<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>GGD Gelderland-Zuid


Jaarstukken 2023




            Jaarverslag 2023   39
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Inhoudsopgave
4.       Paragrafen ............................................................................................................................. 43
4.1      Weerstandsvermogen en risicobeheersing ............................................................................ 43
4.1.1 Algemene reserve .................................................................................................................. 43
4.1.2 Risico’s .................................................................................................................................. 44
4.1.3 Kengetallen............................................................................................................................ 46
4.2      Onderhoud kapitaalgoederen................................................................................................. 47
4.3      Financiering ........................................................................................................................... 48
4.4      Bedrijfsvoering ...................................................................................................................... 50
4.4.1 Openbaarheidsparagraaf ....................................................................................................... 50
4.4.2 Arbo ....................................................................................................................................... 50
4.4.3 Communicatie ........................................................................................................................ 50
4.4.4 Informatiemanagement ......................................................................................................... 51
4.4.5 Kwaliteit ................................................................................................................................ 52
4.4.6 Juridisch advies ..................................................................................................................... 53
4.4.7 Bedrijfsvoering ...................................................................................................................... 54
4.4.8 Samenstelling personeelsbestand.......................................................................................... 56
4.5      Verbonden partijen ................................................................................................................ 56
5.       Jaarrekening .......................................................................................................................... 58
5.1      Balans per 31 december 2023................................................................................................ 58
5.2      Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar ............................ 60
5.2.1 Grondslagen van resultaatbepaling ....................................................................................... 61
5.2.2 Grondslagen van waardering ................................................................................................. 61
5.2.3 Activa .................................................................................................................................... 61
5.2.4 Passiva .................................................................................................................................. 62
5.2.5 Rechtmatigheidsverantwoording ........................................................................................... 63
5.3      Toelichting op de balans ........................................................................................................ 64
5.4      Toelichting baten en lasten .................................................................................................... 73
5.5      Rechtmatigheidsverantwoordinganalyse en begrotingsrechtmatigheid ................................. 80
5.5.1 Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid ............................................... 80
5.6      Specifieke uitkeringen (SiSa) ................................................................................................ 82
5.7      Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen (WNT) ......................................................... 85
5.8      Taakvelden ............................................................................................................................ 87
5.9      Opgave meerkosten corona 2023 .......................................................................................... 89
5.10     Controleverklaring van de onafhankelijke accountant ........................................................... 90
6.       Bijlagen ................................................................................................................................. 92
6.1      Begrotingswijzigingen ........................................................................................................... 92
6.2      Geplande en gerealiseerde investeringen .............................................................................. 93
6.3      Afname Mook en Middelaar .................................................................................................... 95
6.4      Afrekening huisvesting locaties Jeugdgezondheidszorg ........................................................ 96
6.5      Organogram GGD Gelderland-Zuid ......................................................................................... 97
6.6      Bijdrage per gemeenten gespecificeerd ................................................................................. 98
6.7      Thematabel resultaat GGD 2023 ...........................................................................................101
6.8      Dienstenoverzicht Veilig Thuis ..............................................................................................102



                                                               Jaarverslag 2023                                                                          40
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>6.9    Beleidsindicatoren ................................................................................................................103
6.10   Overzichten naar thema’s .....................................................................................................104
6.11   Verantwoording subsidies op basis van voorschotten...........................................................108
6.12   Bestuur en vaststelling jaarrekening ....................................................................................109
7.     Verklaring van afkortingen ...................................................................................................111




                                                          Jaarverslag 2023                                                                      41
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>                       4
                   Paragrafen




Jaarverslag 2023           42
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>4.      Paragrafen

4.1       Weerstandsvermogen en risicobeheersing
Elk jaar worden bij de verschillende organisatieonderdelen de risico’s in kaart gebracht. Deze
risico’s zijn als volgt gerubriceerd en gewaardeerd:
▪    in de begroting en jaarrekening wordt een cijfermatige samenvatting van de risico-
     inventarisatie opgenomen met de berekening van het weerstandsvermogen (zie paragraaf
     4.1.2 Risico’s);
▪    bij het uitbrengen van de financiële rapportages (begroting, jaarrekening en de tussentijdse
     cijfers) worden nieuwe of verdwenen risico’s als mutatie gemeld in de paragraaf Risico’s;
▪    de frequentie van de rapportage over risico’s wordt groter als daar aanleiding voor is;
▪    voor de omvang van de algemene reserve wordt de streefwaarde gehanteerd op basis van een
     aantal uitgangspunten. Deze zijn in de tabel hieronder opgenomen.

De jaarrekening is met inachtneming van bovenstaand beleid opgesteld.

Berekening streefwaarde Algemene reserve
(bedragen x € 1.000,-
Aantal medewerkers (in dienst)                                                                  477
Opgenomen gelden (leningen)                                                                  13.875
Totale lasten *                                                                              52.107
Totale baten (excl.inwonersbijdrage en factuurbijdrage uniforme taken) *                     22.761
 * o.b.v. realisatie 2023


Bedrag per medewerker                                                          € 1.000          477
Percentage over opgenomen gelden (leningen)                                      0,5%            69
Percentage totale lasten                                                         1,0%           521
Percentage over totale baten                                                     3,0%           683
Streefwaarde Algemene reserve                                                                1.681



4.1.1     Algemene reserve
In onderstaande tabel is het verloop van de algemene reserve in 2023 weergegeven. Bij de
gepresenteerde cijfers wordt ervan uitgegaan dat de voorstellen voor bestemming van het
resultaat 2023 door het Algemeen Bestuur worden overgenomen. In de begroting 2025 en
meerjarenraming 2026-2028 wordt een geactualiseerd meerjarig beeld van de algemene reserve
geschetst.

De GGD realiseerde in 2023 een positief resultaat van € 260.000,-. Indien positieve resultaten
worden behaald, geldt als uitgangspunt dat een toevoeging plaatsvindt aan de algemene reserve
tot de bestuurlijk vastgestelde streefwaarde. Door toevoeging van het positieve resultaat aan de
algemene reserve wordt de bestuurlijk vastgestelde streefwaarde bereikt. Dit betekent dat er
conform afspraak o.b.v. inwonerbijdrage een bedrag van € 799.000,- wordt terugbetaald.

Omvang algemene reserve                                                                    Realisatie
(bedragen *€ 1.000,-)                                                                          2023
Algemene reserve begin boekjaar                                                                 2.220
Resultaat 2023                                                                                   260
Algemene reserve einde boekjaar                                                                2.480


De benodigde weerstandscapaciteit is het resultaat van de gewogen risicocapaciteit van de
geïnventariseerde risico’s (zie paragraaf 4.1.2). De beschikbare weerstandscapaciteit is gelijk aan
de algemene reserve.



                                            Jaarverslag 2023                                            43
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>Het weerstandsvermogen is de mate waarin de benodigde capaciteit wordt gedekt door de
beschikbare capaciteit. Zoals uit tabel in paragraaf 4.1.2 blijkt, is het weerstandsvermogen
ontoereikend om de risico’s af te dekken. Naarmate de gecalculeerde risico’s zich voordoen zullen
hiervoor extra bezuinigingsmaatregelen moeten worden getroffen of wordt de bijdrage van
gemeenten hoger.

Benodigde weerstandscapaciteit                                                                               Realisatie
(bedragen *€ 1.000,-)                                                                                               2023
Totaal noodzakelijke weerstandscapaciteit na weging (zie hieronder)                                                 3.214
Totaal beschikbare weerstandscapaciteit einde boekjaar                                                              2.480
Mate waarin de capaciteit de risico's kan afdekken (=weerstandsvermogen)                                             77%



4.1.2     Risico’s
In onderstaande tabel is een samenvatting van de risico’s met financiële omvang opgenomen. Bij
de bepaling van de noodzakelijke risicocapaciteit is rekening gehouden met de weging van de
verwachtingswaarde van de kans dat de risico’s zich voordoen.


Benodigde weerstandscapaciteit                                                             Verwachte    Benodigde
(bedragen *€ 1.000,-)                                                                       financiële weerstands-
                                                                                             gevolgen    capaciteit

Nieuwe wet- en regelgeving en politiek bestuurlijke risico's                                     1.700               395
Maatschappelijke risico's                                                                          575               243
Economische risico's                                                                             3.000              1.650
Middelen, organisatie medewerkers en efficiëncy                                                  2.355               927
                                                                                                7.630           3.214


Alle risico’s zijn opnieuw beoordeeld en de waarde en de kans dat ze zich voordoen daarop
aangepast.

Om een concreter beeld te geven van de risico’s die de GGD GZ loopt, staan in onderstaande tabel
de tien grootste risico’s. De grootste risico’s betreffen:

Nr. Risico en omschrijving                              Bedrag Kans Risicobedrag Beheersmaatregelen
1   CAO
    Het betreft hier de verwachte stijgingen door       1.500.000 50%   €   750.000 * Tijdig het gesprek voeren met
    een nieuwe CAO die boven de indexcijfers                                        gemeenten
    uitkomen die door de adviescommissie zijn                                        * Bij vacatureruimte afwegen of
    meegegeven en zijn opgenomen in de                                              invulling noodzakelijk is
    begroting 2023 en 2024. Het risico is dat de
    gemeenten onvoldoende compenseren om dit
    op te vangen.

2   Prijsstijgingen
    Het betreft hier de verwachte stijgingen van         750.000 70%    €   525.000 * Tijdig bespreken met gemeenten
    o.a.inkoop, onderhoud, inhuur, die boven de                                     (procesvoorstel is reeds voorgelegd
    indexcijfers uitkomen die door de                                               aan het AB)
    adviescommissie zijn meegegeven en zijn                                         * Kwaliteitseisen verlagen
    opgenomen in de begroting 2023 en 2024. Het                                     * Uitstellen of afzien van
    risico is dat de gemeenten onvoldoende                                          aanschaf/inhuur
    compenseren om dit op te vangen.

3   Inkomsten en fluctuaties in inkomsten
    Dit risico bestaat uit meerdere onderdelen. Zo is    750.000 50%    €   375.000 * Extra aquisitie
    het onzeker of er voldoende wordt                                               * Alert zijn op subsidie
    gecompenseerd voor bevolkingsgroei, of er                                       mogelijkheden
    voldoende subsidies worden binnengehaald, of                                    * Werken met flexibele schil
    gemeenten bezuinigingstaakstellingen                                            * Strenger sturen op contract
    opleggen, of de vraag naar reizigersvaccinacties                                afspraken
    weer op niveau komt, etc..                                                      * Tijdig signaleren en actie
                                                                                    ondernemen




                                                    Jaarverslag 2023                                                        44
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>Nr. Risico en omschrijving                                Bedrag   Kans Risicobedrag Beheersmaatregelen
4   Cybercriminaliteit en beveiligingsincidenten
    Beveiligingsincident is een inbreuk op de              700.000 50%      €   350.000 * Opvangen met (duurdere) inhuur
    beveiliging, waarbij de beschikbaarheid, de                                         * Verhogen bewustwording binnen
    integriteit of de vertrouwelijkheid van informatie                                  de organisatie
    (en persoonsgegevens) in gevaar is of kan                                           * Aanwezigheid CISO, FG en PO en
    komen. Een beveiligingsincident kan ook                                             uitbreiding functioneel beheer
    onbewust worden veroorzaakt. Dit kan leiden                                         * Tactisch- en strategisch plan om te
    tot boetes en imagoschade. Cybercriminaliteit                                       voldoen aan wet- en regelgeving
    kan een oorzaak en een gevolg daarvan zijn en                                       * Continuïteitsplan
    brengt risico’s op bedrijfscontinuïteit,                                            * Back up en restore
    losgeldeisen, valse betalingsverzoeken, etc.                                        * Verwerkersovereenkomsten en
    met zich mee. De GGD is NEN gecertificeerd.                                         contracten conform
    Hiermee is de basis van de beveiliging op orde,                                     inkoopvoorwaarden GGD
    maar het risico blijft aanwezig.                                                    * Ketensamenwerking
                                                                                        * Prospectieve risico-analyse


5   Epidemie
    Kosten van uitval en andere of extra inzet van         375.000 50%      €   187.500 * Continuiteitsplan eigen organisatie
    personeel, waardoor taken tijdelijk niet worden                                      * Dit risico hoort bij de primaire taak
    uitgevoerd of extra moet worden ingehuurd.                                          van de organisatie en wordt daarom
    Het betreft dan het risico op de kosten die niet                                    geaccepteerd
    worden vergoed door derden.

6   (toekomst) Veilig Thuis
    Er is nog geen uitsluitsel over het                    375.000 50%      €   187.500 *Implementeren adviezen
    toekomstscenario gezins- en jeugdbescherming                                        werkgroep begrotingssystematiek
    ‘samen voor kind en gezin’ als vervolg op de                                        Veilig Thuis
    contouren zoals geschetst in de Kamerbrief
    Perspectief voor de Jeugd. Er zullen regionale
    veiligheidsteams komen vanuit een nieuwe
    publiekrechtelijke organisatie. Dit heeft naar
    verwachting consequenties voor de
    organisatorische inbedding van Veilig Thuis.
    Verder is nog niet duidelijk hoe de nieuwe
    financieringssystematiek eruit komt te zien. Ook
    zijn er schommelingen in de instroom en
    meldingen.

7   Omgevingswet
    De invoering Omgevingswet kan leiden tot een           375.000 30%      €   112.500 * Trainingen / opleidingen personeel
    veranderde vraag, waardoor er hoger/ander                                           * Projectorganisatie ingericht
    geschoold personeel nodig is, nieuwe software                                       * Actueel houden van opgedane
    en een toename in (complexere) aanvragen.                                           kennis
                                                                                        * Participatie in landelijke
                                                                                        overleggen
                                                                                        * Volgen van de landelijke
                                                                                        ontwikkelingen

8   Ziekteverzuim & arbo
    Het risico van langdurig ziekteverzuim is              375.000 30%      €   112.500 * Nieuwe arbodienstverlener
    aanwezig en daarmee de kans op relatief dure                                        * Actief arbobeleid
    vervanging van personeel. Een aantal functies                                       * Training omgaan met agressie en
    hebben te maken met extra risico's van verbale                                      geweld
    of fysieke agressie.


9   Arbeidsmarktkrapte
    Door vergrijzing, krapte op de arbeidsmarkt en         375.000 30%      €   112.500 * Opvangen met (duurdere) inhuur
    toenemende taken wordt het steeds moeilijker                                        * Hoger loon betalen
    goed gekwalificeerd personeel (op korte                                             * Positionering als aantrekkelijke
    termijn) aan te trekken. Dit geldt voor bijna alle                                  werkgever
    taken, maar bij de beschikbaarheid van                                              * Samenwerking met VGGM
    forensische artsen en vertrouwensartsen (VT) is                                     * Gezonde balans privé/werk
    dit het grootste probleem.Hierdoor kan de 24/7
    beschikbaarheid van een vertrouwensarts niet
    worden gegarandeerd op Gelders niveau.




                                                         Jaarverslag 2023                                                          45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>Nr. Risico en omschrijving                              Bedrag Kans Risicobedrag Beheersmaatregelen
10 Niet naleven van de Wet en Regelgeving
   De GGD dient te voldoen aan diverse wetten en         375.000 30%     €   112.500 * Personeel bewust maken van wet
   verordeningen. Het bewust of onbewust                                             en regelgeving van hun vakgebied
   overtreden van wet- en regelgeving kan                                            * Taakafbakening waar is de GGD
   mogelijk schadeclaims of boetes tot gevolg                                        van en waarvan ook niet
   hebben.
     Totaal van de 10 grootste risico's
                                                                         € 2.825.000
     (noodzakelijke risicocapaciteit)

     Overige (noodzakelijke risicocapaciteit)                            €   389.000
     Totale noodzakelijke risicocapaciteit                               € 3.214.000




Frauderisico analyse
In 2021 heeft de GGD beleid opgesteld over het voorkomen van fraude en is een
frauderisicoanalyse uitgevoerd. De analyse wordt periodiek geactualiseerd en is betrokken bij het
risicomanagement. In de jaarrekening 2023 komt dit onderdeel terug bij de
rechtmatigheidsverklaring via het criterium misbruik en oneigenlijk gebruik.




4.1.3        Kengetallen
Onderstaande kengetallen zijn opgenomen conform Besluit Begroting en Verantwoording provincies
en gemeenten (BBV). De kengetallen zijn berekend zoals aangegeven in de Ministeriële Regeling
juli 2015.

Kengetallen                                                                  Realisatie      Begroting       Realisatie
                                                                                 2023            2023            2022
Netto schuldquote                                                                13,5%          31,1%            -1,4%
Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen                     13,5%          31,1%            -1,4%
Solvabiliteitsratio                                                                 7,8            6,6              8,2
Structurele exploitatieruimte                                                       1,2            0,0              0,8


De netto schuld weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van de GGD ten opzichte van de eigen
middelen. De netto schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de
aflossingen op de exploitatie. Door vertraging in de nieuwbouw zijn veel minder uitgaven gedaan in
2023 waardoor er veel minder schuld is dan in de begroting is aangenomen.

De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin de GGD in staat is aan haar financiële
verplichtingen te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen als
percentage van het balanstotaal. Het eigen vermogen bestaat volgens artikel 42 BBV uit de
reserves (zowel de algemene reserve als de bestemmingsreserves) en het resultaat uit het
overzicht van baten en lasten.

Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de begroting wordt onderscheid
gemaakt tussen structurele en incidentele lasten. Hierdoor ontstaat inzicht in de structurele
exploitatieruimte.




                                                      Jaarverslag 2023                                                    46
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>4.2      Onderhoud kapitaalgoederen

Materiële vaste activa

Activeren en afschrijven
Conform het BBV worden alle materiële vaste activa geïnvesteerd. Investeringen worden lineair
afgeschreven vanaf 1 juli van het jaar van ingebruikname. Als uitgangspunt voor het activeren
geldt dat dit plaatsvindt vanaf € 10.000,- per object.

Investeringen in gebouwen
De GGD had ultimo 2023 één pand in eigendom (locatie Tiel). Het hoofdgebouw in Nijmegen en de
consultatiebureaus worden gehuurd door de GGD. Investeringen in gebouwen die geen eigendom
van de GGD zijn, komen voor rekening van de betreffende verhuurder. Investeringen in gebouwen
die eigendom zijn van de GGD, worden bij de GGD geactiveerd. De kapitaallasten zijn opgenomen
in de begroting.

Investeringen in overige kapitaalgoederen
Ten aanzien van de investeringen in overige kapitaalgoederen (inventaris en installaties,
automatisering, vervoersmiddelen en materiaal) hanteert de GGD een meerjarig investeringsplan
welke periodiek wordt geactualiseerd. In de begroting is een constant bedrag opgenomen voor
kapitaallasten gebaseerd op de verwachte kapitaallasten van het betreffende begrotingsjaar. De
werkelijke kapitaallasten fluctueren.

Meerjarig wordt gestuurd op een sluitende investeringsbegroting. Dit laatste staat onder druk
vanwege de inflatie en additionele duurzaamheidseisen waardoor prijzen verder oplopen.


Onderhoud

Onderhoud gebouwen en installaties
Op basis van het onderhoudsplan (MJOP) wordt jaarlijks het onderhoud uitgevoerd. Het huidige
hoofdkantoor aan de Groenewoudseweg wordt minimaal onderhouden (alleen hoogstnoodzakelijke
onderhoudswerkzaamheden).

Uitgangspunten beleid
▪   Het MJOP wordt jaarlijks geactualiseerd en een keer in de vijf jaar volledig herzien door een
    externe partij. In 2023 is de herziening opgestart, de resultaten zijn medio 2024 bekend.
▪   De GGD middelt de lasten van het onderhoud over een periode van 10 jaar.
▪   Voor het meten en bewaken van de onderhoudsstaat hanteren wij de landelijke NEN‐norm
    2767 (Nederlands Normalisatie‐instituut) voor gebouwen.

Het onderhoud vertoont in absolute zin, als gevolg van werkelijk uit te voeren onderhoud, in de
verschillende jaren fluctuaties. Via de voorziening MJOP vertoont de feitelijke belasting van de
begroting een stabiel beeld.

De kosten voor het beheer en onderhoud van de gehuurde panden zijn voor rekening en risico
van de gemeenten of externe partijen. De GGD draagt bij in de servicelasten.



Onderhoud materieel
Het onderhoud van materieel wordt grotendeels in eigen beheer uitgevoerd of uitbesteed
via de afdeling Vastgoed & Facilitymanagement van de VRGZ.




                                          Jaarverslag 2023                                          47
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>4.3      Financiering

Risicobeheer
Het is de GGD niet toegestaan om leningen te verstrekken en rente en aflossing van leningen te
garanderen.

Financieringsportefeuille
De hoeveelheid geld die nodig is voor de uitvoering van de verschillende taken van de organisatie
wordt beheerd door de treasuryfunctie. Werkwijze, taken en verantwoordelijkheden zijn vastgelegd
in het treasurystatuut. Dit statuut is op 27 juni 2019 door het Algemeen Bestuur (AB) vastgesteld.

De GGD voert een risicomijdend beleid en voldeed in 2023 aan wet- en regelgeving. Voor de GGD
geldt het schatkistbankieren voor decentrale overheden. Dit houdt in dat tegoeden worden
aangehouden in de Nederlandse schatkist. Hierdoor zal de Nederlandse Staat minder geld hoeven
lenen op de financiële markten en zal de staatsschuld dalen.
In 2020 heeft de GGD een lening aangetrokken ter financiering van het nieuw te bouwen pand in
Nijmegen. In onderstaand renteschema worden de rentelasten, de toerekening aan taakvelden en
het renteresultaat weergegeven.

(bedragen *€ 1.000,-)                                           Realisatie   Begroting   Realisatie
                                                                    2023        2023         2022
a. De externe rentelasten over korte en lange financiering            95         126          106


b. De externe rentebaten                                             -633           0            0


Totaal door te rekenen externe rente                                -539          126         106
c. De rente die aan de grondexploitatie moet worden                    0            0           0
doorberekend

De rente van projectfinanciering die aan het betreffende                0           0            0
taakveld moet worden toegerekend

Saldo door te rekenen externe rente (a+b+c)                         -539          126         106
d1. Rente over eigen vermogen                                           0           0            0
d2. Rente over voorzieningen (gewaardeerd op contante                   0           0            0
waarde)

De aan taakvelden toe te rekenen rente                              -539          126         106
e. De werkelijk aan taakvelden toegerekende rente                    -539         126          106


f. Renteresultaat op het taakveld treasury                              0           0            0




                                             Jaarverslag 2023                                         48
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>Kasgeldlimiet
Het Ministerie van Financiën geeft aan welk bedrag mag worden gefinancierd met kortlopende
geldleningen: de kasgeldlimiet. Als de kasgeldlimiet structureel wordt overschreden moet de
kortlopende schuld worden omgezet in een langlopende schuld.

In 2023 is de GGD in alle kwartalen binnen de limiet gebleven.


Kasgeldlimiet

(bedragen *€ 1.000,-)

Omvang begroting per 1-1-2023 (=grondslag)                                                               40.816

In procenten van de grondslag                                                                            8,20%

Toegestane kasgeldlimiet                                                                                  3.347

                                                       1e kwartaal      2e kwartaal   3e kwartaal   4e kwartaal

Totaal netto vlottende schuld                               14.065            9.196         3.451         4.135

Toegestane kasgeldlimiet                                        3.347         3.347         3.347         3.347

Ruimte                                                     17.412           12.543         6.798         7.482




Renterisiconorm
Om ongewenste financiële gevolgen van rentewijzigingen te beperken geeft het ministerie ook een
renterisiconorm aan. Deze renterisiconorm geeft de omvang van de schuld weer die in een jaar
maximaal voor renteconversie in aanmerking mag komen.

De uitkomst hiervan mag niet overschreden worden zodat een spreiding van de opgenomen
leningen, looptijden en rente-aanpassingsdata en een eventueel hieruit voortvloeiende
rentewijziging ontstaat.

In 2023 bleef de GGD binnen de norm van de Wet Fido1.


Renterisiconorm
(bedragen * € 1.000,-)                                                                                  2023
1 Renteherziening op lening o/g                                                                              0
2 Betaalde aflossingen                                                                                    375
3 Renterisico (1+2)                                                                                       375


4 Begrotingstotaal 2022                                                                               52.107
Bij Min. Regeling vastgestelde %                                                                         20%
5 Renterisiconorm                                                                                     10.421


Toets renterisiconorm (5-3)
6 Ruimte (+) c.q. overschrijding (-)                                                                  10.046




1
    Wet Financiering decentrale overheden



                                             Jaarverslag 2023                                                     49
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>4.4      Bedrijfsvoering

4.4.1    Openbaarheidsparagraaf
In 2022 is de Wet open overheid (Woo) in werking getreden. Op basis van de Woo dienen
bestuursorganen in hun jaarverslag en begroting een openbaarheidsparagraaf op te nemen. Deze
openbaarheidsparagraaf beschrijft op hoofdlijnen de activiteiten die zijn uitgevoerd in het kader
van de Woo.

Anonimiseringstool
GGD Gelderland-Zuid heeft in 2023 een anonimiseringsstool aangeschaft. Met deze tool kunnen
documenten voorafgaand aan openbaarmaking worden geanonimiseerd. Het anonimiseren van
documenten gebeurt gedeeltelijk automatisch. Dit vergemakkelijkt de afhandeling van Woo-
verzoeken en het openbaar maken van documenten.

Woo-index
GGD Gelderland-Zuid heeft de organisatiegegevens en de gegevens van de Woo-contactpersonen
toegevoegd aan de Woo-index. De Woo-index is onderdeel van het Register van
Overheidsorganisaties (ROO) en is de centrale landelijke plek voor alle verwijzingen naar Woo-
informatie. In de Woo-index wordt ook verwezen naar specifieke informatiecategorieën van GGD
Gelderland-Zuid en waar deze documenten te vinden zijn.

Woo-verzoeken
In 2023 ontving GGD Gelderland-Zuid één Woo-verzoek. Het verzoek is binnen de wettelijke
termijn afgehandeld.




4.4.2    Arbo
Veiligheid voor medewerkers
De Risico-Inventarisatie en –Evaluatie (RI&E van GGD Gelderland-Zuid is actueel. Het plan van
aanpak wordt door de Arbocommissie gemonitord.
De openbare ruimte en de daarop aansluitende spreekkamers zijn aangepast waardoor de
veiligheid van de medewerkers is verbeterd.

Gezonde, fitte en vitale medewerkers
Medewerkers met fysieke klachten hebben na een werkplekonderzoek aanpassingen gekregen voor
een Arbo-verantwoorde inrichting van hun (thuis-)werkplek.
Vanuit het Project Samen Gezond Werken zijn door het jaar heen en in de Vitaliteitsweek
activiteiten georganiseerd om aandacht te geven aan de (fysieke en mentale) vitaliteit van de
medewerkers. De Vitaliteitsweek wordt georganiseerd in samenwerking met het netwerk groen
gezond en in beweging Nijmegen.
Er is een nieuwe Arbodienst aangesteld.

Bevorderen van het welzijn van medewerkers
De organisatie van BHV op de consultatiebureaus is verbeterd.
Een alarmeringsapp is aangeschaft. Met behulp van de app kan een medewerker in een
noodsituatie hulp inroepen. Denk aan een situatie zoals een risicovol gesprek met een cliënt,
ondersteuning van eerste hulp bij een cliënt, een huisbezoek, bedrijfshulpverlening of de veiligheid
van een receptionist.



4.4.3    Communicatie
Sinds corona wordt er meer thuisgewerkt. Team Communicatie draagt bij om medewerkers
verbonden en betrokken bij de organisatie te houden. Bijvoorbeeld door aantrekkelijke berichten
op intranet. Wij maakten dit jaar 23 goed bekeken vlogs waarin onze directeur met medewerkers
in gesprek gaat over een taak of project. Ook adviseerden en ondersteunden wij bij uiteenlopende

                                          Jaarverslag 2023                                             50
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>projecten en taken, intern en met samenwerkingspartners. Bijvoorbeeld onze
jeugdgezondheidszorg bij het samenwerkingsproject met het Radboudumc rondom het sneller
signaleren van een postpartum depressie bij pas bevallen vrouwen. En bij de invoering van de
GroeiGids app en website voor ouders.

Nieuwe digitoegankelijke websites
Begin april gingen twee nieuwe websites de lucht in: de GGD website (178.552 unieke bezoekers)
en de Veilig Thuis website (dit jaar 6881 unieke bezoekers). Ook zijn de verschillende
projectwebsites vernieuwd. Nieuw is ‘Gezondheid in cijfers’; deze website toont gegevens over de
gezondheid, het welzijn en de leefstijl van inwoners uit de regio. Al onze websites voldoen qua
techniek en content (teksten, video’s en documenten) aan de landelijke regelgeving rondom
digitale toegankelijkheid.

Meerjarenstrategie
In de meerjarenstrategie is afgesproken dat de GGD werkt vanuit twee leidende principes. En extra
aandacht besteedt aan vier strategische thema’s. In ons online magazine laten wij met verhalen
zien hoe wij hieraan werken. Ook dit jaar zijn deze nieuwe verhalen via onze website, social-
mediakanalen en ons intranet breed gedeeld. Wij ondersteunden bij de interne communicatie over
het actualiseren van de huidige meerjarenstrategie naar de meerjarenstrategie 2024-2027.

Ontwikkeling en inzet communicatiemiddelen
In verband met nieuwe wetgeving zijn we dit jaar overgestapt op een andere nieuwsbriefmodule:
La Posta. Er is een uitgebreide social-mediakalender ontwikkeld met input vanuit alle afdelingen.
Wij plaatsten in 2023 vaker berichten op Instagram (ruim 70.000 mensen bereikt), Facebook
(185.000 mensen bereikt) en LinkedIn (ruim 250.000 mensen bereikt). Het team voerde dit jaar
regelmatig social-mediacampagnes om berichten bij specifieke doelgroepen onder de aandacht te
brengen. Bijvoorbeeld voor de HPV-inhaalcampagne onder jongvolwassenen, de regiotour voor de
corona herhaalprik (begin 2023) en de corona vaccinatiecampagne in het najaar.



4.4.4    Informatiemanagement
Wettelijke eisen informatieprocessen
De certificering voor NEN7510 is behouden gebleven. Logging conform NEN7513 is intern geborgd
en met leveranciers van EPD’s zijn resultaatafspraken gemaakt dat ze uiterlijk Q4 2024 voldoen.
Voor alle applicaties waarvoor we zelf een contract hebben zijn resultaatafspraken gemaakt met de
leveranciers dat ze uiterlijk Q4 2024 voldoen aan de archiefwet- en regelgeving.
De Wegiz (Wet elektronische gegevensuitwisseling in de zorg), Wdo (Wet digitale overheid) en
Wmebv (Wet modernisering elektronisch bestuurlijk verkeer) zijn landelijk uitgesteld. Gedeeltelijke
implementatie wordt verwacht in 2024.

Efficiënter inrichten informatieprocessen
Een pilot voor het automatiseren van het registratieproces JGZ – Vluchtelingen, is gestart in
december 2023 en loopt nog tot eind Q2 2024. Daarnaast is er een duurzame en schaalbare
dataoplossing geïmplementeerd waar BZ (Bijzondere zorg) en OI&A (Onderzoek Informatie &
Advies) al mee werken.

Datagedreven GGD
Data uit de gezondheidsmonitoren worden op verschillende geografische deelniveaus aangeboden
via gezondheidincijfers.ggdgelderlandzuid.nl. Het zijn publiek toegankelijke inzichten in de vorm
van geaggregeerde data. Daarnaast worden structureel verantwoordingsrapportages (Centrale
Toegang en Veilig Thuis) gedeeld met beleidsmedewerkers van gemeenten.

Toekomstbestendige cliëntapplicaties
Alle cliëntapplicaties zijn in 2023 getoetst. Applicaties die voldoen (BZ, deels AGZ) blijven
behouden. De leverancier van de JGZ-applicatie gaat haar platform in 2024-2025 moderniseren.




                                          Jaarverslag 2023                                            51
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>Gedeelde regie met VRGZ
In 2023 is gewerkt aan een jaarplan bedrijfsvoering in intensieve samenwerking tussen de VRGZ
en GGD. Vanaf 2024 wordt dit jaarplan bedrijfsvoering gevolgd om resultaatafspraken te
realiseren.


Digivaardigheid gebruikers
Realisatie van de e-Learning is uitgesteld wegens herprioritering. In 2024 wordt dit alsnog
opgepakt.
Het verbeteren van de digivaardigheid en weerbaarheid tegen incidenten hebben we wel ingevuld
via diverse communicatiekanalen en afdelingsbijeenkomsten.



4.4.5    Kwaliteit
Kwaliteitsmanagementsysteem
GGD Gelderland-Zuid heeft een kwaliteitsmanagementsysteem (KMS) dat op basis van het HKZ
(Harmonisatie Kwaliteit Zorginstellingen)abr 2019 en NEN7510 normenkader gecertificeerd is. Door
middel van periodiek uitgevoerde managementreviews, directiebeoordeling en in- en externe audits
is continu zicht op het functioneren van het KMS. De externe HKZ-audit is succesvol verlopen. Er is
sprake van een effectief en gedragen kwaliteitsmanagementsysteem dat voldoet aan de
kwaliteitspijlers van de GGD, HKZ 2019 en NEN 7510. Mede door de livegang van het
kwaliteitsinformatiepunt (KIP) zijn managers en medewerkers met bijzondere kwaliteitstaken nog
beter in staat om laagdrempelig actuele data uit het KMS te generen en hierop te sturen.
Onderdeel van KIP is een documentenmodule waarin de kritische processen, met bijbehorende
risicoanalyse en werkinstructies, actueel en gebruiksvriendelijk door medewerkers te raadplegen
zijn.

Melding ter verbetering (MTV)
Medewerkers worden door de MTV-functionarissen, management en aandachtfunctionarissen
kwaliteit gestimuleerd om incidenten te melden via de zogenaamde Melding Ter Verbetering
procedure. Meldingen worden besproken in de GGD-brede MTV-commissie en geanalyseerd op
verbeterkansen.
Via dashboards is er continu zicht op het aantal, de aard en trends van de meldingen op team-,
afdeling- en GGD-niveau. Er was een toename in het aantal meldingen incident cliënten en melding
incident medewerkers. Totaal zijn in 2023 283 meldingen gedaan (in 2022 waren dat er 228).
Een voorbeeld van een doorgevoerde verbetering naar aanleiding van agressiemeldingen is de
aanschaf van een nieuw persoonsalarmeringssysteem. GGD medewerkers kunnen dit bij
huisbezoeken en op een GGD-locatie gebruiken.




                                         Jaarverslag 2023                                             52
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>Cliëntervaring
GGD-breed is op diverse afdelingen de cliëntervaring in beeld gebracht via
cliëntervaringsonderzoek. Bijzondere zorg (Meldpunt Bijzondere zorg en Toegang beschermd
Wonen) en team Reizigersvaccinatie hebben hierbij samengewerkt met externe partij
Onderzoekdoen.nl. Onderzoeksresultaten gaven goed inzicht in hoe cliënten de zorg-, en
dienstverlening ervaren en hebben geleid tot verbeteracties.

Klachten
De klachtenfunctionarissen ontving 56 klachten (52 in 2022) Van deze klachten zijn er twee
behandeld door de onafhankelijke klachtencommissie.




4.4.6    Juridisch advies
Juridische Zaken heeft in 2023 relevante wet- en regelgeving voorbereid en geïmplementeerd.
Denk aan de Woo (Wet open overheid), Wgr (Wet gemeenschappelijke regelingen), Wpg (Wet
publieke gezondheid) en Wet kwaliteit, klachten en geschillen zorg.
De beleidsregels openbaarmaking Wmo-toezicht zijn geactualiseerd en Juridische Zaken heeft de
organisatie vertegenwoordigd in juridische procedures.
Daarnaast zijn medewerkers ad hoc geadviseerd in casussen. Dat ging bijvoorbeeld over
patiëntenrechten, gegevensdeling, dossiervoering, klachten en gezagskwesties. Ook zijn diverse
contracten, dienstverleningsovereenkomsten en samenwerkingsovereenkomsten opgesteld.




                                         Jaarverslag 2023                                        53
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>4.4.7    Bedrijfsvoering
In de loop van 2023 is de relatie tussen Veiligheidsregio en GGD doorontwikkeld. Hierbij is, naast
een betere betrokkenheid van de sector Bedrijfsvoering bij de (meer)jarenplannen van de GGD,
ingestoken op een betere definitie van de door de sector Bedrijfsvoering geboden diensten en de
daarmee samenhangende kosten.

Interne beheersing
In 2023 zijn grote stappen gezet in de ontwikkeling van het proces om te komen tot de
rechtmatigheidsverantwoording. Hiervoor is op basis van een risicoanalyse een intern controleplan
opgesteld, zijn de verordeningen aangepast en zijn interne controlewerkzaamheden uitgevoerd en
vastgelegd. Hiermee hebben we de randvoorwaarden om een goed onderbouwde
rechtmatigheidsverantwoording op te stellen. De rechtmatigheidsverantwoording is opgenomen in
paragraaf 5.5.

Op basis van de interne controles, de interim controle door de accountant en de IT-audit is
vastgesteld dat de interne beheersing van de financiële processen op orde is. De aandachtspunten
uit de rapportages zijn onderhanden of worden verder opgepakt in 2024. Belangrijkste
aandachtspunt hierbij is de rechtmatigheid omtrent inkopen. Voor het verbeteren van de
inkoopfuncties is een verbeterplan opgesteld. De uitvoering loopt conform planning.

Vastgoed
In 2023 is de nieuwbouw van het hoofdkantoor gestart. Het hoofdkantoor wordt een duurzaam
gebouw, dat optimaal aansluit bij de behoeften van de cliënten, medewerkers en partners van GGD
Gelderland-Zuid.
Het nieuwe hoofdkantoor wordt een gezond en transparant pand; een gebouw dat de organisatie
optimaal faciliteert voor nu en in de toekomst. Wetenschappelijk onderzoek heeft bewezen wat de
effecten zijn van bepaalde ingrepen in een gebouw op gezondheid, productiviteit, vitaliteit en
welzijn. Veel van deze wensen en eisen zijn in het ontwerp toegepast.

In 2023 zijn afspraken gemaakt over het aangrenzende parkeerterrein. Dit is nu eigendom van de
GGD en het naastgelegen bowlingcentrum. De behoefte aan parkeerruimte van beide partijen is
groot, maar wel op verschillende momenten. Door deze samenwerking kan op een effectieve wijze
gebruik gemaakt worden van de beschikbare ruimte voor parkeren.

JGZ-locaties
De consultatiebureaulocaties in Beuningen en Molkenboer hebben in het laatste kwartaal nieuwe
huisvesting gekregen. De ontwikkelingen voor Wijchen zijn ver gevorderd en in Opheusden is
geconstateerd dat de huidige huisvesting niet voldoet. Dit krijgt een vervolg in 2024.

HRM
Er waren in 2023 91 vacatures, waarvan tien voor (team)managementfuncties. Afgelopen jaar is
een aantal wijzigingen doorgevoerd in de aansturing van de organisatie. Dat gebeurde op basis van
de uitkomsten van de verkenning over optimalisatie van de managementstructuur.
Daarnaast is er gewerkt aan een Inspirerend Kader. Ook zijn eerste stappen gezet op de
strategische HR-thema’s leiderschap, vitaliteit & verzuim en personeelsplanning. De aanbesteding
voor een nieuwe arbodienstverlener is uitgevoerd en afgerond.
De onderwerpen uit het cao-akkoord zijn uitgewerkt en ingericht in de systemen (o.a. verhoging
van de salarissen, verhogen bovenwettelijke verlofuren, nieuwe afspraken over betaald
ouderschapsverlof, vervallen derde ziektejaar, tegemoetkoming aanvullende
arbeidsongeschiktheidsverzekering). In AFAS is een aparte salarisadministratie ingericht voor de
GGD.

Rechtmatigheid
Het Dagelijks Bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten
alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens.




                                          Jaarverslag 2023                                           54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>Er zijn in 2023 geen afwijkingen geconstateerd boven de rapportagegrens (80% van het
grensbedrag, zie paragraaf 5.2.5).

De over- en onderschrijdingen van de kosten zijn, voor zover voorzien, in de tussentijdse financiële
rapportages gemeld aan het Algemeen Bestuur dat hiermee heeft ingestemd. Deze vallen binnen
het bestaande beleid en de reguliere bedrijfsuitoefening waardoor de begrotingsonrechtmatigheid
als acceptabel is aangemerkt (zie tabel in paragraaf 5.2.5).




                                          Jaarverslag 2023                                             55
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>4.4.8        Samenstelling personeelsbestand

In onderstaande tabel zijn een aantal gegevens opgenomen over de opbouw van het
personeelsbestand.
                                                     2023      2022       2021         2020

    Aantal medewerkers GGD2                          AFAS      AFAS       Ultimo       Ultimo

                                                                 4644
      Aantal medewerkers in dienst
                                                       477       460        450          455
      (excl. corona stagiaires en inhuur)


      Aantal medewerkers coronabestrijding             211     3467       1.018          494



      Totaal medewerkers GGD                          688        927      1.468          949


    Aantal FTE


      FTE in dienst                                   372           358     347          347



      FTE inhuur                                       14            33      12           34


    Overige indicatoren


      Gemiddelde leeftijd                            45,6     46,44       46,56        46,70

      Verhouding (%)
                                             Man     10,81     11,09      10,22        10,99
                                          Vrouw      88,98     88,70      89,78        90,01
                                       Non-binair    0,20      0,22

      Ziekteverzuim (%)                                6,32   6,46        7,97          7,17




4.5          Verbonden partijen
De GGD werkt samen met Veiligheidsregio Gelderland-Zuid op het gebied van bedrijfsvoering. Er is
geen sprake van een verbonden partij in die zin dat de GGD risico’s draagt die door de andere
partij worden veroorzaakt. Wel zijn er kosten gemoeid met het eventueel verbreken van het
samenwerkingsverband.




2
    iedereen die van de GGD een loonstrook ontvangt (excl. niet-betaalde stagiaires)



                                                 Jaarverslag 2023                                  56
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>                               5
         Jaarrekening
           Dagelijks Bestuur d.d. 21 maart 2023




Jaarverslag 2023                          57
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>5.         Jaarrekening


5.1         Balans per 31 december 2023


ACTIVA
(bedragen x € 1.000,-)                                       31-12-2023            31-12-2022
Vaste Activa
Materiële vaste activa                                     11.815                   3.106
                                                                          11.815                3.106


Vlottende activa
Vlottende activa
Voorraden
Voorraden                                                    108                      81
                                                                            108                   81


Uitzetting met rentetypische looptijd < 1 jaar
Openbare lichamen Rijk                                       189                     231
Openbare lichamen Gemeenten                                 2.310                    943
Openbare lichamen Overige                                    752                     331
Uitzettingen Rijks schatkist                               15.443                  18.411
Overige vorderingen                                           82                     347
                                                                          18.775            20.262


Liquide middelen
Kassaldi                                                       5                       8
Banksaldi                                                     58                      51
                                                                             63                   59


Overlopende activa
Nog te ontvangen subsidies Rijk                              290                     536
Nog te ontvangen subsidies gemeenten                         123                     127
Overige nog te ontvangen bedragen                            914                     593
                                                                           1.327                1.256


Totaal                                                                    32.088            24.764




                                                 Jaarrekening 2023                                      58
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>PASSIVA

(bedragen x € 1.000,-)                                         31-12-2023           31-12-2022

Vaste Passiva

Eigen vermogen

Algemene reserve                                              2.220                  1.696

Bestemde reserve frictiekosten huisvesting                      287                   327

Bestemde reserve VT                                             377                     0

Gerealiseerd resultaat                                          260                   524

                                                                            3.144             2.547



Voorzieningen

Voorzieningen verplichtingen, verliezen, risico's             1.508                  1.332

Voorzieningen ter egalisering van kosten                        161                   253

                                                                            1.669             1.585



Langlopende schulden

Schuld met rentetypische looptijd > 1 jaar

Langlopende schulden                                         13.875                 14.250

                                                                        13.875               14.250



Vlottende passiva

Netto vlottende schuld met rentetypische looptijd < 1 jaar

Crediteuren                                                   2.835                  2.145

Overige schulden                                              3.179                  2.987

                                                                            6.014             5.133




Overlopende passiva

Overige nog te betalen bedragen                               1.317                   541

Overige vooruit ontvangen bedragen                            6.070                   708

                                                                            7.387             1.249




Totaal                                                                  32.088               24.764



Gewaarborgde leningen                                                          0                 0

Garantiestelling                                                               0                 0




                                                    Jaarrekening 2023                                 59
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>5.2        Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het
           begrotingsjaar

De primaire begroting 2023 is op 30 juni 2022 door het Algemeen Bestuur goedgekeurd. Op 7
september 2023 is de begrotingswijziging zoals deze wordt gepresenteerd in deze jaarrekening
goedgekeurd.



                                                     Gewijzigde     Primaire
                                        Realisatie                             Realisatie
                                                      begroting    begroting
bedragen x € 1.000,-                        2023          2023        2023         2022

Baten

Bijdrage deelnemende gemeenten             27.028        27.028      25.449       25.184

Bijdrage deelnemende gemeenten
                                            2.924         2.904       2.832        2.807
o.b.v. facturen

Subsidies Rijk                             10.122         2.169       2.169       32.512

Subsidies Gemeenten                         6.392         4.730       4.409        5.049

Overige opbrengsten                         6.246         2.678       2.586        3.568

Acquisitiedoelstelling                          0            340        340            0

Totaal baten                              52.713        39.849      37.784       69.119

Lasten

Personeelskosten                           37.830        30.376      28.290       49.157

Huisvestingskosten                          2.862         1.843       1.823        3.345

Kantoormiddelen                               102            190        188          146

Medische kosten                             1.297            887        887        1.511

Communicatieapparatuur                      1.834         1.634       1.544        2.115

Vervoermiddelen                                68             33         33           75

Afschrijvingen                                397            612        612          532

Algemene kosten                             4.733         1.970       1.886        8.945

Inkoop ondersteunende diensten VRGZ         3.484         3.119       2.851        2.755

Bijdrage aan interne dienstverlening            0              0          0            0

Voorlichting                                   38             25         25           25

Rentebaten en -lasten                        -539            126        126           50

Totaal lasten                             52.107        40.816      38.265       68.654



Totaal saldo van baten en lasten             605          -967         -481         465

Reserves

Toevoegingen reserves                        -377              0          0            0

Onttrekkingen reserves                         40              0          0           59

Resultaat voor vennootschapsbelasting        268          -967         -481         524

Vennootschapsbelasting

Vennootschapsbelasting                          8              0          0            0

Resultaat na vennootschapsbelasting          260          -967         -481         524



                                         Jaarrekening 2023                                     60
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>Grondslagen van resultaatbepaling en waardering
De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en
Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft. Het overzicht van baten en lasten
van de GGD omvat het totaal van alle activiteiten die de GGD heeft uitgevoerd. De cijfers worden
nader gepresenteerd en toegelicht in het overzicht baten en lasten.

Voor de GGD geldt de vennootschapsbelastingplicht (vpb) voor overheidsinstellingen. Jaarlijks
verzorgt de GGD in samenwerking met een belastingadviseur de vpb-aangifte.


5.2.1    Grondslagen van resultaatbepaling
De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en
winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en
risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar worden in acht genomen
indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

De lasten worden bepaald op basis van historische kosten met inachtneming van de vermelde
grondslagen van waardering van activa en passiva en toegerekend aan het verslagjaar waarop ze
betrekking hebben.

Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben.
Aangezien het niet is toegestaan voorzieningen te vormen voor jaarlijks terugkerende
arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een vergelijkbaar volume, worden sommige
personele lasten toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt. Voor jaarlijks
terugkerende arbeid gerelateerde kosten zonder (naar verwachting) een jaarlijks vergelijkbaar
volume is een verplichting opgenomen.


5.2.2    Grondslagen van waardering
Alle activa en passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders is vermeld. De
belangrijkste posten worden hieronder nader toegelicht.


5.2.3    Activa

Materiële vaste activa met economisch nut
Onder materiële vaste activa worden activa verstaan die bedoeld zijn om de bedrijfsuitoefening
duurzaam te dienen. De materiële vaste activa (met een aanschafwaarde > € 10.000,-) worden
gewaardeerd tegen aanschaffingsprijs of vervaardigingskosten verminderd met een lineaire
afschrijving gebaseerd op economische levensduur of tegen lagere bedrijfswaarde. Indien de GGD
investeringsbijdragen van derden ontvangt wordt dit expliciet toegelicht. Investeringen die volledig
zijn afgeschreven maar nog wel in eigendom zijn, worden middels desinvestering overgebracht
naar de staat van eigendommen.

De bouw van het nieuwbouwpand is in volle gang. Het ligt nu in de lijn der verwachting dat de
nieuwbouw eind 2024 of begin 2025 gereed zal zijn. Het huidige hoofdkantoor aan de
Groenewoudseweg zal worden gesloopt. Als gevolg hiervan is de levensduur van de gedane
investeringen verkort tot 2023. Daarom is in de jaarrekening 2019 een schattingswijziging met
betrekking tot de levensduur van de activa doorgevoerd.
In deze jaarrekening is rekening gehouden met deze verkorte levensduur (een zogeheten
schattingswijziging).




                                          Jaarrekening 2023                                            61
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>De gehanteerde afschrijvingspercentages van de materiële vaste activa
Gebouwen                                                     40 jaar                       2,5%
Verbouwingen / installaties                                  20 jaar                        5%
Inventarissen, stoffering, aanpassing gebouw, meubilair en
bekabeling                                                   10 jaar                       10%
Hardware: beeldschermen, telefooncentrale met toestellen      7 jaar                       14%
Algemene en specifieke softwareapplicaties                    5 jaar                       20%
Telefooninstallaties                                          5 jaar                       20%
Overige bedrijfsmiddelen                                      5 jaar                       20%
Hardware: laptops, thin clients, desktop                      4 jaar                       25%
Smartphones                                                   3 jaar                       33%

Voorraden
Voorraden worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs.

Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar
Deze zijn gewaardeerd op nominale waarde, voor zover nodig rekening houdend met mogelijke
oninbaarheid. De voorziening oninbaarheid wordt bepaald op basis van de ouderdom van de
openstaande posten per balansdatum (dynamische methode).

Overige activa
Alle overige activa in de balans zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.


5.2.4    Passiva

Eigen vermogen
Onder het eigen vermogen zijn opgenomen de algemene reserve, de bestemmingsreserves en het
nog te bestemmen saldo van de rekening van baten en lasten over 2023. De algemene reserve
dient primair als weerstandsvermogen om incidentele tegenvallers in de exploitatie op te vangen.
De bestemmingsreserves zijn reserves waaraan een bepaalde bestemmingsrichting is meegegeven.

Voorzieningen
Voorzieningen worden gevormd voor, op grond van artikel 44 BBV, in rechte afdwingbare of
feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een
uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is in te
schatten. Voorzieningen worden opgenomen tegen nominale waarde.

De voorziening onderhoud kantoor Kersenboogerd te Tiel heeft betrekking op de komende jaren en
wordt op nominale waarde berekend. De informatie voor de onderbouwing van de voorziening
wordt verkregen uit een meerjarenonderhoudsplan (MJOP) van een externe partij.

De voorziening voor niet-actief personeel is gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen
die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De gevormde
voorzieningen worden toegelicht in het hoofdstuk Toelichting op de balans (paragraaf 5.4).
Er wordt geen rente toegerekend aan de voorzieningen.

De voorziening verlofsparen is gevormd voor de opbouw van opgespaarde bovenwettelijke
vakantie-uren. Deze uren kunnen in de toekomst worden ingezet op een manier die aansluit bij de
persoonlijke levens- en carrièreplanning en het vitaliteitsbeeld van medewerkers en leiden derhalve
tot een verplichting met een niet voorspelbare op- en afbouw.

Voor zover niet anders vermeld zijn passiva gewaardeerd tegen nominale waarde.




                                          Jaarrekening 2023                                           62
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>5.2.5    Rechtmatigheidsverantwoording

De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de
kaders zoals besloten in de financiële verordening, de kadernota rechtmatigheid en het
normenkader.

Dat betekent dat de rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van
baten, lasten, balansmutaties alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op
grond van art. 17 Financiële-verhoudingswet;

De financiële rechtmatigheid omvat:

Voorwaardencriterium
1. het voorwaardencriterium is het criterium van rechtmatigheid, dat betrekking heeft op de eisen
   die worden gesteld bij de uitvoering van de financiële beheershandelingen. De
   eisen/voorwaarden zijn afkomstig uit diverse wet- en regelgevingen en hebben betrekking op
   aspecten als doelgroep, termijn, grondslag, administratieve bepalingen, normbedragen,
   bevoegdheden, bewijsstukken, recht, hoogte en duur.
2. het Dagelijks Bestuur biedt het Algemeen Bestuur jaarlijks uiterlijk op 31 december ter
   vaststelling een normenkader rechtmatigheid aan. Dit kader bestaat uit alle relevante (interne)
   wet- en regelgeving waaruit financiële beheershandelingen kunnen voortvloeien.

Begrotingscriterium
1. Het begrotingscriterium is een criterium van rechtmatigheid dat betrekking heeft op de grenzen
   van de baten en lasten in de door het Algemeen Bestuur geautoriseerde begroting van
   exploitatie en investeringskredieten en de hiermee samenhangende programma’s, waarbinnen
   de financiële beheershandelingen tot stand moeten zijn gekomen;
2. De begrotingsrechtmatigheid wordt beoordeeld op het niveau waarop de begroting door het
   Algemeen Bestuur is geautoriseerd;
3. Bij investeringsprojecten wordt de begrotingsrechtmatigheid beoordeeld op het niveau van het
   totaal gevoteerde kredietbedrag. Een overschrijding van het jaarbudget, passend binnen het
   totaal bedrag van het krediet, wordt daarmee als rechtmatig beschouwd.
4. Uitgangspunt is dat iedere afwijking van de begroting als onrechtmatig wordt beschouwd.
   Afwijkingen worden als acceptabel aangemerkt in de volgende situaties:
   a. Er is sprake van een overschrijding waarbij direct gerelateerde inkomsten de overschrijding
   compenseren.
   b. Er is sprake van een overschrijding op een open-einde regeling.
   c. De overschrijding is geautoriseerd door middel van de vaststelling van een tussentijdse
   rapportage.

Misbruik en oneigenlijk gebruik-criterium
1. Het misbruik en oneigenlijk gebruik-criterium is het criterium van rechtmatigheid, dat
   betrekking heeft op het voorkomen, detecteren en corrigeren van misbruik en oneigenlijk
   gebruik van gelden en eigendommen bij financiële beheershandelingen.
2. Het Dagelijks Bestuur zorgt voor en legt de regels vast voor het voorkomen van misbruik en
   oneigenlijk gebruik van regelingen en eigendommen.

De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota rechtmatigheid
2023 van de Commissie BBV alsmede onze eigen financiële verordening en normenkader. Dit
betekent dat:
    ▪  Een verantwoordingsgrens van 1% (zijnde € 521.000,-) is gehanteerd waarboven
       cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden
       opgenomen;
    ▪  Een rapportagetolerantie van 80% is gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en
       onduidelijkheden in de paragraaf bedrijfsvoering worden opgenomen;


                                         Jaarrekening 2023                                           63
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>5.3          Toelichting op de balans

Bedragen x € 1.000,-



Vaste activa

Materiële vaste activa met economisch nut

De boekwaarde van de materiële vaste activa met economisch nut per ultimo huidig boekjaar ten
opzichte van vorig boekjaar, bestaat uit de volgende onderdelen:


Materiële vaste activa                                                    31-12-2023   31-12-2022



Gebouwen
Gebouwen                                                                       1.040        1.110
Onderhanden investeringen                                                     10.296        1.359

Bijdrage derden*                                                                -899         -679


Overige materiële vaste activa
Automatisering                                                                   673          548
Automatisering in het kader van coronabestrijding                                  0          699

Bijdrage derden**                                                                  0         -699


Inventaris                                                                       667          713
Inventaris in het kader van coronabestrijding                                      0          219
Bijdrage derden**                                                                  0         -219


Overige bedrijfsmiddelen
Vervoermiddelen                                                                   38            54


                                                                              11.815        3.106

* De gemeente Nijmegen levert een bijdrage in de kosten voor de grond van het nieuwbouwpand.
** Investeringen die na afloop van de coronabestrijding geen economisch nut meer hebben voor
de GGD zijn middels de declaratie meerkosten corona rechtstreeks in rekening gebracht bij het
VWS, niet meer van toepassing in 2023.




                                                    Jaarrekening 2023                                64
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre>Afschrijving per catergorie                                                                           Overige
                                                                  Automatiserin
                                                      Gebouwen                    Inventaris   bedrijfsmiddel       Totaal
                                                                              g
                                                                                                           en
Aanschafwaarde per 1 januari                              1.395           2.144        2.705             139         6.383
Cumulatieve afschrijving per 1 januari                    -285           -1.595       -1.992              -86       -3.957
Onderhanden investeringen                                 1.359               0            0                0        1.359
Bijdrage derden                                           -679                0            0                0         -679
Boekwaarde per 1 januari                                 1.791             548          713               54         3.106


Investeringen                                                2              355           34                0          390
Afschrijvingen                                             -72             -230          -80              -16         -397
Onderhanden investeringen                                 8.937               0            0                0        8.937
investeringen in het kader van de coronabestrijding          0                0            0                0            0
Bijdrage derden                                           -220                0            0                0         -220
Desinvesteringen                                             0                0            0                0            0
Afschrijving desinvesteringen                                0                0            0                0            0
Boekwaarde per 31 december                              10.438             673          667               38        11.815


Aanschafwaarde per 31 december                           10.794           2.498        2.738             139        16.170
Cumulatieve afschrijving per 31 december                  -356           -1.825       -2.072            -102        -4.355
Boekwaarde 31-12-2023                                   10.438             673          667               38        11.815



Vlottende activa


Voorraden                                                                                        31-12-2023     31-12-2022



Vaccins                                                                                                  108            81

                                                                                                         108           81




Uitzettingen met rente typische looptijd < 1 jaar


Debiteuren                                                                                       31-12-2023     31-12-2022



Debiteuren                                                                                                82           347

Openbare lichamen Rijk                                                                                   189           231
Openbare lichamen Provincie                                                                                 0            0
Openbare lichamen Gemeenten                                                                             2.310          943
Openbare lichamen Overige                                                                                752           331
                                                                                                       3.332         1.851




Uitzettingen Rijks schatkist                                                                     31-12-2023     31-12-2022



Uitzettingen Rijks schatkist                                                                           15.443       18.411

                                                                                                      15.443        18.411

Het saldo in de Rijks schatkist is ten opzichte van 2022 gedaald. Dit komt door de uitgaven ten
behoeve van het nieuwe gebouw van de GGD. Middelen opnemen uit de schatkist kan per dag tot
het bedrag van de intradaglimiet van € 3.500.000,-. Over middelen die in de schatkist worden
aangehouden wordt dezelfde rente vergoed als de rente die het Rijk anders op de geld- en
kapitaalmarkt had betaald. Voor saldi op de rekening-courant wordt de daggeldrente (Eonia)
vergoed.




                                                        Jaarrekening 2023                                                    65
</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre>                                                                Kwartaal 1     Kwartaal 2    Kwartaal 3    Kwartaal 4


Drempelbedrag                                                        1.000          1.000         1.000         1.000

Buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen                           51            45            52            57

Ruimte onder het drempelbedrag                                           949          955           948           943

Overschrijding van het drempelbedrag                                      0             0             0             0



Het drempelbedrag is € 1.000.000,-. Het hele jaar is het drempelbedrag niet overschreden. Dit is
een gevolg van het feit dat de bankrekeningen gekoppeld zijn aan de rekening van Rijks schatkist.
Dit blijkt ook uit bovenstaande tabel.


Overige vorderingen                                                                         31-12-2023    31-12-2022



Nog te ontvangen bedragen                                                                         1.327         1.256

                                                                                                 1.327         1.256




Specificatie nog te ontvangen bedragen                                                      31-12-2023    31-12-2022




Rijk                                                                                                290           536

Gemeenten                                                                                           123           127

Overig                                                                                              914           593

                                                                                                 1.327         1.256




Waarvan                                                        31-12-2022      Toevoeging   Ontvangen     31-12-2023
                                                                                             bedragen

Rijk
Hielprik                                                                  6             5             6             5
Jong Leren Eten                                                           0            11             0            11
PrEp                                                                      0             7             0             7

Meerkosten coronabestrijding incl. vaccinaties                           511          260           511           260
Extra cohort Maternale kinkhoest                                          6             7             6             7
Implementatie HPV                                                        13             0            13             0
Totaal Rijk                                                           536            290           536           290
Gemeenten
Afrekening Consultatiebureaus                                            11            94            11            94
Nijmegen CB Molkenboer                                                    0            19             0            19

Nijmegen Jeugdgezondheidszorg BSOT                                        3             0             3             0
Nijmegen Housing First Onderzoek Trimbos                                  8             0             8             0
Bijzondere Zorg bijdrage meerkosten                                      15             0            15             0
Nijmegen Buitenzorg                                                       5             0             5             0
Wijk GGD                                                                 83             0            83             0
Detachering                                                               0             2             0             2
Nijmegen Kennisnetwerk in sekswerk en seksualiteit                        0             4             0             4
Samenwerkplaats sluitende aanpak                                          0             5             0             5
Nijmegen Eergerelateerd Geweld                                            3             0             3             0
Totaal Gemeenten                                                      127            123           127           123




                                                     Jaarrekening 2023                                                  66
</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 29 ======================================================================

<pre>Liquide middelen


Liquide middelen                                                                31-12-2023   31-12-2022



ING bank                                                                                 0              0

Kas                                                                                      5              8
Rek. courant BNG-bank                                                                   57           51

Rek. courant Rabo-bank                                                                   0              0
                                                                                       63           59



Liquide middelen staan ter vrije beschikking. Overtollige middelen worden, rekening houdend met
het drempelbedrag van € 1.000.000,-, aangehouden in de schatkist van het Rijk (zie uitzettingen
met een rente typische looptijd <1 jaar).



Eigen vermogen
Het Algemeen Bestuur heeft in de vergadering d.d. 7 september 2023 ingestemd met de
toevoeging van het resultaat van 2022 (€ 524.000,-) aan de algemene reserve. In het Algemeen
Bestuur van 5 oktober 2023 is ingestemd om € 40.000,- aan de bestemde reserve frictiekosten
huisvesting te onttrekken.

Doordat er in 2023 minder diensten af werden genomen van Veilig Thuis is € 273.000,- minder
uitgegeven dan begroot. Daarnaast bedraagt de doorwerking van de incidentele voordelen voor
veilig thuis € 425.000,-. Hierdoor is het resultaat van Veilig Thuis € 470.000,- positief (er was een
negatief resultaat begroot). Conform afspraak met het bestuur worden positieve resultaten
toegevoegd aan de bestemde reserve Veilig Thuis met een maximum van 5% van de totale lasten
van de laatst vastgestelde jaarrekening (2022). Dat betekent dat in 2023 € 377.000,- wordt
toegevoegd aan de bestemde reserve. Het restant is onderdeel van het regulier resultaat (zie
gerealiseerd resultaat) hieronder.

In 2023 bedraagt het resultaat € 260.000,-. Indien positieve resultaten worden behaald, geldt als
uitgangspunt dat een toevoeging plaatsvindt aan de algemene reserve tot de bestuurlijke norm.
Door toevoeging van het positieve resultaat aan de algemene reserve wordt de bestuurlijk
vastgestelde streefwaarde bereikt. Dit betekent dat er conform afspraak o.b.v. inwonerbijdrage een
bedrag van € 799.000,- wordt terugbetaald.


Eigen vermogen                                                                  31-12-2023   31-12-2022



Algemene reserve                                                                     2.220        1.696
Bestemde reserve frictiekosten huisvesting                                             287          327
Bestemde reserve VT                                                                    377              0
Gerealiseerd resultaat                                                                 260          524
                                                                                     3.144        2.547




                                             Jaarrekening 2023                                              67
</pre>

====================================================================== Einde pagina 29 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 30 ======================================================================

<pre>Verloop reserves 2023

                                             Bestemming         Stand        Toevoeging    Onttrekking        Stand
                                                   2022    01-01-2023                                    31-12-2023



Algemene reserve                                    524          2.220                 0             0        2.220
Bestemde reserve VT                                   0               0              377             0          377

Bestemde reserve frictiekosten huisvesting            0              327               0            40          287
                                                    524         2.547               377            40         2.884

De verwerking van het resultaat 2022 is conform besluit van het Algemeen Bestuur verwerkt.


Voorzieningen


Voorzieningen                                31-12-2022       Storting        Besteding        Vrijval   31-12-2023




Onderhoud kantoorpanden                             253              29             -122             0          161

Niet actief personeel                               323              128             -94          -220          137

Verlofsparen                                       1.010             362               0             0        1.371

                                                  1.585           519              -215          -220         1.669



Onderhoud kantoorpanden: de dotatie onderhoud kantoorpanden betreft het kantoorpand aan de
Kersenboogerd in Tiel. Voor de Kersenboogerd is door een externe partij een nieuwe schouw
uitgevoerd in 2023. De resultaten hiervan worden verwerkt in het meerjarenonderhoudsplan en de
benodigde dotatie wordt in lijn gebracht met de verwachte uitgaven.

Niet-actief personeel: de voorziening voor niet-actief personeel is gevormd voor de verwachte
uitgaven van WW- en wachtgelduitkeringen. De vrijval ontstaat doordat de gevormde voorziening
voor een aantal medewerkers niet volledig noodzakelijk is gebleken. De GGD begeleidt
medewerkers actief naar een andere werkgever. In 2023 is een aantal voorzieningen vrijgevallen
doordat de medewerkers een andere werkgever hebben gevonden. Daarentegen zijn er ook een
aantal nieuwe voorzieningen getroffen.

Het is mogelijk voor personeel om de bovenwettelijke verlofuren om te zetten in verlofsparen.
Verlofsparen vervalt niet na een aantal jaar maar blijft beschikbaar voor het personeel totdat deze
hier gebruik van maakt. Derhalve is voor verlofsparen een voorziening getroffen.



Langlopende schulden

Netto vlottende schuld met een rente typische looptijd > 1 jaar
Ter financiering van de uitgaven voor de nieuwbouw van het kantoorpand van de GGD in Nijmegen
is in 2020 een lening van € 15.000.000,- opgenomen. Hiermee is de benodigde liquiditeit van de
GGD Gelderland-Zuid tijdens het bouwproces geborgd.

                                                                           Aangetrokken
Leningen                                                   31-12-2022                        Aflossing   31-12-2023
                                                                                  lening



BNG Lening                                                     14.250                  0          -375       13.875

                                                               14.250                 0          -375        13.875




                                                 Jaarrekening 2023                                                    68
</pre>

====================================================================== Einde pagina 30 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 31 ======================================================================

<pre>Vlottende passiva

Netto vlottende schuld met een rente typische looptijd < 1 jaar


Crediteuren                                                                  31-12-2023   31-12-2022




Crediteuren Openbare Lichamen Rijk                                                  129            0
Crediteuren Openbare Lichamen Gemeenten                                              95          118

Crediteuren Openbare Lichamen Overige                                               147          202
Overige Crediteuren                                                               2.463        1.825

                                                                                  2.835        2.145

De stijging van de overige crediteuren heeft te maken met de investeringen in het nieuwbouw
project van de GGD.



Belastingen en sociale premies                                               31-12-2023   31-12-2022



Nog te betalen omzetbelasting                                                        66           49
Nog te betalen loonbelasting                                                      2.179        2.146
Nog te betalen sociale lasten/pensioenpremies                                       403          396
Nog te betalen vennootschapsbelasting                                                 0            0
                                                                                  2.648        2.591

De te betalen belastingen en sociale premies hebben betrekking op de salarisverwerking over de
maand december. Deze worden in januari betaald.



Nog te betalen personele rechten                                             31-12-2023   31-12-2022




Nog te betalen salarissen                                                            55           69

Reservering verlofuren                                                              476          326

                                                                                   531           396

Het saldo nog te betalen salarissen betreft salarissen die na balansdatum zijn berekend maar in het
boekjaar 2023 horen.




Overige schulden                                                             31-12-2023   31-12-2022




Vooruit ontvangen bedragen                                                        6.070          708

Nog te betalen bedragen                                                           1.317          541

                                                                                  7.387        1.249




Specificatie van vooruit ontvangen / terug te betalen bedragen               31-12-2023   31-12-2022




Rijk                                                                              4.659          158
Gemeenten                                                                         1.106          433

Overig                                                                              305          118
                                                                                  6.070          708




                                                       Jaarrekening 2023                               69
</pre>

====================================================================== Einde pagina 31 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 32 ======================================================================

<pre>Vooruit ontvangen Bedragen                                     31-12-2022     Toevoegingen   Bestedingen   31-12-2023

Rijk
Coördinatie ASG                                                          59              0             0           59
Schoolsout (via RIVM)                                                     5              0             0            5
Gezonde School ondersteuningsronde 2020-2022                             13              0            13            0
Totaal Rijk                                                              77             0            13           64
Gemeenten
Nijmegen Voorzorg                                                        20              0            20            0

Nijmegen Voel je goed Dukenburg!                                          0              3             0            3
Berg en Dal Beweegstimulerende CB's                                       0              7             0            7
Maasdriel Preventieakkoord                                                1              0             1            0
West Betuwe Leefstijlspreekuur                                            0             35             0           35
Zaltbommel Preventieakkoord                                               2              0             2            0
Nijmegen Gezond ouder worden                                             12              7             0           19
Nijmegen Gezond ouder worden Valpreventie                                 3              0             0            3
Zaltbommel Valpreventie Bommelerwaard                                     0             50             0           50
Maasdriel Valpreventie Bommelerwaard                                      0             50             0           50
Culemborg Valpreventie                                                    0             35             0           35
West Betuwe Valpeventie                                                   0             95             0           95
Nijmegen SchoolsOUT 2024                                                  0            204             0          204
Nijmegen Gezonde Leefomgeving                                             0             13             0           13
Nijmegen Additionele taken Toezicht WMO                                  95              0            56           39
Nijmegen Kennisnetwerk in Sekswerk en Seksualiteit                       11              0            11            0
Nijmegen Flexibel budget Bijzondere Zorg                                 13              0            13            0
Nijmege Eergerelateerd Geweld Nijmegen                                    6            128             6          128
Nijmegen Ouderenmishandeling                                              6            111             6          111
                                                                     169              738           115          791




                                                     Jaarrekening 2023                                                  70
</pre>

====================================================================== Einde pagina 32 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 33 ======================================================================

<pre>Terug te betalen bedragen                                      31-12-2022     Toevoegingen   Bestedingen   31-12-2023


Rijk

Zorgbonus Corona                                                         24              0            24            0

Spuk covid-19 vaccinaties                                                 0          7.076         2.663        4.413

Spuk Pandemische Paraatheid                                               0            140             0          140

PrepSubsidie                                                             15              0            15            0

SG Cliëntenzorg                                                          42              0             0           42

Totaal Rijk                                                              81          7.216         2.702        4.595

Gemeenten

Afrekening CB kantoren                                                    8              6             8            6

Neder-Betuwe Facultatieve Taken JGZ                                      15             13            15           13

Nijmegen Kijk op Kleintjes                                               30              0             0           30

Nijmegen Verwijsindex                                                    42              0            42            0

Nijmegen Kinderrechten Nu                                                 5              0             0            5

Nijmegen Schoolverzuim VO                                                15              0             0           15

Beuningen Maatwerk JGZ                                                    4              0             4            0

Nijmegen Housing First                                                   17              0            17            0

Bijdrage WvGGZ                                                           37              0            37            0

Nijmegen CTMO 2021-2022                                                   7              0             7            0

Nijmegen CTMO aanvullende subsidie 2023                                   0             49             0           49

Nijmegen Coördinatie Zorgwoningen                                         0              1             0            1

Nijmegen Ouderenmishandeling                                              8             29             8           29

Nijmegen Flexibel budget                                                  0             55             0           55

Nijmegen Eergerelateerd geweld                                            0             23             0           23

Nijmegen Chatgesprekken                                                  10              0             0           10

Nijmegen Kennisnetwerk in Sekswerk en Seksualiteit                        0              2             0            2
Nijmegen Valpreventie                                                     0             15             0           15

Nijmegen Gezondheidmonitor GM20                                           2              0             0            2

Nijmegen Gezonde gids                                                    16              0            16            0

Nijmegen Kansrijke start                                                 27              0            27            0

Berg en Dal Kansrijke Start                                               2              0             0            2
Nijmegen Schoolsout                                                      10              0             0           10

Nijmegen Gezondheidsmakelaars                                             0             35             0           35

Zaltbommel Buurtsportcoach                                                3              0             0            3

Nijmegen Beweeg je fit                                                    4              6             4            6

                                                                     264              236           185          315




Specificatie nog te betalen bedragen                                                         31-12-2023    31-12-2022




Rijk                                                                                                   0            0
Gemeenten                                                                                              0            0

Overig                                                                                             1.317          541
                                                                                                   1.317         541




                                                     Jaarrekening 2023                                                  71
</pre>

====================================================================== Einde pagina 33 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 34 ======================================================================

<pre>Niet uit de balans blijkende verplichtingen
De GGD Gelderland-Zuid is met Gemeente Nijmegen een huurovereenkomst aangegaan voor de
huur van het pand aan de Groenewoudseweg 275 te Nijmegen. De huurovereenkomst is opgezegd
en loopt nog tot 1 maart 2025. De huur bedraagt circa € 471.500,- en wordt jaarlijks geïndexeerd.
De GGD huurt het pand tot verhuisdatum. Eventuele tijdelijke dubbele lasten worden gedekt uit de
gevormde bestemde reserve frictiekosten huisvesting.

De GGD Gelderland-Zuid is met meerdere verhuurders huurovereenkomsten aangegaan voor de
dependances: in totaal 18 locaties. De verplichting op basis van de opzegtermijn bedraagt
€ 539.370,-. Zie onderstaande specificatie:

                                                     Huur per jaar        Looptijd tot    Opzegtermijn
(bedragen x € 1,-)

Hoofdlocaties
Groenewoudseweg 275                                       471.500          01-03-2025            n.v.t.


Consultatiebureau
Beek - MFA Kultuurhus (Roerdompstraat)                     17.568          31-12-2026           12 mnd
Beuningen (Leigraaf 4)                                     56.531          01-03-2023           12 mnd
Beneden Leeuwen (van Heemstraweg)                          20.577          31-12-2024            6 mnd

Druten - Waalstaete (Kerkeland 9)                          26.615          31-12-2028            6 mnd
Groesbeek (Op de Paap)                                     32.272          31-12-2025           12 mnd
Malden - Maldensteijn (Kerkstraat)                         17.665          31-12-2025           12 mnd
Millingen (Heerbaan)                                       16.595          31-12-2028           12 mnd
Molenhoek (de Grote Lier)                                       4.179      01-11-2024           12 mnd
Nijmegen - (Aldenhof)                                      23.126          31-07-2024            6 mnd
Nijmegen - Hatert (Zijpendaalstraat)                       22.152          31-07-2024            6 mnd
Nijmegen - Horstacker (Nieuw Lindenholt)                   66.495          11-03-2026           12 mnd
Nijmegen - Lent (Thermionpark)                             51.060          01-02-2031           12 mnd
Nijmegen - Molkenboer (Prof. Molkenboerstraat)                   -         01-12-2023           12 mnd

Nijmegen - Oosterhout (Pijlpuntstraat)                     22.795       onbepaalde tijd         12 mnd
Nijmegen - Titus Brandsma (2e Oude Heselaan)               42.787       onbepaalde tijd          6 mnd
Nijmegen - Willemskwartier (Thijmstraat)                   30.211       onbepaalde tijd         12 mnd
Ochten (L.v.Ingenstraat 6)                                 22.062          30-04-2024           12 mnd
Opheusden (Vuurdoornstraat 2)                              16.662       onbepaalde tijd          6 mnd
Wijchen (Kruisbergseweg)                                   50.019          14-07-2026           12 mnd


De Molkenboer locatie is vervallen.

Gebeurtenissen na balansdatum

Eind maart 2022 heeft een stichting die claims voor schadevergoedingen indient, het Ministerie van
Volksgezondheid Welzijn en Sport (VWS) en 34 andere instanties (waaronder regionale GGD'en)
voor de rechter gedaagd vanwege een datalek tijdens de coronapandemie. Stichting Initiatieven
Collectieve Acties Massaschade (ICAM) eist een schadevergoeding voor mensen die zich als
gedupeerden hebben aangemeld. GGD Gelderland-Zuid is ook onderdeel van deze claim. Of en hoe
groot de gevolgen voor GGD Gelderland-Zuid zijn, is op dit moment niet in te schatten.



                                            Jaarrekening 2023                                             72
</pre>

====================================================================== Einde pagina 34 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 35 ======================================================================

<pre>5.4       Toelichting baten en lasten
In onderstaande toelichting wordt een vergelijking gemaakt tussen de gewijzigde begroting en de
realisatie in 2023 en worden de afwijkingen groter dan € 25.000,- toegelicht. De gewijzigde
begroting is vastgesteld in de vergadering van het Algemeen Bestuur van 7 september 2023.


Algemeen
Het resultaat is in 2023 positiever uitgevallen dan begroot. Hier liggen een aantal oorzaken aan ten
grondslag, waaronder de volgende incidentele onderwerpen:
▪   Personeelslasten: mutatie voorziening niet-actieven               € 92.000,-  voordeel
▪   Afschrijvingslasten: uitstel nieuwbouw                           € 215.000,-  voordeel
▪   Post onvoorzien: niet ingezet                                    € 190.000,-  voordeel
▪   Rentebaten: niet begrote rentebaten                              € 628.000,-  voordeel
    Saldo incidentele posten                                    € 1.125.000,-     voordeel

Deze incidentele voordelen zorgen ervoor dat alle uniforme taken van de GGD eindigen met een
positief resultaat.
▪   Veilig Thuis: in 2023 was sprake van minder dienstverlening in verband met een hoog
    ziekteverzuim van gemiddeld 10%. Daarnaast is tijdelijk een interim manager ingehuurd
    vanwege wisselingen in het management. Het resultaat in 2023 is, mede dankzij bovenstaande
    meevallers, positief (€ 470.000,-).
▪   Ook in 2023 zijn de trajecten BZ toegenomen. De overschrijding van de kosten voor het
    verzorgen van deze groei in de trajecten bedraagt € 41.000,-. Bovenstaande incidentele
    voordelen zorgen ervoor dat het resultaat 2023 van Bijzondere Zorg positief is (€ 14.000,-).

      Uniforme trajecten MBZ                           2018    2019     2020    2021     2022      2023
      Consultatie en advies                              245     229      325     787      948      1021
      Bijzondere Zorg-trajecten incl. trajectregie       497     810    1.117     624      569         508

      Totaal                                             742 1.039 1.442 1.411 1.517              1.529

▪   JGZ: Ook JGZ kent in 2023 een hoog ziekteverzuim. Door bovengenoemde incidentele
    voordelen is het resultaat van JGZ inclusief facultatieve taken licht positief (€ 16.000,-).
▪   GL: in 2023 was de vraag naar facultatieve dienstverlening op het gebied van preventie fors
    hoger. Naast bovengenoemde voordelen is het resultaat ook positiever door de hogere
    bezettingsgraad van de medewerkers door de extra taken (€ 210.000,-).
▪   AGZ: In 2023 heeft de GGD ter voorbereiding op een volgende pandemie een bijdrage van het
    rijk ontvangen. Door krapte op de arbeidsmarkt is invulling van alle functies voor deze activiteit
    moeilijk gebleken. Daarom is er ook inzet vanuit de bezetting van infectieziektebestrijding
    hiervoor ingezet. In 2024 wordt de bijdrage ter voorbereiding op een pandemie nogmaals
    verstrekt. Ondertussen is de personele bezetting op orde. Het resultaat Forensische
    geneeskunde is € 212.000,- verlies. De regionale samenwerking heeft tot gevolg dat de
    betaling van artsen op basis van ZZP contracten gelijk getrokken moest worden met de andere
    regio’s. Inclusief de facultatieve taken is het resultaat van AGZ in 2023 € 92.000,- negatief.
▪   Het resultaat op overige taken bedraagt € 18.000,-.
▪   Over activiteiten in het boekjaar 2022 moet € 9.000,- VpB worden afgedragen.




                                           Jaarrekening 2023                                             73
</pre>

====================================================================== Einde pagina 35 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 36 ======================================================================

<pre>Bedrijfsopbrengsten

Bedragen x € 1.000,-

                                                       Gewijzigde       Primaire
Bijdrage deelnemende gemeenten            Realisatie                                 Realisatie
                                                        begroting      Begroting
                                              2023           2023         2023           2022


Uniforme taken                               27.028         27.028       25.449         25.184

Uniforme taken o.b.v. facturen                2.924          2.904         2.832         2.807

                                            29.952          29.932       28.282        27.992




Uniforme taken op basis van facturen                                                           20
▪  De inspecties kindercentra zijn € 68.000,- lager uitgevallen dan begroot. De jaarlijkse
   inspecties zijn 100% uitgevoerd. Het verschil ligt voornamelijk in het risicoprofiel van de
   kindercentra, minder rode en oranje risicoprofielen.
▪  De kosten voor huur en onderhoud consultatiebureaus valt € 88.000,- hoger uit dan begroot.
   De huur voor het consultatiebureau in Beuningen loopt vanaf 2023 via de GGD en de
   energiekosten van de overige bureaus vallen hoger uit.

                                                       Gewijzigde      Primaire
Overige opbrengsten                      Realisatie                                  Realisatie
                                                        begroting     Begroting
                                              2023            2023         2023           2022


Subsidie rijk                                10.122           2.169        2.169         32.512
Subsidies gemeenten                           6.392           4.730        4.409          5.049
Overige opbrengsten                           6.246           2.678        2.586          3.568
Acquisitiedoelstelling                             0           340           340                  0

                                            22.761           9.917         9.503        41.128




Subsidies Rijk                                                                              7.953
▪  Vergoeding meerkosten corona                                                             3.638
▪  SPUK COVID-19 vaccinaties                                                                2.663
▪  Extra cohorten RVP                                                                         560
▪  Versterking GGD’en ter voorbereiding op een pandemie                                     1.169
▪  Seksuele Gezondheid                                                                         -81
▪  Gezond leven                                                                                  3




                                        Jaarrekening 2023                                             74
</pre>

====================================================================== Einde pagina 36 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 37 ======================================================================

<pre>Subsidies gemeenten                                                                       1.662
In totaal is er in 2023 € 1.662.000,- meer subsidies toegekend door gemeenten dan in de
begroting opgenomen. Dit bedrag bestaat uit:
▪   Versterking JGZ in kwetsbare wijken                                                     199
▪   Schoolverzuim                                                                            77
▪   Oekraïne vluchtelingen                                                                  265
▪   Overige taken JGZ                                                                        27
▪   Valpreventie                                                                            160
▪   Overige facultatieve taken Gezond Leven                                                 117
▪   Netwerkaanpak Seksueel Geweld                                                            68
▪   WMO Toezicht doorgeschoven vanuit 2022                                                   56
▪   Omgevingswet                                                                             26
▪   Overig Algemene Gezondheid                                                              -25
▪   Wijk GGD                                                                                177
▪   Zorg aanpak sekswerkers                                                                  46
▪   Coördinatie zorgwoningen                                                                 69
▪   Overig facultatief BZ                                                                    -8
▪   Centrale Toegang Beschermd Wonen en Maatschappelijke Opvang                             202
▪   Ouderenmishandeling /eergerelateerd geweld                                              -46
▪   Proeftuinen Dukenburg / Zaltbommel                                                      251
▪   Overige facultatieve taken VT                                                             1



Overige opbrengsten                                                                     3.568
De overige opbrengsten in 2023 zijn € 3.568.000 hoger dan begroot. De extra opbrengsten
bestaan uit:
▪   Facultatieve taken JGZ                                                                209
▪   Versterking GGD’en                                                                    228
▪   Seksuele gezondheid                                                                    69
▪   Reizigersadvisering en vaccinaties                                                    751
▪   HPV 18+                                                                             1.429
▪   Forensisch geneeskundige diensten                                                      78
▪   Vluchtelingen (nieuwe COA-locatie/Oekraïne)                                           248
▪   Overige facultatieve taken AGZ                                                         31
▪   Facultatieve taken BZ                                                                  30
▪   Facultatieve taken VT                                                                  35
▪   Facultatieve taken Gezond Leven                                                       279
▪   Detachering personeel naar derden                                                     129
▪   Overige                                                                                52



Acquisitiedoelstelling                                                                      -340
In de begroting 2023 is een acquisitiedoelstelling van € 340.000,- opgenomen. De werkelijke
toename bedraagt € 8.854.000,- bruto (de realisatie komt terug op andere opbrengst categorieën
zoals subsidies gemeenten en overige opbrengsten). Hiervan is € 4.018.000,- uitgegeven aan
inhuur van personeel via uitzendbureaus (SPUK COVID-19 vaccinaties en HPV 18+) en € 540.000,-
voor de academische werkplaats (SPUK versterking GGD’en). De netto behaalde
acquisitiedoelstelling is in 2023 € 1.288.000,-.




                                        Jaarrekening 2023                                          75
</pre>

====================================================================== Einde pagina 37 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 38 ======================================================================

<pre>Bedrijfskosten
Bedragen x € 1.000,-

Personele kosten                                                                               7.454
De lonen en salarissen / uitzendkrachten zijn beduidend hoger dan begroot.

Dit wordt vooral veroorzaakt door:
▪   uitvoering van meer taken (zoals beschreven onder opbrengsten paragraaf 5.5).
▪   met name door het hoge ziekteverzuim GGD-breed van 2023 zijn er meer personele kosten
    gemaakt t.b.v. ziektevervanging.
▪   Sinds 2022 mag je gebruik maken van het verlofsparen. Dit drukt ook extra op de overige
    personele kosten.

                                                                  Gewijzigde      Primaire
Personeelskosten                                 Realisatie                                    Realisatie
                                                                   begroting     Begroting

                                                     2023              2023         2023           2022



Lonen en salarissen                                 30.990            28.968       27.126         29.253

Personeel niet in loondienst                         5.909              581           396         19.793

Opleidingen                                            339              520           460            287

Overige personeelskosten                               592              308           307           -176

                                                   37.830            30.376        28.290        49.157

                                                                  Gewijzigde      Primaire
FTE                                              Realisatie                                    Realisatie
                                                                   begroting     Begroting
                                                     2023              2023         2023           2022

Aantal fte dat werd verloond via de GGD             363,79            326,91       326,91         352,99

Becijferd aantal fte voor personeel niet in
                                                     26,23              0,00 *        0,00 *      266,46
loondienst

                                                   390,02            326,91        326,91        619,45

* De externe krachten worden in de begroting niet vertaald naar fte. Voor de coronabestrijding is
in totaal 25.66 fte tot 30 juni 2023 ingezet. Deze inzet wordt niet in bovenstaand overzicht
meegenomen. Na 30 juni is de meerkostenregeling voortgezet in SPUK COVID-19 vaccinaties en
maakt onderdeel uit van de normale GGD-diensten.



Afschrijvingen                                                                              -215
De verwachte investeringen vallen fors lager uit dan in de begroting opgenomen. Oorzaak is het
uitstellen van diverse vervangingsinvesteringen in verband met de nieuwbouw zoals de
telefooncentrale, meubilair en netwerkcomponenten. Daarnaast is investering in laptops ook
uitgesteld. Daardoor vallen de afschrijvingen € 215.000 lager uit.

                                                                  Gewijzigde      Primaire
Afschrijvingen                                   Realisatie                                    Realisatie
                                                                   begroting     Begroting

                                                     2023              2023          2023           2022



Gebouwen                                                 72               70            70             72

Inventaris                                               80              186           186            178

Automatisering                                         230               340           340            268

Overige bedrijfsmiddelen                                 16               17            17             15

                                                       397              612           612            532



Overige bedrijfskosten


                                              Jaarrekening 2023                                             76
</pre>

====================================================================== Einde pagina 38 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 39 ======================================================================

<pre>                                                             Gewijzigde    Primaire
Overige bedrijfskosten                    Realisatie                                       Realisatie
                                                              begroting   Begroting
                                               2023               2023        2023             2022


Huisvestingskosten                             2.862              1.842       1.823            3.345
Kantoormiddelen                                 102                190          188              146
Medische kosten                                1.297               887          887            1.511
Communicatieapparatuur                         1.834              1.634       1.544            2.115
Vervoermiddelen                                  68                 33           33               75
Algemene kosten                                4.733              1.971       1.886            8.945
Inkoop ondersteunende diensten VRGZ            3.484              3.119       2.851            2.755
Voorlichting                                     38                 25           25               25
                                             14.419              9.701       9.237           18.915




Huisvestingskosten                                                                            1.020
Dit zijn de huisvestingkosten die betrekking hebben op zowel de coronabestrijding als de
vaccinaties COVID-19 in de tweede helft 2023. Deze kosten worden gedekt uit de
meerkostenregeling coronabestrijding en de SPUK COVID-19 vaccinaties bijdragen.

Kantoormiddelen                                                                                  -87
Door digitalisering wordt de behoefte aan traditionele kantoormiddelen minder.


Medische kosten                                                                           410
De uitzetting medische kosten komt voort uit:
    ▪   Kosten laboratoriumonderzoek. In 2024 zullen de kosten door een nieuwe aanbesteding
        afnemen (€ 60.000,-).
    ▪   Vaccinkosten door de groei van reizigersvaccinaties. Zie ook de toename van
        reizigersadvisering -en vaccinaties in de omzet.
    ▪   Verpleegkundige artikelen voor COVID-19 vaccinaties.

Communicatieapparatuur                                                                           200
De uitzetting in kosten communicatieapparatuur bestaat uit:
    ▪   Aanpassing hostingsstructuur van RAM *                                                   55
    ▪   COVID-19 vaccinaties                                                                     78
    ▪   Swing (OIA)                                                                              28
    ▪   Informatie management                                                                    20
    ▪   Mobiele telefonie                                                                        15
    ▪   overige kleinere aanpassingen                                                             4
* wordt gecompenseerd door lagere afschrijvingskosten



Vervoermiddelen                                                                                   35
Voor COVID-19 vaccinaties worden auto’s ingehuurd om bij zorginstellingen en bij
cliënten thuis te vaccineren.




                                         Jaarrekening 2023                                              77
</pre>

====================================================================== Einde pagina 39 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 40 ======================================================================

<pre>Algemene kosten                                                                           2.762
De algemene kosten zijn € 2.762.000,- hoger dan begroot. De grootste kostenpost is inhuur
derden. Deze post bestaat uit onderstaande onderdelen:
    ▪  Versterking GGD’en (gedekt uit subsidie versterking GGD’en)                         382
    ▪  JGZ onder andere capaciteitsmanager, planner, projectleider CB                      380
    ▪  JGZ projectleider Molkenboer (bekostigd uit bestemmingsreserve HV, 40k)              60
    ▪  GL: samen gezond/versterking kennis en infrastructuur (subsidie)                    210
    ▪  GL: valpreventie                                                                    110
    ▪  FG: hogere kosten inhuur ZZP                                                        233
    ▪  FG: piketvergoeding                                                                  44
    ▪  AGZ: meer AIOS (Arts In Opleiding tot Specialist) en inhuur verpleegkundigen        100
    ▪  AGZ: reizigerstelefonie                                                              40
    ▪  AGZ: meer inzet ten behoeve van COVID-19 vaccinaties (na meerkostenregeling)        580

Daarnaast is er nog een grote post bij overige algemene kosten. Deze bestaat uit de volgende
onderdelen:
   ▪   Kosten academische werkplaats in het kader van de SPUK Versterking GGD’en             100
   ▪   AGZ: kosten t.b.v. corona (was, huurlocaties, onderhoud etc.)                         550
   ▪   Overig                                                                                 30

Ook de accountantskosten vallen hoger uit dan begroot (€ 75.000). Dit komt deels door de
meerkostenregeling corona en deels door hogere lasten in de normale activiteiten van de GGD. De
kosten voor de extra controleverklaring van de meerkostenregeling corona is opgenomen in de
declaraties bij het rijk. Bij de lidmaatschappen was de bijdrage aan de academische werkplaats niet
begroot, dit komt neer op circa € 30.000,-. De post onvoorzien niet ingezet (€ 190.000,-).



Inkoop ondersteunende diensten VRGZ                                                           365
De kosten voor de inkoop van ondersteunende diensten zijn hoger dan begroot. Dit heeft enerzijds
te maken met de toenemende omzet (en daarmee het aandeel) van de GGD. Anderzijds draaien er
binnen ICT en Inkoop diverse grote projecten, waarvoor extern personeel is ingehuurd. Bij ICT
wordt momenteel gewerkt aan project IDU wat zich richt op het creëren van efficiënte,
transparante en klantgerichte processen voor instroom, doorstroom en uitstroom van personeel.
Binnen inkoop draait een verbetertraject wat zal leiden tot effectievere inkoopprocessen.




                                         Jaarrekening 2023                                            78
</pre>

====================================================================== Einde pagina 40 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 41 ======================================================================

<pre>Financiële baten en lasten                                                                         -665

                                                               Gewijzigde      Primaire
Financiële baten en lasten                  Realisatie                                       Realisatie
                                                                begroting     Begroting
                                                 2023               2023          2023            2022


Rentekosten                                          90               118           118                103
Rentebaten                                        -633                  0              0               -59
Bankkosten                                            4                 8              8                   6

                                                  -539               126            126                50


Voor de nieuwbouw van de GGD GZ is externe financiering aangetrokken. Doordat de nieuwbouw
vertraging heeft opgelopen is een groot deel van de financiering nog niet uitgegeven. Over het niet
uitgegeven deel ontvangt de GGD GZ rentebaten. Door de forse stijging van de rente (van 0% tot
3,6% in een jaar tijd) ontstaat op deze plek een fors voordeel.



Reserveringen                                                                                     363

                                                               Gewijzigde       Primaire
Reserveringen                                  Realisatie                                      Realisatie
                                                                begroting      Begroting
                                                   2023             2023           2023            2022



Toevoegingen reserves                                377                0             0                    0

Onttrekkingen reserves                               -40                0             0                -59

                                                    337                0              0                -59



    De toevoeging reserve betreft de bestemde reserve voor Veilig Thuis. Deze is in 2023 voor het
    eerst gevormd conform de afspraak in de notitie nieuwe begrotingssystematiek Veilig Thuis. De
    basis voor deze reserve is 5% van de totale lasten van de laatst vastgestelde jaarrekening van
    Veilig Thuis. De laatst vastgestelde jaarrekening is 2022. De totale lasten in deze jaarrekening
    2022 voor Veilig Thuis bedroeg € 7.532.000.

Vennootschapsbelasting                                                                                 8

                                                               Gewijzigde       Primaire
Vennootschapsbelasting                         Realisatie                                      Realisatie
                                                                begroting      Begroting
                                                   2023             2023           2023            2022


Vennootschapsbelasting                                 8                0             0                    0

                                                       8               0              0                 0




                                           Jaarrekening 2023                                                   79
</pre>

====================================================================== Einde pagina 41 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 42 ======================================================================

<pre>5.5      Rechtmatigheidsverantwoordinganalyse en
         begrotingsrechtmatigheid

De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden
opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken
een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en
misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium.

In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het Dagelijks Bestuur toe in hoeverre bij de in de
jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-,
voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de
verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het
bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en de verordeningen en met bepalingen in de
relevante wet- en regelgeving.

Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de
verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het Algemeen Bestuur bepaald en
bedraagt 1% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee
vastgesteld op € 521.000,-.



Bevinding

Het Dagelijks Bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten
alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens.
Er zijn geen afwijkingen geconstateerd boven de rapportagegrens (80% van het grensbedrag).

In de paragraaf Bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV
aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het
Dagelijks Bestuur ook beschreven welke actie zij onderneemt om eventueel hierboven vermelde
afwijkingen in de toekomst te voorkomen.




5.5.1    Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid

Niet begroot met een omvang van >521.000 gefinancierd door het Rijk en derden:
    •   Meerkostenregeling corona (beëindigd, maar met doorloop voor doorlopende verplichtingen
        en de ICAM Claim).
    •   SPUK versterking GGD’en (ter voorbereiding op een pandemie).
    •   SPUK COVID-19 vaccinaties (ingang 1 juli 2023).
    •   Inhaal vaccinaties HPV 18+ via GGD GHOR NL.
    •   Extra cohorten RVP
    •   Reizigersvaccinaties

De hierboven genoemde ontwikkelingen zijn, voor zover voorzien, in de tussentijdse financiële
rapportages gemeld aan het Algemeen Bestuur dat hiermee heeft ingestemd. Dit valt binnen het
bestaande beleid en de reguliere bedrijfsuitoefening waardoor er geen sprake is van
begrotingsonrechtmatigheid.




                                          Jaarrekening 2023                                           80
</pre>

====================================================================== Einde pagina 42 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 43 ======================================================================

<pre>Rechtmatigheid
Het Dagelijks Bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten
alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens.
Er zijn in 2023 geen afwijkingen geconstateerd boven de rapportagegrens (80% van het
grensbedrag).

De over- en onderschrijdingen van de kosten zijn, voor zover voorzien, in de tussentijdse financiële
rapportages gemeld aan het Algemeen Bestuur dat hiermee heeft ingestemd. Deze vallen binnen
het bestaande beleid en de reguliere bedrijfsuitoefening waardoor de begrotingsonrechtmatigheid
als acceptabel is aangemerkt.




                                          Jaarrekening 2023                                            81
</pre>

====================================================================== Einde pagina 43 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 44 ======================================================================

<pre>5.6            Specifieke uitkeringen (SiSa)


                                SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2023 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 07-02-2024
               Uitkeringscode
 Verstrekker




                                                          Ontvanger
                                Specifieke


                                             Juridische
                                             grondslag
                                uitkering




                                                                            Indicator             Indicator                 Indicator        Indicator            Indicator         Indicator
VWS            H3               Seksualiteitscoördinatie-             Aantal consulten      Aantal gevonden             Aantal SOA-      Besteding (jaar T) Stand
                                en hulpverlening +                    (jaar T)              SOA's (jaar T) in het       onderzoeken                         Egalisatiereserve
                                aanvullende curatieve SOA             seksualiteitshulpverl verzorgingsgebied           (jaar T) in het                     per 31 december
                                bestrijding                           ening in het                                      verzorgingsgebie                    (jaar T)
                                                                      verzorgingsgebied.                                d

                                Subsidieregeling publieke
                                gezondheid


                                                                         Aard controle D1         Aard controle D1 Aard controle D1         Aard controle R       Aard controle R
                                                                         Indicator: H3/01         Indicator: H3/02 Indicator: H3/03        Indicator: H3/04      Indicator: H3/05
                                                                      760                     4.915                     20.641           € 5.360.025          € 386.589
VWS            H5               Regeling specifieke                   Aantal                  Aantal                    Aantal geïnde
                                uitkering PrEP                        intakeconsulten         vervolgconsulten          eigen bijdragen
                                                                                                                        van de gebruiker
                                                                                                                        van € 7,50 per
                                                                                                                        dertig pillen


                                                                            Aard controle R           Aard controle R    Aard controle R
                                                                         Indicator: H5/01         Indicator: H5/02 Indicator: H5/03
                                                                      145                     3.549                     8.356




                                                                      Jaarrekening 2023                                                      82
</pre>

====================================================================== Einde pagina 44 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 45 ======================================================================

<pre>VWS   H29   Regeling specifieke      Naam van de pijler      Besteding (jaar T)     Cumulatieve         Plannen              Toelichting -           Zelfstandige
            uitkering versterking                            ten laste van          besteding (t/m      uitgevoerd           verplicht als bij       uitvoering? (Ja/
            GGD'en                                           Rijksmiddelen –        jaar T) ten laste   conform uitvraag?    H29/04 "Nee" is         Nee)
                                                             zelfstandige           van                 (Ja/Nee)             ingevuld
                                                             uitvoering             Rijksmiddelen –
                                                                                    Inclusief
                                                                                    verantwoording
                                                                                    tussen
                                                                                    medeoverheden



                                                                                                            Aard controle
                                      Aard controle n.v.t.        Aard controle R    Aard controle R                n.v.t.    Aard controle n.v.t.   Aard controle n.v.t.
                                       Indicator: H29/01        Indicator: H29/02         Indicator:    Indicator: H29/04      Indicator: H29/05          Indicator: H29/06
                                                                                             H29/03
                                    1 Kwetsbaarheden
                                                           € 631.945                € 631.945           Ja                                           Ja
                                      wegnemen
                                    2 Verstevigen (boven)
                                      regionale monitoring
                                                           €0                       €0
                                      en surveillance

                                    3 Versterken
                                      wetenschappelijke    € 467.800                € 467.800           Ja                                           Ja
                                      kennisinfrastructuur
                                    4 Samenwerking
                                      bovenregionaal       €0                       €0
                                      niveau
                                    5 Versneld opleiden    € 70.513                 € 70.513            Ja                                           Ja




                                      Jaarrekening 2023                                                      83
</pre>

====================================================================== Einde pagina 45 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 46 ======================================================================

<pre>VWS   H29B Regeling specifieke         Hieronder per regel Naam van de pijler          Besteding (jaar
           uitkering versterking       één (code) uit (jaar                            T)
           GGD'en                      T) selecteren en in
                                       de kolommen
                                       ernaast de                                                          Plannen              Toelichting -
                                       verantwoordingsinfo                                                 uitgevoerd           verplicht als bij
                                       rmatie voor die GGD                                                 conform uitvraag?    H29B/04 "Nee" is
                                       invullen                                                            (Ja/Nee)             ingevuld

            SiSa tussen
            medeoverheden
                                                              Aard controle n.v.t.     Aard controle R     Aard controle
                                       Aard controle n.v.t.                                                n.v.t.               Aard controle n.v.t.
                                                              Indicator: H29B/02       Indicator:
                                       Indicator: H29B/01                              H29B/03             Indicator: H29B/04 Indicator: H29B/05
                                   1                          Kwetsbaarheden
                                                                                       €0
                                                              wegnemen
                                   2 50444
                                                              Verstevigen (boven)
                                     Gemeentelijke
                                                              regionale monitoring     € 41.786            Ja
                                     Gezondheidsdienst
                                                              en surveillance
                                     Regio Utrecht
                                   3 50520
                                                              Versterken
                                     Geneeskundige
                                                              wetenschappelijke        € 130.501           Ja
                                     Gezondheidsdienst
                                                              kennisinfrastructuur
                                     Zuid-Limburg
                                   4                          Samenwerking
                                                              bovenregionaal           €0
                                                              niveau
                                   5 50444
                                     Gemeentelijke
                                     Gezondheidsdienst        Versneld opleiden        € 54.552            Ja
                                     Regio Utrecht
VWS   H33   Regeling specifieke      Besteding (jaar T)       Besteding (jaar T)       Heeft u (met        Besteding (jaar T)
            uitkering COVID-19-      voor het in stand        voor opschaling van      toestemming van     ten behoeve van
            vaccinatie               houden van een           de basisinfrastructuur   de minister van     alternatieve
                                     infrastructuur t.b.v.    voor het zetten van      VWS) de             doeleinden
                                     een basiscapaciteit      COVID-19 vaccinaties     infrastructuur      (verplicht als bij
                                     voor het zetten van      in het kader van een     voor                voorgaande
                                     COVID-19                 vaccinatiecampagne.      basiscapaciteit     indicator ‘Ja’ is
                                     vaccinaties daarbij                               voor alternatieve   geselecteerd)
                                     rekening houdend                                  doeleinden
                                     met mogelijke                                     ingezet?
                                     opschaling                                        (Ja/Nee)




                                       Jaarrekening 2023                                                        84
</pre>

====================================================================== Einde pagina 46 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 47 ======================================================================

<pre>5.7      Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen (WNT)

Per 1 januari 2013 is de Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke
sector (WNT) ingegaan. De verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op GGD
Gelderland-Zuid van toepassing zijnde regelgeving.

Het bezoldigingsmaximum in 2023 voor GGD Gelderland-Zuid is € 223.000,-. Het weergegeven
toepasselijke WNT-maximum per persoon of functie is berekend naar rato van de omvang (en voor
topfunctionarissen tevens de duur) van het dienstverband waarbij voor de berekening de omvang
van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte. Uitzondering hierop is het WNT-maximum
voor de leden van het Algemeen Bestuur: dit bedraagt voor de voorzitter 15% en voor de overige
leden 10% van het bezoldigingsmaximum.

Naast de hieronder vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen die in 2023
een bezoldiging boven het toepasselijke WNT-maximum hebben ontvangen of waarvoor in eerdere
jaren een vermelding op grond van de WNT heeft plaatsgevonden of had moeten plaatsvinden. Er
zijn in 2023 geen ontslaguitkeringen aan overige functionarissen betaald die op grond van de WNT
dienen te worden gerapporteerd.




Toezichthoudende topfunctionarissen 2023   Gemeente            Functie (s)
Frans Houben                               Beuningen           AB-lid
Monique Bettink-Pierik                     Buren               AB-lid
Mischa Peters                              Culemborg           AB-lid
Gérard de Wildt                            Druten              AB-lid/DB lid
Irma van de Scheur                         Berg en Dal         AB-lid/DB lid
Rob Engels                                 Heumen              AB-lid
Anita Sörensen                             Maasdriel           AB-lid
Herma van Dijkhuizen                       Neder-Betuwe        AB-lid
Cilia Daemen                               Nijmegen            Voorzitter AB / Voorzitter DB
Carla Kreuk                                Tiel                AB-lid/DB lid
Rob Reuvers                                West Maas en Waal   AB-lid
Bea Schouten                               Wijchen             AB-lid
Karima Bouchtaoui                          Zaltbommel          AB-lid
Frank Dillerop                             Mook en Middelaar   agendalid AB
Jan de Geus                                West Betuwe         Vice Voorzitter AB en DB vanaf 23-03-2023
Peter Seesing                              Extern adviseur     extern lid AB en DB




                                           Jaarrekening 2023                                               85
</pre>

====================================================================== Einde pagina 47 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 48 ======================================================================

<pre>Hieronder is de WNT berekening voor 2023 opgenomen.

Bezoldiging topfunctionarissen

Leidinggevende topfunctionarissen, gewezen topfunctionarissen met dienstbetrekking en
leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13de maand van de
functievervulling.



Gegevens 2023
(bedragen x € 1)                                                       M.N. Pieters
                                                                 Directeur Publieke
Functiegegevens                                                         Gezondheid
Aanvang en einde functievervulling in 2023                               1/1 - 31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)                                 1,0
Dienstbetrekking?                                                                 ja
Bezoldiging
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen                              €155.351
Beloningen betaalbaar op termijn                                            €22.547
Subtotaal                                                                  €177.899

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum                               €223.000

-/- Onverschuldigd betaald bedrag en nog niet terug
                                                                                  €0
ontvangen bedrag
Bezoldiging                                                                €177.899

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de
                                                                                n.v.t.
overschrijding al dan niet is toegestaan

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
                                                                                n.v.t.

Gegevens 2022
(bedragen x € 1)
Functiegegevens
Aanvang en einde functievervulling in 2022                              01/01 - 31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)                                  1,0
Dienstbetrekking?                                                                  ja
Bezoldiging
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen                              €146.457
Beloningen betaalbaar op termijn                                            €22.777
Subtotaal                                                                  €169.234

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum                               €216.000

Bezoldiging                                                                €169.234




                                         Jaarrekening 2023                               86
</pre>

====================================================================== Einde pagina 48 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 49 ======================================================================

<pre>5.8            Taakvelden
Op de volgende pagina is een overzicht opgenomen van de baten en lasten per taakveld.
In de tabel hieronder zijn de activiteiten van de GGD toebedeeld aan de taakvelden. De
lijst is niet uitputtend. Vanwege de leesbaarheid zijn kleine activiteiten (in euro’s) niet
opgenomen. In de tabel op de volgende pagina zijn alle activiteiten opgenomen.

Algemene Gezondheidszorg                                     Taakvelden
Infectieziektenbestrijding                                   Volksgezondheid
Tuberculosebestrijding                                       Volksgezondheid
Technische Hygiënezorg                                       Volksgezondheid
Toezicht inspectie kindercentra                              Samenkracht en burgerparticipatie
GGD Rampenopvangplan                                         Volksgezondheid
Toezicht WMO                                                 Maatwerkvoorziening (WMO)
Forensische geneeskunde                                      Openbare orde en veiligheid
Medische milieukunde                                         Volksgezondheid


Jeugdgezondheidszorg

Preventie Logopedie                                          Volksgezondheid
Jeugdgezondheidszorg                                         Volksgezondheid


Bijzondere Zorg
Bijzondere Zorg / OGGZ                                       Volksgezondheid, Toegang en eerstelijnsvoorzieningen
Centrale toegang beschermd wonen & maatschappelijke opvang   Beschermd Wonen (WMO)


Gezond Leven
Gezondheidsbevordering                                       Volksgezondheid, Onderwijsbeleid en Leerlingzaken


Veilig Thuis
Veilig Thuis                                                 Toegang en eerstelijnsvoorzieningen




                                              Jaarrekening 2023                                                     87
</pre>

====================================================================== Einde pagina 49 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 50 ======================================================================

<pre>Taakvelden                                            Primaire begroting 2023           Gewijzigde Begroting 2023                 Realisatie 2023
Bedragen x €1.000                                  Baten    Lasten Reserve      Saldo   Baten Lasten Reserve Saldo       Baten Lasten Reserve       Saldo
0. Bestuur en ondersteuning
0.4      Overhead                                    -347        347     0          0    -355     355         0     0     -521       513        0      -8
0.9      Vennootschapsbelasting                         0          0     0          0       0       0         0     0        0          8       0       8
1. Veiligheid
1.2      Openbare orde en veiligheid                 -501        504     0          3    -529     573         0     43    -607       827        0     220
4.3 Onderwijsbeleid en Leerlingzaken
4.3      Onderwijsbeleid en leerlingzaken            -185        185     0          0    -194     194         0     0     -189       189        0       0
6. Sociaal domein
6.1      Samenkracht en burgerparticipatie         -1.322       1.349    0         27   -1.405   1.432        0     27   -1.337     1.323       0     -14
6.2      Toegang en eerstelijnsvoorzieningen       -8.011       8.142    0        131   -2.322   2.442        0   120    -8.781     8.303     377    -101
6.6      Maatwerkvoorziening (WMO)                   -395        398     0          3    -421     442         0     22    -475       447        0     -28
6.72     Maatwerkdienstverlening 18-                    0          0     0          0       0       0         0     0        0          0       0       0
6.81a    Beschermd Wonen (WMO)                     -1.194       1.194    0          0    -762    1.206        0   444    -1.457     1.462       0       5
7. Volksgezondheid en milieu
7.1      Volksgezondheid                          -25.830   26.146       0        316 -27.739 27.942          0   202 -39.338      39.036     -40    -342


Saldo van Baten en lasten                        -37.784    38.265      0        481 -33.727 34.586           0   859 -52.704 52.108          337   -260




                                            Jaarrekening 2023                                            88
</pre>

====================================================================== Einde pagina 50 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 51 ======================================================================

<pre>5.9            Opgave meerkosten corona 2023

In onderstaande tabel treft u de totale kosten die in het kader van meerkosten corona in 2023 zijn
uitgegeven. Bij het VWS zijn tot en met juni voorschotten ter hoogte van Є 3.482.000,-
gedeclareerd bij het Ministerie van VWS. Het nog te ontvangen bedrag wordt na goedkeuring van
de jaarrekening door VWS vergoed.


                  Format aanvragen voorschot meerkosten 2023 GGD GZ


Kostenspecificatie (kosten incl. BTW opgeven)                                           Kosten 2023




Periode januari 2023 tot 1 juli 2023                                                 € 1.838.009,69


BCO regulier                                                                            € 176.844,17
Bemonstering regulier                                                                   € 169.353,55
vaccinatie                                                                            € 1.491.811,97
Totaal Overige Meerkosten                                                            € 1.502.281,19
Infectieziektebestrijding (IZB)                                                       € 1.215.837,52
Tuberculosebestrijding (TBC)
Medische Milieukunde (MMK)
Technische Hygiënezorg (THZ) / Toezicht
Seksuele Gezondheid (inclusief SOA poli)                                                 € 77.895,15
Reizigerszorg
Gezondheidsbevordering (GB)
Algemene Gezondheidszorg (AGZ)
Jeugdgezondheidszorg (JGZ), incl. Rijksvaccinatie                                       € 208.548,52
Openbare GGZ / Sociaal medische advisering
Veilig Thuis
Forensische Zorg (For)
Regionale Ambulance Voorziening (RAV)
Overig
Ondersteuning
Periode 1 juli 2023 t/m 31 december 2023 doorlopende verplichtingen                   € 293.793,49
Salarissen, transitievergoeding en WW                                                   € 237.157,92
Overige personele kosten                                                                   € 960,37
Kosten locaties                                                                          € -6.175,92
Activa
Overige meerkosten                                                                       € 61.851,12
Periode 1 juli 2023 t/m 31 december 2023 Kosten ICAM Claimen                             € 4.226,25
Kosten Icam,                                                                              € 4.226,25
Juridische kosten
Totaal                                                                               € 3.638.310,62




                                                    Jaarrekening 2023                                  89
</pre>

====================================================================== Einde pagina 51 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 52 ======================================================================

<pre>5.10    Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Controleverklaring volgt.




                               Jaarrekening 2023              90
</pre>

====================================================================== Einde pagina 52 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 53 ======================================================================

<pre>                      6
                    Bijlagen




Jaarrekening 2023         91
</pre>

====================================================================== Einde pagina 53 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 54 ======================================================================

<pre>6.     Bijlagen


6.1      Begrotingswijzigingen

Toelichting bij de begrotingswijzigingen 2023
De begrotingswijziging is door het Algemeen Bestuur vastgesteld op 7 september 2023.




                                        Jaarrekening 2023                              92
</pre>

====================================================================== Einde pagina 54 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 55 ======================================================================

<pre>6.2          Geplande en gerealiseerde investeringen

Investeringen                                     Vanuit   Begroting   Totaal te   Realisatie   Verschil       Door
                                                                       besteden                            schuiven
                                                                                                              naar
Bedragen x € 1.000,-                               2022       2023        2023         2023       2023        2024




Gebouwen

Datalijnen                                            60         10          70            2         68         68

Nieuwbouw                                         13.923        996      14.919        8.937      5.982       5.982

Verbouwingen                                          25         25          50            0         50         50


Overige materiële vaste activa (automatisering)

Audiovisuele middelen                                 25          5          30            3         27         27

Werkplekken                                            0          0           0            0          0          0

Laptops                                               20        530         550            6        544        544

Laptops t.b.v. Corona *                                0          0           0            0          0          0

Docking stations                                       0         80          80            0         80         80

Beeldschermen                                          0         20          20            1         19         19

Beeldschermen t.b.v. Corona*                           0          0           0            0          0          0

Mini PC                                               10         70          80            0         80         80

Smartphones                                          187         10         197          300       -103          0

Smartphones t.b.v. Corona*                             0          0           0            0          0          0

Telefooncentrale                                     179          0         179            0        179        179

Netwerkcomponenten                                    93          0          93           15         78         78

WiFi                                                  75          5          80            0         80         80

Stelpost hard- en software                            40         50          90           30         60         60

Stelpost hard- en software t.b.v. Corona               0          0           0            0          0          0

Afdelingsspecials                                      0          0           0            0          0          0


Overige materiële vaste activa (inventaris)
Gehoorscreening                                      120          0         120           13        107        107

Ache- en nierapparaat                                  0          0           0            0          0          0

Meubilair                                            100         75         175           20        155        100

Meubilair t.b.v. Corona                                0          0           0            0          0          0



Vervoermiddelen
Auto                                                  30          0          30            0         30         30


Totaal                                            14.887      1.876     16.763        9.327      7.436       7.484



Toelichting
▪  Als gevolg van vertragingen in het nieuwbouwproces van het GGD pand in Nijmegen schuift
   € 5.982.000,- door naar 2024. De verwachting is dat het nieuwbouw pand in 2025 gereed is.
▪  Een groot deel van de geplande investeringen in automatisering is niet uitgevoerd in 2023 als
   gevolg van capaciteitsproblemen binnen ICT en het volstaan van huidige ICT-middelen. Eind
   2023 zijn de vervangingsplannen opgesteld voor de netwerkcomponenten, laptops en mini-
   pc’s. Uitvoering vindt plaats in 2024, waardoor bijbehorende investeringsbedragen worden
   doorgeschoven. Op smartphones heeft een overschrijding plaatsgevonden welke is veroorzaakt
   door prijsstijgingen en vereiste specificaties. Daartegenover staat een aanpassing in de
   afschrijvingstermijn van 3 naar 4 jaar.
▪  Momenteel wordt onderzocht welke apparatuur voor gehoorscreening voldoet aan de gestelde
   eisen. Hierdoor schuift de investering door naar 2024.



                                                   Jaarrekening 2023                                                  93
</pre>

====================================================================== Einde pagina 55 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 56 ======================================================================

<pre>▪   Op diverse locaties dient de inrichting vervangen of aangepast te worden. Hiervoor schuift
    € 100.000,- door naar 2024.




                                          Jaarrekening 2023                                      94
</pre>

====================================================================== Einde pagina 56 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 57 ======================================================================

<pre>6.3            Afname Mook en Middelaar

Dit overzicht wordt apart gepresenteerd omdat de gemeente Mook en Middelaar niet in de
gemeenteschappelijke regeling zit.

Bijdragen Gemeente Mook en                                                         Aantal   Gewijzigde                             Nog af te
                                  BBV Code   Omschrijving BBV Code                                       Realisatie Gefactureerd
Middelaar                                                                       inwoners     Begroting                              rekenen

Bedragen x € 1,-                                                                   2023          2023        2023         2023        2023



Inwoners per 1/1/2022 (conform BRN Richtlijn)                                      7.998



JGZ algemeen                      7.1        Volksgezondheid                                   179.684    179.684       179.684           0

Vaccinatieprogramma               7.1        Volksgezondheid                                    11.042      11.042       11.042           0

Logopedie                         7.1        Volksgezondheid                                     2.530       2.530        2.530           0

Toezicht WMO                      6.6        Maatwerkvoorziening (WMO)                           3.078       3.078        3.078           0

Bijzondere Zorg                   7.1        Volksgezondheid                                    22.613      22.613       22.613           0

Veilig Thuis                      6.6        Toegang eerstelijnsvoorzieningen                   87.818      87.818       87.818           0

Totaal bijdrage op basis van inwoners                                                         306.765    306.765       306.765            0



Huisvesting JGZ                   7.1        Volksgezondheid                                    12.808      12.425       12.808        -383



Totaal bijdrage op basis van facturen                                                          12.808      12.425       12.808         -383



Maatwerk Lichte hulp              7.1        Volksgezondheid                                     1.197       1.710        1.710           0

VVE                               7.1        Volksgezondheid                                                  912           912           0

Wijk GGD                          7.1        Volksgezondheid                                                46.644       46.644           0

Wijk GGD bijdrage kosten IXTA Noa7.1         Volksgezondheid                                                 1.534        1.534           0

Vluchtelingen Oekraïne            7.1        Volksgezondheid                                                 4.282        4.282           0

GGD plan SPUK/GALA                7.1        Volksgezondheid                                                  850           850           0

Nu niet zwanger                   7.1        Volksgezondheid                                                 3.240        3.240           0



Totaal                                                                                        320.770    378.362       378.745         -383




                                                               Jaarrekening 2023                                                               95
</pre>

====================================================================== Einde pagina 57 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 58 ======================================================================

<pre>6.4       Afrekening huisvesting locaties Jeugdgezondheidszorg


                                                Gewijzigde
Gemeente                                                             Realisatie            Verschil
                                                 begroting

Bedragen x € 1.000,-                                  2023                2023               2023



Beuningen                                             6.725              51.474             44.749



Druten                                               38.029              45.569              7.540



Berg en Dal                                          98.975            106.818               7.843



Heumen                                               32.349              32.027                  -322



Neder-Betuwe                                         59.810              66.213              6.403



Nijmegen                                            426.496            435.347               8.851



West Maas en Waal                                    42.978              48.845              5.867



Wijchen                                              79.209              86.303              7.094




Subtotaal                                          784.571            872.596              88.025



Mook en Middelaar *                                  12.808              12.425                  -383



Totaal                                             797.379            885.021              87.642


* De Gemeente Mook en Middelaar is vanaf 1 januari 2013 uit de gemeenschappelijke regeling
getreden maar blijft onder andere Jeugdgezondheidszorg afnemen.

Het verschil in gerealiseerde kosten ten opzichte van de begroting zijn al in 2023 afgerekend.




                                          Jaarrekening 2023                                             96
</pre>

====================================================================== Einde pagina 58 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 59 ======================================================================

<pre>6.5   Organogram GGD Gelderland-Zuid




                           Jaarrekening 2023   97
</pre>

====================================================================== Einde pagina 59 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 60 ======================================================================

<pre>6.6                 Bijdrage per gemeenten gespecificeerd

                                                                                                                                                                                             West Maas
                                                               Berg en Dal   Beuningen    Buren   Culemborg   Druten   Heumen    Maasdriel Neder Betuwe   Nijmegen      Tiel   West Betuwe                Wijchen   Zaltbommel
                                                                                                                                                                                               en Waal

Facultatieve taken

Productgroep: Jeugdgezondheidszorg (JGZ)

Facultatieve taken JGZ                                              55.361      24.714   12.468      28.458   19.870     8.693       2.688       60.051               61.232        26.839       11.085    42.514          290

Attentiewijken                                                                                                                                              169.609
BSOT                                                                                                                                                         92.809

Kijk op kleintjes                                                                                                                                           205.620

Schoolverzuim VO                                                                                                                                             77.624
Versterking in kwetsbare wijken                                                                                                                             199.056

Voorzorg                                                                                                                                                     75.174

VVE                                                                                                                                                          14.250

SMI                                                                                                                                                           5.670

Leerplichtontheffingen                                                                                                                                        4.967

Storm aanpak                                                                                                                                                 30.400

JGZ op ROC                                                                                                                                                  107.225
Verhuiskosten CB Molkenboer                                                                                                                                  18.600

JGZ Vluchtelingen Oekraïne                                          18.740      14.558   11.646      12.590   10.173     8.846      10.954       13.380      95.709   18.054        22.204       10.549    22.072       12.846

                                                                   74.101       39.272   24.114      41.048   30.043    17.539     13.642       73.431    1.096.713   79.286        49.043      21.634    64.586        13.136

Productgroep: Algemene Gezondheidszorg (AGZ)
Nu Niet Zwanger                                                     14.294      11.033   11.104      12.004    7.760     6.748      10.443       10.205      73.002   17.214        21.169        8.045    16.836       12.248

Kennisnetwerk in Sekswerk en Seksualiteit (KISS)                                                                                                            118.619

Regionale netwerkaanpak Seksueel Geweld                                                                                                                      68.425

Lichte handhaving en registratie kinderopvang                                   20.955               18.850   11.960                                        102.960   22.308                                            16.302
PSHI-casus                                                                                                                                                      990

WMO Toezicht                                                                                                                                                275.589

Gezonde Leefomgeving                                                                      3.795                1.473                 3.968        3.680       7.973                               2.640     2.070
Technisch Hygiene inspecties Locaties vluchtelingen Oekraïne                                                               529                    3.192       2.890

                                                                   14.294       31.988   14.899      30.854   21.193     7.277     14.411       17.077     650.447    39.522        21.169      10.685    18.906        28.550

Productgroep: Bijzondere Zorg (BZ)

Samenwerkplaats Sluitende aanpak (cofinanciering)                                                                                                             5.115

Housing First                                                                                                                                                57.634
Risicobudget                                                                                                                                                    588

Coördinatie zorgwoningen                                                                                                                                     68.561

Begeleiding ex-gedetineerden                                                                                                                                 15.444
Buitenzorg                                                                                                                                                   56.900

Zorgaanpak Straatsekswerkers                                                                                                                                 45.732

Flexibel budget                                                                                                                                               4.878

Wijk GGD                                                            85.779                                              66.383
Centrale Toegang BW en MO                                                                                                                                 1.456.607

                                                                   85.779           0        0           0        0     66.383          0            0    1.711.459       0              0           0         0            0




                                                                      Jaarrekening 2023                                                         98
</pre>

====================================================================== Einde pagina 60 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 61 ======================================================================

<pre>                                                                                                                                                                                          West Maas
                                                 Berg en Dal   Beuningen      Buren    Culemborg     Druten    Heumen    Maasdriel Neder Betuwe     Nijmegen         Tiel   West Betuwe                 Wijchen    Zaltbommel
                                                                                                                                                                                            en Waal

Facultatieve taken

Productgroep:Veilig Thuis (VT)
Ouderenmishandeling                                                                                                                                    79.198
Eergerelateerd geweld                                                                                                                                 101.233
Proeftuin Dukenburg/Nijmegen                                                                                                                          185.744
Proeftuin Zaltbommel                                                                                                                                                                                                   65.338
Zicht op veiligheid                                                                                                            940
Symposium over de Grens                                                                                                                                 6.534
                                                          0           0           0           0           0         0         940             0      372.710           0              0           0           0        65.338

Productgroep: Gezond Leven (GL)
Valpreventie gezond ouder worden                                                                                 6.240                                169.490                                                             105
Gezondheidsmakelaar / buurtsportcoaches                                                                                                               522.723
Gezonde Gids                                                                                                                                           99.500

Gezondheidsmakelaar / buurtsportcoaches overig        15.600      10.426       7.072       8.320      21.840     9.568      40.045         9.360       10.650      29.588        72.073       10.400      20.823       29.624
IZA SPUK GALA                                          5.544       3.507       4.160       3.972       2.765     1.924       3.984         3.902       29.110       6.910         7.334        2.899       5.728        4.289
Kansrijke start                                                                                                                                        34.620                                  2.600
Schoolsout                                                         7.083                                                                              188.810
Beweeg je Fit                                                                                                                                          54.499
Gezond Ouder Worden                                                                                                                                    63.867
                                                     21.144       21.016     11.232       12.292     24.605     17.732     44.029       13.262      1.173.269     36.498         79.407      15.899      26.551        34.017

Totaal facultatieve taken                           195.318       92.276     50.245       84.194     75.841    108.931     73.022      103.770      5.004.598    155.306        149.619      48.218     110.043       141.042


Totaal bijdrage per gemeente                      2.043.227    1.474.217   1.153.449   1.284.451   1.063.994   972.640   1.113.340    1.451.731    16.951.760   1.861.477     2.292.503    1.094.079   2.243.687    1.343.754




                                                       Jaarrekening 2023                                                              99
</pre>

====================================================================== Einde pagina 61 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 62 ======================================================================

<pre>Totale bijdrage per gemeenten

                                        Uniforme bijdragen                                                 Facultatieve taken

                           o.b.v.    Huisvesting                        Rijks-         Jeugd      Algemene
                                                    Toezicht en                                                 Bijzondere        Veilig
Gemeenten                            Consultatie-                  vaccinatie    gezondheids-   Gezondheids-                               Gezond Leven        Totaal
                        inwoners                    handh. KDV                                                         Zorg        Thuis
                                         bureaus                  programma              zorg           zorg


Berg en Dal              1.614.102       106.818         57.200        69.789          74.101         14.294         85.779           0          21.144     2.043.227
Beuningen                1.207.308        51.474         65.080        58.080          39.272         31.988              0           0          21.016     1.474.217
Buren                    1.031.284             0         53.774        18.147          24.114         14.899              0           0          11.232     1.153.449
Culemborg                1.114.879             0         64.554        20.825          41.048         30.854              0           0          12.292     1.284.451
Druten                    870.409         45.569         29.717        42.459          30.043         21.193              0           0          24.605     1.063.994
Heumen                    761.994         32.027         33.396        36.292          17.539          7.277         66.383           0          17.732      972.640
Maasdriel                 959.993              0         63.657        16.668          13.642         14.411              0         940          44.029     1.113.340
Neder-Betuwe             1.152.374        66.213         55.770        73.604          73.431         17.077              0           0          13.262     1.451.731
Nijmegen                10.835.065       435.347        328.164      348.586        1.096.713        650.447      1.711.459     372.710       1.173.269    16.951.760
Tiel                     1.598.699             0         79.470        28.002          79.286         39.522              0           0          36.498     1.861.477
West Betuwe              1.966.000             0        139.155        37.730          49.043         21.169              0           0          79.407     2.292.503
West Maas en Waal         902.480         48.845         53.073        41.463          21.634         10.685              0           0          15.899     1.094.079
Wijchen                  1.888.564        86.303         65.654        93.124          64.586         18.906              0           0          26.551     2.243.687
Zaltbommel               1.124.827             0         55.244        22.641          13.136         28.550              0      65.338          34.017     1.343.754


Totale bijdrage 2023   27.027.977       872.596      1.143.905      907.412        1.637.587        921.271      1.863.620      438.988      1.530.953    36.344.309




                                             Jaarrekening 2023                                                 100
</pre>

====================================================================== Einde pagina 62 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 63 ======================================================================

<pre> 6.7         Thematabel resultaat GGD 2023


                                                                                                      Werkveld beleidsmatig                                                                                Overhead
Jaarrekening 2023                                Wettelijke taken opgedragen aan de GGD                                                        Werkveld specifiek (facultatief)                                       Totaal
                                                                                                        belegd bij de GGD                                                                                    GGD
                                                          OIA       AGZ      JGZ    HV JGZ       GL     AGZ       BZ          VT   OIA        AGZ       BZ        JGZ        GL         VT        Corona
Baten
Bijdrage deelnemende gemeenten                           604     2.640    10.981        0     1.819    626    2.268     7.980            0        0         0         0         0          0           0       111    27.028
Bijdrage deelnemende gemeenten o.b.v. facturen             0     1.144       907      873         0      0        0         0            0        0         0         0         0          0           0         0     2.924
Subsidies Rijk                                             0         0       730        0         0      0        0         0            0    5.698         0         0        43          0       3.638        12    10.122
Subsidies gemeenten                                        0         0        19        0         0    276        0         0            0      646     1.864     1.619     1.531        432           0         7     6.392
Overige opbrengsten                                        0       122       339       13         0     12        8        88            0    4.289       189       298       458         31           0       400     6.246
Acquisitiedoelstelling                                     0         0         0        0         0      0        0         0            0        0         0         0         0          0           0         0         0
Totaal baten                                             604     3.906    12.977      886     1.819    913    2.276     8.068            0   10.633     2.052     1.917     2.032        463       3.638       530    52.713

Lasten
Personeelskosten                                         458     2.577     9.384        0       953     601   1.884     5.207            0     7.543    2.036     1.962     1.641        459       2.098      1.026   37.830
waarvan overhead                                           0         0         0        0         0       0       0         0            0    -2.414     -651      -525      -147       -672           0      4.409        0
Kapitaallasten                                             0         4        13        0         0       0       0         0            0         7        0         0         0          0           0        373      397
Huisvestingskosten                                        20       161       281      869        81      14      86       297            0       641        0         0         0          0         385         26    2.862
Materiële kosten                                          47       302     1.021       17        37     280      69       357            0     2.508       16        33       462          6       1.155      5.246   11.556
Rentebaten en -lasten                                      0         0         0        0         0       0       0         0            0         0        0         0         0          0           0       -539     -539
Onvoorzien                                                 0         0         0        0         0       0       0         0            0         0        0         0         0          0           0          0        0
Overhead GGD                                              59       702     2.221        0       466     203     223     1.737            0     2.414      651       525       147        672           0    -10.020        0
Totaal lasten                                            583     3.746    12.922      886     1.538   1.098   2.262     7.598            0   10.699     2.052     1.996     2.103        465       3.638        521   52.107

Saldo baten en lasten                                      20      159        55          0    282    -185        14      470            0      -66          0       -79          -71        -2        0         8       605

Onttrekkingen reserve                                       0         0       40          0       0       0        0        0            0          0        0          0          0         0         0          0       40
Toevoegingen reserve                                        0         0        0          0       0       0        0      377            0          0        0          0          0         0         0          0      377

Resultaat voor vpb                                         20      159        95          0    282    -185        14          93         0      -66          0       -79          -71        -2        0         8       268

Vennootschapsbelasting                                      0         0         0         0       0       0        0           0         0          0        0          0          0         0         0          8            8

Resultaat na vpb                                           20      159        95          0    282    -185        14          93         0      -66          0       -79          -71        -2        0         0       260




                                                 Jaarrekening 2023                                                                       101
</pre>

====================================================================== Einde pagina 63 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 64 ======================================================================

<pre>6.8      Dienstenoverzicht Veilig Thuis

Dienstenoverzicht Veilig Thuis
                                                                               Verschil
                                           Realisatie Begroting Realisatie        t.o.v.
                                                                                             %
                                               2022       2023      2023      begroting
                                                                                  2023
Wettelijke diensten
Adviezen & Ondersteuning                       7.523        7.706     6.939         -767    -10%
Meldingen met veiligheidsbeoordeling           2.901        2.970     2.500         -470    -16%
Overdracht na veiligheidsbeoordeling           2.248        2.221     2.105         -116     -5%

Onderzoek                                        197         286        215          -71    -25%
Voorwaarde en vervolg                            325         486        281         -205    -42%
Monitoring                                       435         580        397         -183    -32%

Huisverboden uitvoering                           71          54         46            -8   -15%
Huisverboden screenings                                       76         61           -15   -20%

Overige diensten
VTO naar RVDK                                     16          23         21            -2    -9%
VTB                                               28          58         44           -14   -24%
In bovenstaande tabel zijn alleen de diensten meegenomen die afgerond zijn in 2023.




                                        Jaarrekening 2023                                          102
</pre>

====================================================================== Einde pagina 64 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 65 ======================================================================

<pre>6.9      Beleidsindicatoren

                                                        Realisatie     Begroting      Realisatie

                                                             2023          2023               2022


Formatie (fte per 1.000 inwoners)                             0,61          0,58              0,70
Bezetting (fte per 1.000 inwoners)                            0,58          0,54              0,66
Apparaatskosten (kosten per inwoner)                            85            72                64

Externe inhuur (kosten als % van totale loonsom
plus totale kosten inhuur externen)                           12%             2%               5%
Overhead (% van totale lasten)                                15%           22%               24%



In de realisatie 2023 zijn de gegevens van de corona-organisatie buiten beschouwing gelaten
omdat dit de indicatoren vertroebeld.




                                         Jaarrekening 2023                                           103
</pre>

====================================================================== Einde pagina 65 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 66 ======================================================================

<pre>6.10     Overzichten naar thema’s
Hieronder zijn de thematabellen weergegeven. Positieve bedragen betekenen een negatief
resultaat, negatieve bedragen betekenen een positief resultaat.


                     Wettelijke taken opgedragen aan de GGD
Programma Onderzoek,               Realisatie   Primaire Gewijzigde                Realisatie
Informatie en Advies                           begroting   begroting

                                              2022            2023        2023             2023


Lasten                                          574            580          623             583
Baten                                          -564           -569         -604            -604


Resultaat na belasting                           10             11           19             -20



                   Wettelijke taken opgedragen aan de GGD
Algemene Gezondheidszorg         Realisatie   Primaire Gewijzigde                  Realisatie
                                             begroting   begroting

                                              2022            2023        2023             2023


Lasten                                        3.796           3.754       4.036            3.746
Baten                                        -3.640          -3.688      -3.908           -3.906


Resultaat na belasting                         156              65         129             -159



                        Wettelijke taken opgedragen aan de GGD
Gezond Leven                          Realisatie   Primaire Gewijzigde             Realisatie
                                                  begroting   begroting

                                              2022            2023        2023             2023


Lasten                                        1.504           1.887       2.013            1.538
Baten                                        -1.701          -1.856      -1.959           -1.819


Resultaat na belasting                        -197              31           54            -282



                   Wettelijke taken opgedragen aan de GGD
Jeugdgezondheidszorg             Realisatie   Primaire Gewijzigde                  Realisatie
                                             begroting   begroting

                                              2022            2023        2023             2023


Lasten                                       12.703         12.498       13.424          13.808
Baten                                      -12.822          -12.304     -13.067          -13.863
Reserve                                            0             0            0             -40


Resultaat na belasting                        -119             194         357              -95


                                        Jaarrekening 2023                                          104
</pre>

====================================================================== Einde pagina 66 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 67 ======================================================================

<pre>                   Werkveld beleidsmatig belegd bij de GGD
Algemene Gezondheidszorg        Realisatie    Primaire Gewijzigde       Realisatie
                                             begroting    begroting

                                        2022          2023      2023        2023


Lasten                                    885           828      915        1.098
Baten                                    -853          -821      -850        -913


Resultaat na belasting                     32             7       65          185



                     Werkveld beleidsmatig belegd bij de GGD
Bijzondere Zorg                   Realisatie    Primaire Gewijzigde     Realisatie
                                               begroting    begroting

                                        2022          2023      2023        2023


Lasten                                  2.014         2.206     2.359       2.262
Baten                                  -2.014         -2.165   -2.290      -2.276


Resultaat na belasting                      0            41       68          -14



                     Werkveld beleidsmatig belegd bij de GGD
Veilig Thuis                      Realisatie    Primaire Gewijzigde     Realisatie
                                               begroting    begroting

                                        2022          2023      2023        2023


Lasten                                  7.231         7.784     8.296       7.598
Baten                                  -7.650         -7.652   -8.068      -8.068
Reserve                                      0            0         0         377


Resultaat na belasting                  -419            131      228          -93



                       Werkveld specifiek (facultatief)
Algemene Gezondheidszorg       Realisatie     Primaire Gewijzigde       Realisatie
                                             begroting  begroting

                                        2022          2023      2023        2023


Lasten                                  4.245         4.108     4.310      10.699
Baten                                  -4.203         -4.108   -4.263     -10.633


Resultaat na belasting                     41             0       47           66




                                  Jaarrekening 2023                                  105
</pre>

====================================================================== Einde pagina 67 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 68 ======================================================================

<pre>                         Werkveld specifiek (facultatief)
Coronabestrijding                Realisatie     Primaire Gewijzigde    Realisatie
                                               begroting  begroting


                                       2022          2023     2023         2023


Lasten                                29.901             0        0        3.638
Baten                               -29.901              0        0       -3.638


Resultaat na belasting                     0             0        0            0



                         Werkveld specifiek (facultatief)
Bijzondere Zorg                  Realisatie     Primaire Gewijzigde    Realisatie
                                               begroting  begroting

                                       2022          2023     2023         2023


Lasten                                 1.900         1.427    1.499        2.052
Baten                                 -1.900         -1.427   -1.499      -2.052


Resultaat na belasting                     0             0        0            0



                         Werkveld specifiek (facultatief)
Programma Onderzoek,             Realisatie     Primaire Gewijzigde    Realisatie
Informatie en Advies                           begroting  begroting

                                       2022          2023     2023         2023


Lasten                                      0            0        0             0
Baten                                       0            0        0             0


Resultaat na belasting                     0             0        0            0



                         Werkveld specifiek (facultatief)
Gezond Leven                     Realisatie     Primaire Gewijzigde    Realisatie
                                               begroting  begroting

                                       2022          2023     2023         2023


Lasten                                 1.714         1.408    1.474        2.103
Baten                                 -1.696         -1.408   -1.474      -2.032


Resultaat na belasting                    18             0        0           71




                                 Jaarrekening 2023                                  106
</pre>

====================================================================== Einde pagina 68 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 69 ======================================================================

<pre>                         Werkveld specifiek (facultatief)
Jeugdgezondheidszorg             Realisatie     Primaire Gewijzigde    Realisatie
                                               begroting  begroting

                                       2022          2023     2023         2023


Lasten                                 1.308         1.224    1.287        1.996
Baten                                 -1.322         -1.224   -1.287      -1.917


Resultaat na belasting                   -13             0        0           79




                         Werkveld specifiek (facultatief)
Veilig Thuis                     Realisatie     Primaire Gewijzigde    Realisatie
                                               begroting  begroting


                                       2022          2023     2023         2023


Lasten                                   242           216      226          465
Baten                                   -276          -216     -226         -463


Resultaat na belasting                   -34             0        0            2




                                Overhead GGD
Overhead GGD                     Realisatie  Primaire Gewijzigde       Realisatie
                                            begroting  begroting

                                       2022          2023     2023         2023


Lasten                                   636           347      355          521
Baten                                   -577          -347     -355         -530
Vennootschapsbelasting                      0            0        0             8


Resultaat na belasting                    59             0        0            0




                                 Jaarrekening 2023                                  107
</pre>

====================================================================== Einde pagina 69 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 70 ======================================================================

<pre>6.11           Verantwoording subsidies op basis van voorschotten
                                                         Restant uit                                 Restant    Terug    Terug te
Subsidie: JGZ                                                          Beschikking   Realisatie
                                                              2022                                naar 2024    betaald    betalen


Nijmegen Attentiewijken                                           0        169609      169609             0         0          0
Nijmegen Kijk op Kleintjes                                        0       205.620      205.620            0         0          0
Nijmegen Inzet BSOT en extra inzet jeugdarts                 -3.324        92.809       92.809            0         0          0
Nijmegen Schoolverzuim                                            0        77.624       81.233            0         0          0
Nijmegen Voorzorg                                                 0        75.174       75.174            0         0          0
Nijmegen Jeugdarts en verpleegkundige onderwijs 2023              0       107.225      143.588            0         0          0
Nijmegen Versterking in kwetsbare wijken 2023                     0       199.056      199.056            0         0          0
Berg en Dal Kansrijke Start                                       0        48.000       48.000            0         0          0
Berg en Dal Informatie en Advies                                  0        13.680       13.680            0         0          0
Beuningen facultatief JGZ                                         0        23.940       24.115            0         0          0
Neder-Betuwe facultatief JGZ                                      0        71.592       58.890            0         0     12.702
Tiel Logopedie                                                    0        60.007       60.007            0         0          0
                                                             -3.324      1.144.336   1.171.780            0         0     12.702


                                                         Restant uit                                 Restant    Terug    Terug te
Subsidie: AGZ                                                          Beschikking   Realisatie
                                                              2022                                naar 2024    betaald    betalen


Nijmegen Nu niet Zwanger                                          0        73.002       73.002            0         0          0
Nijmegen Kennisnetwerk in Sekswerk en Seksualiteit                0       120.860      118.619            0         0      2.241
Nijmegen Regionaal Netwerk Seksueel Geweld                   11.400        57.025       68.425            0         0          0
Nijmegen Toezicht WMO                                        95.000       219.156      275.589       38.567         0          0
Nijmegen Gezonde Leefomgeving                                     0        18.400        5.673       12.728         0          0
                                                            106.400       488.443      541.308       51.295         0      2.241


                                                         Restant uit                                 Restant    Terug    Terug te
                                                                       Beschikking   Realisatie
Subsidie: BZ                                                  2022                                naar 2024    betaald    betalen


Nijmegen Centrale Toegang MO & BW                                 0      1.419.557   1.419.557            0         0          0
Nijmegen Centrale Toegang MO & BW aanvullende
                                                                  0        86.450       37.050            0         0     49.400
subsidie
Nijmegen Nazorg ex-gedetineerden                                  0        15.444       15.444            0         0          0
Nijmegen Housing First                                            0        57.634       57.634            0         0          0
Nijmegen Buitenzorg                                               0        56.900       56.900            0         0          0
Nijmegen Zorgaanpak straatsekswerkers                             0        53.174       45.732            0     -7.442         0
Nijmegen Coördinatie Zorgwoningen                                 0        69.992       68.561            0         0      1.431
Nijmegen Flexibel Budget                                          0        60.000        4.878            0         0     55.122
                                                                  0      1.819.151   1.705.756            0     -7.442   105.953


                                                         Restant uit                                 Restant    Terug    Terug te
Subsidie: GL                                                           Beschikking   Realisatie
                                                              2022                                naar 2024    betaald    betalen


Nijmegen Gezondheidsmakelaar                                      0       558.077      522.723            0         0     35.354
Nijmegen Gezonde Gids                                             0        99.500      104.749            0         0          0
Nijmegen SchoolsOut (2022 - 2025)                              -654       188.810      188.810         -654         0          0
Nijmegen Gezond Ouder Worden (2022 - 2025)                   11.982        58.974       51.677       19.279         0          0
Nijmegen Beweeg Je Fit                                            0        60.687       54.499            0         0      6.188
Nijmegen Kansrijke start                                          0        35.260       35.260            0         0          0
West Betuwe Leefstijlspreekuur                                    0        35.200            0       35.200         0          0
Nijmegen Valpreventie gezond ouder worden stad                2.761       169.943      155.095            0         0     17.609
Valpreventie regio Nijmegen e.o.                                  0        14.371       14.371            0         0          0
West Betuwe Valpreventie 2023/2024                                0        95.000            0       95.000         0          0
Zaltbommel Valpreventie Bommerlerwaard                            0        50.000          105       49.895         0          0
Maasdriel Valpreventie Bommerlerwaard                             0        50.000            0       50.000         0          0
Culemborg Valpreventie                                            0        35.284            0       35.284         0          0
Beuningen Buurtsportcoach                                         0        10.426       10.426            0         0          0
                                                             14.089      1.461.533   1.137.715      284.004         0     59.151


                                                         Restant uit                                 Restant    Terug    Terug te
Subsidie: VT                                                           Beschikking   Realisatie
                                                              2022                                naar 2024    betaald    betalen


Nijmegen Chat 2021                                           10400              0            0            0         0     10.400
Nijmegen Eergerelateerd Geweld                                6.316       118.378      101.233            0         0     23.461
Nijmegen Ouderenmishandeling                                  6.011       102.525       79.198            0         0     29.338
                                                             22.727       220.903      180.432            0         0     63.198




                                                       Jaarrekening 2023                                                            108
</pre>

====================================================================== Einde pagina 70 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 71 ======================================================================

<pre>6.12     Bestuur en vaststelling jaarrekening

Algemene gegevens
GGD Gelderland-Zuid is de gemeentelijke gezondheidsdienst voor: Berg en Dal, Beuningen, Buren,
Culemborg, Druten, Heumen, Maasdriel, Neder-Betuwe, Nijmegen, Tiel, Zaltbommel, West-Betuwe,
West Maas en Waal en Wijchen. Ook voor Mook en Middelaar verzorgen wij enkele diensten. De
gemeenschappelijke regeling is gevestigd te Nijmegen.
Als verlengstuk van deze gemeenten werken wij aan publieke gezondheid. Onze hoofdtaak is het
beschermen, bewaken en bevorderen van de gezondheid van inwoners op alle leeftijden (-9
maanden tot 100+ jaar). Speciale aandacht gaat hierbij uit naar kwetsbare groepen. Onze
dienstverlening organiseren wij zo laagdrempelig mogelijk in samenwerking met burgers en
partners in de zorg, veiligheid, het onderwijs en welzijn.

Het takenpakket van de GGD is divers en dus ook de expertise die wij bieden. De meeste GGD-
taken liggen vast in de Wet Publieke Gezondheid. Andere relevante wetten voor de taken die wij
uitvoeren zijn de Wet Kinderopvang, Wet op de Lijkbezorging, Jeugdwet en Wet Maatschappelijke
Ondersteuning.

Directie
Per 31 december 2023 is mevrouw M. Pieters Directeur Publieke Gezondheid (DPG). De directie
verklaart hierbij dat de jaarrekening 2023 naar waarheid en in overeenstemming met de
richtlijnen, zoals deze in 2023 van toepassing waren, is opgesteld.

Goedkeuring jaarrekening
De jaarrekening 2023 wordt goedgekeurd door het Algemeen Bestuur nadat de gemeenteraden
van de deelnemende gemeenten hun zienswijze naar voren hebben gebracht. De jaarstukken 2022
zijn in de vergadering van 7 september 2023 door het Dagelijks Bestuur vastgesteld.

Per 31 december 2023 is samenstelling van het Algemeen Bestuur als volgt:

AB/DB leden

Frans Houben                          Beuningen              AB-lid
Monique Bettink-Pierik                Buren                  AB-lid
Mischa Peters                         Culemborg              AB-lid
Gérard de Wildt                       Druten                 AB-lid / DB-lid
Irma van de Scheur                    Berg en Dal            AB-lid / DB-lid
Rob Engels                            Heumen                 AB-lid
Anita Sörensen                        Maasdriel              AB-lid
Herma van Dijkhuizen                  Neder-Betuwe           AB-lid
Cilia Daemen                          Nijmegen               AB/DB voorzitter
Carla Kreuk                           Tiel                   AB-lid / DB-lid
Rob Reuvers                           West Maas en Waal      AB-lid
Bea Schouten                          Wijchen                AB-lid
Karima Bouchtaoui                     Zaltbommel             AB-lid
Frank Dillerop                        Mook en Middelaar      agendalid AB
Jan de Geus                           West-Betuwe            AB-lid / DB-lid
Peter Seesing                         externe adviseur       extern adviseur




                                        Jaarrekening 2023                                        109
</pre>

====================================================================== Einde pagina 71 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 72 ======================================================================

<pre>                            7
Verklaring van afkortingen




        Jaarrekening 2023   110
</pre>

====================================================================== Einde pagina 72 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 73 ======================================================================

<pre>7.     Verklaring van afkortingen


Afkorting            Betekenis
AB                   Algemeen Bestuur
ABR                  Antibioticaresistentie
AGZ                  Algemene GezondheidsZorg
AIOS                 Arts In Opleiding tot Specialist
ASG                  Aanvullende Seksuele Gezondheid
BBV                  Besluit Begroting en Verantwoording
BCI                  Bureau Crisistoewijzing Intramuraal
BCO                  Bron- en ContactOnderzoek
BHV                  BedrijfsHulpVerlening
BZ                   Bijzondere Zorg
Cao                  Collectieve arbeidsovereenkomst
CISO                 Chief Information Security Officer
CNO                  CrisisNoodOpvang
CTMO                 Centrale Toegang Maatschappelijke Opvang
DB                   Dagelijks Bestuur
DPG                  Directeur Publieke Gezondheid
DUTO                 Duurzame toegankelijkheid van overheidsinformatie
EPD                  Elektronisch Patiëntendossier
EPDS                 Edinburgh Postnatal (postpartum) Depression Scale
GAGS                 Gezondheidskundig Adviseur Gevaarlijke Stoffen
GGD                  Gemeentelijke Gezondheidsdienst
GGIB                 Groen, Gezond en in Beweging Nijmegen
GHOR                 Geneeskundige Hulpverlening bij Ongevallen en Rampen
GIZ                  Gezamenlijk Inschatten Zorgbehoefte
GOR                  Gezondheidsonderzoek bij Rampen
HBV-vaccinatie       Hepatitis B-vaccinatie
HIS                  Huisarts Informatie Systeem
HKZ                  Harmonisatie Kwaliteit Zorginstellingen
HPV                  Humaan papillomavirus
HRM                  Human Resource Management
ICAM                 Initiatieven Collectieven Acties Massaschade
ICT                  Informatie Communicatie Technologie
IKB                  Individueel KeuzeBudget
IV                   InformatieVoorziening
IVT                  Interventieteam
JGZ                  JeugdGezondheidsZorg
JOGG                 Voorheen: Jongeren op gezond gewicht. Nu: gezonde jeugd,
                     gezonde toekomst.
JZ                   Juridische Zaken
KD+                  Kinddossier+
KIP                  Kwaliteitsinformatiepunt
KIS                  Kennis in Sekswerk
KMS                  Kwaliteitsmanagementsysteem
LPA                  Lokaal Preventieakkoord
MBTO                 MedewerkerBetrokkenheid-TevredenheidsOnderzoek
MBZ                  Meldpunt Bijzondere Zorg
MDA++                MultiDisciplinaire Aanpak
MIC                  Melding Incidenten Cliënten
MIM                  Melding Incidenten Medewerkers
Ministerie van VWS   Ministerie van Volksgezondheid en Sport
MJOP                 MeerJarenOnderhoudsPlan

                                     Jaarrekening 2023                          111
</pre>

====================================================================== Einde pagina 73 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 74 ======================================================================

<pre>MMK         Medische MilieuKunde
MT          Managementteam
MTV         Melding Ter Verbetering
NEN         Nederlands Normalisatie-Instituut
OGGZ        Openbare Geestelijke GezondheidsZorg
OI&A        Onderzoek Informatie en Advies
OTO         Opleiden, Trainen, Oefenen
PGA         Publieke Gezondheid Asielzoekers
PGB         Persoonsgebonden Budget
PGO         Persoonlijke Gezondheidsomgeving
PrEP-zorg   Zorg voor mensen met hoog risico om hiv op te lopen
PSHi        Psychosociale Hulpverlening bij incidenten
RAM         Random Access Memory
RAO         Regionaal Ambtenaren Overleg
RBT         Regionaal BeleidsTeam
RGG         Rivierenland Gezond Gewicht
RI&E        Risico-Inventarisatie en -Evaluatie
RIVM        RijksInstituut voor Volksgezondheid en Milieu
RNZS        Regionaal Netwerk Zorg en Straf
ROC         Regionaal Opleidingscentrum
ROO         Register van Overheidsorganisatie
ROT         Regionaal Operationeel Team
RVP         RijksVaccinatieProgramma
SG          Seksuele Gezondheid
SiSa        Single information, Single audit
SPUK        Specifieke Uitkering
TBV         Toegang Bescherm Wonen
TOC         Territoriaal Operatie Centrum
TTP         Trusted Third Party
VGV         Vrouwelijke Genitale Verminking
VIC         Verbijzonderde Interne Controle
VIR         Verwijsindex Risicojongeren
VO          Voorontwerp
Vpb         Vennootschapsbelasting
VRGZ        Veiligheidsregio Gelderland-Zuid
VSV         Verloskundig SamenwerkingsVerband
VT          Veilig Thuis
VVE         Voor- en Vroegschoolse Educatie
VWS         (Ministerie van) Volksgezondheid, Welzijn en Sport
Wet Fido    Wet financiering decentrale overheden
Wabpvz      Wet aanvullende bepalingen verwerking persoonsgegevens in de zorg
Wdo         Wet digitale overheid
Wegiz       Wet elektronische gegevensuitwisseling in de zorg
WGR         Wet Gemeenschappelijke regelingen
Wmebv       Wet modernisering elektronisch bestuurlijk verkeer
WKR         Werkkostenregeling
Wmo         Wet maatschappelijke ondersteuning
WNT         Wet normering topinkomens
Woo         Wet Open Overheid
Wpg         Wet publieke gezondheid
WvGGZ       Wet verplichte GGZ
WW          Werkloosheidswet
ZAT         Zorg Advies Team
Zzp         Zelfstandigen zonder personeel




                            Jaarrekening 2023                                   112
</pre>

====================================================================== Einde pagina 74 =================================================================

<br><br>