<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>                       Jaarstukken
                           2017




     Werkvoorziening Midden-Gelderland (Presikhaaf
                 Bedrijven) in liquidatie




Arnhem, 7 maart 2018




                                                     1
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>INHOUDSOPGAVE

Jaarverslag

1           DIRECTIEVERSLAG .............................................................................................. 4
2           SOCIALE RESULTATEN EN ONTWIKKELINGEN ................................................ 5
3           FINANCIËLE RESULTATEN EN ONTWIKKELINGEN ......................................... 10
3.1         Beschrijving opzet inhoudelijk per onderdeel ................................................................. 10
3.2         Balanspositie ....................................................................................................................... 12
3.3         Resultaat .............................................................................................................................. 13
3.4         Mutatieoverzicht liquide middelen .................................................................................... 14
3.5         Onderhoud kapitaalgoederen ............................................................................................ 14
3.6         Financiering ......................................................................................................................... 14
3.7         Bedrijfsvoering .................................................................................................................... 16
3.8         Verbonden partijen ............................................................................................................. 16
3.9         Weerstandsvermogen en risicobeheersing ..................................................................... 18
4           BALANS ............................................................................................................... 21
5     OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN IN DE JAARREKENING OVER HET
BEGROTINGSJAAR ........................................................................................................... 22
6           WAARDERINGSGRONDSLAGEN ....................................................................... 24
6.1         Inleiding ............................................................................................................................... 24
6.2         Grondslagen voor de waardering van activa en passiva................................................ 24
6.3         Grondslagen voor de bepaling van het resultaat ............................................................ 25
7           TOELICHTING OP DE BALANS .......................................................................... 27
8           TOELICHTING OP HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN ........................ 35
9           OVERIGE GEGEVENS ......................................................................................... 44
10          BIJLAGEN ............................................................................................................ 45




                                                                                                                                                           2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Jaarverslag
   2017




              3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>1   DIRECTIEVERSLAG

    We schrijven het jaar 2017. Het jaar van de definitieve verandering voor Presikhaaf Bedrijven. Het
    laatste jaar bedrijfsactiviteiten. Het jaar met verbeteringen in de bedrijfsvoering die ook financieel
    doortellen met een resultaat uit productie dat € 940.000 beter is dan begroot! Het jaar van een maand
    met het hoogste maar ook een maand met het laagste ziekteverzuim in jaren. Het jaar dat begon met
    grote onzekerheid maar eindigde met een unaniem besluit van de deelnemende gemeenten om over
    te gaan naar Scalabor B.V. Een soort van requiem schrijven is nooit fijn, behalve als een einde ook
    een nieuw begin kent. En dat is met dit jaarverslag gelukkig aan de orde.

    Definitieve besluitvorming
    Bestuurlijk gezien was 2017 een intensief jaar. Gemeenten stelden vast hoe ze de komende jaren
    omgaan met de participatie van hun inwoners die een afstand tot de arbeidsmarkt hebben. Én hoe ze
    met die opgave ook duurzaam konden blijven zorgen voor passend werk voor de inwoners met een
    SW-dienstverband bij Presikhaaf Bedrijven. In de loop van het jaar werd duidelijk dat het aanbod van
    de gemeente Arnhem met de oprichting van Scalabor B.V. een aantrekkelijk alternatief is. In de zomer
    besloten alle gemeenten de onderhandelingen in gang te zetten en de overdracht van de
    bedrijfsactiviteiten voor een definitief besluit uit te werken.

    Verbetertrajecten
    Intern was het voor de medewerkers ook een heftig jaar. Hoewel baanzekerheid voor de SW-
    medewerkers nooit ter discussie heeft gestaan, was iedereen natuurlijk wel benieuwd of de huidige
    werkplekken gehandhaafd bleven en vooral ook of het bedrijf in een geheel overgedragen zou
    worden. Door de medewerkers in de staf, ondersteuning en het management is enorm hard gewerkt
    aan verschillende verbeterprojecten gericht op de ontwikkeling van medewerkers (Werkstap), het
    terugdringen verzuim en verschillende lean-projecten in de productie van Industrie.

    Toekomst
    Maar daar hield het niet mee op. Een groep medewerkers zich extra ingespannen om mede vorm te
    geven aan de businessplannen van Scalabor. Tot slot is er in de tweede helft van het jaar een
    reorganisatie doorgevoerd. In het kader van medezeggenschap heeft de Ondernemingsraad en
    medewerkers die actief zijn voor de vakbonden, intensief samengewerkt voor een goede
    personeelsvertegenwoordiging. Tot slot is een kleine groep medewerkers bezig geweest om de
    verkoop van het vastgoed te begeleiden.

    Bedrijfsresultaat
    In dit jaarverslag wordt vooral gerapporteerd over de bedrijfs- en sociale resultaten die bereikt zijn. De
    bestuurlijke gang van zaken en besluitvorming is vastgelegd in de verslagen en rapporten van de
    vergaderingen. Tot slot zijn de voorwaarden voor de overdracht vastgelegd in het
    onderhandelingsakkoord met Scalabor.

    Prestatie
    Ik vind dat iedereen die een bijdrage heeft geleverd in 2017 trots kan zijn op de geleverde prestaties!
    Of het nu gaat om een medewerker die trouw haar of zijn werk bleef doen, een werkcoach die met
    Werkstap heeft gewerkt aan de ontwikkeling van medewerkers, een adviseur die druk is geweest met
    de reorganisatie, een manager die betrokken was bij de plannen voor 2018 of een bestuurder die
    moeilijke keuzes moest maken en koers wist te houden. Iedereen heeft mee gewerkt aan het
    uitstekende resultaat van 2017.


    Jan-Henk Janssen
    Algemeen Directeur




                                                                                                                 4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>2   SOCIALE RESULTATEN EN ONTWIKKELINGEN

    Het jaar 2017 was een veelbewogen jaar voor Presikhaaf Bedrijven. Het is het jaar waarin de organi-
    satie de aanzet maakte voor een totale ommekeer. Het is ook het laatste jaar dat Presikhaaf Bedrijven
    onder die handelsnaam heeft gefungeerd. Dat doet wat met medewerkers, die na jaren van turbulentie
    pas aan het einde van 2017, met de besluitvorming door het Algemeen Bestuur in december,
    zekerheid hadden over de veranderingen waarover in de afgelopen jaren zoveel gesproken is.

    Naast de opdracht om de transitie naar een nieuwe organisatie vorm te geven, heeft het AB in de
    managementopdracht voor 2017 ook een aantal speerpunten meegegeven om duurzame inzetbaar-
    heid van medewerkers aandacht te geven. Het is bijzonder fijn om te mogen constateren dat zowel de
    transitie als de doelstellingen die meegegeven waren, beiden tot positieve resultaten hebben geleid.

    Duurzame inzetbaarheid
    In de managementopdracht 2017 is “duurzame inzetbaarheid” als het centrale thema voor 2017
    benoemd. Daarbij zijn drie speerpunten onderscheiden:
    1. verlagen van het verzuim;
    2. investeren in doorstroom en mobiliteit van alle medewerkers;
    3. voldoende werk genereren tegen een gezond tarief.
    Duurzame inzetbaarheid richt zich niet alleen op het beschikbaar zijn van medewerkers voor het
    arbeidsproces, maar vooral ook op het optimaliseren van deze beschikbaarheid voor nu en in de
    toekomst. Daarbij vragen wij van onze medewerkers dat zij hierin ook zelf verantwoordelijkheid
    nemen.

    Investeren in jezelf
    Doorstroom en mobiliteit zijn thema’s die wij gewoonlijk voornamelijk gebruiken voor de ontwikkeling
    van SW-medewerkers naar een zo regulier mogelijke arbeidsplek. Echter, met alle veranderingen in
    2017/2018, zijn dit thema’s die ook voor het begeleidend/ondersteunend personeel actueel zijn.

    Alle medewerkers met een regulier dienstverband zijn medio 2017 uitgenodigd om deel te nemen aan
    een trainingsprogramma in het kader van duurzame inzetbaarheid. De focus ligt daarbij op de eigen
    ontwikkeling en het succesvol inzetbaar blijven op de arbeidsmarkt. Begin juli is een startbijeenkomst
    verzorgd waarin de diverse trainingen zijn geïntroduceerd. De trainingen, gericht op solliciteren, het
    maken van een pakkend CV, presenteren en netwerken, zijn door eigen trainers ontwikkeld en
    uitgevoerd. In totaal zijn 12 trainingen van vaak meerdere dagdelen uitgevoerd voor in totaal 67
    deelnemers, waarmee ongeveer de helft van het reguliere personeel gebruik heeft gemaakt van de
    mogelijkheid om zich verder voor te bereiden op de toekomst; al dan niet bij de nieuwe organisatie
    Scalabor.

    Overige trainingen regulier personeel
    - Door de Stichting Rijnstad (onze bedrijfsmaatschappelijk werker) is een Sociale Kaart ontwikkeld
      waarmee leidinggevenden aan medewerkers gericht ondersteuning kunnen bieden bij vraag-
      stukken die zowel de werk- als privésfeer raken. Om leidinggevenden nog beter wegwijs te maken,
      is een drukbezochte workshop georganiseerd.
    - De Stichting Rijnstad heeft ook een training “onbegrepen gedrag op de werkvloer” verzorgd.
    - Voor de introductie van Aan de Slag Personeelsdiensten (de payrollorganisatie van Presikhaaf
      Bedrijven) is aan diverse medewerkers een training cao/ABU/Flextrain verzorgd.
    - Ook in 2017 is weer veel aandacht besteed aan verzuim en de verhoging van de inzetbaarheid van
      medewerkers. Hiervoor is aan alle leidinggevenden een inzetbaarheidstraining verzorgd waarmee
      men zowel werd bijgepraat over wet- en regelgeving als getraind werd in gespreksvaardigheden.

    Werkstap
    Voor SW-medewerkers wordt de investering in duurzame inzetbaarheid gecoördineerd en gemonitord
    vanuit de methodiek/applicatie Werkstap. Het doel van Werkstap is:
    - doelgericht en integraal ontwikkelproces implementeren;
    - toepassen van systemen om ontwikkelresultaten te meten en te rapporteren;
    - constante feedback op het effectief toepassen van het ontwikkelproces;
    - proactieve sturing op KPI’s die leiden tot, onder andere, uitstroomresultaten en
    - koppeling met gemeenten en het bedrijfsleven.




                                                                                                             5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>De basis van Werkstap is de “diagnose” waarbij voor iedere medewerker, als start van het arbeidsont-
wikkelproces, een eerste diagnose over kennis, kunde en ontwikkelpotentieel wordt ingevoerd. Ruim
95% van de diagnoses is nu in Werkstap ingevoerd. Met het invoeren van de diagnoses wordt gelijk
bereikt dat de medewerker weer een actuele POP heeft.

Daarnaast zijn in het kader van de transitie naar Scalabor DVO’s ontwikkeld met gemeenten.
Resultaten gericht op doorstroom en detachering maken daar een belangrijk onderdeel van uit. Om
dit, vanuit Werkstap, goed te kunnen monitoren is de applicatie gevuld met een zogenoemde
“procesflow”. Met behulp van die “procesflow” is per medewerker te volgen:
-        wie een traject doorloopt gericht op (individuele) detachering;
-        wie ontwikkeld kan worden op de afdeling en
-        met wie men actief in ontwikkeling is op de afdeling.
Werkcoaches kunnen op deze manier ook zelf goed de ontwikkeling van hun medewerkers managen.
Daarnaast kan het management de potentiële doorstroom van de verschillende sectoren volgen en
daarop inspelen. Voor het merendeel van de SW-medewerkers is deze procesflow ingevuld; een be-
langrijke basis om bij Scalabor de arbeidsontwikkeling en het doorstroompotentieel van medewerkers
verder vorm te geven.

Ten slotte is in Werkstap een extra module ingezet, waarmee de routing/het traject van een mede-
werker wordt bepaald en vastgelegd. Deze module helpt trajectbegeleiders om de verschillende
trajectonderdelen (trainingen, aanleren werknemers- en vakvaardigheden, inzetleerwerkplek, enz.) te
bepalen en in te plannen. Voor de medewerker/kandidaat wordt hiermee de kortste route naar het
einddoel vastgelegd.

Trainingen voor SW-personeel
Voor SW-medewerkers worden door het jaar heen diverse trainingen uitgevoerd. Veelal gebeurt dit
door de eigen trainers dan wel door organisaties die aan Presikhaaf Bedrijven gelieerd zijn. Continu
worden taaltrainingen verzorgd voor zowel autochtonen als medewerkers voor wie het Nederlands de
“tweede taal” is. Hiermee stimuleren wij dat medewerkers meer taalvaardig worden. Dit vanuit de visie
dat taalvaardigheid een belangrijke werknemersvaardigheid is om goed inzetbaar te zijn bij
werkgevers.

Arbo en inzetbaarheid
Veel tijd en aandacht is besteed aan het op orde brengen en verder professionaliseren van de interne
“arbo-organisatie”. Hierdoor is voor de overgang naar Scalabor de BHV-organisatie goed ingericht en
zijn de ontruimingsplannen per locatie geactualiseerd. Het preventieteam is op sterkte gebracht en
met hulp en ondersteuning van de Hoger Veiligheidskundige van Veiligheid@Work op het juiste
kennisniveau.

Per 1 juli 2017 is de Arbeidsomstandighedenwet gewijzigd. De Ondernemingsraad heeft hierdoor een
nog belangrijker rol bij de inrichting van de Arbo-organisatie. Zij zijn direct betrokken bij de aanstelling
van preventiemedewerkers en hebben de mogelijkheid tot intensiever overleg met zowel de bedrijfs-
artsen als het preventieteam. Daarnaast krijgen medewerkers de mogelijkheid voor het aanvragen van
een second opinion als zij vraagtekens hebben bij de diagnose of het advies van de bedrijfsarts.
Vanuit de organisatie is, vooral ter voorbereiding op de Arbo-organisatie voor Scalabor, gewerkt aan
het in procedure zetten van de veranderingen.

Arbeidsverzuim
Verzuim door ziekte is een belangrijk aspect waar wij ook door het bestuur op aangesproken worden.
Zoals ook uit eerdere rapportages mag blijken, onderkennen wij het belang van een gezonde en
leefbare organisatie. Aan het terugbrengen van het verzuim wordt veel aandacht besteed.

Uit de periodieke rapportages aan het bestuur blijkt dat in de afgelopen jaren een intensief traject is
ingezet om verzuimprocessen op orde te krijgen en de aanpak te richten op inzetbaarheid (wat kan de
medewerker nog wel). Intern zijn hiervoor inzetbaarheidsadviseurs aangesteld en extern is extra
dienstverlening (casemanagement, training/coaching) ingekocht. Daarnaast is het MT en het team
HR-adviseurs getraind op het coachen van leidinggevenden, zijn alle leidinggevenden getraind in het
voeren van inzetbaarheidsgesprekken en is extra coaching verzorgd om de vraagstelling aan de be-
drijfsarts goed te formuleren. Ook in het werkoverleg en het inzetbaarheidsoverleg (SMT) is continu




                                                                                                               6
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>aandacht besteed aan de oorzaken van het verzuim en de mogelijkheden om de inzetbaarheid van
medewerkers te vergroten.




Medio 2017 beginnen alle maatregelen om het verzuim omlaag te krijgen hun vruchten af te werpen.
Hoewel er over de maanden september en oktober, passend bij de trend, een lichte stijging van het
aantal verzuimende medewerkers te zien was, heeft de verzuimdaling zich uiteindelijk in de laatste
maanden van het jaar doorgezet.

Voor 2017 is de doelstelling geformuleerd om over de gehele linie verzuimreductie te bewerkstelligen
met 2% zodat we op gemiddeld 14,8% uitkomen. Deze doelstelling was ambitieus en is, mede door de
verzuimpiek in de eerste twee maanden van het jaar, niet gehaald. Toch is het resultaat, 15,9%
gemiddeld over twaalf maanden, zeker gezien de ontwikkelingen en daarmee gepaard gaande onrust
in de organisatie, een resultaat om trots op te zijn.

Arbodienstverlening
Met Scalabor is afgesproken dat Presikhaaf Bedrijven zou adviseren over de arbodienstverlening voor
de nieuwe organisatie. Belangrijke aandachtspunten daarbij waren:
- voldoende ondersteuning voor onze leidinggevenden;
- een lagere ambitie op “eigen regie”. De ervaringen hebben uitgewezen dat volledige “eigen regie”
   nog niet past binnen de bedrijfscultuur;
- de inzet van een professioneel verzuimvolgsysteem.

Naast gesprekken met de huidige twee arbodienstverleners, heeft ook een oriëntatie plaatsgevonden
op alternatieven. Uiteindelijk is, met instemming van de Ondernemingsraad, de keuze gevallen op een
nieuwe arbodienst, Arbo Triple One. Deze arbodienst neemt de volledige zorg over het Wvp-proces
over. Hiervoor zet men verzuimconsulenten in die, vanuit de “verlengde armconstructie”, namens de
bedrijfsarts ook medische informatie aan medewerkers mogen vragen. Hierdoor wordt sneller en
effectiever ingespeeld op het verzuim en de inzetbaarheid van de medewerker.
Daarnaast zet Arbo Triple One een verzuimvolgsysteem in dat direct communiceert met de leiding-
gevenden. Leidinggevenden blijven verantwoordelijk voor de inzetbaarheid van de medewerker en
blijven medewerkers aanspreken op verzuimgedrag, maar worden hiervoor intensiever ondersteund
door de arbodienst. Hoewel de nieuwe arbodienst pas op 1 januari 2018 operationeel wordt, heeft de




                                                                                                       7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>implementatie van de inzet van deze arbodienst vanaf het vierde kwartaal 2017 veel van de inzet van
Presikhaaf Bedrijven gevergd.

Ook met andere, bij Arbo-aangelegenheden betrokken specialisaties, zoals bedrijfsmaatschappelijk
werk, de vertrouwenspersoon, de hogere veiligheidskundige en de leefstijlondersteuning is een over-
eenkomst opgesteld voor de transformatie naar Scalabor.

Bedrijfsmaatschappelijk werk
Voor bedrijfsmaatschappelijk werk wordt de begeleiding en ondersteuning door Stichting Rijnstad
verzorgd. Via Rijnstad is een bedrijfsmaatschappelijk werker bij Presikhaaf Bedrijven ingezet. Zij bege-
leidt leidinggevenden bij het coachen van medewerkers gericht op het voorkomen/terugdringen van
verzuim (door ziekte of andere redenen). Daarnaast ondersteunt zij medewerkers bij een gerichte
hulpvraag. Zowel aan leidinggevenden als aan medewerkers kan de ondersteuning in de vorm van
een doorverwijzing naar reguliere hulpverlening in de eigen omgeving gerealiseerd worden. Mocht het
bespreekbaar maken van de problematiek en/of het verwijzen naar een externe hulpverlener niet goed
verlopen, dan gaat bedrijfsmaatschappelijk werk zelf met de medewerker (en leidinggevende) in
gesprek. Zo nodig wordt een traject opgestart.

Om leidinggevenden en medewerkers van een goed advies te kunnen voorzien, is door bedrijfsmaat-
schappelijk werk een Sociale Kaart (doorverwijskaart) opgesteld. Daarin wordt een toelichting gege-
ven op de taken die de gemeente uitvoert op het gebied van schuldhulpverlening en in het kader van
de Wet maatschappelijke ondersteuning. Per gemeente is de contactmogelijkheid voor Wmo en
schuldhulpverlening aangegeven en, als dat van toepassing is, het aanbod vanuit Stichting Rijnstad.
Door het document heen worden ook verwijzingen naar webadressen gemaakt die met hyperlinks te
benaderen zijn. Hiermee hebben leidinggevenden een handzaam document waarmee zij medewer-
kers kunnen ondersteunen bij thema’s die vaak op het scheidsvlak van privé en werk liggen.

Leefstijlprogramma Bewust Gezond
Met het leefstijlprogramma “Bewust Gezond” wordt aan medewerkers de mogelijkheid geboden om te
werken aan een gezondere manier van leven. Vanaf 2014 is hiervoor een gecombineerd programma
opgezet over voeding en beweging. In dat kader zijn medewerkers ook in 2017 in de gelegenheid ge-
steld om, professioneel ondersteund door beweegcoaches van Formupgrade, op de locatie aan de
Driepoortenweg (na werktijd) een beweegprogramma te volgen. Hiervoor is op de locatie een ruimte
ingericht met fitnessapparatuur.
Ook kunnen medewerkers leefstijladvies krijgen (gericht op voeding, beweging en andere leefstijl
bevorderende maatregelen) en is er intern een fysiotherapeut beschikbaar. Steeds meer
medewerkers, zowel SW als regulier, melden zich voor het leefstijlprogramma aan.

Daarnaast is vanuit Bewust gezond gewerkt aan de kaders voor het beter neerzetten van beleid om
het rookgedrag van medewerkers te beïnvloeden. In dat kader heeft een eerste groep medewerkers
een cursus niet-roken gevolgd en met succes afgesloten. Ultimo 2017 is de gehele cursusgroep nog
steeds rookvrij!

Transitieproces en reorganisatie
In juli 2017 is in de vergadering van het Algemeen Bestuur de aanzet gegeven naar de besluitvorming
met betrekking tot, uiteindelijk, de liquidatie van de huidige gemeenschappelijke regeling. Daaraan
voorafgaande is door alle aan de GR deelnemende gemeenten het voornemen uitgesproken om de
SW-medewerkers uit hun gemeente een werkplek te geven bij Scalabor en het werkgeverschap voor
deze doelgroep gezamenlijk te blijven uitoefenen. Vanaf dat moment is het proces op gang gekomen
om te komen tot:
- de overdracht van de activiteiten, overeenkomsten en activa van de GR aan Scalabor B.V.;
- de overdracht van de populatie SW-medewerkers van de huidige gemeenschappelijke regeling
    naar een andere juridische entiteit en, nadat deze acties zijn doorgevoerd,
- liquidatie van de huidige GR.

Reorganisatie
In nauwe samenwerking met de vanuit de gemeente Arnhem geformeerde projectgroep, is mede
vormgegeven aan de inrichting van en overdracht naar de nieuwe organisatie Scalabor. Ter voorbe-
reiding op die overdracht is door Presikhaaf Bedrijven, met een reorganisatie, de transformatie naar
het arbeidsontwikkelbedrijf uitgewerkt. De volgorde van de ontwikkelingen is daarmee dat er eerst




                                                                                                           8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>gereorganiseerd is. Hierover is nauw en intensief overleg gevoerd met zowel de Ondernemingsraad
(adviesvraag) als de commissie van het Georganiseerd Overleg (arbeidsvoorwaardelijke aspecten).

De basis voor de organisatie van Scalabor is daarmee voorbereid vanuit de bestaande organisatie
waardoor Scalabor direct vanuit de goede focus kan starten (efficiencyvoordeel en kostenbesparing).
Voor Scalabor betekent dit dat er vanaf de start direct gewerkt kan worden aan een veranderende
cultuur en aan verbeterprocessen.

Plaatsingsprocedure
Voor het reorganisatieproces is een plaatsingsprocedure opgesteld, die is vastgesteld door de com-
missie van het Georganiseerd Overleg. Het plaatsingsproces is begeleid en ondersteund door een
extern bureau. Het bureau heeft meegewerkt aan de opzet van het functieboek voor de nieuwe orga-
nisatie (tevens de basis voor de belangstellingsregistratie) en heeft een adviesrol gehad tijdens het
selectieproces. In dit selectieproces heeft iedere betrokken medewerker een talentmeting gehad
waarmee zowel de intrinsieke motivatie voor een functie als de passendheid, kansen en ontwikkel-
mogelijkheden inzichtelijk worden gemaakt. Op 11 september is een eerste voorlichtingsbijeenkomst
gehouden om het personeel over de ontwikkelingen en de plaatsingsprocedure te informeren. Direct
daarna is de plaatsingsprocedure in gang gezet. Medio december zijn alle betrokken medewerkers
persoonlijk geïnformeerd over het plaatsingsbesluit.

Per 4 januari, nadat de definitieve plaatsingsbesluiten waren genomen, waren er 34 boventalligen en
met 8 medewerkers is het arbeidscontract inmiddels beëindigd. Van de 34 boventalligen wordt een 2-
tal medewerkers voorlopig ingezet bij de afbouw van Presikhaaf. 5 medewerkers zijn inmiddels elders
gedetacheerd; 1 met oog op definitief werk bij het WSP en 4 bij Scalabor tot aan hun pensioen. Met
26 personen moeten specifieke afspraken worden gemaakt over hun van werk naar werk traject (een
vijftal van hen gaat binnen 2 jaar met pensioen).

Hoewel een reorganisatie en plaatsingsprocedure altijd spannend is en op individueel niveau kan
leiden tot frustraties, kan gesteld worden dat het proces over het algemeen positief is verlopen. Gedu-
rende het proces heeft een hiervoor opgestelde auditcommissie de verschillende processtappen ge-
volgd en zij constateren dat de procedure zorgvuldig is opgezet en uitgevoerd. Ook het gegeven dat
er naar aanleiding van de definitieve besluiten geen bezwaren zijn ontvangen, bevestigt dat.




                                                                                                          9
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>3     FINANCIËLE RESULTATEN EN ONTWIKKELINGEN

3.1   Beschrijving opzet inhoudelijk per onderdeel

      Het resultaat van Presikhaaf bedrijven is, op basis van de begrotingsopzet 2017, verdeeld over vier
      bedrijfsonderdelen, namelijk:
      A. Productie
      B. Begeleiding
      C. Verloning
      D. Overige posten

      A. Productie
      De productiefaciliteiten zijn in het verleden opgezet om werkgelegenheid voor de doelgroep te creëren
      of veilig te stellen. Het is langlopend beleid om de risico’s te verkleinen door productiefaciliteiten
      buiten de deur te zetten. In sommige gevallen zal de productiefaciliteit feitelijk niet concurrerend en
      dus verliesgevend zijn, maar wordt deze welbewust in stand gehouden vanuit de gedachte van
      werkgelegenheid. Uitgangspunten zijn:
       Maakt voor de productie in meer of mindere mate gebruik van mensen uit de doelgroep;
       Neemt de mensen in dienst of vergoedt een marktconforme detacheringsvergoeding;
       Is concurrerend en maakt dus in beginsel geen verlies;
       Wanneer de gemeenten het noodzakelijk vinden specifieke werkgelegenheid te behouden voor de
          doelgroep, kunnen zij enig financieel verlies bij de productie acceptabel vinden;
       Er is – op termijn – geen onderscheid meer tussen productiefaciliteiten die onder de
          gemeenschappelijke regeling vallen en productiefaciliteiten die door derden worden geëxploiteerd.
          Daarmee is een eventuele overdracht van de GR naar een ondernemer van buiten ook een vrij
          eenvoudig proces geworden.

      B. Begeleiding
      Begeleiden van SW-medewerkers in den brede zin des woords is de core business bij uitstek.
      Presikhaaf Bedrijven is sterk in de individuele begeleiding van mensen uit de doelgroep of het
      begeleiden van bedrijven bij het inrichten van bedrijfsprocessen zodanig dat de doelgroep hier goed
      kan functioneren.
      Uitgangspunten zijn:
       Presikhaaf Bedrijven is in staat de productie te ontzorgen en mensen uit de doelgroep te voorzien
          van voor hen adequate begeleiding;
       Wordt betaald door de gemeente (af te nemen dienst);
       Heeft een kostprijs die afhankelijk is van het individu of van de karakteristieken van de groep,
          zodanig dat intensieve begeleiding meer kost dan beperkte begeleiding;
       Staat los van de werkgeversrol van Presikhaaf Bedrijven.

      C. Verloning
      Presikhaaf Bedrijven is een werkgever van 2.178 fte SW-medewerkers. Deze mensen hebben vrijwel
      zonder uitzondering een vaste aanstelling. Er is geen groei van dit onderdeel, omdat Presikhaaf
      Bedrijven geen mensen uit de doelgroep meer in dienst neemt.
      Uitgangspunten zijn:
       Betaalt de werkgeverslasten van de SW-medewerkers;
       Gaat uit van onderlinge solidariteit tussen gemeenten. Kosten worden dus afgerekend op een
          norm bedrag via een deelnemingspercentage en niet op basis van werkelijke kosten per
          gemeente;
       Het onderdeel heeft als taak om SW personeel tegen zo min mogelijk begeleidingskosten en
          tegen zo groot mogelijke detacheringsopbrengst aan het werk te zetten.

      D. Overige posten
      Presikhaaf Bedrijven is bezig met een transitie waarbij de reguliere bedrijfsvoering wordt versterkt en
      ondersteund. Als gevolg van een transitie kunnen éénmalige kosten ontstaan door kosten van
      boventalligheid. De incidentele lasten samenhangend met de overdracht naar Scalabor B.V. zijn
      tevens bij de overige posten opgenomen.
      Uitgangspunten zijn:
       Betaalt de transitie- en frictiekosten;




                                                                                                                10
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>   Wordt op basis van de begroting betaald door gemeenten;
   Betaald de incidentele lasten overdracht Scalabor B.V.;
   Wordt op basis van werkelijk kosten betaald door gemeenten.


Beschrijving opzet financieel per onderdeel

Het onderscheid in drie onderdelen (productie, begeleiding en verloning) leidt tot onderstaande
financiële ordening:

A. Productie
   Kent een opbrengst door verkoop van productie of dienstverlening;
   Maakt bedrijfskosten ten behoeve van realiseren van de productie;
   Maakt salariskosten voor het personeel dat in dienst is van het onderdeel om de productie te
    kunnen leveren;
   Betaalt een detacheringsvergoeding voor zover personeel wordt ingehuurd. Deze
    detacheringsvergoeding wordt niet collectief, maar per gemeente afgerekend;
   Verkrijgt door gemeenten betaalde begeleiding.

B. Begeleiding
   Heeft regulier personeel wiens expertise zit in het begeleiden van (groepen van) mensen uit de
    doelgroep of bedrijven voor het inrichten van hun bedrijfsprocessen;
   Dit regulier personeel wordt betaald uit opbrengsten die zij verkrijgen vanuit opdrachten door
    gemeenten;
   Begeleidingskosten zijn gedifferentieerd naar de zwaarte van begeleiding;
   Deze begeleiding kan geleverd worden aan productiefaciliteiten binnen Presikhaaf Bedrijven,
    maar ook daarbuiten;
   Het onderdeel moet zich met een positief resultaat en concurrerend op de markt kunnen begeven.

C. Verloning
   Hier worden alle werkgeverslasten betaald voor de SW-medewerkers;
   Deze worden bekostigd door de gemeenten door middel van een vast bedrag per medewerker;
   Dit onderdeel kent een jaarlijks afnemend volume.

D. Overige posten
   Hier worden alle transitie- en frictiekosten weergegeven;
   Deze worden bekostigd door de gemeenten door middel van een vast bedrag;
   Dit onderdeel zal afnemen als de transitie en de reorganisatie is afgerond.

Beschrijving gevolgen totaal Presikhaaf Bedrijven en gemeenten

De begroting van Presikhaaf Bedrijven kent in deze situatie:
 Geen tekorten op het werkgeversonderdeel nu gemeenten vooraf de loonsommen voldoen.
 Geen tekorten met uitzondering van productieonderdelen die dan gesaneerd ofwel gestopt
   moeten worden ofwel er wordt een expliciete politieke keus gemaakt om hier voor langere tijd
   publieke middelen aan toe te voegen om de werkgelegenheid te behouden.
 Geen tekorten op de begeleidingskosten nu deze door de gemeenten vooraf vergoed worden. Bij
   te hoge kosten prijst het onderdeel zich vanzelf uit de markt.




                                                                                                     11
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>3.2   Balanspositie
      Het balanstotaal bedraagt ultimo 2017 € 19,1 miljoen, dit is een daling van € 3,7 miljoen ten opzichte
      van 2016.

      Tabel 1: Balanspositie
                                                       (afgerond x € 1.000)
      Balanstotaal 31 december 2016                                                                22.800

      Verlaging:
      Desinvestering en afschrijving (im)materiële vaste activa                     12.500
      Daling deelnemingen en overige verbonden partijen                                200
      Daling uitzetting schatkist                                                    3.900
                                                                                                  -16.600

      Verhoging:
      Stijging voorraden                                                             1.200
      Stijging overige uitzettingen                                                  1.900
      Stijging vordering op openbare lichamen                                        9.300
      Stijging overlopende activa                                                    1.300
                                                                                                   13.700

      Balanstotaal 31 december 2017                                                                19.900

      De verlaging van het balanstotaal komt door de desinvestering van de panden met daarentegen een
      vordering van een deel van het resultaat op de deelnemende gemeenten. Ten op zichten van 2016
      met een mutatie van € 12,3 miljoen is het balanstotaal in 2017 met € 3,8 miljoen redelijk stabiel
      gebleven. Ook in 2017 is er een terughoudendheid beleid geweest met betrekking tot investeringen.

      Hoewel de balanspositie qua omvang nagenoeg gelijk is gebleven, is de aard, de samenstelling en het
      risicoprofiel van de balansposten navenant gewijzigd. De balanspositie per 31 december is zodanig
      samengesteld c.q. voorbereid dat een goede overdracht van activa, voorraden, personeel, rechten en
      verplichtingen aan Scalabor B.V. per 1 januari 2018 kan worden overgedragen en dat daarnaast de
      liquidatie van deze GR in de komende periode op een goede en zorgvuldige wijze kan plaatsvinden.

      Na de overdracht aan Scalabor B.V. zal de omvang en samenstelling balans van de GR aanzienlijk
      wijzigen. Zo zal de activazijde voornamelijk bestaan uit liquide middelen en vorderingen op openbare
      lichamen (gemeenten) en zal de passivazijde in het bijzonder bestaan uit de post voorzieningen
      (vanwege de afwikkeling van de personele verplichtingen vanuit de reorganisatie en liquidatie) en
      kortlopende schulden.




                                                                                                               12
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>3.3   Resultaat
                                                                                                            e
      In onderstaande tabel wordt het gerealiseerde resultaat vergeleken met de prognose 2017 (uit het 3
      kwartaalbericht) en de begroting 2017.

      Tabel 2: Gerealiseerd resultaat

                                                                     Rekening       Prognose    Begroting
                                                  (x € 1.000)            2017           2017        2017


      Resultaat uit productie                                              940            368           0
      Resultaat uit begeleiding                                              0              0           0
      Resultaat uit verloning                                            1.212          1.031           0
      Resultaat uit overige posten                                     -12.687        -13.322           0
      Gerealiseerd resultaat                                           -10.535        -11.923           0

      Personeelsgegevens
      SW-werknemers in fte                                             2.178,2        2.147,1     2.151,3
      Werknemers BW in fte                                                42,5           39,5        46,7
      Reguliere werknemers in fte                                        153,8          150,8       149,0
      Percentage inzetbaarheidsverlof                                      15,8%       16,5%       15,0%


      Resultaten per fte (SW) in €
      Resultaat uit productie                                                 432         172           0
      Resultaat uit begeleiding                                                 0           0           0
      Resultaat uit verloning                                                 556         480           0
      Resultaat uit overige posten                                         -5.825      -6.205           0
      Gerealiseerd resultaat                                               -4.837      -5.553           0

                                                                       e
      Het resultaat uit productie is veel beter als geprognosticeerd (3 kwartaal 2017) door een goede netto-
                          e
      opbrengst in het 4 kwartaal en lagere kosten per saldo een verbetering met € 572.000. Het resultaat
      uit productie is mede hierdoor € 940.000 beter dan begroot.

      Het resultaat uit verloning is beter door lagere salariskosten SW per fte.

      Het resultaat uit overige posten is beter doordat de bijdrage van € 600.000 voor de opbouw
      weerstandsvermogen wel als bate is verantwoord maar vanuit verslaggevingsvoorschriften in
      tegenstelling tot begroot in de werkelijke cijfers niet als last is verantwoord.




                                                                                                                13
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>3.4     Mutatieoverzicht liquide middelen
        De stand van de liquide middelen minus schuld aan kredietinstellingen is met € 2,7 miljoen gedaald
        ten opzichte van 2017. In onderstaand overzicht worden de belangrijkste wijzigingen weergegeven.

        Tabel 3: Mutatieoverzicht liquide middelen
                                                     (afgerond x € 1.000)
        Stand 31 december 2016 liquide middelen minus schuld aan
                                                                                                        300
        kredietinstellingen

        Verlaging liquide middelen
        Aflossing langlopende schulden                                                -15.200
        Investeringen in vaste activa                                                    -200
        Verhoging werkkapitaal                                                         -5.600
                                                                                                    -21.000

        Verhoging liquide middelen
        Verkoop panden                                                                 10.400
        Aangetrokken kasgeldlening                                                      2.700
        Exploitatieresultaat, exclusief afschrijvingskosten en dotatie
                                                                                        5.200
        voorzieningen
                                                                                                     18.300

         Stand 31 december 2017 liquide middelen minus schuld aan
                                                                                                      -2.400
         kredietinstellingen
        De stijging van het werkkapitaal ontstaat vooral door de vordering op openbare lichamen en de
        aangegane kasgeldlening. De tijdelijke kasgeldlening is aangegaan om de langlopende leningen af te
        lossen.



3.4.1   Kengetallen
        De volgende kengetallen kunnen uit de jaarrekening worden gehaald.

        Tabel 4: Kengetallen:
                                                                         Rekening    Begroting    Rekening
                                                                            2017         2017         2016
        Netto schuldquote                                                     0%        +16%         +13%
        Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen          0%        +16%         +13%
        Solvabiliteitsratio                                                 4,0%           0%         3,7%
        Structurele exploitatieruimte                                        +1%           0%         +3%


3.5     Onderhoud kapitaalgoederen
        Bij Presikhaaf Bedrijven had het onderhoud van kapitaalgoederen vooral betrekking op onderhoud van
        bedrijfsgebouwen, machines en installaties.

        Door de verkoop van de panden in 2017 en de overdracht van de resterende materiële vaste activa
        aan Scalabor B.V. beschikt de GR niet meer over kapitaalgoederen vanaf 1 januari 2018.

3.6     Financiering
        In deze paragraaf doen wij verslag van de zaken die in het kader van de financiering in 2017 hebben
        gespeeld. Waar mogelijk wordt een verklaring gegeven van de verschillen met de begroting voor het
        jaar 2017.

3.6.1   Liquiditeitsplanning en financieringsbehoefte
        Ultimo 2017 bedroeg de stand van de liquide middelen minus schulden aan kredietinstellingen
        -€ 2,4 miljoen ten opzichte van begroot € 2,7 miljoen. De financieringsbehoefte wordt door de nieuwe
        financieringssystematiek geheel in het jaar zelf afgedekt behalve mogelijke investeringen.




                                                                                                               14
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>3.6.2   Wet Fido
        De wet Fido vormt een instrument voor het transparant maken van de financieringsfunctie, de sturing,
        beheersing en controle hierop.

        Eén van de elementen uit de wet Fido is de zogenaamde kasgeldlimiet. Deze limiet bedraagt voor
        2017 € 7,1 miljoen en is afgeleid van de begrote uitgaven.

        In onderstaande tabel worden de kwartaaluitkomsten weergegeven. Wij zijn binnen de kasgeldlimiet
        gebleven in 2017.

        Tabel 5: Kasgeldlimiet per kwartaal
                                                                 e           e           e            e
                                                   (x € 1.000)   1 kw        2 kw        3 kw        4 kw
                                                                 2017        2017        2017        2017


        Totale begrote lasten                                     86.444      86.444      86.444      86.444
        Vastgestelde percentage                                   8,20%       8,20%       8,20%       8,20%
        Kasgeldlimiet (1)                                          7.088       7.088       7.088       7.088

        Vlottende korte schuld
        Schuld in rekening courant financiële instellingen              0            0           0            0
        Overige geldleningen                                            0        3.700       3.200        2.700
        Schuld in rekening courant                                    668          268         378          878
        Totaal vlottende korte schuld (2)                             668        3.968       3.578        3.578

        Vlottende middelen
        Contante gelden in kas                                         74          59          51           86
        Tegoeden in rekening courant                                  580         440         663          343
        Totaal vlottende middelen (3)                                 654         499         714          211




        Netto vlottende schuld (2) - overschot vlottende
        middelen (3)


                                                                        14       3.469       2.864        3.367

        Ruimte tot kasgeldlimiet (1) – (2) + (3)                     7.074       3.619       4.224        3.721




                                                                                                                  15
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>      Een ander element uit de wet Fido is de zogenaamde renterisiconorm. De renterisiconorm houdt in
      dat de jaarlijkse verplichte aflossingen en renteherzieningen niet meer mogen bedragen dan 20% van
      het begrotingstotaal. Wij zijn binnen de renterisiconorm gebleven in 2017.

      Tabel 6: Renterisico op vaste schuld
                                                       (x € 1.000)      2015          2016           2017


      Betaalde aflossingen                                                 4.814        14.617         15.178
      Renterisico op vaste schuld                                          4.814        14.617         15.178

      Renterisiconorm vanaf 2010
      Begrotingstotaal                                                    94.056        94.400         86.444
      Vastgestelde percentage                                               20%           20%            20%
      Renterisiconorm                                                     18.811        18.880         17.289

      Ruimte                                                              13.997         4.263          2.111



      Rentekosten en –opbrengsten verbonden aan de financieringsfunctie
      In 2017 is zowel gebruik gemaakt van rekening-courantkrediet als wel van kasgeldleningen. In de
      begroting is gerekend met een rentepercentage van gemiddeld 2,8% voor vaste leningen en met 0,5%
      voor financiering van kort geld. De vaste leningen kwamen uit op een gemiddelde rente van 4,30%.


3.7   Bedrijfsvoering
      De investeringen komen voor 2017 uit op een totaalbedrag van € 0,3 miljoen ten opzichte van een
      begroot bedrag van € 0,1 miljoen.


3.8   Verbonden partijen
      In het kader van de primaire doelstelling, het plaatsen van personen met een afstand tot de
      arbeidsmarkt, heeft Presikhaaf Bedrijven een viertal rechtspersonen opgericht waarin activiteiten
      vanuit deze doelstelling zijn ondergebracht. Dit betreft Beverweerd Holding B.V., Stichting Motivaktie,
      Stichting Aan de Slag en Stichting Personeel Presikhaaf.

      Beverweerd Holding B.V. heeft op haar beurt deelnemingen in Tuincentrum de Wuurde B.V., B.V.
      Tuincentra Presikhaaf en Presikhaaf Dienstverlening B.V. Het resultaat van Beverweerd Holding B.V.
      wordt opgenomen als resultaat verbonden partij. Beverweerd Holding B.V. is een
      houdstermaatschappij. In Tuincentrum de Wuurde B.V. en B.V. Tuincentra Presikhaaf zijn momenteel
      geen activiteiten ondergebracht. Presikhaaf Dienstverlening B.V. voert diensten uit ten behoeve van
      de deelnemende gemeenten.

      Via Stichting Motivaktie hebben niet SW-personeel een dienstverband. Dit personeel komt veelal via
      de gemeenten binnen bij Presikhaaf Bedrijven.

      Stichting Personeel Presikhaaf heeft tot doel het in dienst nemen van niet SW-personeel die op
      reguliere plekken werkzaam zijn.

      In 2017 worden via Stichting Aan de Slag mensen uit de Participatiewet verloont. Stichting Aan de
      Slag is aangesloten bij de ABU.

      Al de drie stichtingen zijn niet opgenomen in de resultaten van Presikhaaf Bedrijven aangezien er
      geen kapitaalbelang is en omdat consolidatie op grond van het BBV niet is toegestaan.




                                                                                                                16
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>De notitie inzake verbonden partijen is opgesteld met hierin het beleid ten aanzien van verbonden
partijen, het governancemodel ten aanzien van verbonden partijen en een opsomming van de
verbonden partijen.

Tabel 7: Overzicht verbonden partijen:
                                   Beverweerd            Stichting         Stichting    Stichting Aan
                                   Holding B.V.      Motivaktie te       Personeel         de Slag te
                                    te Arnhem            Arnhem       Presikhaaf te           Arnhem
                                                                            Arnhem
Belang op 1-1-2017                            203               0                  0                0
Belang op 31-12-2017                           73               0                  0                0
Eigen vermogen op 1-1-2017                    203             295                  0                0
Eigen vermogen op 31-12-2017                   73              12                  0                0
Vreemd vermogen op 1-1-2017                   112             238               262                 0
Vreemd vermogen op 31-12-2017                 330             446               321                 0
Financieel resultaat 2017                       -5           -282                  0                0
Het negatieve resultaat over 2017 van Stichting Motivaktie komt door het treffen van een voorziening
voor pensioenpremies over voorgaande jaren.

Door de overdracht van activiteiten aan Scalabor B.V. en de lopende liquidatie van de GR zal de GR
in (de loop van) 2018 geen verbonden partijen meer hebben. Onderstaand per entiteit de
voorgenomen positie:

Tuincentrum de Wuurde B.V., Presikhaaf Dienstverlening B.V. en Stichting aan de Slag zullen worden
overgenomen (B.V.’s tegen zichtbaar eigen vermogen) respectievelijk worden overgedragen aan
Scalabor B.V.

Beverweerd Holding B.V en B.V. Tuincentra Presikhaaf worden geliquideerd in 2018. Op termijn
zullen ook de stichtingen Motivaktie en Stichting Personeel Presikhaaf worden geliquideerd.




                                                                                                        17
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>        VERPLICHTE PARAGRAFEN

3.9     Weerstandsvermogen en risicobeheersing
        Artikel 11 van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) bepaalt dat in de paragraaf
        Weerstandsvermogen en risicobeheersing een relatie wordt gelegd tussen de weerstandscapaciteit en
        de risico’s. Onder weerstandscapaciteit wordt verstaan de middelen en mogelijkheden waarover
        Presikhaaf Bedrijven beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken. De materiële
        vaste activa bevatten naar alle waarschijnlijkheid geen ‘stille reserve’.

        Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen de weerstandscapaciteit en alle risico's
        waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de
        financiële positie.

        In deze paragraaf wordt achtereenvolgens ingegaan op de volgende onderwerpen:
             weerstandscapaciteit;
             risico’s;
             beleid omtrent weerstandscapaciteit en de risico’s.


3.9.1   Weerstandscapaciteit
        Het gewenste eigen vermogen is in de “notitie inzake weerstandsvermogen” bepaald op 12,5% van
        het (gecorrigeerde) balanstotaal. Dit komt ultimo 2017 neer op een bedrag van circa € 2,3 miljoen.
        Ultimo 2017 is de hoogte van het eigen vermogen € 0,8 miljoen door de bestemming van het resultaat
        over 2017.

        Het beleid is er op gericht om de komende jaren weer enige weerstandscapaciteit op te bouwen zodat
        geringe resultaatafwijkingen kunnen worden opgevangen. Zoals al vermeld blijven de SW-
        medewerkers in dienst van de (nieuwe) GR en zullen de (deelnemende) gemeenten de hiermee
        gepaarde gaande c.q. verwachte loonkosten dekken vanuit subsidie of gemeentelijke bijdragen. Zie
        hiervoor verder de in de paragraaf 3.9.2. opgenomen risico’s.

3.9.2   Risico’s
        De grootste risicofactoren voor Presikhaaf Bedrijven worden gevormd door de risico’s op het gebied
        van de afwikkeling van de GR en op het gebied van resultaat uit verloning. Hieronder wordt ingegaan
        op deze risico’s.

        Afwikkeling Gemeenschappelijke Regeling
        Vanaf 2018 zal een aantal zaken die voortvloeien uit de bedrijfsactiviteiten en organisatiewijzigingen
        van voorgaande jaren afgewikkeld worden.

        Afwikkeling boventalligen
        Als gevolg van de personele reorganisatie ultimo 2017 zijn er medewerkers boventallig geworden.
        Conform het sociaal plan zullen deze medewerkers in een van-werk-naar-werk traject komen met als
        doel deze medewerkers naar een passende werkplek elders toe te leiden, waarna het dienstverband
        zal worden beëindigd. De maximale duur van deze trajecten bedraagt onder voorwaarden 4 jaar.
        Slaagt het traject niet, dan wordt aan het eind van deze periode het dienstverband beëindigd.
        Gedurende het traject blijven de rechten voortvloeiende uit de cao van de boventalligen van
        toepassing. De belangrijkste kostenposten die hieruit voortkomen zijn de loonlasten en de kosten van
        inspanningsverplichtingen. Dit zijn de afwikkelingskosten boventalligen.
        In de reservering uit de frictielasten van 2017 is een aanname gedaan over de gemiddelde duur van
        de trajecten. Doordat de duur in de praktijk korter of langer kan zijn zullen kosten van de afwikkeling
        naar onder of naar boven kunnen afwijken, hetgeen zijn weerslag zal hebben in toekomstige
        jaarresultaten.

        Afwikkeling debiteurenposities
        Bij het opmaken van de jaarrekening is de omvang van de openstaande posten van debiteuren
        bepaald. De afwikkeling (inning) van deze posten ligt bij Presikhaaf Bedrijven. In het algemeen zal de
        relatie en de daarmee samenhangende dienstverlening worden voortgezet door Scalabor.




                                                                                                                  18
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>Op basis van een ouderdomsanalyse van de openstaande posten en een in inschatting van het
betalingsmoraal van debiteuren is de mogelijke omvang van oninbaarheid van posten bepaald.
Hiervoor is een voorziening getroffen.
De inbaarheid van posten kan in 2018 in negatieve zin afwijken doordat debiteuren het in stand
houden van de dienstverlening van Presikhaaf Bedrijven niet meer als drukmiddel voor het betalen
van posten ervaren. In die gevallen zal de getroffen voorziening niet toereikend blijken, hetgeen tot
lasten zal leiden in het resultaat. De mogelijkheid dat de werkelijke inning van posten gunstiger uitvalt
bestaat ook maar de kans hierop wordt beduidend kleiner geacht.

Afwikkelen van niet overgenomen verplichtingen
Er bestaat de mogelijkheid dat Scalabor bepaalde, door Presikhaaf Bedrijven aangegane
verplichtingen niet zal overnemen of voortzetten, waar dat bij het opstellen van de jaarrekening nog
niet bekend is. Indien de tegenpartij afdwingt dat Presikhaaf Bedrijven gehouden is aan het nakomen
van die verplichtingen kunnen hieruit kosten ontstaan, wat zal leiden tot lasten in het resultaat.

Resultaat uit verloning
In het verloningsresultaat zijn de kosten en gemeentelijke bijdragen opgenomen van de SW
dienstverbanden. Bij het bepalen van de kosten spelen aannames een rol. Hierin kunnen afwijkingen
ontstaan.

In de loonkosten wordt rekening gehouden met de ontwikkeling van cao- en premieverplichtingen. In
het geval deze ontwikkelingen niet ‘hard’ zijn kunnen in de kostenrealisatie afwijkingen ontstaan,
hetgeen zijn weerslag zal hebben in het resultaat.

Een andere component die van invloed is op de loonkosten en de personeelsgebonden kosten SW
zijn de SW dienstverbanden. Bij het begroten van de loonkosten wordt een aanname gedaan over de
verwachte bezettingsaantallen, op basis van inschattingen over het verloop van de bezetting. In de
realisatie kunnen hierin afwijkingen ontstaan als het werkelijke verloop afwijkt. Hierdoor kunnen de
kosten gaan afwijken, waardoor het resultaat wordt beïnvloed.




                                                                                                            19
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>Jaarrekening
    2017




               Arnhem, 7 maart 2018




                                      20
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>                                                                                     Jaarrekening 2017


4   BALANS

                                                                  31-12-2017           31-12-2016
                                                   (x € 1.000)

    ACTIVA
    Vaste activa

    Immateriële vaste activa                                                     0                  18

    Materiële vaste activa                                                       0              12.473

    Financiële vaste activa:
    Deelnemingen                                                     73                   203
    Overige verbonden partijen                                       72                   142
                                                                               145                  345

    Vlottende activa
    Voorraden                                                     2.401                 1.257
    Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan
    één jaar:
    - Vorderingen op openbare lichamen                           10.472                 1.150
    - Uitzettingen in ’s Rijks schatkist                              0                 3.925
    - Overige uitzettingen                                        4.803                 2.889
    Liquide middelen                                                350                   319
    Overlopende activa                                            1.708                   470
                                                                           19.734               10.010

    Totaal                                                                 19.879               22.846


    PASSIVA
    Vaste passiva
    Algemene reserve                                                 851                    0
    Gerealiseerd resultaat                                       -10.535                  851
    Vordering op deelnemende gemeenten                            10.472                    0
    Eigen vermogen                                                             788                  851

    Voorzieningen                                                          10.010                1.159

    Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één
    jaar of langer                                                               0              15.177

    Vlottende passiva

    Schulden aan openbare lichamen                                             678                    0
    Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd
                                                                            6.535                3.684
    korter dan één jaar
    Overlopende passiva                                                     1.868                1.975

    Totaal                                                                 19.879               22.846

    Afgegeven bankgaranties                                                     23                   23




                                                                                                          21
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>                                                                                        Jaarrekening 2017


5   OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN IN DE JAARREKENING OVER HET BEGROTINGSJAAR


    Presikhaaf Bedrijven
                                                             Rekening          Begroting         Rekening
                                            (x € 1.000)
                                                                 2017              2017              2016


    Resultaat uit productie                                        940                  0            1.240
    Resultaat uit begeleiding                                        0                  0               61
    Resultaat uit verloning                                      1.212                  0              563
    Resultaat uit overige posten                               -12.687                  0           -1.013
    Gerealiseerd resultaat                                     -10.535                  0              851

    Personeelsgegevens
    SW-werknemers in fte                                           2.178,2         2.151,3         2.320,2
    SW-werknemers in AJ                                            2.268,2         2.241,7         2.416,3
    Werknemers BW in fte                                              42,5            46,7            46,6
    Werknemers BW in AJ                                               45,4            49,5            49,6
    Reguliere werknemers in fte                                      153,8           149,0           146,7
    Percentage inzetbaarheidsverlof                                 15,8%           15,0%           16,8%


    Resultaten per fte (SW) in €
    Resultaat uit productie                                            432              0             534
    Resultaat uit begeleiding                                            0              0              26
    Resultaat uit verloning                                            556              0             243
    Resultaat uit overige posten                                    -5.825              0            -437
    Gerealiseerd resultaat                                          -4.837              0             366

    Resultaat uit productie
                                                                    Rekening Begroting Rekening
                                                     (x € 1.000)        2017     2017      2016

    Bruto-opbrengst inclusief mutatie OHW                              21.325        18.794        20.566
    Materiaal verbruik + uitbesteed werk                                6.691         5.412         6.020
    Netto-opbrengst                                                    14.634        13.382        14.546
    Netto-opbrengstpercentage                                          68,6%           71%         70,7%
    Overige opbrengsten                                                 2.612         2.180         1.997
    Som der bedrijfsopbrengsten                                        17.246        15.562        16.543

    Lasten
    Salariskosten regulier personeel                                    7.684         6.993         7.054
    Detacheringsvergoeding doelgroep                                    2.420         2.420         2.553
    Overige personeelskosten                                              468           434           746
    Afschrijvingen                                                        454           760           704
    Financiële baten en lasten                                            356           511           612
    Overige bedrijfskosten                                              5.193         4.714         6.024
    Totaal lasten                                                      16.575        15.831        17.693

    Opbrengsten - lasten                                                     671       -269        -1.150

    Bijdrage gemeenten instandhouding werkplekken                            269        269         2.390

    RESULTAAT UIT PRODUCTIE                                                  940             0      1.240



                                                                                                             22
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>                                                                              Jaarrekening 2017



Resultaat uit begeleiding
                                                                Rekening Begroting Rekening
                                                  (x € 1.000)       2017     2017      2016


Kosten begeleiding                                                 2.873     2.873     2.908
Bijdrage begeleiding door gemeenten                                2.873     2.873     2.969
RESULTAAT UIT BEGELEIDING                                              0         0        61

Resultaat uit verloning
                                                              Rekening Begroting Rekening
                                                  (x € 1.000)     2017     2017      2016


Bijdrage SW (oud)                                                 64.750    62.327    67.404
Detacheringsvergoeding doelgroep                                   2.420     2.420     2.553
Salariskosten SW                                                  63.862    62.819    67.551
Personeelsgebonden kosten SW                                       1.918     1.928     1.693
Wet Werk en Zekerheid                                                178         0       150
RESULTAAT UIT VERLONING                                            1.212         0       563


Resultaat uit overige posten
                                                              Rekening Begroting Rekening
                                                  (x € 1.000)     2017     2017      2016


Resultaat verbonden partijen                                          -5         0        32
Transitiekosten                                                     -420         0      -600
Incidentele lasten - lopende frictiekosten                          -310         0    -2.535
Incidentele lasten – als gevolg van overgang naar Scalabor       -12.552         0         0
Bijdrage gemeenten overige posten                                    600       600     2.090
Opbouw weerstandsvermogen                                              0      -600         0
RESULTAAT OVERIGE POSTEN                                         -12.687         0    -1.013




                                                                                                  23
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>                                                                                         Jaarrekening 2017


6     WAARDERINGSGRONDSLAGEN

6.1   Inleiding

      Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening
      De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV).
      De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van
      historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, zijn de activa en
      passiva opgenomen tegen nominale waarde.

      Voor zover het BBV niet anders voorschrijft, zijn baten en lasten toegerekend aan het jaar waarop ze
      betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn
      gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar,
      worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

      Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector
      (WNT) heeft de instelling zich gehouden aan de WNT en deze als normenkader bij het opmaken van
      deze jaarrekening gehanteerd.

      Omrekening van vreemde valuta
      Vorderingen, schulden en verplichtingen in vreemde valuta worden omgerekend tegen de koers per
      balansdatum, voor zover het koersrisico is afgedekt. In die gevallen vindt waardering plaats tegen de
      overeengekomen termijnkoersen. Transacties in vreemde valuta gedurende de verslagperiode zijn in
      de jaarrekening verwerkt tegen de koers van afwikkeling. De uit de omrekening per balansdatum
      voortvloeiende koersverschillen worden opgenomen in het overzicht van baten en lasten.

      Programmaverantwoording
      Presikhaaf Bedrijven heeft 1 programma in het kader van haar programmaverantwoording en dat
      betreft het ondersteunen en begeleiden van personen met een afstand tot de arbeidsmarkt en de
      ontwikkeling van hun arbeidsbekwaamheid en het bieden van werk aan diegenen die (blijvend) niet
      zelfstandig op de arbeidsmarkt kunnen functioneren o.s. in het kader van de Wsw. Hierbij heeft
      Presikhaaf Bedrijven gekozen voor een opzet van het overzicht van baten en lasten met vier
      onderdelen namelijk:
       Resultaat uit productie
       Resultaat uit begeleiding
       Resultaat uit verloning
       Resultaat uit overige posten

      Liquidatiebesluit
      Het algemeen bestuur van Presikhaaf Bedrijven heef in haar vergadering van 22 december 2017
      besloten tot liquidatie van de gemeenschappelijke regeling Werkvoorziening Midden Gelderland.

6.2   Grondslagen voor de waardering van activa en passiva

      Immateriële vaste activa
      De immateriële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingprijs, verminderd met de cumulatieve
      afschrijvingen. De jaarlijkse afschrijvingen bedragen een percentage van de verkrijgingprijs, welke is
      gebaseerd op de verwachte economische levensduur.

      Materiële vaste activa
      De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingprijs, verminderd met de cumulatieve
      afschrijvingen. De jaarlijkse afschrijvingen bedragen een percentage van de verkrijgingprijs, welke is
      gebaseerd op de verwachte economische levensduur.
      Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere
      vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. Dergelijke afwaarderingen
      worden teruggenomen als ze niet noodzakelijk blijken.




                                                                                                               24
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>                                                                                        Jaarrekening 2017


      Voor de diverse actiefposten gelden de volgende afschrijvingstermijnen:

                                                                                     Afschrijvingstermijn
      Disagio van geldleningen                            Oorspronkelijke resterende looptijd van de lening
      Grond                                                                              Geen afschrijving
      Terreinvoorzieningen                                                                          10 jaar
      Gebouwen                                                 Nieuwbouw 40 jaar, bestaande bouw 20 jaar
      Kassen                                                                                        20 jaar
      Installaties                                                                             15 – 20 jaar
      Machines, apparaten                                                                       4 – 10 jaar
      Inventaris                                                                                5 – 10 jaar
      Vervoermiddelen                                     4 – 8 jaar, rekening houdend met een restwaarde
      Computerapparatuur                                                                              3 jaar
      Software                                                                                        5 jaar

      Financiële vaste activa
      De financiële vaste activa worden opgenomen tegen verkrijgingprijs of lagere marktwaarde.

      Voorraden
      De voorraden worden gewaardeerd tegen historische kostprijs, de vervaardigingprijs of tegen de
      lagere marktwaarde. De vervaardigingprijs omvat het directe materiaalverbruik, de directe loon- en
      machinekosten vermeerderd met een opslag voor indirecte kosten. Voor incourante voorraden is een
      voorziening getroffen bepaald op een historisch gemiddelde. De onderhanden werken zijn
      gewaardeerd tegen de vervaardigingprijs verminderd met op de balansdatum reeds voorzienbare
      verliezen.

      Uitzettingen, liquide middelen, voorzieningen en schulden
      De vorderingen, liquide middelen, voorzieningen en schulden worden opgenomen tegen nominale
      waarde. Voor dubieuze vorderingen wordt een voorziening getroffen voor het risico van oninbaarheid
      op individuele basis.

      Eigen vermogen
      Het eigen vermogen bestaat uit de algemene reserve en het gerealiseerd resultaat. De algemene
      reserve dient als algemene buffer om toekomstige tegenvallers te kunnen opvangen.

      Borg- en garantiestelling
      Voor zover zekerheden door Presikhaaf Bedrijven zijn afgegeven, zijn buiten de balanstelling om, de
      geborgde bedragen per einde boekjaar opgenomen. De garantiestellingen zijn afgegeven voor
      nakoming van lopende opdrachten.

6.3   Grondslagen voor de bepaling van het resultaat

      Resultaatbepaling
      Het resultaat wordt bepaald door het verschil tussen de bruto-opbrengst en de kosten hiervan over het
      verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten op
      transacties worden verantwoord in het jaar waarin de goederen en diensten zijn geleverd, dan wel
      verricht. Verliezen op transacties worden verantwoord in het boekjaar, voor zover deze voorzienbaar
      zijn ten tijde van het opmaken van de jaarrekening.

      Bijdragen gemeenten
      Dit betreft de bijdragen van de deelnemende gemeenten voor de diverse onderdelen.

      Netto-opbrengst
      De netto-opbrengst is de bruto-opbrengst minus de kosten van materiaalverbruik en de kosten van
      uitbesteed werk. De bruto-opbrengst is de opbrengst van aan derden geleverde goederen en
      diensten, exclusief de over de omzet geheven belastingen en onder aftrek van kortingen.




                                                                                                               25
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>                                                                                 Jaarrekening 2017


Salarissen SW- en overig personeel
Onder salariskosten wordt verstaan het bruto bedrag van de aan het boekjaar toe te rekenen
salarissen, vermeerderd met het uitbetaalde vakantiegeld, de eindejaarsuitkering, pensioen- en
sociale lasten.

Afschrijvingen
Dit betreft de afschrijvingskosten van de vaste activa. De afschrijvingstermijn bedraagt maximaal de
economische levensduur.




                                                                                                       26
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre>                                                                                       Jaarrekening 2017


7   TOELICHTING OP DE BALANS

    Vaste activa

    Immateriële vaste activa

    Verloop immateriële vaste activa


                                                        (x € 1.000)     Disagio van geldleningen



    Boekwaarde per 31 december 2016                                                                   18
    Investeringen                                                                                      0
    Afschrijving                                                                                      12
    Afwaardering door aflossing leningen                                                               6
    Boekwaarde per 31 december 2017                                                                    0

    Cumulatieve aanschafwaarde                                                                     374
    Cumulatieve afschrijvingen                                                                     374
    Boekwaarde per 31 december 2017                                                                  0

    Door de volledige aflossing van alle langlopende lening is de boekwaarde per 31 december 2017 nihil.


    Materiële vaste activa
    Een overzicht van de materiële vaste activa is onderstaand opgenomen. Het betreft uitsluitend activa
    met een economisch nut.

    Verdeling materiële vaste activa
                                                       (x € 1.000)    31-12-2017         31-12-2016


    Gronden                                                                        0             2.158
    Bedrijfsgebouwen                                                               0             6.731
    Machines, apparaten en installaties                                            0             2.624
    Overige materiële vaste activa                                                 0              960
    Totaal                                                                         0            12.473




                                                                                                           27
</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre>                                                                                    Jaarrekening 2017


Verloop materiële vaste activa

                                                                                  Overige
                                                                    Machines
                                                  Bedrijfs-                       materiële
                             (x € 1.000) Gronden                       en                      Totaal
                                                 gebouwen                          vaste
                                                                   installaties
                                                                                   activa


Boekwaarde per 31 december 2016               2.158        6.731          2.624         960     12.473
Investeringen                                     0            0            214          66        280
Desinvesteringen                              2.158        6.568          1.916         585     11.227
Duurzame waardeverminderingen                     0            0              0           0          0
Afschrijvingen                                    0          158            134         150        442
Herrubricering naar voorraad                      0           -5           -788        -291     -1.084
Boekwaarde per 31 december 2017                   0            0              0           0          0

In 2017 zijn de bedrijfsgebouwen aan de Beverweerdlaan, de Bruningweg en de Driepoortenweg
verkocht aan een externe partij voor een bedrag van afgerond € 10,4 miljoen. Deze verkoop heeft
geresulteerd in een gering boekverlies van afgerond € 0,5 miljoen. In 2017 is tevens een langjarige
leaseovereenkomst overgedragen aan een externe partij.

De bedrijfsgebouwen, behalve het gedeelte van de Bruningweg wat is verhuurd aan Presikhaaf
Schoolmeubelen B.V., is langjarig terug gehuurd.

De resterende onderdelen van de materiele vaste activa (machines, installaties en overige materiële
vaste activa) zijn als gevolg van de overgang naar Scalabor B.V. per 1 januari 2018 verantwoord
onder de post ‘voorraden’. Deze activa worden tegen boekwaarde overgedragen per 1 januari 2018
aan Scalabor B.V. Omdat deze activa voor de GR geen toekomstige economische voordelen oplevert,
is deze activa, conform het BBV, opgenomen onder de voorraden.

Voor de diverse actiefposten gelden de volgende afschrijvingstermijnen:

                                                                                  Afschrijvingstermijn
Grond                                                                               Geen afschrijving
Terreinvoorzieningen                                                                            10 jaar
Gebouwen                                                   Nieuwbouw 40 jaar, bestaande bouw 20 jaar
Kassen                                                                                          20 jaar
Installaties                                                                              15 – 20 jaar
Machines, apparaten                                                                         4 – 10 jaar
Inventaris                                                                                  5 – 10 jaar
Vervoermiddelen                                       4 – 8 jaar, rekening houdend met een restwaarde
Computerapparatuur                                                                               3 jaar
Software                                                                                         5 jaar




                                                                                                          28
</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 29 ======================================================================

<pre>                                                                               Jaarrekening 2017


Financiële vaste activa

Verloop financiële vaste activa
                                                                          Overige
                                         (x € 1.000)   Deelnemingen      verbonden           Totaal
                                                                          partijen


Boekwaarde per 31 december 2016                                    203              142           345
Desinvestering                                                       0              -21           -21
Overige mutaties                                                  -125              -49          -174
Resultaat                                                           -5                0            -5
Boekwaarde per 31 december 2017                                     73               72           145

Deelnemingen
De deelneming betreft de deelneming in Beverweerd Holding B.V. en is gewaardeerd tegen lagere
marktwaarde, zijnde het zichtbare eigen vermogen.

Overige verbonden partijen

Specificatie overige verbonden partijen
                                                        (x € 1.000)   31-12-2017          31-12-2016

Deelname certificaat Intratuin Holding B.V.                                         5                   5
Vordering op Coöperatieve Bloemenveiling Flora Holland UA                          51                 115
SSGA Netwerk                                                                       15                   0
Participatie Coöperatieve vereniging Bergerden u.a.                                 1                   1
Veiling Plantion B.V.                                                               0                  21
Totaal                                                                             72                 142


Vlottende activa

Voorraden

Specificatie voorraden
                                                        (x € 1.000)   31-12-2017          31-12-2016

Grond- en hulpstoffen                                                         361                 277
Gereed product en handelsgoederen                                           1.024               1.031
Onderhanden werk                                                                0                  15
Bruto waardering voorraden in exploitatie                                   1.385               1.323
Voorziening voorraden                                                         -68                 -66
Netto waardering voorraden in exploitatie                                   1.317               1.257
Activa die per 1 januari worden overgedragen                                1.084                   0
Totaal voorraden                                                            2.401               1.257

De voorziening incourante voorraden bedraagt 4,9% (2016: 5,0%) van de bruto waardering. De
materiële vaste activa zijn als gevolg van de overgang naar Scalabor B.V. per 1 januari 2018
gerubriceerd onder de post ‘voorraden’.




                                                                                                            29
</pre>

====================================================================== Einde pagina 29 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 30 ======================================================================

<pre>                                                                                       Jaarrekening 2017


Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

Vorderingen op openbare lichamen
                                                                   (x € 1.000) 31-12-2017           31-12-2016
Vordering in verband met uitvoering Wsw                                                        0            525
Vordering inzake sectorplan SW                                                              0               625
Vordering op deelnemende gemeenten                                                     10.472                 0
Totaal                                                                                 10.472             1.150

Vordering op deelnemende gemeenten in verband met negatief eigen vermogen
De vordering op deelnemende gemeenten ultimo 2017 betreft de vordering in verband met het
negatief eigen vermogen dat ontstaat als gevolg van het negatieve gerealiseerde resultaat 2017.

Uitzettingen in ’s Rijks schatkist

Specificatie uitzettingen in ’s Rijks schatkist
                                               (x € 1.000)        31-12-2017                 31-12-2016

 Schatkistbankieren                                                  0              3.925
 Totaal                                                              0              3.925
Sinds 2014 is Presikhaaf Bedrijven verplicht om het saldo van liquide middelen boven het
drempelbedrag bij de Rijksoverheid onder te brengen.

Schatkistbankieren

                                                             Kwartaal    Kwartaal     Kwartaal       Kwartaal
                                     (x € 1.000)
                                                                    1           2            3              4
1 drempelbedrag                                      648          648          648            648         648
2 Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks
                                                                  681          581            536         470
schatkist aangehouden middelen
Ruimte onder het drempelbedrag                                      0          67             112         178
Overschrijding van het drempelbedrag                            33           0          0                    0
Het begrotingstotaal bedraagt € 86,444 miljoen, hiervan 0,75% bedraagt € 0,648 miljoen.
Overige uitzettingen

Specificatie overige uitzettingen
                                                           (x € 1.000)    31-12-2017           31-12-2016

Debiteuren                                                                           4.803              2.889
Totaal                                                                               4.803              2.889


Debiteuren

Specificatie debiteuren
                                                           (x € 1.000)    31-12-2017           31-12-2016

Debiteuren                                                                       4.860                  2.983
Voorziening dubieuze debiteuren                                                    -57                    -94
Totaal                                                                           4.803                  2.889

In 2017 is een voorziening voor een debiteur afgewikkeld waardoor de voorziening dubieuze
debiteuren is gedaald. Per 1 maart 2018 staat in totaal nog een bedrag van € 0,9 miljoen open.




                                                                                                                  30
</pre>

====================================================================== Einde pagina 30 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 31 ======================================================================

<pre>                                                                                      Jaarrekening 2017


Liquide middelen

Specificatie liquide middelen
                                                     (x € 1.000)         31-12-2017           31-12-2016

Kasgelden                                                                          86                       83
Banksaldi                                                                         264                      236
Totaal                                                                            350                      319


Banksaldi

Specificatie banksaldi
                                                     (x € 1.000)         31-12-2017           31-12-2016


Geld onderweg                                                                      74                       62
N.V. Bank Nederlandse Gemeenten                                                    86                       28
ABN Amro Bank N.V.                                                                105                      146
Totaal                                                                            264                      236
Ultimo 2017 is € 23k niet ter vrije beschikking in verband met een afgegeven bankgarantie.

Overlopende activa

Specificatie overlopende activa
                                                     (x € 1.000)     31-12-2017               31-12-2016


Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde
bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen                     1.708                        470
Totaal                                                                        1.708                        470

Onder de overige nog te ontvangen bedragen is een te vorderen bedrag in zake lage
inkomensvoordeel van afgerond € 1,1 miljoen opgenomen. Tevens is hieronder de rekening-
courantverhouding met Beverweerd Holding B.V. ad € 0,15 miljoen opgenomen.

Vaste passiva

Eigen vermogen

Verloop eigen vermogen

                                                        Algemene           Gerealiseerd
                                          (x € 1.000)                                            Totaal
                                                         reserve            resultaat



Gerealiseerd resultaat over 2016                                   851                    0           851
Gerealiseerd resultaat over 2017                                     0            -10.535          -10.535
Vordering op deelnemende gemeenten                                   0            10.472           10.472
Boekwaarde per 31 december 2017                                    851                  -63           788




                                                                                                                 31
</pre>

====================================================================== Einde pagina 31 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 32 ======================================================================

<pre>                                                                                      Jaarrekening 2017


Voorzieningen

Specificatie voorzieningen
                                                                                    Reorganisatie-
                                                               (x € 1.000)
                                                                                     voorziening


Saldo 31 december 2016                                                                             1.159
Dotatie aan voorziening                                                                            9.375
Onttrekking aan voorziening                                                                          -524
Saldo 31 december 2017                                                                          10.010

De reorganisatievoorziening is naar aanleiding diverse reorganisaties in het verleden getroffen en
aangevuld met de reorganisatiekosten door de overgang naar Scalabor B.V. per 1 januari 2018.

De dotatie aan de voorziening is opgebouwd als volgt:
    Dotatie in 2017 aan de voorziening als gevolg van de overgang naar Scalabor B.V. voor een
        bedrag van € 12.552k;
    Onttrekking van lasten die in 2017 al zijn betaald en verantwoord aan de voorziening als
        gevolg van overgang Scalabor B.V. die is gevormd in 2017 voor een bedrag van € 3.177k;
    Per saldo een bedrag van € 9.375k.
De onttrekking betreft de onttrekking van verplichtingen die voor 1 januari 2017 al waren voorzien voor
een bedrag van € 524k.

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

Binnenlandse banken en overige financiële instellingen
Alle geldleningen zijn verstrekt door de N.V. Bank Nederlandse Gemeenten. Er zijn geen zekerheden
verstrekt voor de langlopende leningen. Na verkoop van de panden in 2017 zijn de leningen volledig
afgelost.


                                                                 (x € 1.000) Langlopend leningen

Saldo 31 december 2017                                                                         15.177
Af: aflossingen 2017                                                                           15.177
Saldo 31 december 2017                                                                              0

Over 2017 bedraagt de rentelast over de vaste schulden € 364.722.


Vlottende passiva

Schulden aan openbare lichamen


                                                       (x € 1.000)     31-12-2017        31-12-2016

Schulden aan openbare lichamen                                                 678                      0
Totaal                                                                         678                      0

Dit betreft een schuld aan niet deelnemende gemeenten vanuit gemaakte subsidie-afspraken voor het
jaar 2017.




                                                                                                            32
</pre>

====================================================================== Einde pagina 32 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 33 ======================================================================

<pre>                                                                                       Jaarrekening 2017


Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

Specificatie netto-vlottende schulden
                                                       (x € 1.000)    31-12-2017          31-12-2016


Rekening-courant kredietinstellingen                                           2.700                   0
Crediteuren                                                                      891              1.205
Overige schulden                                                               2.944              2.479
Totaal                                                                         6.535              3.684

Rekening-courant kredietstellingen
Dit betreft ultimo 2017 de kasgeldlening bij de N.V. Bank Nederlandse Gemeenten. Ultimo 2016 is er
geen kasgeldlening bij de N.V. Bank Nederlandse Gemeenten.

Crediteuren
Dit betreft de schulden aan leveranciers.

Overige schulden

Specificatie overige schulden
                                                        (x € 1.000)   31-12-2017          31-12-2016

Schulden aan belastingen en sociale premies                                   2.944               2.479
Totaal                                                                        2.944               2.479

Dit betreft voor de af te dragen loonheffingen en omzetbelasting. Beide posten zijn in januari 2018
betaald.


Overlopende passiva

Specificatie overlopende passiva

                                                        (x € 1.000)    31-12-2017         31-12-2016


Te betalen rente                                                                      0               199
Rekening-courant Beverweerd Holding B.V.                                              0                18
Rekening-courant Stichting Motivaktie                                            447                  522
Rekening-courant Stichting Aan de Slag                                           110                    0
Rekening-courant Stichting Personeel Presikhaaf                                  321                  259
Verplichting vakantiegeld IKB                                                         0               345
Overig                                                                           990                  632
Totaal                                                                         1.868              1.975




                                                                                                            33
</pre>

====================================================================== Einde pagina 33 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 34 ======================================================================

<pre>                                                                                       Jaarrekening 2017


Niet uit de balans blijkende verplichtingen
In de balans zijn niet de verplichtingen tot uitdrukking gebracht met betrekking tot betaling van:
      Het opgebouwde vakantiegeld en de overlopende verlofuren bedragen ultimo
       2017: € 6.479.000 en ultimo 2016: € 7.162.000. De verplichting inzake verlofuren van
       personeelsleden die mee zijn overgegaan naar Scalabor B.V. zijn onderdeel van de
       reorganisatievoorziening;
      Huur- en leaseverplichtingen ultimo 2017 € 7.049.000 en ultimo 2016 € 1.024.000.
       De verdeling naar categorie en naar jaar is als volgt (x € 1.000):

                             2018          2019         2020          2021        >2021        Totaal
 Huur gebouwen                 983          940          935           846        2.425         6.129
 Contracten                    272          230          218           186            14             920
 Totaal                     1.255        1.170       1.153       1.032        2.439    7.049
     Door de overdracht van de activiteiten aan Scalabor B.V. resteert er aan huur- en
     leaseverplichtingen een bedrag van € 19.000 voor Presikhaaf Bedrijven.
    Diverse overeenkomsten, onder anderen met energieleveranciers, waarvoor de verplichtingen
     niet te kwantificeren zijn. Deze worden ook overgedragen aan Scalabor B.V.

Gebeurtenissen na balansdatum
Per 1 januari 2018 zijn de activiteiten van Presikhaaf Bedrijven overgedragen aan Scalabor B.V.

Vennootschapsbelasting
Presikhaaf Bedrijven valt sinds 1 januari 2016 belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. Wij
kunnen voor 2016 en 2017 gebruik maken van de zogenaamde ‘SW vrijstelling’ waardoor wij zijn
vrijgesteld van vennootschapsbelasting. De vrijstelling is van toepassing op lichamen die voor 90% of
meer activiteiten verrichten die bestaan uit het bieden van passende werkzaamheden aan mensen
met een lichamelijke of geestelijke beperking. Presikhaaf Bedrijven valt voor 2016 en 2017 onder deze
vrijstelling.




                                                                                                           34
</pre>

====================================================================== Einde pagina 34 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 35 ======================================================================

<pre>                                                                                       Jaarrekening 2017


8   TOELICHTING OP HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN

    Toelichting op het resultaat uit productie

    Bruto- en netto-opbrengst
    In onderstaande tabel worden per bedrijfsonderdeel de bruto-opbrengst en de netto-opbrengst
    weergegeven in vergelijking met de begroting 2017 en het jaar 2016.

    Bruto- en netto-opbrengst per bedrijfsonderdeel
                              Rekening 2017                  Begroting 2017          Rekening 2016
    Industrie                       5.262         4.604       4.532       4.091        5.148        4.533
    Groen                           4.462         3.736       3.918       3.357        4.451        3.720
    Diensten                        3.881         2.588       3.578       2.634        4.064        2.918
    Werkfit                         1.436          779            766         540        870          598
    Schoolmeubelen                    675          675            600         600        652          652
    Intratuin Arnhem                5.609         2.252       5.400       2.160        5.381        2.125
    Totaal                        21.325         14.634      18.794      13.382      20.566        14.546

    Vrijwel over de gehele linie is de opbrengst in 2017 hoger dan begroot door een lager ziekteverzuim
    en hogere prijzen en is de daling van het aantal SW-ers geheel gecompenseerd.
    In de kostprijs zijn de kosten voor inzet van personen uit de Participatiewet meegenomen. De
    werkelijk kosten voor inzet van personen uit de Participatieweg bedraagt € 2.441.000 tegen een
    begroot bedrag van € 1.800.000 en in 2016 € 2.319.000.
    Ten opzichte van 2016 heeft een verschuiving van opbrengsten van Diensten naar Industrie
    plaatsgevonden, vanwege de vergelijkbaarheid zijn de cijfers 2016 aangepast.

    Overige opbrengsten

    Specificatie overige opbrengsten
                                                                   Rekening     Begroting      Rekening
                                                    (x € 1.000)
                                                                     2017         2017           2016


    Doorbelasting huisvesting                                             232          295            431
    GR-bijdrage gemeente Montferland                                        0            0             43
    Bijdrage dienstverlening gemeente Montferland                         133            0              0
    Doorbelasting personeel                                               148          219            524
    Doorbelastingen kosten module 8                                     1.400        1.425            383
    Overeenkomst Dr. Schaepman Stichting                                   71           71             71
    Meeropbrengsten voormalige ID-banen                                   146          156            165
    Management fee                                                         80            0             50
    Jobcoachvergoeding                                                    168            0            186
    Verkoopopbrengsten leaseactiva                                        109            0              0
    Overig                                                                125           14            144
    Totaal                                                              2.612        2.180          1.997

    De overige opbrengsten zijn hoger dan begroot door meer een verkoopopbrengst desinvesteringen en
    de niet begrote bijdrage dienstverlening gemeente Montferland en een hogere jobcoachvergoedingen.
    Vanaf 2016 worden de kosten van de personen in ‘module 8’ doorbelast aan de deelnemende
    gemeenten. In 2016, conform de afspraak met deelnemende gemeenten, voor 25% van de
    jaarkosten.




                                                                                                            35
</pre>

====================================================================== Einde pagina 35 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 36 ======================================================================

<pre>                                                                                      Jaarrekening 2017


Salariskosten regulier personeel
                                                               Rekening       Begroting      Rekening
                                                (x € 1.000)
                                                                 2017           2017           2016


Salariskosten (x € 1.000)                                           10.557          9.866           9.962
Gemiddeld aantal fte’s                                               153,8          149,0           146,7
Gemiddelde salariskosten per fte (in €)                             68.641         66.215          67.907

Door ziektegevallen en inzet van extra personeel t.b.v. de doelgroep is het aantal fte hoger.

De salariskosten regulier personeel zijn verdeeld over:
                                                               Rekening       Begroting         Rekening
                                                 (x € 1.000)
                                                                 2017           2016              2016


Resultaat uit productie                                              7.684           6.993           7.054
Resultaat uit begeleiding                                            2.873           2.873           2.908
Totaal                                                              10.557           9.866           9.962


Gemiddelde salariskosten regulier personeel per fte
In vergelijking met 2016 zijn de salariskosten per fte gestegen door de cao-stijging, de stijging van de
pensioenpremies en extern ingehuurd personeel.

Opbouw van het regulier personeel per fte naar dienstverbanden
                                                                           Rekening          Rekening
                                                                             2017              2016


Ambtelijk dienstverband                                                            58,9               63,1
Dienstverband bij Stichting Personeel Presikhaaf                                   72,8               68,8
Dienstverband bij Stichting Motivaktie                                              0,6                3,8
Dienstverband bij Tuincentrum de Wuurde B.V.                                       11,2                7,3
Extern ingehuurd personeel                                                         10,3                3,7
Totaal                                                                            153,8              146,7

Detacheringsvergoeding doelgroep
Dit zijn de kosten voor de inzet van werknemers uit de doelgroep voor personen in Activerend Werk.
Deze kostenpost komt terug als detacheringsvergoeding bij het onderdeel ‘resultaat uit verloning’.

Overige personeelskosten

Specificatie overige personeelskosten
                                                            Rekening      Begroting       Rekening
                                             (x € 1.000)
                                                              2017          2017            2016


 Opleidingskosten                                                     209             63       64
 Reiskostenvergoedingen niet SW-personeel                               45            33       60
 Bijzondere voorzieningen                                               38           202      349
 Overige                                                              176            136      273
 Totaal                                                               468            434      746
De overige personeelskosten zijn gedaald door dat de kosten van jubilea zijn meegenomen in het
resultaat uit verloning. In 2016 zijn deze lasten grotendeels t.l.v. het sectorplan gebracht.



                                                                                                             36
</pre>

====================================================================== Einde pagina 36 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 37 ======================================================================

<pre>                                                                                        Jaarrekening 2017



Afschrijvingen

Specificatie afschrijvingen
                                                              Rekening      Begroting      Rekening
                                               (x € 1.000)
                                                                2017          2017           2016


Immateriële vaste activa                                              12            25             25
Bedrijfsgebouwen                                                     158           318            285
Machines en installaties                                             134           240            225
Overige materiële vaste activa                                       150           177            169
Totaal                                                               454           760            704

De afschrijvingskosten zijn ten opzichte van 2016 en de begroting 2017 gedaald doordat er zeer
beperkt is geïnvesteerd en omdat de gebouwen zijn verkocht per 11 september 2017.

Financiële baten en lasten

De financiële lasten zijn gedaald door de aflossing op de langlopende leningen en de lagere
rentepercentages.

Overige bedrijfskosten

Specificatie overige bedrijfskosten
                                                                  Rekening       Begroting      Rekening
                                                  (x € 1.000)
                                                                    2017           2017           2016

Huur- en leasekosten                                                       539            303             406
Onderhoudskosten                                                           778          1.067             989
Energieverbruik                                                            541            602             600
Belastingen en verzekeringen                                               270            340             340
Overige kosten                                                           3.079          2.409           3.720
Subtotaal                                                                5.207          4.721           6.055
Subsidie praktijkleren                                                     -14             -7             -31
Totaal                                                                   5.193          4.714           6.024

De huur-en leasekosten zijn toegenomen door de huur van de gebouwen vanaf medio september. De
overige kosten zijn lager dan voorgaand jaar, door maatregelen om kosten te besparen.


Een nadere uitsplitsing van de post ‘overige kosten’ is als volgt:

                                                             Rekening      Begroting         Rekening
                                            (x € 1.000)
                                                               2017          2017              2016


Indirecte productiekosten                                           46               51               76
Inkoop- en expeditiekosten                                          66               77               69
Verkoopkosten                                                      217              258              242
Kosten dienstverlening door derden                               1.441              828            1.880
Overige algemene kosten                                          1.331            1.011            1.120
Diverse baten en lasten                                              5              184              -29
Mutatie voorzieningen                                              -27                0             -149
Inverdieneffect boventalligen                                        0                0              511
Totaal                                                           3.079            2.409            3.720




                                                                                                                37
</pre>

====================================================================== Einde pagina 37 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 38 ======================================================================

<pre>                                                                                   Jaarrekening 2017



De stijging van de kosten dienstverlening door derden is vooral toe te wijzen aan hogere kosten van
tijdelijk personeel en ingehuurde diensten.
De stijging van de overige algemene kosten komt door hogere automatiseringskosten en hogere
leasekosten.

Toelichting op het resultaat uit begeleiding
De kosten van begeleiding zijn ten opzichte van 2016 lager uitgevallen door een lagere bezetting.
Deze bijdrage is noodzakelijk om de werkplekken voor Activerend Werk te kunnen bekostigen.

Toelichting op het resultaat uit verloning
Het resultaat van verloning is positief uitgevallen door een lagere SW-bezetting voor de deelnemende
gemeenten en het ‘Lage-InkomensVoordeel’. De werkelijke SW-bezetting bevat ook de SW-
medewerkers uit de gemeenten Montferland en Renkum die niet in de begroting zijn opgenomen.

Bijdrage SW (oud)
De bijdrage SW (oud) van € 64.750k is hoger dan begroot door de SW-medewerkers uit de
gemeenten Montferland en Renkum. Het resultaat op de SW- medewerkers van Montferland is nihil.

De Bijdrage SW (oud) dekt volledig de kosten van de SW-ers.

Detacheringsvergoeding doelgroep
Dit zijn de opbrengsten van de inzet van werknemers uit de doelgroep voor personen in Activerend
Werk. Deze kostenpost komt terug als detacheringsvergoeding bij het onderdeel ‘resultaat uit
productie’

Salariskosten SW
De belangrijkste kostenpost wordt gevormd door de post salariskosten SW-personeel. De
salariskosten zijn een miljoen meer door een hogere SW bezetting. De SW-bezetting (exclusief
Begeleid Werken) is 31,1 fte hoger uitgevallen dan begroot, daarnaast zijn ook de salariskosten per
fte € 54 hoger uitgevallen dan begroot. De salariskosten SW zijn hiermee € 1.043k hoger dan begroot.

De salariskosten SW per fte zijn gestegen door de afgesproken salarisverhoging in de nieuwe cao
voor de SW en door hogere sociale lasten.


Personeelsgebonden kosten SW
Onder deze post worden de reiskosten woon-werkverkeer en de loonkostensubsidie van Begeleid
Werken.

Een specificatie van de personeelsgebonden kosten SW is als volgt:

                                                            Rekening                       Rekening
                                             (x € 1.000)                       2017
                                                              2017                           2016
Kosten woon-werk                                                    1.015         1.019         1.082
Kosten maatvervoer                                                     16            52            47
Kosten Begeleid Werken                                                517           537           564
Overige personeelsgebonden kosten                                     370           320             0
Totaal                                                              1.918         1.928         1.693

Vanaf 2017 worden de kosten van jubilea en vakbondscontributie meegenomen onder de
Personeelsgebonden kosten SW. De personeelsgebonden kosten zijn binnen de begroting gebleven.

Wet Werk en Zekerheid
Dit betreffen de kosten als gevolg van wettelijke verplichtingen voor vergoedingen aan medewerkers
die ontslagen worden (bijvoorbeeld bij arbeidsongeschiktheid) en die een dienstverband van minstens
twee jaar hebben.




                                                                                                        38
</pre>

====================================================================== Einde pagina 38 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 39 ======================================================================

<pre>                                                                                    Jaarrekening 2017


Toelichting op het resultaat overige posten

Resultaat verbonden partijen

Dit betreft het resultaat van de verbonden partijen Beverweerd Holding B.V., Tuincentrum de Wuurde
B.V. en Presikhaaf Dienstverlening B.V. en Tuincentrum Arnhem.

Specificatie aandeel verbonden partijen
                                                               Rekening        Begroting       Rekening
                                                (x € 1.000)
                                                                 2017            2017            2016


Beverweerd Holding B.V.                                                   -5               0          33
Overige verbonden partijen                                                 0               0          -1
Totaal                                                                    -5               0          32


Transitiekosten
Dit betreffen de kosten die ontstaan in 2017 om Presikhaaf Bedrijven de noodzakelijke transitie te
laten doormaken.


Incidentele lasten

Specificatie incidentele lasten
                                                                               Begroting       Rekening
                                                 (x € 1.000)     2017
                                                                                 2017            2016
Incidentele lasten – als gevolg van lopende frictiekosten             310                  0       2.016
Afwaardering/verkoop bedrijfsgebouwen                                   0                  0         519
Incidentele lasten - overgang naar Scalabor B.V.                   12.552                  0           0
Totaal                                                             12.862                  0       2.535


Specificatie incidentele lasten - overgang naar Scalabor B.V.

                                                               Rekening        Begroting       Rekening
                                               (x € 1.000)
                                                                 2017            2017            2016
Vastgoed                                                          522.000         522.000                 0
Financiering                                                    2.330.000       2.330.000                 0
Afkoop uitkomst DD                                                250.000         250.000                 0
Overige posten                                                    650.000         650.000                 0
Personeel: boventalligheid                                      6.900.000       6.900.000                 0
Personeel: compensatie hogere schalen                           1.900.000       1.900.000                 0
Totaal                                                         12.552.000      12.552.000                 0




                                                                                                              39
</pre>

====================================================================== Einde pagina 39 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 40 ======================================================================

<pre>                                                                                     Jaarrekening 2017


Bijdragen gemeenten

Hieronder het overzicht van de in de exploitatie overzichten opgenomen bijdragen gemeenten.

                                                                               Rekening      Begroting
                                                           (x € 1.000)
                                                                                   2017          2017

Bijdrage gemeenten instandhouding werkplekken                                       269            269

Bijdrage begeleiding door gemeenten                                               2.873          2.873
Bijdrage SW (oud)                                                                61.466         61.466
Bijdrage gemeenten overige posten                                                   600            600
Subtotaal bijdrage deelnemende gemeenten                                         65.208         65.208
Bijdrage SW (oud) door niet deelnemende gemeenten                                   424              0
Bijdrage SW (oud) op basis van werkgemeente                                       2.860            861
Totale bijdragen gemeenten                                                       68.492         66.069


Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen

Vanaf 1 januari 2013 is de WNT van toepassing voor Presikhaaf Bedrijven. Conform de beleidsregels
toepassing WNT hebben wij in onderstaande tabel voor alle topfunctionarissen de voorgeschreven
informatie opgenomen. Voor niet-topfunctionarissen is er geen informatie opgenomen omdat geen
enkele medewerker boven de norm uitkomt. De WNT-normen bedragen voor het jaar 2017 voor
Presikhaaf Bedrijven is € 181.000 voor personeel in loondienst. Dit is tevens het normbedrag voor
ingehuurd personeel langer dan één jaar. Het maximum jaarbedrag voor ingehuurd personeel korter
dan een jaar is € 258.000.


Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking kalendermaand 1-12
Bedrage x € 1                                                                             J.H. Janssen

Functiegegevens                                                                     Algemeen directeur

Aanvang functievervulling                                                                   29-1-2016
Einde functievervulling                                                                            nvt

Aantal kalendermaanden waarin functievervulling vóór 2017                                           11

Aantal kalendermaanden waarin functievervulling in 2017                                             12

Aantal uren functievervulling in 2017                                                            1.872
Individueel WNT-maximum                                                                       181.000
Maximum uurtarief                                                                                 176
Uitgekeerde bezoldiging in 2017                                                               154.892
Bezoldiging per uur                                                                                 83
-/- onverschuldigd betaald bedrag                                                                    0
Totaal bezoldiging                                                                            154.892
Verplichte motivering indien overschrijding                                                        nvt


Ook voor 2016 bleef de directeur ruim onder de WNT norm.




                                                                                                         40
</pre>

====================================================================== Einde pagina 40 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 41 ======================================================================

<pre>                                                                               Jaarrekening 2017


Toezichthoudende topfunctionarissen

a                   b              c         d          e        f        g       h       i
W.P. van
                    Bestuurslid    n.v.t.    n.v.t.          0        0       0       0        0
Burgsteden
P.G.M. Lunter       Bestuurslid    n.v.t.    n.v.t.          0        0       0       0        0
A. Haga             Bestuurslid    6 mnd.    2017            0        0       0       0        0
                    Bestuurslid
M.A.R. Leisink      ((plv.-)       n.v.t.    n.v.t.          0        0       0       0        0
                    voorzitter)
P.J. Bollen         Bestuurslid    n.v.t.    n.v.t.          0        0       0       0        0

H.C.M. Knuiman      Bestuurslid    n.v.t.    n.v.t.          0        0       0       0        0

J.H.A.P. Sluiter    Bestuurslid    n.v.t.    n.v.t.          0        0       0       0        0
B. Ross             Bestuurslid    n.v.t.    n.v.t.          0        0       0       0        0
T.M.N. Vugts        Bestuurslid    10 mnd.   2017            0        0       0       0        0
R. Haverkamp        Bestuurslid    1 mnd.    n.v.t.          0        0       0       0        0
B. Elfrink          Bestuurslid    n.v.t.    n.v.t.          0        0       0       0        0
A. Logemann         Bestuurslid    n.v.t.    n.v.t.          0        0       0       0        0
                    Bestuurslid
J.H.J. Sluiter                     n.v.t.    n.v.t.          0        0       0       0        0
                    (voorzitter)
S. Bijl             Bestuurslid    n.v.t.    n.v.t.          0        0       0       0        0

Verklaring van de letters:
a. de naam
b. de functie
c. de duur en omvang van het dienstverband (tenzij anders weergegeven zijn de personen het gehele
   jaar bestuurslid geweest)
d. het jaar waarin het dienstverband is beëindigd
e. de beloning in €
f. belastbare onkostenvergoeding
g. beloningen betaalbaar op termijn
h. totaal bezoldiging in 2017
i. totaal bezoldiging in 2016

De bestuursleden blijven met hun vergoeding van nihil onder de WNT-norm van € 27.150 (voorzitter)
en € 18.100 (voor overige bestuursleden).




                                                                                                    41
</pre>

====================================================================== Einde pagina 41 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 42 ======================================================================

<pre>                                                                                    Jaarrekening 2017


Analyse begrotingsrechtmatigheid

Resultaat uit productie
                                                                   Rekening Begroting Rekening
                                                     (x € 1.000)       2017     2017      2016


Bruto-opbrengst inclusief mutatie OHW                                21.325       18.794     20.566
Materiaal verbruik + uitbesteed werk + inzet P-wetters                6.691        5.412      6.020
Netto-opbrengst                                                      14.634       13.382     14.546
Netto-opbrengstpercentage                                            68,6%          71%      70,7%
Overige opbrengsten                                                   2.612        2.180      1.997
Som der bedrijfsopbrengsten                                          17.246       15.562     16.543

Lasten
Salariskosten regulier personeel                                      7.684        6.993      7.054
Detacheringsvergoeding doelgroep                                      2.420        2.420      2.553
Overige personeelskosten                                                468          434        746
Afschrijvingen                                                          454          760        704
Financiële baten en lasten                                              356          511        612
Overige bedrijfskosten                                                5.193        4.714      6.024
Totaal lasten                                                        16.575       15.831     17.693

Opbrengsten - lasten                                                    671         -269     -1.150

Bijdrage gemeenten instandhouding werkplekken                           269          269      2.390

RESULTAAT UIT PRODUCTIE                                                 940            0      1.240

De totale werkelijke lasten binnen dit onderdeel bedragen voor 2017 € 23.266 tegenover begroot
€ 21.243. Dit is een overschrijding van € 2.023. Deze overschrijding wordt in zijn geheel
gecompenseerd door direct gerelateerde inkomsten. Hierdoor is er geen sprake van een
begrotingsonrechtmatigheid.


Resultaat uit begeleiding
                                                                 Rekening Begroting Rekening
                                                     (x € 1.000)     2017     2017      2016


Kosten begeleiding                                                    2.873        2.873      2.908
Bijdrage begeleiding door gemeenten                                   2.873        2.873      2.969
RESULTAAT UIT BEGELEIDING                                                 0            0         61

De werkelijke lasten zijn gelijk aan de begrote lasten. Hierdoor is er geen sprake van een
begrotingsonrechtmatigheid.




                                                                                                        42
</pre>

====================================================================== Einde pagina 42 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 43 ======================================================================

<pre>                                                                                    Jaarrekening 2017


Resultaat uit verloning
                                                                   Rekening Begroting Rekening
                                                     (x € 1.000)       2017     2017      2016


Bijdrage SW (oud)                                                    64.750      62.327       67.404
Detacheringsvergoeding doelgroep                                      2.420       2.420        2.553
Salariskosten SW                                                     63.862      62.819       67.551
Personeelsgebonden kosten SW                                          1.918       1.928        1.693
Wet Werk en Zekerheid                                                   178           0          150
RESULTAAT UIT VERLONING                                               1.212           0          563

De totale werkelijke lasten binnen dit onderdeel bedragen voor 2017 € 65.958 tegenover begroot
€ 64.746. Dit is een overschrijding van € 1.212. Deze overschrijding wordt in zijn geheel
gecompenseerd door direct gerelateerde inkomsten. Hierdoor is er geen sprake van een
begrotingsonrechtmatigheid.


Resultaat uit overige posten
                                                                 Rekening Begroting Rekening
                                                     (x € 1.000)     2017     2017      2016


Resultaat verbonden partijen                                             -5            0          32
Transitiekosten                                                        -420            0        -600
Incidentele lasten - lopende Frictie                                   -310            0      -2.535
Incidentele lasten - overgang naar Scalabor B.V.                    -12.552            0           0
Opbouw weerstandsvermogen                                                 0         -600           0
Bijdrage gemeenten overige posten                                       600          600       2.090
RESULTAAT OVERIGE POSTEN                                            -12.687            0      -1.013

De totale werkelijke lasten binnen dit onderdeel bedragen voor 2017 € 12.687 tegenover begroot
€ 600. Dit is een overschrijding van € 12.187. De incidentele lasten zijn vastgesteld in het Algemeen
Bestuur van 22 december 2017. Hierdoor is er geen sprake van een begrotingsonrechtmatigheid.




                                                                                                        43
</pre>

====================================================================== Einde pagina 43 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 44 ======================================================================

<pre>                                                          Jaarrekening 2017


9   OVERIGE GEGEVENS

    Controleverklaring van de onafhankelijke accountant




                                                                              44
</pre>

====================================================================== Einde pagina 44 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 45 ======================================================================

<pre>                                                                         Jaarrekening 2017


10   BIJLAGEN


     Bijlage A: Specificatie van de SW-werknemers in AJ naar gemeente:

     Arnhem                                                                       1.139,60
     Doesburg                                                                        70,46
     Duiven                                                                          74,53
     Lingewaard                                                                     188,01
     Overbetuwe                                                                     146,70
     Rheden                                                                         250,32
     Rijnwaarden                                                                     55,90
     Rozendaal                                                                        0,84
     Westervoort                                                                     95,84
     Zevenaar                                                                       131,75
     Aalten                                                                           1,25
     Apeldoorn                                                                        4,18
     Baarn                                                                            0,41
     Barneveld                                                                        2,00
     Berg & Dal                                                                       1,00
     Berkelland                                                                       0,39
     Beuningen                                                                        0,82
     Bronckhorst                                                                      1,00
     Doetinchem                                                                       3,08
     Druten                                                                           1,00
     Ede                                                                              5,29
     Enschede                                                                         0,46
     Lochem                                                                           1,00
     Montferland                                                                     50,43
     Neder-Betuwe                                                                     5,77
     Nijmegen                                                                         9,64
     Renkum                                                                          21,04
     Rhenen                                                                           1,00
     Soest                                                                            0,29
     Tiel                                                                             0,00
     Wageningen                                                                       2,13
     West Maas en Waal                                                                1,00
     Zutphen                                                                          1,00
     Totaal                                                                       2.268,14




                                                                                             45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 45 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 46 ======================================================================

<pre>                                                                              Jaarrekening 2017


Bijlage B: Normenkader Rechtmatigheid

Het Algemeen Bestuur heeft in haar vergadering van 22 december 2017 het normenkader ten
behoeve van de financiële rechtmatigheid vastgesteld. Wetten in formele zin worden vanuit buiten
opgelegd en zijn daardoor niet beïnvloedbaar door het Algemeen Bestuur. Deze vallen dus te allen
tijde onder het normenkader. Onderstaand worden de belangrijkste genoemd:
Het normenkader omvat thans de volgende wet- en regelgeving:
Interne kaders:
      Regeling Werkvoorziening Midden-Gelderland;
      Treasurystatuut;
      Financiële en controle protocol;
Externe kaders:
      Grondwet;
      Wet Gemeenschappelijke Regelingen;
      Besluit Begroting en Verantwoording (BBV);
      Wet Financiering decentrale overheden (Fido);
      Participatiewet;
      Fiscale en sociale wetgeving;
      BTW-compensatiefonds;
      Regels omtrent (Europese) Aanbesteding;
      Besluit Accountantscontrole Decentrale Overheden (BADO);
      Houdbaarheid OverheidsFinancien (HOF);
      Wet Markt en Overheid;
      Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT);
      Wet sociale werkvoorziening.




                                                                                                   46
</pre>

====================================================================== Einde pagina 46 =================================================================

<br><br>