<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>Jaarstukken
   2019
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>INHOUD
Algemeen.....................................................................................................................................4

   Inleiding .........................................................................................................................................................4

   Procedure jaarstukken ...................................................................................................................................4

Jaarverslag ...................................................................................................................................4

   Programma afval ...........................................................................................................................................4

   Programma overhead ....................................................................................................................................8

   Paragrafen ...................................................................................................................................................10

Jaarrekening ...............................................................................................................................15

   Overzicht van baten en lasten .....................................................................................................................15

   Incidentele baten en lasten..........................................................................................................................15

   Begrotingsrechtmatigheid ...........................................................................................................................15

   Wet Normering Topinkomens (WNT) ..........................................................................................................16

   Balans ..........................................................................................................................................................17

   toelichting op de balans...............................................................................................................................19

   Vaststellingsbesluit ......................................................................................................................................21

Bijlagen ......................................................................................................................................22

   Overzicht van baten en lasten naar taakveld ..............................................................................................22




                                                                                  3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>ALGEMEEN
INLEIDING
Voor u liggen de jaarstukken 2019 van Reinigingsdienst De Liemers (RDL). Deze jaarstukken zijn
aangepast om deze te laten voldoen aan de nieuwe regels van het Besluit Begroting en
Verantwoording (BBV). Deze regels zijn vanaf 2018 ook van toepassing op gemeenschappelijke
regelingen.
De getoonde primitieve begroting in de cijfers van deze jaarstukken sluiten niet aan met de
cijfers van de vastgestelde primitieve begroting. In de vastgestelde primitieve begroting is nog
geen rekening gehouden met de afsplitsing van de overhead. In deze jaarstukken is de primitieve
begroting optisch aangepast om een goed vergelijk met de realisatie te kunnen maken.

De belangrijkste wijzigingen ten opzichte van de jaarstukken 2018 zijn:
    De indeling van de drie W-vragen opnemen in de programmaverantwoording;
    Centrale verantwoording van alle overheadkosten;
    Opnemen van de verplichte beleidsindicatoren
    Vermelden van de baten en lasten per taakveld
    Opnemen van een geprognosticeerde balans en het meerjarig inzicht voor de drie jaren
       na het begrotingsjaar.


PROCEDURE JAARSTUKKEN
De jaarstukken worden op 9 juli 2020 vastgesteld in het bestuur.


JAARVERSLAG
PROGRAMMA AFVAL

Wat wilden we bereiken?
RDL voert in opdracht van de gemeenten Montferland en Zevenaar taken uit op het gebied van
afvalinzameling en de exploitatie van aanbiedstations. De uitvoering van deze taken moet voor
de gemeenten een bijdrage leveren aan de vermindering van de hoeveelheid restafval, zodat de
gemeenten kunnen voldoen aan de VANG-doelstelling (Van Afval Naar Grondstof). De
inzameling van afval levert een bijdrage aan de duurzaamheidsdoelstellingen van de
gemeenten Montferland en Zevenaar.

Beleidskaders

      Wet milieubeheer
      Landelijk Afvalbeheer Plan (LAP)
      VANG (Van Afval Naar Grondstoffen)
      Ketenovereenkomst verpakkingen 2020-2029




                                               4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>Beleidsindicatoren (verplicht)
Volgens het BBV worden onderstaande beleidsindicatoren verplicht opgenomen in de
jaarstukken.
Omvang huishoudelijk restafval (kilo's per inwoner per jaar)     2018       2019
Montferland                                                         147         94
Zevenaar                                                            136        101


De hoeveelheid restafval in de gemeenten is sterk gedaald door het nieuwe afvalbeleid.

Beleidsindicatoren (eigen)
Aanbiedstation      Indicator                                   2018       2019
‘s-Heerenberg       % gescheiden inzameling afval                 81%        85%
Lobith              % gescheiden inzameling afval                 92%        91%
Zevenaar            % gescheiden inzameling afval                 82%        86%

‘s-Heerenberg       Hoeveelheid gebracht afval (in ton)           3.211      3.912
Lobith              Hoeveelheid gebracht afval (in ton)           1.854      2.037
Zevenaar            Hoeveelheid gebracht afval (in ton)          11.221     13.876


Het percentage gescheiden ingezameld afval is gestegen in ’s-Heerenberg en Zevenaar, omdat
inwoners daar in 2019 voor het eerst gratis groenafval konden brengen. In Lobith was dat al zo.

Wat hebben we daarvoor gedaan?

Afval
Inzamelen van restafval, gft, PMD en papier volgens met de gemeenten afgesproken frequentie.
inzamelen van grof afval en grof tuinafval op afroep.
Afhandelen van vragen, klachten en meldingen van inwoners over de afvalinzameling

Straatreiniging
Straatvegen op basis van met de gemeenten afgesproken frequenties en/ of schoonheidsgraad.




                                                5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>Wat heeft het gekost?
                                           Werkelijk Primitieve   Na     Werkelijk
                                            2018     begroting wijziging  2019     Verschil
Programma afval
Lasten
Inzameling huishoudelijk afval               1078999   503.527   503.527   509.107    -5.580
Inzameling GFT                                      0  616.943   616.943   580.306    36.637
Inzameling PMD                                234.455  303.052   303.052   278.546    24.506
Grof huishoudelijk- en tuinafval                7.969     6.829     6.829     5.323    1.506
Papierinzameling                              237.306  240.840 240.840     272.407   -31.567
Straat- en marktvegen                         309.357   332.231   332.231  304.116    28.115
Aanbiedstation 's-Heerenberg                  299.755  290.890 290.890     300.486    -9.596
Aanbiedstation Lobith                         185.408  146.427   146.427 229.699     -83.272
Aanbiedstation Zevenaar                       947.830  857.254   857.254 1.151.255 -294.001
Incidentele werkzaamheden                      59.115    61.206    61.206    71.352  -10.146
Diftar                                          9.330     2.000     2.000       915    1.085
Calculatieverschillen                          12.034         0               6.396   -6.396
Compensabele BTW                             680.683   672.968   672.968   818.007 -145.039
Totaal lasten programma afval              4.062.241 4.034.167 4.034.167 4.527.918 -493.751

Baten
Grof huishoudelijk- en tuinafval              3.270     2.600     2.600     8.488    -5.888
Aanbiedstation 's-Heerenberg opbr. afval    156.312   140.930   140.930   163.733  -22.803
Aanbiedstation Lobith opbr. afval            47.689    31.900    31.900    47.475   -15.575
Aanbiedstation Zevenaar opbr. afval         485.295   427.680   427.680   493.983  -66.303
Calculatieverschillen                        17.129    20.000    20.000     2.000   18.000
Compensabele BTW                           680.684    672.967   672.967   816.595 -143.628
Exploitatiebijdrage Montferland           1.301.340 1.243.230 1.243.230 1.303.841  -60.611
Exploitatiebijdrage Zevenaar              1.370.522 1.494.860 1.494.860 1.691.803 -196.943
Totaal baten programma afval             4.062.241 4.034.167 4.034.167 4.527.918 -493.751

Saldo                                               0           0           0          0          0

Toelichting
Algemeen
De opzet van de jaarrekening is veranderd.
Het totale negatieve saldo is € 515.850,-. Daarvan komt € 257.555,- voor rekening van het
programma Afval en € 258.295,- voor rekening van het programma Overhead.
Van het totale negatieve saldo komt € 162.398,- ten laste van de gemeente Montferland en
€ 353.451,- ten laste van de gemeente Zevenaar.
Onderstaand volgt een toelichting per product(groep). De grootste verschillen met de begroting
zitten bij de netto verwerkingskosten aanbiedstation (€ 242.000,-) en het feit dat er in totaal
6019 meer manuren zijn gemaakt (€ 219.000,-). Ook het materieel heeft meer uren gemaakt
(€ 34.000,-) en de overige kosten op het aanbiedstation zijn hoger (€ 19.000,-) dan voorzien.



                                               6
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>6010-6012 Inzameling rest afval en gft
Het aantal manuren ligt 889 (rest) en 641 (gft) hoger dan begroot. Vooral in de voormalige
gemeente Rijnwaarden bleek de verwachting te optimistisch. RDL moesten zich voor een
prognose gedeeltelijk baseren op beperkte gegevens van de vorige inzamelaar. Bij GFT is
daarnaast veel meer aangeboden dan voorzien.

6015 Inzameling PMD
Het aantal manuren ligt 827 hoger dan begroot. De oorzaak ligt hier voornamelijk in de
hoeveelheid PMD die is ingezameld. Deze was veel hoger dan in 2018.

6020-6030 Grof tuin- en grof huishoudelijk afval
In 2019 is voor het eerst gewerkt met vooraf betalen van de inzameling. Dit heeft een positieve
invloed gehad op de post oninbaar. Van inzameling grof tuinafval hebben 9 mensen gebruik
gemaakt, van de inzameling grof huishoudelijk afval 142.

6040 Straat- en marktvegen
Het machinaal vegen heeft in totaal 202 uren meer gevergd dan begroot. Het feit dat er in 2019
relatief weinig winterweer is geweest en daarmee weinig stilstand van de veegwagen, is de
belangrijkste oorzaak. Op handmatig vegen zijn in Zevenaar 370 uur meer gemaakt. Hiervoor
zijn diverse oorzaken. Een daarvan betreft het verspreiden van de plastic zakken. Dit gebeurt
door de handvegers. Het aantal uitgiftelocaties neemt toe en de frequentie van levering ook.
Omdat de prijs per uur van zowel de mensen als de veegmachine lager is dan geraamd zijn de
uiteindelijke kosten lager dan begroot.

6050 Papierinzameling
Het aantal uren is 289 hoger dan begroot. Dit komt omdat in 2019 RDL voor het eerst de
inzameling in voormalig Rijnwaarden heeft uitgevoerd, terwijl dit nog niet in de begroting was
opgenomen. Een deel van de papierinzameling in Rijnwaarden is door derden uitgevoerd. Ook
met deze uren was nog geen rekening gehouden in de begroting. Voor de inzameling door
derden is een Europese aanbesteding gehouden. Het bleek heel lastig een inzamelaar te vinden.
Uiteindelijk heeft dit ook tot een hoger tarief geleid dan waar in de begroting rekening mee was
gehouden.

6070 Aanbiedstation
Bij aanbiedstation loopt de begroting achter de feiten aan. De afgelopen jaren zijn zowel de
hoeveelheden als de verwerkingskosten constant gestegen. De begroting 2019 is echter al begin
2018 opgesteld .
De hoeveelheden gebracht afval zijn op de aanbiedstations maar liefst 33% hoger dan begroot.
Dit wordt voor ongeveer twee derde veroorzaakt door de extra hoeveelheid tuinafval die is
gebracht. Het percentage restafval is door de toegenomen hoeveelheid gedaald van ruim 17,5%
naar 14,5%. In absolute zin is de hoeveelheid restafval echter nog heel licht gestegen.




                                                7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>                    Tonnage begroot     Tonnage werkelijk     Verschil
’s-Heerenberg            3.045                 3.937              +29%
Lobith                   1.506                 2.055              +36%
Zevenaar                10.516                13.989              +33%
Totaal                  15.067                19.981              +33%

De verwerkingsmarkt staat zowel bij de stromen die geld kosten als die geld opleveren onder
druk. De enige positieve uitzonderingen zijn de stromen metaal en Wit- en Bruingoed. Dat
gecombineerd met de gestegen hoeveelheden, zorgt voor veel extra kosten.
De totale kosten voor verwerking zijn € 397.000,- hoger dan begroot. Er zijn ook meer inkomsten
(€ 155.000,-), maar de netto kosten voor verwerking zijn € 242.000,- daarmee toch hoger dan
begroot. Ook de overige kosten zijn nog € 19.000,- hoger dan voorzien. Dit komt onder andere
door een onverwachte reparatie van de perscontainer.
De grote hoeveelheden extra afval hebben ook geleid tot meer personele inzet. De personele
inzet is 19% hoger dan geraamd in de begroting.

6075 Diftar
Er zijn in 2019 nog minder kosten op deze post geweest dan voorzien.

6080 Incidentele werkzaamheden
Op de post incidentele werkzaamheden zijn in Zevenaar vooral meer uren gemaakt ten bate van
het uitzetten van containers. De bestaande containers worden steeds ouder (sommige
voormalige duobakken zijn al twintig jaar in gebruik) en moeten vaker vervangen worden.

6085 Calculatieverschillen
In de begroting was de verkoop van materieel voorzien. Deze heeft in 2019 niet plaatsgevonden.

6090-6092 Service- en Meldpunt en Bedrijfsleiding
Deze producten zijn ondergebracht bij overhead.

6098 Compensabele btw
Btw die voor de gemeenten compensabel is, wordt op deze post verzameld. Dit betreft dus geen
netto kosten voor de gemeenten.




PROGRAMMA OVERHEAD

Wat wilden we bereiken?
De ondersteunende taken voor een efficiënte uitvoering van het programma afval worden
verzameld in een apart programma overhead.

Beleidsindicatoren (verplicht)
Volgens het BBV worden onderstaande beleidsindicatoren verplicht opgenomen in de
jaarstukken.

                                                8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>                                                              Werkelijk Begroting Werkelijk
Indicator            Definitie                                 2018       2019     2019
Formatie             FTE per 1.000 inwoners                       0,00       0,00     0,00
Bezetting            FTE per 1.000 inwoners                       0,00       0,00     0,00
Apparaatskosten      Kosten per inwoner                          27,90     29,86     31,00
                     Kosten als % van totale loonsom plus
Externe inhuur       inhuur                                     100,0%      100,0%      100,0%
                     Kosten als % van de totale lasten
Overhead             begroting                                       8,4%     7,7%        8,4%


Wat hebben we gedaan?
De overheadkosten bestaan uit de salariskosten en opleidingskosten van ondersteunend
personeel en de toerekening van kosten van de gemeente Zevenaar voor administratie,
klantcontactcentrum (KCC), ICT, P&O en huisvesting.
Daarnaast worden de heffing vennootschapsbelasting en onvoorzien hier verantwoord.

Wat heeft het gekost?
                                          Werkelijk Primitieve   Na              Werkelijk
                                           2018     begroting wijziging           2019         Verschil
Programma overhead
Lasten
Overhead                                     159.565     159.468       159.468       416.351   -256.883
Heffing Vennootschapsbelasting                     0           0             0         1.412      -1.412
Onvoorzien                                                                                             0
                                                                                                       0
Totaal lasten programma overhead            159.565      159.468       159.468    417.763      -258.295

Baten
Exploitatiebijdrage Montferland                77.533       72.834      72.834     174.621      -101.787
Exploitatiebijdrage Zevenaar                  82.032        86.634      86.634     243.142     -156.508
                                                                                                       0
Totaal baten programma overhead             159.565      159.468       159.468    417.763      -258.295

Saldo                                              0            0            0            0           0

Van de begroting 2019 zijn hier de producten bedrijfsleiding en service- en meldpunt
ondergebracht. Het verschil ten opzichte van de begroting betreft dus voornamelijk een
verschuiving van de kosten naar dit programma overhead. Daarnaast zijn de kosten voor
personeel logischerwijs , omdat er veel meer uren zijn gemaakt, hoger dan in de begroting. Het
tarief per uur is echter, vooral ook omdat er veel uren zijn gemaakt, circa € 0,40 cent lager.




                                               9
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>PARAGRAFEN

Inleiding
In de paragrafen wordt ingegaan op het beleid met betrekking tot de beheersmatige aspecten
van de gemeenschappelijke regeling. In het Besluit Begroting en Verantwoording staat
aangegeven dat in de begroting tenminste de volgende paragrafen opgenomen moeten zijn:

      Weerstandsvermogen en risicobeheersing
      Onderhoud kapitaalgoederen
      Financiering
      Bedrijfsvoering
      Lokale heffingen
      Verbonden partijen
      Grondbeleid

De paragrafen “lokale heffingen”, “verbonden partijen” en “grondbeleid” zijn niet op de RDL van
toepassing. De overige paragrafen staan hieronder toegelicht.

Weerstandsvermogen en risicobeheersing

Inleiding
Bij het weerstandsvermogen gaat het om de mate waarin de gemeenschappelijke regeling (GR)
in staat is middelen vrij te maken om substantiële tegenvallers op te vangen. Bij het
weerstandsvermogen gaat het dus om de robuustheid van de begroting. Door aandacht voor het
weerstandsvermogen, voorkom je dat elke financiële tegenvaller dwingt tot bezuinigen. Het
weerstandsvermogen kan betrekking hebben op het begrotingsjaar zelf, maar het kan ook
betrekking hebben op meerdere begrotingsjaren. Voor het beoordelen van de robuustheid van
de begroting is inzicht nodig in de omvang en in de achtergronden van de risico’s en de
aanwezige weerstandscapaciteit.

Coronavirus
Het Coronavirus brengt veel onzekerheden en risico’s met zich die wij op het moment van
samenstellen van de jaarstukken nog niet kunnen overzien. Welke risico’s er zijn voor het
weerstandsvermogen en de risicoparagraaf is nu nog moeilijk te overzien. Wij zien onder meer
onzekerheden en potentiele risico’s op de volgende terreinen:
   - Maatregelen in het kader van de gezondheid van medewerkers
   - De bedrijfsvoering van onze organisatie
   - Nieuw te starten projecten
   - Hogere verwerkingskosten of mindere opbrengsten voor afvalstromen


De organisatie monitort voortdurend de ontwikkelingen en de hiermee verbonden risico’s en
gevolgen voor het financiële resultaat 2020 en verder. Waar mogelijk worden dan ook
beheersmaatregelen genomen. Mochten de actuele ontwikkelingen leiden tot aangepaste
prognoses voor 2020 dan zal de organisatie deze verwerken in de tussentijdse rapportages.



                                              10
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>Financiële kengetallen
                                                Werkelijk    Werkelijk
                                                 2018         2019
Netto schuldquote                                    31%          28%
Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle
verstrekte leningen                                   31%          28%
Solvabiliteitsratio                                    0%           0%
Structurele exploitatieruimte                          0%           0%



Netto schuldquote
De netto schuldquote bestaat uit twee kengetallen:
a. netto schuldquote: dit kengetal geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast ten opzichte
   van de eigen middelen. Het geeft een indicatie van de mate waarin de rentelasten en de
   aflossingen op de exploitatie drukken. Hoe lager het percentage hoe beter.
b. netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen: Om inzicht te verkrijgen in
   hoeverre er sprake is van doorlenen wordt de netto schuldquote zowel in- als exclusief
   doorgeleende gelden weergegeven (netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte
   leningen).

De gegevens zijn ontleend aan de balans. Voor de RDL bedraagt het percentage van de netto
schuldquote in 2019 28%.

De gecorrigeerde netto schuldquote komt eveneens uit op 28%. De RDL leent geen bedragen
door aan derden.

Solvabiliteitsratio
De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin de gemeenschappelijke regeling in staat is
aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Omdat de RDL geen eigen vermogen heeft is deze
ratio 0.

Structurele exploitatieruimte
Voor de beoordeling van de financiële positie is het van belang te kijken naar de structurele baten
en structurele lasten. Heeft de gemeenschappelijke regeling structurele ruimte in de begroting
om de eigen lasten te dragen of is er sprake van een tekort . Omdat het saldo van baten en lasten
bij de RDL wordt doorberekend aan de deelnemende gemeenten is er geen sprake van een
begrotingssaldo en is de structurele exploitatieruimte dus 0.


Weerstandscapaciteit
Het Algemeen Bestuur van de RDL is verantwoordelijk voor een financieel sluitende begroting.
Het is binnen de door de toezichthouder gestelde kaders aan de GR zelf te bepalen wat een
passende omvang van het weerstandsvermogen is. De weerstandscapaciteit bestaat uit de
middelen en mogelijkheden waarover de GR’s beschikken om niet begrote kosten die
onverwachts en substantieel zijn te dekken, zoals de algemene reserve.

                                                11
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>    a. De RDL heeft in de begroting geen post onvoorzien. Gezien het karakter van de GR (puur
       uitvoerend) zijn lasten redelijk nauwkeurig te ramen en zijn incidenten bijzonder
       zeldzaam.
    b. Overschotten c.q. tekorten wikkelt de RDL bij de jaarrekening af via de aangesloten
       gemeenten. De RDL heeft om deze reden geen algemene reserve.


Risico’s
In de begroting 2019 is nog geen aandacht besteed aan de risico’s van de afvalinzameling. In
volgende begrotingen en jaarrekeningen willen wij de mogelijke risico’s in beeld brengen zodat
de deelnemende gemeente deze zo nodig in hun eigen paragraaf weerstandsvermogen en
risicobeheersing kunnen opnemen.

Onderhoud kapitaalgoederen
De RDL heeft zorg voor de inzamelvoertuigen voor de afvalinzameling en daarnaast ook drie
aanbiedstations waar zich roerende en onroerende zaken bevinden. Al deze kapitaalgoederen
vergen onderhoud. Gezien de duurzaamheid van de kapitaalgoederen is dat een taak die
continue middelen vergt. Het algemeen bestuur (AB) stelt uiteindelijk via de begroting vast wat
RDL aanschaft en welke financiële middelen daarbij horen. Ten aanzien van dit laatste gaat het
niet alleen om de aanschafwaarde (inclusief afschrijvingstermijn), maar ook om de hoogte van
het onderhoudsbudget.
De vereiste kwaliteit is een belangrijke factor. RDL schaft kapitaalgoederen aan met een
bepaalde kwaliteit, die beschreven is in de offerteaanvraag of het bestek. Het onderhoud heeft
zijn financiële vertaling in de gemaakte uren en de nota’s. De economische
afschrijvingstermijnen bepalen in eerste instantie de levensduur. Jaarlijks wordt getoetst wat de
staat van deze goederen is en zo nodig krijgt het AB de vraag (veelal middels begroting) de
afschrijvingstermijn te verkorten of te verlengen.

Voor het onderhoud aan de gebouwen van de RDL (de aanbiedstations) is geen
meerjarenonderhoudsplan opgesteld. Het onderhoud wordt wel op basis van ervaringscijfers
geraamd in de begroting.

Financiering
De RDL heeft haar vaste activa van € 1.312.000 en het saldo van de overige balansposten
gefinancierd bij Zevenaar. Zevenaar voert de treasuryfunctie van de RDL uit. Dit gebeurt op
grond van de Wet Fido en het treasurystatuut.




                                                12
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>Kasgeldlimiet
                                                         Begroting Werkelijk
Bedragen x € 1.000                                         2019     2019


Omvang van de begroting 1 januari                            4.174      4.946
Kasgeldlimiet in % van omvang begroting                      8,20%      8,20%
Toegestane kasgeldlimiet                                       342        406

Vlottende schuld                                             1.675       2.018

Vlottende middelen                                             368        706
Netto vlottende schuld                                        1307       1312

Toegestane kasgeldlimiet                                       342        406
netto vlottende schuld                                        1307       1312
Ruimte (+) c.q. overschrijding (-)                            -964       -907

De kasgeldlimiet stelt dat de gemiddelde netto vlottende schuld < 1 jaar) van een
gemeenschappelijke regeling in een kwartaal niet hoger mag zijn dan 8,2% van het
begrotingstotaal (€4.174.000).
Dit betekent dat de RDL maximaal € 342.000 aan kort geld (kasgeld) mag aantrekken. De netto
schuld op korte termijn bedraagt op 31 december 2019 € 1.312.000 en overschrijdt daarmee de
kasgeldlimiet. Dit komt doordat de vaste activa worden gefinancierd bij de gemeente Zevenaar
en de treasuryfunctie ook door Zevenaar wordt uitgevoerd. Een overschrijding van de
kasgeldlimiet heeft voor de RDL dan ook geen nadelige gevolgen.

Renterisiconorm
De renterisiconorm bepaalt dat jaarlijks maximaal 20% van het begrotingstotaal onderhevig mag
zijn aan renteherziening en aflossing. Hiermee wordt een maximum gesteld aan het renterisico
op langlopende geldleningen. Omdat de RDL geen vaste geldleningen heeft is er ook geen
sprake van een renterisico.
                                                         Begroting Werkelijk
Bedragen x € 1.000                                         2019     2019

Omvang van de begroting 1 januari                             4174       4946
renterisiconorm in % van omvang begroting                      20%        20%
Toegestane renterisiconorm                                     835        989

Renteherzieningen                                                 0          0
Aflossingen                                                       0          0
Renterisico                                                       0          0

Renterisiconorm                                                835        989
Renterisico                                                      0          0
Ruimte (+) c.q. overschrijding (-)                             835        989

                                             13
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>Schatkistbankieren
Schatkistbankieren houdt in dat lokale overheden overtollige financiële middelen moeten
afromen naar de schatkist van het Rijk. Op basis van artikel 9 van de regeling Schatkistbankieren
is de RDL vrijgesteld van schatkistbankieren voor decentrale overheden.

Bedrijfsvoering

Inleiding
RDL voert taken en opdrachten van de deelnemende gemeenten uit op het gebied van reiniging
en afvalinzameling. Bij de uitvoering van deze taken houdt RDL rekening met de wettelijk eisen.
Leidraad hiervoor is de volgende tekst uit de Gemeenschappelijke Regeling:
Reinigingsdienst de Liemers is volgens de oprichtingsregeling “belast met het inzamelen van
afvalstoffen voor zover deze taak door de deelnemende gemeenten aan de dienst wordt
opgedragen en door het dagelijks bestuur van de dienst word geaccepteerd. RDL is derhalve een
uitvoerende dienst. Doelstelling is zo efficiënt mogelijk de inzameling te verrichten tegen een -
voor zover binnen de geraamde kosten haalbaar - zo hoog mogelijke kwaliteit.
De bedrijfsvoering van de RDL vindt binnen de structuur van de gemeente Zevenaar plaats. Dat
wil zeggen dat voor een groot gedeelte deze bedrijfsvoering gelijksoortig is en dat RDL van de
faciliteiten gebruik maakt. Hierbij valt te denken aan zaken als huisvesting, personeel en
organisatie, financieel beheer, automatisering en informatisering.
De gemeente Zevenaar, waarbij de medewerkers in dienst zijn, heeft een integriteitscode. PenO
heeft toegezegd om ook bij kortstondig ingehuurde medewerkers meer aandacht te besteden
aan het onderschrijven van de integriteitsverklaring.

Beleid arbeidsomstandigheden
In 2018 is er een medewerkerstevredenheidsonderzoek in de gehele organisatie uitgevoerd. De
uitkomsten daarvan zijn besproken met de medewerkers en punten die naar voren zijn gekomen
zijn verder uitgewerkt.
In 2019 was het ziekteverzuimcijfer 3,55%. In 2018 was dat nog 4,62%.

Inhuur derden
De RDL is een continudienst en moet bij ziekte of anderszins acuut een beroep kunnen doen op
personeel van buiten de RDL. Deels gebeurt dit met het uitzendbureau, deels met het
werkvoorzieningschap en deels met personeel van de buitendienst van de gemeente Zevenaar.
Op deze wijze is de bedrijfsvoering verzekerd van voldoende continuïteit.




                                               14
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>JAARREKENING

OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN
                                             Werkelijk Primitieve   Na             Werkelijk
                                              2018     begroting wijziging          2019         Verschil
Lasten
Programma afval                              4.062.240    4.034.168 4.034.168      4.527.918     -493.750
Programma overhead                             159.565      159.468   159.468        417.763     -258.295
                                                                                                        0
Totale lasten                                4.221.805 4.193.636 4.193.636 4.945.681             -752.045

Baten
Programma afval
Diverse baten                                1.390.378 1.296.078 1.296.078         1.532.274     -236.196
Exploitatiebijdrage Montferland              1.301.340 1.243.230 1.243.230         1.303.841      -60.611
Exploitatiebijdrage Zevenaar                 1.370.522 1.494.860 1.494.860         1.691.803     -196.943

Programma overhead
Exploitatiebijdrage Montferland                  77.533      72.834       72.834     174.621      -101.787
Exploitatiebijdrage Zevenaar                    82.032       86.634       86.634     243.142     -156.508
                                                                                                         0
Totaal baten                                 4.221.805 4.193.636 4.193.636 4.945.681             -752.045

Saldo                                                 0           0           0            0            0

De baten en lasten zijn toegelicht bij de programma’s afval en overhead


INCIDENTELE BATEN EN LASTEN
De jaarrekening van de gemeenschappelijke regeling dient structureel in evenwicht te zijn.
Daarmee wordt bedoeld dat alle structurele lasten worden gedekt door structurele baten. De
afwijkingen in de jaarrekening zijn ten opzichte van de begroting veelal van structurele aard.

BEGROTINGSRECHTMATIGHEID

                                    Definitieve       Werkelijke   Overschrijding
                                    begroting        lasten 2019
Programma afval                        4.034.168         4.527.918      -493.750
Programma overhead                       159.468           417.763      -258.295
                                      4.193.636          4.945.681      -752.045




                                                15
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>Programma afval
De grootste verschillen met de begroting zitten bij de netto verwerkingskosten aanbiedstation
(€ 242.000,-) en het feit dat er in totaal 6019 meer manuren zijn gemaakt (€ 219.000,-). Ook het
materieel heeft meer uren gemaakt (€ 34.000,-) en de overige kosten op het aanbiedstation zijn
hoger (€ 19.000,-) dan voorzien.

Programma overhead
Het verschil ten opzichte van de begroting betreft voornamelijk een verschuiving van kosten van
bedrijfsleiding naar dit programma overhead. Daarnaast zijn de kosten voor personeel
logischerwijs , omdat er veel meer uren zijn gemaakt, hoger dan in de begroting.


WET NORMERING TOPINKOMENS (WNT)
Conform de beleidsregels toepassing WNT hebben wij in onderstaande tabel opgenomen de
topfunctionarissen in 2019 met een bezoldiging van € 1.700,- of minder (model 1d).



Raadsperiode 2018-2022
Naam topfunctionaris                                            Functie
C. Koers                                                        Bestuurslid (voorzitter)
W.J.A. Gerritsen                                                Bestuurslid (vice-voorzitter)
O.G. Van Leeuwen                                                Plaatsvervanger
A.H.M. Albers                                                   Bestuurslid
M.H.C.T. Berendsen                                              Bestuurslid
J.W.G. Menting                                                  Plaatsvervanger
F. Jansen                                                       Bestuurslid
H.J. Groote                                                     Bestuurslid
M. Fränzel                                                      Plaatsvervanger
B. Kagei                                                        Bestuurslid
M.J.A. Steenkamp                                                Bestuurslid
I.T.J.M. Wolsing                                                Plaatsvervanger




                                               16
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>BALANS

Activa                                            Ultimo 2019     Ultimo 2018
VASTE ACTIVA

Materiële vaste activa
 Investeringen met economisch nut                     1.312.276       1.306.579

Totaal vaste activa                                   1.312.276      1.306.579
VLOTTENDE ACTIVA

Uitzettingen met een looptijd korter dan 1 jaar
  Vorderingen op openbare lichamen                     670.909          343.243
  Overige vorderingen                                   15.386           15.368

Liquide middelen

Overlopende activa                                       19.365          9.380




Totaal vlottende activa                                 705.660        367.991
Totaal activa                                         2.017.935      1.674.570




                                             17
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>Passiva                                                 Ultimo 2019       Ultimo 2018
VASTE PASSIVA

Eigen vermogen



                                                                      0                 0
VLOTTENDE PASSIVA

Vlottende schulden met een looptijd korter dan 1 jaar
  Banksaldo                                                   785.341           378.009
  Overige schulden                                          1.204.267         1.273.950




Overlopende passiva                                            28.327           22.611




Totaal vlottende passiva                                    2.017.935        1.674.570
Totaal passiva                                              2.017.935        1.674.570




                                            18
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>TOELICHTING OP DE BALANS
Toelichting op de balans per 31 december 2019                               Toelichting op de balans per 31 december 2018
Materiële vaste activa                                                      Materiële vaste activa
Investeringen met economisch nut                                            Investeringen met economisch nut

Boekwaarde 1-1-2019                                     1.306.579           Boekwaarde 1-1-2018                                      1.412.899
Bij: Investeringen                                       229.266            Bij: Investeringen                                          113.137
Af: Desinvesteringen                                                        Af: Desinvesteringen
Af: afschrijvingen                                       223.570-           Af: afschrijvingen                                         219.457-
Boekwaarde 31-12-2019                                   1.312.276           Boekwaarde 31-12-2018                                    1.306.579


                            Gronden         Woon-     Bedrijfs-           Grond-weg      Vervoers-     Machines        Overige      Totaal
                            en              ruimten   gebouwen            en water       middelen      apparaten en    materiele
                            Terreinen                                     bouwkundige                  overige inst.   vaste
                                                                          werken                                       activa



 Aanschafwaarde                 62.587                     2.641                48.013    2.064.994           29.724      222.042     2.430.001

 Cumulatieve afschrijving       54.966                     2.443                 7.202      912.627           24.890      121.294     1.123.423

 Boekwaarde 31-12-2018            7.621                     198                 40.811     1.152.367           4.834      100.747    1.306.579

 Bij Investeringen 2019           1.200                                                     225.520                         2.546      229.266

 Af Desinvestering 2018                                                                                                                       -

 Af Afschrijvingen                  817                      198                 2.401       193.106           2.118       24.930      223.570

 Af bijdragen van derden                -                                                                                                     -

 Boekwaarde 31-12-2019            8.004                           -             38.410    1.184.781            2.716       78.363    1.312.276



Uitzettingen met een rentetypische                                          Uitzettingen met een rentetypische
looptijd korter dan 1 jaar                                                  looptijd korter dan 1 jaar
Vorderingen op openbare lichamen                                            Vorderingen op openbare lichamen
Gemeente Zevenaar                                          3.760            Gemeente Zevenaar                                           13.653
Gemeente Zevenaar Afrekening                             459.391            Gemeente Zevenaar Afrekening                               162.655
Gemeente Montferland afrekening                          202.643            Gemeente Montferland afrekening                            141.810
Gemeente Montferland                                         102            Gemeente Zevenaar tev bet salkosten                         19.689
Omzetbelasting                                             3.326            Omzetbelasting                                               4.451
Belastingdienst                                            1.687            Belastingdienst                                                985
                                                         670.909                                                                       343.243
Rekening courantverhoudingen met niet-                                      Rekening courantverhoudingen met niet-
financiële instellingen                                               -     financiële instellingen                                           -

Overige vorderingen                                                         Overige vorderingen
Van Os                                                      2.085           Van Os                                                       2.406
Kringlooopcentrum                                            1.101          Van Mierle                                                   4.530
Wecycle                                                     3.470           Wecycle                                                      5.842
Overige kortlopende vorderingen                             8.730           Overige kortlopende vorderingen                              2.590
                                                           15.386                                                                       15.368

Overlopende activa                                                          Overlopende activa
Nog te ontvangen bedragen                               19.365,00           Nog te ontvangen bedragen                                 9.380,00

Netto vlottende schulden met een rente-                                     Netto vlottende schulden met een rente-
typische looptijd korter dan een jaar.                                      typische looptijd korter dan een jaar.
Bank NL76BNGH02851.03.229                                 785.341           Bank NL76BNGH02851.03.229                                 378.009

Overige schulden                                                            Overige schulden
Gemeente Montferland                                        32.770          Gemeente Montferland                                         53.133
Gemeente Zevenaar                                         901.049           Gemeente Zevenaar                                          875.962
Driessen                                                   24.636           Driessen                                                    38.800
Dusseldorp                                                   7.976          Dusseldorp                                                  14.042
Rouwmaat                                                     8.467          Rouwmaat                                                    10.559
Randstad                                                   12.359           Randstad                                                    11.853
Sita                                                       78.025           Sita                                                        19.972
Overige kortlopende schulden                              138.985           Overige kortlopende schulden                               249.629
                                                        1.204.267                                                                    1.273.950
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre> Volledige specificatie aanwezig op administratie            Volledige specificatie aanwezig op administratie

 Overlopende passiva                                         Overlopende passiva
 Nota's van 2019 die in 2020 zijn ontvangen         28.327   Nota's van 2018 die in 2019 zijn ontvangen                   22.611

                                                             Vennootschapsbelasting
                                                             Met ingang van 1-1-2016 geldt dat ook de lokale overheden
                                                             belastingplichtig zijn voor de vennootschapsbelasting. Dit geldt in
                                                             beginsel ook voor de gemeenschappelijke regelingen zoals
                                                             Reinigingsdienst de Liemers. Gezien de aard van de
                                                             gemeenschappelijke regeling Reinigingsdienst de Liemers achten
                                                             wij de kans klein dat wij vennootschapsbelasting moeten gaan
                                                             betalen. Verder resteren er de nodige onzekerheden rondom de
                                                             huidige wet- en regelgeving. Als gevolg van voorgaande is in de
                                                             jaarrekening 2018 geen belastinglast uit hoofde van de
                                                             vennootschapsbelasting verantwoord.

                                                             Niet uit de balans blijkende verplichtingen
                                                             Inkoopverplichtingen voor 2019:

                                                             Allianz Verzekeringen                              60.000
                                                             Rouwmaat                                           95.000
                                                             Van Dalen                                          23.000




GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM
Als gevolg van de uitbraak van het Coronavirus (COVID-19) wereldwijd, zijn door de Nederlandse
overheid ingrijpende maatregelen genomen om de verspreiding van dit virus onder controle te
krijgen. Deze maatregelen en mogelijke maatregelen die nog volgen, hebben naar verwachting
belangrijke financiële gevolgen voor gemeenten en gemeenschappelijke regelingen in
Nederland. Deze gevolgen zijn op dit moment nog niet te overzien. De door de Nederlandse
overheid genomen maatregelen kunnen impact hebben op de ontwikkeling van de baten en de
lasten, maar ook op de financiële positie, op het weerstandsvermogen en op de risico’s. Deze zijn
op het moment van opstellen van de jaarstukken nog niet in te schatten.




                                                             20
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>VASTSTELLINGSBESLUIT




                       21
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>BIJLAGEN
OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN NAAR TAAKVELD
                                            Werkelijk Primitieve   Na     Werkelijk
                                             2018     begroting wijziging  2019           Verschil
Lasten
0.4       Overhead                             159.565      159.468   159.468   416.351   -256.883
0.5       Rente                                 14.128       14.274    14.274    15.534     -1.260
0.9       Vennootschapsbelasting                     0            0         0     1.412     -1.412
2.1       Straatreiniging                      308.367      332.231   332.231   303.028     29.203
7.3       Afval                              3.753.873    3.701.937 3.701.937 4.209.356   -507.419

Totaal lasten                                4.235.933 4.207.910 4.207.910 4.945.681      -737.771

Baten
0.4       Overhead:
          Exploitatiebijdrage Montferland        77.533     72.834    72.834    174.621   -101.787
          Exploitatiebijdrage Zevenaar           82.032     86.634    86.634    243.142   -156.508
7.3       Afval:
          Overige baten                      1.390.378    1.296.078 1.296.078 1.532.274   -236.196
          Exploitatiebijdrage Montferland    1.315.468    1.257.504 1.257.504 1.303.841    -46.337
          Exploitatiebijdrage Zevenaar       1.370.522    1.494.860 1.494.860 1.691.803   -196.943

Totale baten                                 4.235.933 4.207.910 4.207.910 4.945.681      -737.771

Saldo                                                0           0         0         0           0




                                            22
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>