<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>2022
was een
druk jaar
Onze prestaties op een rij!




                              Jaarverslag en -rekening 2022
                                                  KATERN 2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>                   I
        JAARREKENING
          ODRA 2022


 Ons financieel en sociaal jaarverslag bestaat uit

twee katernen. In katern 1 hebben de focus op de

     inhoudelijk behaalde resultaten conform

afgesproken programma- en taakveldindeling van

                het Gelders Stelsel.



        In dit katern (2) van het jaarverslag

 verantwoorden we ons over de financiën 2022.

 Dit doen we aan de hand van de grondslagen en

  uitgangspunten, die in hoofdzaak zijn bepaald

  door de richtlijnen uit het Besluit Begroting en

Verantwoording provincies en gemeenten (BBV).

 Daarnaast hebben we met de zeven omgevings-

     diensten in Gelderland en onze partners

  (gemeenten en provincie) afspraken gemaakt

  over de programma- en taakveldindeling en de

detaillering van onze verantwoording. We spreken

 over de programma’s Vergunningen, Toezicht en

handhaving, Advies, Projecten en Stelseltaken en

  de taakvelden Milieu, Algemeen en Bouw. We

geven in Katern 2 dus aanvullend op Katern 1 de

 financiële verantwoording over de programma’s

   en de staat van ‘baten en lasten’. In dit katern

nemen we ook alle vereiste cijfers en toe­lichtingen

    op onze balanspositie en alle door de BBV

           voorgeschreven overzichten.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>                                                                                                                                                  031

Grondslagen en uitgangspunten                                                • Continuïteit ODRA, er zijn geen meerjarige toezeggingen van klanten
                                                                                aan ODRA over de meerjarige begroting. Elk jaar wordt op basis van
Wettelijk kader en bestuurlijke afspraken                                       de geaccordeerde begroting een werkprogramma afgesproken. De
• BBV: Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten              bijdragen zijn voor een deel van structurele aard, ODRA voert de
• Financiële verordening Omgevingsdienst Regio Arnhem 2012                      wettelijke taken voor milieuvergunningen en toezicht uit
• Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en
   semipublieke sector (WNT)                                                 Positief resultaat
• De systematiek van ‘Beheerste outputfinanciering’; diensten en            We hebben boekjaar 2022 met een positief exploitatieresultaat van
   producten worden afgerekend tegen vooral vastgestelde prijzen             afgerond € 53.300 (na fondsmutaties, maar vóór bestemming)
   (vastgelegd in de PDC 22/23) en werkelijke aantallen. Deze metho-         afgesloten. Het resultaat is het verschil tussen het resultaat uit
   diek geldt voor alle opdrachten van klanten, met uitzondering van de      reguliere bedrijfsvoering ad € 378.000 minus een dotatie aan de
   provinciale programma’s en opdrachten van derden. Deze worden             voorziening ‘verlof-sparen’van € 325.000.
   geheel op uren x tarief afgerekend


Toerekening en berekeningswijzen
Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop de dienst
en/of product betrekking heeft:
• Baten betreffen de in rekening gebrachte bedragen aan partners, om-
   gevingsdiensten in Gelderland, derden en Provinciale programma’s.
   Dat doen we op basis van de afgesproken tarieven voor producten en
   diensten en gerealiseerde aantallen producten en diensten. Alsmede
   subsidies en overige inkomsten (onttrekkingen uit reserves en voor-
   zieningen) waar diensten tegenover staan
• Voor nog niet afgeronde producten (onderhandenwerk) wordt op
   basis van verstreken doorlooptijd in relatie tot de gemiddelde door-
  looptijd per product, een percentage berekend. Dat percentage x het
  tarief van betreffende product is de waarde die is opgenomen, onder
  aftrek van de stand van voorgaand jaar
•L  asten zijn de personeelskosten (eigen medewerkers en inhuur),
   huisvesting, facilitair, bovenregionale kosten, advieskosten en
   materiële kosten voor projecten
•B  ijzondere lasten zijn correcties uit voorgaande jaren en dotaties aan
   voorzieningen die niet waren voorzien in de begroting


Directe kosten en overhead onderscheiden we in:
• Directe kosten, personeelskosten en kosten die volledig gerelateerd
   kunnen worden aan het primaire proces. Deze kosten worden toege-
   rekend aan de programma’s en taakvelden op basis van de verhou-
   ding van de tijdsbesteding door medewerkers
• Overheadkosten (indirect), loonkosten van medewerkers bedrijfs-
   voering, staf en management, teamleiding, huisvesting, ICT en
   facilitair voor zover deze niet worden gemaakt voor projecten en
   specifieke opdrachten en activiteiten in het primaire proces
• Voorzieningen worden berekend op basis van het financiële risico,
    toekomstige kosten voor zover deze tijdens het opstellen van de
    jaarrekening (april 2023) konden worden vastgesteld
• Exploitatieresultaat is het verschil van baten, lasten en dotatie/
   onttrekking aan voorzieningen. Het exploitatieresultaat wordt na
   afsluiten van het boekjaar gemuteerd op de Algemene reserve en
   Bestemmingsreserves, tenzij anders wordt besloten door het
   Algemeen Bestuur
• Algemene reserve is maximaal 5% van de jaarlijkse exploitatielasten
   (max € 500.000). Het Algemeen Bestuur kan besluiten tot instellen
   van Bestemmingsreserves. Mocht na verrekenen van het exploitatie-
   resultaat 2022 met de Algemene Reserve en/of bestemmingsreser-
   ves nog een saldo resteren, dan kan dit, op basis van de bepalingen
   in de gemeenschappelijke regeling, via de sleutel ‘stemverhouding’
   worden afgerekend




                                                                                                                               Omgevingsdienst Regio Arnhem
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>    PROGRAMMA-
               J
  BATEN EN LASTEN;

INDELING, PRODUCT –
 EN KLANTGROEPEN

    In het bijgevoegde overzicht van baten en

   lasten (tabel 1) hanteren we een indeling in

   programma’s en taakvelden. We hebben de

afgelopen jaren gezien dat het aandeel van kosten

en baten met een algemeen karakter toeneemt of

 voor alle programma’s en taakvelden gelden. De

 meeste kosten hebben we ondergebracht in het

  programma Projecten en het Taakveld milieu.

Kosten en baten gefinancierd uit bestemmings- en

balansfondsen hebben we niet gecategoriseerd op

   programmaniveau. Deze zijn opgenomen en

 toegelicht in de categoriale exploitatie rekening.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>                                                                                                                                              033

Indelingen klant -en productgroepen                                      Voorjaar 2022 zijn we gestart met opstellen van een begrotingsactuali-
                                                                         satie, omdat op dat moment sprake is van meerdere wijzigingen. Zoals
We hanteren naast de dimensies programma’s en taakvelden, ook een        een aantal (grote) aanvullende opdrachten, mutaties in de werkpak-
indeling in klantgroepen en productgroepen. We gebruiken klantgroe-      ketten en verhuizing van stadskantoor naar Airborne Tower (investe-
pen en productgroepen om het systeem van beheerste                       ringen). In de geactualiseerde begroting hebben we de nieuwe PDC
outputfinanciering te laten werken.                                      (producten diensten catalogus) als uitgangspunt genomen. In de PDC
                                                                         hebben we geanticipeerd op de Omgevingswet en tegelijkertijd een
Klanten                                                                  herijking van een aantal kengetallen en veranderingen in producten-
We hebben enkel publiekrechtelijke organisaties als klant. We maken in   aanbod doorgevoerd.
de staat van baten en lasten onderscheid tussen vier klanten:
• Partners – dat zijn de 10 gemeenten in de regio Arnhem en de          20 oktober 2022 is de geactualiseerde begroting door het AB vastge-
   provincie Gelderland voor reguliere taken                             steld. Het is een actualisatie en geen begrotingswijziging, daarom heb-
• Provincie - voor de provinciale programma’s PCH (toezicht op          ben we conform onze Gemeenschappelijke Regeling geen zienswijzen
   complexe bedrijven) en PAB (aandachtsbedrijven)                       gevraagd bij Gemeenteraden en Provinciale Staten.
• Omgevingsdiensten in Gelderland
• Derden - alle overige klanten, zoals gemeenten, omgevingsdiensten     De totale omvang van de initiële begroting is € 20,6 miljoen. De
   buiten Gelderland en Omgevingsdiensten NL, brancheorganisaties en     geactualiseerde begroting gaat uit van € 21,6 miljoen. De belangrijkste
   verschillende ministeries                                             aanpassingen zijn:
                                                                         • € 451.000 hogere omzet door aanvullend werk, nieuwe projecten en
Productgroepen                                                             actualisatie werkprogramma’s
In ons financieringssysteem hanteren we een vijftal productgroepen,      • € 222.000 extra middelen uit reserves en voorzieningen (uitkomsten
gebaseerd op de volgende methodiek:                                        jaarrekening 2021)
• Producten - worden in rekening gebracht op basis van vaste            • € 673.000 hogere kosten voor personeel (aanvullende werk) en
   productprijs x aantal geleverde producten                               lagere kosten voor huisvesting en ICT na de verhuizing
• Diensten - op basis van een uniform uurtarief (€ 92)
• Gezamenlijke diensten - op basis van fixed price voor het gehele      Verschillen begroting en realisatie per programma
   pakket aan diensten                                                   In de tabel is te zien dat de saldi van kosten en baten per program-
• Materiele kosten - worden 1 op 1 doorbelast op basis van              ma relatief klein zijn. Waar deze optreden betreft dit onder meer
   nacalculatie werkelijke kosten;                                       het verschil tussen urenrealisatie en de afgerekende productprijzen
• Provinciale programma’s: worden op basis van de bestede               (kengetallen). Na afloop van elk jaar maken we een analyse van deze
   uren (€ 92) afgerekend                                                kengetallen. Als gevolg van deze analyse over 2020 hebben we op
                                                                         enkele onderdelen de PDC voor 2022 – 2023 aangepast.
Producten- en dienstencatalogus                                          De analyse over 2022 maken we in het voorjaar 2023 en zal input zijn
Wij werken met een producten- en diensten catalogus (PDC) waarin         voor de werkpakketten 2024.
elk van de circa 80 producten en diensten zijn beschreven op inhoud,
kwaliteitsniveau en prijs. We hebben elke dienst en product gekop-
peld aan een programma en taakveld. De realisatie van de baten komt
geheel vanuit deze koppeling voort. De realisatie van de programma/
taakveld-kosten baseren we op de verhouding van de tijdsbesteding op
de producten x gemiddeld tarief.


Voor partners, omgevingsdiensten en de provincie voor de provinciale
programma’s geldt dat we vooraf een werkpakket afspreken. Werk voor
overige klanten en de projecten worden beschouwd als ‘aanvullend
werk’ en daarmee een extra dimensie in de monitoring en beheersing
van ons werk.


Het systeem van outputfinanciering is door de indeling in product -en
klantgroepen administratief complexer geworden dan we bij aanvang
aannamen. Mede versterkt door het relatief hoge aandeel van
aanvullend werk dat in 2022 is binnengekomen.


Staat van baten en lasten
14 april 2021 heeft het Algemeen Bestuur (AB) de begroting 2022
besproken en 8 juli 2021, met de zienswijzen van Gemeenteraden
en Provinciale Staten, definitief vastgesteld. Deze begroting is het
uitgangspunt voor werkpakketten, provinciale programma’s en analyses
over de realisatie van 2021.




                                                                                                                           Omgevingsdienst Regio Arnhem
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>  034

       Tabel 1: Staat van baten en lasten
   Staat van baten                               Realisae 2022                    Actuele begrong 2022                     Realisae 2021
   en lasten
   Programma’s x € 1.000               bouw      milieu   kosten      totaal        bouw     milieu     totaal   % real       bouw     milieu    kosten     totaal

   Vergunningen (+ % v/d kosten)                                       24%                                                                                   23%
   • directe kosten                                        3.524      3.524        2.914     1.360     4.274     112%                             3.116     3.116
   • toegerekende overhead                                 1.256      1.256                                                                       1.286     1.286
   • baten partners                    3.140     1.542                4.682        3.091     1.443     4.534     107%         3.127     1.320               4.447
   • baten overige klantgroepen          178         0                  178                                                                98                  98
   Saldo vergunningen                  3.318     1.542                   79          177         83      260                  3.127     1.418 -4-402          143

   Toezicht en handhaving (+ % v/d kosten)                             53%                                                                                50%
   • directe kosten                                        7.688      7.688        2.270     7.308     9.578     109%                             6.941  6.941
   • toegerekende overhead                                 2.740      2.740                                                                       2.864  2.864
   • baten partners                  2.314       7.936               10.250        2.296     7.391     9.687     109%         2.215     8.312           10.527
   • baten OD’s en derden                 0        318                  318                                                               361              361
   Saldo handhaving                  2.314       8.254                  140           26         83      109                  2.215     8.673    -9.805  1.083

   Advies (+ % v/d kosten)                                             14%                                                                                     9%
   • directe kosten                                        2.039      2.039          619     1.959     2.578     107%                             1.283     1.283
   • toegerekende overhead                                   727        727                                                                         530       530
   • baten partners                      363     2.376                2.739          652     2.064     2.716     107%              0    1.472               1.472
   • baten OD’s en derden                  0       172                  172                                                               127                 127
   Saldo advies                          363     2.548                  146           33       105       138                       0    1.599    -1.813      -214

   Stelseltaken (+ % v/d kosten)                                        2%                                                                                     2%
   • directe kosten                                          115       115           101       263       364      84%                               339       339
   • toegerekende overhead                                   192       192                                                                          140       140
   • baten partners                                                      0              0         0         0                      0       33                  33
   • baten OD’s en PCH                                                   0                                                                                      0
   Saldo stelseltaken                       0         0               -307          -101      -263      -364                       0       33      -479      -446

   Projecten (+ % v/d kosten)                                          19%                                                                                   15%
   • directe kosten                                        2.719      2.719             0    4.463     4.463      83%                             2.072     2.072
   • toegerekende overhead                                   969        969                                                                         855       855
   • baten partners                         0    2.810                2.810             0    4.319     4.319      85%              0    2.037               2.037
   • baten OD’s en derden                   0      670                  670                                                               388                 388
   Saldo algemeen                           0    3.480               -208,4             0     -144      -144                       0    2.425    -2.927      -502

   Kosten gefinancieerd uit balans                                                                                                                   89        89
   Baten ontrokken uit balans                                                                                                             107                 107

   Totaal
   • kosten                                0      0 21.971                         5.904 15.353 21.257                                      19.515 19.515
   • baten                             5.996 15.824 21.819                         6.039 15.217 21.256                        5.343 14.255         19.598
   Saldo                               5.996 15.824 -151,5                           135   -136     -1                        5.343 14.255 -19.515   82,1

   Mutaes voorziening / reserves                          204,8 *                                                                                     17,8
   Exploitae saldo                                         53,3                                                            Toegevoegd aan reserve MBA 64,3
   Resultaat na bestemming                                                                                                                              0,0

   % baten per taakveld                 27%       73%                                28%       72%                             27%       73%

 * De onrekkingen uit bestemmingsreserves worden in tabel 1 afzonderlijk getoond, ter aansluing op tabel 5 en 21. T.b.v. het inzicht in de besteding zijn deze
 middelen in de andere tabellen in het jaarverslag toegerekend aan de programmabaten waar zij betrekking op hebben, nl “projecten”.


        Toelichting tabel 1 (realisatie per programma)                                   ten waren ondergebracht en sinds 2022 structureel in Toezicht zijn
        We hebben € 0,77 miljoen meer baten gerealiseerd dan begroot.                    gekomen.
        Het heeft vooral betrekking op (bijlage 1):                                      ◦ Producten: 1.000 stuks meer, met name klachten
        • Vergunningen € 0,3 miljoen meer omzet door hogere aantallen                    ◦ Diensten: hoger aandeel juridische afhandeling
          producten en diensten:                                                       • Projecten: € 0,7 miljoen minder omzet -> veroorzaakt door
          ◦ Producten: 130 stuks meer, met name meldingen - en                            overheveling activiteiten provinciale programma’s naar programma
            vergunningen bouw                                                             toezicht & handhaving
          ◦ Diensten: 3.100 uur meer, met name begeleiding                             • Advies - € 0,2 miljoen omzet
            milieuvergunningen en juridische expertise                                    ◦ Diensten: hoger aandeel adviezen leefomgeving en
        • Toezicht en handhaving: € 1,9 miljoen meer omzet waarvan een groot                beoordelingen saneringen
          deel een andere indeling ten opzichte van de begroting. Het betreft          • Stelseltaken - worden alleen kosten op gerealiseerd
          diensten voor de provinciale programma’s die voorheen bij Projec-            Inhoudelijk is dit verder toegelicht in katern 1.



Katern 2 | Jaarverslag 2022
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>                                                                                                                                                 035



     Tabel 2: Realisae per productgroep
 Kerntabel produce                    Iniele bg 2022                    Actuele bg 2022                              Realisae 2022
 x € 1.000                      aantal      tarief         %       aantal   tarief                %       aantal    tarief                     %
                             (prod/uren)                        (prod/uren)                             (prod/uren)

 Omzet groepen
 Producten                     12.589   € 791    € 9.963 48%      10.292   € 712     € 7.332    34%       11.364   € 654     € 7.438          34%
 Diensten (incl. prov. Prog)        0    € 92    € 8.444 41%     126.058    € 92    € 11.597    55%      132.563    € 93    € 12.307          56%
 Gezamenlijke diensten         13.950            € 1.527 7%       17.167    € 92     € 1.579     7%       14.886             € 1.526           7%
 Overigen/balans                                      € 0 0%                           € 222     2%                            € 145           1%
 Materiele kosten                                  € 651 3%                            € 527     1%                            € 608           3%

 Totaal baten                                   € 20.584                            € 21.257 100%                           € 22.024         100%

 Kengetallen en e’s             e’s    e’s                               e’s                                    e’s
 kosten uitvoering              152,8   152,8 € 15.400 75%                 159,2    € 15.452    73%                166,6    € 16.080          73%
 kosten overhead                 32,3    32,3 € 5.184 25%                   35,7     € 5.805    27%                 37,6     € 5.885          27%

 Totaal lasten                  158,1   185,1 € 20.584                     194,9    € 21.257                       204,1    € 21.971 saldo € 53,3


We hebben in de reguliere bedrijfsvoering € 0,4 miljoen meer kosten          (bijvoorbeeld bouwtaken Doesburg), maar ook door meer
gemaakt dan begroot. Die zijn toe te schrijven aan bijzondere kosten         vergunningen bij de bouwpartners.
(niet regulier) en € 325.000 kosten voor dotatie aan een nieuwe voor-      • We hebben minder omzet gerealiseerd in de groep Producten. De
ziening verlofsparen.                                                        prijs van producten varieert van € 92 (melding sloop) tot € 9.200
                                                                             (milieuvergunning uitgebreid). Er zijn in 2022 meer goedkope
Toelichting tabel 2                                                          producten gerealiseerd (vooral meldingen en klachtafhandelingen)
• Bij de actualisatie van de begroting hebben we gebruik gemaakt van        dan duurdere, waardoor het gemiddeld gerealiseerd tarief enkele
   de PDC 22/23. Dit heeft geleid tot een herijking van het aantal te        € -tientjes lager is uitgekomen.
   leveren producten. We hebben een aantal producten omgezet naar
   diensten, omdat uit de kengetal-analyse bleek dat het betreffende       Toelichting tabel 3
   kengetal onvoldoende de ware kosten representeerde en de                Aan de programma’s rekenen we over 2022 een bedrag van afgerond
   ‘spreiding’ te groot was.                                               € 5,7 miljoen toe aan kosten voor overhead. In tabel 3 is de opbouw
• Ook de gelabelde producten bij de provinciale programma’s zijn naar     hiervan weergegeven. De totale overhead (exclusief voorziening)
   diensten omgezet.                                                       bedraagt 26,8 % (begroot is 27,3%). Ten opzichte van 2021 is het
• We hebben de uitkomsten van de Jaarrekening 2021 opgenomen,             absolute bedrag aan overheadkosten toegenomen, maar niet evenredig
   met name de geplande bestedingen vanuit reserves en                     aan de groei van de organisatie. We hebben efficiency gerealiseerd.
   voorzieningen.                                                          Vooral de kosten voor huisvesting en ICT hebben hier in positieve zin
                                                                           aan bijgedragen.
Verschillen tussen realisatie en actuele begroting                         De verhuizing levert ons een structurele besparing van circa € 150.000
• We hebben meer producten geleverd dan in de actuele begroting            per jaar vanaf 2023 op.
  was aangenomen. Deels vanwege aanvullende opdrachten en taken


      Tabel 3: Specificae overhead
 Overhead specificae (indirecte kosten)        Begroot        Overhead       Directe          Totaal         %       Overhead
 x € 1.000                                       2022           2022          kosten            2022                   2021

 Personele overhead                              3.318          3.320          15.160          18.480       84%            3.449
                                                                 18%             82%
 Materiële overhead
 • huisvesng & facilitair                         698           716                              716                       868
 • ict                                             828           804                              804                       842
 • stelselkosten                                   248           192               115            307                       208
 • advieskosten                                    409           427                63            490                       270
 • onvoorzien en overig                                          101                              101                        36
 • projecten                                       303                             747            747
 • dotae                                                        325                              325

 Subtotaal mat. overhead                         2.486          2.565              925          3.490       16%            2.225

 Totaal                                          5.805          5.885          16.085       21.970,6       100%            5.674

 • saldo                                                                                         53,3
 % van de totale kosten                         27,3%          26,8%                           22.024                      29,1%



                                                                                                                              Omgevingsdienst Regio Arnhem
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>  036

             Tabel 4: Overzicht van dekkingsmiddelen
         Algemene dekkingsmiddelen               Actuele begrong 2022                  Realisae 2022                       Realisae 2021
         x € 1.000                               baten    lasten  saldo             baten     lasten  saldo             baten     lasten    saldo

         Exploitae                          21.035          21.035        0       21.544     21.462       83         19.490      19.425       64
         Overzicht van dekkingsmiddelen
         • lokale heffingen
         • algemene uitkeringen
         • dividend
         • saldo financiëringsfunce            222            222         0          480         509     -29            107          89       18
         • reserves (na resultaat bestemming                                                             53,3                                  64

         Saldo                                 21.257        21.257        0       22.024     21.971         0        19.597      19.514           0


        Toelichting op tabel 4
        We kennen vier financieringsstromen die gerekend worden tot de
        algemene dekkingsmiddelen: baten van partners, baten uit
        provinciale programma’s, baten van de omgevingsdiensten in
        Gelderland en baten van derden.
        Het saldo financieringsmiddelen bestaat uit vrijval uit reserves en
        voorzieningen en rente. We hebben in 2022 een lening bij de Bank
        Nederlandse Gemeenten BNG afgesloten voor de financiering van
        onze herhuisvesting in de Airborne Tower. De eerste rentetermijn
        vervalt in 2023. Over het saldo in de schatkist is € 9.912 aan rente
        ontvangen. We hebben geen beleggingen uitstaan en dus geen
        dividend uitgekeerd. We innen geen lokale heffingen en ontvangen
        geen uitkeringen uit algemene fondsen.


              Tabel 5: Overzicht financiering uit reserves

         Mutaes reserves                        Actuele begrong 2022                   Realisae 2022                      Realisae 2021
         x € 1.000                               toev.   onr.   saldo              toev.      onr.   saldo             toev.     onr.    saldo

         Algemene reserve                                                470                              470               0            0    470
         BR provincietaken                                                92                               92               0            0     92
         BR bur. mil. mengen                                   -9       182                              191               0          -10    191
         BR omzeng mba’s                          64          -64         0            64         53      11                                   0
         BR innovae                                           -45        48                       48      46            120           -26     93
         BR opleidingen omgevingswet                          -104         0                      104        0                         -54    104
         Resultaat                                                         0                                 0              0                   0
         • onverdeeld resultaat 2022                                       0          53,3                53,3                                 64
                                                                                                                     naar BR mba’s
         Saldo                                     64         -222       792          118         205      863           120           -89   1.014



        Toelichting op tabel 5
        We hebben het positieve saldo van boekjaar 2021, na een
        bestuursbesluit in oktober 2022, kunnen toevoegen aan het nieuwe
        Bestemmingsfonds Omzetting mba’s (milieubelastende activiteiten).
        Een verplichting die voortkomt uit de Omgevingswet. De inhoude-
        lijke toelichting op de dotaties en onttrekkingen van de fondsen is
        opgenomen bij de toelichtingen op de balans. Wij stellen voor dat
        het saldo 2022 € 53.300 wordt toegevoegd aan de algemene reser-
        ve. Op dit moment geldt conform de Gemeenschappelijke Regeling
        een maximum van € 0,5 miljoen. Dit bedrag is bij de oprichting van

             Tabel 6: Overzicht incidentele kosten en baten

         Incidentele baten en lasten                Actuele begrong 2022                 Realisae 2022                       Realisae 2021
         x € 1.000                                  baten lasten saldo                 baten lasten saldo                  baten lasten saldo

         • Opdrachten derden*                        735             *                  734      314      421               460              460
         • Projecten en subsidies,                                                    1.206    1.185       21               627      595      32
           aanvullend werk

         * De kosten van derden zijn niet berekend in de begro ng; in de realisa e zijn de kosten toegekend obv verhouding jdsbesteding.


Katern 2 | Jaarverslag 2022
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>                                                                                            037

ODRA vastgesteld en was toen een kleine 4% van de omzet. Gezien
onze omzetgroei - in de afgelopen jaren is het geldende maximum
gedaald naar 2,2% van de omzet - stellen we aan de partners voor
een nieuw maximum af te spreken. Tot hiertoe is besloten door onze
partners, stellen we voor het meerdere (€ 23.500) te reserveren in
algemene zin.


Toelichting op tabel 6
De afspraken die we met onze partners hebben gemaakt over de
milieutaken zijn te beschouwen als structurele taken. Voor de meeste
taken geldt dat deze (verplicht) zijn belegd bij ODRA. Voor de bouw-
taken (Wabo-breed) geldt dat niet, maar zijn feitelijk toch te zien als
structureel. Ook team ‘Meten en advies’ (gefinancierd door Provincie
Gelderland) zijn structurele activiteiten.
Bovenstaande activiteiten worden vastgelegd in een werkpakket, dat
voorafgaand aan het jaar (in november) met onze partners wordt
afgesproken. Gedurende het jaar worden door onze partners
aanvullende opdrachten verstrekt. Deze zijn grotendeels als incidenteel
aan te merken. Een deel wordt in een volgend jaar gecontinueerd.
Voor de provinciale programma’s geldt dat deze in 2020 zijn belegd
bij ODRA voor drie jaar. In 2022 is besloten dat deze worden gecon-
tinueerd. Een termijn is niet afgesproken. Daardoor hebben ook de
provinciale programma’s een structureel karakter.
Onze partners hebben de verantwoordelijkheid om de benodigde
capaciteit en kwaliteit die wij moeten aanwenden in stand te houden,
dan wel verantwoord af te bouwen bij majeure verandering van taken.
Incidenteel zijn onze opdrachten voor derden, aanvullende opdrachten
bij partners en ‘gesubsidieerde’ projecten (Theseus – Circulaire
economie en SPUK-energie, SPUK-IBP).




                                                                          Omgevingsdienst Regio Arnhem
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>                                       K
  038




                               STAAT VAN BATEN EN
                              LASTEN - CATEGORIALE
                                    INDELING

                              Onze Begroting 2022 is in twee ronden tot stand

                                gekomen. De initiële begroting is vastgesteld

                                  9 april 2021 en de bijgestelde begroting is

                              vastgesteld 20 oktober 2022. In deze laatste ronde

                               is de omvang van onze begroting vastgesteld op

                                               € 21,3 miljoen.




Katern 2 | Jaarverslag 2022
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>                                                                                                                                                       039

     Tabel 7: Staat van baten

 Staat van baten en lasten               Inieel bg    Actuele      Realisae         % tov         Aandeel        Realisae       Aandeel
 (categoriaal) x € 1.000                 2022          bg 2022      2022              bg 2022       in real.       2021            aanvullend 2022

 Baten dienstverlening
 Partners                                 13.620       14.580       15.009,3            103%         68%            14.118,3            106,7
 Omgevingsdiensten                           408          535          390,8             73%          2%               459,9             70,7
 Derden en projecten                         427          735          734,5            100%          3%               540,1            734,5
 Provinciale programma’s                   5.307        4.711        4.848,4            103%         22%             3.744,6

 Baten dienstverlening                    19.762       20.561       20.983,0            102%         95%            18.862,9            911,9

 Doorbelaste materiële kosten                822          475               670,9       141%           3%               585,5            33,1
 Overige inkomsten                             -            -                 9,9           -          0%                41,3            55,8
 Vrijval balans en overige inkomsten                      222               360,1       163%           2%               107,2           204,8

 Totaal baten                             20.584       21.257       22.023,9            104%        100%            19.596,9          1.205,6
 tov inieel                                               3%                                                        tov real.            5%

Toelichting tabel 7                                                          Ook de provinciale programma’s hebben een hogere realisatie. Dat is
In de voorgaande hoofdstukken hebben we de baten gepresenteerd op            deels een inhaalslag ten opzichte van 2021 toen de realisatie
programma of taakveld en per productgroep. In tabel 7 is de verdeling        achterbleef op het werkprogramma.
over de klantgroepen weergegeven.                                            Materiële kosten en de vrijval uit de balans, hogere realisatie doordat
Vooral de omzet bij partners en derden is toegenomen. Het betreft            we een groter aandeel externe expertise hebben ingehuurd,
aanvullende opdrachten en levering van meer diensten. Het totaal aan         respectievelijk projecten zijn opgestart.
aanvullend werk is 6% van onze omzet.                                        De overige inkomsten betreft rente. Na enkele jaren van een

    Tabel 8: Staat van lasten

 Kosten x € 1.000                        Inieel bg          Actuele begrong           Realisae           %         Aandeel        Realisae
                                         2022                2022                       2022                          in bg          2021

 Personele kosten
 • Loonkosten mdw. ODRA                   12.597                 13.291                13.172,1           99%                         11.859,6
 • Kosten externe inhuur                   3.342                  3.613                 4.653,9          129%                          3.830,9
 Loonkosten intern & extern               15.939                 16.903                17.826,1          105%          81%            15.690,5

 • Opleidingen                               282                    369                   274,7           74%                            224,2
 • Alg. personeelskosten                     563                    532                   555,8          104%                            594,1
 • Voormalig personeel/uitkeringen           100                     60                  -110,8         -185%                             16,7
 • Harmonisae bijdrage                     -100                   -100                   -66,0           66%                           -109,8
 Overige personeelskosten                    844                    861                   653,6           76%           3%               725,1
 Totaal personeel                         16.784                 17.765                18.479,7          104%          84%            16.415,6

 Huur en service kosten                      395                   320                    316,6             99%                          424,0
 Facilitaire kosten                          357                   298                    293,2             99%                          343,4
 Afschrijvingen huisvesng                     -                     -                     41,8
 Wagenpark en parkeren                        80                    80                     64,5           81%                            100,7
 Huisvesng/vervoer                          832                   698                    716,1          103%           3%               868,1

 ICT - connece                              587                   272                    248,3          374%                            476,0
 ICT beheer & infrastr.                      259                   511                    452,6           89%                            320,1
 Afschrijvingen ICT                           37                    45                    103,7          230%                             46,0
 ICT kosten                                  883                   828                    804,5           97%           4%               842,1

 Bedrijfs & program kosten
 Advieskosten                                203                    409                   490,2          120%                            310,3
 Bovenregionale kosten                       383                    364                   307,6           84%                            348,2
 Org. kosten/onvoorzien                      119                    303                   101,2           33%                             43,9
 Progr. kosten (ODRA - balans)                 -                      -                    61,0
 Progr. kosten (door te belasten)            831                    891                   685,6             77%                          597,2
 Bodemtaken (stelpost)                       550                      -
 Bedrijfs & program kosten                 2.086                  1.967                 1.645,6             84%         7%             1.299,6

 Totaal kosten                            20.584                 21.257                21.645,8          102%        98,3%            19.425,4

 Saldo voor mutaes fondsen                  0,0                        0                 378,1                                          171,5
 Mutaes fondsen en balans                                                                324,8                       1,5%               107,2
 Voorstel bestemming       naar algemene reserve                                                            53,3                          64,3

 Saldo na bestemming                                                                       53,3          -53,3          0,0                 0,0


                                                                                                                                 Omgevingsdienst Regio Arnhem
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>  040

        0-situatie wordt sinds oktober 2022 weer rente uitgekeerd door de               tot 1 jul respectievelijk 1 september door. De kosten daarna zijn de
        BNG en schatkist op onze openstaande tegoeden.                                  kosten uit eigen contracten met externe bedrijven voor facilitaire- en
                                                                                        ICT-diensten en afschrijvingen
        Toelichting tabel 8                                                           • In de onderhandelingen met de nieuwe huurder is afgesproken dat
        Onze begroting 2022 is opgebouwd vanuit een aantal uitgangspunten               de huur per 1 februari 2023 ingaat. De budgetruimte die hierdoor
        en kengetallen. De belangrijkste zijn die betrekking hebben op onze             ontstaat zijn aangewend voor incidentele kosten voor de verhuizing
        capaciteit (zie verder op tabel 9). Hiervoor geldt:                             en ICT-transitie


        Capaciteit                                                                    Toelichting tabel 9
        • Actuele begrote formatie van 195 fte. April 2021 is initieel 185 fte        In tabel 9 is de realisatie van de bezetting weergegeven ten opzichte
          begroot; sterke groei werkaanbod                                            van de uitgangspunten. Tevens zijn de gemiddelde loonkosten per
        • De personeelskosten en kosten inhuur zijn samen 81% van de omzet.           categorie geduid:
          Huisvesting en ICT totaal 7%, de bedrijfs- en overige kosten 7%             Overall-beeld op de capaciteit:
        • Flexibele schil (externen) van 15%                                          • Ten opzichte van de actuele begroting is de bezetting 9,3 fte hoger
        • Personele overhead van 17%. De totale overhead inclusief materiele            uitgekomen. De hogere bezetting loopt synchroon met een groter
          overhead (zie tabel 3) is begroot op 27% van de omzet. Meerjarig is           aantal (aanvullende) opdrachten
          het doel 25%                                                                • We hadden meer capaciteit nodig voor hoger verzuim en verloop in
        • Uurtarief diensten is voor partners €92 en is niet gewijzigd in actuele       personeelsbestand (meer inwerken)
          begroting, ondanks cao-afspraken
                                                                                      Loonkosten
        Uitgangspunten overige personeelskosten                                       • Onze loonkosten komen (in- en extern) € 0,9 miljoen hoger uit dan
        • Overige personeelskosten (Arbo, werving, reiskosten, WKR-                     begroot, waarvan afgerond € 0,8 miljoen door de hogere bezetting
          vergoedingen) genormeerd op 4% loonsom                                        en € 0,1 miljoen door gemiddeld hogere prijzen. Deze hogere prijzen
        • Opleidingen zijn genormeerd op 2% van de loonsom. In de actuele               zitten in de categorie ‘inhuur pool’ - medewerkers van andere omge-
          begroting zijn deze aangevuld met de beschikbare middelen uit het             vingsdiensten voor provinciale programma’s. De hogere tarieven van
          bestemmingsfonds opleidingen omgevingswet                                     andere omgevingsdiensten worden vergoed door de Provincie.
                                                                                      • Onze loonkosten zijn ook hoger dan begroot, vanwege de éénmalige
        Uitgangspunten huisvesting en ICT en overige kosten                             uitkering, die vlak voor Kerst in de cao is opgenomen.
        • De actuele begroting hebben we aangepast op basis van de business-
          case herhuisvesting en ICT-transitie die eind december 2021, respec-        Verhouding intern-extern:
          tievelijk februari 2022, door het Algemeen Bestuur is geaccordeerd.         • Het aandeel externe inhuur is 20%. Onze (lange termijn) norm is
          Daarin is uitgegaan van een normering van 121 werkplekken (0,6                15%. De verklaringen vinden we in de arbeidsmarkt in combinatie
          flexfactor) met gelijkblijvend gehuurd oppervlakte (2.100 m²)                 met de groei van het aantal opdrachten. Qua budgetverdeling is het
        • In de begroting hebben we de kosten voor onze gastheren ‘de                   26% dat wordt besteed aan externe inhuur. Dit is wel inclusief de
          gemeente Arnhem en de Connectie’ her-begroot. Deze kosten liepen              inhuur van de pool voor PCH/PAB, die tegen tarief van de


              Tabel 9: Formae bezeng en personele kengetallen

         Formae bezeng en            WP & opdrachten act bg 2022                                Realisae 2022
         personele kengetallen         intern tot. ext.     totaal                    intern      tot. ext.         totaal     %

         Formae bezeng
         • lijn afdelingen             129,1         30,1        159,2   82%          130,4          36,2           166,6      82%
         • bedrijfsv./staf/man.         35,7            -         35,7   18%           32,4           5,2            37,6      18%
         Reguliere capaciteit          164,8         30,1        194,9                162,8          41,4           204,1
         Verhouding in e’s             85%          15%                               80%           20%

         Loonkosten ( x € 1.000)
         • oonkosten (intern)       € 13.291           € 0 € 13.291      79%        € 13.172          €-         € 13.172      74%
         • inhuur capaciteit                      € 3.613 € 3.613        21%                     € 4.138          € 4.138      23%
         • inhuur ondersteuning                        €0        €0       0%                       € 516            € 516       3%

         Kosten capaciteit          € 13.291      € 3.613 € 16.904                  € 13.172     € 4.654         € 17.826
         verhouding in €                79%          21%                                74%         26%

         Gemiddelde kosten/e       € 80.650 € 120.036 € 86.732                     € 80.929   € 112.448         € 87.319
         -per uur                                                                    € 57,81


         Prijs en bezengsanalyse      T.o.v. iniële begrong                  T.o.v. actuele begrong

                                                             € -632             Prijsverschil lonen p/e          -€ 586     nadeel
                                                         € -123.093             Prijsverschil in €            -€ 119.685     nadeel
                                                                -9,8            Bezengsverschil in e’s             -9,3    nadeel
                                                         € -841.339             Bezengsverschil in €         € -802.664     nadeel
                                                         € -964.432             Totaal                        -€ 922.349


Katern 2 | Jaarverslag 2022
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>                                                                                                                                                               041

  betreffende omgevingsdienst wordt ingehuurd.                                              ◦ Budget voor reguliere opleidingen (excl. omgevingswet) ad 2% is
• Opleidingen, we onderscheiden drie categorieën:                                             niet besteed. Realisatie is 1,6%.
  ◦ VTH gerelateerde opleidingen voor medewerkers om blijvend te                        • De overige personeelskosten bestaan uit kosten voor werving, Arbo en
     voldoen aan kwaliteitscriteria. Hier is € 177.000 aan uitgegeven (in                  kleding, reiskosten en WKR-kosten (werkkostenregeling). Totaal
     2021 € 123.000)                                                                        € 555.000 (in 2021 € 594.000). Dat is 4,2% van de loonsom
  ◦ Opleidingen Omgevingswet. Daar hebben we € 66.000 aan uit                           •H  et merendeel van de externe inhuur werven we via Werken in
     gegeven (in 2021 € 57.000). Deze kosten worden gefinancierd uit                       Gelderland’. Dit platform biedt een DAS-constructie (dynamisch
     het budget dat apart is toegekend                                                     aankoopsysteem) waarbij alle aanbestedingen aan de richtlijnen voor
  ◦ Individuele –en algemene ‘groep’ opleidingen en cursussen, € 30.000                    Europese aanbesteding voldoen. Aan werving is € 8.000 uitgegeven
   Tabel 10: Bezoldiging directeur                                                         (in 2021 € 4.500)
                                                                                        • Thuiswerken is structureel geworden. Het is een onderdeel van ons
Bedragen x € 1                                           Dhr. R. Vlaander
                                                                                           huisvestingsconcept. Medewerkers komen naar kantoor om elkaar
Leidinggevende topfunconarissen met dienstbetrekking en leidinggevende top-
funconarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de funcevervulling”
                                                                                           te ontmoeten, zijn bij klanten of werken thuis als ze geconcentreerd
Funce gegevens                                              Directeur
                                                                                           moeten werken. De (Arbo) faciliteiten zijn hierop ingericht, zowel op
Aanvang en einde funcevervuiling in 2022              01-01 t/m 31-12                     kantoor als thuis. Elke medewerker heeft voor een periode van 5 jaar
Omvang dienstverband (deeljdfactor in e)                          1,0
                                                                                           een budget van € 1.000 ter beschikking om haar/zijn thuiswerkplek in
Dienstbetrekking?                                                    Ja
                                                                                           te richten. Aan Arbo en bedrijfskleding, BHV en verzuimbegeleiding is
Bezoldiging                                                                                € 82.000 uitgegeven (in 2021 € 28.000)
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen                 € 111.850
Beloningen betaalbaar op termijn                               € 19.987                 • In oktober 2022 zijn we weer teruggegaan naar een systeem van vaste
Subtotaal                                                     € 131.838                    vergoedingen voor woonwerk verkeer en thuiswerkvergoeding. In de
Individueel toepasselijke bezoldingsmaximum                   € 216.000                    corona periode waren we overgegaan op vergoedingen achteraf, op
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet                                                     basis van werkelijke thuiswerk- en kantoor dagen. De reiskosten zijn de
terugontvangen bedrag                                               n.v.t.
                                                                                           grootste post binnen de ‘overige personeelskosten’, te weten € 260.000
Totale bezoldiging 2022                                       € 131.838                    (in 2021 € 132.000, lager vanwege corona-jaar). Onder de WKR vallen
                                                                                           onkosten en vergoedingen aan medewerkers die tot € 116.707 (norm
Het bedrag van de overschrijding en de reden                        n.v.t.
waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan                                         voor 2022) onbelast konden worden gedaan. Teamuitjes, representatie
Toelichng op de vordering wegens onverschuldigde betaling          n.v.t.                 en de vergoeding voor ziekkostenverzekering vallen hier ook onder.
Gegevens 2021                                                                              We hebben € 112.000 uitgegeven (in 2021 € 55.000)
Aanvang en einde funcevervulling in 2021              01-01 t/m 31-12                  • Uitkeringen en kosten voormalige medewerkers. Betreffen Wazo-­
Omvang dienstverband (deeljdfactor in e)                         1,0
Dienstbetrekking                                                    Ja
                                                                                           uitkeringen van het UWV voor medewerkers met zwangerschaps­
                                                                                           verlof. Ten opzichte van voorgaande jaren hebben we daar in 2022
Bezoldiging
                                                                                           relatief veel aan uitgegeven. Daarnaast hebben we kosten voor voor-
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen                 € 103.888
Beloningen betaalbaar op termijn                               € 19.157                    malige medewerkers. Die worden gefinancierd uit de voorzieningen
Totaal bezoldiging 2021                                       € 122.345                 •H  armonisatiebijdragen zijn vergoedingen van toelagen die worden
Individueel toepasselijke bezoldingsmaximum                   € 209.000                    gegeven aan medewerkers die bij de oprichting van ODRA in 2013
                                                                                           zijn overgekomen van de partners. De vergoeding is lager dan begroot,
De WNT is van toepassing op Omgevingsdienst Regio Arnhem (ODRA). Het voor ODRA
toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2022 € 216.000, het algemeen bezoldigings-         omdat de voorziening die hiervoor is gevormd is geïndexeerd voor
maximum. Naast de hierboven vermelde topfunconarissen zijn er geen overige                hogere cao-lonen.
funconarissen met een dienstbetrekking die in 2022 een bezoldiging boven het
individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

     Tabel 11: Samenstelling Algemeen Bestuur                                Tabel 11a: Partners en periode

 Naam topfunconaris                 Funce                                  Partner             Periode

 Topfunc onarissen met een totale bezoldiging van € 1.800 of minder
 Dhr. J. Maouche                 Voorzier (DB & AB)                         Renkum              01-01-2022 t/m 31-12-2022
 * Mw. C. Bouwkamp               Bestuurslid (DB & AB)                       Arnhem              01-01-2022 t/m 07-06-2022
 Dhr. M. van de Wel              Bestuurslid (DB & AB)                       Arnhem              08-06-2022 t/m 31-12-2022
 * Dhr. T. Spaargaren            Bestuurslid (DB & AB)                       Duiven              01-01-2022 t/m 09-05-2022
 Mw D.P.L.M. van Dam             Bestuurslid (AB)                            Duiven              10-05-2022 t/m 31-12-2022
 * Dhr. T. Janssen               Bestuurslid (DB & AB)                       Lingewaard          01-01-2022 t/m 24-05-2022
 Dhr. M.J.A. van den Bos         Bestruurslid (AB)                           Lingewaard          25-05-2022 t/m 31-12-2022
 Dhr. P. Kerris                  Bestuurslid (DB & AB)                       Prov. Gelderland    01-01-2022 t/m 31-12-2022
 * Dhr. P. Bollen                Bestuurslid (AB)                            Doesburg            01-01-2022 t/m 31-01-2022
 Mw B. van Veldhuizen-van Oort Bestuurslid (AB)                              Doesburg            01-02-2022 t/m 31-12-2022
 * Dhr. D. Horsthuis - Tangelder Bestuurslid (AB)                            Overbetuwe          01-01-2022 t/m 10-05-2022
 Dhr R. van Dam                  Bestuurslid (DB & AB)                       Overbetuwe          11-05-2022 t/m 31-12-2022
 * Dhr. D. Klomberg              Bestuurslid (AB)                            Rheden              01-01-2022 t/m 30-05-2022
 Dhr. P.L.P.S. Hofman            Bestuurslid (AB)                            Rheden              31-05-2022 t/m 31-12-2022
 Dhr. S. Warmerdam               Bestuurslid (AB)                            Rozendaal           01-01-2022 t/m 31-12-2022
 * Dhr. H. Breunissen            Bestuurslid (AB)                            Westervoort         01-01-2022 t/m 08-05-2022
 Dhr. J.H.J. Sluiter             Bestuurslid (DB & AB)                       Westervoort         09-05-2022 t/m 31-12-2022
 * Mw. C. Koers                  Bestuurslid (AB)                            Zevenaar            01-01-2022 t/m 17-05-2022
 Dhr. B.M. Kagel                 Bestuurslid (AB)                            Zevenaar            15-06-2022 t/m 31-12-2022

* In 2022 afgetreden

                                                                                                                                            Omgevingsdienst Regio Arnhem
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>  042

        Wet normering topinkomens (WNT)                                                • We hebben voor € 1,7 miljoen geïnvesteerd in het kantoor (afgerond
        De WNT is van toepassing op Omgevingsdienst Regio Arnhem (ODRA).                 € 1,3 miljoen) en ICT-voorzieningen (afgerond € 0,4). Met de
        Het voor ODRA toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2022                       verhuurder is afgesproken dat zij € 460.232 voor hun rekening
        € 216.000, het algemeen bezoldigingsmaximum. Naast de hierboven                  nemen. Dit is in de huur voor de komende 20 jaar verdisconteerd
        vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met           • Ten behoeve van de resterende investering kantoor ad € 0,8 miljoen
        een dienstbetrekking die in 2022 een bezoldiging boven het                       voor huisvesting is € 625.000 geleend bij de Bank Nederlandse
        individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.                        Gemeenten BNG - lineair, 15 jaar voor 2,2% rente. De investering in
        Ons Algemeen en Dagelijks Bestuur bestaat uit wethouders en                      ICT wordt met lopende liquiditeiten gefinancierd
        gedeputeerde namens onze partners. Bestuurders krijgen geen ver-               • De afschrijfskosten van de investering zijn gestart op 1 juli -
        goeding voor hun bestuurstaak. De kosten voor onze bestuursleden                 investering infrastructuur 15 jaar afschrijving, meubilair 10 jaar,
        worden door de desbetreffende partner vergoed. In 2022 zijn na de                stoelen 5 jaar
        gemeenteraadsverkiezingen van maart acht bestuurders gewisseld.                • Structureel besparen we door de verhuizing circa € 150.000 op de

             Tabel 12: Huisvesng en facilitair
         Huisvesng & facilitair                    Inieel     Actueel        Real.          Real.
         x € 1.000                                  bg 2022     bg 2022        2022           2021

         Huur in stadskantoor                          240,6      140,0        133,0          241,7
         Service kosten stadskantoor                   154,4       85,0         81,2          172,5
         Werkplek en fac. kosten (stadskantoor)        356,3      180,0        126,8          237,0

         Huur Airborne Tower                                                     0,0
         Service kosten Airborne Tower                              65,0        79,1
         Afschrijvingen inrichng en meubilair                                  42,3
         Facilitaire kosten Airborne Tower                        117,6        167,1          106,4
         Overige huurkosten (extern)                               30,0         22,2            9,8
         Parkeren/fietsen/wagenpark                     80,3       80,0         64,4          100,7

         Totaal                                        831,6      697,6        716,1          868,1

         Kengetallen
         • huurkosten per e                          € 2.134    € 1.488       € 1.437       € 2.235
         • facilitaire kosten per e                  € 2.359    € 2.091       € 2.071       € 2.450



        De directeur van ODRA is de enige bestuurder vallend onder de WNT.               huisvesting, facilitaire kosten en ICT ten opzichte van de Begroting
        Ruben Vlaander is in oktober 2019 aangesteld als directeur. Het                  2022. Door de hoge inflatie, die niet in de begroting was
        inkomen en de vergoedingen in 2022 zijn samen onder de norm van                  meegenomen, wordt de besparing lager.
        de WNT gebleven. Het bezoldigingsmaximum in 2022 is € 216.000 op
        fulltime basis.                                                                ICT-kosten
                                                                                       Met de verhuizing naar de Airborne Tower zijn we ook anders gaan
        Toelichting tabel 12                                                           werken. Medewerkers worden gefaciliteerd in ‘mobiel en plaats
        In 2022 zijn we verhuisd naar de Airborne Tower. Eveneens aan de               onafhankelijk werken’, geheel via wifi, alles in the Cloud, via office 365
        Eusebius Buitensingel in Arnhem. We werken op de etages 9-10-11                en alle vergaderruimtes zijn uitgerust met grote schermen om via MS
        en 13. In de eerste drie maanden van 2022 zijn de voorbereidende               Teams de online ontmoetingen te faciliteren. Eind 2021 zijn voor de
        werkzaamheden verricht, ontwerp en aanbestedingen. Van april tot               ICT-transitie de eerste aanbestedingen geplaatst, de mobiele werk-
        september was de bouw en verhuizing. Bij het ontwerp hebben we                 plekken zijn per 1 juli en 1 september in gebruik genomen. Naast een
        gekozen voor zoveel mogelijk duurzame oplossingen. Led-verlichting             moderne omgeving zijn we nu ook BIO-compliance.
        en bewegingssensoren, hergebruik van materialen en grotendeels                 • Kosten voor ICT zijn € 40.000 lager dan begroot, wel verschuivingen
        refurbished meubilair.                                                           per onderdeel, minder licentiekosten, meer kosten voor werkplekken
                                                                                         en netwerk
        De verhuizing zorgt voor een ander structureel kostenpatroon dan               • Investeringen in (mobiele) werkplek apparatuur, telefoons, wifi en
        voorgaande jaren:                                                                audiovisuele apparatuur bedroeg afgerond € 0,4 miljoen
        • In april 2022 is een 20-jarig huurcontract afgesloten                        • Kosten van de transitie zijn opgenomen bij advieskosten en
          (ingangsdatum 1 februari 2023) met ‘Eusebius BS” voor 2.023 m²                 onvoorzien
          en 35 parkeerplaatsen
        • De contacten met onze gastheren De Connectie en gemeente                     Adviseurs en onderzoek
          Arnhem zijn gefaseerd opgezegd. De facilitaire bedrijfsvoering is            Naast de inhuur van capaciteit voor het primaire proces maken we
          daarna geheel zelfstandig in eigen beheer vormgegeven                        gebruik van adviseurs voor specialistische taken en onderzoeken.
        • In 2022 betaalden we nog geen huur voor ons nieuwe kantoor                   In 2022 is € 490.000 uitgegeven voor:
          (pas vanaf februari 2023), terwijl de oude huur is gestopt. Deze             • Onderzoeken behoeve van onze kerntaken, € 65.000 voor
          begrotingsruimte is aangewend voor incidentele kosten voor de                  stakeholderonderzoek, verbetering Open Wave en rvmk/orm
          verhuizing en ICT-transitie                                                  • Onderzoeken voor de bedrijfsvoering, € 180.000 voor accountant,




Katern 2 | Jaarverslag 2022
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>                                                                                                                                                      043

   Tabel 13: Kosten voor ICT                                                                                          advocaten, marketingkosten en
                                                                                                                       verbetering SAP
ICT                                   Inieel       Actueel        Real       Real
                                                                                                                     • Kosten samenhangend met de
                                      bg 2022       bg 2022        2022       2021
                                                                                                                       herhuisvesting en ICT-transitie
Licen ekosten (connec e)                                65,0       78,2       248,2                                    € 245.000 voor specialisten
Netwerkkosten (connec e)                 50,8           72,0       71,8       164,6                                    ICT voor de transitie, inrichting
Appl. beheer/helpdesk (connec e)        367,0           45,0                   67,7
                                                                                                                       the cloud en projectmanage-
Werkplekken ict (connec e)              168,9           70,0       77,0       115,5
Telefonie (connec e)                                    20,0                                                           ment en ontwerpkosten voor
                                                                                                                       herhuisvesting
Licen es (ODRA)                         259,1       410,6         402,6       200,0                                  Onvoorzien: We hebben onvoor-
Soware afschrijving                     36,9        45,0          61,2        46,1
                                                                                                                     zien kosten gemaakt om onze
Netwerk (wifi/cloud)*                                20,0          59,9
Applica e beheer en helpdesk                         10,0           9,2                                              eigen data uit de systemen van
Werkplekkosten ict*                                  30,0          42,4                                              De Connectie vrij te maken. Deze
Telefonie*                                           40,0           2,0                                              ontvlechting is vele malen lastiger
                                                                                                                     gebleken dan vooraf ingeschat.
Totaal ICT                              882,6       827,6         804,3       842,0

• ICT kosten per e                   € 4.768     € 4.246        € 3.940    € 4.544                                  Stelselkosten
• ICT kosten per werkplek             € 7.294     € 6.840        € 6.647    € 8.255                                  In tabel 14 zijn de kosten
                                                                                                                     opgenomen van taken die
   Tabel 14: Stelselkosten
                                                                                                                     gezamenlijk in het Gelders stelsel
Stelseltaken x €1.000         Actuele     Real.         Gecoördineerd door                                           worden gedaan. Voor vrijwel
                              bg 2022     2022                                                                       alle taken geldt dat er minder is
                                                                                                                     uitgegeven dan begroot.
I-Go                           21,3        15,5         ODdV: Kosten van het beheer
• Data lab                                              • In opstart fase
Kennis en portaal             103,5       103,5         OVIJ: Website beheer en ontwikkeling                         Specificatie programma’s en
Ketenhandhaving               107,7        98,8         ODR: Coördinae ketentoezicht voor Gelderland                projecten
Kwaliteit en coördinae        37,2        20,6         ODdV: Coördinae stelseltaken
                                                                                                                     In tabel 15 zijn de projecten
Personeel en organisae        23,7        13,0         ODA: Personeels advies voor Gelderse diensten en SGC
BSBm                           12,0        10,3         ODNV: Borgen van de landelijke handhavings strategie         weergegeven die we voor onze
Complexe vergunningen                                   ODRN: Kosten worden doorbelast aan partners                  partners uitvoeren, waarbij veelal
Contribue OD-NL               32,3        36,8         CF landelijke verdeelsleutel                                 materiele kosten ontstaan.
Overig                         26,6         9,0         Hapinyzer en ORM
                                                                                                                     De materiele kosten worden
Totaal (kosten OD’s)          364,4       307,6                                                                      doorbelast aan de partners, en
                                                                                                                     maken veelal onderdeel uit van
   Tabel 15: Specificae programma’s en projecten                                                                    de werkpakketten en dus de
Projectkosten                   Inieel      Actueel           Real.       Door te     Realisae                     baten uit dienstverlening.
                                bg 2022      bg 2022           2022        belasten    2021
                                                                                                                      Toelichting tabel 15
Wabo Arnhem                      30,0            30,0           37,9        37,9        29,4                          • Wabo, de kosten zijn lager
Wabo Lingewaard                  96,1            96,0           79,7        79,7         55
Meetdienst                      213,8           214,0          250,8       250,8       210,4                             dan begroot, met name voor de
Vergunning milieu odrn           59,8            60,0           97,6        97,6        41,4                             gemeente Lingewaard. Dat
Prov. programma’s                 0,0            45,0            7,3         7,3       143,9                             komt omdat leveranciers de
Piket (schoonmaak)               70,2            70,0           65,5        65,5         6,2                             facturen nog niet hebben inge-
rvmk/orm                         75,0           105,0
Mat. Kst gez. Dnst/innovae     100,0           144,0           89,0                        22                           diend over de laatste maanden
Incidentele projecten           186,1           126,0                       13,9          77,1                           2022. Die kosten worden mee-
                                                                                                                         genomen in de afrekening 2023
Projecten derden/od’s                                           43,9        43,9                                      • Milieumetingen ten behoeve
Projecten partners                                              74,4        74,4           9,7
                                                                                                                        van de provincie Gelderland,
Totaal                          831,0           890,0          746,1       670,9         595,1                           budget is nagenoeg in zijn
                                                                                                                         geheel besteed. Het saldo is
                                                                                                                         verrekend met de provincie via
                                                                                                                         het werkpakket
                                                                               • Piket (schoonmaakkosten), deze worden vanwege het onvoor­spel-
                                                                                  bare karakter niet begroot. De kosten worden direct aan de betref-
                                                                                  fende partner doorbelast. Ten opzichte van vorig jaar hebben we veel
                                                                                  minder kosten gemaakt voor opruimen en schoonmaken
                                                                               • Binnen projecten zijn diverse ‘out of pocketkosten’ doorbelast en
                                                                                  tariefverschillen tussen de Gelderse omgevingsdiensten voor de inzet
                                                                                  van medewerkers in de pool




                                                                                                                                  Omgevingsdienst Regio Arnhem
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>                                         L
  044




                                   BALANS PER 31
                                   DECEMBER 2021


                                 Onze jaarrekening 2022 is opgesteld met

                                inachtneming van het Besluit Begroting en

                              Verantwoording provincies en gemeenten (BBV)

                              en de Financiële verordening Omgevingsdienst

                              Regio Arnhem 2016. We lichten de grondslagen

                                            hierna verder toe.




Katern 2 | Jaarverslag 2022
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>                                                                                                                                                   045

Grondslagen balans                                                           Vaste passiva
                                                                             • Eigen Vermogen - betreft de Algemene Reserve, de Bestemmings-
Vaste activa                                                                   reserves en het saldo van de rekening van baten en lasten (resultaat)
• Immateriële vaste activa - zijn bij ODRA niet aanwezig
• Materiële vaste activa - de materiële vaste activa met economisch         Voorzieningen
   nut zijn geactiveerd tegen de verkrijgingsprijs, verminderd met de        ODRA kent vier voorzieningen:
   ontvangen bijdragen, die hierop betrekking hebben. Duurzame               • Harmonisatie-voorziening - deze is gevormd bij de oprichting van
   waardeverminderingen worden onafhankelijk van het resultaat in               ODRA in 2013 ter dekking van toekomstige kosten van werknemers
   aanmerking genomen. Deze worden lineair afgeschreven op basis van            die door ODRA van de betreffende gemeenten en provincie zijn
   de economische levensduur. De investeringen in de inrichting van de          overgenomen
   ICT-systemen behoren tot de (im)materiële activa                          • Voorzieningen voor kosten van voormalige medewerkers
• Financiële vaste activa – zijn bij ODRA niet aanwezig                      • Voorzieningen voor (bovenmatig) verlof dat als gevolg van de
                                                                                covid-19 pandemie niet door werknemers kon worden opgenomen
Vlottende activa                                                                en naar verwachting vanaf 2022 wel wordt opgenomen
• Voorraden – zijn niet van toepassing bij ODRA.                             • Begin 2023 is bekend geworden dat ook een voorziening voor
• Uitzettingen met rentelooptijd korter dan een jaar - hieronder vallen        verlofsparen moet worden gevormd. Deze is verdisconteerd met de
   onderhanden werk en dat is gewaardeerd op basis van de gerea-                ‘covid-voorziening’ bovenmatig verlof
   liseerde doorlooptijd van het product in relatie tot de gemiddelde
   doorlooptijd van het betreffende product. Onderhanden werk is             Vlottende Passiva
   gefactureerd aan de klanten, verrekend met het saldo van voorgaand        • Passiva met rentelooptijd korter dan een jaar - zoals de vooruit
   jaar                                                                         ontvangen betalingen en hebben betrekking op programma’s en pro-
• Liquide middelen - betreft de BNG rekening - worden gewaardeerd              jecten die in het boekjaar nog niet volledig zijn afgerond. Deze zijn
   tegen de nominale waarde. De rekening ‘Rijksschatkist’ is opgenomen          gewaardeerd tegen de nominale waarde na aftrek van de gemaakte
   onder de uitzettingen minder dan een jaar                                    kosten. De overige schulden en de overlopende passiva, deze zijn
                                                                                gewaardeerd tegen nominale waarde
                                                                             • Langlopende lening - afgesloten met de BNG ter dekking van de
                                                                                investering in de huisvesting

    Tabel 16: Vaste en vloende ac va

 Acva                          Boekwaarde           Boekwaarde        Passiva                           Boekwaarde           Boekwaarde
 x € 1.000                      31-12-2022           31-12-2021        x € 1.000                         31-12-2022           31-12-2021

 Vaste acva                                                           Eigen vermogen
 • materiële vaste ac va           1.386,5               283,2         • algemene reserve                   470,2                 470,2
 • financiële vaste ac va                                              • bestemmingsreserves                339,4                 480,0
                                                                       • onverdeeld geraliseerd resultaat    53,3                  64,3
 Vloende acva                                                        Voorzieningen                        895,5                 661,3
 • liquide middelen                      -                205,7        Schulden >1 jaar                     625,0
 • uitzengen met rente-           5.081,7              6.881,4        Totaal vaste passiva               2.383,4               1.675,8
   typische loop jd <1 jaa
 Vooruitbetaalde bedragen            219,8                90,2         Vloende passiva
                                                                       • neo vloende schulden             3.599,8             5.383,1
 Totale ac va                        6.688              7.460,5        • vooruitontvangen subsidies           516,1
                                                                       • overige schulden                     188,7               391,6
*De liquide middelen op de bng-rekening waren op 31 december 2022      • overlopende passiva                      -                10,0
negaef (rood stand). Cf. de richtlijnen BBV zijn deze in de ne­o      Totaal vloende passiva              4.304,6             5.784,7
vlo­ende schulden opgenomen.
                                                                       Totale passiva                       6.688,0             7.460,5


     Tabel 17: Materiële vaste acva

 (Im)Materiële vaste acva                Boekwaarde        Investe        Desinveste-   Afschrij-      Bijdragen     Boekwaarde
 x € 1.000                                31-12-2022        -ringen        ringen        vingen         derden        01-01-2022

 Investeringen in openbare
 ruimte met economisch nut
 Apparatuur em vervoermiddelen kantoor           23,8           8,4                          0,5                              15,9
 Apparatuur en voertuigen meetdienst            115,3          28,7                         35,1                             121,7
 Infrastuctuur kantoor                          455,0         931,0                         15,7          460,2
 Meubilair                                      368,9         395,0                         26,1

 ICT-apparatuur                                 325,4         405,8                         85,3                               4,9
 • implementae SAP                              43,6                                       21,9                              65,5
 • implementae VTH                              54,5                                       20,6                              75,1

 (Im)Materiële vaste acva                    1.386,5        1.768,8          0,0          205,1          460,2              283,2




                                                                                                                                 Omgevingsdienst Regio Arnhem
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>  046

        Toelichting tabel 17                                                        gefactureerd aan de klanten, waarbij tevens de producten die uit 2021
        We hanteren de volgende afschrijftermijnen                                  onderhanden waren, zijn verdisconteerd. Het betreft een bedrag van
        • Apparatuur voor meetdienst - 5 tot 10 afhankelijk type apparatuur         € 592.900 met aftrek van de € 636.800 van vorig jaar. In 2023 zal
        • Apparatuur ten behoeve van bedrijfsvoering en kantoor - 5 jaar            dezelfde werkwijze worden gevolgd.
        • Huisvesting infrastructuur - 15 jaar
        • Meubilair - 10 jaar, voor bureaustoelen wordt 4 jaar gehanteerd.              Tabel 19: Liquide middelen
        • ICT-apparatuur, laptops en audiovisuele schermen - 4 jaar                  Liquide middelen                Stand                 Stand
        • Mobiele telefonie - 2 jaar                                                 x € 1.000                       31-12-2022            31-12-2021
        • Software investeringen - 5 jaar
                                                                                     BNG betaalrekening                 -94,5                  205,7

        • We hebben geïnvesteerd in meetapparatuur voor € 24.000                     Liquide middelen                   -94,5                  205,7
          (roetmeter)
        • We hebben geïnvesteerd in huisvesting en inrichting (€ 1,36 miljoen),
          € 460.232 betaald door de verhuurder. Dit bedrag is in de huur            Toelichting tabel 19
          verdisconteerd                                                            We maken gebruik van twee bankrekeningen - BNG en een rekening-
        • We hebben geïnvesteerd in grotendeels refurbished meubilair. Voor         courant bij het Rijk (schatkistbankieren SKB). Voor de liquiditeitspositie
          bureaustoelen geldt dat deze naar verwachting iets minder robuust         wordt de BNG-rekening weergegeven. De schatkist is opgenomen bij
          zijn dan nieuw; daarom hanteren we een iets kortere afschrijftermijn.     de ‘uitzettingen’. De negatieve waarde is vlak na balansdatum
        • We hebben geïnvesteerd in ICT - alle medewerkers zijn per 1 juli          aangevuld vanuit de schatkist.
          voorzien van een laptop en telefoon (investering € 294.000). Voor         Omdat het saldo negatief was per 31 dec 2022, is het in de balans
          externe inhuur hebben we ‘wissellaptops’ aangeschaft. Daarnaast           opgenomen onder de vlottende passiva. Het negatieve saldo heeft
          is er geïnvesteerd in wifi en telefoonverbindingen en audiovisuele        nauwelijks effect op de kaspositie of exploitatie. We hebben een
          apparatuur in de vergaderzalen (€ 92.000)                                 lopend krediet bij de BNG van € 1,0 miljoen.
        • Wagenpark - in 2022 zijn geen nieuwe auto’s gekocht. Van de 10
          auto’s zijn 5 auto’s geactiveerd, de andere zijn geleased
        • We hebben in juli 2019 de eerste fase van de implementatie van het
          bedrijfsvoeringsysteem (SAP-by Design) afgerond. Begin 2020 is ook
          de tweede fase (HRM) operationeel geworden. De projectkosten
          voor de implementatie (inrichting software) zijn geactiveerd en
          hebben we in 5 jaar afgeschreven. Het nieuwe VTH-systeem (Open
          Wave) is 6 januari 2021 live gegaan. Ook voor deze implementatie
          geldt dat de inrichtingskosten door ons worden geactiveerd, evenals
          majeure aanpassingen in het systeem.



             Tabel 18: Uitzengen korter dan een jaar
         Uitzengen met een rentetypische           Stand           Voorziening        Stand
         loop jd < jaar x € 1.000                   31-12-2022      oninbaarheid       31-12-2021

         Uitzengen in ‘s Rijks schatkist            2.651,3                             5.599,4
         Vorderingen op openbare lichamen            2.315,1                               612,2
         Overige vorderingen                           115,3                               760,0
         OHW*                                                                               pm*

         Totaal uitzengen                           5.081,7              0,0            6.971,6

        * Ohw ‘22; is € 47.106 in mindering gebracht op de facturen aan partners.


        Toelichting tabel 18
        In tabel 18 hebben we een onderscheid gemaakt tussen de
        ‘uitzettingen korter dan een jaar’ en de vorderingen. De uitzettingen
        betreffen de middelen die zijn ondergebracht in de Rijksschatkist. Er
        is een saldo van € 2,65 miljoen beschikbaar op 31 december 2022.
        De nog te betalen kosten zijn op balansdatum eveneens hoog, zoals
        crediteuren en belastingen (btw).


        Met ingang van 2020 is de bekostigingsmethode veranderd naar een
        ‘beheerste’ vorm outputfinanciering. Dit houdt in dat onze producten
        worden afgerekend met een vaste productprijs nadat ze zijn afgerond.
        Voor producten die nog niet gereed zijn, geldt dat deze door ons zijn




Katern 2 | Jaarverslag 2022
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>                                                                                                                                                   047

        Tabel 20: Benung drempelbedrag

 Berekening benung drempelbedrag schatkistbankieren                        2022
 (bedragen x €1.000): Verslagjaar 2021                                      1e kw         2e kw            3e kw         4e kw

 (1)                   Afgesproken Drempelbedrag*                           1.750         1.750           1.750          1.750

 (2)                   Kwartaalcijfer op dagbasis buiten ‘s Rijks             577           717             659            632
                       schatkist aangehouden middelen

 (3a) = (1) > (2)      Ruimte onder het drempelbedrag                       1.173         1.033           1.091          1.118

 (3b) = (2) > (1)      Overschrijding van het drempelbedrag                     0             0                0             0

 (1) Berekening drempelbedrag

 (4a)                  Begro ngstotaal 2022                                21.257

 (4b)                  Het deel van het begro ngstotaal dat                21.257
                       kleiner of gelijk is aan €500 miljoen

 (4c)                  Het deel van het begro ngstotaal dat de                  0
                       €500 miljoen te boven gaat

 (4d)                  Drempelbedrag ODRA                                   1.750        1.750            1.750         1.750
                       (richtlijn)                                         (1.000)      (1.000)          (1.000)       (1.000)

 (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten ’s Rijks schatkist
 aangehouden middelen

 (5a)                  Som van per dag buiten ‘s Rijks schatkist           51.938       65.274           60.604        58.125
                       aangehouden middelen (nega eve bedragen
                       tellen als nihil)

 (5b)                  Dagen in het kwartaal                                   90            91              92             92

 (2) - (5a) / (5b)     Kwartaalcijfer op dagbasis buiten ’s Rijks             577           717             659            632
                       schatkist aangehouden middelen


Toelichting tabel 20                                                         waaronder de besteding van het batig resultaat 2021, dat door het
Standaard is een drempelbedrag van €1,0 miljoen. We hebben echter            bestuur is toegevoegd aan het bestemmingsfonds voor de Omzetting
een specifieke afspraak (25-9-2013) met het Ministerie van Financiën.        mba’s.
Daarin is vastgelegd dat de limiet €1,75 miljoen is.                         • Mba’s - van dit fonds is nog € 11.000 over ter dekking van de laatste
                                                                                activiteiten in 2023
Vaste passiva                                                                • Het in 2019 gevormde fonds voor de Omgevingswet is geheel be-
Reserves                                                                        steed, zowel aan kosten voor gevolgde opleidingen als aan (interne)
Het resultaat van 2021 (€ 64.300) is toegevoegd aan het bestemmings-            opleidingsuren
fonds Omzetting mba’s. Dit zijn verplichte activiteiten, die in 2022 (en     • Innovatie - kosten voor ‘Rijker verantwoorden’, drones en voor­-
2023) worden uitgevoerd in het kader van de Omgevingswet.                       bereidingen op SPUK zijn deels gedekt uit het innovatiefonds
                                                                             • Nota bene. De genoemde activiteiten zijn in katern 1 inhoudelijk
Toelichting tabel 21                                                            toegelicht. Nadere specificatie is ook opgenomen in de bijlage
In de reserves muteren we (vóór resultaat) per saldo € 204.800,                 ‘gezamenlijke diensten’.


        Tabel 21: Reserves

 Reserves                             Saldo             Resultaat       Toevoegingen     Rente-          Onrekkingen       Saldo
 x € 1.000                            31-12-2022        bestemming                       toerekening     2022               31-12-2021


 Algemene reserve                        470,2                                                                                   470,2
 BR Provincietaken                        91,8                                                                                    91,8
 BR Bureau milieume ngen                 191,1                                                                                   191,1
 BR Innova e                              45,6                                                               47,9                 93,5
 BR Opleidingen Omg wet                    0,0                                                              103,6                103,6
 BR omzeng mba’s                         11,0                              64,3                             53,3                  0,0
 Resultaat                                53,3            53,3                                                                     0,0
 • voorstel aan bestemming MBA             0,0                              -64,3                                                 64,3

 Reserves                                863,0            53,3                0,0            0,0            204,8            1.014,4




                                                                                                                                 Omgevingsdienst Regio Arnhem
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>  048

        In onderstaande fondsen hebben geen mutaties plaatsgevonden:               • Contract met De Connectie is opgezegd - een voorziening voor rest-
        • Bestemmingsreserve provincie taken - is in 2013 (bij de oprichting         waardes van niet meer bruikbare apparatuur. In de afrekening met
          van ODRA) ingesteld voor niet voorzienbare werkzaamheden voor              de Connectie is dit gebruikt
          Provincie Gelderland, die niet via de reguliere begroting gedekt
          kunnen worden. Er zijn afgelopen jaren geen activiteiten geweest         Langlopende schulden
          die voor dekking uit dit fonds in aanmerking kwamen. Er is nog geen      • Bij de BNG is een lening afgesloten voor de financiering van de
          invulling voor dit fonds afgesproken met de provincie                      infrastructuur. Per 1 juli’22; looptijd 15 jaar lineair. De eerste aflos-
        • Bestemmingsreserve Bureau milieumetingen - is ingesteld ten                sing is per 1 juli 2023. Het kortlopende deel (< jaar) is per
          behoeve van de dekking van kosten uit (vervanging) investeringen van       31 dec 2022 € 20.833
          de apparatuur voor Bureau milieumetingen (nu: team meten & advies).
                                                                                   Vlottende passiva (met looptijd korter dan jaar)
        Batig saldo
        Wij stellen voor om het positieve resultaat van € 53.300 toe te voegen     Toelichting op tabel 23
        aan de algemene reserve. Deze wordt dan met € 23.000 overschreden.         Eind 2022 zijn diverse subsidies binnengekomen voor projecten die
        Het is aan het Algemeen Bestuur om hierover te beslissen. Na accorde-      begin 2023 starten.
        ring van dit voorstel door AB zal dit na balansdatum worden verwerkt.      • Subsidies voor bodemtaken - worden in 2023 aangewend (samen
                                                                                     met andere te verwachten subsidies) voor de ‘warme overdracht’

             Tabel 22: Voorzieningen en langlopende schuld

         Voorzieningen                            Saldo            Toevoegingen        Aanwendingen          Saldo
         x € 1.000                                31-12-2022                                                 31-12-2021

         Harmonisaetoelage Prov. Gelderland       381,4                                     10,7                  392,1
         Verlof sparen/Bovenmag verlof            483,1               483,1                158,3                  158,3
         Personele kosten                           31,0                25,9                 82,1                   87,2
         Frice                                      0,0                                     23,7                   23,7

         Voorzieningen                             895,5               509,0                274,8                  661,3

         Langlopende schuld BNG                    625,0               625,0                   -                      0,0


        Toelichting op tabel 22
        De voorzieningen voor toekomstige verplichtingen zijn in 2022 met
        € 76.000 toegenomen:
        • Voorziening ‘harmonisatietoelagen’ - is bij de oprichting van ODRA
          ingesteld om garantie toelagen die overgekomen medewerkers
          ontvangen, tot hun uitdiensttreding te dekken. Daar is nog € 381.000
          nodig lopend tot 2041. Bij de berekening hebben we de CBP-index
          voor komende jaren gehanteerd en is de nieuwe pensioenleeftijd
          meegenomen. De vrijval van € 10.700 is daardoor lager dan
          gemiddeld in voorgaande jaren
        • Voorziening ‘personele kosten’ - hebben we zowel onttrokken als
          gedoteerd ter dekking van de kosten van voormalige medewerkers
          waaruit mobiliteit en detacheringskosten kunnen worden betaald
        • Reserve ‘bovenmatig verlof’ - in 2020-2021 gevormd voor niet
          opgenomen verlofuren als gevolg van de covid-19 pandemie. Deze
          reserve is in 2021 verder aangevuld, omdat wederom medewerkers
          minder verlof konden/wilden opnemen. Deze valt vrij, het is
          verdisconteerd met het verlofsparen
        • Verlofsparen - de cao is de mogelijkheid opgenomen om het boven-
          wettelijk verlof om te zetten in verlofsparen. Voorheen moest het wet-
          telijk verlof worden opgenomen binnen 5 jaar, vanaf dit jaar geldt dat
          het verlof geen vervaldatum meer kent (wel een maximum van 3.600
          uur) en gebruikt kan worden voor sabbatical of eerder met pensioen.
          De commissie BBV heeft in december 2022 nadere toelichting gepu-
          bliceerd en aangegeven dat vanwege “de niet gelijkmatige opbouw
          en afbouw het bovenwettelijke verlof” er geen gelijkmatige kostenpa-
          tronen ontstaan, en dus een voorziening moet worden gevormd van
          het totaal aan bovenwettelijk verlof per balansdatum. Het gaat bij
          ons om 8.350 uur (4,5 fte) met gemiddelde loonkosten van € 57,81
          per uur




Katern 2 | Jaarverslag 2022
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>                                                                                                                                                                             049

     Tabel 23: Vooruit ontvangen bedragen

 Vooruitontvangen betalingen                      Saldo            Toevoegingen           Aanwendingen           Saldo
 x € 1.000                                        31-12-2022                                                     31-12-2021

 Opleidingen circulaire economie                     0,0                                         10,0               10,0
 Subsidies bodemtaken                               30,0                 30,0
 SPUK subsidie energie                             311,2                311,2
 SPUK subsidie IBP                                 174,9                174,9

 Vooruitontvangen betalingen                       516,1                516,1                    10,0               10,0


  van de bodemtaken van provincie naar gemeenten (is onderdeel                        Toelichting op tabel 25 en 26
  Omgevingswet)                                                                       Onze schuldenpositie is aan het einde van het boekjaar altijd relatief
• SPUK-THE - toezicht en handhaving op energie-besparingsplicht, het                  groot. Leveranciersfacturen en afdracht belastingen en premies worden
  ontvangen bedrag is een eerste voorschot op het totale project dat                  toegerekend aan het boekjaar, maar betaald in de eerste maand van
  tot 2026 loopt. Er is een beschikking afgegeven voor een                            het nieuwe jaar.
  totaalbedrag van € 1.565.897                                                        Voor de BTW- afdracht geldt dat het opgenomen bedrag in de tabel de
• SPUK-IBP - kwaliteitsprogramma vanuit de OD NL en Ministerie van                    verschuldigde belasting is over het vierde kwartaal 2022. Bij opstellen
  I&W, voortvloeiend uit de aanbevelingen van de Commissie van                        van jaarrekening is geconstateerd dat in de aangiften 2020 fouten zijn
  Aartsen. Het ontvangen bedrag is een voorschot. In totaal is tot eind               gemaakt, die leiden tot een aanvullende aangifte bij de belastingdienst.
  2023 een bedrag van € 525.000 toegezegd                                             De post ‘afrekening voorschot’ partners; bij een aantal partners is er
                                                                                      minder gerealiseerd dan het afgesproken werkpakket, op basis waarvan
De verantwoording van de SPUK-subsidies loopt via de Sisa-richtlijnen                 de voorschotten waren gebaseerd. Derhalve ontvangen zij geld terug.
en maken onderdeel uit van de jaarrekening (inhoudelijk zijn de                       Onder de post ‘crediteuren privaat’ zijn verschuldigde bedragen aan
projecten in katern 1 toegelicht).                                                    de personeelsvereniging en nog te betalen vergoedingen aan private
                                                                                      personen opgenomen.

      Tabel 24: SPUK verantwoordingstabellen

 Beschikkings-                                    Indicator        Indicator              Indicator               Indicator
 nummer

 SPUK-IBP            Specifieke uitkering          Ontvangen       Besteding              Cumulaeve              Eindverantwoording
                                                   gelden          in 2022                bestedingen             (ja/nee)
                                                   (voorschot)                            t/m 2022

 IenW E93            Regeling specifieke           € 174.863       Aard controle R        Aard controle n.v.t.    Aard controle n.v.t.
 IENW/BSK-2022/      uitkering interbestuurlijk                    Indicator E93/01       Indicator E93/02        Indicator E93/03
 298276              programma VTH
                                                                   €-                     €-                      Nee


 Beschikkings-                                     Indicator       Indicator              Indicator               Indicator                Indicator                Indicator
 nummer

 SPUK-energie        Specifieke uitkering          Ontvangen       Besteding              Cumulaeve              Voldaan aan artkel 6,    Voldaan aan artkel 6,    Eindverantwoor-
                                                   gelden          in 2022                bestedingen             tweede lid van de        zesde lid van de         ding (ja/nee)
                                                   (voorschot)                            t/m 2022                regeling (ja/nee)        regeling (ja/nee)

 EZKF21              Eenmalig specifieke uitkering                 Aard controle R        Aard controle n.v.t.    Aard controle R          Aard controle D2         Aard controle R
 THE-22-03351958     ten behoeve van extra onder- € 311.249        Indicator F21/01       Indicator F21/02        Indicator F21/03         Indicator F21/04         Indicator F21/05
                     steuning voor toezicht op en
                     handhaving van de                             €-                     €-                      nee                      ja                       nee
                     energiebesparingsplicht



     Tabel 25: Schulden korter dan 1 jaar                                             Tabel 26: Overlopende passiva
 Schulden < jaar                        Saldo                 Saldo             Overlopende passiva (nog te betalen)                     Saldo                Saldo
 x €1.000                               31-12-2022            31-12-2021        x €1.000                                                 31-12-2022           31-12-2021

 Te betalen lonen, loonbelasng                977,8             1.128,5        Facturen leveranciers                                      168,5                   1.501,5
 Premies IP/OP/NP/FPU                          186,4               352,8        CAO 2021 nabetalingen                                       16,0                     231,0
 Crediteuren                                 1.079,2             2.367,1        Afrekeningen met klanten                                     4,2                     160,6
 Crediteuren privaat                            12,0                20,1
 Te betalen BTW                                111,5                            Overlopende passiva                                        188,7                   1.893,1
 Afrekening voorschot partners                 896,5
 BNG-liquiditeit                                94,5
 Divers                                        242,1                13,1              -

 Overige schulden                            3.599,8             3.881,6




                                                                                                                                                       Omgevingsdienst Regio Arnhem
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>  050

             Tabel 27: Niet uit de balans blijkende verplichngen

         Overzicht niet uit de balans                                       Loop jd      Contractw.     Contractw.
         blijkende verplich ngen x € 1.000               Onderwerp            eindigt         2022     p/jaar>2023     Toelich ng

         Leasecontracten vervoersmiddelen
         • Ambng car expert           3 maal Kia Picanto lease            1-4-2021              9,6            9,4    3 jarig contract; daarna verlengd
         • Ambng car expert           1 maal Kia Picanto lease            1-4-2022              3,2            3,1    3 jarig contract
         • BK mobility                          Peugeot e-Bus              1-2-2026             10,8                   5 jarig contract

         ICT licen es en beheer
         • T2en                 Licenes SAP / SAC en helpdesk             1-1-2025             90,0          123,6    ope tot verlenging met 5 jaar
         • REM automasering              Licenes Open Wave               1-1-2026             54,0           54,0    ope tot verlenging met 5 jaar
         • Rubicon                               Cloud-beheer              1-6-2024             17,3           17,3
         • telefoon / wifi                      Wilroff Rijtsema           1-7-2026                            26,3    onderhoudscontract

         Huisves ng
         • Eusebius B5                      Huurcontract & services        1-2-2042             81,9          387,7

         Facilitair
         • Provincie Gelderland        Huur en services pand Markt         1-1-2022             14,8           14,5    contract wordt (slzwijgend) jaarlijks verlengd
         • Hommerson                                  Schoonmaak           1-1-2024             12,0           24,5    verlening
         • Ten Brinke                                    Beplanng         1-7-2027             17,5            8,0    lease contract 5 jaar

         Personeel
         • Care2Work                    Verzuimbegeleiding en arbo         1-4-2020             12,3           12,1    jaarlijks opzegbaar
         • Medewerkers ODRA              Thuiswerkplek vergoeding          1-5-2026             34,0                   voor 5 jaar tot €1.000 p/medewerker

         Primaire proces
         Stantec                                    Milieur controles      1-4-2025            150,0          150,0    ingegaan per april 2021

         Totaal                                                                                507,4          830,5

        Toelichting op tabel 27                                                         Gebeurtenissen met gevolgen voor 2022 en later
        We hebben doorlopende verplichtingen die niet uit de balans op te               • We hebben geen juridische claims, garantstellingen en borgstellingen
        maken zijn. Dat zijn bijvoorbeeld doorlopende contracten met een                  lopen
        looptijd langer dan één jaar, die mogelijk tot frictie/afkoop leiden bij        • We hebben eind december 2021 de huurovereenkomst met de
        tussentijdse beëindiging.                                                         gemeente Arnhem en de dienstverleningsovereenkomst (DVO) met
                                                                                          De Connectie opgezegd. In een finale ‘kwijtingsbrief’ van december
        In 2022 is een aantal langlopende verplichtingen beëindigd vanwege                2022 zijn alle lopende verplichtingen (frictiekosten en transitie-
        de verhuizing. Het betreft:                                                       kosten) afgewikkeld
        • Huurcontract met de gemeente Arnhem                                           • Er wordt een suppletie-aangifte omzetbelasting ingediend, die nog
        • Facilitaire en ICT-diensten met De Connectie                                    betrekking heeft of onvolledige aangifte in 2020. Op de vordering
        • ICT-contracten gekoppeld aan diensten van De Connectie                          die ODRA denkt te hebben op de belastingdienst is nog geen
                                                                                          beschikking binnengekomen
        Diverse verplichtingen                                                          • Verder zijn geen andere relevante gebeurtenissen na balansdatum
        • Opgebouwd (IKB) is niet gekapitaliseerd. Dit is geen verplichting in
          het BBV vanuit de aanname dat deze jaarlijks gelijk zijn. Wij rekenen
          de opgebouwde IKB aan het eind van het jaar af
        • Reguliere verlofsaldi hoeven volgens de BBV niet gekapitaliseerd te
          worden. Er wordt uitgegaan van gelijke opnamen in de jaren. Omdat
          2020 en 2021 bijzondere jaren waren vanwege de covid-19 pande-
          mie, zijn de ‘bovenmatige niet opgenomen verlof uren 2021’ wel als
          verplichting opgenomen
        De (nieuwe) verplichting om bovenwettelijk verlof wel als voorziening
        op te nemen is verwerkt in de balans
        • Alle medewerkers in vaste dienst hebben een trekkingsrecht van
          maximaal €1.000 voor vijf jaar ter besteding aan een Arbo-geschikte
          thuiswerkplek. De feitelijk afgeroepen vergoeding is in de exploitatie
          opgenomen bij de algemene personeelskosten. De reservering staat
          (gesaldeerd) op de balans en bedraagt € 79.600
        • Afspraken rond het generatiepact zijn niet gewaardeerd in de
          jaarrekening




Katern 2 | Jaarverslag 2022
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>   M
                                                                        051




        FINANCIËLE
       WEERBAARHEID
        EN RISICO’S

  Wij brengen ons bestuur aan de hand van een

 dashboard periodiek op de hoogte van de stand

van zaken in onze bedrijfsvoering en staan dan stil

   bij de operationele risico’s, financiën en ons

weerstandsvermogen. De financiële positie ultimo

2022 geeft aanleiding om in 2023 een evaluatie op

     de vermogenspositie voor te stellen aan

                   het bestuur.




                                                      Omgevingsdienst Regio Arnhem
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>  052

        In de tabellen wordt de financiële positie verder geduid:
        • Weerstandsvermogen - Het weerstandsvermogen geeft aan in
           welke mate wij in staat zijn financiële tegenvallers in de toekomst op
           te vangen. In de Gemeenschappelijke Regeling (GR) is bepaald welke
           vermogensbestanddelen wij kunnen aanhouden. Deze bestaan uit
           een algemene reserve en bestemmingsreserves.
           De algemene reserve is gemaximeerd tot € 500.000, dat is maximaal
           2,3% van de omzet in 2022. Daarnaast kunnen we bestemmingsre-
           serves aanhouden voor kosten die we in de toekomst verwachten.


             Tabel 28: Weerstandsvermogen
         Weerstandsvermogen               Stand           Stand       Resultaat         %     Begroot
         x € 1.000                   31-12-2021      31-12-2022     bestemming       omzet       2022

         Algemene Reserve                   470,2          470,2             29,8     2,3%       483,0
         • resultaat boekjaar                64,3           53,3
         • te bestemmen door bestuur                                         23,5
           (na balansdatum)
         Bestemmingsreserves
         • provincietaken                    91,8           91,8                                  92,0
         • milieu mengen                   191,1          191,1
         • innovae                          93,5          102,6
         • opleidingen omgevingswet         103,6            0,0
         • mba’s                              0,0           11,0

         Totaal                           1.014,4          920,0             53,3     0,2%       699,0
         Totale baten (omzet)            19.489,7       22.023,9                              21.257,4
         • percentage omzet                  5,2%           3,7%                                  3,3%
           ex resultaat


        Toelichting op tabel 28                                                      den onduidelijk zijn en niet helder zijn vastgelegd. Dit betreft vooral
        Het weerstandsvermogen (zonder resultaatbestemming) is als                   een bestuurlijk- en imagoprobleem. We zijn verzekerd voor schade-
        percentage van de omzet gedaald met 1,5% ten opzichte van 2021.              claims tot een bedrag van maximaal twee keer €2,5 miljoen per jaar.
        Wij achten het weerstandsvermogen van ruim € 0,8 miljoen                     Met een eigen risico. In 2022 zijn er geen substantiële claims binnen
        onvoldoende om de huidige risico’s en latente verplichtingen (in het         gekomen waarvoor de verzekering is ingezet.
        kader van bestemmingsfondsen) af te dekken.
                                                                                     3. Frictiekosten
        In 2023 zullen voorstellen ontwikkeld worden met betrekking tot het          Ondanks de groei van afgelopen jaren, de krappe arbeidsmarkt en
        vermogen. Inhoud en omvang bepaalt het Algemeen Bestuur.                     organisatorische turbulentie, is in 2022 weinig frictie ontstaan met
                                                                                     financiële consequenties. Partners hebben in 2022 vooral meer taken
        Risico’s                                                                     bij ons neergelegd. Er zijn geen partners die taken weer terug in eigen
        1. Exploitatiesaldo                                                          beheer hebben genomen. Binnen het Gelders Stelsel zijn enkele taken
        Een saldo in de exploitatie kan ontstaan door niet realiseren van            verschoven, maar allen budgetneutraal.
        begrote inkomsten, tegenvallende kosten of kosten voor onvoorziene
        gebeurtenissen. Nieuw in deze categorie is ook de structurele krappe         4. Niet voldoen aan wet- en regelgeving
        arbeidsmarkt, waardoor niet aan verplichtingen jegens klanten kan            Dat wij niet voldoen aan algemene wet- en regelgeving, zoals
        worden voldaan, en er omzetmarge wordt misgelopen.                           belastingwetten, privacy, Europese -en nationale verordeningen is een
        Prognoses - in 2022 is geconstateerd dat bij het maken van prognoses         risico, maar dat is in 2022 beperkt gebleven, omdat bijvoorbeeld geen
        de marges, die door bovenstaande onzekerheden ontstaan, kunnen               wijzigingen zijn doorgevoerd in de belastingplicht (omgevingsdiensten
        oplopen tot 2% á 3% van de omzet. Gemiddeld € 500.000.                       zijn vrijgesteld van vennootschapsbelasting).
        Outputfinanciering - uit een voorlopige analyse over 2022 blijkt dat het
        gemiddelde prijs van een product uitkomt op € 654,- (begroot € 712).         5. Liquiditeit
        Er worden meer ‘goedkopere producten dan duurdere geleverd’. Er is           Ons werkkapitaal wordt gevormd door vermogen, beschikbare voorzie-
        een disbalans in aantallen, maar ook in bestede tijd per product. Bij een    ningen en voorschotten die partners betalen voor onze dienstverlening.
        aantal producten is het ‘kengetal’ (de gemiddelde tijdsbesteding) nog niet   Bij uitblijven van betalingen van de voorschotten lopen wij een risico
        stabiel. Voor de zomer 2023 wordt een gedetailleerd onderzoek gedaan         dat we salarissen, loonheffing, premies, BTW en crediteuren te laat
        naar de kostprijzen ten behoeve van de volgende begrotingscyclus.            betalen. We hebben aan het eind van elk kwartaal een saldo van
                                                                                     minimaal twee miljoen euro nodig. We dekken een groot deel van de
        2. Taakuitvoering                                                            liquiditeitsbehoefte uit de voorschotten van onze partners, en zijn
        We kunnen aansprakelijk worden gesteld voor fouten in de taakuit-            daarbij afhankelijk van hun betalingsdiscipline. Die is in 2022 sterk
        voering en bedrijfsvoering. Bijvoorbeeld als gedelegeerde bevoegdhe-         verbeterd ten opzichte van 2021.




Katern 2 | Jaarverslag 2022
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>                                                                                                                                                    053

                                                                                  loopt hiermee gelijk. De investeringen in ICT worden gefinancierd uit
     Tabel 29: Financiële kengetallen
                                                                                  onze liquiditeit. Dit gezien de relatief korte looptijd.
 Kengetallen                          Stand            Stand                   • Investeringen in apparatuur meetdienst - worden eventueel gedekt
                                      31-12-2022       31-12-2021
                                                                                  met het bestemmingsfonds.
 Ne o schuldquote                       3,0%             7,1%                  • We zijn sinds eind 2013 verplicht deel te nemen aan
 Ne o schuldquote gecorr. voor          0,0%             7,1%                     schatkistbankieren - alle banktegoeden boven drempelwaarde van
 Solvbiliteitsrisico                    7,0%             6,3%
                                                                                  €1,75 miljoen, die wij met het Ministerie van Financiën hebben
 Structurele exploitaeruimte             pm               pm
                                      334,2%           135,2%                     afgesproken, worden verplicht gestort op een rekening-courant bij
 Liquiditeit
 Grondexploitae                          nvt              nvt                    het Ministerie. De overige liquiditeit is onze rekening-courant
 Belasngcapaciteit                       nvt              nvt                    tegoeden en die hebben we ondergebracht bij de BNG.
                                                                                  In de financieringsovereenkomst (juni 2020) met de BNG is een
Toelichting op tabel 29                                                           kredietlimiet afgesproken van maximaal één miljoen euro. Sinds
Met bovenstaande kengetallen geven we inzicht in de structurele                   oktober 2022 wordt er (weer) rente vergoed over de tegoeden.
evenwichtigheid en duurzaamheid van onze begroting.                            • Kasgeldlimiet Fido - in de wet Financiering decentrale overheden
• De netto schuld quotes geven inzicht in het niveau van onze                     (Fido) is een kasgeldlimiet gesteld aan het maximumbedrag waarop
  schuldenlast ten opzichte van de baten middelen. In de toelichting              wij onze financiële bedrijfsvoering met kortlopende middelen
  op de balans zijn de schulden en eigen vermogen gespecificeerd. De              (looptijd minder dan 1 jaar) mogen financieren. Voor ons is de norm
  schuldquote is lager dan in 2021. Feitelijk financieren we de lopende           8,2% van het begrotingstotaal. Wij komen hier niet boven.
  verplichtingen met eigen middelen.
• De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin wij in staat zijn
  aan onze financiële verplichtingen te voldoen. Het betreft het eigen
  vermogen versus het balanstotaal. Het percentage is licht gestegen
  naar 7,0%.
• Voor de beoordeling van het structurele- en reële evenwicht van de
  begroting maken wij het onderscheid tussen structurele- en inciden-
  tele lasten. We hebben geen toezeggingen op een meerjarige omzet,
  ondanks het aanwezig zijn van wettelijke verplichte basis-milieuta-
  ken.
• Grondexploitatie en belastingcapaciteit zijn bij ODRA niet van
  toepassing.


Financiering, treasury, bankieren
In ons Treasurystatuut van eind 2016 hebben we de doelstellingen
geformuleerd naar de verschillende deelgebieden van treasury: rente
risicobeheer, financiën en kasbeheer.
• Ons financieringsvraagstuk - in 2022 zijn we een lening aangegaan
   ter dekking van de investeringen in de huisvesting. Gaat om een
   15-jarige lening van € 625.000. De afschrijving van de investeringen




Ondertekening

Aldus vastgesteld in de vergadering van het Algemeen Bestuur van Omgevingsdienst Regio Arnhem van 13 april 2023.




De voorzitter,						                                                         De secretaris,
Joa Maouche						                                                            Ruben Vlaander




                                                                                                                                 Omgevingsdienst Regio Arnhem
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>  054




      Bijlagen




Katern 2 | Jaarverslag 2022
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre>                                                                                                                                                                 055




    Bijlage 1: Specificae producten en diensten
Productnaam                                          Geactualiseerde bg 2022                                    Realisae 2022                         Realisae 2021
                                                                                   Baten x                        %
                                              Taakveld Kengetal       Aantallen    € 1.000           Aantallen prod.           Baten         % bg Aantallen    Baten

Programma 1. Vergunningverlening
Intrekken omgevingsvergunning mba               Milieu     13             8           € 9,6                6     0%                € 7,2    75%
Intrekkingsbesluit BRIKS                        Bouw        4            40         € 14,7                26     0%                € 9,6    65%
Maatwerk milieu                                 Milieu     14            59         € 76,0                56     0%              € 72,1     95%
Meldingen beh. Besluit bouw en leefomg.         Bouw        1         1.383        € 127,2             1.469    13%             € 135,1    106%
Meldingen mba                                   Milieu     10           451        € 414,9               394     3%             € 362,5     87%
Meldingen mba-rio                               Milieu                                                     0     0%                  €-
Omgevingsverg. BRIKS cat 1 / gevolgklasse 1     Bouw        9         1.368       € 1.132,7            1.490    13%           € 1.291,5    114%
Omgevingsverg. BRIKS cat 2 / gevolgklasse 2     Bouw       23           484       € 1.024,1              492     4%           € 1.053,8    103%
Omgevingsverg. milieubelastende act.            Milieu     22            55         € 111,3               33     0%              € 66,8     60%
Vergunning vuurwerkontbrandingen                Milieu     11           172         € 174,1              183     3%             € 185,2    106%

Subtotaal vergunningen                                    8,3         4.020       € 3.084,7            4.149    37%           € 3.183,8    103%       4.036 € 3.325,1
aandeel bouw                                                    81%   3.275       € 2.298,8    84%     3.477           78%    € 2.490,0               3.482 € 2.483,7
aandeel milieu & algemeen                                       19%     745         € 785,9     7%       278           10%      € 331,3                 554   € 841,3

Programma 2. Toezicht en Handhaving
Controle asbest/sloop                           Bouw        9           229         € 189,6              230     2%                 190    100%
Controle BRIKS/gevolgklasse 2 Bbl               Bouw       23           229         € 484,6              202     2%                 427     88%
Controle BRIKS/gevolgklasse 3 Bbl               Bouw       48            93         € 410,7               64     1%                 283     69%
Controle BRIKS categorie 1                      Bouw        8         1.107         € 814,8            1.379    12%               1.015    125%
Controle BRIKS categorie 1 - RIT                Bouw                                    €-                12     0%                   9      0%
Handhavingscontrole                             Milieu     10           98           € 90,2              116     1%                 107    118%
Handhavingscontrole - RIO                       Milieu      6          609          € 336,2                0     0%                   0      0%
Hercontrole milieu                              Milieu                                  €-               429     4%                 237      0%
Hercontrole milieu - RIO                        Milieu                                  €-                 3     0%                   2      0%
Klachtbehandeling                               Milieu      2         1.882         € 346,3            2.907    26%                 535    154%
Prev. controle mba - RIT                        Milieu      9         1.620       € 1.341,4                0     0%                   0      0%
Prev. milieutoezicht                            Milieu                                  €-             1.548    14%               1.282      0%
Prev. milieutoezicht - RIO                      Milieu                                  €-                 4     0%                   3      0%
Projectcontrole - WNB                           Milieu                                  €-                45     0%                  33      0%
Rapp. verpl. overig                             Milieu      4          290          € 106,7              176     2%                  65     61%
Toez. vuurwerkev.                               Milieu     12          115          € 127,0              100     1%                 110     87%                   -

Subtotaal Toezicht en handhaving                          7,4         6.272       € 4.247,3            7.215    63%           € 4.297.7    101%       7.885   € 5.875
aandeel bouw                                                    26%   1.658       € 1.899,6    26%     1.887           45%    € 1.924,3               1.936 € 1.984,7
aandeel milieu & algemeen                                       74%   4.614       € 2.347,7    74%     5.328           55%    € 2.373,4               5.949 € 3.890,1

Totaal producten                                         verhouding 10.292        € 7.331,9          11.364              **   € 7.481,5    110%      11.921 € 9.199,9
aandeel bouw                                                   57% 4.933          € 4.198,4    47%    5.364                   € 4.414,3               5.418 € 4.468,4
aandeel milieu & algemeen                                      43% 5.359          € 3.133,5    49%    5.606                   € 2.704,7               6.503 € 4.731,4

* De realisae is gebaseerd op de PDC 2021. De actuele begrong is gebaseerd op de PDC 2022/2023. Conversie 2021 op productniveau is niet gemaakt.
** Betre realisae exclusief verrekening OHW ad € 47,1 + materiele kosten ad € 3,6




                                                                                                                                             Omgevingsdienst Regio Arnhem
</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre>  056




Katern 2 | Jaarverslag 2022
</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 29 ======================================================================

<pre>                                                                                                                                                          057
    Bijlage 1b: Specificae diensten
                                       Tarief € 92,00        Geactualiseerd bg ‘22               Realisa e ‘22                    Realise 2021*
Taakveld                                    Taakveld       Aantal uren      Baten       Aantal uren     Baten     % bg              Aantal    Bedrag

Programma; Vergunningen
Advies omgevingskwaliteit                   Bouw
Advies omgevingsverg. en meldingen          Milieu              292           € 27           681         € 63     233%
Begeleiden iniaef BRIKS                   Bouw              2.633          € 242         4.456        € 410      24%
Begeleiden iniaef milieu                  Milieu            1.315          € 121           645         € 59     339%
Beoordelingen Bbl                           Bouw              2.290          € 211         1.499        € 138      65%
Juridische experse vergunningen            Algemeen          2.204          € 203         5.180        € 476     235%
Omgevingsverg. BRIKS cat 3                  Bouw              2.320          € 213         1.945        € 179      84%
Omgevingsvergunning compl. Bedrijven        Milieu            2.684          € 247         2.051        € 189      76%
Subtotaal vergunningen                                       13.738        € 1.264        16.457      € 1.513     120%              10.528        € 969
aandeel bouw                                             53% 7.243           € 666    48% 7.900         € 726               41%      4.264        € 392
aandeel milieu & algemeen                                47% 6.495           € 598    52% 8.557         € 787               59%      6.263        € 576

Programma 2. Toezicht en Handhaving
Adviesrapport leefomgevings - GUO           Algemeen                                           0           €-       0%
Bestuursdwang uitvoeren                     Bouw                   250        € 23            32           €3      12%
Contr. best. bouw en RO                     Milieu               4.312       € 397         4.194        € 385      97%
Controle bodemsanering                      Milieu                                         6.210        € 571       0%
Controle complex bedrijf                    Milieu             5.808         € 534        11.631      € 1.070     200%
Contr. grav. i/bodem o/IW                   Milieu             9.649         € 888         4.729        € 435      49%
Contr. grav. i/bodem o/IW - A15             Milieu             2.619         € 241            15           €1       1%
Handh. besl. nemen                          Algemeen          10.316         € 949        10.776        € 991     104%
Jur. exp. handhaving                        Algemeen           4.990         € 459         5.479        € 504     110%
Projectcontrole - ENE                       Milieu             2.504         € 230         3.454        € 318     138%
Rapp. beh. meld. ong. voorv.                Milieu             1.464         € 135           602         € 55      41%
Rapp. verpl. EPRTR                          Algemeen           1.101         € 101         1.205        € 111     109%
Transportcontrole                           Milieu               250          € 23           191         € 18      76%
Diensten PCH                                Algemeen           7.132         € 656         8.351        € 767       0%
Subtotaal Toezicht en handhaving                              50.395       € 4.636        56.869      € 5.229     113%               9.031        € 831
aandeel bouw                                               9% 4.312          € 397     7% 4.194         € 385               28%      2.507        € 231
aandeel milieu & algemeen                                     46.083       € 4.240        52.675      € 4.843                        6.524        € 600

Programma 3. Advies                                                                                                                                              -
Adviesrapport leefomgeving                  Milieu               9.642       € 887        10.151        € 934     105%
Adviesrapport leefomgeving - A15            Milieu                              €-             4           €0       0%
Adviesrapport leefomgeving - GUO            Milieu                              €-         1.056         € 97       0%
Adviesrapport leefomgeving                  Milieu                 465        € 43           805         € 74     173%
Beoordeling saneringsevaluae               Bouw                 2.380       € 219         3.950        € 363     166%
Meetadviesrapport leefomgeving              Milieu               8.255       € 759         7.116        € 654      86%
Meten luchtkwaliteit langs wegen            Milieu               2.168       € 199            -2           €-       0%
Meetadvies lucht                                                                           1.481        € 136
divers                                                                                       119           €-
Subtotaal advies                                             22.910        € 2.108        24.680      € 2.259     107%              19.177   € 1.764
aandeel bouw                                             10% 2.380           € 219    16% 3.950         € 363                            0        €-
aandeel milieu & algemeen                                90% 20.530        € 1.889    84% 20.730      € 1.896                       14.253   € 1.311

Programma 4. Stelseltaken
Subtotaal stelseltaken                                               0          €-                0        €-                        5.066        € 466
aandeel bouw                                                         0          €-                0        €-                            0           €-
aandeel milieu & algemeen                                            0          €-                0        €-                        5.066        € 466

Programma 5. Algemeen en Projecten
Beleids- en bestuursondersteuning           Algemeen             2.745       € 253            2.234     € 205      81%
Detachering                                 Algemeen             1.556       € 143            1.829     € 181     126%
Externe communicae                         Algemeen                                          1.050      € 96       0%
Faciliteren part. traject                   Milieu               1.876       € 173              593      € 54      32%
Inzet toezichthouders                       Milieu                                              433      € 40       0%
Kennisontwikkeling                          Algemeen                                          3.756     € 345       0%
Omgevingsscans                              Milieu                                              953      € 88       0%
Partnerspecifieke werkafspraken             Algemeen             1.046        € 96              373      € 34      36%
Programma- en projectmanagement             Algemeen            16.443     € 1.513            9.563     € 918      61%
Programma- en projectmedewerking            Algemeen            15.350     € 1.412           13.773   € 1.191      84%
Subtotaal projecten                                             39.015     € 3.589           34.557   € 3.153      88%              21.079   € 1.963
aandeel bouw                                               0                            0                                     0
aandeel milieu & algemeen                               100% 39.015        € 3.589   100% 34.557      € 3.153              100%     21.079   € 1.963

Totaal diensten (in uren)                                     126.058    € 11.597         132.563 € 12.154                          64.881   € 5.993
aandeel bouw                                              11% 13.935      € 1.282     12% 16.044 € 1.475                    10%      6.771     € 623
aandeel milieu & algemeen                                 89% 112.123    € 10.315     88% 116.519 € 10.679                  74%     46.312   € 4.453

* De realisae is gebaseerd op de PDC 2021. De actuele begrong is gebaseerd op de PDC 2022/2023. Conversie 2021 voor diensten is niet gemaakt.
** Hierin ook opgenomen en uren tbv projecten afgerekend via balans




                                                                                                                                  Omgevingsdienst Regio Arnhem
</pre>

====================================================================== Einde pagina 29 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 30 ======================================================================

<pre>  058




                              Bijlage 2: Specificae per partner
                              Begrong per klant (groep)
                                                                                                                                  Begroot 2022
                                                           Producten      Diensten
                      Baten per klant                        aantal x       uren x Colleceve   Overige     Totaal   % Bouw       aantal       aantal
                      x € 1.000                                tarief        tarief  diensten    baten                        producten     diensten

                      Arnhem                                 € 3.227       € 1.819      € 588     € 35     € 5.669     50%         4.436     19.776
                      Doesburg                                  € 65          € 50       € 30       €-       € 146      8%            95        544
                      Duiven                                   € 193         € 161       € 43       €-       € 397      4%           262      1.753
                      Lingewaard                             € 1.521       € 1.406      € 217    € 117     € 3.261     41%         2.045     15.283
                      Overbetuwe                               € 495         € 376      € 109     € 14       € 994      6%           698      4.092
                      Provincie regulier                       € 310         € 611       € 85    € 214     € 1.220                   313      6.640
                      Provincie Bodemtaken                        €-         € 550         €-       €-       € 550     33%                    5.975
                      Provincie Complexe Handhaving               €-       € 3.359      € 128     € 45     € 3.533      1%                   36.514
                      Provincie Aandachtsbedrijven                €-       € 1.136         €-     € 42     € 1.178                           12.348
                      Renkum                                   € 825         € 412      € 151       €-     € 1.388     51%         1.090      4.481
                      Rheden                                   € 286         € 143      € 103       €7       € 538     11%           714      1.555
                      Rozendaal                                 € 10            €4       € 16       €-        € 31     11%            19         46
                      Westervoort                               € 46          € 30       € 30       €-       € 106      2%            64        326
                      Zevenaar                                 € 324         € 289       € 88     € 14       € 715      7%           487      3.144
                      Subtotaal Partners                     € 7.302      € 10.348    € 1.590    € 487    € 19.726     27%        10.223    112.477
                      % van de omzet                            37%           52%          8%       2%

                      Subtaal OD’s                                 € 30     € 332        € 55       €-      € 417      27%            64       3.610

                      Subtotaal derden                              €0      € 318         €7     € 101      € 427      22%              -      3.458

                      Balans
                      Overigen
                      div inkomsten
                      Subtotaal uit balans/overig                   €-         €-         €-        €-         €-                       -      5.258

                      Totaal klanten                         € 7.331      € 10.998    € 1.653    € 588    € 20.570     27%        10.287    124.803
                      % van de omzet                            36%           53%          8%       3%                        7,75 gemiddeld kengetal




Katern 2 | Jaarverslag 2022
</pre>

====================================================================== Einde pagina 30 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 31 ======================================================================

<pre>                                                                                                                                          059




   Realisae per klant
   Realis e 2022                                   Realis e 2022                          Taakvelden real. 2022

     Real.       Real.   Producten         Uren          Col.        Div.                                    Aandeel
producten    diensten       x tarief    x tarief     diensten   materieel     Totaal    Bouw     mil / alg     bouw

    5.455     22.639       € 3.506      € 2.082         € 588       € 71     € 6.248   € 3.307    € 2.941         53%
      177        651         € 149         € 60          € 30         €-       € 238      € 86      € 153         36%
      212      1.442         € 154        € 132          € 43       € 10       € 340        €9      € 331          3%
    1.736     13.170       € 1.282      € 1.211         € 217       € 82     € 2.792   € 1.131    € 1.660         41%
      603      4.124         € 412        € 379         € 109       € 25       € 925        €1      € 925          0%
      362     11.113         € 300        € 593          € 86      € 277     € 1.255     -€ 32    € 1.287         -3%
               8.484            €-        € 780            €-         €-       € 780     € 363      € 417         47%
              38.371            €-      € 3.540            €-       € 62     € 3.602      € 66    € 3.536          2%
              13.612            €-      € 1.252            €-         €2     € 1.254        €-    € 1.254
    1.471      5.043         € 902        € 463         € 151         €-     € 1.517     € 787      € 730         52%
      738      1.830         € 287        € 168         € 103         €-       € 558      € 45      € 513          8%
       15         15          € 11           €1          € 16         €-        € 29        €3       € 26         10%
       72        169          € 51         € 15          € 30         €-        € 96        €2       € 94          2%
      452      4.543         € 294        € 418          € 88       € 50       € 849      € 51      € 799          6%
   11.293    125.206       € 7.349     € 11.095       € 1.462      € 579    € 20.485   € 5.820   € 14.665         28%
                              36%          54%             7%         3%

       71       3.448          € 15      € 317           € 57         €3      € 391      € 85      € 306          22%

         -      2.602          € 71      € 680            €-        € 20      € 778      € 91      € 688          12%

                 406             €-       € 37             €-       € 120     € 205        €-      € 205
                 901             €-       € 45          € 145      € -145       € -0       €-       € -0
                                 €-       € 72             €-        € 94     € 166        €-      € 166
         -      1.307            €-      € 154          € 145        € 68     € 370        €-      € 370

   11.364    132.563       € 7.434     € 12.247       € 1.664      € 669    € 22.024   € 5.996   € 16.028         27%
     7,11                     34%          56%             8%         3%                  27%        73%




                                                                                                                        Omgevingsdienst Regio Arnhem
</pre>

====================================================================== Einde pagina 31 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 32 ======================================================================

<pre>  060




                                  Bijlage 3: Specificaes produce/bestedingen
                                  Colleceve diensten en EML-controles / complexe vergunningen

                                                                                                  Realisae     Interne
                              Projecten en gezamelijke                            Actuele bg     (uitvoering)    uren à   Materieel
                              diensten x 1.000                     ini-bg ‘22       2022             € 92       € 57,81   realisae

                              Project omgevingswet                    128,8         128,9          215,3                    60,9
                              Programma energie                       138,0         138,0          203,1                     0,4
                              • Circulaire economie                    46,0          46,0           31,2
                              • GUOV                                   23,0          22,9           20,4
                              Project ondermijning                     23,0
                              Gezam. algemeen deel projecten          358,8         335,8          470,0          0,0       61,4
                              Gegevensbeheer                           81,2                          0,0
                              Beheer kaarten/zones/data               130,2         167,3          126,0                    21,4
                              Keten en data gedreven toezicht         152,3         170,9          132,1                    44,6
                              Klantadvies milieu                       65,4          65,3            5,4
                              Ontwikkeling strafrecht                 147,2         147,2          254,0
                              Piketdienst abonnement                  107,0         106,9           75,8                    18,0
                              Omzeng mba’s                                                         37,3                    16,0
                              Innovae                                100,0         100,0           88,9         28,5       30,5
                              Gezam. alle partners                    783,3         757,6          719,5         28,5      130,6
                              Klantadvies BRIKS                       368,0         368,0          425,4
                              Gezam. Bouw-partners                    368,0         368,0          425,4          0,0        0,0

                              Overige klanten
                              OD’s: DAT/LMA/ ketentoezicht            143,9         110,4           55,2
                              Gem. Beheerkaarten/zones/data                           75             8,0

                              Totaal-generaal                        1.654,0      1.579,3        1.678,1         28,5      191,9




                              EML-controles                 real          real
                                                            2022          2021

                              Gemeente Arnhem               209           165
                              Gemeente Doesburg              17             7
                              Gemeente Duiven                 1
                              Gemeente Lingewaard            55             34
                              Gemeente Overbetuwe            52             35
                              Gemeente Renkum                31             19
                              Gemeente Rheden                53             61
                              Gemeente Rozendaal              4              1
                              Gemeente Westervoort            1
                              Gemeente Zevenaar               9
                              Totaal                        432           322




Katern 2 | Jaarverslag 2022
</pre>

====================================================================== Einde pagina 32 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 33 ======================================================================

<pre>                                                                                                               061




                   Te betalen door
   Kosten               klanten          Overig
    2022              fixed price      bekosging                Toelichng      Verschil

   276,2              128,9              103,6                      uit balans    € -43,7
   203,5              138,0               55,2             bijdrage gea/goed      € -10,3
    31,2               46,0               10,0                   bijdrage IPO      € 24,8
    20,4               22,9                                                          € 2,5
     0,0                0,0                                                              -
   531,3              335,8              168,8                         504,6        -26,7
     0,0                0,0                                                         € -0,0
   147,4              167,3                                                        € 19,9
   176,7              170,9                                                         € -5,8
     5,4               65,3                                                        € 59,9
   254,0              147,2                                                      € -106,8
    93,8              106,9                                                        € 13,1
    53,3                                  53,3                     uit balans          €-
   147,9              100,0               47,9                     uit balans          €-
   878,5              757,6              101,2                            0,0       -19,7
   425,4              368,0                                                       € -57,4
   425,4              368,0                   0,0                      368,0        -57,4


     55,2               55,2                                                           €-
      8,0                8,0                                                           €-

  1.898,5            1.524,6             270,0                       1.794,6       -103,8




Milieuverg. complex            Real.   Real.        Real.
kosten ODRN x € 1.000          2022    2021         2020

Arnhem                          15,4    7,5          3,9
Duiven                           9,4    0,8
Lingewaard                                           2,9
Overbetuwe                      23,6    2,1          7,3
Renkum
Rheden
Zevenaar                        49,2   29,3          1,2
Totaal x € 1.000                97,6   39,7         15,3




                                                                                             Omgevingsdienst Regio Arnhem
</pre>

====================================================================== Einde pagina 33 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 34 ======================================================================

<pre>                                                                                             Pascalweg 2
                                                                                            6662 NX Elst
                                                                                           0481-463534

                                                                                        elst@jonglaan.nl
                                                                                       www.jonglaan.nl




Bijlage 4: Controleverklaring van de onafhankelijke
accountant
Aan: het Algemeen Bestuur van de gemeenschappelijke regeling Omgevingsdienst Regio
Arnhem

A. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening
2022
Ons oordeel
Wij hebben de in de jaarstukken 2022, op pagina 30 tot en met 50, opgenomen jaarrekening 2022
van de gemeenschappelijke regeling Omgevingsdienst Regio Arnhem gecontroleerd.

Naar ons oordeel:
 geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2022 een getrouw beeld van de grootte en de
  samenstelling van zowel de baten en lasten over 2022 als van de activa en passiva van de
  gemeenschappelijke regeling Omgevingsdienst Regio Arnhem per 31 december 2022 in
  overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en
  de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en
  semipublieke sector (WNT).
 zijn de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2022 in
  alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met
  de begroting en met de relevante wet- en regelgeving, zoals opgenomen in het normenkader.

De jaarrekening bestaat uit:
1 de balans per 31 december 2022;
2 het overzicht van baten en lasten over 2022; en
3 de toelichtingen met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving
  en andere toelichtingen.
4 De SiSa-bijlage met de verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen (pagina 49)

De basis voor ons oordeel
Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse
controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), de Nota
Verwachtingen Accountantscontrole 2022, het door het algemeen bestuur vastgestelde
Controleprotocol en het Controleprotocol WNT 2022 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond
hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de
jaarrekening'.

Wij zijn onafhankelijk van de gemeenschappelijke regeling Omgevingsdienst Regio Arnhem zoals
vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO)
en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij
voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA).

Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons
oordeel.



De Jong & Laan Controle B.V., gevestigd te Vroomshoop, KvK 06054458. Op al onze
diensten en werkzaamheden zijn onze algemene voorwaarden van toepassing. Deze
algemene voorwaarden zijn gedeponeerd bij de KvK onder nr. 08153431, zijn in te zien
op www.jonglaan.nl, en worden op verzoek kosteloos toegezonden.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 34 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 35 ======================================================================

<pre>Informatie ter ondersteuning van ons oordeel
Wij hebben onze controlewerkzaamheden bepaald in het kader van de controle van de jaarrekening
als geheel en bij het vormen van ons oordeel hierover. Onderstaande informatie ter ondersteuning
van ons oordeel en onze bevindingen moeten in dat kader worden bezien en niet als afzonderlijke
oordelen of conclusies.

Materialiteit
Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als
geheel bepaald op € 206.000. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor
fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals
voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado. Op basis van paragraaf 4 van de Nota Verwachtingen
Accountantscontrole 2022 hebben wij bij de controle van de SiSa-bijlage dezelfde materialiteit
toegepast als bij de controle van de jaarrekening. In paragraaf 7 van de Nota Verwachtingen
Accountantscontrole 2022 zijn tevens een aantal specifieke controle- en rapportagetoleranties
opgenomen, die wij hebben toegepast.

Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de
materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in het Controleprotocol WNT 2022. Wij houden
ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers
van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado.

Wij zijn met het bestuur overeengekomen dat wij aan het bestuur tijdens onze controle
geconstateerde afwijkingen boven de € 50.000 rapporteren, alsmede kleinere afwijkingen die naar
onze mening om kwalitatieve, SiSa- of WNT-redenen relevant zijn.

Controleaanpak frauderisico’s

Het risico op frauduleuze verslaggeving ten aanzien van de nauwkeurigheid van de verantwoording
van baten en lasten van aanvullende activiteiten
De omgevingsdienst ontvangt naast de vaste bijdragen voor de uit te voeren begrote taken overige
bijdragen van het Rijk, provincies en deelnemende gemeenten, al dan niet via vooruitbetalingen. Met
de overige bijdragen kan het jaarresultaat beïnvloed worden door de uit deze bijdragen voortvloeiende
baten en hiermee samenhangende lasten niet aan de juiste verslaggevingsperiode toe te rekenen, dit
met het doel om de realisatie beter aan te laten sluiten bij de begroting.

Wij hebben aandacht besteed aan dit risico door het vaststellen van de opzet en het bestaan van de
maatregelen van interne beheersing in de processen voor het opstellen van de begroting, factureren
van de bijdrages, het aangaan van inkoopverplichtingen en het autoriseren van de inkopen en het
genereren en verwerken van journaalposten, uitgaande van een risico op doorbreking van deze
processen.

Voorts hebben wij door middel van data-analyse een analyse uitgevoerd op de wijze waarop de
omzet- en kostenboekingen tot stand komen en cijferanalyses uitgevoerd op de afwijkingen tussen de
realisatie en de definitieve begroting over het boekjaar. Naar aanleiding hiervan hebben wij
detailcontroles uitgevoerd op de bijzonderheden die wij hebben geconstateerd om vast te stellen dat
de boekingen zijn gebaseerd op daadwerkelijke bijdragen en lasten in het betreffende boekjaar, door
vergelijking van verantwoorde bedragen met informatie over toegekende bedragen,
opdrachtovereenkomsten, andere onderliggende informatie (waaronder inkoopfacturen) en ook andere
informatie verkregen in de controle, waaronder de programmaverantwoording en rapportages aan de
deelnemers. Als onderdeel van onze data-analysewerkzaamheden hebben wij de aansluiting tussen de
bankmutaties en de verantwoording hiervan in de financiële administratie vastgesteld, waaronder een
aansluiting tussen de ontvangen gelden en de verantwoorde baten en een aansluiting tussen
uitgaande gelden en de verantwoorde lasten. Hierbij is ook informatie betrokken uit het volgende
boekjaar om door middel van een voortgezette controle op inkopen en betalingen vast te stellen dat
lasten in het juiste boekjaar zijn verantwoord.

Uit onze controlewerkzaamheden zijn geen bevindingen voortgekomen die duiden op frauduleuze
verslaggeving ten aanzien van de verantwoording van baten en lasten.

Frauderisico’s die leiden tot onrechtmatige lasten
Als gevolg van tekortkomingen in de administratieve organisatie en interne beheersing in het
inkoopproces onderkennen wij het risico dat onrechtmatige facturen in de administratie worden
verwerkt en worden betaald. Daarbij zien wij een specifiek onrechtmatigheidsrisico dat Europese
aanbestedingsregels bewust niet worden nageleefd.

Wij hebben aandacht besteed aan dit risico door het vaststellen van de opzet en het bestaan van de
maatregelen van interne beheersing in de processen met betrekking tot het aangaan van
</pre>

====================================================================== Einde pagina 35 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 36 ======================================================================

<pre>inkoopverplichtingen (waaronder de aanbestedingsprocedure), autoriseren van de inkopen,
autoriseren van en betalingen en het genereren en verwerken van journaalposten, uitgaande van een
risico op doorbreking van deze processen.

Voorts hebben wij door middel van data-analyse een analyse uitgevoerd op de wijze waarop
bankmutaties en kostenboekingen tot stand komen en cijferanalyses uitgevoerd op de in het boekjaar
verantwoorde lasten in vergelijking tot de begroting en voorgaand jaar. Naar aanleiding hiervan
hebben wij detailcontroles uitgevoerd op de bijzonderheden die wij hebben geconstateerd om vast te
stellen dat boekingen zijn gebaseerd op daadwerkelijke lasten en detailcontroles op bankmutaties
gericht op bijzonderheden zoals meerdere namen per bankrekeningnummer, meerdere
rekeningnummers per naam en controles op specifieke bankrekeningnummers. Als onderdeel van
deze controlewerkzaamheden hebben wij de totale kosten per leverancier beoordeeld over een periode
van 4 jaar om de totale omvang van dienstverlening te bepalen en hebben detailcontroles uitgevoerd
op onderliggende contracten van kosten boven de aanbestedingsnorm, om te toetsen of aanbesteding
(juist) heeft plaatsgevonden.

Uit onze controlewerkzaamheden zijn geen bevindingen voortgekomen die duiden op specifieke
aanwijzingen van onrechtmatige lasten als gevolg van fraude.

Controleaanpak continuïteit
Het bestuur heeft de jaarrekening opgemaakt uitgaande van de continuïteit van het geheel van de
werkzaamheden voor de periode van twaalf maanden vanaf de datum van opmaken van de
jaarrekening.

Omgevingsdienst Regio Arnhem betreft een gemeenschappelijke regeling waarin de deelnemers,
bestaande uit de deelnemende gemeenten en de provincie Gelderland, samenwerken ten behoeve van
specifieke taken. De gemeenschappelijke regeling is bij wet opgericht en in artikel 10 lid 3 hiervan is
geregeld dat de deelnemers te allen tijde zullen zorgdragen dat het openbaar lichaam over voldoende
middelen beschikt om aan al zijn verplichtingen te voldoen.

De deelnemers kunnen individueel uittreden of de gemeenschappelijk regeling kan worden
opgeheven. In beide situaties zijn deelnemers individueel of gezamenlijk verantwoordelijk voor de
financiële gevolgen van deze rechtshandelingen.

Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd
In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2022 hebben wij de anticumulatiebepaling,
bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet
gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een
normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen
als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader
vereiste toelichting juist en volledig is.

B. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen andere
informatie
Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvatten de jaarstukken het jaarverslag,
bestaande uit de programmaverantwoording de verplichte paragrafen en overzichten, alsmede
bijlagen.

Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie:
 met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat;
 alle informatie bevat die op grond van het in Nederland geldende Besluit begroting en
  verantwoording provincies en gemeenten is vereist.

Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip,
verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële
afwijkingen bevat.

Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten volgens de Nederlandse Standaard
720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de
jaarrekening.

Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het
jaarverslag in overeenstemming met het BBV.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 36 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 37 ======================================================================

<pre>C. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de
jaarrekening
Verantwoordelijkheden van het dagelijks bestuur voor de jaarrekening
Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de
jaarrekening in overeenstemming met het BBV en de bepaling van en krachtens de WNT.

Deze verantwoordelijkheid houdt onder meer in dat de jaarrekening zowel de baten en lasten als de
activa en passiva getrouw dient weer te geven en dat de in de jaarrekening verantwoorde baten,
lasten en balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen. Rechtmatige totstandkoming betekent in
overeenstemming met de begroting en met de relevante wet- en regelgeving, zoals opgenomen in het
normenkader.

Het dagelijks bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het
noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de rechtmatige totstandkoming van baten,
lasten en balansmutaties mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van
fraude of fouten.

Bij het opmaken van de jaarrekening moet het dagelijks bestuur afwegen of de Gemeenschappelijk
Regeling in staat is om haar werkzaamheden in continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemd
verslaggevingsstelsel moet het dagelijks bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de
continuïteitsveronderstelling, tenzij het dagelijks bestuur het voornemen heeft om de
Gemeenschappelijk Regeling te liquideren of de activiteiten te beëindigen of als beëindiging het enige
realistische alternatief is.

Het dagelijks bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen
bestaan of de Gemeenschappelijk Regeling haar activiteiten in continuïteit kan voortzetten, toelichten
in de jaarrekening.

Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening
Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij
daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel.

Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het
mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken.

Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs
kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de
economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit
beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het
effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel.
Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant
professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse
controlestandaarden, het Bado, de Nota verwachtingen accountantscontrole 2022, het
controleprotocol vastgesteld door het algemeen bestuur, het controleprotocol WNT 2022, ethische
voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit:
 het identificeren en inschatten van de risico’s
- dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude,
  -      dat baten en lasten alsmede de balansmutaties als gevolg van fouten of fraude niet in alle van
  -      materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen,
  het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen
  van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het
  risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan
  sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te
  leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing;
 het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel
  controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden
  hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing
  van de gemeenschappelijke regeling;
 het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de
  gebruikte rechtmatigheidscriteria en van de redelijkheid van de door het dagelijks bestuur gemaakte
  schattingen;
 het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen
  toelichtingen; en
</pre>

====================================================================== Einde pagina 37 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 38 ======================================================================

<pre> het evalueren of de jaarrekening de onderliggende transacties en gebeurtenissen zonder materiële
 afwijkingen weergeeft.

Wij communiceren met het algemeen bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van
de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen,
waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing.


Elst, 19 april 2023

De Jong & Laan Controle B.V.




Origineel getekend door N.C. van der Wolf MSc RA
</pre>

====================================================================== Einde pagina 38 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 39 ======================================================================

<pre></pre>

====================================================================== Einde pagina 39 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 40 ======================================================================

<pre>  068




Katern 2 | Jaarverslag 2022
</pre>

====================================================================== Einde pagina 40 =================================================================

<br><br>