<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>                                                 DB 17-013




                  Begroting 2018 en

       Begrotingswijziging 2017


Delta
Handelskade 2
7202 CD ZUTPHEN
Postbus 269
7200 AG ZUTPHEN

T     0575 – 516513
E     info@deltawerkt.nl
W     www.deltawerkt.nl

                               COLOFON
                               De begroting 2018 is in opdracht van het be-
                               stuur en de directie van Delta opgesteld door
                               de Financiële en Facilitaire Dienst.

                               Zutphen, maart 2017



                           1
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Voorwoord
Delta is voor de gemeenten Bronckhorst, Brummen, Lochem, Voorst en Zutphen de uitvoerings-
organisatie voor de Wet Sociale Werkvoorziening (Wsw). Laatstgenoemde wet is per 1 januari
2015 onderdeel geworden van de Participatiewet.
De veranderende wetgeving heeft gevolgen voor Delta. Delta heeft daar de afgelopen jaren al
op ingespeeld. Delta heeft haar missie en visie op de veranderingen in het sociaal domein aan-
gepast. Onze missie en visie kan worden samengevat als ‘zo regulier mogelijk, aangepast waar
nodig’. De maatschappelijke inbedding van Delta kenmerkt zich vooral door een sterke binding
met werkgevers, samenwerking met het onderwijs en kwalitatieve, gedifferentieerde onder-
steuning voor werknemers. In lijn met onze missie en visie streven we er naar om zo veel moge-
lijk personen met een Sw-dienstverband, zo regulier mogelijk extern te laten werken.
Delta is omgevormd tot een begeleidings- en netwerkorganisatie met samenwerkingsverban-
den in zowel het publieke als het private domein. Kennis en kwaliteiten van het huidige be-
drijf worden ingezet in de bredere omvorming van de sociale zekerheid en de Participatiewet in
het bijzonder.

Ontwikkelingen bij Delta
De jaren 2015 en 2016 stonden in het teken van de integratie van Delta en Het Plein.
In september 2016 heeft het bestuur besloten om de voorbereidingen hiertoe te beëindigen en
een nieuwe koers uit te zetten. Op dit moment (voorjaar 2017) is er nog geen besluit genomen
inzake het toekomstperspectief van de Gemeenschappelijke Regeling Delta.
Hoewel er nog geen besluiten zijn genomen, lijkt het er op dat de gemeenschappelijke regeling
in zijn huidige vorm de langste tijd heeft gehad. Wat dit zal betekenen voor de organisatie Delta
is niet duidelijk. Door deze onduidelijkheid is het lastig om een meerjarenbegroting op te stel-
len.

Leeswijzer bij de begroting 2018 en begrotingswijziging 2017
Omdat het zeer waarschijnlijk is dat de GR Delta in de huidige samenstelling in 2019 niet meer
bestaat is er voor gekozen om in deze begroting geen meerjarenbegroting op te nemen. Er
wordt slechts een meerjarenperspectief geschetst met het aantal Wsw geïndiceerden en de
Wsw gerelateerde personeelskosten voor de jaren 2019-2021, die de gemeenten in hun ge-
meentelijke begroting kunnen meenemen.
Omdat de verwachting voor 2017 er op dit moment anders uitziet dan verwacht in de begroting
2017, die begin vorig jaar is vastgesteld, is er voor gekozen om in deze begroting tevens de be-
grotingswijziging 2017 op te nemen.




                                              2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Inhoudsopgave


                                                                                       Pagina
1. Verantwoording van het beleid                                                           4
Het programmaplan
    Algemeen                                                                              4
    Sociaal beleid                                                                        4
    Financieel beleid                                                                     6

2. Paragrafen                                                                              7
De paragrafen
    Weerstandsvermogen                                                                    7
    Onderhoud kapitaalgoederen                                                            7
    Financiering                                                                          7
    Risicoparagraaf                                                                       8
    Bedrijfsvoering                                                                       9
    Verbonden partijen                                                                    9

3. Financiële begroting                                                                   11
    Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de begrotingswijziging 2017      12
    Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de begroting 2018                12
    Uiteenzetting van de financiële positie en de toelichting                            14


Bijlage 1 Meerjarenraming 2018-2021                                                       15




                                            3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>1.      VERANTWOORDING VAN HET BELEID

Algemeen
Hierbij bieden wij u de begroting 2018 en de begrotingswijziging 2017 aan. De begroting is op-
gesteld conform het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten. Delta voert
de Wet sociale werkvoorziening uit voor haar vijf gemeenten. Deze taak maakt onderdeel uit
van het sociaal domein en wordt door de gemeenten meegenomen onder IV3 functie 611 Soci-
ale Werkvoorziening.
Met de gemeenten is afgesproken dat met ingang van de begroting 2018 alle Cao-Wsw gerela-
teerde personeelskosten door de gemeenten voor rekening worden genomen. Dit is nieuw ten
opzichte van voorgaande jaren toen de door het rijk beschikbaar gestelde middelen voor de uit-
voering van de Wsw werden overgemaakt aan Delta. Nu maken die onderdeel uit van de inte-
gratie uitkering sociaal domein (IUSD).
We hebben, als de uitvoerder van de Wsw voor de gemeente Bronckhorst, het Sw-bedrijf Labo-
rijn (was Wedeo) in Doetinchem aangewezen als uitvoerder van de Wsw in de voormalige ge-
meenten Hummelo & Keppel en Zelhem. We maken de Wsw subsidie voor deze groep Sw me-
dewerkers over aan Laborijn.


Sociaal beleid
Formatie Wsw
Met ingang van het jaar 2017 wordt de subsidie voor Sw medewerkers uit buitengemeenten
anders over de gemeenten verdeeld. Delta moet voor Sw medewerkers die niet in één van de
GR gemeenten wonen één van de GR gemeenten aanwijzen als betalende gemeente. De GR ge-
meenten ontvangen daardoor subsidie voor alle medewerkers die een dienstverband hebben
bij Delta. De doorbetalingsverplichting voor personen woonachtig in een Delta gemeente maar
in dienst bij een ander Sw bedrijf komt met ingang van 2017 te vervallen. Alleen voor de groep
die onder het aanwijzingsbesluit Laborijn valt, wordt een uitzondering gemaakt.

In het formatie overzicht hebben alle gemeenten een aantal personen op de regel ‘Beschut bin-
nen gemeente’ staan. Dit betreft personen die binnen een lokale voorziening zijn geplaatst of
het betreft personen die weliswaar een externe werkplek hebben, maar als ‘beschut’ geken-
merkt moeten worden. Deze medewerkers zijn in het verleden bij reguliere bedrijven geplaatst
maar na een aantal jaren blijkt dat sommige personen nauwelijks nog in staat zijn om een regu-
liere arbeidsprestatie te leveren. De reguliere werkgever is evenwel bereid om deze werkplek-
ken te continueren.

Het lokaal inbedden van sw medewerkers die beschut werken en aansluiting vinden bij arbeids-
activiteiten al dan niet gecombineerd met een algemene voorziening, is een speerpunt. Begin
2017 is dit voor gemeente Bronckhorst en voor de gemeente Voorst daadwerkelijk gereali-
seerd. Onderdeel van het jaarplan 2017 is dat dit in samenwerking met lokale organisaties en
gemeenten ook voor de gemeenten Brummen en Lochem wordt uitgevoerd. Vanwege de om-
vang van de groep uit de gemeente Zutphen wordt er van uitgegaan dat de uitvoering van het
lokaal plaatsen in 2018 wordt afgerond.




                                            4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>Hieronder volgt een raming van de formatie per gemeente in de jaren 2017 t/m 2021.

 Prognose formatie per ge-                     Begrotings-
                                   Begroting
 meente                                          wijziging   2018     2019     2020     2021
                                       2017
 Uitgedrukt in personen                              2017
 -Beschut bij Delta                      31             8       -        -        -         -
 -Beschut binnen gemeente                 9            31      34       33       32        32
 -Extern geplaatst                       77            77      78       77       74        72
 -Bij Laborijn (HKZ)                     80            75      74       74       72        71
 - Totaal Bronckhorst                   197           191     186      184      178       175
 -Beschut bij Delta                      21            22       -        -        -         -
 -Beschut binnen gemeente                 4             1      17       17       16        16
 -Extern geplaatst                       59            61      67       67       66        64
 Totaal Brummen                          84            84      84       84       82        80
 -Beschut bij Delta                      42            36       -        -        -         -
 -Beschut binnen gemeente                 2             3      19       19       19        19
 -Extern geplaatst                       80            79      96       96       93        91
 Totaal Lochem                          124           118     115      115      112       110
 -Beschut bij Delta                       2             2       -        -        -         -
 -Beschut binnen gemeente                17            20      21       21       21        20
 -Extern geplaatst                       56            58      55       55       54        54
 Totaal Voorst                           75            80      76       76       75        74
 -Beschut bij Delta                     189           196      90        -        -         -
 -Beschut binnen gemeente                26            14      63      104      102        98
 -Extern geplaatst                      251           282     322      361      357       345
 Totaal Zutphen                         466           492     475      465      459       443
 -Beschut bij Delta                     285           264      90        -        -         -
 -Beschut binnen gemeente                58            69     154      194      190       185
 -Extern geplaatst                      523           557     618      656      644       626
 Totaal alle gemeenten bij Delta        866           890     862      850      834       811
 Totaal incl. HKZ                       946           965     936      924      906       882



Formatie ambtelijk personeel
Onder ambtelijk personeel wordt in dit jaarverslag verstaan het personeel dat de CAR/UWO
volgt. Nieuw personeel krijgt een arbeidsovereenkomst bij Deltalent B.V., een dochteronderne-
ming met contracten naar Burgerlijk Recht met een arbeidsvoorwaardenregeling die op hoofd-
lijnen de CAR/UWO volgt.
Als gevolg van het zo regulier mogelijk plaatsen van Sw-medewerkers zijn de eigen activiteiten
– op het huidige productiewerk na – volledig afgebouwd en is ook de formatie ambtelijk perso-
neel de afgelopen jaren sterk gekrompen. (Ter informatie: van 91 personen in 2011 naar 59 in
2016).
Deze krimp kon niet volledig opgevangen worden door natuurlijk verloop, waardoor een aantal
functies boventallig is verklaard. Boventallig personeel wordt in overeenstemming met de ka-
ders in het sociaal statuut voor ambtelijk personeel (incl. Deltalent) ondersteund bij het vinden




                                               5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>van een andere werkkring. Begin 2017 heeft Delta drie boventallig verklaarde medewerkers in
dienst en op twee personen is de bovenwettelijke werkloosheidsuitkering van toepassing.
Op 31 december 2016 had Delta 59 personen (54,3 fte) in dienst in een begeleidende of onder-
steunende functie.



Financieel beleid
De bezuiniging op deelbudgetten, waaronder de Wsw, binnen de Participatiewet wordt de ko-
mende jaren verder doorgezet. In 2016 rekende de rijksoverheid met een subsidie van € 25.451
per arbeidsjaar (aj). Voor de jaren 2017 en 2018 wordt dit respectievelijk € 24.603 en € 23.813
per aj (bedragen zijn overgenomen uit de septembercirculaire 2016).
De gemiddelde loonkosten zullen blijven stijgen de komende jaren als gevolg van de halfjaar-
lijkse verhoging van het wettelijk minimumloon. Ongeveer 25 procent van alle Wsw medewer-
kers zit op wettelijk minimumloonniveau. In 2017 zullen we wel éénmalig voordeel hebben van
de invoering van het lage-inkomensvoordeel (LIV). Dit is een nieuwe, jaarlijkse tegemoetkoming
voor werkgevers op grond van de Wet tegemoetkoming loondomein (Wtl) die met ingang van
1 januari 2017 is ingegaan. De tegemoetkoming over 2017 wordt in 2018 door de belasting-
dienst uitbetaald aan Delta. Het voordeel uit de LIV over het jaar 2017 wordt geschat op onge-
veer € 350.000.
Met de gemeenten is afgesproken dat zij in 2017 de middelen in het participatiebudget die
door het rijk worden toegerekend aan de Wsw oude stijl aan Delta doorbetalen. Uitgaande van
de bedragen in de septembercirculaire 2016 en de verwachte personeelskosten Wsw betekent
dit een negatief subsidieresultaat van € 1.857.000 in 2017. In 2018 vergoeden de gemeenten
alle cao gerelateerde personeelskosten Wsw, ongeacht het bedrag dat de gemeenten van het
rijk ontvangen voor de uitvoering van de Wsw oude stijl. Dit betekent dat Delta in de begroting
2018 een subsidieresultaat van nul verantwoord.
Het exploitatietekort in 2017 kan nog gedeeltelijk opgevangen worden uit de algemene reser-
ves. Voor het resterende verlies over 2017 wordt een bijdrage van de gemeenten gevraagd.
In hoofdstuk 3 wordt het financieel kader in meer detail uitgewerkt.




                                             6
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>2.       PARAGRAFEN

Weerstandsvermogen
Het Algemeen bestuur heeft in maart 2004 de nota ‘weerstandsvermogen Delta’ vastgesteld.
Deze nota is sindsdien niet herzien. Zodra er meer duidelijkheid is over de toekomst van Delta
wordt de nota weerstandsvermogen in overeenstemming gebracht met de nieuwe kaders.

Algemene reserve
De algemene reserve is uit voordelige exploitatiesaldi gevormd om eventuele tegenvallers in de
exploitatie op te vangen. Verliezen op de programmabegroting worden ten laste van de alge-
mene reserve gebracht. Het gewenste saldo van deze reserve voldoet niet langer aan de mini-
mum norm van tenminste 10% van het begrotingstotaal.

Bestemmingsreserves
In verband met de verkoop van het bedrijfspand aan de Handelskade is de egalisatievoorziening
voor groot onderhoud aan het bedrijfspand in de jaarrekening 2014, op advies van de accoun-
tant, omgezet naar een bestemmingsreserve voor groot onderhoud. Het saldo van deze be-
stemmingsreserve is toereikend om het verwachte onderhoud in de periode 2017 – 2018 te fi-
nancieren.

Kengetallen

                                                            2016          2017         2018
 Netto schuldquote                                          0,3 %         0,0 %      - 0,2 %
 Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle leningen        - 0,3 %       - 0,5 %      - 0,6 %
 Solvabiliteitsratio                                      41,3 %        42,5 %       42,5 %
 Structurele exploitatieruimte                            - 4,0 %       - 6,3 %        0,5 %



Onderhoud kapitaalgoederen
De kapitaalgoederen worden volgens plan onderhouden. Er is geen achterstallig onderhoud.

Financiering
Voor 2017 en 2018 zijn geen grote investeringen voorzien. Investeringen kunnen worden gefi-
nancierd uit de kasstroom. In de leningenportefeuille wordt, afgezien van de reguliere aflossin-
gen, geen mutatie voorzien. Financieringsoverschotten worden verplicht bij de schatkist afge-
stort.

Treasuryparagraaf
We voldoen in 2018 aan de wettelijke eisen voor wat betreft de kasgeldlimiet voor vlottende
schulden en aan de renterisiconorm voor langlopende schulden. Hieronder volgt een overzicht
van de berekening van de kasgeldlimiet en de renterisiconorm zoals voorgeschreven in de Wet
financiering decentrale overheden (Wet fido).




                                               7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>Kasgeldlimiet
Gemiddelde overschot liquide middelen (excl. saldo schatkistbankieren)      €       10.000
Kasgeldlimiet (8,2% van de jaarbegroting)                                   €    2.015.000
Ruimte tot kasgeldlimiet                                                    €    2.025.000

Renterisiconorm
20% van het begrotingstotaal                                                €    4.914.000
Aflossingen in 2018                                                         €       57.000
Ruimte tot renterisiconorm                                                  €    4.857.000


Risicoparagraaf
Delta opereert in een sterk veranderende omgeving. Op het moment dat we de begroting 2018
opstellen is de nieuwe koers voor de GR Delta nog niet bekend. De begroting 2018 is opgesteld
vanuit het continuïteitsbeginsel. Omdat het aannemelijk is dat de GR Delta in 2019 in de hui-
dige vorm niet meer bestaat, is in deze begroting geen meerjarenbegroting 2019-2021 opgeno-
men, maar slechts een beknopt meerjarenperspectief ten behoeve van de gemeentelijke begro-
tingen. Hieronder worden puntsgewijs een aantal risico’s in kaart gebracht. De risico’s zijn waar
mogelijk financieel vertaald.

a. De dalende subsidie en de stijgende loonkosten zijn al enkele jaren bekend. Het bestuur
   heeft besloten dat alle Wsw gerelateerde personeelskosten in 2018 door de gemeenten
   worden vergoed.
b. De subsidie voor de uitvoering van de Wsw oude stijl in 2017 is overgenomen uit de sep-
   tembercirculaire 2016. In deze toekenning is nog geen rekening gehouden met de gewij-
   zigde systematiek van subsidieverdeling met ingang van 2017. Delta moet in de Wsw statis-
   tiek voor alle Wsw medewerkers uit een niet-Delta gemeente één van de Delta gemeenten
   aanwijzen als betalende gemeente. Wij hebben er voor gekozen om in dat geval de Delta-
   gemeente waar betrokkene het laatst heeft gewoond aan te wijzen als betalende ge-
   meente. Onze gemeenten ontvangen met ingang van 2017 geen subsidie meer voor inwo-
   ners met een Sw dienstverband bij een ander Sw-bedrijf dan Delta. Dit speelt vooral voor
   gemeenten Brummen, Lochem en Voorst. De subsidie van deze gemeenten zal waarschijn-
   lijk in negatieve zin worden bijgesteld in de meicirculaire 2017. Dit kan per gemeente een
   correctie van € 100.000 tot € 200.000 betekenen.
c. Onvoldoende reguliere werkplekken dan wel verdringing tussen doelgroepen voor schaars
   aanwezige aangepaste werkplekken vormen een risico. Ook het beëindigen van detacherin-
   gen door bijvoorbeeld krimp in een bepaalde branche vormt een financieel risico. De loon-
   kosten lopen in dit geval immers gewoon door terwijl er geen detacheringsvergoeding op
   basis van loonwaarde meer tegenover staat.
d. Met onze gemeenten is afgesproken dat Beschut werk bij Delta wordt omgevormd. In de
   begroting 2017 en 2018 wordt dit speerpunt afgerond. Waar mogelijk wordt gezocht naar
   werkplekken bij reguliere werkgevers waar een (beperkte) vergoeding naar loonwaarde te-
   genover staat. Waar dit niet mogelijk is, gegeven de competenties van betrokkenen, wordt
   in samenwerking met zorginstellingen en welzijnswerk een lokale oplossing gezocht




                                             8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>e. In de begroting 2018 wordt er van uitgegaan dat het bedrijfspand van Delta is verkocht. In
   2018 werkt nog een kleine groep Sw medewerkers op een beschutte werkplek onder aan-
   sturing van Delta. Voor deze groep wordt productieruimte gehuurd. Ook voor begeleidend
   en ondersteunend personeel wordt naar behoefte elders kantoorruimte gehuurd.
   Indien het bedrijfspand niet wordt verkocht zal er sprake zijn van hogere huisvestingskosten
   dan nu opgenomen in de begroting 2018. In dat geval moet rekening worden gehouden met
   € 250.000 aan extra huisvestingskosten.
f. Gemeente Bronckhorst heeft een relatief groot aantal Sw-medewerkers dat werkzaam is bij
   Laborijn (aanwijzingsbesluit uit 2005). Delta betaalt de subsidie voor deze groep door op ba-
   sis van het bedrag per aj uit de circulaires van het rijk. Het is niet uitgesloten dat met het af-
   nemen van de subsidie dit collega bedrijf een bijdrage aan gemeente Bronckhorst vraagt in
   hun meerkosten.

Bedrijfsvoering
In 2017 en 2018 heeft Delta 55 personen met een niet-gesubsidieerd dienstverband in dienst.
Ongeveer de helft is werkzaam in een begeleidende functie en de andere helft in een onder-
steunende functie.
In 2018 wordt gewerkt vanuit gehuurde panden.

Verbonden partijen
Indien dit voor de bedrijfsvoering gewenst is, nemen we deel in of richten we private bedrijven
op.
Op 28 februari 2017 nemen we deel in:

PartiDe B.V.
PartiDe B.V. heeft een brede doelstelling met betrekking tot integratie waarin het tijdelijk in
dienst nemen van werkzoekenden als instrument tot re-integratie nadrukkelijk tot de mogelijk-
heden behoort. De B.V. is 100% eigendom van Delta, gevestigd in Zutphen en werkt kostendek-
kend. Op 31 december 2016 had de B.V. 19 personen in dienst (op 31 december 2015: 15 per-
sonen).
Het eigen vermogen bedraagt op 31 december 2018 € 18.000 (31 december 2017 € 18.000).
Het lang vreemd vermogen bedraagt op 31 december 2018 € 0 (31 december 2017 € 0).

Deltalent B.V.
Deltalent B.V. is in 2007 opgericht. De B.V. is 100% eigendom van Delta en gevestigd in Zut-
phen. Het doel van de vennootschap is het in dienst nemen van personeel en het detacheren
hiervan aan Delta en andere partijen. Nieuw management-, kader- en stafpersoneel wordt door
deze B.V. in dienst genomen. Op 31 december 2016 waren 38 personen (35,0 fte) bij deze B.V.
in dienst en aan Delta doorgedetacheerd (ultimo 2015: 36 personen (34,3 fte)). De B.V. werkt
kostendekkend.
Het eigen vermogen bedraagt op 31 december 2017 € 18.000 (31 december 2016 € 18.000).
Het lang vreemd vermogen bedraagt op 31 december 2017 € 0 (31 december 2016 € 0).




                                               9
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>Stichting het Volkshuis
Sinds begin 2008 zijn wij bestuurder van Stichting het Volkshuis, gevestigd in Zutphen. Doel van
de deelname is het verbreden van het werkaanbod voor onze doelgroep. In 2010 is een verbou-
wingsplan uitgevoerd die in eerste instantie door middel van een rekening-courant is gefinan-
cierd. Op 1 juli 2011 is een deel van de rekening-courant omgezet in een langlopende lening
met een rente van 3% per jaar die in 12 jaar wordt afgelost. We verwachten dat Stichting het
Volkshuis kostendekkend draait. Over 2016 werd een voordelig resultaat behaald van € 2.671.
Dit exploitatieresultaat is toegevoegd aan de algemene reserve. Voor het jaar 2017 en het jaar
2018 wordt een klein positief resultaat verwacht. Het eigen vermogen bedraagt op 31 decem-
ber 2018 € 33.000 (31 december 2017 € 33.000). Het lang vreemd vermogen bedraagt op 31
december 2018 € 81.000 (31 december 2017 € 108.000).




                                             10
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>3.         FINANCIËLE BEGROTING

Overzicht van baten en lasten                                                 Begrotings-
                                                Prognose        Begroting                     Begroting
(bedragen x € 1.000,-)                                                          wijziging
                                                    2016            2017                          2018
                                                                                      2017
Subsidie voor uitvoering Wsw                       23.399          20.697          20.964        21.924
Doorbetaalde Wsw subsidie                          - 2.801         - 1.674         - 1.647       - 1.488
Subsidie Delta                                     20.598          19.023          19.317        20.436
Loonkostensubsidie Begeleid werken *                 - 540            - 483           - 501        - 492
Loonkosten Sw-medewerkers *                      - 20.770        - 20.010        - 20.115      - 19.482
Overige personeelskosten Sw-medewerkers *             - 615           - 309           - 558        - 462
Subsidieresultaat                                  - 1.327         - 1.779          -1.857             0

Opbrengst Sw-activiteiten                              4.112        4.026            4.194        4.131
Opbrengsten Participatiewet (niet Wsw)                      0            0                0           60
Overige bedrijfsopbrengsten                              437          438              420            84
Financiële baten                                           11            3                6            3
Loonkosten ambtelijke medewerkers *                  - 3.210      - 3.219          - 3.264      - 3.258
Afschrijvingen vaste activa *                            - 58         - 51             - 75         - 60
Overige bedrijfskosten *                             - 1.245      - 1.524          - 1.017        - 807
Financiële lasten *                                      - 15         - 12             - 12           -9
Bedrijfsresultaat                                          32       - 339              252          144

Mutatie bestemmingsreserves                              174            0                0           0
Geraamd resultaat                                    - 1.121      - 2.118          - 1.605         144
* begrotingstotaal                                   26.453        25.608           25.542       24.570


Aandeel in integraal resultaat                                                Begrotings-
                                                                Begroting                     Begroting
per gemeente                                                                    wijziging
                                                                    2017                          2018
                                                                                     2017
Bronckhorst                                                          - 261           - 281         - 10
Brummen                                                              - 140             100           65
Lochem                                                               - 391             - 45        102
Voorst                                                                  78             288            8
Zutphen                                                           - 1.404         - 1.667          - 21
Totaal                                                            - 2.118         - 1.605          144

Aantal Sw medewerkers per gemeente                                            Begrotings-
                                                                Begroting                     Begroting
(uitgedrukt in personen)                                                        wijziging
                                                                    2017                          2018
                                                                                    2017
Bronckhorst                                                           117            116           112
Brummen                                                                84              84           84
Lochem                                                                124            118           115
Voorst                                                                 75              80           76
Zutphen                                                               466            492           475
Totaal bij Delta                                                      866            890           862
Bronckhorst bij Laborijn (aanwijzingsbesluit)                          80              75           74
Totaal                                                                946            965           936




                                                11
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de begrotingswijziging 2017

Het subsidieresultaat in 2017 bestaat uit de subsidie voor de uitvoering van de Wsw oude stijl
zoals die in de septembercirculaire 2016 bekend is gemaakt door het rijk. In de risicoparagraaf
is al toegelicht dat in deze budgetverdeling nog geen rekening is gehouden met de gewijzigde
verdelingssystematiek die met ingang van 2017 van kracht is. Dit speelt vooral voor gemeenten
Brummen, Lochem en Voorst. De subsidie van deze gemeenten zal waarschijnlijk in negatieve
zin worden bijgesteld in de meicirculaire 2017.
Het bedrijfsresultaat in de gewijzigde begroting 2017 is beter dan oorspronkelijk begroot. Dit is
vooral te verklaren uit een hogere omzetdoelstelling en minder overige bedrijfskosten. De ove-
rige bedrijfskosten zijn lager ten opzichte van de begroting 2017 omdat de huisvestingskosten
zijn verlaagd en de overige personeelskosten Wsw (groepsvervoer, arbodienst) zijn verschoven
van de overige bedrijfskosten naar het subsidieresultaat.
Per saldo is er sprake van een geraamd resultaat dat € 513.000 beter is dan de oorspronkelijke
begroting 2017. Deze verbetering moet wel met de nodige voorzichtigheid worden betracht
omdat de subsidie pas in mei 2017 door het rijk wordt bekend gemaakt. Naar verwachting zal
de subsidie vooral voor Brummen, Lochem en Voorst lager uitvallen. Dit is ook de verklaring
waarom deze gemeenten volgens voorgaande financiële opstelling geen of slechts een klein
aandeel in het verlies 2017 hebben. De verdeling van het verlies over de gemeenten zoals hier-
boven weergegeven moet daarom als indicatief worden geïnterpreteerd.
Het verlies over 2017 kan niet volledig uit de algemene reserve worden gedekt. Het resterende
verlies van € 388.000 wordt verdeeld over de gemeenten op basis van hun aandeel in de perso-
neelskosten Wsw. Hieronder volgt een nadere uitwerking.

                     Personeelskosten Wsw      percentage      Verlies verdeling
 Bronckhorst                     2.779.000           13%                 50.000
 Brummen                         2.040.000           10%                 39.000
 Lochem                          2.816.000           13%                 50.000
 Voorst                          1.905.000            9%                 35.000
 Zutphen                        11.634.000           55%                214.000
 Totaal                         21.174.000          100%                388.000



Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de begroting 2018

Subsidieresultaat Delta
Het subsidieresultaat in 2018 is gelijk aan nul. Dit komt overeen met de afspraak met onze ge-
meenten dat alle cao gerelateerde personeelskosten van de Wsw door onze gemeenten wordt
vergoed.

Bedrijfsresultaat Delta
Het bedrijfsresultaat van Delta bestaat uit de opbrengsten uit Sw-activiteiten en overige op-
brengsten verminderd met de kosten verbonden aan de bedrijfsvoering. Deze kosten bestaan
uit loonkosten ambtelijk personeel, huisvestingskosten, automatiseringskosten en overige kos-
ten verbonden aan de ambtelijke bezetting.



                                             12
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>De overige opbrengsten bestaan uit opbrengsten uit niet Sw-trajecten die we voor onze ge-
meenten uitvoeren (€ 60.000), uit de gemeentelijke bijdrage in de bestuurskosten en overige
opbrengsten (€ 84.000) en uit financiële baten (€ 3.000).

Een overzicht van de bijdrage per gemeente in de bestuurskosten treft u hieronder aan.
Gemeentelijke bijdrage in           aantal inwoners      bijdrage in €
bestuurskosten                     op 1 januari 2017          in 2018
Bronckhorst                                  36.409           17.400
Brummen                                      20.850             9.900
Lochem                                       33.569           15.900
Voorst                                       24.201           11.400
Zutphen                                      47.339           22.500
Totaal                                      162.368           77.100

De afschrijvingen hebben voornamelijk betrekking op ICT systemen.

De overige bedrijfskosten (€ 807.000) bestaan uit huisvestingskosten, ict kosten en overige kan-
toorkosten. De overige bedrijfskosten zijn lager dan in de begroting 2018 door lagere huisves-
tingskosten omdat er gebruik wordt gemaakt van gehuurde panden die qua kosten en omvang
zijn afgestemd op de behoefte. In de begroting 2017 wordt nog uitgegaan van de, te ruime,
huisvesting aan de Handelskade.

De financiële lasten bestaan uit de rente die wordt betaald op de langlopende lening. De rente-
last wordt steeds lager omdat we jaarlijks aflossen.

Mutatie bestemmingsreserves
We verwachten in 2018 geen groot onderhoud aan het bedrijfspand. Indien er groot onder-
houd moet plaatsvinden, worden de kosten ten laste van de bestemmingsreserve groot onder-
houd gebracht.

Geraamd resultaat 2018
We verwachten voor 2018 een geraamd resultaat van € 144.000 positief. Het algemeen bestuur
beslist over de bestemming van dit positieve resultaat.
Er is geen rekening gehouden met een eventuele reorganisatievoorziening op het moment dat
GR Delta wordt beëindigd of een eventueel boekverlies op de verkoop van het bedrijfspand.


Geraamd resultaat begrotingswijziging 2017
Ultimo 2016 bedraagt de algemene reserve van Delta € 2.337.000. Na verwerking van het ver-
wachte verlies over 2016 (€ 1.120.000) resteert een algemene reserve van € 1.217.000. Deze
omvang is niet voldoende om het begrote verlies over 2017 van € 1.605.000 te dekken. Aan de
gemeenten wordt gevraagd om middelen te reserveren in de gemeentelijke begroting 2017 om
het niet uit de algemene reserves gedekte tekort van € 388.000 te bekostigen.




                                             13
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>Uiteenzetting van de financiële positie en de toelichting

De stand en het verloop van de algemene reserve
In de notitie weerstandsvermogen is vastgelegd dat het gewenste saldo van de algemene re-
serve tenminste 10% en maximaal 15% van het begrotingstotaal bedraagt. De algemene re-
serve is onder het gewenste minimumniveau van 10% van het begrotingstotaal gedaald en is
zonder gemeentelijke bijdrage niet langer toereikend om het verlies over begrotingsjaar 2017
en eventuele tekorten in de jaren daarna op te vangen.

 Algemene reserve                                                            Begrotings-
                                              Prognose            Begroot                    Begroting
 (bedragen x €1.000)                                                           wijziging
                                                  2016              2017                         2018
                                                                                   2017
 Stand begin jaar                                 2.383             2.337          2.337          1.605
 Verwerking resultaatbestemming jaar t-1               - 46          - 911        - 1.120       - 1.605
 Bijdrage gemeenten in het verlies jaar t                0            692            388                  0
 Stand einde jaar                                 2.337             2.118          1.605                  0

De stand en het verloop van de bestemmingsreserve
De bestemmingsreserve groot onderhoud is bedoeld ter dekking van groot onderhoud aan het
bedrijfspand. We trachten de onderhoudskosten tot het minimaal noodzakelijke te beperken in
verband met de voorgenomen verkoop van het pand. Zo lang het bedrijfspand niet is verkocht
moeten we het in stand houden. Noodzakelijk groot onderhoud wordt bekostigd uit de bestem-
mingsreserve.
 Bestemmingsreserve                                                          Begrotings-
                                              Prognose           Begroot                     Begroting
 (bedragen x €1.000)                                                           wijziging
                                                  2016             2017                          2018
                                                                                   2017
 Stand begin jaar                                      899           899             852            852
 Kosten in jaar t                                      - 47             0                0                0
 Stand einde jaar                                      852           899             852            852

Financiering
Er wordt voor 2018 geen belangrijke wijziging in de financiering verwacht. Er worden geen
nieuwe leningen afgesloten. Op de nog lopende lening wordt jaarlijks conform contract afge-
lost. Investeringen worden gedekt uit de kasstroom. Een vervroegde aflossing van de lening is
vanwege het boetebeding niet zinvol.

Overzicht langlopende leningen
                    jaar van                                                  saldo op       Jaarlijkse
verstrekker          ingang      rente      looptijd           hoofdsom      31-12-16        aflossing
B.N.G.                2000       6,01%        20 jr.          € 1.135.000    € 226.900       € 56.700

Investeringen
Er wordt niet of nauwelijks geïnvesteerd in materiële vaste activa. Wij verwachten dat dit min-
der zal zijn € 50.000 per jaar en het betreft vooral vervangingsinvesteringen.



                                             14
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>Bijlage 1 Meerjarenraming 2018-2021

Personeel gerelateerde kosten Wsw
                                                        2018        2019        2020        2021
(bedragen x € 1.000,-)
Loonkostensubsidie Begeleid werken                       - 492       - 492       - 486       - 453
Loonkosten Sw-medewerkers                            - 19.482    - 19.206    - 18.873    - 18.441
Overige personeelskosten Sw-medewerkers                  - 462       - 420       - 414       - 405
Doorbetaalde Wsw subsidie (Laborijn)                   - 1.488     - 1.446     - 1.398     - 1.416
Subsidiebijdrage gemeenten                            -21.924     -21.564    - 21.171    - 20.715


Aandeel per gemeente
                                                        2018        2019        2020        2021
(bedragen x € 1.000,-)
Bronckhorst                                            - 4.148     - 4.060     - 3.924     - 3.906
Brummen                                                - 2.028     - 2.029     - 1.983     - 1.940
Lochem                                                 - 2.713     - 2.714     - 2.646     - 2.602
Voorst                                                 - 1.842     - 1.842     - 1.814     - 1.807
Zutphen                                              - 11.193    - 10.919    - 10.804    - 10.460
Totaal                                               - 21.924    - 21.564    - 21.171    - 20.715


Aantal Sw medewerkers per gemeente
                                                        2018        2019        2020        2021
(uitgedrukt in personen)
Bronckhorst                                              112         110          106        104
Brummen                                                   84          84           82         80
Lochem                                                   115         115          112        110
Voorst                                                    76          76           75         74
Zutphen                                                  475         465          459        443
Totaal bij Delta                                         862         850          834        811
Bronckhorst bij Laborijn (aanwijzingsbesluit)             74          74           72         71
Totaal                                                   936         924          906        882




                                                15
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>