<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>Bijlage gemeente Houten: IS17.00426
                    Datum
                    31 maart 2017
                                                                                                    contactpersoon
                                                                                                    B. van ‘t Hoog
                                                                                                    Concerncontroller
                    Aan de gemeenteraden van de deelnemende VRU-gemeenten
                    Ter attentie van de voorzitter door tussenkomst van de
                                                                                                    Archimedeslaan 6
                    Colleges van burgemeester en wethouders
                                                                                                    3584 BA Utrecht
                                                                                                    088 878 1700
                                                                                                    B.van.t.Hoog@vru.nl
                    Onderwerp                                                                       Ons kenmerk
                    Uitnodiging zienswijze diverse financiële stukken                               17.0003393
                                                                                                    Uw kenmerk
                    Geachte raad,
                                                                                                    -
                    Op 27 maart jl. heeft het algemeen bestuur van de VRU unaniem ingestemd
                                                                                                    Bijlagen
                    met de ontwerp-Jaarstukken 2016 en de ontwerp-Programmabegroting 2018,
                                                                                                    5
                    tevens 1e wijziging programmabegroting 2017. Conform de geldende
                    procedure van de gemeenschappelijke regeling nodigen wij de gemeenteraden
                    uit hun zienswijze te geven op de voorlopige jaarrekening (onderdeel van de
                    ontwerp-jaarstukken), het bestemmingsvoorstel en de programmabegroting
                    2018, tevens 1e wijziging programmabegroting 2017.
                    In deze brief vindt u een toelichting op de belangrijkste onderwerpen uit die
                    stukken. Hieronder lichten wij allereerst de Jaarstukken 2016 toe. Op bladzijde
                    2 vindt u het bestemmingsvoorstel. Vanaf bladzijde 4 vindt u vervolgens de
                    toelichting bij de Programmabegroting 2018/1e wijziging programmabegroting
                    2017. Tot slot lichten wij op bladzijde 7 de zienswijzeprocedure toe.
                    Bij deze brief vindt u twee extra bijlagen. Als eerste sturen wij u een
                    samenvattend overzicht Staat van de rampenbestrijding. Hierin een korte
                    samenvatting van de Staat van de Rampenbestrijding zoals die eind 2016 door
                    de Inspectie V&J voor de VRU is uitgebracht. En een infographic over wat de
                    werkzaamheden zijn van de VRU (en specifiek onze brandweer) vormt de            Veiligheidsregio Utrecht
                    laatste bijlage.                                                                Postbus 3154
                                                                                                    3502 GD Utrecht
                    1. Jaarstukken 2016                                                             088 878 1000
                                                                                                    info@vru.nl
                    De voorliggende jaarstukken bevatten de financiële verantwoording (de
                                                                                                    www.vru.nl
                    jaarrekening) ten opzichte van de vastgestelde 2e gewijzigde begroting 2016.
                                                                                                    www.vrubrandweer.nl
                    Wij hebben hierin een transparant beeld gegeven van de resultaten van het
                                                                                                         veiligheidsregioutrecht
                    afgelopen jaar.
                                                                                                         @vrutrecht
                    Deloitte Accountants B.V. heeft bij de jaarrekening 2016 voor zowel de          Iban
                    getrouwheid als de rechtmatigheid een goedkeurend oordeel afgegeven onder       NL18 BNGH 0285 1331 79
                                                                                    Pagina          kvk
                                                                                    1               51817330
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>voorbehoud van de afronding van hun interne kwaliteitsprocedures. In de
jaarrekening is de strekking van deze accountantsverklaring opgenomen en
hierbij worden de belangrijkste bevindingen vermeld. In de definitieve versie
van de jaarstukken, die aan het algemeen bestuur zal worden aangeboden ter
vaststelling op 3 juli a.s., zullen wij de definitieve tekst van de
accountantsverklaring opnemen.
1.1 Resultaat 2016 van € 1,7 mln.
Wij sluiten 2016 af met een positief resultaat van € 1,7 mln. Wij hebben een
analyse uitgevoerd op de afwijkingen (zowel positief als negatief) die leiden tot
het rekeningresultaat van 2016. Hierbij hebben wij ook de afwijkingen van
voorgaande jaren betrokken. Wij komen tot de volgende conclusies:
        het positieve rekeningresultaat 2016 van € 1,7 miljoen (2,0% van de
         begroting) is hoofdzakelijk het gevolg van incidentele afwijkingen. Het
         saldo van incidentele afwijkingen bedraagt € 1,4 miljoen;
        een aantal positieve afwijkingen heeft een structureel karakter, maar
         daar tegenover staan ook negatieve afwijkingen met een structureel
         karakter voor vrijwel hetzelfde bedrag. Het saldo van structurele
         afwijkingen bedraagt € -0,1 miljoen;
        ten aanzien van een beperkt deel van de afwijkingen is het onzeker in
         welke mate sprake is van een structureel of incidenteel karakter (€ 0,4
         miljoen). Het gaat om posten die doorgaans fluctueren als gevolg van
         exogene factoren, zoals vergoedingen aan vrijwilligers (afwijking
         1,93% van budget vrijwilligersvergoedingen), lasten van groot
         onderhoud en brandstofkosten.
In 2017 en 2018 is in de begroting van de VRU voor € 2,135 miljoen aan
aanvullende bezuinigingen verwerkt. Een deel van de afwijkingen die als
onzeker zijn aangemerkt, is al betrokken in deze bezuinigingen.
1.2 Bestemmingsvoorstel
Het bestuur is voornemens het rekeningresultaat over 2016 van ruim 1,7
miljoen euro als volgt te bestemmen (een toelichting per post hieronder):
Dotatie Egalisatiereserve kapitaallasten                            €     428.000
Reservering t.b.v. opvangen verlaging op BDuR 2017                  €     371.000
Teruggaaf aan gemeenten                                             €     946.972
Totaal resultaatbestemming                                          €   1.745.972
Uw kenmerk                                  Ons kenmerk                           Pagina
-                                           17.0003393                            2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Dotatie egalisatiereserve kapitaallasten
In het AB van 28 september 2016 is besloten tot het vormen van een
egalisatiereserve kapitaallasten. De egalisatiereserve heeft tot doel om niet-
bestede kapitaallasten die vrijvallen in het rekeningresultaat, toe te voegen
aan deze egalisatiereserve als dit nodig is om toekomstige (hogere)
kapitaallasten te dekken. In de onderstaande tabel staat het geraamde
verloop van de egalisatiereserve tot 2024, welke is ontleend aan de
meerjarige verloopstaat van de bestemmingsreserves zoals opgenomen in
paragraaf 11.2 van de vastgestelde ontwerp-Programmabegroting 2018. Uit
de tabel blijkt dat de toevoeging in 2016 nodig is om de hogere kapitaallasten
vanaf 2019 te dekken.
 Bedragen x € 1.000
 Kapitaallasten            2016  2017     2018     2019   2020   2021    2022  2023     2024
 Verwacht o.b.v. MIP             5.313    7.151    8.056  8.421  8.299   8.458 8.677    8.394
 Begroot                         7.335    7.874    7.874  7.874  7.874   7.874 7.874    7.874
 Verschil                        2.022      723     -182   -547   -425    -584  -803     -520
 Verloop egalisatiereserve  428 2.450    3.173    2.991  2.444  2.019   1.435   632       112
Reservering voor opvangen korting op BDuR 2017
In de 2e bestuurlijke rapportage 2016 is voorgesteld om de korting op de
rijksbijdrage (BDuR) in 2017 te dekken uit het positieve resultaat 2016, indien
het rekeningresultaat toereikend is. De totale verlaging van de BDuR-uitkering
bedraagt € 679K. Op eigen initiatief heeft de VRU een deel van deze daling
reeds opgevangen door een aanvullende bezuiniging door te voeren van
€ 308K. In het resultaatbestemmingsvoorstel 2016 is een reservering voor het
restant (€ 371K) van de verlaging van de BDUR in 2017 opgenomen.
De gemeenteraden van een beperkt aantal gemeenten hebben in hun
zienswijze op de Kadernota 2018 gevraagd om inzicht in de mogelijkheden om
de BDUR-verlaging binnen de begroting op te vangen. Zoals ook aangegeven
in onze reactie op de zienswijzen op de Kadernota 2018 (zie bijlage 3) is de
verlaging een van rijkswege opgelegde exogene ontwikkeling welke in principe
doorberekend wordt in de gemeentelijke bijdrage. Het binnen de eigen
begroting 2017 opvangen van het resterend deel van de verlaging betekent
een ongewenste stapeling van taakstellingen. In 2017 is namelijk al een
bezuinigingstranche van € 1,075 miljoen verwerkt.
Bovendien blijkt uit de analyse van het jaarrekeningoverschot 2016 (zie
pagina 2 van deze aanbiedingsbrief) dat het positieve rekeningresultaat 2016
van € 1,7 miljoen (2,0% van de begroting) hoofdzakelijk het gevolg is van
Uw kenmerk                                 Ons kenmerk                               Pagina
-                                          17.0003393                                3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>incidentele afwijkingen. Er is, met andere woorden, geen begrotingsruimte
waarmee de verlaging van de BDuR in 2017 opgevangen kan worden zonder in
te grijpen op de taakuitvoering of de uitvoering van het vastgestelde
beleidsplan.
Zoals ook is besproken in de vergadering van het algemeen bestuur van
november 2016 is de VRU nog bezig om de basis op orde te brengen. Er is
weliswaar veel werk verzet op dat vlak, maar dat is nog niet af. Tot en met
2018 zijn daarvoor incidenteel middelen beschikbaar in het programma
Organisatieontwikkeling. Door de verlaging van de BDuR in 2017 helemaal
intern op te vangen en te korten op de (incidentele) budgetten voor
organisatieontwikkeling en innovatie, verliest de VRU de daarvoor
noodzakelijke financiële armslag en kunnen de noodzakelijke projecten van
het Programma Organisatieontwikkeling niet of slechts gedeeltelijk uitgevoerd
worden.
Teruggaaf aan gemeenten
Over de afgelopen vier jaar gezien wordt dit de derde keer dat de VRU uit de
resultaatbestemming geld teruggeeft aan de gemeenten. De teruggave aan de
gemeenten wordt, zoals in het algemeen bestuur toegezegd, verrekend met
de bijbetaling die voortvloeit uit de 2e wijziging van de programmabegroting
2016. In de 2e begrotingswijziging 2016 is het effect van de in 2016 afgesloten
cao verwerkt.
2. Programmabegroting 2018, tevens 1e wijziging 2017
Het algemeen bestuur heeft op 13 februari jl. ingestemd met geformuleerde
reacties op de ingebrachte zienswijzen op de Kadernota 2018. Voorliggende
ontwerpprogrammabegroting 2018/1e wijziging begroting 2017 is binnen die
kaders uitgewerkt. Voor de volledigheid vindt u in de derde bijlage de
reactienota waarin het bestuur van de VRU heeft geantwoord op uw
ingebrachte zienswijzen.
Tot nu toe was u van ons gewend dat een programmabegroting en een
wijziging in separate stukken werden aangeboden. Om de leesbaarheid te
vergroten, én omdat beide begrotingen grotendeels gestoeld zijn op dezelfde
ontwikkelingen en u anders tweemaal separaat om een zienswijze zou worden
gevraagd, is ervoor gekozen deze twee samen te voegen. U krijgt hiermee in
één keer een overzicht wat diverse ontwikkelingen betekenen voor zowel een
bijstelling voor het lopende boekjaar (2017) als voor het volgende jaar (2018).
Uw kenmerk                                Ons kenmerk                           Pagina
-                                         17.0003393                            4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>Hieronder voor uw gemak een duiding van de volgende onderwerpen:
           daling gemeentelijke bijdrage;
           opbouw en ontwikkeling gemeentelijke bijdrage.
2.1 Daling gemeentelijke bijdrage
In 2018 boeken wij de laatste tranche in van de structurele bezuinigings-
taakstelling voor de VRU waartoe het algemeen bestuur in 2013 besloot.
Hiermee hebben wij vanaf 2015 structureel € 5.335K, zijnde 8% van de
gemeentelijke bijdrage, bezuinigd. Wanneer we hierbij de totale bezuinigingen
sinds de start van de VRU bezien, komen we op een totale bezuiniging op de
gemeentelijke bedragen van 21%.
Daarnaast verlagen we de gemeentelijke bijdrage met € 450K. Hiermee
verrekenen we vooraf een BTW-compensatie die wij tot op heden achteraf (op
basis van nacalculatie) aan de gemeenten betaalden. Gemeenten gaan minder
aan de VRU betalen, maar ontvangen achteraf ook geen BTW-compensatie
meer. Per saldo is deze wijziging voor zowel de gemeenten als de VRU
saldoneutraal. De wijziging zorgt ervoor dat de administratieve lasten bij zowel
gemeenten als de VRU aanzienlijk worden beperkt. Ook weten de gemeenten
op deze manier tijdig wat zij per saldo aan de VRU moeten betalen.
Daarmee is de totale gemeentelijke bijdrage 2018 voor het gemeentelijk
basistakenpakket, ondanks de indexering, ruim € 0,7 mln lager dan de
bijdrage voor 2017.
2.2 Opbouw en ontwikkeling gemeentelijke bijdragen
In de volgende tabel toont de ontwikkeling van de gemeentelijke bijdrage voor
het basistakenpakket (GBTP) ten opzichte van de programmabegroting 2017
en de kadernota 2018 die reeds voor zienswijze aan de raden zijn voorgelegd.
 Bedragen x € 1.000
 Ontwikkeling bijdrage GBTP                      2017    2018    2019   2020   2021
 Bijdrage in PB 2017                           69.304  69.017  69.072 68.673 68.170
 mutaties:
 loonindexatie cao en pensioenpremie (§ 2.3.1)  1.245   1.245   1.245  1.245  1.245
 prijsindexatie 2018 (§ 2.3.1)                       -     194    194    194    194
 mutatie FLO-lasten (§ 2.3.2)                    -226    -311     -45    -29    -28
  Bijdrage GBTP Kadernota 2018                         70.145  70.466 70.083 69.581
 mutaties:
 loonindexatie 1,4% pensioenpremie (§ 2.3.1)      595      595    595    595    595
 verhoging van de uitkering BDuR (§ 2.3.3)           -     -91    -91    -91    -91
 BTW-compensatie (§ 2.3.5)                           -   -450    -450   -450   -450
 bijstellingen financieringsmodel (§ 2.3.7)          -       -      -      -      -
 overheveling naar IGPP (§ 2.4.2)                 -33      -33    -33    -33    -33
  bijdrage GBTP 1e wijz 2017/begroting 2018    70.885  70.166  70.487 70.104 69.602
Uw kenmerk                                      Ons kenmerk                         Pagina
-                                               17.0003393                          5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>Een aantal ontwikkelingen heeft geen effect op de totale bijdrage voor het
GBTP (in de onderstaande tabel als saldoneutraal opgenomen), maar leiden
wel tot herverdeeleffecten tussen de gemeenten.
Na de kadernota 2018 zijn er enkele ontwikkelingen geweest die een financieel
effect met zich mee brengen. Deze lichten we hieronder toe.
Loon- en prijsaanpassing
De loonontwikkeling uit de huidige cao, was al meegenomen in de Kadernota
2018. Inmiddels heeft het ABP bekend gemaakt dat de pensioenpremies vanaf
1 januari 2017 met 2,6% stijgen, waardoor de totale loonsom met 1,4% stijgt.
Eventuele loonontwikkeling uit de nieuwe cao die moet gaan gelden vanaf mei
2017, zijn op dit moment nog niet bekend. Wij zullen die later verwerken in
een volgende begrotingswijziging.
Verhoging van de uitkering BDuR
De verlaging van de BDuR-uitkering die wij in de Kadernota 2018
aankondigden, valt minder hoog uit. Ten opzichte van diezelfde kadernota
krijgen we een iets hogere BDuR-uitkering. Het verschil is € 91K die in
mindering gebracht wordt op de gemeentelijke bijdragen.
BTW-compensatie
Vanaf 2018 wordt het budget in de begroting van de VRU voor de BTW-
compensatie aan de gemeenten direct ingezet om de gemeentelijke bijdrage
structureel te verlagen. Hiermee is een verrekening op basis van opgaven van
betaalde kosten door de gemeenten niet langer nodig. Dit leidt tot een
verlichting van de administratieve lasten bij zowel gemeenten als de VRU en
zorgt voor zekerheid over het bedrag aan BTW-compensatie dat de gemeenten
kunnen verwachten.
Bijstellingen financieringsmodel
In opdracht van de VRU heeft onderzoeksbureau Cebeon onderzoek gedaan
naar de toepassing van ons huidige financieringsmodel. Hieruit zijn twee
aandachtspunten naar voren gekomen die hebben geleid tot bijstelling van de
toepassing van het financieringsmodel in 2018. De bijstellingen betreffen de
verdeling van de indexering (was abusievelijk verdeeld op basis van de
verdeelsleutel uit 2015) en een correctie in de berekening van de
compensatiebedragen (toerekening van de toe-of afname van de FLO-lasten).
Beide correcties hebben geen effect op de totale omvang van de gemeentelijke
bijdrage, zij leiden wel tot herverdelingseffecten per gemeente.
Uw kenmerk                                Ons kenmerk                         Pagina
-                                         17.0003393                          6
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>Overheveling naar Individueel Gemeentelijk Plus Pakket (IGPP)
Voor de gemeenten Utrechtse Heuvelrug en Bunschoten wordt een gedeelte
van de bijdrage overgeheveld van de bijdrage voor het gemeentelijk
basistakenpakket naar het individueel gemeentelijk plus pakket.
3. Verdere procedure
Wij nodigen u uit om uw zienswijze te formuleren op de voorlopige
jaarrekening 2016 (onderdeel van de ontwerp-jaarstukken), het
bestemmingsvoorstel en de programmabegroting 2018, tevens eerste
wijziging programmabegroting 2017. Wij vragen u deze bij voorkeur uiterlijk
op 1 juni 2017 in te dienen.
Wij zullen op 8 juni de binnengekomen zienswijzen bespreken in de
vergadering van het dagelijks bestuur. Het resultaat van die bespreking
verwerken wij vervolgens in de definitieve jaarstukken 2016 en
programmabegroting 2018/1e begrotingswijziging 2017, die ter vaststelling
wordt aangeboden aan het algemeen bestuur in zijn vergadering van 3 juli
2017.
U kunt uw zienswijze richten aan:
Veiligheidsregio Utrecht, het dagelijks bestuur, ter attentie van de
concerncontroller, postbus 3154, 3502 GD Utrecht.
Voor de volledigheid delen wij u mede dat de voorliggende stukken in afschrift
zijn toegezonden aan de colleges, de financieel adviseurs van de gemeenten
en de gemeentelijke accountfunctionarissen.
Het dagelijks bestuur Veiligheidsregio Utrecht,
namens deze,
dr. P.L.J. Bos
Secretaris
Uw kenmerk                               Ons kenmerk                           Pagina
-                                        17.0003393                            7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>Bijlagen:
     1. ontwerp-Jaarstukken 2016
     2. ontwerp-Programmabegroting 2018/1e wijziging begroting 2017
     3. reactienota zienswijzen Kadernota 2018
     4. samenvattend overzicht Staat van de rampenbestrijding
     5. infographic VRU Brandweer regiokaart
Uw kenmerk                             Ons kenmerk                  Pagina
-                                      17.0003393                   8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>