<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>Archimedeslaan 6
Postbus 85242
3508 AE Utrecht




Aan de deelnemers van de Regionale Uitvoeringsdienst Utrecht
T.a.v. de griffie




Datum            26 maart 2021                               Contactpersoon           M. van Bockel
Zaakkenmerk      Z/21/695483                                 Telefoonnummer           06 52 54 81 54
Briefnummer      847778                                      E-mailadres              m.vanbockel@rudutrecht.nl
Uw nummer                                                    Bijlage(n)               1
Onderwerp        Ontwerp Programmabegroting                  Pagina                   1
                 2022 RUD Utrecht




Geachte griffiers,


Op 25 maart jl. heeft het Algemeen Bestuur van de Regionale Uitvoeringsdienst Utrecht (RUD Utrecht) de ontwerp
Programmabegroting 2022 vastgesteld. Als deelnemer van de RUD Utrecht krijgt u hierbij op grond van artikel 59
van de Wet Gemeenschappelijke regeling deze ontwerp Programmabegroting 2022 aangeboden en kunt u uw
zienswijze hierop binnen de wettelijke termijn van acht weken aan ons kenbaar maken. U treft de ontwerp
Programmabegroting 2022 als bijlage aan.

Wij ontvangen uw zienswijze graag uiterlijk vrijdag 21 mei 2021, waarna de ontwerp Programmabegroting 2022,
gelezen uw zienswijze, ter vaststelling wordt behandeld in de vergadering van het Algemeen Bestuur van de RUD
Utrecht van 2 juli 2021.

Aandachtspunt
Wij willen u er op attenderen dat u, conform de reguliere procedures rondom bekendmakingen, de bijgesloten
ontwerp Programmabegroting 2022 voor een ieder ter inzage dient te leggen en, eventueel tegen betaling van de
kosten, algemeen verkrijgbaar dient te stellen voor zover daarom wordt gevraagd. Dat deze mogelijkheid bestaat
dient u kenbaar te maken door middel van een openbare kennisgeving.

Wij vertrouwen erop u hiermee voldoende te hebben geïnformeerd en zien met belangstelling uw zienswijze
tegemoet.


Met vriendelijke groet,
namens het Dagelijks Bestuur RUD Utrecht




Gerrit Spelt                                                                          Hugo Jungen
voorzitter                                                                            secretaris




De Regionale Uitvoeringsdienst (RUD) Utrecht verleent vergunningen en handhaaft wetten en regels op het gebied van milieu, natuur, bodem, landschap en water.
De RUD werkt voor de provincie Utrecht en de gemeenten Amersfoort, Baarn, Bunschoten, Eemnes, Houten, Leusden, Lopik, Nieuwegein, Soest, Utrecht en Woudenberg.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Ontwerp Programmabegroting 2022
            25 maart 2021
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Inhoud
1.      Inleiding .......................................................................................................................................2
2.      Algemeen......................................................................................................................................3
     2.1.      Uitgangspunten van de begroting 2022 ......................................................................................3
     2.2.      Beleidsmatige ontwikkelingen en keuzes van de RUD Utrecht voor het jaar 2022 ...........................3
     2.3.      Financiële positie per 31 december 2022 ....................................................................................5
     2.4.      Staat van baten en lasten over 2022..........................................................................................5
3.      Programma’s ................................................................................................................................8
     3.1.      Indicatoren..............................................................................................................................8
     3.2.      Programma Handhaving ......................................................................................................... 10
     3.3.      Programma Vergunningverlening ............................................................................................. 10
     3.4.      Programma Bedrijfsvoering ..................................................................................................... 10
4.      Paragrafen .................................................................................................................................. 13
     4.1.      Weerstandsvermogen en risicomanagement ............................................................................. 13
     4.2.      Financiering ........................................................................................................................... 18
     4.3.      Bedrijfsvoering ...................................................................................................................... 19
     4.4.      Onderhoud Kapitaalgoederen .................................................................................................. 19
     4.5.      Incidentele baten en lasten ..................................................................................................... 19
5.      Bijlagen ...................................................................................................................................... 20
     5.1.      Meerjarenperspectief financiële positie ..................................................................................... 20
     5.2.      Meerjarenperspectief staat van baten en lasten ........................................................................ 21
     5.3.      Begrotingswijziging ................................................................................................................ 22
     5.4.      Ontwikkeling variabele bijdrage ............................................................................................... 23




Ontwerp Programmabegroting 2022
Status: t.b.v. vergadering Algemeen Bestuur d.d. 25 maart 2021                                                                        Pagina 1 van 23
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>1. Inleiding
Voor u ligt de Programmabegroting 2022 van de Regionale Uitvoeringsdienst Utrecht (RUD Utrecht).

De Programmabegroting 2022 is sluitend, evenals het meerjarenperspectief voor de periode 2021 – 2025. Er zijn
echter nog wel twee ontwikkelingen die invloed kunnen hebben op de begroting 2022, die nog niet financieel
verwerkt zijn in deze begroting. Dit betreft het traject ‘Samen op weg’ en een gedeelte van de effecten die de
invoering van de Omgevingswet op de RUD Utrecht zal hebben. Bij de invoering van de Omgevingswet moet dan
gedacht worden aan nieuwe of veranderde producten en diensten alsmede de verschuiving van bodemtaken.
Vooral de verschuiving van bodemtaken brengt voor de RUD Utrecht en haar deelnemers een groot risico met
zich mee. Onder de Omgevingswet verschuift het bevoegd gezag van de provincie naar de gemeenten. Over de
financiering van deze taken is echter nog geen duidelijkheid gegeven vanuit het Rijk. Hiermee lopen gemeenten
momenteel het risico dat zij geen, niet op tijd, of onvoldoende middelen hebben om hun bodemtaken uit te
voeren. Mochten de gemeenten hierdoor onvoldoende middelen beschikbaar stellen aan de RUD Utrecht om de
bodemtaken uit te voeren dan zal er voor 2022 geen sluitende begroting bestaan.

De definitieve uitkomsten van het traject ‘Samen op weg’ zijn nog niet volledig bekend en daardoor nog niet
financieel door vertaald naar de ontwerp programmabegroting 2022.

Daarnaast is het jaar 2022 het verwachte jaar van de invoering van de Omgevingswet. De RUD Utrecht bereidt
zich hierop voor. De komst van de Omgevingswet is een uitdaging voor zowel gemeenten als provincie, maar ook
de RUD Utrecht moet voldoende geëquipeerd zijn om onder de nieuwe wetgeving het werk op een goede manier
uit te kunnen voeren. De invoering van de Omgevingswet is de uitgelezen kans om de eerste belangrijke stappen
te zetten op het gebied van de ontwikkelrichting voortkomend uit ‘Kleur bekennen’ en het traject ‘Samen op weg’.
De expertise, kennis en data die bij de RUD Utrecht aanwezig is zal steeds meer worden ingezet om beleid en
keuzes van de deelnemers te ondersteunen en faciliteren. De verandering heeft zowel personele effecten (onder
meer gewenste competenties en gedrag), maar stelt ook andere eisen aan ondermeer systemen en overige
ondersteuning.

De financiële consequenties die de invoering van de Omgevingswet op de deelnemers zal hebben is nog niet
volledig inzichtelijk met betrekking tot de verschuiving van bodemtaken (Bevoegd gezag van Provincie naar
gemeenten). Voor de provincie is er al wel rekening gehouden met de afname van de bodemtaken. Voor de
gemeenten is echter nog geen hogere uren afname ingerekend, omdat het nog niet duidelijk is om hoeveel uren
het per gemeente zal gaan. Gemeenten moeten er dus wel rekening mee houden dat zij in 2022 nog bodemtaken
zullen gaan afnemen bij de RUD Utrecht. Het Algemeen Bestuur heeft besloten dat de RUD-gemeenten in
principe hun bodemtaken (basis en plustaken) die van de provincie overkomen bij de RUD zullen gaan beleggen.
Daarnaast heeft de RUD de intentie om op het gebied van bodemtaken meer samen te gaan werken met de
OdrU. Op basis van de laatste gesprekken hebben we wel een niet bindende inschatting kunnen maken van
hoeveel bodemtaken onze deelnemers zullen gaan afnemen na invoering van de Omgevingswet.

Hiernaast is het ook nog niet volledig duidelijk hoe het (basis)takenpakket er per deelnemer uit zal gaan zien
onder de Omgevingswet. Zowel binnen het programma Omgevingswet als het traject ‘Samen op weg’ is de RUD
druk bezig druk bezig om dit in samenwerking met alle deelnemers uit te werken. Gedurende 2021 zal het
toekomstig takenpakket onder de Omgevingswet steeds verder uitgekristalliseerd gaan worden. De effecten die
dit zal gaan hebben op de variabele en vast bijdrage van onze deelnemers zal duidelijk moeten worden uit
toekomstige begrotingswijzigingen.

Bij dit alles blijft de doelstelling dat opdrachtgevers, bedrijven en bewoners optimaal kunnen profiteren van het
bundelen van de krachten op het gebied van vergunningverlening, toezicht en handhaving. De RUD Utrecht wil
een betrouwbare partner zijn die meer kwaliteit levert en eenvoudiger werkt dan met twaalf afzonderlijke
afdelingen mogelijk was, en zo een structurele bijdrage blijven leveren aan een gezonde, veilige en duurzame
leefomgeving.




Ontwerp Programmabegroting 2022
Status: t.b.v. vergadering Algemeen Bestuur d.d. 25 maart 2021                                       Pagina 2 van 23
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>2. Algemeen
2.1.      Uitgangspunten van de begroting 2022
In deze programmabegroting zijn in hoofdstuk 2.2 de beleidsmatige ontwikkelingen en keuzes van de RUD
Utrecht voor het jaar 2022 opgenomen. Deze waren voorheen opgenomen in een kadernota, maar er is in 2022
eenmalig gekozen geen kadernota op te stellen in verband met de vele onzekerheden die er op dat moment
bestonden. Inmiddels is minder onzeker en kan meer worden vertaald naar de begroting. Er zijn een tweetal
onderdelen die echter nog teveel onzekerheid kennen om financieel vertaald te worden in deze begroting:
- uitkomsten van het traject ‘Samen op weg’
- Verschuiving bodemtaken van provincie naar gemeenten (waarvan een deel aangesloten zijn bij de OdrU.

De belangrijkste financiële uitgangspunten zijn:
- De voor 2022 gehanteerde financieringssystematiek is beperkt veranderd conform de evaluatie
   outputfinanciering;
- De uren zoals vastgelegd in de op dit moment geldende DVO’s (en uitvoeringsplannen 2021) zijn het
   uitgangspunt voor de verdeling van de vaste bijdrage en de basis voor de opgenomen variabele bijdragen;
- Er is nog geen rekening gehouden met eventuele aanvullende opdrachten, danwel mogelijke wijzigingen in de
   DVO's voor het jaar 2022;
- Er wordt gebruik gemaakt van een tweetal tarieven, één voor handhaving:€ 61,75 (2021: € 60,00) en één
   voor vergunningverlening: € 68,00 (2021: € 67,00). Voor het vaststellen van de tarieven is gekeken naar de
   CAO-stijging die in de Septembercirculaire provinciefonds 2020 door de Rijksoverheid voor 2022 is vastgesteld
   (+1,5%). Verder is de som van de individuele stijgingen in relatieve salarispositie van de medewerkers hierin
   meegenomen (+0.6%). Gemiddeld stijgen de tarieven met 2,1%.
   Voor aanvullende opdrachten wordt op basis van de kosten (inhuur of eigen medewerkers) een voorstel
   gedaan aan de opdrachtgever. Dit uurtarief is minimaal € 68,00, maar kan (aanzienlijk) hoger zijn indien
   specialistische kennis moet worden ingehuurd;
- Op moment van opstellen van de begroting is de Provincie Utrecht nog in gesprek met de RUD over de
   Spoedlocaties. De Spoedlocaties zullen in ieder geval weer middels een aanvullende opdracht ingerekend
   worden in plaats van in het uitvoeringsplan.
- Er is geen rekening gehouden met de uitkomsten van het traject ‘Samen op weg’;
- Er is nog geen rekening gehouden met de wijzigingen aan producten en diensten die voort zullen vloeien uit
   de overgang naar de Omgevingswet;
- Er is nog geen rekening gehouden met de toename van bodemtaken bij gemeenten als gevolg van de
   invoering van de Omgevingswet.
- Er is nog geen rekening gehouden met hoe het pakket van basistaken zal gaan veranderen onder de
   Omgevingswet en welke effecten dat zal hebben op de afname en bijdrage van deelnemers.

Wijziging van de DVO alsmede ontwikkelingen met betrekking tot de hier boven genoemde onzekerheden zullen
zowel een effect gaan hebben op de variabele als vaste bijdrage van onze deelnemers. Deelnemers zijn ook
afhankelijk, met betrekking tot de hoogte van hun vast bijdrage, van de keuzes die andere deelnemers maken.

2.2.      Beleidsmatige ontwikkelingen en keuzes van de RUD Utrecht voor het
          jaar 2022
Omgevingswet en Samen op weg
2022 wordt een uitdagend jaar voor de RUD Utrecht. Als alles volgens planning verloopt, treedt op 1 januari 2022
de Omgevingswet in werking. Dit betekent niet alleen dat wij moeten kunnen werken met de juridische
uitgangspunten van de wet. Wij moeten ook kunnen werken naar de bedoeling van de wet. Dit vraagt een
integrale manier van werken waarbij wij samen met onze deelnemers en ketenpartners sneller besluiten. Deze
andere manier van werken werkt niet alleen door in onze vergunningverleningstaken. Ook voor toezicht en
handhaving heeft dit impact. Daarnaast verandert ook de advisering. De nadruk komt nog meer te liggen op
integraal, gebiedsgericht, ‘aan de voorkant’ adviseren, waarbij wij onze specialistische kennis, onze data,
informatie en onze gebiedskennis combineren om te komen tot integrale adviezen over nieuwe initiatieven of
bijvoorbeeld de ruimtelijke inpassing van nieuwe thema’s zoals de energietransitie.

Naast de komst van de Omgevingswet loopt het programma Samen op weg. Dit programma is ingegeven vanuit
de wens om de kwaliteit en de effectiviteit van de RUD als uitvoeringsorganisatie voor de toekomst te borgen,
waarbij de RUD Utrecht toegroeit naar een technisch adviserende uitvoeringsdienst. Dit is een groeitraject waar
zowel de RUD als haar deelnemers een bijdrage aan moeten leveren. Voor de RUD Utrecht ligt de nadruk
enerzijds op het ontwikkelen en in de organisatie inbedden van zogenaamde ‘rode’ competenties zoals
procesvaardigheid, bestuurlijke sensitiviteit, een ondernemende- en oplossingsgerichte houding of juist een
innovatieve of creatieve aanpak. Dit naast de zogenaamde ‘ blauwe’ competenties die al binnen onze organisatie
goed ontwikkeld zijn. Anderzijds komt de nadruk te liggen op technische advisering over milieuthema’s zoals
geluid, trillingen, lucht, etc. Beide trajecten leggen de nadruk op een RUD die zich meer in de breedte ontwikkeld.


Ontwerp Programmabegroting 2022
Status: t.b.v. vergadering Algemeen Bestuur d.d. 25 maart 2021                                      Pagina 3 van 23
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>En daarmee in staat is kwalitatief goede producten te leveren en zo ook in de toekomst in
belangrijke mate bij te kunnen dragen aan een veilige en gezonde leefomgeving voor onze
deelnemers.

Ruimte om te leren
Onze inzet in 2022 is dan ook hier op gericht. We gaan samen met onze deelnemers werken aan een RUD die
nog beter in staat is om bij te dragen aan een veilige en gezonde leefomgeving. Dit doen we als onderdeel van
het programma Samen op weg en bij de uitvoering van de Omgevingswet. Voor de Omgevingswet geldt daarbij
dat waar 2021 het jaar is van de voorbereiding is, 2022 het jaar is van het in praktijk brengen van de andere
manier van werken. We stappen daarmee over van oefenen met praktijkcasussen naar in de praktijk de nieuwe
manier van werken toepassen. Dit zal niet meteen vlekkeloos gaan. Er is ruimte nodig bij ons en bij onze
deelnemers om te leren en misschien ook wel ruimte om fouten te kunnen maken.

Specifieke aandachtspunten
We zien een aantal specifieke punten onder de Omgevingswet die aandacht vragen en waar we in 2022 op in
zetten:
     •  Vroegtijdig betrokken worden
        Om de kortere termijnen van acht weken in plaats van 26 weken te kunnen halen wordt het nog
        belangrijker dat de RUD vroegtijdig worden uitgenodigd voor intake- en/of omgevingstafels. Hier blijven
        we ons ook in 2022 hard maken.

    •    Het gebruik van het Digitaal Stelsel Omgevingswet (DSO) gekoppeld aan het zaaksysteem.
         Het DSO is het loket waar informatie over de leefomgeving kan worden ingezien, vergunning kunnen
         worden aangevraagd en digitaal samengewerkt kan worden met ketenpartners. Om dit loket te kunnen
         laten werken is er een centrale structuur opgezet waaraan de lokale systemen van lokale overheden
         gekoppeld moeten worden. Voor de RUD betekent dat ons zaaksysteem gekoppeld moet worden met de
         centrale structuur zodat vergunningaanvragen worden ontvangen en samengewerkt kan worden met
         ketenpartners bij een vergunningaanvraag. Het zaaksysteem gaat een belangrijke rol spelen in het
         kunnen werken met de Omgevingswet. In 2021 wordt hiervoor een nieuw zaaksysteem aanbesteed,
         waarna dit wordt ingeregeld zodat we in 2022 daadwerkelijk klaar zijn om het DSO te gebruiken.

    •    Afstemming en samenwerking bij vergunningverlening en handhaving
         De Omgevingswet vraagt integrale vergunningen en integraal toezicht en handhaving. Onder de
         Omgevingswet worden vaker vergunningen verleend waarbij samen met andere bevoegde gezagen en
         adviseurs betrokken zijn. Hiervoor is meer afstemming nodig met ketenpartners. Dit geldt ook voor
         toezicht en handhaving omdat ketenpartners mogelijk ook tegelijkertijd bevoegd zijn voor een deel van
         het toezicht en de handhaving. Samen met onze deelnemers zullen we hier in 2022 invulling aan geven.

    •    Verschuiving in basistaken
         Er vinden een aantal verschuivingen plaats in het basistakenpakket, waaronder opname van
         veehouderijen, garagebedrijven en alle gesloten bodemsystemen in het basistakenpakket. Voor een
         aantal deelnemers voeren wij deze taken al uit en voor een deel van de deelnemers nog niet. Deze
         taken worden in principe toegevoegd aan het uitvoeringspakket van de RUD.

    •    Verschuivingen bodem
         Door de verschuiving van het bevoegd gezag on de Omgevingswet voor de bodemtaken zal een groot
         deel van de taken die wij uitvoeren voor de provincie straks uitgevoerd gaan worden door de
         gemeenten. Het Algemeen Bestuur heeft besloten dat de RUD-gemeenten in principe hun bodemtaken
         die van de provincie overkomen bij de RUD zal gaan beleggen. Daarnaast heeft de RUD de intentie om
         op het gebied van bodemtaken meer samen te gaan werken met de OdrU.

Kortom, in 2022 komen er een aantal uitdagingen op ons af die veel van onze organisatie, onze medewerkers en
de samenwerking met deelnemers gaat vragen. Door hier aandacht voor te hebben en de ruimte te bieden om te
leren, worden de randvoorwaarden geschapen om grote stappen te zetten op weg naar een technisch
adviserende uitvoeringsdienst. De RUD zich zo goed mogelijk voor op de komst van de Omgevingswet.
Tegelijkertijd weten we dat 2022 een echt overgangsjaar wordt omdat we enerzijds leren werken met de
Omgevingswet. Anderzijds zorgt het overgangsrecht ervoor dat in 2022 een aanzienlijk deel van het werk wordt
uitgevoerd op basis van het huidige recht waardoor de overgang geleidelijk zal worden doorgevoerd.



Ontwerp Programmabegroting 2022
Status: t.b.v. vergadering Algemeen Bestuur d.d. 25 maart 2021                                    Pagina 4 van 23
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>Samenwerking met de OdrU
In de provincie Utrecht zijn een tweetal omgevingsdiensten actief te weten de OdrU en de RUD Utrecht. De
laatste jaren is er vanuit de werkvloer van beide diensten samenwerking op inhoud ontstaan. De laatste maanden
is er ook op directie en bestuursniveau de wens uitgesproken om deze samenwerking meer te formaliseren. Op
dit moment wordt er gezamenlijk aan een bestuursovereenkomst gewerkt. Deze bestuursovereenkomst zal de
basis vormen voor eventuele verdere formele afspraken. Voor de komende periode is de wens uitgesproken de
samenwerking te intensiveren. Vanuit het maatschappelijk belang is het wenselijk dat er in de regio Utrecht
gezamenlijk wordt opgetrokken om zo burgers en bedrijven op een zelfde manier te benaderen en een level
playing field te creëren. Daarnaast is het voor de efficiëntie van beide diensten wenselijk daar waar mogelijk de
samenwerking te zoeken zowel op inhoud als op bedrijfsvoering.


2.3.          Financiële positie per 31 december 2022
In deze paragraaf is de geprognosticeerde financiële positie per 31 december 2022 opgenomen inclusief
bijbehorende toelichtingen. Voor het meerjarenperspectief van de financiële positie voor 2021 – 2025 wordt
verwezen naar bijlage 4.1. Meerjarenperspectief financiële positie.

Financiële positie per 31 december 2022

                 ACTIVA                            31 december 2022                            PASSIVA                     31 december 2022
Vaste activa                                                                 Vaste passiva
- Investeringen met een economisch nut         €    482.000                  - Algemene reserve                        €    748.000
Materiële vaste activa                                         €     482.000 - Bestemmingsreserves                     €    144.000
                                                                             - Gerealiseerd resultaat                  €      9.000
                                                                               Eigen vermogen                                         €     901.000

Totaal vaste activa                                            €    482.000 Totaal vaste passiva                                      €    901.000
Vlottende activa                                                            Vlottende passiva
- Vorderingen op openbare lichamen             €     673.000                - Overige schulden                         €    274.000
- Uitzettingen in 's Rijks schatkist           €   1.004.000                  Netto vlottende schulden met een rente                  €     274.000
Uitzettingen met een rente typische looptijd                   €    1.677.000 typische looptijd korter dan één jaar
korter dan één jaar

                                                                               - Vooruit ontvangen van deelnemers/te
- Nog te ontvangen bedragen                    €     73.000                    verrekenen met deelnemers               €    704.000
- Vooruitbetaalde bedragen                     €    132.000                    - Nog te betalen bedragen               €    720.000
Overlopende activa                                             €     205.000 Overlopende passiva                                      €    1.439.000

- Banksaldi                                    €    250.000
Liquide middelen                                               €     250.000

Totaal vlottende activa                                        €   2.132.000 Totaal vlottende passiva                                 €   1.713.000
Totaal generaal                                                €   2.614.000 Totaal generaal                                          €   2.614.000


De financiële positie per 31 december 2022
In de financiële positie per 31 december 2022 zijn geen uitgangspunten verwerkt buiten de reguliere activiteiten
van de RUD Utrecht. Onderhanden zaken ontstaan in verband met het afrekenen onder outputfinanciering. In de
financiële positie zijn deze niet weergegeven, omdat er zowel een schuldpositie als voorschotten van éénzelfde
omvang bestaan.

2.4.          Staat van baten en lasten over 2022
In deze paragraaf is de geprognosticeerde staat van baten en lasten over 2022 opgenomen inclusief
bijbehorende toelichtingen. Voor het meerjarenperspectief van de staat van baten en lasten voor 2021 – 2025
wordt verwezen naar bijlage 4.2. Meerjarenperspectief staat van baten en lasten.




Ontwerp Programmabegroting 2022
Status: t.b.v. vergadering Algemeen Bestuur d.d. 25 maart 2021                                                                   Pagina 5 van 23
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>Programma                                                            Baten             Lasten              Saldo
    1 Handhaving                                                 €    5.600.000    €    5.640.000 €           -40.000
      Directe variabele kosten                                   €     4.535.000   €     4.574.000   €         -39.000
      Directe vaste kosten                                       €     1.065.000   €     1.066.000   €             -1.000
    2 Vergunningverlening                                        €    5.858.000    €    5.809.000 €            49.000
      Directe variabele kosten                                   €     4.761.000   €     4.712.000   €          49.000
      Directe vaste kosten                                       €     1.097.000   €     1.097.000   €                  -
    3 Bedrijfsvoering                                            €    3.619.000    €    3.619.000 €                     -
 Totaal programma's                                              €   15.077.000    €   15.068.000    €           9.000
      Stelpost loon- en prijscompensatie                         €      100.000    €      100.000    €                  -
      Onvoorzien                                                 €      225.000    €      225.000    €                  -
 Totaal saldo van baten en lasten                                €   15.402.000    €   15.393.000    €           9.000


Toevoegingen en onttrekking aan reserves:
      -                                                          €             -   €            -    €                  -
 Gerealiseerd resultaat                                          €   15.402.000    €   15.393.000    €           9.000


Toelichting op de staat van baten en lasten over 2022
Ten opzichte van de begroting 2022 uit het meerjarig financieel perspectief in de tweede Bestuursrapportage van
2020 hebben we de begroting aangepast op basis van de nieuwste uitvoeringsplannen, aangezien dit een
realistischere inschatting is voor het jaar 2022. De afname binnen de DVO-afspraken is verhoogd. Als gevolg
hiervan zijn de variabele bijdragen van deze deelnemers en de daarmee samenhangende salariskosten binnen de
programma's Handhaving en Vergunningverlening aangepast. Bij de berekening van de vaste en variabele
bijdrage is gebruik gemaakt van de verwachte uren afname uit de DVO's 2018-2021, dan wel de DVO’s voor die
deelnemers waar de DVO’s opnieuw zijn vastgesteld.

In totaal is de variabele bijdrage met € 636.000 verhoogd ten opzichte van de begroting van 2021. Ten opzichte
van de tweede Bestuursrapportage 2020 is de variabele bijdrage voor 2022 met € 534.000 verhoogd.

In bijlage 4.4 is een analyse opgenomen van de ontwikkeling van de variabele bijdrage van de begroting 2022
ten opzichte van de begroting 2021.

De ‘Stelpost loon- en prijs compensatie’ betreft de prijscompensatie. De looncompensatie is al doorgerekend in
de programma’s. Hiermee sluiten wij beter aan bij de werkelijke kosten per programma.

De post Onvoorzien is gelijk gebleven aan vorig jaar. Wij hebben geconstateerd dat deze post mede vanwege het
vroege moment van begroten ook ieder jaar vrijwel volledig is ingezet. De omvang van de RUD Utrecht neemt
structureel toe, bij een grotere omvang horen ook grotere onzekerheden dus een grotere post Onvoorzien.
Voorheen was het streven 2% van de totale kosten aan te houden, met deze verhoging komt de post Onvoorzien
uit op 1,5% van de totale kosten en ligt daarmee nog ruim onder de 2% grens.

De begrotingswijziging ten opzichte van het meerjarig perspectief zoals gepresenteerd in de tweede
Bestuursrapportage 2020 is opgenomen in bijlage 4.3. Begrotingswijziging.




Ontwerp Programmabegroting 2022
Status: t.b.v. vergadering Algemeen Bestuur d.d. 25 maart 2021                                           Pagina 6 van 23
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>De bijdrage per opdrachtgever voor 2022 wordt in de volgende tabel gepresenteerd:


                                                                                                                                                                                Percentage
 Opdrachtgever:                                                            Variabele bijdrage 2022:            Vaste bijdrage 2022:            Totale bijdrage 2022:           Eigenaarschap:
Amersfoort                                                                                         1.114.000                       733.000                        1.847.000                    12,0%
Baarn                                                                                                278.000                       183.000                          461.000                      3,0%
Bunschoten                                                                                           305.000                       202.000                          507.000                      3,3%
Eemnes                                                                                               118.000                         78.000                         196.000                      1,3%
Houten                                                                                               155.000                       104.000                          259.000                      1,7%
Leusden                                                                                              236.000                       156.000                          392.000                      2,6%
Lopik                                                                                                287.000                       190.000                          477.000                      3,1%
Nieuwegein                                                                                           202.000                       135.000                          337.000                      2,2%
Provincie                                                                                          3.832.000                     2.513.000                        6.345.000                    41,2%
Soest                                                                                                391.000                       259.000                          650.000                      4,2%
Utrecht                                                                                            1.030.000                       677.000                        1.707.000                    11,1%
Woudenberg                                                                                           240.000                       158.000                          398.000                      2,6%
Bodemtaken na inwerking treding Omgevingswet*                                                      1.108.000                       718.000                        1.826.000                    11,8%
 Totaal                                                                     9.296.000                6.106.000                15.402.000                 100%
* Overgang van bevoegd gezag van Provincie naar gemeentes. Nog onduidelijk is hoeveel van de bodemtaken naar de gemeentes zullen vloeien; deze worden daarom
weergegeven als nog te verdelen taken.


In bovenstaande tabel zijn de bodemtaken zoals deze bij de invoering van de Omgevingswet verschoven moeten
worden naar de gemeenten (aangezien deze onder de Omgevingswet bevoegd gezag worden) apart
weergegeven.
De totale lasten van deze taak behelst € 1.826.000. Dit betreft de loonkosten (variabele bijdrage), alsmede de
huisvesting, ondersteuning, systemen enz. (vaste bijdrage). Voor deze totale positie moet dekking gevonden
worden vanuit de gemeenten, anders leidt dit tot structurele verliezen (en mogelijk een reorganisatie). Zoals
bekend zijn een deel van de gemeenten echter geen deelnemer in de RUD Utrecht, maar in de OdrU.

Op dit moment vindt met alle deelnemers van de RUD Utrecht gesprekken plaats om invulling te geven aan deze
taak, waarmee een deel van deze lasten kunnen worden gedekt, maar daarmee ook leiden tot een verhoging van
de bijdrage van de betreffende deelnemer. Op basis van deze gesprekken hebben we de laatste inschatting van
hoeveel bodemtaken we verwachten dat onze deelnemers zullen gaan afnemen in 2022 opgenomen in de tabel
hier onder. De huidige inschatting is dat de provincie in 2022 nog redelijk veel bodemtaken zal afnemen om de
transitie soepel te laten verlopen. De verwachting is echter dat de hoeveelheid uren die de provincie afneemt na
2022 stevig verder zal gaan dalen. We moeten bij de inschatting opmerken dat de er niet alleen op totaalniveau
maar ook in de onderverdeling tussen handhaving en vergunningverlening frictie kan ontstaan aangezien dit voor
onze organisatie echt twee aparte specialismes zijn.
                                                                                                                                                              Variabele bijdrage ter dekking van de
Opdrachtgever                                     Uren bodem vanaf 1 januari 2022*             Uren bodem UVP 2021              Verschil 2021 / 2022
                                                                                                                                                                        bodemtaken 2022
Gemeente Amersfoort                                                                 3.641                           4.030                              -389                                   -€ 25.285
Gemeente Baarn                                                                        980                             449                               531                                    € 34.515
Gemeente Bunschoten                                                                   715                             514                               201                                    € 13.065
Gemeente Eemnes                                                                       481                             206                               275                                    € 17.875
Gemeente Houten                                                                       950                             426                               524                                    € 34.060
Gemeente Leusden                                                                      750                             325                               425                                    € 27.625
Gemeente Lopik                                                                      1.047                             939                               108                                     € 7.020
Gemeente Nieuwegein                                                                   678                             420                               258                                    € 16.770
Gemeente Soest                                                                      1.237                             384                               853                                    € 55.445
Gemeente Utrecht                                                                    4.000                           3.778                               222                                    € 14.430
Gemeente Woudenberg                                                                   967                             721                               246                                    € 15.990
Provincie Utrecht                                                                  15.408                              **                            15.408                                 € 1.126.970
Odru Gemeenten
                                                                                  30.854                          12.192                            18.662                                € 1.338.480
* Op basis van de huidige orienterende gesprekken. Er zijn nog geen DVO afspraken vastgelegd over deze uren.
** Vanuit DVO van de provincie zijn er geen uren meer voor bodem beschikbaar in 2021 (oude ingangsdatum Omgevingswet). Door het verschuiven van de Omgevingswet nemen ze echter nog wel 17338 uur af.



De vaste bijdrage bijbehorende bij de bodemtaken (€ 718.000) zal op basis van de definitieve DVO’s en
uitvoeringsplannen worden onderverdeeld.

Voor de gemeenten die deelnemer zijn in de OdrU zijn op dit moment twee opties in beeld. De meest wenselijke
is dat middels een samenwerkingsarrangement (deze optie wordt op dit moment onderzocht) de taken
gezamenlijk worden uitgevoerd, waardoor er één sterk centraal bodemloket in stand blijft. De kosten hiervan
worden dan door alle gemeenten in de Provincie gedekt. De tweede optie is dat middels overgang van
onderneming een deel van de bodemmedewerkers overgaan naar de OdrU. Hiermee worden de lasten aan de
RUD Utrecht kant verlaagd, maar creëer je ook versnippering van kennis en komen mogelijk op onderdelen de
kwaliteitscriteria in gevaar.



Ontwerp Programmabegroting 2022
Status: t.b.v. vergadering Algemeen Bestuur d.d. 25 maart 2021                                                                                                                 Pagina 7 van 23
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>3. Programma’s
De RUD Utrecht levert een bijdrage aan een gezonde, veilige en duurzame leefomgeving door de uitvoering van
VTH-taken en advisering op het gebied van milieu. Het is onze ambitie om door te groeien naar een
omgevingsdienst die eenvoud, kwaliteit en betrouwbaarheid als uitgangspunten hanteert en die haar
opdrachtgevers centraal stelt. Voor ons betekent dit in de eerste plaats dat wij het maximale halen uit de door
onze opdrachtgevers beschikbaar gestelde middelen. In dit hoofdstuk wordt nader ingegaan op de programma’s
die de kaders vormen waarin de RUD Utrecht die bijdrage levert.

3.1.       Indicatoren
In deze paragraaf kijken we voor de RUD- indicatoren vooruit naar onze prestaties voor het jaar 2022. We
hebben de aantallen en de aard van de indicatoren slechts een beperkte update gegeven ten opzichte van 2021.
Gedurende 2021 zal blijken of de indicatoren onze eigenaren een goed beeld geven over de prestaties van de
RUD Utrecht. De volgende stap zal zijn om de indicatoren aan te laten sluiten bij de afspraken die onze eigenaren
momenteel aan het maken zijn in het kader van het traject ‘Samen op weg’.

De belangrijkste onderdelen van de RUD Utrecht meten we op een structurele wijze via Key Performance
Indicators (KPI’s). We hebben in samenwerking met een aantal van onze eigenaren voor verschillende
onderdelen van de RUD Utrecht KPI’s vastgesteld. Hieronder zijn de KPI’s voor de RUD Utrecht weergegeven:

Interne processen en kwaliteit werk

 Wat                          Indicator
 Handhavingsbeschikkingen     Sturing op:
 en vergunningen voldoen      We streven ernaar om bij
 aan inhoudelijke en          handhavingsbeschikkingen geen
 juridische kwaliteit
                              inhoudelijke en/of juridische gebreken te
                              hebben.
                              Meting van:
                              Dit blijkt uit het feit dat bij bezwaar- en
                              beroepsprocedures in tenminste 80
                              procent van de gevallen geen inhoudelijke
                              en/of juridische gebreken aan de
                              beschikking worden geconstateerd.

 Voldoen aan                  Sturing op:
 kwaliteitscriteria 2.2       Het professionaliseren van onze
                              toezichthouders zorgt naast een
                              kwaliteitsverbetering ook voor een hogere
                              betrouwbaarheid.
                              Meting van:
                              Voor alle activiteiten voldoen we voor
                              100% aan de kwaliteitscriteria 2.2




Ontwerp Programmabegroting 2022
Status: t.b.v. vergadering Algemeen Bestuur d.d. 25 maart 2021                                     Pagina 8 van 23
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>Afnemers
 Wat                     Indicator
 Beoordeling door        Sturing op:
 opdrachtgevers          We streven naar tevreden opdrachtgevers.

                         Meting van:
                         De individuele opdrachtgever geeft de RUD
                         Utrecht minimaal het gemiddelde rapportcijfer
                         6 op de gescoorde onderdelen: de
                         rapportages, kwaliteit en resultaten productie
                         en de communicatie.

 Beoordeling door        Sturing op:
 inwoners en             We streven naar tevreden ondernemers en
 ondernemers             inwoners bij de uitvoering van ons werk.

                         Meting van:
                         Minimaal 70% van de inwoners en
                         ondernemers geven bij reactie op het
                         klantentevredenheidsonderzoek (KTO) aan
                         tevreden (een ruim voldoende) te zijn over de
                         dienstverlening van de RUD Utrecht.



Financieel en HRM
 Wat                     Indicator
 Uitvoeren               Sturing op:
 jaarprogramma’s         Het realiseren van de DVO’s
 2022 van de partners
 conform de DVO’s        Meting van:
                         De DVO’s worden binnen de range van 90% -
                         110% gerealiseerd in geld.

 Ziekteverzuim           Sturing op:
                         Een gezonde organisatie met gezonde
                         medewerkers.

                         Meting van:
                         Het ziekte percentage ligt niet hoger dan 5%.




Verdere financiële KPI’s over onder andere liquiditeit en het weerstandsvermogen zijn verwerkt in hoofdstuk 3
Paragrafen.




Ontwerp Programmabegroting 2022
Status: t.b.v. vergadering Algemeen Bestuur d.d. 25 maart 2021                                    Pagina 9 van 23
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>3.2.      Programma Handhaving
Het programma Handhaving wordt ingezet om adequaat toezicht te houden bij bedrijven, op
locaties, op bodem, in de afvalstofketen en in het vrije veld. De verwachting is dat de Omgevingswet op 1 januari
2022 in werking treedt. In 2022 vindt handhaving daarom plaats op grond van de Omgevingswet, de provinciale
omgevingsverordening en de gemeentelijke omgevingsplannen.

Waar nodig wordt, afhankelijk van het verleende mandaat, een sanctie opgelegd of voorbereid. Met de
milieuklachtentelefoon wordt 24-uurs bereikbaarheid voor klachten en calamiteiten gerealiseerd. De
werkprocessen worden uitgevoerd conform de kwaliteitseisen van de partners en het Dossier Afspraken en
Protocollen (DAP). Naast toezicht en handhaving adviseren wij individuele opdrachtgevers, afhankelijk van de
gemaakte afspraken, op het gebied van specialistische milieuonderwerpen, informatie gestuurde handhaving,
uitvoeringsbeleid, Omgevingswet en nieuwe ontwikkelingen.


Wat mag het kosten?
Op basis van de ontwerp Programmabegroting 2022 is het budget voor het programma Handhaving als volgt:

 Programma                                                       Baten          Lasten            Saldo
                                                                 €              €                 €         -
       Handhaving
                                                                 5.600.000      5.640.000         40.000


3.3.      Programma Vergunningverlening
Het programma Vergunningverlening wordt ingezet om adequate vergunningverlening en afhandeling van
meldingen voor activiteiten bij bedrijven en op locaties uit te voeren. Het gaat daarbij met name om vergunning
op grond van de Omgevingswet, de provinciale omgevingsverordeningen en de gemeentelijke omgevingsplannen.
Hierbij is uitgegaan van de verwachting dat de Omgevingswet op 1 januari 2022 in werking treedt.

Bij de vergunningverlening worden de beleidsregels van het bevoegde gezag gevolgd. Afhankelijk van het
verleende mandaat stellen wij hiervoor adviezen op of geven we de beschikkingen af (binnen het mandaat).
Vergunningaanvragen moeten binnen wettelijke termijnen worden afgehandeld en meldingen moeten beoordeeld
worden op juistheid en volledigheid. De werkprocessen worden uitgevoerd conform de kwaliteitseisen van de
partners en het Dossier Afspraken en Protocollen (DAP), onderdeel van de dienstverleningsovereenkomsten
(DVO’s) met de deelnemende partijen. Naast vergunningverlening adviseren wij individuele opdrachtgevers,
afhankelijk van de gemaakte afspraken, op het gebied van de Omgevingswet, externe veiligheid, milieuzaken in
omgevingsplannen, specialistische milieuonderwerpen, bodem, uitvoeringsbeleid en nieuwe ontwikkelingen.

Wat mag het kosten?
Op basis van de ontwerp Programmabegroting 2022 is het budget voor het programma Vergunningverlening als
volgt:

 Programma                                                       Baten          Lasten            Saldo
                                                                 €               €                €
       Vergunningverlening
                                                                 5.858.000      5.809.000         49.000



3.4.      Programma Bedrijfsvoering
Organisatie
Onze formatie bestaat uit circa 135 fte, waarvan circa 109 fte in het primair proces werkt. Binnen het primair
proces is functiescheiding toegepast tussen vergunningverlening en handhaving. De primaire medewerkers
voeren binnen clusters de taken uit. Clusteroverstijgende werkzaamheden, worden via een matrixorganisatie
opgepakt. Het team bedrijfsvoering levert ondersteuning op het vlak van personeel, informatie, organisatie,
financiën, automatisering, communicatie en huisvesting/facilitaire zaken. Binnen de afdeling bedrijfsvoering is
tevens het onderdeel innovatie belegd. Dit betreft met name de digitale innovatie die voor de ontwikkeling en
implementatie nauw samenwerkt met de primaire clusters

Wat willen we bereiken en wat gaan we daarvoor doen?
Voor de primaire teams is 2022 het jaar waarin voor het eerst onder de Omgevingswet de werkzaamheden uit
moeten worden gevoerd. Voor de ondersteunende diensten ondergebracht in bedrijfsvoering geldt dat voor een
aantal onderdelen (bijvoorbeeld ICT) in zekere zin ook. Deze onderdelen zijn sinds 2020 bezig met de
voorbereiding zodat de primaire teams de juiste tools en ondersteuning krijgen om ook in 2022 met de
Omgevingswet de werkzaamheden efficiënt en effectief uit te voeren.




Ontwerp Programmabegroting 2022
Status: t.b.v. vergadering Algemeen Bestuur d.d. 25 maart 2021                                     Pagina 10 van 23
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>Hieronder is per onderdeel van bedrijfsvoering een (korte) toelichting opgenomen van de belangrijkste
onderwerpen die in 2022 op het programma staan. Daarnaast voeren deze afdelingen de reguliere
werkzaamheden natuurlijk ook gewoon uit.

ICT
Binnen het ICT-domein onderkennen we de volgende onderwerpen.

Kantoorautomatisering, data en infrastructuur
De kantoorautomatisering wordt sinds de oprichting van de RUD Utrecht bij één van onze deelnemers
afgenomen. In 2021 wordt deze samenwerking gezamenlijk geëvalueerd. Gedurende 2020 zijn de systemen bij
de RUD Utrecht een aandachtspunt geweest, waarbij zowel de RUD Utrecht als de leverancier (één van onze
deelnemers) ontevreden waren over de performance, de betrouwbaarheid en de beschikbaarheid. In de laatste
maanden van 2020 is hard gewerkt om dit te verbeteren. In 2021 zal er een evaluatie plaatsvinden die antwoord
moet geven op een tweetal vragen. Enerzijds of de leverancier in staat is structureel op een hoog niveau
betrouwbaarheid en beschikbaarheid te garanderen en ten tweede of het voor de deelnemer naar de toekomst
toe nog wel wenselijk is om deze ondersteuning (die niet zijn core business is) te blijven aanbieden tegen een
acceptabele prijs.

Op basis van deze uitkomsten zal of in 2021 een nieuwe afspraak en nieuwe SLA worden afgesloten worden voor
de komende jaren of een (Europees) aanbestedingstraject worden gestart voor overgang naar een nieuwe
leverancier.

Ondanks voorstaande zal er vanaf 2022 mede voortkomend uit de ‘nieuwe’ manier van werken een hybride
werkconcept worden ingevoerd. Hierbij zal er meer verscheidenheid aan devices ontstaan als gevolg van deze
nieuwe manier van werken en zal ook remote desktop (RDS) verder worden doorontwikkeld en ingezet om zo
beter aan te sluiten bij de wijze waarop medewerkers hun werk uitvoeren.

GIS (kaarten)
GIS kaarten worden structureel ingezet door medewerkers bij de uitvoering van hun werk. In 2022 gaan we
natuurlijk wel verder met de doorontwikkeling van data via kaartlagen (GIS). Bij de doorontwikkeling en
implementatie van GIS-functionaliteiten (ontsluiten van data via kaartlagen) zal expliciet aandacht worden
besteed aan ontsluiting ten behoeve van ketenpartners. Doelstelling is dat de kaartlagen de basis vormen van het
werk en dat op deze wijze kan worden ontsloten en samengewerkt met zowel collega’s als ketenpartners. Voor
2022 verwachten wij deze kaarten ook expliciet aan te bieden aan deelnemers om hiermee ondersteunend te zijn
bij beleidsbeslissingen.

DSO
In 2021 is de aansluiting met het DSO gerealiseerd. Een belangrijk aspect bij iedere ontwikkeling van de IT-
omgeving is dat aansluiting gerealiseerd wordt bij de uitgangspunten van het Digitale Stelsel Omgevingswet
(DSO). Dit impliceert dat data toegankelijk worden voor derden door het ontsluiten van deze data via een digitaal
loket. Een willekeurige persoon/organisatie kan dan een verzoek om informatie indienen via één loket/centrale
ingang en de RUD Utrecht dient zijn digitalisering dusdanig in te richten dat deze personen/organisaties
geautomatiseerd en beveiligd via dat loket de beschikking krijgen over de data. GIS gaat hierbij een belangrijke
rol spelen. Bij alle ontwikkelingen die wij doen stellen wij vast dat de mogelijkheden tot ontsluiting en aansluiting
bij de uitgangspunten van het DSO geborgd blijven. In 2022 zal met de doorontwikkeling van het DSO ook
blijvende aandacht vanuit ICT worden gevraagd om hier op de juiste momenten aanpassingen aan te verrichten.

Centraal Document Management Systeem (DMS)
Binnen de RUD Utrecht bestond vanuit de oprichting een versnipperde opslag van data en informatie. Deze
versnippering is waar mogelijk en gewenst teruggedrongen. De laatste stappen hierin worden gezet gedurende
2020. Wij hebben reeds geconstateerd dat het volledig oplossen van deze versnippering (en in sommige gevallen
vervuiling) van informatie niet kan worden opgelost. Voor eind 2020 is de doelstelling dat daar waar dit nodig is
voor wet- en regelgeving of voor efficiënt kunnen werken de versnippering is opgelost en de (data)kwaliteit is
geborgd. Om data vindbaar te maken en eenvoudiger te kunnen ontsluiten (voor medewerkers, ketenpartners,
derden) zullen data centraal worden opgeslagen. Hiertoe wordt de functionaliteit van het DMS (DECOS) verder
ingericht en benut. Vanaf 2021 zullen de processen en procedures zodanig zijn ingericht en werken dat verdere
vervuiling wordt voorkomen. Door ondermeer de overgang van bevoegd gezag rondom bodem en de wens van
deelnemers om aanvullende werkzaamheden bij ons te beleggen is data-overdracht een jaarlijks terugkerend
thema. Middels een vast meta-dataschema en specifieke afspraken zorgen wij ervoor dat er geen nieuwe
vervuiling optreed. Data kan alleen overgedragen worden nadat het is ‘opgeschoond’.




Ontwerp Programmabegroting 2022
Status: t.b.v. vergadering Algemeen Bestuur d.d. 25 maart 2021                                       Pagina 11 van 23
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>Informatiebeveiliging (Baseline Informatiebeveiliging Overheid)
Implementatie van de maatregelen naar aanleiding van de BIO en de Algemene Verordening
Gegevensbescherming (AVG) zijn waar noodzakelijk reeds doorgevoerd in 2018. Door de komst van de BIO per 1
januari 2019, zijn de vervolgstappen op dit gebied gezet op basis van de nieuwe richtlijnen. Door de
ontwikkelingen op allerlei gebieden (DSO, GIS en kantoorautomatisering), wordt in nauwe samenhang met de
diverse leveranciers en ICT Houten (de organisatie die de kantoorautomatisering levert) bij alle ontwikkelingen,
vastgesteld hoe de informatiebeveiliging op een goede wijze gewaarborgd kan worden. De afgelopen jaren
hebben uitgewezen dat dit ieder jaar belangrijker, maar ook lastiger wordt.

Applicatielandschap
De Omgevingswet brengt andere wensen en eisen rondom de wijze van werken met zich mee. Dit vertaalt zich
ook in andere wensen met betrekking tot ons primaire VTH-systeem. In het jaar 2021 vindt een Europese
Aanbesteding plaats voor een nieuw VTH-systeem.
Het VTH-systeem kan intern worden aangewezen als het ‘belangrijkste’ systeem waarmee al onze
toezichthouders, handhavers en vergunningverleners werken. Deze overgang die voor het grootste gedeelte zijn
beslag moet krijgen in 2021 zal begin 2022 wanneer, er echt in het nieuwe systeem volgens de nieuwe processen
moet worden gewerkt, veel van onze ICT afdeling alsook onze mensen vragen.

HRM
De RUD Utrecht wil een aantrekkelijke werkgever zijn, waar een ieder zijn talenten en kwaliteiten optimaal kan
inzetten. Van haar medewerkers verwacht de RUD Utrecht dat zij hoogwaardige resultaten opleveren,
samenwerking stimuleren, veranderbereid (flexibel) en ontwikkelingsgericht zijn. Ze heeft een bedrijfscultuur
waar vertrouwen is en waarin het management de medewerkers de ruimte geeft om verantwoordelijkheid te
nemen. De strategisch managers sturen op resultaat en faciliteren de medewerkers. Als een medewerker
knelpunten ervaart in zijn inzetbaarheid hanteert de RUD Utrecht uitgangspunten die gericht zijn op preventie om
zoveel mogelijk weg te blijven van het curatieve traject (Wet verbetering poortwachter).

In het strategisch HRM-plan heeft de RUD Utrecht beschreven hoe ze met HRM de koers van de organisatie kan
ondersteunen en kan anticiperen op ontwikkelingen. Dit heeft een duidelijke overlap met de gewenste
cultuurverandering die de Omgevingswet vraagt. Naar aanleiding van de strategische personeelsplanning
ondersteunt HRM dit proces vanuit vier verschillende thema’s namelijk:
-    Duurzame inzetbaarheid: door bijvoorbeeld het generatiepact en het samenwerkingsprogramma “de jonge
     RUD-er” houdt de RUD Utrecht medewerkers gezond en gemotiveerd aan het werk;
-    Opleiden en ontwikkelen: door het werken aan één RUD-cultuur worden binnen de RUD Utrecht kennis en
     competenties ontwikkeld alsmede de persoonlijke ontwikkeling bevorderd bij medewerkers. Tevens wil de
     RUD Utrecht per 2021 voldoen aan de kwaliteitscriteria 2.2;
-    Instroom (jonge) medewerkers: door middel van employer branding, het young professional-programma en
     ons stagebeleid profileert de RUD Utrecht zich als aantrekkelijke werkgever; en
-    Kennisbehoud en –beheer: door te anticiperen op de toekomstige (natuurlijke) uitstroom behoudt de RUD
     Utrecht kennis in huis.

Onder meer via het tweejaarlijkse medewerkerstevredenheidsonderzoek stellen we vast hoe medewerkers de
RUD Utrecht als medewerker waarderen. Op basis van de uitkomsten sturen we waar nodig bij. Uitgangspunt
hierbij blijft dat de medewerkers verantwoordelijk zijn voor hun eigen loopbaan en daar zelf op sturen. De RUD
Utrecht ondersteunt de medewerkers waar nodig hierbij.

Financiën
Na invoering van de Omgevingswet zal de Producten en Diensten Catalogus (PDC) van de RUD Utrecht er anders
uit komen te zien. De uitdaging is dan om onze systemen hier zo snel mogelijk op aangepast te krijgen zodat we
tijdig de juiste management informatie kunnen verstrekken om keuzes te kunnen maken en te kunnen
(bij)sturen. Daarnaast zullen de uitkomsten van de evaluatie outputfinanciering die in 2020 heeft plaatsgevonden
in 2022 worden ingevoerd. Uitgangspunten hierbij zijn dat we simplificeren door minder producten en diensten te
hebben en door minder met kentallen te gaan werken.

Facilitair
De RUD Utrecht is sinds de oprichting gevestigd op de 10e verdieping van het provinciehuis en maakt gebruik van
de faciliteiten aldaar. Gedurende 2019 is daarnaast vanwege de groei van het aantal medewerkers een deel van
de 2de verdieping extra gehuurd. In 2021 zal de huisvesting binnen het provinciehuis worden herzien. Wij zullen
in samenspraak met de provincie, maar ook met de ODRU kijken naar de wijze waarop wij de huisvesting het
meest toekomstbestendig kunnen invullen. Bij het uitwerken hiervan zal ook expliciet aandacht zijn voor het
‘nieuwe’ werken, waarbij we in de nabije toekomst verwachten dat de wens om hybride te werken en dus ook te
vergaderen belangrijker zal worden.




Ontwerp Programmabegroting 2022
Status: t.b.v. vergadering Algemeen Bestuur d.d. 25 maart 2021                                   Pagina 12 van 23
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>Innovatie en Ontwikkelbudget
Het budget dat in de huidige begroting is opgenomen voor innovatie en ontwikkeling is €
150.000. De RUD zit begin 2021 midden in de uitwerking van het traject ‘Samen op weg’. De richting is helder de
uitwerking (weg er naartoe) nog niet. Op basis van de uitkomsten van dit traject zal bepaald worden waaraan in
2022 het beschikbare budget zal worden besteed. Daarnaast zal vanuit de uitwerking van het traject ook duidelijk
worden welke middelen (in totaal) noodzakelijk zijn. Een deel van de middelen zal echter ook noodzakelijk zijn
voor de structurele doorontwikkeling van ondermeer onze GIS-omgeving.

Wat mag het kosten?
Op basis van de ontwerp Programmabegroting 2021 is het budget voor het programma Bedrijfsvoering als volgt:


 Programma                                                       Baten          Lasten            Saldo
                                                                 €               €
       Bedrijfsvoering                                                                             €                 -
                                                                 3.619.000      3.619.000

De vaste bijdrage is met 5,2% gestegen ten opzichte van de begroting van 2021. Deze stijging is hoger dan in
2021; de vaste bijdrage uit de initiële begroting van 2021 steeg destijds met slechts 1,8% ten opzichte van die
van 2020. Hoewel er geen direct verband is tussen stijgende uren in de uitvoeringsplannen (5,6%) en de vaste
bijdrage (ter dekking van de vaste kosten en bedrijfsvoering) heeft de stijging wel effect op de te maken kosten.
Naast de loonstijging die ruim boven de 2% ligt is 2022 het eerste jaar onder de Omgevingswet en wordt
hierdoor ook meer gevraagd van de afdeling bedrijfsvoering (bijvoorbeeld ICT met een nieuw VTH-systeem). De
verwachting is dat met deze stijging de afdeling bedrijfsvoering in dit overgangsjaar voldoende ondersteuning
kan blijven bieden aan het primaire proces.

4. Paragrafen
Door het BBV wordt een zevental paragrafen voorgeschreven die moeten worden opgenomen in de begroting,
tenzij het betreffende onderdeel niet van toepassing is. Bij de RUD Utrecht zijn de volgende onderdelen niet van
toepassing:
-    Lokale heffingen;
-    Verbonden partijen; en
-    Grondbeleid.
De overige onderdelen zullen in dit hoofdstuk nader worden toegelicht.

4.1.      Weerstandsvermogen en risicomanagement
Het weerstandsvermogen is een maatstaf voor de mate waarin de gemeenschappelijke regeling RUD Utrecht in
staat is om de gevolgen van risico’s op te vangen zonder dat het beleid of de uitvoering daarvan in gevaar komt.
Om adequaat en effectief te kunnen reageren op de financiële gevolgen van risico’s die zich voordoen, moet de
RUD Utrecht een financiële buffer hebben. Hierdoor is de RUD Utrecht in staat risico’s zelf financieel op te
vangen. Er hoeft dan geen afzonderlijk beroep gedaan te worden op de deelnemers.

Weerstandsvermogen
Het weerstandsvermogen is de verhouding tussen de weerstandscapaciteit en de risico’s die de RUD Utrecht
loopt. Het gaat hier over niet kwantificeerbare risico’s. Voor kwantificeerbare risico’s worden voorzieningen
gevormd. In artikel 31 van de gemeenschappelijke regeling RUD Utrecht is bepaald dat de algemene reserve
maximaal 5 procent van de jaaromzet bedraagt. Op basis van de begrote financiële positie per 31 december 2022
bedraagt de algemene reserve € 748.000, dit is onder de norm van 5%. Jaarlijkse exploitatieoverschotten worden
toegevoegd aan de algemene reserve en verhogen het weerstandsvermogen. Een exploitatietekort wordt
opgevangen binnen het weerstandsvermogen, tenzij het weerstandsvermogen hiervoor onvoldoende is. In dat
geval dragen de deelnemers hun deel naar rato van de uren uit de DVO (van de betreffende deelnemer) ten
opzichte van de totale begrote uren van het betreffende jaar.

Weerstandscapaciteit
De weerstandscapaciteit is het totaal van de middelen waarover de RUD Utrecht beschikt om onvoorziene kosten
te dekken. Voor de RUD Utrecht is de algemene reserve aan te merken als beschikbare incidentele
weerstandscapaciteit. Deze dient als buffer tegen onvoorziene risico’s. Op basis van de begrote financiële positie
per 31 december 2022 bedraagt de algemene reserve € 748.000.

Daarnaast bestaat de weerstandscapaciteit uit de post Onvoorzien. In de begroting is rekening gehouden met
een structurele post Onvoorzien ter hoogte van € 225.000 (circa 1,5 procent van de totaal begrote lasten).

De totale weerstandscapaciteit bedraagt naar verwachting € 973.000 (= € 748.000 + € 225.000).


Ontwerp Programmabegroting 2022
Status: t.b.v. vergadering Algemeen Bestuur d.d. 25 maart 2021                                     Pagina 13 van 23
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>Risicomanagement
Risicomanagement is het effectief omgaan met de kansen en bedreigingen die de realisatie van de
organisatiedoelstellingen kunnen beïnvloeden. Hiervoor is het van belang dat er een continu proces wordt
ingericht van identificeren, prioriteren en beheersen.

Hierdoor kunnen goed onderbouwde keuzes gemaakt worden met betrekking tot:
•   Welke risico’s kunnen gedragen worden?
•   Welke beheersmaatregelen kunnen getroffen worden?
•   Welke middelen moeten, ter afdekking van risico’s, gereserveerd worden?

Door de koppeling van het risicomanagement aan de planning & control-cyclus van de RUD Utrecht zal drie keer
per jaar over risico’s worden gerapporteerd. Dat is bij de programmabegroting, de bestuurlijke
voortgangsrapportage (alleen significante afwijkingen) en de jaarrekening.

Algemene risico’s
Het risicoprofiel van de RUD Utrecht bestaat uit bedrijfsspecifieke risico’s en meer algemene risico’s. Bij deze
laatste kan onder meer gedacht worden aan macro-economische ontwikkelingen en loon- en prijsontwikkelingen.
Ook zijn er natuurlijk onzekerheden over (toekomstig) rijksbeleid en ontwikkelingen in wet- en regelgeving. Al
deze ontwikkelingen kunnen risico’s en onzekerheden met zich meebrengen, deze zijn echter nagenoeg niet
beïnvloedbaar noch kwantificeerbaar. Deze risico’s worden in principe niet opgenomen in de risicoanalyse zolang
ze niet leiden tot meer specifieke en kwantificeerbare risico’s voor de RUD Utrecht.




Ontwerp Programmabegroting 2022
Status: t.b.v. vergadering Algemeen Bestuur d.d. 25 maart 2021                                   Pagina 14 van 23
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>Specifieke risico’s
De specifieke risico’s zijn de risico’s die op de RUD Utrecht van toepassing zijn. Net als vorig jaar zijn middels sessies met MT en medewerkers de risico’s in kaart
gebracht en is een inschatting gemaakt van de kans dat de gebeurtenis daadwerkelijk plaatsvindt en de (financiële) impact daarvan.

Dit heeft geresulteerd in onderstaande risicoanalyse:

Risico                   Omschrijving                                      I/S   Getroffen                                  Kans    Impact     Restrisico x
                                                                                 beheersmaatregelen:                        %                  € 1.000
                                                                                                                                    x € 1000

1. outputfinanciering:   Outputfinanciering: de productie (producten)      S     Betere tijdschrijfdiscipline, wekelijkse   25%     € 400      € 100
productie,               zoals afgesproken in de DVO’s wordt niet                urenrapporten. Mobiliteitstrajecten,
achterblijvende vraag    gerealiseerd (kwantitatief of kwalitatief)              optimaliseren flexibele schil,
                         waardoor de inkomsten lager zijn dan                    transitieplan.
                         begroot. 1% minder productie is rond de €
                         90.000 minder inkomsten. Een deel van de                Goed functionerend tijdschrijfsysteem.
                         productie is vraag gestuurd. De kosten om
                         deze productie te realiseren is echter wel vast         Tijdig afstemmen met opdrachtgevers
                         en betreft voornamelijk loonkosten.                     middels Q-rapportages en
                                                                                 voortgangsgesprekken.

                                                                                 Introductie van coördinator rol per
                                                                                 cluster. Coördinatoren houden de
                                                                                 productie, productiviteit en
                                                                                 werkverdeling in de gaten en
                                                                                 ondersteunen zo de manager.




Ontwerp Programmabegroting 2022
Status: t.b.v. vergadering Algemeen Bestuur d.d. 25 maart 202                                                    Pagina 15 van 23
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>Risico                   Omschrijving                                  I/S   Getroffen beheersmaatregelen:                    Kans   Impact   Restrisico
                                                                                                                              %               x € 1.000
                                                                                                                                     x

                                                                                                                                     € 1000

2. outputfinanciering:   Outputfinanciering: binnen de RUD is ervan    S     Binnen de RUD wordt er wekelijks gemonitord 50%         € 400    € 200
onvoldoende              uitgegaan dat medewerkers 1.360                     op werkelijk verantwoorde uren (in
productiviteit           declarabele uren per jaar maken in de               tijdschrijven), de bijbehorende productiviteit
                         primaire teams. Iedere 1% minder                    en waar nodig worden hierop door teamleiders
                         declarabiliteit RUD-breed levert € 90.000           maatregelen genomen.
                         minder inkomsten op.                                Maandelijks wordt de productiviteit van de
                                                                             clusters met de manager besproken door
                                                                             financiën. Elk kwartaal wordt de productiviteit
                                                                             van de RUD als geheel besproken in het MT.

                                                                             Introductie van coördinator rol per cluster.
                                                                             Coördinatoren houden de productie,
                                                                             productiviteit en werkverdeling in de gaten en
                                                                             ondersteunen zo de manager.

3. outputfinanciering:   Outputfinanciering: de kentallen in de PDC    I     Het periodiek monitoren van de kentallen en      15%    € 0*     €-
kengetallen              komen niet overeen met de werkelijke uren           eventuele onder- of overschrijdingen.
                         voor een product waardoor er meer of
                         minder kosten gemaakt worden.                       Het jaarlijks evalueren en actualiseren van de
                                                                             PDC en de kentallen.

4. Ziekteverzuim         Ziekteverzuim: bij de begroting is ervan      S     Aanscherpen ziekteverzuimbeleid en               25%    € 190    € 48
                         uitgegaan dat de productieve medewerkers            teamontwikkeling bevorderen
                         1.360 declarabele uren per jaar realiseren.
                         Die aanname is o.m. gebaseerd op een
                         maximaal verzuim van 5%. Elk procent
                         boven deze norm kost rond de € 95.000.




Ontwerp Programmabegroting 2022
Status: t.b.v. vergadering Algemeen Bestuur d.d. 25 maart 2021                                             Pagina 16 van 23
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>Risico                  Omschrijving                                    I/S      Getroffen beheersmaatregelen:                   Kans   Impact    Restrisico
                                                                                                                                 %                x € 1.000
                                                                                                                                        x

                                                                                                                                        € 1000

5. Wet- en              Als gevolg van nieuwe wet en regelgeving        S        Veranderopgave toekomstbestendigheid            25%    € 300     € 75
regelgeving:            zullen werkprocessen, systemen en                        Jaarlijks opleidingsbudget
Algemeen                producten aangepast moeten worden en                     Strategische Personeelsplanning
                        medewerkers bijgeschoold.

6. Wet- en              Als gevolg van het invoeren van de              S        Deelname aan verschillende werkgroepen met      25%    € 200     € 50
regelgeving:            Omgevingswet per 1 januari 2022 moet de                  betrekking tot DSO en de Omgevingswet
Invoering               RUD Utrecht een nieuw VTHksysteem
Omgevingswet DSO        Europees aanbesteden dat functioneert                    Aanstellen van een programmamanager
                        onder het Digitaal Stelsel Omgevingswet                  Omgevingswet
                        (DSO). Er is nog veel onzeker over hoe dit er
                                                                                 Uitgebreid Europees aanbestedingstraject met
                        precies uit komt te zien waardoor de kans
                                                                                 als onderdeel opstellen programma van eisen
                        bestaat dat de RUD Utrecht investeert in een
                                                                                 en wensen voor nieuw VTH-systeem.
                        VTH-systeem dat op een later tijdstip nog
                        aangepast moet worden (aanvullende kosten
                        gemaakt moeten worden) of niet voldoende
                        tijdig kan opstarten onder het DSO.

7. Wet en               Als gevolg van de invoering van de              S        Nadrukkelijk de samenwerking zoeken met de      10%    € 1.200   € 120
regelgeving:            Omgevingswet zal het bevoegd gezag van de                ODRU
Invoering               bodemtaken verschuiven van de Provincie
Omgevingswet            naar de verschillende gemeentes. Als deze                Gezamenlijk met de provincie Utrecht
transitie bodemtaken    verschuiving betekent dat er minder                      zorgdragen voor een “warme overdracht” van
                        bodemtaken bij de RUD Utrecht worden                     de bodemtaken van de provincie naar de
                        belegd zullen er frictiekosten gaan ontstaan,            verschillende gemeentes
                        aangezien de RUD Utrecht in dat geval
                        gedwongen afscheid zal moeten nemen van
                        vast personeel (ongeveer 4 fte).

Totaal restrisico:                                                                                                                                € 593

* Omdat er zowel een positief als negatief risico is, wordt hier € 0 opgenomen




Ontwerp Programmabegroting 2022
Status: t.b.v. vergadering Algemeen Bestuur d.d. 25 maart 2021                                                Pagina 17 van 23
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>Tegenover de bestaande risico’s staat de weerstandscapaciteit zoals hierboven besproken ter hoogte van
€ 973.000. De hierbij behorende ratio is: 1,64 (minimaal 1,0 is gewenst). De weerstandscapaciteit ligt daarmee
op een voldoende niveau om de specifieke risico’s op te kunnen vangen.

Financiële kengetallen
Gezien het stijgende belang van toekomstbestendigheid van lokale overheden moet in de paragraaf
weerstandsvermogen en risicobeheersing een basis set van vijf financiële kengetallen worden opgenomen. Het
opnemen van kentallen past in het streven naar meer transparantie en inzicht in de financiële positie. Voor de
RUD Utrecht zijn de volgende drie kengetallen van toepassing:
      a. Netto schuldquote: geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen;
      b. Solvabiliteitsratio: geeft inzicht in de mate waarin de organisatie in staat is aan zijn financiële
          verplichtingen te voldoen (eigen vermogen als percentage van het totale financiële positietotaal); en
      c. Structurele exploitatieruimte: is van belang om te kunnen beoordelen welke structurele ruimte er is om
          de eigen lasten te kunnen dragen.

             Kengetallen                  Verloop van de kengetallen %                       Norm VNG %
                                    Jaarrekening    Begroting     Begroting    Voldoende        Matig        Onvoldoende
                                        2020           2021          2020
A Netto schuldquote                          -9,55         -3,56       -3,40          <100     >100 / <130          >130
B Solvabiliteitsratio                        39,21         34,28       34,13           >50       <50 / >30           <30
C Structurele exploitatieruimte               2,12          0,04        0,08          >0,6       <0,6 / >0             0


    a.    De netto schuldquote is erg goed. Reden hiervoor is dat de RUD Utrecht nog geen leningen heeft
          hoeven afsluiten voor het financieren van investeringen. Voor 2022 wordt dit evenmin nodig geacht.
    b.    De solvabiliteit toont aan dat de RUD Utrecht matig in staat is om aan haar verplichtingen te voldoen. In
          artikel 31 van de gemeenschappelijke regeling RUD Utrecht is echter bepaald dat de algemene reserve
          maximaal 5 procent van de jaaromzet mag bedragen. Als gevolg hiervan is deze ratio slechts in beperkte
          mate beïnvloedbaar.
    c.    De structurele exploitatieruimte van de RUD Utrecht is matig. De RUD Utrecht kan met de structurele
          baten haar structurele lasten dekken. De RUD streeft hiernaar, zonder hierbij een (positief)
          exploitatiesaldo te realiseren.

4.2.       Financiering
Deze paragraaf gaat over de financiering van de RUD Utrecht op de korte en de lange termijn. Daarin worden
betrokken het schatkistbankieren, de kasgeldlimiet en de renterisiconorm. Het doel is om onder gunstige
voorwaarden en met beperkte risico’s over voldoende financiële middelen beschikken.

Financiering korte termijn
In de bijdrageverordening is het volgende vastgelegd:
    a. De deelnemers betalen uiterlijk 1 januari, 1 april, 1 juli en 1 oktober een voorschot in de lasten van het
          lopende begrotingsjaar van 25 procent van de totale bijdrage (vaste bijdrage + begrote variabele
          bijdrage); en
    b. Naar aanleiding van de liquiditeitspositie in de afzonderlijke kwartalen kan het Dagelijks Bestuur bepalen
          dat van het bedrag, bedoeld in het eerste lid, een afwijkend voorschot wordt betaald.

Hierdoor is verzekerd dat de RUD Utrecht voor de korte termijn voldoende financiële middelen heeft. Doen zich
hierbij tijdelijk overschotten voor dan heeft de RUD Utrecht te maken met schatkistbankieren. De overschotten
mogen alleen in rekening-courant en via deposito’s bij de schatkist (het Rijk) worden belegd (of uitgeleend aan
andere decentrale overheden). De RUD Utrecht mag de eerste € 250.000 buiten de schatkist houden.

In 2018 heeft de RUD Utrecht een vernieuwde financieringsovereenkomst (krediet- en depotarrangement)
afgesloten met de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG). De ingangsdatum van de vernieuwde overeenkomst is
1-1-2019. De overeenkomst omvat geen krediet limiet meer, zoals de eerdere overeenkomst. Er geldt wel een
intra-daglimiet van € 600.000.

Het saldo liquide middelen bedraagt op basis van de begrote financiële positie per 31 december 2022 € 250.000.

Financiering lange termijn
Wanneer de RUD Utrecht investeringen doet en deze activeert op de financiële positie kan het nodig zijn om deze
te financieren met geldleningen met een looptijd langer dan één jaar. Hierbij moet rekening worden gehouden
met de renterisiconorm van het Rijk, die voorziet in spreiding van de looptijden van geldleningen, waardoor
renterisico’s beperkt worden.


Ontwerp Programmabegroting 2022
Status: t.b.v. vergadering Algemeen Bestuur d.d. 25 maart 2021                                            Pagina 18 van 23
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>Langlopende geldleningen in de komende jaren zijn afhankelijk van omvang en tempo van de investeringen (in
bijvoorbeeld ICT) en de ontwikkeling van de reservepositie van de RUD Utrecht. Op dit moment is de verwachting
dat in ieder geval tot en met 2022 geen leningen zullen hoeven worden afgesloten.

4.3.      Bedrijfsvoering
De overhead wordt door de RUD Utrecht geregistreerd binnen het programma Bedrijfsvoering. Voor een nadere
toelichting wordt verwezen naar paragraaf 2.4. Programma Bedrijfsvoering.

4.4.      Onderhoud Kapitaalgoederen
Artikel 59 tot en met 65 van het BBV zijn van toepassing op het waarderings- , activerings- en afschrijvingsbeleid
van de RUD Utrecht. In de financiële verordening van de RUD Utrecht is per soort actief vastgelegd hoe dit beleid
wordt toegepast.

Materiële vaste activa met economisch nut

De materiële vaste activa met economisch nut worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs
inclusief direct toerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte
toekomstige gebruiksduur en bijzondere waardeverminderingen. Activa met een verkrijgingprijs van minder dan
of gelijk aan € 10.000 worden niet geactiveerd, uitgezonderd (meet)apparatuur.

De materiële vaste activa met economisch nut worden afgeschreven in maximaal:
    15 jaar      : technische installaties en apparatuur in gebouwen
    10 jaar      : kantoormeubilair, veiligheidsvoorzieningen en verbouwingen
    5 jaar       : transportmiddelen, aanhangwagens en personenauto's
    3 jaar       : (automatiserings)apparatuur en telefooninstallaties
    1 jaar       : meetapparatuur
waarbij 50% van de jaarafschrijving wordt verantwoord in het jaar van aanschaf en/of technische/economische
ingebruikname. Bij het bepalen van de afschrijving wordt geen rekening gehouden met een restwaarde.

Bij een eventuele verkoop van materiële vaste activa wordt de opbrengst via de resultaatbestemming toegevoegd
aan de algemene reserve van de RUD Utrecht.

De economische levensduur is beëindigd op het moment dat de aan het actief toe te rekenen jaarlasten hoger
zijn dan de aan het actief toe te rekenen jaaropbrengsten. De rente wordt berekend over de boekwaarde per 1
januari.

4.5.      Incidentele baten en lasten
Vanwege de afspraken die gemaakt zijn binnen de Gemeenschappelijke regeling, zijn alleen de structurele baten
(DVO’s) en bijbehorende structurele lasten, inclusief overhead, verwerkt. Eventueel aanvullende middelen voor
tijdelijke projecten, aanvullende opdrachten en programma’s zijn hierin nog niet verwerkt. Wanneer deze
middelen middels een begrotingswijziging worden aangevraagd zullen deze ook als zodanig worden verwerkt en
weergegeven onder de incidentele baten en lasten. Ook de huidige positie rondom de bodemtaken kent in
principe een structureel karakter.




Ontwerp Programmabegroting 2022
Status: t.b.v. vergadering Algemeen Bestuur d.d. 25 maart 2021                                     Pagina 19 van 23
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>5. Bijlagen
5.1.      Meerjarenperspectief financiële positie
Meerjarenperspectief financiële positie
Ter kennisname presenteren wij hierbij het meerjarenperspectief van de financiële positie voor 2021 – 2025.

                     ACTIVA                                31 december 2021                  31 december 2022                     31 december 2023                  31 december 2023                 31 december 2024
Vaste activa
- Investeringen met een economisch nut                €     387.000                     €    482.000                         €    442.000                      €    398.000                      €    358.000
Materiële vaste activa                                                €       387.000                    €         482.000                   €       442.000                   €       398.000                   €       358.000

Totaal vaste activa                                                   €    387.000                       €        482.000                    €    442.000                      €    398.000                      €      358.000
Vlottende activa
- Vorderingen op openbare lichamen                    €     673.000                     €     673.000                        €     673.000                     €     673.000                     €     673.000
- Uitzettingen in 's Rijks schatkist                  €   1.092.000                     €   1.004.000                        €   1.051.000                     €   1.099.000                     €   1.148.000
Uitzettingen met een rente typische looptijd korter                   €    1.765.000                     €       1.677.000                   €    1.724.000                    €    1.772.000                    €    1.821.000
     éé
Overlopende activa                                                    €       190.000                    €         205.000                   €       215.000                   €       237.000                   €       241.000

- Banksaldi                                           €     250.000                     €    250.000                         €    250.000                      €    250.000                      €    250.000
Liquide middelen                                                      €       250.000                    €         250.000                   €       250.000                   €       250.000                   €       250.000

Totaal vlottende activa                                               €   2.205.000                      €      2.132.000                    €   2.189.000                     €   2.259.000                     €   2.312.000
Totaal generaal                                                       €   2.592.000                      €      2.614.000                    €   2.631.000                     €   2.657.000                     €   2.670.000

                      PASSIVA                              31 december 2021                  31 december 2022                     31 december 2023                  31 december 2023                 31 december 2023
Vaste passiva
- Algemene reserve                                    €     742.000                     €    748.000                         €    758.000                      €    766.000                      €    775.000
- Bestemmingsreserves                                 €     144.000                     €    144.000                         €    144.000                      €    144.000                      €    144.000
- Gerealiseerd resultaat                              €       6.000                     €      9.000                         €      8.000                      €      9.000                      €      9.000
Eigen vermogen                                                        €       892.000                    €         901.000                   €       910.000                   €       919.000                   €       928.000

Totaal vaste passiva                                                  €    892.000                       €        901.000                    €    910.000                      €    919.000                      €      928.000
Vlottende passiva
- Overige schulden                                    €     276.000                     €    274.000                         €    272.000                      €    269.000                      €    268.000
Netto vlottende schulden met een rente typische                       €       276.000                    €         274.000                   €       272.000                   €       269.000                   €       268.000
looptijd korter dan één jaar

Overlopende passiva                                                   €    1.424.000                     €       1.439.000                   €    1.449.000                    €    1.469.000                    €    1.474.000

Totaal vlottende passiva                                              €   1.700.000                      €      1.713.000                    €   1.721.000                     €   1.738.000                     €   1.742.000
Totaal generaal                                                       €   2.592.000                      €      2.614.000                    €   2.631.000                     €   2.657.000                     €   2.670.000

Toelichting op het meerjarenperspectief financiële positie
In het meerjarenperspectief van de financiële positie voor 2021 – 2025 zijn geen uitgangspunten verwerkt buiten de reguliere activiteiten van de RUD Utrecht.
Onderhanden zaken ontstaan in verband met het afrekenen onder outputfinanciering. Op de financiële positie zijn deze niet weergegeven, omdat er zowel een schuldpositie als voorschotten van éénzelfde omvang bestaan.
Algemene reserve: de resultaten zijn jaarlijks toegevoegd aan de algemene reserve. Volgens de 5% norm die wordt gehanteerd zou dit kunnen betekenen dat in de jaren 2021 en verder afroming tot het maximum plaatsvindt door middel van terugbetaling aan
opdrachtgevers of door het vormen van bestemmingsreserves. Gezien het feit dat de werkelijke opbrengsten leidend zijn voor de maximum hoogte van de reserve is dit nog niet in bovenstaand overzicht verwerkt.




Ontwerp Programmabegroting 2022
Status: t.b.v. vergadering Algemeen Bestuur d.d. 25 maart 2021                                          Pagina 20 van 23
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>5.2.       Meerjarenperspectief staat van baten en lasten
Meerjarenperspectief staat van baten en lasten
Ter kennisname presenteren wij hierbij het meerjarenperspectief van de staat van baten en lasten voor 2021 – 2025.

                                                                          Begroting 2021                                    Begroting 2022                               Begroting 2023                               Begroting 2024                                   Begroting 2025
Programma's                                                      Baten          Lasten        Saldo            Baten            Lasten        Saldo             Baten         Lasten        Saldo        Baten           Lasten        Saldo              Baten           Lasten        Saldo
   1 Handhaving                                                    5.217.000      5.246.000    -29.000          5.600.000        5.640.000       -40.000         5.667.000      5.708.000    -40.000      5.735.000        5.777.000       -41.000         5.804.000        5.846.000       -41.000
     Directe variabele kosten handhaving                           4.243.000      4.272.000     -29.000         4.535.000        4.574.000        -39.000        4.589.000      4.629.000     -39.000     4.644.000        4.685.000           -40.000     4.700.000        4.741.000           -40.000
    Directe vaste kosten handhaving                                 974.000        974.000            -         1.065.000        1.066.000            -1.000     1.078.000      1.079.000      -1.000     1.091.000        1.092.000            -1.000     1.104.000        1.105.000            -1.000
    ISV                                                                   -              -            -                 -                -                 -             -              -           -             -                -                 -             -                -                 -


   2 Vergunningverlening                                           5.416.000      5.381.000    35.000           5.858.000        5.809.000        49.000         5.928.000      5.879.000     49.000      5.999.000        5.949.000       50.000          6.071.000        6.020.000       51.000
    Directe variabele kosten vergunningverlening                   4.417.000      4.382.000     35.000          4.761.000        4.712.000            49.000     4.818.000      4.769.000      49.000     4.876.000        4.826.000           50.000      4.935.000        4.884.000           51.000
    Directe vaste kosten vergunningverlening                         999.000        999.000           -         1.097.000        1.097.000                 -     1.110.000      1.110.000           -     1.123.000        1.123.000                 -     1.136.000        1.136.000                 -
    PUEV                                                                   -              -           -                 -                -                 -             -              -           -             -                -                 -             -                -                 -


   3 Bedrijfsvoering                                              3.508.000     3.508.000             -        3.619.000        3.619.000                 -     3.662.000     3.662.000             -    3.706.000       3.706.000                  -     3.750.000       3.750.000                  -
Totaal programma's                                                14.141.000     14.135.000      6.000         15.077.000       15.068.000            9.000     15.257.000     15.249.000      9.000     15.440.000       15.432.000           9.000      15.625.000       15.616.000       10.000
    Loon- en prijscompensatie                                        100.000        100.000           -           100.000           100.000                -       101.000        101.000           -       102.000          102.000                 -       103.000          103.000                 -
    Onvoorzien                                                       225.000        225.000           -           225.000           225.000                -       225.000        225.000           -       225.000          225.000                 -       225.000          225.000                 -
Totaal saldo van de baten en lasten                               14.466.000     14.460.000      6.000         15.402.000       15.393.000            9.000     15.583.000     15.575.000      9.000     15.767.000       15.759.000           9.000      15.953.000       15.944.000       10.000
    Toevoeging/onttrekking aan reserves:
Gerealiseerde resultaat                                          14.466.000    14.460.000       6.000         15.402.000       15.393.000         9.000        15.583.000    15.575.000       9.000     15.767.000      15.759.000             9.000     15.953.000      15.944.000        10.000


Toelichting op het meerjarenperspectief staat van baten en lasten
In het meerjarenperspectief van de staat van baten en lasten voor 2021 – 2025 is nog geen rekening gehouden met:
-   De werkzaamheden omtrent externe veiligheid (PUEV) die vanaf 2021 door de gemeenten zelf moeten worden uitgevoerd en bekostigd;
-   De overgang van het bevoegd gezag van de provincie naar de gemeenten voor een groot gedeelte van de bodemtaken (de afbouw van deze werkzaamheden is wel in dit meerjarenperspectief verwerkt,
    eventuele inbreng van deze taken door de gemeenten niet);
-   Eventuele nog niet voorzienbare gevolgen vanuit de overgang naar de Omgevingswet per 1 januari 2022;
-   De uitkomsten van het traject ‘Samen op Weg’




Ontwerp Programmabegroting 2022
Status: t.b.v. vergadering Algemeen Bestuur d.d. 25 maart 2021                                            Pagina 21 van 23
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>5.3.       Begrotingswijziging
Op basis van de ontwerp Begroting 2022 wordt de volgende wijziging voorgesteld:



Programma                                                            Baten            Lasten              Saldo
    1 Handhaving                                                 €     321.000    €     332.000    €         -12.000
       Directe variabele kosten                                  €      242.000   €      252.000   €          -11.000
       Directe vaste kosten                                      €       79.000   €       80.000   €              -1.000
    2 Vergunningverlening                                        €     378.000    €     365.000    €          13.000
       Directe variabele kosten                                  €      292.000   €      279.000   €           13.000
       Directe vaste kosten                                      €       86.000   €       86.000   €                   -
    3 Bedrijfsvoering                                            €       69.000 €        69.000    €                  -
 Totaal programma's                                              €     768.000    €     766.000    €            1.000
       Stelpost loon- en prijscompensatie                        €       -1.000   €       -1.000   €                   -
       Onvoorzien                                                €            -   €            -   €                   -
 Totaal saldo van baten en lasten                                €     767.000    €     765.000    €            1.000


Toevoegingen en onttrekking aan reserves:
       -                                                         €            -   €            -   €                   -
 Gerealiseerd resultaat                                          €     767.000    €     765.000    €            1.000


Bovenstaande wijziging is opgesteld ten opzichte van het meerjarig perspectief zoals gepresenteerd in de tweede
Bestuursrapportage 2020.




Ontwerp Programmabegroting 2022
Status: t.b.v. vergadering Algemeen Bestuur d.d. 25 maart 2021                                         Pagina 22 van 23
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>5.4.         Ontwikkeling variabele bijdrage
De variabele bijdrage van de opdrachtgevers is gebaseerd op de verwachte afname van producten en diensten zoals deze is opgenomen in de dienstverleningsovereenkomsten
(DVO) tot 2021. Daarnaast bestaat de variabele bijdrage uit gemeenschappelijke regionale taken en extra opdrachten voor de provincie. De variabele bijdrage zal worden
afgerekend op basis van de werkelijke productie.

Hier onder hebben we het verschil inzichtelijk gemaakt tussen de variabele bijdrage zoals die van de begroting van 2022 en de variabele bijdrage van de begroting 2021 uit het
meerjarig perspectief uit de tweede Bestuursrapportage van 2020.
                                                                                                                                                                                     Verklaard door
 Opdrachtgever:                                                        Variabele bijdrage 2022:               Variabele bijdrage 2021:              Verschil:                       tariefstijging:             aanpassingen DVO:
Amersfoort                                                                                      1.114.000                               991.000                         123.000                        23.000                         100.000
Baarn                                                                                             278.000                               264.000                          14.000                         6.000                           8.000
Bunschoten                                                                                        305.000                               277.000                          28.000                         7.000                          21.000
Eemnes                                                                                            118.000                               115.000                           3.000                         2.000                           1.000
Houten                                                                                            155.000                               148.000                           7.000                         3.000                           4.000
Leusden                                                                                           236.000                               231.000                           5.000                         5.000                             -
Lopik                                                                                             287.000                               276.000                          11.000                         6.000                           5.000
Nieuwegein                                                                                        202.000                               177.000                          25.000                         4.000                          21.000
Provincie                                                                                       3.832.000                             4.569.000                        -737.000                        85.000                        -822.000
Soest                                                                                             391.000                               363.000                          28.000                         8.000                          20.000
Utrecht                                                                                         1.030.000                             1.003.000                          27.000                        21.000                           6.000
Woudenberg                                                                                        240.000                               245.000                          -5.000                         5.000                         -10.000
Bodemtaken na inwerking treding omgevingswet*                                                   1.108.000                                   -                         1.108.000                        20.000                       1.088.000
 Totaal                                                                                        9.296.000                              8.659.000                          637.000                      195.000                        442.000
* Overgang van bevoegd gezag van Provincie naar gemeentes. Nog onduidelijk hoeveel van de bodemtaken naar de gemeentes terug zullen vloeien; ze worden daarom weergegeven als nog te verdelen taken


De veranderingen t.o.v. de begroting 2021 bestaan uit de stijging van het uurtarief (+) en verhoging van de DVO’s (+).

We hebben de Programmabegroting 2022 aangepast op basis van de uitvoeringsplannen voor 2021. Hierdoor is de variabele bijdrage veranderd. Hieronder staat een overzicht van
de indicatieve variabele bijdrage per opdrachtgever voor 2022.

De veranderingen in variabele bijdrage ten opzichte van de begroting 2021 zijn deels toe te wijzen aan de tariefstijgingen, deels aan een hogere afname in de DVO. Voor een groot
deel wordt dit verklaard door het verschil tussen de begroting 2021 en 2022 in wijze van inrekenen van de Bodemtaken (in het kader van inwerkingtreding van de Omgevingswet).
In de begroting van 2021 werd ongeveer 3.600 uur aan Bodemtaken van de DVO van de provincie afgetrokken. Op basis van voortschrijdend inzicht door de nieuwe
uitvoeringsplannen zijn in de begroting 2022 alle Bodemtaken van de DVO van de provincie afgetrokken, maar wel apart weergegeven als te verdelen post. Verder is er bij de
verschillende opdrachtgevers afname van nieuwe producten als Stimulerend Toezicht Energie en adviesproducten m.b.t. de Omgevingswet. Ook is er bij de opdrachtgevers een
toename in de afname van adviesuren m.b.t. milieu en zijn er twee opdrachtgevers die extra asbesturen willen. Ten slotte is de subsidie voor Externe Veiligheid komen te vervallen
per 2021 en worden er daarom nu meer uren van deze activiteiten in de DVO afgenomen. Voorheen liep het gesubsidieerde deel van Externe Veiligheid via een aanvullende
opdracht.


Ontwerp Programmabegroting 2022
Status: t.b.v. vergadering Algemeen Bestuur d.d. 25 maart 2021                                                                            Pagina 23 van 23
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>