<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>Kadernota VRU 2026
Kaders begroting 2026 &
geactualiseerde begroting 2025
Algemeen bestuur
Algemeen bestuur (versie
                 (vastgesteld)
                         DB)
                               1
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Inhoudsopgave
1        Inleiding                                               3
1.1      Achtergrond                                             3
1.2      Opbouw kadernota                                        3
2        Financieel kader                                        4
2.1      Bijstelling ijkpuntscores gemeentefonds                 4
2.2      Loonontwikkeling                                        5
2.3      Prijsontwikkeling                                       6
2.4      FLO-overgangsrecht en tweede loopbaanbeleid             8
2.5      Brede doeluitkering Rampenbestrijding                  10
2.6      Samenvatting mutaties GBTP financieel kader            11
3        Ontwikkelingen                                         12
3.1      Toekomstscenario’s                                     12
4        Risico’s                                               14
4.1      Omgevingswet                                           14
4.2      Vrijwilligheid brandweerpersoneel                      15
4.3      Overeenkomst van opdracht voor eigen personeel (OVO’s) 16
4.4      Rijksbijdrage (BDuR)                                   17
4.5      CAO Regeling voor vervroegd uittreden (RVU)            18
4.6      Overige onvoorziene exploitatierisico’s                18
5        Gemeentelijke bijdrage GBTP 2025 & 2026                20
6        Gemeentelijke vergoeding IGPP 2025 & 2026              21
Bijlage 1 – Bestuurlijke opdrachten                             22
                                                                 2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>1 Inleiding
1.1    Achtergrond
In de Kadernota 2026 schetsen we de financiële en beleidsmatige kaders voor het opstellen van
de begroting 2026 en de actualisatie van de begroting 2025, zoals staat in artikel 4.3 van de
gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Utrecht. Deze kaders maken deel uit van het proces
van begroting en verantwoording (zie figuur 1).
Figuur 1: proces begroting en verantwoording VRU
      Kaders                    Begroting              Actualisatie             Jaarstukken/
     begroting               (ontwerp/def)              begroting               jaarrekening
De gemeenten worden in de gelegenheid gesteld om hun zienswijze over de algemene financiële
en beleidsmatige kaders te geven. De zienswijzen betrekken we bij het opstellen van de
ontwerpbegroting van 2026 en de geactualiseerde begroting 2025. Voordat het bestuur de
begroting definitief vaststelt, wordt deze ook voor zienswijzen aan de gemeenten aangeboden. De
gemeenten hebben op deze manier twee momenten om invloed uit te oefenen op de begroting
van de VRU.
1.2    Opbouw kadernota
Bij het opstellen van de kadernota ligt de nadruk op de ontwikkelingen die effect hebben op de
hoogte van de gemeentelijke bijdrage. We maken hierbij het volgende onderscheid:
     ▪    Technische toepassing van het financiële kader (hoofdstuk 2).
     ▪    Toekomstscenario’s (hoofdstuk 3).
     ▪    Risico’s (hoofdstuk 4).
In hoofdstuk 5 geven we de effecten uit hoofdstuk 2 op de gemeentelijke bijdrage voor het
gezamenlijk basistakenpakket (GBTP) weer. In hoofdstuk 6 brengen we de vergoeding voor het
individueel gemeentelijk pluspakket (IGPP) per gemeente in beeld.
                                                                                               3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>2 Financieel kader
2.1         Bijstelling ijkpuntscores gemeentefonds
De ijkpuntscores van het Gemeentefonds voor het onderdeel ‘Crisisbeheersing en Brandweer’(1 )
vormen de basis voor de verdeling van de bijdrage per gemeente voor het gezamenlijk
basistakenpakket (GBTP). Dit uitgangspunt is opgenomen in artikel 4.2 A van de
Gemeenschappelijke Regeling.
In het verdeelmodel voor de gemeentelijke bijdrage voor het GBTP hebben we de nieuwe
ijkpuntscores uit de septembercirculaire 2024 toegepast.
Verdelingsgrondslag gemeentelijke bijdrage voor het GBTP 2026 en 2025a
In tabel 1 zijn de percentages voor de begroting 2026 en de geactualiseerde begroting 2025
opgenomen op basis van de septembercirculaire 2024.
Tabel 1: verdelingsgrondslag (relatief aandeel ijkpuntscores) gemeentelijke bijdrage GBTP
  Verdelingsgrondslag bijdrage GBTP                                Kaders
  Gemeente                      Begroting    Mutatie (q)         begroting
                                    2025     maatstaven     2025a en 2026
  Amersfoort                      11,41%         -0,002%           11,41%
  Baarn                            1,85%         -0,002%            1,85%
  Bunnik                           1,07%         -0,006%            1,07%
  Bunschoten                       1,29%          0,002%            1,30%
  De Bilt                          3,06%         -0,026%            3,04%
  De Ronde Venen                   3,01%         -0,002%            3,00%
  Eemnes                           0,64%          0,011%            0,65%
  Houten                           3,17%         -0,014%            3,15%
  IJsselstein                      2,17%         -0,024%            2,15%
  Leusden                          2,00%         -0,019%            1,98%
  Lopik                            0,86%         -0,008%            0,85%
  Montfoort U                      0,88%         -0,009%            0,87%
  Nieuwegein                       4,43%          0,002%            4,44%
  Oudewater                        0,66%          0,000%            0,66%
  Renswoude                        0,36%         -0,005%            0,36%
  Rhenen                           1,33%         -0,090%            1,24%
  Soest                            3,16%         -0,010%            3,15%
  Stichtse Vecht                   4,43%         -0,023%            4,40%
  Utrecht                         31,89%          0,127%           32,02%
  Utrechtse Heuvelrug              3,49%          0,020%            3,51%
  Veenendaal                       4,56%          0,037%            4,60%
  Vijfheerenlanden                 3,67%          0,060%            3,73%
  Wijk bij Duurstede               1,60%         -0,016%            1,59%
  Woerden                          3,51%          0,011%            3,52%
  Woudenberg                       0,83%          0,008%            0,83%
  Zeist                            4,67%         -0,024%            4,65%
  TOTAAL                         100,00%          0,000%          100,00%
1 Met de herijking van het gemeentefonds heeft dit subcluster een nieuwe naam gekregen (voorheen ‘Brandweer en Rampenbestrijding’). De
maatstaven in dit subcluster zijn: aantal bedrijfsvestigingen, aantal kernen met minstens 500 adressen, lokale centrumfunctie,
omgevingsadressendichtheid en aantal woonruimten. De weging per maatstaf is vastgesteld in de Rijkscirculaire. De maatstaven en weging
worden vertaald naar ijkpuntscores per gemeente.
                                                                                                                                       4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>De ijkpuntscores leiden niet tot een verandering van de totale gemeentelijke bijdrage voor het
gezamenlijk basistakenpakket (GBTP). De ijkpuntscores worden alleen gebruikt om de verdeling
tussen de gemeenten onderling te berekenen. Op totaalniveau zorgt de bijstelling van de
ijkpuntscores niet voor een verhoging of verlaging van de kosten. Per gemeente kunnen wel
verschuivingen in de hoogte van de bijdrage plaatsvinden, afhankelijk van de ontwikkeling van de
ijkpuntscores. Dit houdt in dat afwijkingen ten opzichte van de gemiddelde ontwikkeling van alle
VRU-gemeenten een effect hebben op de hoogte van de individuele bijdrage per gemeente. Deze
ontwikkeling staat in gelijke verhouding met de algemene uitkering die de gemeente ontvangt uit
het gemeentefonds. De ontwikkeling van de maatstaven(2) per gemeente is apart weergegeven in
tabel 1.
De percentages van de ijkpuntscores werken niet een-op-een door in de wijziging van het GBTP,
omdat we ook gebruik maken van een compensatiemechanisme binnen de verdeelsystematiek.
Dit is mede van invloed op de hoogte van de bijdrage.
In bijlage 1 zijn de bedragen opgenomen die de gemeenten ontvangen uit de algemene uitkering
uit het gemeentefonds voor het onderdeel Crisisbeheersing en Brandweer voor de jaren 2024 tot
en met 2026, zoals berekend in de septembercirculaires van het gemeentefonds.
2.2       Loonontwikkeling
We indexeren de gemeentelijke bijdrage volgens artikel 4.3 van de Gemeenschappelijke Regeling.
De loonbijstelling volgt de algemene loonontwikkeling(3). De ontwikkeling van dit indexcijfer en de
relatie met de reeds vastgestelde begroting 2025 is weergeven in tabel 2.
Tabel 2: Ontwikkeling CPB indexcijfer 'Prijs overheidsconsumptie, beloning werknemers'
                                        Loonbijstelling 2025                           Loonontwikkeling 2026
 Jaar                         Begroting            Kaders      Bijstelling       Begroting            Kaders          Raming
                                     2025           2025a           2025a        MJR 2025              2026               2026
 2025 structureel                     5,4%            4,8%            -0,6%            5,4%             4,8%             -0,6%
 2025 incidenteel                         -          -2,8%            -2,8%                 -                -            0,0%
 Subtotaal 2025                      5,4%             2,0%           -3,4%             5,4%            4,8%             -0,6%
 2026 structureel                         -               -            0,0%                 -           3,4%              3,4%
 Subtotaal 2026                           -               -            0,0%                 -          3,4%               3,4%
 Totaal                               5,4%            2,0%            -3,4%            5,4%             8,2%              2,8%
2 zoals opgenomen in de huidige septembercirculaire 2024 ten opzichte van de septembercirculaire 2023 (die is gebruikt voor het opstellen van
de reeds vastgestelde begroting VRU 2025).
3 Bijdrageverordening, artikel 1: de loonontwikkeling conform de Collectieve Arbeidsregeling (CAR) en mutaties in de premieplichtigen van de
werkgever op basis van wet CAR en rechtspositieregeling.
                                                                                                                                             5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>Voor de jaren 2025 en 2026 is een stelpost voor loonontwikkeling opgenomen, omdat het huidige
cao-akkoord tot 1 augustus 2025 loopt en we de precieze omvang voor de periode daarna nog
niet weten.
Voor de cao vanaf 1 augustus 2025 en premieontwikkelingen vanaf 1 januari 2025 is in de
vastgestelde begroting 2025 al een stelpost van 5,4% opgenomen die is gebaseerd op de CPB-
raming uit de septembercirculaire 2023. Deze stelpost is op basis van de CPB-raming voor de
loonontwikkeling die het Rijk heeft gepubliceerd in de septembercirculaire 2024(4) nu met 0,6%
verlaagd naar 4,8%. Omdat de huidige cao een looptijd kent tot 1 augustus 2025, wordt een deel
van de stelpost nu pro rato afgeraamd. Dit leidt tot een incidenteel voordeel in de begroting 2025
van 2,8%.
Voor 2026 is de loonontwikkeling door het Centraal Planbureau (CPB) op basis van de
septembercirculaire 2024 geraamd op 3,4%. De stelpost voor loonontwikkeling verwerken we na
vaststelling van de cao en premiebijdragen in de begroting. Daarna verrekenen we deze met de
gemeentelijke bijdrage, waarbij we een eventueel overschot teruggeven aan gemeenten.
In tabel 3 is het financiële effect van de verwachte loonontwikkeling op de bijdrage voor het
gezamenlijk basistakenpakket (GBTP) opgenomen.
Tabel 3: Financieel effect loonontwikkeling op gemeentelijke bijdrage GBTP
 Bedragen x € 1.000                    Loonbijstelling 2025                            Loonontwikkeling 2026
 Jaar                         Begroting            Kaders       Bijstelling      Begroting          Kaders         Raming
                                    2025            2025a           2025a        MJR 2025            2026             2026
 2025 structureel                  4.078            3.625             -453            4.078         3.625             -453
 2025 incidenteel                         -                        -2.309                 -               -                -
 Subtotaal 2025                    4.078            3.625          -2.762             4.078         3.625             -453
 2026 structureel                         -               -                -                        2.810           2.810
 Subtotaal 2026                           -               -                -              -         2.810           2.810
 Totaal                            4.078            3.625          -2.762             4.078         6.435           2.357
2.3       Prijsontwikkeling
Voor de prijsbijstelling van de prijsgevoelige budgetten hanteert de VRU de procentuele mutatie
van het indexcijfer ‘Prijs bruto binnenlands product’ (pbbp) zoals het CPB heeft berekend(5). Dit
staat beschreven in artikel 1 sub j van de Bijdrageverordening VRU. In aansluiting op de gegeven
indices die het Rijk heeft opgenomen in de septembercirculaire voor het gemeentefonds, hebben
wij de indexatie van specifiek de investeringsbudgetten gebaseerd op het (lagere) CPB indexcijfer
‘prijs bruto overheidsinvesteringen’ (iboi)(6).
4 Gepubliceerd in tabel 4.2.2 van de septembercirculaire 2024 waarbij Indexen CPB MEV 2025 (m.b.t. 2025) en CEP 2024 (m.b.t. 2026).
5 Prijsindexen CPB MEV 2025 (m.b.t. 2025) en CEP 2024 (m.b.t. 2023,2024,2026).
6 Voor het eerst gepubliceerd in tabel 4.2.2 van de septembercirculaire 2023 en 2024.
                                                                                                                                    6
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>Jaarlijks vindt een correctie plaats op basis van de geactualiseerde cijfers over de voorliggende
twee jaren ten opzichte van de begroting. Zo indexeren we nooit te veel of te weinig.
De ontwikkeling van de prijsindexcijfers (pbbp en iboi) en de relatie met de vastgestelde begroting
2025 is weergeven in respectievelijk tabel 4 en 5.
Tabel 4: Ontwikkeling CPB indexcijfer 'Prijs bruto binnenlands product (pbbp)'
                       Prijsbijstelling algemene prijsgevoelige budgetten
 Jaar                  Begroting             Kaders        Kaders     Bijstelling
                             2025            2025a           2026
 2023                        6,2%              7,7%          7,7%           1,5%
 2024                        3,3%              4,0%          4,0%           0,7%
 2025                        2,8%              2,7%          2,7%          -0,1%
 Subtotaal 2025            12,3%             14,4%          14,4%           2,1%
 2026                            -                 -         2,6%           2,6%
 Subtotaal 2026                  -                 -         2,6%           2,6%
 Totaal                     12,3%             14,4%         17,0%           4,7%
Voor 2025 bedraagt de prijsbijstelling voor de algemene prijsgevoelige budgetten 2,1% en voor
2026 is de prijsontwikkeling op 2,6% geraamd. De cumulatieve prijsbijstelling voor de algemene
prijsgevoelige budgetten komt vanaf 2026 daarmee op 4,7%.
Tabel 5: Ontwikkeling CPB indexcijfer 'Prijs bruto overheidsinvesteringen (iboi)'
                               Prijsbijstelling investeringsbudgetten
 Jaar                  Begroting             Kaders        Kaders     Bijstelling
                             2025            2025a           2026
 2024                        3,0%              3,0%          3,0%           0,0%
 2025                        1,9%              2,3%          2,3%           0,4%
 Subtotaal 2025              4,9%              5,3%          5,3%           0,4%
 2026                            -                 -         2,2%           2,2%
 Subtotaal 2026                  -                 -         2,2%           2,2%
 Totaal                      4,9%              5,3%          7,5%           2,6%
Voor 2025 bedraagt de prijsbijstelling voor de investeringsbudgetten 0,4% en voor 2026 is de
prijsontwikkeling op 2,2% geraamd. De cumulatieve prijsbijstelling voor de investeringsbudgetten
komt vanaf 2026 daarmee op 2,6%.
                                                                                                  7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>De gewogen prijsbijstelling voor alle prijsgevoelige budgetten komt daarmee op € 1,6% voor 2025
en 2,5% voor 2026. In tabel 6 is het financiële effect van de prijsaanpassing voor de prijsgevoelige
budgetten en opgenomen.
Tabel 6: Financieel effect prijsontwikkeling op gemeentelijke bijdrage GBTP
 Bedragen x € 1.000                  Prijsbijstelling algemeen
 Jaar                   Bijstelling       Kaders          Kaders   Bijstelling
                       (gewogen)           2025a            2026
 2023                         1,0%            408            408         408
 2024                         0,5%            191            191         191
 2025                         0,1%            -27            -27         -27
 Subtotaal 2025              1,6%             572            572         572
 2026                         2,5%                         1.496       1.496
 Subtotaal 2026              2,5%                -         1.496       1.496
 Totaal                       4,0%            572          2.068       2.068
2.4     FLO-overgangsrecht en tweede loopbaanbeleid
Het financiële kader van de lasten FLO-overgangsrecht bestaat uit een structurele en een
incidentele component. Schommelingen in de kostenprognose worden geëgaliseerd via de
bestemmingsreserve ‘Lasten FLO-overgangsrecht’. De actualisatie van de kostenprognose in 2024
is verwerkt in de kaders voor de meerjarenraming van de begroting 2026 en de geactualiseerde
begroting van 2025. Op basis van de huidige inzichten en cao-afspraken over het FLO-
overgangsrecht zien we geen aanleiding het huidig meerjarig financiële kader bij te stellen.
Dit betekent dat we de budgetten voor het FLO-overgangsrecht bij het opstellen van de kaders
voor de begroting 2026 en geactualiseerde begroting 2025 nu alleen verhogen met de reguliere
loon- en prijsaanpassing. In tabel 7 is de geactualiseerde meerjarenraming voor het FLO-
overgangsrecht weergegeven. Tabel 8 geeft een actueel inzicht in het financiële effect op de
gemeentelijke bijdrage voor het gezamenlijk basistakenpakket (GBTP) voor het jaar 2025 en 2026.
                                                                                                    8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>Tabel 7: meerjarenraming FLO-overgangsrecht en tweede loopbaan 2025-2029
Bedragen x € 1.000
Meerjarenraming FLO overgangsrecht en tweede loopbaan                    2025      2026       2027       2028      2029
Begroting 2025
Lasten FLO-overgangsrecht en tweede loopbaan                            3.010     3.010     3.010       3.010    3.010
Storting/ onttrekking reserves FLO                                        241       241        241        241       241
Lasten FLO-overgangsrecht & 2e loopbaan begroting 2025                  3.250     3.250     3.250       3.250    3.250
Begroting 2025a en 2026
Lasten FLO-overgangsrecht en tweede loopbaan                            3.156     3.346     3.346       3.346    3.346
Storting/ onttrekking reserves FLO                                         pm        pm         pm         pm        pm
Lasten FLO-overgangsrecht & 2e loopbaan begroting 2025a en 2026         3.156     3.346     3.346       3.346    3.346
Mutatie structurele lasten FLO-overgangsrecht en tweede loopbaan          -95        95         95         95        95
De actualisatie van de meerjarenraming leidt niet tot een mutatie van de gemeentelijke bijdrage.
Begin 2025 wordt de kostenprognose voor de FLO nog geactualiseerd en als incidentele mutatie
budgetneutraal verwerkt in de geactualiseerde begroting 2025 en ontwerpbegroting 2026.
Tabel 8: Financieel effect mutatie lasten FLO-overgangsrecht
Bedragen x € 1.000                                                             Financieel effect 2025a en 2026
FLO-overgangsrecht en tweede loopbaan                                         Begroting          Kaders         Kaders
                                                                                  2025           2025a            2026
FLO-overgangsrecht & 2e loopbaan begroting 2025                                  3.250           3.250           3.250
FLO-overgangsrecht & 2e loopbaan kaders 2025a en 2026                                  -         3.156           3.346
Mutatie lasten FLO-overgangsrecht en tweede loopbaan                                   -            -95              95
Correctie loon- en prijsaanpassing *                                                   -             95             -95
Totaal effect                                                                          -               -               -
*De loon- en prijsaanpassing met betrekking tot de FLO-lasten is onderdeel van de totale loon- en prijsaanpassing (zie
paragraaf 2.2 en 2.3). Om dubbeltelling te voorkomen is een correctie toegepast.
                                                                                                                       9
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>2.5    Brede doeluitkering Rampenbestrijding
De hoogte van de rijksbijdrage ‘Brede Doeluitkering Rampenbestrijding’ (BDuR) bedraagt voor
2025 € 402K meer dan opgenomen in de vastgestelde begroting 2025. Dit betreft met name de
doorwerking van de indexering voor loon- en prijsontwikkelingen van de rijksbijdrage BDuR voor
2024 ten opzichte van de stelpost van € 225K die wij hiervoor in de begroting hadden opgenomen.
Deze extra inkomst wordt in mindering gebracht op de bijdrage van de gemeenten voor het GBTP
voor 2025. De indexering van de BDuR 2025 en 2026 is nog niet bekend en hebben we daarom via
een stelpost ingeschat. De stelpost voor 2025 blijft gelijk ten opzichte van de vastgestelde
begroting 2025 (225K). Voor 2026 is eveneens een stelpost opgenomen voor een bedrag van
225K. De stelposten worden verrekend met de toekenning van de loon- en prijsbijstelling BDuR
2025 en BDuR 2026 die we respectievelijk in juni 2025 en juni 2026 van het Rijk verwachten.
In tabel 9 is de bijstelling van de BDuR voor 2025 en 2026 en het financiële effect op de
gemeentelijke bijdrage voor het basistakenpakket weergegeven.
Tabel 9: financieel effect mutatie BDuR
 Bedragen x € 1.000           Bijstelling BDuR 2025                 Bijstelling BDuR 2026
 Jaar                  Begroting         Kaders   Bijstelling Begroting        Kaders     Raming
                            2025          2025a       2025a   MJR 2025           2026       2026
 2025 structureel           -225           -225             -     -225           -225          -
 2025 incidenteel                -         -402        -402            -            -          -
 Subtotaal 2025             -225           -627        -402       -225           -225          -
 2026 structureel                -            -             -                    -225       -225
 Subtotaal 2026                  -            -             -          -         -225       -225
 Totaal effect              -225           -627        -402       -225           -450       -225
De voordelige bijstelling voor 2025 (€ 0,4 miljoen) is incidenteel verwerkt, omdat door de
uitwerking van het hoofdlijnenakkoord een nieuw risico is ontstaan dat mogelijk nadelige
gevolgen heeft voor de omvang van de BDuR met ingang van 2026. Dit risico is beschreven in
hoofdstuk 4 (§4.4).
                                                                                                 10
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>2.6      Samenvatting mutaties GBTP financieel kader
Tabel 10: effect financieel kader op gemeentelijke bijdrage GBTP
Bedragen x € 1.000
Mutaties financieel kader 2025a en 2026           Structureel  Incidenteel       Totaal Structureel   Incidenteel   Totaal
                                                       2025a         2025a       2025a         2026         2026     2026
Bijstelling ijkpuntscores gemeentefonds 2025a*             -             -           -            -            -        -
Loonaanpassing 2025a                                    -453        -2.309      -2.762         -453            -     -453
Prijsaanpassing 2025a                                    572             -         572          572            -      572
Lasten FLO-overgangsrecht 2025a                            -             -           -            -            -        -
Brede doeluitkering Rampenbestrijding 2025a                -          -402        -402            -            -        -
Subtotaal mutatie bijdrage GBTP 2025a                    119        -2.711      -2.592          119            -      119
Bijstelling ijkpuntscores gemeentefonds 2026*              -             -           -            -            -        -
Loonaanpassing 2026                                        -             -           -        2.810            -    2.810
Prijsaanpassing 2026                                       -             -           -        1.496            -    1.496
Lasten FLO-overgangsrecht 2026                             -             -           -            -            -        -
Brede doeluitkering Rampenbestrijding 2026                 -             -           -         -225            -     -225
Subtotaal mutatie bijdrage GBTP 2026                       -             -           -        4.081            -    4.081
Totaal mutatie bijdrage GBTP                             119        -2.711      -2.592        4.200            -    4.200
*De bijstelling van de ijkpuntscores leidt alleen tot onderlinge verschuivingen tussen de bijdragen van gemeenten.
De gemeentelijke bijdrage voor het gezamenlijk basistakenpakket (GBTP) wordt op basis van bijstelling van
het financieel kader voor het jaar 2025 verlaagd met 2,6 miljoen en voor 2026 structureel verhoogd met
€ 4,2 miljoen.
                                                                                                                   11
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>3 Ontwikkelingen
3.1      Toekomstscenario’s
Onze regio heeft de afgelopen jaren een aanzienlijke groei doorgemaakt en blijft zich verder
ontwikkelen7. Tegelijkertijd worden de risico’s waarmee we te maken hebben steeds groter en
complexer. Deze groei heeft tot op heden niet geleid tot een hogere bijdrage aan de
veiligheidsregio; zijn we erin geslaagd om dankzij schaalvoordelen, voortdurende verbeteringen
en slimme samenwerkingen steeds meer te doen met dezelfde of minder middelen.
Onze organisatie wordt steeds vaker en langduriger ingezet, met name bij crises, terwijl wettelijke
verplichtingen en veiligheidseisen toenemen. Daarnaast staan we voor grote uitdagingen door
technologische en maatschappelijke veranderingen, krapte op de arbeidsmarkt, hoge inflatie,
lange levertijden voor materieel en nieuwe risico’s zoals netcongestie, klimaatverandering,
verduurzaming en geopolitieke spanningen.
De centrale vraag is: hoe kan de veiligheidsregio in de toekomst meegroeien met de toenemende
risico’s en veranderende behoeften van onze gemeenten, en tegelijkertijd rekening houden met
de financiële draagkracht van de gemeenten?
Om onze taken te blijven uitvoeren en te anticiperen op nieuwe uitdagingen, zijn investeringen
noodzakelijk. Sommige risico’s vragen nu en in de toekomst om een intensievere of andere
aanpak. Na jaren van bezuinigen zijn de mogelijkheden om dit binnen de huidige begroting te
realiseren beperkt. Veel ontwikkelingen zijn opgevangen binnen de begroting, zoals recent € 1
miljoen aan weggevallen opbrengsten uit het openbaar meldsysteem. Dit werd mogelijk door
overhead te verlagen, onder andere door een kleinere topstructuur. Zo konden we bezuinigingen
op primaire taken voorkomen.
Wij zijn de veiligheidsregio met de meeste inwoners en vrijwilligers. Wij zijn trots op de sterke
lokale betrokkenheid van al onze brandweervrijwilligers en koesteren het huidige stelsel van
vrijwilligheid. We hechten grote waarde aan onze vrijwilligers, beroepskrachten en het fijnmazige
netwerk van brandweerposten. Hiermee is de brandweerzorg niet alleen robuust, maar ook
efficiënt georganiseerd. Uit een benchmark van Berenschot blijkt dat we ten aanzien van de
repressieve brandweerzorg de op één na laagste personeelskosten per inwoner hebben.
Bovendien kunnen brandweerposten in de toekomst functioneren als informatie- en
ondersteuningspunten (resilience points) tijdens crises, waarmee ze bijdragen aan een weerbare
samenleving.
Financiële uitdaging van gemeenten
De gemeenten staan financieel onder druk door een verwachte daling van de inkomsten uit het
gemeentefonds ('ravijnjaar'). Dit dwingt veel gemeenten tot bezuinigingen. Verschillende
gemeenten hebben dan ook in hun zienswijze op de begroting 2025 gevraagd om rekening te
7 10% groei in de afgelopen 10 jaar en de komende periode tot 2024 wordt opnieuw een minimale groei verwacht van 10%.
                                                                                                                      12
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>houden met de financiële situatie van de gemeenten door de stijging van de gemeentelijke
bijdrage te beperken of om besparingsopties in kaart te brengen.
Uitwerking toekomstscenario’s
In de afgelopen periode zijn toekomstscenario’s ontwikkeld om de benodigde investeringen en
besparingsopties in kaart te brengen.
De toekomstscenario’s zijn ambtelijk opgesteld. In de uitwerking van de toekomstscenario’s zijn
we transparant in wat er benodigd is en het laat de huidige kwetsbaarheden in onze organisatie
zien. We willen in de toekomst financieel scherp aan de wind blijven zeilen, maar ook
voorspelbaar zijn in wat we doen. Hierin maken we onderscheid tussen:
• Scenario ‘op orde’: Investeringen om huidige taken te blijven uitvoeren.
• Scenario ‘op koers’: Extra investeringen om de bestuursagenda 2024-2027 uit te voeren.
Waar mogelijk zijn besparingsopties gekoppeld aan investeringen om de stijging van de
gemeentelijke bijdrage zo veel mogelijk te beperken.
Het algemeen bestuur heeft besloten meer tijd te nemen voor de bespreking en onderbouwing
van de voorliggende scenario’s. Daarnaast heeft het bestuur opdracht gegeven een aanvullend
scenario te ontwikkelen dat zich richt op een beperktere stijging van de gemeentelijke bijdrage,
met als doel de nullijn de komende jaren zoveel mogelijk te handhaven. Aangezien investeringen
door externe factoren onvermijdelijk zijn, zal dit scenario ingrijpende voorstellen bevatten die
impact hebben op de primaire taken van de VRU. In dit kader is het onvermijdelijk om ook het
dekkingsplan voor de brandweerzorg te heroverwegen.
Daarnaast worden in de komende periode de volgende onderzoeken uitgevoerd op verzoek van
het algemeen bestuur:
• Onderzoek naar de toekomstbestendigheid van de waterongevallenbestrijding.
• Analyse naar de maatschappelijke en financiële kosten en baten van de AED-taak.
• Verkenning doorbelasten dienstverlening ambulancezorg.
• Verkenning doorbelasten dienstverlening liftopsluitingen.
• Verkennen samenwerkingsmogelijkheden.
Een uitgebreide omschrijving van de bestuurlijke opdrachten zijn opgenomen in de bijlage. Voor
de bespreking van de bestuurlijk richtinggevende keuzes uit de toekomstscenario’s en de
bestuurlijke opdrachten wordt een planning opgesteld voor 2025. De eerste bespreking in het
algemeen bestuur zal plaatsvinden op 24 maart 2025, wanneer de ontwerpbegroting voor 2026
wordt behandeld. In afwachting van de verdere bespreking van de toekomstscenario’s is in de
voorliggende kadernota 2026 geen verhoging van de gemeentelijke bijdrage opgenomen op basis
van deze scenario’s.
                                                                                                 13
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>4 Risico’s
In de volgende tabel zijn de belangrijkste financiële risico’s weergegeven, voor zover bekend ten
tijde van het opstellen van de kadernota VRU 2026. Daarbij is een analyse gemaakt van de omvang
en de kans dat het risico zich voordoet. De risico’s worden vervolgens nader toegelicht.
 Bedragen x € 1.000
   Nr. Benodigde weerstandscapaciteit                                    Effect       Kans      Bedrag
                                                                                                  risico
   4.1  Omgevingswet                                                   200-500         50%          175
   4.2  Vrijwilligheid brandweerpersoneel                                3.084         25%          771
   4.3  Overeenkomsten van opdracht voor eigen personeel (OVO's)           560         50%          280
   4.4  Rijksbijdrage (BDuR)                                             1.490         75%          718
   4.5  CAO Regeling voor vervroegd uittreden (RVU)                        100         50%           50
   4.6  Overige (onvoorziene) exploitatierisico's                                                   615
         Totaal                                                                                  2.608
Onze benodigde weerstandscapaciteit wordt periodiek geëvalueerd en geactualiseerd aan de
hand van de (financiële) risico’s waarmee de VRU wordt geconfronteerd. Uit de recente risico-
inventarisatie blijkt dat de risico’s zijn toegenomen, wat resulteert in een grotere behoefte aan
weerstandscapaciteit (€ 2,6 miljoen). Een belangrijke factor hierbij is het risico op een korting van
10% op de rijksbijdrage (BDuR) vanaf 2026. Daarnaast is het bestaande risico met betrekking tot
de vrijwilligheid (verplichtend karakter) nader gekwantificeerd.
Deze ontwikkelingen tonen aan dat het huidige weerstandsvermogen van € 1,4 miljoen
ontoereikend is om de risico’s volledig af te dekken. Om het weerstandsvermogen op het
gewenste niveau te brengen, is een storting van € 1,2 miljoen noodzakelijk. Begin 2025 wordt
opnieuw een actualisatie uitgevoerd die vervolgens wordt verwerkt in de risicoparagraaf van de
jaarstukken 2024 en ontwerpbegroting 2025a/2026. Bij de resultaatbestemming over 2024 zal
worden bepaald welk bedrag in de algemene reserve moet worden gestort, in lijn met de
voorschriften van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV).
4.1     Omgevingswet
De Omgevingswet is per 1 januari 2024 ingevoerd. Het Rijk en de bestuurlijke partners hebben
afspraken gemaakt over het monitoren en evalueren van de financiële gevolgen van de
stelselherziening Omgevingsrecht. De inzet is dat de wet budgetneutraal wordt ingevoerd, waarbij
de minister heeft afgesproken op zoek te gaan naar oplossingen als uit de financiële evaluatie
blijkt dat de invoeringskosten substantieel hoger zijn dan eerder voorzien. Om de financiële
gevolgen na invoering van de Omgevingswet en de Wet kwaliteitsborging bouwen (Wkb) te
kunnen volgen heeft onderzoeksbureau Cebeon een landelijk monitoringsmodel ontwikkeld. In
                                                                                                     14
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>2020 heeft Cebeon in opdracht van het NIPV al onderzoek gedaan naar de verwachte structurele
meerkosten voor veiligheidsregio’s als gevolg van de stelselherziening Omgevingsrecht. Deze
stelselherziening omvat zowel de Omgevingswet als de Wkb. De veiligheidsregio’s hebben geen
extra middelen gekregen vanuit de rijksoverheid voor de structurele gevolgen van de
stelselherziening.
Toelichting effect en kans
De structurele kosten voor de VRU worden geschat op € 0,2 tot 0,5 miljoen. Deze kosten hebben
met name betrekking op personeelskosten. Enerzijds door een nieuw type advies over de
omgevingsvisie, -plannen en programma’s (kerninstrumenten). Anderzijds zullen de kosten per
advies stijgen, door toename van de tijdsbesteding aan meer complexe aanvragen en processen
en doordat het benodigde kennisniveau (en daarmee de inschaling) van de medewerkers omhoog
moet om deze complexe aanvragen te behandelen. De kans dat dit risico zich voordoet in 2025 is
ingeschat op gemiddeld (50%). Uitgangspunt blijft dat de (structurele) meerkosten worden
vergoed door het Rijk.
De dekking van de incidentele kosten als gevolg van de invoering van de omgevingswet wordt
gezocht binnen de kaders van de begroting van de VRU met mogelijk de inzet van de ontwikkel- en
egalisatiereserve. De incidentele kosten maken derhalve geen deel uit van de risicoparagraaf.
4.2    Vrijwilligheid brandweerpersoneel
Het huidige brandweerstelsel is gebaseerd op een combinatie van vrijwillige en
beroepsbrandweer, waarbij alle brandweermensen dezelfde taak- en opleidingsvereisten hebben.
Vooral de kazernering en consignatie van vrijwilligers blijken echter strijdig met de Europese
wetgeving (deeltijdrichtlijn). Volgens juridische experts ontstaat er een 'verplichtend karakter'
wanneer vrijwilligers tegen een vergoeding in een gepland rooster werken (kazernering) of
beschikbaar zijn (consignatie), waardoor ze aanspraak kunnen maken op dezelfde rechten als
werknemers in loondienst. Dit omvat onder meer dezelfde uurlonen, pensioenopbouw en
vakantiedagen.
Binnen onze regio wordt op een aantal plaatsen gewerkt met roosters, piketten en kazernering
van vrijwilligers. In 2022 heeft een inventarisatie plaatsgevonden om de omvang voor de VRU in
kaart te brengen. Dit leverde het volgende beeld op:
•       141 gekazerneerde vrijwilligers.
•       441 geconsigneerde vrijwilligers en 43 vrijwillige piketfunctionarissen.
Er vindt op landelijk niveau overleg plaats over een implementatieplan en de voorwaarden voor
invoering, inclusief mogelijke aanpassing van de arbeidstijdenwetgeving en aanvullende financiële
middelen.
Kazernering vrijwilligers
Bij kazernering verblijven vrijwilligers tijdens een ingeroosterde dienst op een brandweerpost. Dit
kunnen zij doen naast hun reguliere vrijwillige taken. Voor deze gekazerneerde diensten
ontvangen zij een vergoeding op basis van hun vrijwilligersaanstelling. In Zeist, bijvoorbeeld,
worden vrijwilligers gekazerneerd in de avond en nacht. Als dit door Europese regelgeving zou
                                                                                                  15
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>moeten worden omgezet naar een 24-uursdienst, bedragen de meerkosten naar verwachting
€ 3,1 miljoen per jaar.
Naast de kazernering in Zeist kunnen vrijwilligers ook via een poolregeling 24-uursdiensten
draaien op beroepsposten. Dit vult roostertekorten aan en voorkomt inhuur of het buiten dienst
zetten van voertuigen op beroepsposten.
Consignatie vrijwilligers
Bij consignatie ontvangt een vrijwilliger een vergoeding om beschikbaar te zijn voor uitrukken,
met een rooster dat opkomst garandeert. De huidige kosten voor deze
beschikbaarheidsvergoedingen bedragen circa € 1,5 miljoen per jaar.
Als dit in de vorm van een parttime aanstelling zou worden georganiseerd, zouden de kosten naar
schatting vier keer hoger uitvallen, van € 1,5 naar € 6 miljoen. Met het wegvallen van de huidige
vergoedingen (€ 1,5 miljoen) zouden de meerkosten circa € 4,5 miljoen per jaar bedragen. Dit
bedrag is indicatief en afhankelijk van de precieze organisatievorm en de keuze om wel of niet te
eisen dat de opkomst bij een vrijwilligerspost (op basis van vrije instroom) gegarandeerd is.
Vergoeding eventuele meerkosten door het Rijk
De VRU is van mening dat de huidige werkwijze moet worden voortgezet totdat er landelijk
besluitvorming plaatsvindt over de bouwsteen ‘verplichtend karakter’ en de financiering hiervan
door het Rijk. Omdat het Rijk verantwoordelijk is voor het brandweer- en crisisbeheerstelsel,
zouden wijzigingen hierin ook door het Rijk gefinancierd moeten worden.
Toelichting kans en effect
Ondertussen blijft het risico bestaan dat op grond van de Europese regelgeving aanspraak wordt
gemaakt op de deeltijdrichtlijn. De omvang van het risico wordt ingeschat op € 3,1 miljoen per jaar
(meerkosten omzetting naar 24-uursdienst).
4.3       Overeenkomst van opdracht voor eigen personeel (OVO’s)
Een deel van de instructiewerkzaamheden wordt op basis van een overeenkomst van opdracht
(OvO) uitgevoerd. Ditzelfde geldt voor een beperkt aantal andere taken. De OvO’s worden
meestal verstrekt aan VRU-medewerkers, die deze werkzaamheden vervullen naast hun reguliere
werkzaamheden. Gelet op de aard en de omstandigheden van de werkzaamheden bestaat het
risico dat er - ondanks de toepassing van de modelovereenkomst (inhuur) - feitelijke sprake is van
een (fictieve) dienstbetrekking. Dit kan arbeidsvoorwaardelijke en fiscale consequenties hebben(8).
Uitgevoerde beoordelingen (beoordeling arbeidsrelatie externe inhuur) voor de
instructiewerkzaamheden wijzen op een (fictieve) dienstbetrekking. Dit geldt in het bijzonder voor
OvO’s die worden verstrekt aan eigen personeel. Mede om die reden is in 2021 en 2022
geprobeerd om de OvO’s voor eigen medewerkers af te bouwen. Er is onderzocht of er een wijze
van verloning mogelijk is die past binnen de fiscale kaders, onze budgettaire ruimte en de
arbeidsjuridische context. Helaas blijkt geen van de onderzochte mogelijkheden in de praktijk te
matchen met het bijzondere karakter die onze vakbekwaamheid en daarmee uiteindelijk onze
8 in het geval van een dienstbetrekking moet de werkgever loonheffingen en premies inhouden en afdragen. Daarnaast moet de werkgever loon
doorbetalen bij ziekte en vakantie en zijn de arbeidsvoorwaarden van toepassing (zoals opbouw IKB en specifieke regels bij ontslag) en moet
worden voldaan aan de arbeidstijdenwet.
                                                                                                                                          16
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>repressieve paraatheid vraagt. De werkwijze met OvO’s wordt ook gehanteerd bij andere
veiligheidsregio’s. In dit licht is besloten om te werken naar een landelijke oplossing die aansluit
op de ophanden zijnde ontwikkelingen in het landelijke brandweeronderwijs en de uitkomsten
van de onderzoeken rond de mogelijke impact van de zaken rond het verplichtend karakter
(vrijwilligheid). In de tussentijd blijft het nodig om een deel van de werkzaamheden op basis van
een OvO door eigen medewerkers te laten verrichten, waarmee de arbeidsvoorwaardelijke en
fiscale risico’s blijven bestaan.
Toelichting effect en kans
Voor het berekenen van de extra werkgeverslasten zoals loonheffing en aanvullende
werkgeverslasten is een opslagpercentage van ruim 50% toegepast op het budget dat nu nodig is
voor de instructiewerkzaamheden die op basis van een overeenkomst van opdracht worden
uitgevoerd. Tot op heden was het fiscale risico beperkt door het zogenaamde
handhavingsmoratorium op de van de Wet deregulering beoordeling arbeidsrelaties (DBA). Het
kabinet heeft echter op 6 september 2024 in een brief aan de Eerste - en Tweede Kamer
aangekondigd dat het handhavingsmoratorium per 1 januari 2025 wordt afgeschaft. Dit betekent
dat de Belastingdienst vanaf die datum zal gaan handhaven op schijnzelfstandigheid en weer met
terugwerkende kracht correctieverplichtingen, naheffingsaanslagen en boetes kan opleggen. De
kans dat dit risico zich voordoet in 2025 is nu ingeschat op 50%.
4.4    Rijksbijdrage (BDuR)
In het Hoofdlijnenakkoord van het nieuwe kabinet is afgesproken dat per 2026 een groot deel van
de specifieke uitkeringen wordt overgeheveld naar het gemeentefonds, waarbij een korting van
10% wordt toegepast. De rijksbijdrage (Brede Doeluitkering Rampenbestrijding, BDuR) is daar –
per abuis – ook onder geschaard. Hiermee zou een einde komen aan de hybride financiering van
de veiligheidsregio’s (gemeenten en rijk). Het idee achter de korting is dat een besparing kan
worden gerealiseerd op de verantwoordingslast. Bij de rijksbijdrage is dit nagenoeg niet aan de
orde, omdat dit bedrag in één keer als ontvangst wordt verantwoord via de ‘Single information
Single audit (SiSa)’-systematiek, waardoor de verantwoordingslasten minimaal zijn.
De voorzitter van het Veiligheidsberaad heeft in juli jl. een brief over de BDuR-problematiek
gestuurd naar de minister van Justitie en Veiligheid. In augustus heeft een gesprek
plaatsgevonden tussen minister Van Weel, staatssecretaris Coenradie en vertegenwoordigers van
het veiligheidsberaad. De minister heeft in dit gesprek bevestigd dat de afschaffing van de BDuR
als specifieke regeling een onbedoeld effect is van het hoofdlijnenakkoord. De minister heeft
toegezegd zich te zullen inzetten voor een oplossing. Door het Veiligheidsberaad is in oktober een
brief gestuurd naar de Tweede kamer om aandacht te vragen voor dit onderwerp. Inmiddels heeft
het kabinet besloten dat de BDuR blijft bestaan als specifieke uitkering en daarmee niet wordt
overgeheveld naar het gemeentefonds. De korting van 10% is nog niet van de baan. De inzet van
het ministerie van Justitie en Veiligheid (JenV) is om in de voorjaarsnota 2025 duidelijkheid te
geven hoe dit zal gaan uitwerken. Voor nu staat de korting vanaf 2026 verwerkt in de JenV-
begroting.
                                                                                                    17
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>De BDuR voor de VRU in 2026 is begroot op € 14,9 miljoen. Dit is inclusief de verhoging van de
rijksbijdrage voor de versterking van de crisisbeheersing. De omvang van het eventuele
effect/risico voor de VRU is nu gebaseerd op de korting van 10% die het Rijk heeft ingeboekt per
2026. De voordelige bijstelling als gevolg van de loon- en prijsbijstelling van de BDuR voor 2025
(€ 0,4 miljoen) is incidenteel verwerkt. Dit betekent dat wij het structureel voordeel van de loon-
en prijsbijstelling met ingang van 2026 nog kunnen inzetten voor afdekking van het risico van de
korting van 10% op de BDuR. Hiermee resteert een risico van € 0,7 miljoen.
Toelichting effect en kans
Vooralsnog wordt het mogelijke effect ingeschat op 10% (aangekondigde efficiencykorting) van de
rijksbijdrage, waarbij sprake is van een hoog risico. Bij het opstellen van de ontwerpbegroting
2026 wordt dit risico opnieuw beoordeeld op basis van volgende berichtgeving en besluitvorming
door het Rijk.
4.5     CAO Regeling voor vervroegd uittreden (RVU)
In de huidige CAO is een tijdelijke regeling voor vervroegd uittreden (RVU) opgenomen.
Medewerkers die voor 1 januari 2029 de AOW-gerechtigde leeftijd hebben bereikt, kunnen op
basis van deze regeling eerder met pensioen te gaan. De VRU keert vervolgens een maandelijks
bedrag uit totdat de medewerker de AOW-leeftijd heeft bereikt. Het financieel effect van de
tijdelijke Regeling voor Vervroegd Uittreden (RVU) is persoonsgebonden en daarmee maatwerk.
Dit betekent dat we hiervoor geen budget in de begroting 2025 hebben opgenomen. Bij de
jaarafsluiting wordt bepaald welk bedrag in de RVU-voorziening moet zijn opgenomen om aan de
betalingsverplichting te kunnen voldoen. De afspraak over deelname aan de RVU wordt, op basis
van deze tijdelijke regeling, uiterlijk op 31 december 2025 vastgelegd.
Toelichting effect en kans
Voor 2025 is een inschatting gemaakt van het bedrag dat nodig is voor medewerkers die gebruik
kunnen maken van deze regeling. De kans dat dit risico zich voordoet in 2025 is ingeschat op
gemiddeld (50%). Bij het opstellen van de jaarrekening 2024 en geactualiseerde begroting 2025
wordt dit risico weer opnieuw beoordeeld en opgenomen in de risicoparagraaf.
4.6     Overige onvoorziene exploitatierisico’s
De veiligheidsregio kan worden geconfronteerd met onvoorziene kosten binnen het
begrotingsjaar als gevolg van exogene ontwikkelingen (zoals premiestijgingen, claims,
kostenfluctuaties die samenhangen met incidenten en crises). In de begroting van de VRU zijn
geen posten voor onvoorziene uitgaven opgenomen.
                                                                                                  18
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>Toelichting effect en kans
Als dit risico zich voordoet, zal bijsturing plaatsvinden via de begroting. Het geraamde risico gaat
ervan uit dat het maximaal een jaar duurt voordat de maatregelen zijn geëffectueerd. Het
geraamde risico wordt ingeschat op 0,5% van de totale kosten (exclusief dotatie reserves).
                                                                                                   19
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>5 Gemeentelijke bijdrage GBTP 2025 & 2026
In de onderstaande tabel is de ontwikkeling van de gemeentelijke bijdrage voor het gezamenlijk basistakenpakket (GBTP) in 2025 en 2026 per
gemeente opgenomen op basis van de mutaties in het financiële kader (zie hoofdstuk 2).
Tabel 3: Ontwikkeling gemeentelijke bijdrage GBTP 2025 → 2025a → 2026
 Gemeente               Bijdrage GBTP       Bijstelling      Loon-     Incidentele       Prijs- Incidentele    Bijdrage GBTP Incidentele  Stelpost loon-      Prijs- Stelpost loon-/    Bijdrage GBTP
                       begroting VRU    ijkpuntscores   bijstelling loonbijstelling bijstelling   bijstelling begroting VRU   bijstelling  ontwikkeling  bijstelling  prijsbijstelling begroting VRU
                                 2025 gemeentefonds         2025a            2025a      2025a          BDuR            2025a      2025a            2026       2026              BDuR             2026
                                               (§ 2.1)     (§ 2.2)          (§ 2.2)    (§ 2.3)       (§ 2.5)                      (§ 2.2)        (§ 2.2)    (§ 2.3)           (§ 2.5)
 Amersfoort                    12.008                -2        -52            -263          65          -46           11.711         309            321        171               -26           12.486
 Baarn                          1.978                -3          -8            -43          11             -7          1.927           50            52          28                 -4          2.053
 Bunnik                         1.164                -6          -5            -25           6             -4          1.130           29            30          16                 -2          1.202
 Bunschoten                     1.384                 1          -6            -30           7             -5          1.351           35            36          19                 -3          1.439
 De Bilt                        3.350             -29          -14             -70          17          -12            3.242           82            85          45                 -7          3.448
 De Ronde Venen                 3.278                -3        -14             -69          17          -12            3.196           81            84          45                 -7          3.400
 Eemnes                           699               12           -3            -15           4             -3            694           18            18          10                 -1            738
 Houten                         2.990             -15          -14             -73          18          -13            2.894           85            89          47                 -7          3.108
 IJsselstein                    2.128                -7        -10             -50          12             -9          2.065           58            60          32                 -5          2.211
 Leusden                        2.102             -20            -9            -46          11             -8          2.031           54            56          30                 -4          2.165
 Lopik                            963                -9          -4            -20           5             -3            933           23            24          13                 -2            991
 Montfoort                        971             -11            -4            -20           5             -3            938           23            24          13                 -2            997
 Nieuwegein                     4.555                 2        -20            -102          25          -18            4.442         120            125          66              -10            4.743
 Oudewater                        726                -0          -3            -15           4             -3            708           18            19          10                 -1            753
 Renswoude                        406                -5          -2              -8          2             -1            392           10            10           5                 -1            416
 Rhenen                         1.421             -95            -6            -29           7             -5          1.294           34            35          19                 -3          1.378
 Soest                          3.370             -11          -14             -73          18          -13            3.278           85            88          47                 -7          3.492
 Stichtse Vecht                 4.858             -26          -20            -102          25          -18            4.718         119            124          66              -10            5.017
 Utrecht                       33.553             133         -145            -739        183          -129           32.856         868            900        479               -72           35.031
 Utrechtse Heuvelrug            3.877               19         -16             -81          20          -14            3.805           95            99          53                 -8          4.044
 Veenendaal                     3.998               39         -21            -106          26          -18            3.917         125            129          69              -10            4.229
 Vijfheerenlanden               4.074               60         -17             -86          21          -15            4.037         101            105          56                 -8          4.291
 Wijk bij Duurstede             1.773             -18            -7            -37           9             -6          1.713           43            45          24                 -4          1.821
 Woerden                        3.732               11         -16             -81          20          -14            3.652           95            99          53                 -8          3.891
 Woudenberg                       902                 8          -4            -19           5             -3            888           23            23          12                 -2            945
 Zeist                          4.955             -25          -21            -107          27          -19            4.809         126            131          70              -10            5.125
  Totaal                     105.214                  -       -453          -2.309        572          -402         102.622        2.711          2.810      1.496              -225         109.414
                                                                                                                                                                            20
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>6 Gemeentelijke vergoeding IGPP 2025 & 2026
Tabel 3: Ontwikkeling gemeentelijke vergoeding IGPP 2025 → 2025a → 2026(9)
  Bedragen x € 1.000          Vergoeding IGPP          Mutatie TUO Vergoeding IGPP             Mutatie TUO Vergoeding IGPP
                                begroting VRU incl. loon- & prijs-          kaders VRU incl. loon- & prijs- kadernota VRU
  Gemeente                                 2025 aanpassing 2025                  2025a aanpassing 2026                    2026
  Amersfoort                                466                   pm               466                   13                479
  Baarn                                      32                   pm                32                    1                 33
  Bunnik                                       -                  pm                   -                   -                  -
  Bunschoten                                 24                   pm                24                    1                 25
  De Bilt                                      -                  pm                   -                   -                  -
  De Ronde Venen                               -                  pm                   -                   -                  -
  Eemnes                                     20                   pm                20                    1                 21
  Houten                                     57                   pm                57                   -5                 52
  IJsselstein                                18                   pm                18                    0                 18
  Leusden                                   116                   pm               116                    3                119
  Lopik                                        -                  pm                   -                   -                  -
  Montfoort                                    -                  pm                   -                   -                  -
  Nieuwegein                                   -                  pm                   -                   -                  -
  Oudewater                                  23                   pm                23                    1                 24
  Renswoude                                    -                  pm                   -                   -                  -
  Rhenen                                       -                  pm                   -                   -                  -
  Soest                                      66                   pm                66                    2                 68
  Stichtse Vecht                            195                   pm               195                    5                200
  Utrecht                                   567                   pm               567                   16                583
  Utrechtse Heuvelrug                        98                   pm                98                   -5                 93
  Veenendaal                                 70                   pm                70                    2                 73
  Vijfheerenlanden                          167                   pm               167                  -17                150
  Wijk bij Duurstede                         11                   pm                11                    0                 12
  Woerden                                   220                   pm               220                    6                226
  Woudenberg                                   -                  pm                   -                   -                  -
  Zeist *                                   366                   pm               366                   10                376
  Totaal                                  2.517                     -            2.517                   35              2.551
9 In 2025 is een pm post opgenomen, omdat we bij het opstellen van de geactualiseerde begroting 2025 opnieuw gaan beoordelen en
berekenen welk deel aan overhead mag worden toegerekend aan het maatwerk. Dit houdt verband met de notitie van de commissie BBV die
van toepassing is vanaf de begroting 2025. Ook de actuele CAO en premies voor 2025 en de meest recente TUO-afspraken worden dan
verwerkt. Dit betekent dat ook het structurele beeld iets kan wijzigen. De mutatie die in deze kadernota voor 2026 is opgenomen komt voort uit
de loon- en prijsbijstelling 2026 (zie paragraaf 2.2 en 2.3). Voor de gemeente Houten en Utrechtse Heuvelrug is de afname in 2026 het gevolg
van de afnemende rentecomponent voor kapitaallasten. Bij de gemeente Vijfheerenlanden is de afname het gevolg van een mutatie in de TUO.
                                                                                                                                           21
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>Bijlage 1 – Bestuurlijke opdrachten
Tijdens de bestuursconferentie zijn vijf onderwerpen benoemd om nader uit te werken als
bestuurlijke opdracht. Dit betreft de volgende bestuurlijke opdrachten:
a) Onderzoek naar de toekomstbestendigheid van de waterongevallenbestrijding
Het algemeen bestuur vraagt om scenario's op te stellen voor de toekomst van de
waterongevallenbestrijdingorganisatie.
Hierbij worden de volgende uitgangspunten meegegeven:
     • de hulpverlener is uitgerust om veilig op te kunnen treden volgens geldende regels
         (arbeidsveiligheid, materieel, vakbekwaamheid, belastbaarheid van onze
         medewerkers/vrijwilligers en nieuwe technologische ontwikkelingen);
     • de wijze waarop de hulpverlening georganiseerd is, is gewogen op veiligheid,
         haalbaarheid, redelijkheid en betaalbaarheid (dit i.v.m. financiële situatie gemeenten).
b) Analyse naar de maatschappelijke en financiële kosten en baten van de AED-taak
Het algemeen bestuur vraagt om een beknopte analyse te verrichten naar de maatschappelijke en
financiële kosten en baten van de AED-taak door de brandweer.
Bij de uitwerking van deze bestuurlijke opdracht ligt de vraag voor wat het algemeen bestuur
nodig heeft om de afweging over het continueren van de AED-taak te kunnen maken. Voorgesteld
wordt om een beknopte analyse uit te voeren. De beknopte analyse is gericht op het in beeld
brengen van ontwikkelingen die niet eerder onderdeel zijn geweest bij de analyse AED-taak. In
deze analyse staan de volgende onderdelen centraal:
     • Aanleiding en context.
     • Relatie AED-taak en voorkomendheid PTSS bij brandweermedewerkers.
     • Ontwikkeling burgerhulpverlening in de provincie Utrecht.
     • Scenario’s toekomstige uitvoering taak, inclusief best practices uit andere
         veiligheidsregio’s.
Als het bestuur behoefte heeft aan een meer uitgebreide analyse, dan kunnen de volgende
elementen worden toegevoegd:
     • Maatschappelijke kosten en baten.
     • Financiële kosten en baten.
     • Belevingsonderzoek brandweermedewerkers.
De uitgebreide analyse komt overeen met de analyse die tussentijds reeds twee keer is verricht.
Aangezien op deze onderdelen geen nieuwe uitkomsten worden verwacht, wordt voorgesteld de
analyse van de AED-taak te beperken.
c) Verkenning doorbelasten dienstverlening ambulancezorg
                                                                                                  22
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>Het algemeen bestuur vraagt om de mogelijkheden te verkennen voor het doorbelasten van de
kosten voor tilassistentie en af- en inhijsingen. Onderzocht wordt of en zo ja, op welke wijze de
kosten in rekeningen kunnen worden gebracht bij de ambulancedienst/zorgverzekeraars.
Bij de uitvoering van deze bestuurlijke opdracht worden de volgende onderdelen meegenomen:
     • Juridische context taak.
     • Financiële kosten- en batenanalyse.
     • Maatschappelijke kosten- en batenanalyse.
     • Scenario’s doorbelasten kosten aan zorgverzekeraars, inclusief best practices uit
          veiligheidsregio’s.
     • Voorstel voor een toekomstbestendige werkwijze voor het doorbelasten van kosten aan
          zorgverzekeraars.
d) Verkenning doorbelasten dienstverlening liftopsluitingen
Het algemeen bestuur vraagt te verkennen of en hoe de kosten voor het bevrijden van personen
uit liften - in situaties waarbij er geen sprake is van een medisch urgentie situatie en daarmee
geen wettelijke taak - kunnen worden verhaald op de verantwoordelijke partij.
Bij deze verkenning dienen de volgende onderdelen te worden meegenomen:
     • Juridische context van de dienstverlenende taak.
     • Maatschappelijke kosten- en batenanalyse (inclusief beleving brandweerpersoneel en
          maatschappij op doorbelasten kosten).
     • Financiële kosten- en batenanalyse.
     • Scenario's doorbelasting kosten voor deze taak, inclusief (best) practices uit andere
          veiligheidsregio's.
     • Organisatorische consequenties (o.a. facturatie- en incassoprocessen).
3e) Verkennen samenwerkingsmogelijkheden
Het algemeen bestuur vraagt te verkennen welke samenwerkingen synergievoordelen en
besparingsmogelijkheden zouden kunnen opleveren. Enerzijds gaat het om samenwerkingen met
(ambtelijke) organisaties die op de schaal van de provincie Utrecht opereren. Anderzijds gaat het
om samenwerking met de andere veiligheidsregio’s, bijvoorbeeld in Midden-Nederland. Nader
onderzoek is nodig om te bepalen op welke terreinen intensivering van de samenwerking mogelijk
is en wat daar kosten en opbrengsten van kunnen zijn.
Op basis van dit voorstel zullen we het bestuur vragen om een aantal richtinggevende keuzes, om
focus aan te brengen in de verkenning.
                                                                                                  23
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>Colofon
Dit is een uitgave van
Veiligheidsregio Utrecht
2 december 2024
                         24
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>