<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>Voorlopige jaarstukken
VRU 2024
Verslag en rekening
Algemeen bestuur (vastgesteld 24 maart 2025)
                                               65
                                             1
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Inhoudsopgave
1        Financiële samenvatting                         7
1.1      Samenvatting toelichting jaarrekeningresultaat  7
1.2      Voorstel bestemming jaarrekeningresultaat       8
Jaarverslag 2024                                        10
Programmaverantwoording                                 11
2        Brandweer                                      12
Toekomstbestendige brandweerzorg                        12
2.1      Wat wilden we bereiken?                        12
2.2      Wat hebben we ervoor gedaan?                   12
2.3      Productie-indicatoren Brandweer                15
2.4      Prestatie-indicatoren Brandweer                15
2.5      Gerealiseerde baten en lasten                  16
3        Risicobeheersing                               17
Veilige en gezonde leefomgeving                         17
3.1      Wat wilden we bereiken?                        17
3.2      Wat hebben we ervoor gedaan?                   17
3.3      Productie-indicatoren Risicobeheersing         20
3.4      Prestatie-indicatoren Risicobeheersing         20
3.5      Gerealiseerde baten en lasten                  21
4        Crisisbeheersing en GHOR                       22
Versterking crisisbeheersing                            22
4.1      Wat wilden we bereiken?                        22
4.2      Wat hebben we ervoor gedaan?                   23
4.3      Productie-indicatoren Crisisbeheersing en GHOR 27
4.4      Gerealiseerde baten en lasten                  27
5        Meldkamer Midden-Nederland                     28
5.1      Wat wilden we bereiken?                        28
5.2      Wat hebben we ervoor gedaan?                   28
5.3      Gerealiseerde baten en lasten                  28
6        Algemeen                                       29
                                                           2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Ondersteuning organisatie en algemene dekkingsmiddelen 29
6.1    Algemene kosten en dekkingsmiddelen             29
6.2    Overhead                                        29
6.3    Onvoorzien                                      29
6.4    Gerealiseerde baten en lasten                   30
Paragrafen                                             31
7      Weerstandsvermogen en risicobeheersing          32
7.1    Weerstandscapaciteit                            32
7.2    Benodigde weerstandscapaciteit                  32
       7.2.1 Omgevingswet                              33
       7.2.2 Vrijwilligheid brandweerpersoneel         33
       7.2.3 Overeenkomsten van opdracht voor eigen
               personeel (OVO’s)                       34
       7.2.4 Rijksbijdrage (BDuR)                      35
       7.2.5 CAO Regeling Vervroegd Uittreden          36
       7.2.6 Overige (onvoorzien) exploitatierisico’s  36
7.3    Kengetallen                                     37
       7.3.1 Netto schuldquote                         37
       7.3.2 Solvabiliteitsratio                       37
       7.3.3 Structurele exploitatieruimte             37
8      Onderhoud kapitaalgoederen                      38
8.1    Activeren en afschrijven                        38
       8.1.1 Investeringen in gebouwen                 38
       8.1.2 Investeringen in overige kapitaalgoederen 38
8.2    Onderhoud                                       38
       8.2.1 Onderhoud gebouwen en installaties        38
       8.2.2 Onderhoud materieel                       38
9      Financiering                                    39
9.1    Kasgeldlimiet                                   39
9.2    Renterisiconorm                                 40
9.3    Renteschema                                     40
9.4    EMU-saldo                                       40
10     Bedrijfsvoering                                 41
10.1   Personeel                                       41
       10.1.1 Organisatiestructuur                     41
                                                          3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>        10.1.2 Formatie en bezetting                      41
        10.1.3 Aantal medewerkers en diversiteit          42
        10.1.4 Aantal vrijwilligers                       42
        10.1.5 Jeugdbrandweer                             43
        10.1.6 Wet banenafspraak                          43
        10.1.7 Diversiteit                                43
        10.1.8 Verzuim                                    44
        10.1.9 Stagairs                                   45
        10.1.10 Klussenbank                               45
        10.1.11 Geestelijke verzorging                    45
        10.1.12 Melden van Onveilige Situaties en (bijna)
                Ongevallen (OSIO)                         46
10.2    Inhuur                                            46
10.3    Beleidsindicatoren                                47
10.4    Duurzaamheid                                      47
10.5    Privacy                                           47
10.6    Rechtmatigheid                                    48
        10.6.1 Grondslagen van de
                rechtmatigheidsverantwoording             48
        10.6.2 Rechtmatigheidsverantwoording              49
11      Openbaarheid                                      50
12      Verbonden en overige partijen                     52
12.1    Overige partijen                                  52
Jaarrekening 2024                                         54
1       Grondslagen voor de waardering en
        resultaatbepaling                                 55
1.1     Algemene grondslagen voor het opstellen van de
        jaarrekening                                      55
        1.1.1 Vaste activa                                55
        1.1.2 Vlottende activa                            55
        1.1.3 Vaste passiva                               56
        1.1.4 Vlottende passiva                           56
        1.1.5 Resultaatbepaling                           56
2       Overzicht van baten en lasten                     58
2.1     Overzicht van baten en lasten naar categorie      58
                                                             4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>2.2 Toelichting op het overzicht van baten en lasten naar
    categorie                                          59
    2.2.1 Categorie L1 – Personele lasten              59
    2.2.2 Categorie L2 – Kapitaallasten                60
    2.2.3 Categorie L3 – Materiële lasten              61
    2.2.4 Categorie B1 – Bijdragen en vergoedingen
             gemeenten                                 61
    2.2.5 Categorie B2 – Rijksbijdrage                 62
    2.2.6 Categorie B3 – Overige baten                 62
    2.2.7 Categorie R1 – Storting reserves             63
    2.2.8 Categorie R2 – Onttrekking reserves          63
2.3 Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening
    2024                                               64
3   Balans                                             65
3.1 Balans ultimo boekjaar                             65
3.2 Toelichting op de balans                           65
    3.2.1 Materiële vaste activa                       65
    3.2.2 Financiële vaste activa                      66
    3.2.3 Uitzettingen met een rente typische looptijd
             korter dan 1 jaar                         66
    3.2.4 Liquide middelen                             67
    3.2.5 Overlopende activa                           67
    3.2.6 Eigen vermogen                               68
    3.2.7 Voorzieningen                                69
    3.2.8 Vaste schulden met een rente typische
             looptijd langer dan 1 jaar                70
    3.2.9 Netto-vlottende schulden met een rente
             typische looptijd korter dan 1 jaar       70
    3.2.10 Overlopende passiva                         70
3.3 Waarborg en garanties                              71
3.4 Niet in de balans opgenomen verplichtingen         71
3.5 Gebeurtenissen na balansdatum                      72
4   Wet normering topinkomens (WNT)                    73
4.1 Bezoldiging topfunctionarissen 2024                73
4.2 Onbezoldigde topfunctionarissen                    74
5   Single informatie Single Audit (SISA)              75
                                                          5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>6        Rechtmatigheidsverantwoording                 76
7        Controleverklaring van de onafhankelijke
         accountant                                    77
Bijlage 1 – Gemeentelijke bijdragen en vergoedingen    78
Bijlage 2 – Teruggave resultaat 2024 per gemeente      79
Bijlage 3 – Gerealiseerde baten en lasten per taakveld 80
                                                          6
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>1       Financiële samenvatting
1.1    Samenvatting toelichting jaarrekeningresultaat
De realisatiecijfers uit deze jaarstukken worden vergeleken met de geactualiseerde begroting 2024 die
op 2 december 2024 door het algemeen bestuur is vastgesteld. Het jaar 2024 sluit met een positief
resultaat voor bestemming van € 7,3 miljoen (circa 5% van de begroting).
Tabel 1 Samenvatting financiële afwijkingen
Personele lasten
•   CAO uitwerking: De lagere personele kosten worden voornamelijk veroorzaakt door een
    incidenteel voordeel op de salariskosten als gevolg van de uitwerking van de CAO 2024/2025 die
    op 28 juni 2024 formeel is vastgesteld. Dit leidt tot een incidenteel voordeel van € 1,6 miljoen in
    2024. Structureel is de opgenomen stelpost voor loonontwikkeling passend en leidt de uitwerking
    van de nieuwe cao voor veiligheidsregio’s niet tot aanpassingen van de vastgestelde begroting VRU
    2025.
•   Vacatureruimte: Door vacatureruimte is er sprake van € 1,2 miljoen lagere salariskosten. Door de
    steeds krapper wordende arbeidsmarkt is het lastig om de juiste mensen te vinden en duurt het
    lang om vacatures ingevuld te krijgen. Daarom is het belangrijk dat de VRU een aantrekkelijke en
    onderscheidende organisatie is, waar talent wil werken.
•   Versterking crisisbeheersing: Voor de versterking van crisisbeheersing en informatiemanagement
    zijn extra gelden vanuit het Rijk beschikbaar gesteld middels een ophoging van de rijksbijdrage. De
    structurele inzet van de middelen voor versterking crisisbeheersing en informatiemanagement is
    verwerkt in de begroting 2024, maar de invulling daarvan is vertraagd. Dit leidde in 2024 tot een
                                                                                                    7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>    incidentele onderbesteding van € 0,3 miljoen. Daarnaast zijn de personele kosten voor
    (project)activiteiten voor de versterking van de crisisorganisatie € 0,2 miljoen lager dan begroot,
    omdat een deel van de in 2024 geplande activiteiten doorloopt in 2025.
Rijksbijdrage
•   De hogere (algemene) rijksbijdrage wordt veroorzaakt door de loon- en prijsbijstelling 2024 van de
    BDuR, die 25 juni 2024 is toegekend. Het structureel voordeel ten opzichte van de stelpost waar in
    de begroting 2024 rekening mee is gehouden bedraagt € 424K. Dit voordeel heeft een structureel
    karakter en wordt bij de actualisatie van de begroting 2025 verrekend met de gemeentelijke
    bijdrage.
 Overige baten
•   De hogere baten worden voornamelijk veroorzaakt door de hogere overheadvergoeding van € 2,3
    miljoen voor werkzaamheden voor de crisisnoodopvang (CNO). Deze aanvullende vergoeding heeft
    betrekking op de indirecte kosten en overhead, zoals de leiding en coördinatie, inzet van
    beleid/adviescapaciteit en ondersteunende afdelingen binnen de VRU. Het betreft dus een
    vergoeding voor de inzet van de VRU organisatie voor deze tijdelijke niet-wettelijke taak.
•   De overige afwijkingen hebben voornamelijk betrekking op opbrengst detacheringen (€ 480K).
1.2    Voorstel bestemming jaarrekeningresultaat
Samengevat komen we tot het volgende resultaatbestemmingsvoorstel.
Tabel 2 Voorstel resultaatbestemming
Projecten versterking Crisisbeheersing
Enkele activiteiten die volgens de begroting in 2024 gepland waren, lopen door in 2025. Dit betreft
€ 0,2 miljoen aan (project)activiteiten voor de versterking van de crisisorganisatie, die worden
bekostigd uit de daarvoor geoormerkte (verhoging van de) rijksbijdrage.
                                                                                                    8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>Programma Veerkracht
Het algemeen bestuur heeft op 2 december 2024 ingestemd met een incidenteel financieringsvoorstel
voor het programma Veerkracht vanuit het voorlopig rekeningresultaat 2024 BDuR (€ 0,7 miljoen).
Het inrichten van een brandweerpost als Resilience Point (pilot) is niet opgenomen in het
programmabudget voor Veerkracht. Hiervoor wordt ingezet op financiering door het Rijk.
Verhogen weerstandscapaciteit
Om het weerstandsvermogen van de VRU op het gewenste niveau te brengen in relatie tot de huidige
risico’s, zoals opgenomen in de kadernota VRU 2026 en de tweede bestuurlijke rapportage VRU 2024,
is een storting van € 1,2 miljoen in de algemene reserve noodzakelijk.
Project Digitale veiligheid
Met het vaststellen van het strategisch beleid digitale veiligheid is koers gezet om kwaadwillende en
onbevoegden buiten de deur te houden, en daarmee onze eigen (digitale) continuïteit en
weerbaarheid te verhogen. De eerste fase draait om het implementeren van de minimale technische
basismaatregelen die essentieel zijn om te beschermen tegen veel voorkomende dreigingen zoals
phishing en gijzelsoftware (ransomware). Het is belangrijk om te benadrukken dat deze
basismaatregelen, naast implementatie, ook in 2026 blijvende aandacht vragen om goed onderhouden
te worden. We stellen voor een bedrag van € 0,39 miljoen voor de eerste fase te bestemmen.
Terug te storten naar de gemeenten
Het algemeen bestuur heeft besloten om € 4,8 miljoen van het rekeningresultaat terug te storten naar
de deelnemende gemeenten. De voorgenomen teruggave van het rekeningresultaat 2024 vindt plaats
naar rato van de begrote bijdrage voor het gezamenlijke basistakenpakket in 2024. Bijlage 2 van de
voorlopige jaarstukken VRU 2024 bevat een overzicht van de teruggave van het rekeningresultaat per
gemeente.
                                                                                                  9
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>Jaarverslag 2024
                 10
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>Programmaverantwoording
De begroting bestaat uit één programma: Veiligheidsregio Utrecht. Hierin kennen wij de volgende
programmaonderdelen:
▪  Brandweer – Toekomstbestendige brandweerzorg
▪  Risicobeheersing – Veilige en gezonde leefomgeving
▪  Crisisbeheersing en GHOR – Versterking crisisbeheersing
▪  Meldkamer Midden-Nederland
▪  Algemeen – Ondersteuning organisatie en algemene dekkingsmiddelen
De verantwoording per programmaonderdeel wordt gepresenteerd in de volgende hoofdstukken.
                                                                                             11
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>2 Brandweer
        Toekomstbestendige brandweerzorg
2.1     Wat wilden we bereiken?
Binnen de Veiligheidsregio Utrecht is sprake van een fijnmazigheid van brandweerposten. Die
kazernedichtheid koesteren we en hebben we nodig om de brandweerzorg te kunnen leveren. Maar de
omgeving verandert. Nieuwe technologieën en maatschappelijke ontwikkelingen brengen zowel
nieuwe risico’s als nieuwe mogelijkheden voor de brandweer. De uitdaging is om de samenleving veilig
en veerkrachtig te houden, met een brandweerorganisatie die paraat, vakbekwaam en
toekomstbestendig is.
Brandweerzorg is mensenwerk. Het vinden van de juiste mensen is nu soms al lastig, en de
verwachting is dat dit alleen maar moeilijker wordt. Het is van belang om een aantrekkelijke werkgever
te zijn en te blijven. Voor de veiligheid van ons personeel is het nodig om te investeren in
technologische ontwikkelingen. Nu investeren in innovaties, om voorbereid te zijn op de toekomst.
Ook investeren wij in de jeugdbrandweer als kweekvijver.
Investeren in vakbekwaamheid is nodig om geprepareerd te zijn op nieuwe risico’s die op ons afkomen
door onder andere energietransitie en klimaatverandering. De woningbrand blijft, maar het blussen
van een elektrische auto of buurtbatterij is erbij gekomen. De VRU wil toonaangevend en aantrekkelijk
zijn in vakbekwaamheid.
2.2     Wat hebben we ervoor gedaan?
Het huidige model van brandweerzorg, ingevuld met beroeps en vrijwilligers, is voor de paraatheid in
de avond, nacht en weekenden nog steeds passend voor het grootste deel van de posten. Voor de
paraatheid overdag zien we dat het steeds meer gaat knellen. Dit vraagt dus om aanpassingen en
ingrepen om ook overdag brandweerzorg te kunnen blijven leveren. Technische voorzieningen gaan
ons helpen om tijdig inzicht te krijgen of een post paraat is. Daarnaast moet er nagedacht worden over
nieuwe paraatheidsmodellen en aanstellingsvormen om te voldoen aan de wettelijke opkomsttijden en
Europese wetgeving.
In het kader van paraatheid hebben wij in 2024 onder andere de volgende activiteiten uitgevoerd.
     • Wij zijn begonnen met het opstellen van een nieuw dekkingsplan, conform de nieuwe
         landelijke systematiek van gebiedsgerichte opkomsttijden.
     • Wij hebben gewerkt aan het doorontwikkelen van geharmoniseerde roosters voor de 24-
         uursdiensten.
     • Wij hebben Uitruk op maat regiobreed geïmplementeerd, waarbij alle posten de mogelijkheid
         hebben gekregen om met vier in plaats van zes personen uit te rukken.
     • Wij hebben veranderingen doorgevoerd in het systeem van inzetbepaling van
         brandweereenheden. Naar aanleiding hiervan hebben wij een ‘Brandweerberaad’
         georganiseerd, waarbij we medewerkers van brandweerposten in de gelegenheid hebben
         gesteld om ons te adviseren over het proces en het systeem van inzetbepaling.
     • Wij hebben in de hele regio tweewegpagers in gebruik genomen. Een van de voordelen is dat
         de meldkamer veel sneller in beeld heeft of een post kan uitrukken of niet.
                                                                                               12
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>     •   Wij hebben knelpunten in de bluswatervoorziening in beeld gebracht en zijn gestart om hier
         per gemeente een gesprek over te voeren.
Vakbekwaamheid
Het brandweervak wordt steeds veelzijdiger. Incidenten worden complexer en risico’s nemen toe. In
de provincie Utrecht zien we bijvoorbeeld een groeiend aantal initiatieven op het gebied van duurzame
energie, zoals zonneparken, windmolenparken en waterstofproductie-installaties. Hoewel dit positieve
stappen zijn naar een duurzame toekomst, brengen ze ook nieuwe veiligheidsrisico's met zich mee.
Veilig werken zit in ons DNA, maar blijft wel continu aandacht en scherpte vragen. We blijven ons
structureel inzetten om het veiligheidsbewustzijn bij onze repressieve medewerkers op een steeds
hoger niveau te krijgen.
In het kader van vakbekwaamheid hebben wij in 2024 onder andere de volgende activiteiten
uitgevoerd.
     • Wij hebben gewerkt aan de doorontwikkeling van de brandweerschool (vakbekwaam worden),
         zodat we onze mensen een goede basis meegeven voor het uitoefenen van het brandweervak.
         Ons opleidingsinstituut is opnieuw geaccrediteerd door het behalen van de uitgevoerde audit.
     • Wij verzorgen een robuust en gevarieerd oefenprogramma (vakbekwaam blijven).
     • Wij hebben een onderzoek laten uitvoeren naar de benodigde capaciteit van de afdeling
         Vakbekwaamheid, passend bij de veranderende vraag.
     • Wij hebben opleidings- en oefenactiviteiten ingericht, specifiek voor de energietransitie.
Vergroten arbeidsveiligheid d.m.v. innovatie
Door ons te richten op innovatie, investeren we in het ambacht brandweer. De veiligheid van het werk
wordt daarmee vergroot en er wordt ingezet op aantrekkelijk werkgeverschap. Naast de schaarste van
personeel hebben we te maken met nieuwe risico’s zoals beschreven in ons risicoprofiel. We willen
daarom investeren in innovatie (waaronder robotica) om de brandweerzorg te ondersteunen en
effectiever en veiliger te maken. Nieuwe risico’s zoals klimaatverandering en energietransitie vragen
ook iets anders van ons en we moeten zorgen dat onze medewerkers hiervoor beschikken over de
juiste kennis en het juiste materieel.
Voorbeelden van activiteiten waar wij in 2024 en 2025 aan werken, zijn:
     • Het uitvoeren van een proefperiode van 2 jaar voor het gebruik van een onderwaterdrone bij
         waterongevallen.
     • De inzet van kleine drones in de beginfase van de bestrijding van incidenten.
     • Het inrichten van een ‘innovatieloket’ voor kleinschalige verbeteringen die uit de organisatie
         komen.
Natuurbrandbeheersing en bestrijding
Door de klimaatverandering krijgen we vaker te maken met omstandigheden waarin onbeheersbare
natuurbranden kunnen voorkomen, zo ook op de Utrechtse Heuvelrug. Dit heeft mogelijk grote
maatschappelijke ontwrichting tot gevolg. De huidige aanpak van het natuurbrandrisico in Nederland is
onvoldoende toekomstbestendig. De VRU werkt mee in een landelijke taskforce natuurbrand die een
toekomstvisie ontwikkelt op natuurbrandbeheersing, op drie thema’s:
     • proactie / preventie
     • slimme repressie en slagkracht
     • onderzoek en kennisontwikkeling
                                                                                                 13
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>Met de negen betrokken gemeenten overlegt de VRU over prioritering en (her)inrichting van het
gebied. Dit heeft geleid tot een actieplan met in elk geval de volgende onderdelen:
    • Advies over meer preventieve maatregelen en de waar nodig wettelijke verankering.
    • Advies over hoe bij te dragen aan veerkracht op dit gebied in de samenleving.
    • Advies over passende repressieve slagkracht voor onze regio en bovenregionaal optreden.
Slimme repressie en slagkracht, de specifieke bestrijdingskant, worden verder doorontwikkeld.
Onze brandweermensen
Wij zijn trots op onze mensen. Wij investeren in het vinden, boeien en binden van brandweermensen.
Daarbij hebben wij nadrukkelijk aandacht voor diversiteit op het gebied van leeftijd, gender, cultuur en
opleidingsrichting voor een goede samenstelling van onze organisatie.
Specifieke activiteiten in het kader van boeien en binden van en de juiste zorg voor onze mensen, zijn
bijvoorbeeld:
    • Met de organisatie van het Brandweerberaad hebben wij een mooie stap gezet om beter in
         verbinding te komen met onze medewerkers over een ingrijpend thema als de inzetbepaling
         van brandweereenheden.
    • Wij vinden het van belang dat onze brandweermensen gezond, goed en veilig hun pensioen
         bereiken en daarna ook nog een fijne tijd hebben. Daar zetten wij ons landelijk voor in. In 2024
         is bereikt dat medewerkers, als zij dat willen en fysiek en mentaal fit zijn, langer als
         beroepskracht aan de VRU verbonden mogen blijven aan de VRU, in afwachting van een
         nieuwe landelijke lijn over het 20-jaarbeleid.
    • Wij hebben een bijdrage geleverd aan een landelijke aanpak van mentale klachten. Het gaat
         daarbij onder andere om een regeling ‘Erkenning en aanspraken PTSS als beroepsziekte’ en
         een toolbox psychosociale ondersteuning.
                                                                                                  14
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>2.3    Productie-indicatoren Brandweer
We sturen en verantwoorden op zowel de feitelijke productiecijfers als op kwalitatieve prestaties.
Hieronder een overzicht van de voor dit programmaonderdeel relevante criteria.
Tabel 3 Productie-indicatoren Brandweer
2.4    Prestatie-indicatoren Brandweer
Tabel 4 Prestatie-indicatoren Brandweer
                                                                                               15
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>2.5    Gerealiseerde baten en lasten
Tabel 5 Baten en lasten Brandweer
                                     16
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>3 Risicobeheersing
        Veilige en gezonde leefomgeving
3.1     Wat wilden we bereiken?
De VRU zet zich in voor een veilige en gezonde leefomgeving. Samen met andere partijen zoeken we
naar de kwetsbaarheden, risico’s en kansen in onze regio. Hiervoor bouwen wij aan een robuust
netwerk waarin plaats is voor onze huidige partners, maar ook ruimte is voor nieuwe partijen en lokale
initiatieven. Met als doel om samen tot lokale en regionale oplossingen te komen. De VRU treedt
hierbij op als adviseur en als kennis- en netwerkmakelaar.
Wij richten ons op het vergroten van de veerkracht en redzaamheid in de samenleving. Een groeiende
groep inwoners is kwetsbaar bij incidenten, mede veroorzaakt door vergrijzing. Hiertegenover staat dat
de meeste inwoners in staat zijn snel te handelen en in bepaalde situaties juist heel zelfredzaam zijn,
doordat ze rechtstreeks toegang hebben tot (grote hoeveelheden) informatie. Wij hebben oog voor
deze verschillen binnen de samenleving. Door mensen te voorzien van informatie en
handelingsperspectieven passend bij hun situatie en behoefte willen we hen optimaal faciliteren.
Wij werken risicogericht, waarbij we uitgaan van zelfredzaamheid waar mogelijk en
]handelingsperspectieven bieden waar nodig. Hiervoor is al veel geïnvesteerd in de samenwerking met
gemeenten op het gebied van advisering, vergunningverlening en toezichthouden. Ook intensiveren
we de samenwerking met andere partners, bijvoorbeeld op terreinen als energietransitie en
klimaatadaptatie. Wij zetten ons in om vroegtijdig in het proces als partner en adviseur betrokken te
zijn bij de beoordeling van initiatieven en ontwikkelingen.
3.2     Wat hebben we ervoor gedaan?
Veilige leefomgeving
De samenleving verandert en onze omgeving ook. Hierdoor veranderen ook de risico's waarmee de
samenleving kan worden geconfronteerd. Denk hierbij aan de risico's door de groeiende
onvoorspelbaarheid van weersomstandigheden, de energietransitie, de geopolitieke situatie, als ook
de gevolgen van de vergrijzing, de verdergaande digitalisering en de bouwopgave.
Wij dragen proactief bij aan een veilige en gezonde leefomgeving door in te zetten op bewustwording
over nieuwe risico’s. De risico’s uit het regionaal risicoprofiel hebben we vertaald naar opgaven waar
we ons op richten. Met stakeholders in die opgaven verkennen we wat we gezamenlijk en ieder
individueel kunnen bijdragen aan een oplossingsrichting. We investeren in het realiseren van
handvatten om deze risico’s te kunnen adresseren en onderdeel te kunnen maken van plannen en te
nemen maatregelen door de bevoegde gezagen. Ook onderzoeken we hoe we risico’s beter en
doorlopend kunnen monitoren en kunnen delen. Dat doen we met onze publieke en private partners,
andere veiligheidsregio’s en kennisinstellingen zoals universiteiten. We werken hiervoor aan een
protocol dynamisch risicoprofiel. Daarnaast zijn we bezig met de doorontwikkeling van het actueel
Risicobeeld.
In 2024 is uitvoering gegeven aan de visie op natuurbrandbeheersing. In drie gebieden op de Utrechtse
Heuvelrug is de gebiedsgerichte aanpak gestart, waarbij een beeld is gevormd van het risico en
                                                                                                 17
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>mogelijke maatregelen die bijdragen aan het verminderen van het risico. In 2025 zal voor die gebieden
een uitvoeringsplan om maatregelen te implementeren worden opgesteld. In het kader van
risicocommunicatie en veerkracht is de publiekscampagne ‘wat doe jij bij natuurbrand?’ ontwikkeld,
evenals informatie voor inwoners over wat zij kunnen doen aan het voorkomen van natuurbrand in
hun directe leefomgeving. Voor gemeenten zijn planregels voor omgevingsplannen uitgewerkt op de
risico's uit het regionaal risicoprofiel, zoals natuurbrand, energietransitie en extreem weer.
In het kader van energietransitie lag de focus op het ontwikkelen van handreikingen voor
energieopslagsystemen, zonnevelden, zonnepalen op gevels, en waterstof.
Samen met verschillende partners is een aanpak uitgewerkt om kritieke entiteiten in het kader van
verschillende risico's en veerkracht van de samenleving inzichtelijk te maken. In 2025 wordt de aanpak
per sector verdiept.
In maart 2024 is de visie op Risicogericht werken door het algemeen bestuur vastgesteld. In 2025 zal
een plan van aanpak worden opgesteld om op drie niveaus (strategisch, tactisch en operationeel)
inzicht te geven in de stappen die nodig zijn om risicogericht werken verder te implementeren. In de
nieuwe procedures met betrekking tot het adviseren onder de Omgevingswet is de risicogerichte
benadering reeds opgenomen. Het risicogericht adviseren is in 2024 verder uitgewerkt en zal verder
worden geïmplementeerd in de bouwadviezen aan de gemeenten. Voor het bepalen van de prioriteit
bij de inzet van toezichtscapaciteit wordt gewerkt aan herziening van de risicomodule, in
samenwerking met de gemeenten. Ook wordt verder verkend hoe het inzetten van alternatief
toezichtsinstrumentarium kan bijdragen aan het beperken van risico's in bepaalde branches.
Daarnaast vinden we het belangrijk om aan de voorkant bij de inrichting van de leefomgeving te
kunnen adviseren. Daarom sturen we erop dat fysieke veiligheid meegewogen wordt in de
planvorming van de leefomgeving, zoals bij de inrichting van een gebied of projecten op het gebied van
infrastructuur. Dit doen we zo vroeg mogelijk in het proces, waarbij wij als partner en adviseur
betrokken willen zijn bij de beoordeling van initiatieven en ontwikkelingen om zo incidenten te
voorkomen en een slagvaardige incidentbestrijding en crisisbeheersing te realiseren.
Ons advies aan gemeenten stellen wij zoveel mogelijk integraal op. Zowel binnen de VRU als met
ketenpartners. We verkennen de mogelijkheden en bereidheid met logische ketenpartners om
hierover vervolgens afspraken te maken.
In 2024 zijn flinke stappen gezet in de verbetering van de samenwerking tussen Risicobeheersing en
Repressie. Het doel hiervan is de verbetering en uniformering van het adviseringsproces, de
informatie-uitwisseling en de samenwerking in het faciliteren van risicogericht oefenen op de post. In
november 2024 is de gezamenlijke frontoffice gestart, waardoor een eenduidige routing van nieuwe
aanvragen (via het zaaksysteem) is gerealiseerd.
Op het gebied van evenementenveiligheid hebben we in 2024 gewerkt aan het implementeren van een
nieuwe werkwijze binnen en met partners buiten de VRU. We hebben geïnvesteerd in een gezamenlijk
opleidingstraject, waaraan naast de collega's van de VRU ook de politie heeft deelgenomen. Daarnaast
hebben we de contacten met de provincie Utrecht en de omgevingsdiensten geïntensiveerd en werken
we samen rondom het thema ‘evenementen in de natuur’. In november is de jaarlijkse
evenementendag voor gemeentelijke evenementen-vergunningverleners georganiseerd.
                                                                                                 18
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>Veerkrachtige redzame samenleving
De komende jaren zetten wij in op een veerkrachtige en weerbare samenleving. Hiervoor hebben we in
2024 gewerkt aan het opzetten van het programma veerkracht welke op 2 december 2024 in het AB
VRU is vastgesteld en in 2025 van start gaat. We hebben verdere stappen gezet in de ontwikkeling van
het veerkrachtprofiel, waarmee we in de toekomst op wijkniveau een beeld willen krijgen van de
veerkracht binnen de die wijk. Met behulp van enkele gemeenten hebben wij onderzocht hoe
kwetsbare inwoners zoals laaggeletterden, arbeidsmigranten en statushouders beter te bereiken met
onze informatie over (brand)veiliger leven en het vergroten van hun zelf- en samenredzaamheid. De
onderzoeksresultaten gaan we in 2025 vertalen naar concrete nieuwe middelen en/of maatregelen.
Tijdens de herfstvakantie 2024 hebben we in samenwerking met Lego-Incidentencity een
voorlichtingsweek georganiseerd in Oudewater, waar ongeveer 1000 mensen brandwijzer zijn gemaakt
op het thema brandveilig laden. Ruim 1000 jonge gezinnen hebben naar aanleiding van aangifte van
een geboorte van ons een brandveiligheids-informatiepakket ontvangen. Begin 2024 hebben we een
nieuwe voorlichtingscontainer in gebruik genomen waarin mensen bij open- en veiligheidsdagen in een
nagebouwde mini-woning op zoek moeten naar de brandonveilige situaties. Er is een nieuwe
voorlichtingsstand ontwikkeld op het thema natuurbrand welke samen met de andere
voorlichtingsstands wordt ingezet bij open- en veiligheidsdagen, en er is een deur ontwikkeld waarmee
we bij portiekflats voorlichting geven over de gevaren van rook en het effect van het dichtdoen van de
deur. Het lesmateriaal ‘Brandmeester’ voor de bovenbouwgroepen van het VMBO en MBO is in 2024
uitgebreid met een module specifiek gericht op de ‘agrarische’ opleidingen. Hiernaast zijn we bij 48 van
de bijna 100 terreinen met een Keurmerk Veilig Ondernemen / Uitgaan fysiek aanwezig geweest.
In 2023 is een verkennend onderzoek gestart naar een Risk Factory Utrecht. Doel van een Risk Factory
is om de samenwerking met andere diensten te intensiveren en de zichtbaarheid in de samenleving te
vergroten. Na het signaal onder meer in de BAC Risicobeheersing is vooralsnog gekozen voor een
andere insteek dan het opleveren en bestuurlijk voorleggen van een businesscase voor een VRU Risk
Factory. De insteek is eerst te onderzoeken of een coalitie te vormen is met partners die als doel
hebben een gezonde en veilige leefomgeving. Met die coalitie zal dan worden gekeken of een Risk
Factory een volgende logische stap is.
Breed gezamenlijk netwerk
Er is de afgelopen jaren veel geïnvesteerd in de samenwerking met gemeenten om samen op te
trekken op het gebied van advisering, vergunningverlening en toezichthouden. Ook onze partners
worden met vraagstukken over de nieuwe risico’s en veranderende samenleving geconfronteerd en
hebben hier een eigen deskundigheid in. Wij zetten in op onze rol van kennis- en netwerkmakelaar,
waarbij we de deskundigheid van diverse partners bundelen. Hierbij richten wij ons actief op de
samenwerking met de ODRU, RUD en GGDrU. In 2024 zijn op diverse onderwerpen
netwerkbijeenkomsten georganiseerd met en voor partners en eigen VRU-medewerkers.
                                                                                                 19
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>3.3    Productie-indicatoren Risicobeheersing
We sturen en verantwoorden op zowel de feitelijke productiecijfers als op kwalitatieve prestaties.
Hieronder een overzicht van de voor dit programmaonderdeel relevante criteria.
Tabel 6 Risicobeheersing
3.4    Prestatie-indicatoren Risicobeheersing
Tabel 7 Risicobeheersing
                                                                                               20
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>3.5    Gerealiseerde baten en lasten
Tabel 8 Baten en lasten Risicobeheersing
                                         21
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>4 Crisisbeheersing en GHOR
        Versterking crisisbeheersing
4.1     Wat wilden we bereiken?
Crisisbeheersing
We voorkomen, voorzien en minimaliseren de effecten van crises en versterken de weerbaarheid van
de samenleving.
De afgelopen jaren hebben zich nieuwe typen en langdurige crises voorgedaan die ook een
spanningsveld opleveren voor onze organisatie. We hebben dat gemerkt in de aanpak van crises. Een
strikte scheiding tussen de rollen of fases in de vorm van warm (er is een crisis) of koud (er is geen
crisis) is steeds lastiger aan te brengen. Deze ontwikkelingen vragen om aanpassingen zodat de
crisisbeheersing toekomstbestendig is en blijft.
Crises zijn niet alleen verschillend van aard, maar in toenemende mate complex, domein
overschrijdend en niet altijd plaatsgebonden. Dit maakt dat de scope van de crisisorganisatie niet
eenduidig te geven is en dat het lastig is om hier logische keuzes in te maken. We investeren in een
veerkrachtige en schaalbare crisisorganisatie die, al naargelang de aard en omvang van de crisis, samen
met de betrokken partijen wordt ingericht.
Wij kiezen ervoor om als VRU in positie te komen als er sprake is van (dreigende) crises of
maatschappelijke ontwrichting. Wij focussen ons hierbij op onze kerntaken en richten ons op de
coördinatie en regie. Het doel is om zo snel mogelijk terug te kunnen keren naar een stabiele situatie
en de taak weer over te dragen aan de partij die hier primair voor is toegerust.
GHOR
De geneeskundige zorg tijdens een crisis wordt geleverd door verschillende gezondheids- en
geneeskundige (private) organisaties, zoals RAVU, GGD regio Utrecht en ziekenhuizen, waaronder het
UMCU als Traumacentrum Midden Nederland. Ketencontinuïteit is de sleutel voor de toegankelijkheid
van de (spoed-)zorg. Onze GHOR, als netwerkorganisatie, vormt de schakel tussen deze organisaties en
voert regie tijdens incidenten en crises. In de voorbereiding op crises en ieders rol tijdens rampen
stimuleren en adviseren wij het netwerk over de verantwoordelijkheden in de continuïteit van zorg.
In 2024 lag de focus van de GHOR, naast alle reguliere operationele en ontwikkelwerkzaamheden op
de volgende beleidsdoelstellingen:
1.      Het in positie brengen van de nieuwe DPG op het gebied van opgeschaalde zorg.
2.      Het versterken van de samenwerking met het Netwerk Acute Zorg Midden Nederland.
3.      Het versterken van de adviestaak van de GHOR naar niet-acute zorgpartners.
4.      De implementatie van het beleid/proces crisisplannen van acute zorgpartners.
5.      Het verkennen van de huidige positie van GHOR vakbekwaamheid en de doorontwikkeling.
6.      Cyberveiligheid inrichten voor de GHOR en zorgketen.
7.      Het verder borgen van het zorgrisicoprofiel (ZRP) in de werkzaamheden van de GHOR.
                                                                                                    22
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>4.2     Wat hebben we ervoor gedaan?
Crisisbeheersing
Crisismanagement
Crisismanagement is erop gericht om crises te voorzien, te voorkomen en de gevolgen zoveel mogelijk
te beperken en zo snel mogelijk weer naar de reguliere situatie terug te keren. Onze primaire taak is
het coördineren van de crisisbeheersing en het adviseren van het bevoegd gezag. In 2024 is aan het
bestuur een plan voorgelegd voor de vormgeving en organisatie van een robuuste crisisorganisatie,
waar ook de kolom bevolkingszorg deel van uit maakt. Kern van dit voorstel betreft een Operationeel
Kernteam-Permanent (OKT-p). In 2024 zijn de contouren voor een nieuw sturingsplan opgeleverd en is
gestart met de werving en selectie van leden van het OKT-p. Vanaf januari 2025 zijn de eerste twee
teams van het OKT-p van start gegaan.
Daarnaast hebben wij met een nieuwe leerstrategie aan de kwaliteit van de crisisorganisatie gewerkt.
Vanuit vakbekwaamheid is een opleidingsprogramma voor alle kernfunctionarissen en bestuurders
ontwikkeld en uitgevoerd. De nieuwe werkwijze op bestuurlijk niveau met onder andere een technisch
voorzitter heeft een flinke ontwikkeling doorgemaakt en staat nu in de basis.
De samenwerking tussen en met gemeenten is een belangrijk onderdeel van ons crisismanagement.
Samen hebben gemeenten met de VRU gewerkt aan toekomstbestendige bevolkingszorg en
crisiscommunicatie, processen die primair van onze gemeenten zijn. Dit heeft geleid tot Bevolkingszorg
3.0, een systeem van bevolkingszorg en crisiscommunicatie dat per 2 januari 2025 is gestart. De VRU
heeft in het proces hier naartoe een belangrijke bijdrage geleverd. Hierbij is het uitgangspunt geweest
'lokaal wat kan, regionaal waar nodig'. Vanaf 2025 werken we met een slankere organisatie waardoor
er meer ervaring ontstaat en crisisfunctionarissen meer getraind kunnen worden. Ook is de
governance aangepast zodat we efficiënter en eenduidiger verder kunnen ontwikkelen. In 2025
worden veel restpunten van deze versterking door gemeenten met de VRU verder uitgewerkt. Meer
informatie over crisiscommunicatie binnen Bevolkingszorg 3.0 is opgenomen in de paragraaf
‘Communicatiemanagement’.
Informatiemanagement
Om de focus te verschuiven van reageren naar voorzien werken wij onder andere steeds meer met
artificial intelligence. Daarnaast is de beschikbaarheid van informatie cruciaal voor goed
crisismanagement. Wij zorgen ervoor dat de relevante informatie op het juiste moment en in de goede
vorm beschikbaar is voor onze functionarissen en de partners in het netwerk. Hiervoor richten wij ons
op het verder ontwikkelen van een multidisciplinair informatieknooppunt op de schaal van Midden-
Nederland. In 2024 zijn de eerste resultaten van deze doorontwikkeling opgeleverd. Er staat nu de kern
van een regionaal dashboard op het niveau van Midden-Nederland dat aansluit bij de nationale
structuur.
Het multidisciplinair informatieknooppunt richt zich op het ondersteunen van de operatie en is
essentieel voor het functioneren van het OKT-p en de gehele regionale crisisorganisatie. De
informatievoorziening wordt georganiseerd door de veiligheidsregio's en de relevante informatie is in
grote mate afkomstig van onze partners.
                                                                                                  23
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>Wij sluiten in deze ontwikkelingen aan bij het landelijke traject van de versterking bovenregionale
crisisbeheersing en de daaraan gerelateerde informatievoorziening. Bij bovenregionale crises werken
wij samen in het Knooppunt Coördinatie Regio's en Rijk (KCR2).
Communicatiemanagement
Wanneer het gaat over risico's, crises en rampen én de rol die inwoners hierbij zelf hebben, hebben de
gemeenten en de VRU een bijzondere (wettelijke) taak om hierover te communiceren. Zowel
risicocommunicatie als crisiscommunicatie spelen hierin een cruciale rol en vormen samen een cyclisch
proces, waarbij de koude, lauwe en warme fasen naadloos in elkaar overgaan en elkaar versterken.
Daarmee is communicatie één van de belangrijkste instrumenten om een crisis te voorkomen, te
voorzien of de effecten te minimaliseren. De doorontwikkeling van communicatiemanagement bevat
vooral de onderdelen risico- en crisiscommunicatie. Wij bevorderen deze verbinding door vroegtijdig
samen te werken om collectief veilig gedrag te stimuleren en veerkracht en zelfredzaamheid te
vergroten. Dit hebben wij in 2024 vormgegeven in het programma Veerkracht. Hiermee willen we
bereiken dat inwoners, bedrijven en instellingen zelfredzaam en veerkrachtig zijn. Dit omvat alle
handelingen die zij verrichten ter voorbereiding op, tijdens en na een ramp of crisis om zichzelf en
anderen te helpen. Om zo de gevolgen van die ramp of crisis te beperken.
Wij dragen bij aan de kwaliteit van de crisiscommunicatie door gemeenten. We hebben
vakbekwaamheidsactiviteiten georganiseerd voor de piketorganisatie en faciliteren de piketten.
Op de website vru.nl bieden we informatie over risico's met bijbehorende handelingsperspectieven.
Wanneer er sprake is van een verhoogd risico en/of hoog risicobewustzijn zetten we deze
risicocommunicatie proactief in. Tijdens een incident/crisis zetten we vru.nl in voor de operationele
woordvoering en handelingsperspectieven.
Doorontwikkeling crisiscommunicatie binnen Bevolkingszorg
In 2024 is gewerkt aan de doorontwikkeling van crisiscommunicatie binnen Bevolkingszorg 3.0.
Op 8 juli 2024 heeft het algemeen bestuur van de VRU het advies van de ontwikkel- en beleidsgroep
crisiscommunicatie geaccordeerd binnen Bevolkinsgzorg 3.0. Uitgangspunt voor crisiscommunicatie is
dat het een eigenstandig proces wordt onder regie van Bevolkingszorg. Inmiddels zijn taakkaarten en
functieprofielen uitgewerkt en wordt een en ander begin 2025 in een nieuw Handboek Bevolkingszorg
verwerkt.
Netwerkmanagement
Netwerkmanagement neemt een steeds belangrijkere rol in het verbinden van (vitale) partners met de
veiligheidsregio op strategisch en tactisch niveau. Door de veranderende aard en het toenemend
aantal incidenten komen er meer partners in beeld waarmee samenwerking gezocht moet worden.
Een voorbeeld hiervan zijn de maatschappelijke partners die nodig zijn bij de veerkracht en
weerbaarheid van onze samenleving. De frontoffice vanuit de afdeling partners maakt het voor externe
partners ook eenvoudiger om in contact te komen en te blijven met de veiligheidsregio en haar
aangesloten partners.
                                                                                                  24
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>VRU-support
Ook in 2024 heeft de crisisorganisatie VRU-support de provincie Utrecht en gemeenten ondersteund
met de taken rondom de opvang van Oekraïense ontheemden. We zorgden voor actuele data rondom
de beschikbare opvangplekken en we plaatsten de ontheemden vanuit de HUB en gemeenten door
naar opvangplekken in het land. De HUB is vanwege het moeilijk kunnen doorplaatsen van
vluchtelingen in verband met een tekort aan plekken in het land gesloten en staat tot 1 maart 2025 op
waakvlamconstructie.
In 2024 hebben we met onze uitvoeringsorganisatie VRU-support gemeenten en COA ondersteund bij
het openen en exploiteren van asiellocaties in de gemeenten Stichtse Vecht, Woerden, Nieuwegein,
Utrecht en Veenendaal.
Vanaf 1 januari 2024 is de uitvoeringsorganisatie Huisvesting Evacuees, in opdracht van het
kerndepartement van het ministerie van Binnenlandse zaken en Koninkrijksrelaties, bij de VRU
ondergebracht. Aanvankelijk als pilot en vanaf 1 juli is de samenwerking structureel ingeregeld. Met
deze uitvoeringsorganisatie vangt de VRU bij evacuaties en/of repatriëringen tijdelijk mensen op indien
zij in Nederland niet zelfredzaam zijn. In 2024 betroffen dit vluchtelingen uit Gaza en Libanon.
Alle taken worden gefinancierd door het Rijk.
GHOR
Beleid en bestuur
Door middel van een uitgebreid inwerkprogramma hebben we de DPG kennis laten maken met het
GHOR team, onze (wettelijke) taken en hoe we daar invulling aan geven. Door middel van vele
kennismakingsgesprekken is de DPG binnen de VRU en het externe netwerk geïntroduceerd. Dankzij
het invullen van diverse vacatures is het GHOR team sinds Q4 2024 weer op volle sterkte.
Netwerkcoördinatie
Dit jaar hebben we gewerkt aan het ontwikkelen van een methode voor het verkrijgen van inzicht in de
mate van preparatie van niet-acute zorgpartners. Een nulmeting bij Verpleeghuizen, Verzorgingshuizen
en Thuiszorgorganisaties (VVT-instellingen) is voorbereid en de technische ontwikkeling van de
bijbehorende meettool is opgestart. De nulmeting kan in 2025 plaatsvinden. We hebben een website
voor niet-acute zorgpartners gelanceerd, met ondersteunende informatie en producten op het gebied
van preparatie. We zijn aangesloten bij de relevante bovenregionale gremia. Op thema onderhouden
we contact met de GHOR bureaus in onze buurregio's.
Met de acute zorgpartners hebben we hun mate van preparatie in kaart gebracht. Alle partners
hebben hun crisisplannen aangeleverd. Met alle individuele zorgaanbieders hebben
evaluatiegesprekken plaatsgevonden waarin de crisisplannen en onze aanbevelingen inhoudelijk zijn
besproken. In de ketenrapportage wordt een overkoepelende analyse beschreven. Deze wordt in 2025
aan het Regionaal Overleg Acute Zorg (ROAZ) aangeboden.
Ook hebben we stappen gezet in het versterken van de samenwerking met het Netwerk Acute Zorg
Midden Nederland (NAZMN).
                                                                                                 25
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>Planvorming en informatiemanagement
In het kader van risico- en crisisbeheersing is informatie-uitwisseling met relevante zorginstellingen
vanuit GHOR perspectief onmisbaar. Met betrekking tot het veiligheidsbeeld en het operationele beeld
hebben we met de GGDrU onderzocht welke informatie kan worden uitgewisseld en welke afspraken
hiervoor nodig zijn. Dit wordt in 2025 verder geoperationaliseerd en verbreed met afspraken met de
deelnemende partijen in het NAZMN.
Risicobeheersing GHOR
Binnen de VRU hebben we de advisering omtrent de omgevingswet ingebed in onze werkzaamheden.
We hebben ingezet op bewustwording bij andere VRU afdelingen en gemeenten om de GHOR te
raadplegen bij omgevingsveiligheidsvraagstukken met een gezondheidsaspect. Dit op basis van de
omgevingswet.
Doorontwikkelen en consolideren Vakbekwaamheid
We zijn gestart met doorontwikkeling van GHOR vakbekwaamheid, zowel intern al extern. Door vertrek
van een specialist vakbekwaamheid heeft deze activiteit grotendeels stilgelegen. Met de komst van
nieuwe medewerkers zal dit in 2025 weer worden opgepakt. Ondanks deze onderbezetting is de
jaarplanning 2024 volgens plan uitgevoerd.
Doorontwikkelen/verder professionaliseren piketorganisatie
We hebben een wekelijkse piketbriefing ingesteld met als doelstelling ‘zien met wie je dienst hebt’ en
‘starten vanuit dezelfde informatiepositie’. Dit wordt positief ontvangen en is geborgd in de reguliere
werkwijze. We zijn aangehaakt bij het programma versterking crisisbeheersing. We hebben
bijgedragen aan de inrichting van het OKT-p, onder andere door het ontwikkelen van taak- en
procesafspraken voor de kolomvertegenwoordiger GHOR. Daarnaast hebben we gewerkt aan nieuwe
afspraken over het proces van aanstelling piketfunctionarissen GHOR, met betrekking tot
werkzaamheden, verantwoordelijkheden en resultaten. Dit proces loopt ook in 2025 nog door.
                                                                                                   26
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre>4.3    Productie-indicatoren Crisisbeheersing en GHOR
We sturen en verantwoorden op zowel de feitelijke productiecijfers als op kwalitatieve prestaties.
Hieronder een overzicht van de voor dit programmaonderdeel relevante criteria.
Tabel 9 Crisisbeheersing en GHOR
4.4    Gerealiseerde baten en lasten
Tabel 10 Baten en lasten Crisisbeheersing en GHOR
                                                                                               27
</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre>5 Meldkamer Midden-Nederland
5.1     Wat wilden we bereiken?
Vanaf 3 juni 2025 is er één meldkamer Midden-Nederland in Hilversum waarin de meldkamerfuncties
brandweer, politie, ambulancedienst en de calamiteitencoördinator samenwerken. Deze verplichte
ontwikkeling volgt uit de Wet veiligheidsregio’s en de Wijzigingswet meldkamers. Dit betekent dat de
meldkamers van de Veiligheidsregio’s Utrecht, Gooi en Vechtstreek en Flevoland worden
samengevoegd. Door de krachten te bundelen, wordt een centrale meldkamer gecreëerd die 24/7
beschikbaar is voor het aannemen van hulpverzoeken en het snel en adequaat inzetten van
hulpverleners. Zowel monodisciplinair, als multidisciplinair in de samenwerking tussen disciplines.
5.2     Wat hebben we ervoor gedaan?
Op dit moment bereidt de VRU samen met de andere twee veiligheidsregio’s de organisatorische
samenvoeging voor. De afgelopen periode zijn er afspraken gemaakt over de organisatorische plek van
de medewerkers, de inrichting en de ondersteuning en wordt er gewerkt aan overeenkomsten voor de
samenwerking en geharmoniseerde werkprocessen. Besluitvorming volgt begin 2025. In het afgelopen
jaar zijn meldkamerprocedures zoveel mogelijk geharmoniseerd en de bestaande locaties aangesloten
op de landelijke IV- en ICT-meldkamerinfrastructuur, om de continuïteit van de meldkamers te
verbeteren en de 24/7 beschikbaarheid te kunnen waarborgen.
5.3     Gerealiseerde baten en lasten
Tabel 11 Baten en lasten Meldkamer Midden-Nederland
                                                                                                28
</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 29 ======================================================================

<pre>6 Algemeen
       Ondersteuning organisatie en algemene dekkingsmiddelen
6.1    Algemene kosten en dekkingsmiddelen
Tabel 12 Algemene kosten en dekkingsmiddelen
6.2    Overhead
In de berekening van de overhead zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd:
1) De organisatieonderdelen bedrijfsvoering en concerndirectie & staf zijn in principe overhead, met
    uitzondering van:
    a) De centrale personeelsbudgetten die hieronder zijn opgenomen (deze worden op basis van
        formatie verdeeld over de taakvelden);
    b) De lasten van het FLO-overgangsrecht;
    c) Kosten met betrekking tot de brandweerposten;
    d) Bijdrage aan het NIPV en WVSV;
    e) Kosten van bestuursondersteuning.
2) Overheadkosten in de primaire processen zijn:
    a) Directeuren en afdelingshoofden: 100%
    b) Managementondersteuning: 100%
Tabel 13 Kosten overhead
6.3    Onvoorzien
De begroting van de VRU bevat geen post onvoorzien.
                                                                                              29
</pre>

====================================================================== Einde pagina 29 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 30 ======================================================================

<pre>6.4    Gerealiseerde baten en lasten
Tabel 14 Baten en lasten Algemeen inclusief Overhead
                                                     30
</pre>

====================================================================== Einde pagina 30 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 31 ======================================================================

<pre>Paragrafen
Dit hoofdstuk bevat de paragrafen die in het Besluit begroting en verantwoording provincies en
gemeenten (BBV) zijn voorgeschreven, met uitzondering van de paragrafen ‘Lokale heffingen’ en
‘Grondbeleid’, die niet van toepassing zijn op onze organisatie. De onderstaande paragrafen worden
behandeld:
▪  Weerstandsvermogen en risicobeheersing
▪  Onderhoud kapitaalgoederen
▪  Financiering
▪  Bedrijfsvoering
▪  Openbaarheid
▪  Verbonden partijen
                                                                                               31
</pre>

====================================================================== Einde pagina 31 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 32 ======================================================================

<pre>7 Weerstandsvermogen en risicobeheersing
Het weerstandsvermogen kan worden omschreven als de mate waarin de organisatie in staat is om
omvangrijke financiële tegenvaller op te vangen, zonder dat het beleid behoeft te worden aangepast.
Risicobeheersing is erop gericht om de schadelijke gevolgen van risico’s zo veel mogelijk te voorkomen
of te beperken.
7.1    Weerstandscapaciteit
De bedrijfsvoeringreserve laat de weerstandscapaciteit van de VRU zien. Binnen deze capaciteit
kunnen de risico’s (mogelijke toekomstige financiële tegenvallers) worden opgevangen.
Op basis van de risico-inventarisatie (zie paragraaf 7.2) bedraagt de benodigde weerstandscapaciteit
voor 2024 € 2,6 miljoen. Onze beschikbare weerstandscapaciteit is € 1,4 miljoen. Daarmee is de
verhouding (beschikbaar/benodigd) kleiner dan 1 (0,5).
Tabel 15 Weerstandscapaciteit
7.2    Benodigde weerstandscapaciteit
In de volgende tabel zijn de belangrijkste financiële risico’s weergegeven, voor zover bekend ten tijde
van het opstellen van de jaarstukken. Daarbij is een analyse gemaakt van de omvang en de kans dat
het risico zich voordoet. De risico’s worden vervolgens nader toegelicht.
Tabel 16 Benodigde weerstandscapaciteit
Deze ontwikkelingen tonen aan dat het huidige weerstandsvermogen van € 1,4 miljoen ontoereikend is
om de risico’s volledig af te dekken. Om het weerstandsvermogen op het gewenste niveau te brengen,
is een storting van € 1,23 miljoen noodzakelijk. Bij de resultaatbestemming over 2024 wordt
voorgesteld om dit bedrag in de algemene reserve te storten, zodat de weerstandscapaciteit weer op
niveau is in lijn met de voorschriften van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV).
                                                                                                 32
</pre>

====================================================================== Einde pagina 32 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 33 ======================================================================

<pre>7.2.1      Omgevingswet
Omschrijving risico
De Omgevingswet is per 1 januari 2024 ingevoerd. Het Rijk en de bestuurlijke partners hebben
afspraken gemaakt over het monitoren en evalueren van de financiële gevolgen van de
stelselherziening Omgevingsrecht. De inzet is dat de wet budgetneutraal wordt ingevoerd, waarbij de
minister heeft afgesproken op zoek te gaan naar oplossingen als uit de financiële evaluatie blijkt dat de
invoeringskosten substantieel hoger zijn dan eerder voorzien. Om de financiële gevolgen na invoering
van de Omgevingswet en de Wet kwaliteitsborging bouwen (Wkb) te kunnen volgen heeft
onderzoeksbureau Cebeon een landelijk monitoringsmodel ontwikkeld. In 2020 heeft Cebeon in
opdracht van het NIPV al onderzoek gedaan naar de verwachte structurele meerkosten voor
veiligheidsregio’s als gevolg van de stelselherziening Omgevingsrecht. Deze stelselherziening omvat
zowel de Omgevingswet als de Wkb. De veiligheidsregio’s hebben geen extra middelen gekregen
vanuit de rijksoverheid voor de structurele gevolgen van de stelselherziening.
Toelichting effect en kans
De structurele kosten voor de VRU worden geschat op € 0,2 tot 0,5 miljoen. Deze kosten hebben met
name betrekking op personeelskosten. Enerzijds door een nieuw type advies over de omgevingsvisie, -
plannen en programma’s (kerninstrumenten). Anderzijds zullen de kosten per advies stijgen, door
toename van de tijdsbesteding aan meer complexe aanvragen en processen en doordat het benodigde
kennisniveau (en daarmee de inschaling) van de medewerkers omhoog moet om deze complexe
aanvragen te behandelen. De kans dat dit risico zich voordoet in 2025 is ingeschat op gemiddeld (50%).
Uitgangspunt blijft dat de (structurele) meerkosten worden vergoed door het Rijk. De dekking van de
incidentele kosten als gevolg van de invoering van de omgevingswet wordt gezocht binnen de kaders
van de begroting van de VRU met mogelijk de inzet van de ontwikkel- en egalisatiereserve. De
incidentele kosten maken derhalve geen deel uit van de risicoparagraaf.
7.2.2      Vrijwilligheid brandweerpersoneel
Omschrijving risico
Het huidige brandweerstelsel is gebaseerd op een combinatie van vrijwillige en beroepsbrandweer,
waarbij alle brandweermensen dezelfde taak- en opleidingsvereisten hebben. Vooral de kazernering en
consignatie van vrijwilligers blijken echter strijdig met de Europese wetgeving (deeltijdrichtlijn).
Volgens juridische experts ontstaat er een 'verplichtend karakter' wanneer vrijwilligers tegen een
vergoeding in een gepland rooster werken (kazernering) of beschikbaar zijn (consignatie), waardoor ze
aanspraak kunnen maken op dezelfde rechten als werknemers in loondienst. Dit omvat onder meer
dezelfde uurlonen, pensioenopbouw en vakantiedagen.
Binnen onze regio wordt op een aantal plaatsen gewerkt met roosters, piketten en kazernering van
vrijwilligers. In 2022 heeft een inventarisatie plaatsgevonden om de omvang voor de VRU in kaart te
brengen. Dit leverde het volgende beeld op:
• 141 gekazerneerde vrijwilligers.
• 441 geconsigneerde vrijwilligers en 43 vrijwillige piketfunctionarissen.
                                                                                                     33
</pre>

====================================================================== Einde pagina 33 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 34 ======================================================================

<pre>Er vindt op landelijk niveau overleg plaats over een implementatieplan en de voorwaarden voor
invoering, inclusief mogelijke aanpassing van de arbeidstijdenwetgeving en aanvullende financiële
middelen.
Kazernering vrijwilligers
Bij kazernering verblijven vrijwilligers tijdens een ingeroosterde dienst op een brandweerpost. Dit
kunnen zij doen naast hun reguliere vrijwillige taken. Voor deze gekazerneerde diensten ontvangen zij
een vergoeding op basis van hun vrijwilligersaanstelling. In Zeist, bijvoorbeeld, worden vrijwilligers
gekazerneerd in de avond en nacht. Als dit door Europese regelgeving zou 16 moeten worden omgezet
naar een 24-uursdienst, bedragen de meerkosten naar verwachting € 3,1 miljoen per jaar.
Naast de kazernering in Zeist kunnen vrijwilligers ook via een poolregeling 24-uursdiensten draaien op
beroepsposten. Dit vult roostertekorten aan en voorkomt inhuur of het buiten dienst zetten van
voertuigen op beroepsposten.
Consignatie vrijwilligers
Bij consignatie ontvangt een vrijwilliger een vergoeding om beschikbaar te zijn voor uitrukken, met een
rooster dat opkomst garandeert. De huidige kosten voor deze beschikbaarheidsvergoedingen bedragen
circa € 1,5 miljoen per jaar.
Als dit in de vorm van een parttime aanstelling zou worden georganiseerd, zouden de kosten naar
schatting vier keer hoger uitvallen, van € 1,5 naar € 6 miljoen. Met het wegvallen van de huidige
vergoedingen (€ 1,5 miljoen) zouden de meerkosten circa € 4,5 miljoen per jaar bedragen. Dit bedrag is
indicatief en afhankelijk van de precieze organisatievorm en de keuze om wel of niet te eisen dat de
opkomst bij een vrijwilligerspost (op basis van vrije instroom) gegarandeerd is.
Vergoeding eventuele meerkosten door het Rijk
De VRU is van mening dat de huidige werkwijze moet worden voortgezet totdat er landelijk
besluitvorming plaatsvindt over de bouwsteen ‘verplichtend karakter’ en de financiering hiervan door
het Rijk. Omdat het Rijk verantwoordelijk is voor het brandweer- en crisisbeheerstelsel, zouden
wijzigingen hierin ook door het Rijk gefinancierd moeten worden.
Toelichting effect en kans
Ondertussen blijft het risico bestaan dat op grond van de Europese regelgeving aanspraak wordt
gemaakt op de deeltijdrichtlijn. De omvang van het risico wordt ingeschat op € 3,1 miljoen per jaar
(meerkosten omzetting naar 24-uursdienst).
7.2.3      Overeenkomsten van opdracht voor eigen personeel (OVO’s)
Omschrijving risico
Een deel van de instructiewerkzaamheden wordt op basis van een overeenkomst van opdracht (OvO)
uitgevoerd. Ditzelfde geldt voor een beperkt aantal andere taken. De OvO’s worden meestal verstrekt
aan VRU-medewerkers, die deze werkzaamheden vervullen naast hun reguliere werkzaamheden. Gelet
op de aard en de omstandigheden van de werkzaamheden bestaat het risico dat er - ondanks de
toepassing van de modelovereenkomst (inhuur) - feitelijke sprake is van een (fictieve)
dienstbetrekking. Dit kan arbeidsvoorwaardelijke en fiscale consequenties hebben.
                                                                                                   34
</pre>

====================================================================== Einde pagina 34 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 35 ======================================================================

<pre>Uitgevoerde beoordelingen (beoordeling arbeidsrelatie externe inhuur) voor de
instructiewerkzaamheden wijzen op een (fictieve) dienstbetrekking. Dit geldt in het bijzonder voor
OvO’s die worden verstrekt aan eigen personeel. Mede om die reden is in 2021 en 2022 geprobeerd
om de OvO’s voor eigen medewerkers af te bouwen. Er is onderzocht of er een wijze van verloning
mogelijk is die past binnen de fiscale kaders, onze budgettaire ruimte en de arbeidsjuridische context.
Helaas blijkt geen van de onderzochte mogelijkheden in de praktijk te matchen met het bijzondere
karakter die onze vakbekwaamheid en daarmee uiteindelijk onze repressieve paraatheid vraagt. De
werkwijze met OvO’s wordt ook gehanteerd bij andere veiligheidsregio’s. In dit licht is besloten om te
werken naar een landelijke oplossing die aansluit op de ophanden zijnde ontwikkelingen in het
landelijke brandweeronderwijs en de uitkomsten van de onderzoeken rond de mogelijke impact van de
zaken rond het verplichtend karakter (vrijwilligheid). In de tussentijd blijft het nodig om een deel van
de werkzaamheden op basis van een OvO door eigen medewerkers te laten verrichten, waarmee de
arbeidsvoorwaardelijke en fiscale risico’s blijven bestaan.
Toelichting effect en kans
Voor het berekenen van de extra werkgeverslasten zoals loonheffing en aanvullende werkgeverslasten
is een opslagpercentage van ruim 50% toegepast op het budget dat nu nodig is voor de
instructiewerkzaamheden die op basis van een overeenkomst van opdracht worden uitgevoerd. Tot op
heden was het fiscale risico beperkt door het zogenaamde handhavingsmoratorium op de van de Wet
deregulering beoordeling arbeidsrelaties (DBA). Het kabinet heeft echter op 6 september 2024 in een
brief aan de Eerste - en Tweede Kamer aangekondigd dat het handhavingsmoratorium per 1 januari
2025 wordt afgeschaft. Dit betekent dat de Belastingdienst vanaf die datum zal gaan handhaven op
schijnzelfstandigheid en weer met terugwerkende kracht correctieverplichtingen, naheffingsaanslagen
en boetes kan opleggen. De kans dat dit risico zich voordoet in 2025 is nu ingeschat op 50%.
7.2.4     Rijksbijdrage (BDuR)
Omschrijving risico
In het Hoofdlijnenakkoord van het nieuwe kabinet is afgesproken dat per 2026 een groot deel van de
specifieke uitkeringen wordt overgeheveld naar het gemeentefonds, waarbij een korting van 10%
wordt toegepast. De rijksbijdrage (Brede Doeluitkering Rampenbestrijding, BDuR) is daar – per abuis –
ook onder geschaard. Hiermee zou een einde komen aan de hybride financiering van de
veiligheidsregio’s (gemeenten en rijk). Het idee achter de korting is dat een besparing kan worden
gerealiseerd op de verantwoordingslast. Bij de rijksbijdrage is dit nagenoeg niet aan de orde, omdat dit
bedrag in één keer als ontvangst wordt verantwoord via de ‘Single information Single audit (SiSa)’-
systematiek, waardoor de verantwoordingslasten minimaal zijn.
De voorzitter van het Veiligheidsberaad heeft in juli jl. een brief over de BDuR-problematiek gestuurd
naar de minister van Justitie en Veiligheid. In augustus heeft een gesprek plaatsgevonden tussen
minister Van Weel, staatssecretaris Coenradie en vertegenwoordigers van het veiligheidsberaad. De
minister heeft in dit gesprek bevestigd dat de afschaffing van de BDuR als specifieke regeling een
onbedoeld effect is van het hoofdlijnenakkoord. De minister heeft toegezegd zich te zullen inzetten
voor een oplossing. Door het Veiligheidsberaad is in oktober een brief gestuurd naar de Tweede kamer
om aandacht te vragen voor dit onderwerp. Inmiddels heeft het kabinet besloten dat de BDuR blijft
bestaan als specifieke uitkering en daarmee niet wordt overgeheveld naar het gemeentefonds. De
korting van 10% is nog niet van de baan. De inzet van het ministerie van Justitie en Veiligheid (JenV) is
                                                                                                   35
</pre>

====================================================================== Einde pagina 35 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 36 ======================================================================

<pre>om in de voorjaarsnota 2025 duidelijkheid te geven hoe dit zal gaan uitwerken. Voor nu staat de
korting vanaf 2026 verwerkt in de JenV.
De BDuR voor de VRU in 2026 is begroot op € 14,9 miljoen. Dit is inclusief de verhoging van de
rijksbijdrage voor de versterking van de crisisbeheersing. De omvang van het eventuele effect/risico
voor de VRU is nu gebaseerd op de korting van 10% die het Rijk heeft ingeboekt per 2026. De
voordelige bijstelling als gevolg van de loon- en prijsbijstelling van de BDuR voor 2025 (€ 0,4 miljoen) is
incidenteel verwerkt. Dit betekent dat wij het structureel voordeel van de loonen prijsbijstelling met
ingang van 2026 nog kunnen inzetten voor afdekking van het risico van de korting van 10% op de
BDuR. Hiermee resteert een risico van € 0,7 miljoen.
Toelichting effect en kans
Vooralsnog wordt het mogelijke effect ingeschat op 10% (aangekondigde efficiencykorting) van de
rijksbijdrage, waarbij sprake is van een hoog risico. Bij het opstellen van de ontwerpbegroting 2026
wordt dit risico opnieuw beoordeeld op basis van volgende berichtgeving en besluitvorming door het
Rijk.
7.2.5      CAO Regeling Vervroegd Uittreden
Omschrijving risico
In de huidige CAO is een tijdelijke regeling voor vervroegd uittreden (RVU) opgenomen. Medewerkers
die voor 1 januari 2029 de AOW-gerechtigde leeftijd hebben bereikt, kunnen op basis van deze regeling
eerder met pensioen te gaan. De VRU keert vervolgens een maandelijks bedrag uit totdat de
medewerker de AOW-leeftijd heeft bereikt. Het financieel effect van de tijdelijke Regeling voor
Vervroegd Uittreden (RVU) is persoonsgebonden en daarmee maatwerk. Dit betekent dat we hiervoor
geen budget in de begroting 2025 hebben opgenomen. Bij de jaarafsluiting wordt bepaald welk bedrag
in de RVU-voorziening moet zijn opgenomen om aan de betalingsverplichting te kunnen voldoen. De
afspraak over deelname aan de RVU wordt, op basis van deze tijdelijke regeling, uiterlijk op 31
december 2025 vastgelegd..
Toelichting effect en kans
Voor 2025 is een inschatting gemaakt van het bedrag dat nodig is voor medewerkers die gebruik
kunnen maken van deze regeling. De kans dat dit risico zich voordoet in 2025 is ingeschat op
gemiddeld (50%). Bij het opstellen van de jaarrekening 2024 en geactualiseerde begroting 2025 wordt
dit risico weer opnieuw beoordeeld en opgenomen in de risicoparagraaf.
7.2.6      Overige (onvoorzien) exploitatierisico’s
Omschrijving risico
De veiligheidsregio kan worden geconfronteerd met onvoorziene kosten binnen het begrotingsjaar als
gevolg van exogene ontwikkelingen (zoals premiestijgingen, claims, kostenfluctuaties die samenhangen
met incidenten en crises). In de begroting van de VRU zijn geen posten voor onvoorziene uitgaven
opgenomen.
Toelichting effect en kans
                                                                                                   36
</pre>

====================================================================== Einde pagina 36 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 37 ======================================================================

<pre>Als dit risico zich voordoet, zal bijsturing plaatsvinden via de begroting. Het geraamde risico gaat ervan
uit dat het maximaal een jaar duurt voordat de maatregelen zijn geëffectueerd. Het geraamde risico
wordt ingeschat op 0,5% van de totale kosten (exclusief dotatie reserves).
7.3     Kengetallen
Volgens de richtlijnen van het BBV zijn hieronder vier van de zes verplichte kengetallen weergegeven.
De overige twee voorgeschreven kengetallen (grondexploitatie en belastingcapaciteit) zijn niet van
toepassing op onze organisatie. De wetgever wil met deze kengetallen inzicht hebben in de financiële
weerbaarheid en wendbaarheid (de mate waarin bij een tegenvaller financieel kan worden
bijgestuurd). De kengetallen geven aan over hoeveel financiële ruimte wij beschikken om structurele
en incidentele lasten te dekken of op te vangen. De kengetallen dienen te worden beoordeeld in
samenhang met elkaar en met de financiële positie.
Tabel 17 Kengetallen
                                                                                      Toelichting kengetallen
                                                                                      Netto schuldquote:
                                                                                      Het quotiënt van totale schulden minus
7.3.1       Netto schuldquote                                                         liquide middelen minus uitgeleende
Onze positie met betrekking tot de schuldquote is gunstig te noemen. De norm          gelden en de totale baten
ligt tussen de 0-100%. Wij liggen hiermee ruimschoots onder het maximum van
100%. De daling van de schuldquote is veroorzaakt door een hogere stand van           Solvabiliteitsratio:
de liquide middelen.                                                                  Het quotiënt van eigen vermogen en
                                                                                      balanstotaal
7.3.2       Solvabiliteitsratio                                                       Structurele exploitatieruimte:
Onze positie met betrekking tot de schuldquote is gunstig te noemen. De norm          Het quotiënt van structurele baten
ligt tussen de 0-100%. Wij liggen hiermee ruimschoots onder het maximum van           minus structurele lasten en de totale
100%. De daling van de schuldquote is veroorzaakt door een hogere stand van           baten
de liquide middelen.
7.3.3       Structurele exploitatieruimte
Alle middelen zijn structureel bestemd.
                                                                                                           37
</pre>

====================================================================== Einde pagina 37 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 38 ======================================================================

<pre>8 Onderhoud kapitaalgoederen
8.1    Activeren en afschrijven
Conform artikel 59 van het BBV activeren wij alle materiële vaste activa. Investeringen schrijven wij
lineair af vanaf het jaar volgend op het investeringsjaar. Als uitgangspunt voor het activeren geldt dat
dit plaatsvindt vanaf € 10.000 per object.
8.1.1      Investeringen in gebouwen
De VRU had ultimo 2024 drie brandweerkazernes in eigendom. De overige kazernes zijn in eigendom
van de gemeenten. De kazernes worden om niet ter beschikking gesteld aan de VRU. Investeringen in
gebouwen die in eigendom van de gemeenten zijn, komen in principe voor rekening van de
betreffende gemeenten. Investeringen in gebouwen die eigendom zijn van de VRU, worden bij de VRU
geactiveerd. De kapitaallasten worden doorbelast aan de gemeenten die de gebouwen aan de VRU
hebben overgedragen, via het individueel gemeentelijk pluspakket.
8.1.2      Investeringen in overige kapitaalgoederen
Ten aanzien van de investeringen in overige kapitaalgoederen (inventaris en installaties,
automatisering, vervoersmiddelen en materiaal) hanteert de VRU een meerjarig investeringsplan
welke periodiek wordt geactualiseerd. In de begroting is een constant bedrag opgenomen voor
kapitaallasten. De werkelijke kapitaallasten fluctueren. Tezamen met het meerjaren investeringsplan is
daarom ook een egalisatiereserve kapitaallasten ingesteld om de verschillen tussen begrote en
werkelijke kapitaallasten op te vangen. Meerjarig wordt gestuurd op een sluitende
investeringsbegroting.
8.2    Onderhoud
8.2.1      Onderhoud gebouwen en installaties
Hoofdkantoor
Het hoofdkantoor van de VRU is gehuisvest in het provinciehuis. Het onderhoud voor deze locatie is
onderdeel van de servicekosten die wij naast de huur aan de provincie Utrecht betalen.
Brandweerkazernes
De kosten voor het beheer en onderhoud van de brandweerkazernes zijn voor rekening en risico van
de gemeenten.
8.2.2      Onderhoud materieel
Het onderhoud van materieel wordt grotendeels in eigen beheer door - uitgevoerd of uitbesteed via
het VRU-organisatieonderdeel Bedrijf Preparatie Brandweer.
                                                                                                  38
</pre>

====================================================================== Einde pagina 38 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 39 ======================================================================

<pre>9 Financiering
Het wettelijke kader voor het financieringsbeleid is vastgelegd in de Wet financiering decentrale
overheden (Wet Fido). Het treasury-beleid van de VRU ligt vast in het treasurystatuut VRU.
9.1    Kasgeldlimiet
Het kasgeldlimiet laat het maximumbedrag zien waarmee een gemeente of gemeenschappelijke
regeling haar financiële bedrijfsvoering met kortlopende middelen (looptijd < 1 jaar) mag financieren.
De norm bedraagt 8,2% van het begrotingstotaal aan lasten vóór bestemming van de reserves.
Ons netto overschot in 2024 bedroeg gemiddeld € 10 miljoen. Onderstaande tabel laat de berekening
zien van de kasgeldlimiet in 2024 Daaruit blijkt dat de gemiddelde liquiditeitspositie over heel 2024
voldoet aan de norm.
Tabel 18 Kasgeldlimiet
                                                                                                  39
</pre>

====================================================================== Einde pagina 39 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 40 ======================================================================

<pre>9.2    Renterisiconorm
De renterisiconorm heeft tot doel het renterisico bij herfinanciering te beperken. De jaarlijkse
renteherzieningen en de verplichte aflossingen mogen niet méér bedragen dan 20% van het
begrotingstotaal bij aanvang van het jaar.
Uit de volgende tabel blijkt dat is voldaan aan de renterisiconorm.
Tabel 19 Renterisiconorm
9.3    Renteschema
Tabel 20 Renteschema
Het renteresultaat voor 2024 is 2,4%, deze ligt onder de norm van 25%.
9.4    EMU-saldo
Tabel 21 EMU-saldo
                                                                                                 40
</pre>

====================================================================== Einde pagina 40 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 41 ======================================================================

<pre>10 Bedrijfsvoering
10.1 Personeel
10.1.1 Organisatiestructuur
Bij Veiligheidsregio Utrecht (VRU) werken mensen met een passie. Een passie om levens te redden, om
incidenten te voorkomen en te bestrijden en om samen met burgers en partners de veiligheid en
zelfredzaamheid in onze samenleving te vergroten.
Figuur 1 Organisatiestructuur
Onze organisatie is gericht op onze drie hoofdtaken: Brandweer, Risicobeheersing en Crisisbeheersing
& Geneeskundige Hulpverleningsorganisatie in de Regio (GHOR). Deze onderdelen werken niet alleen
onderling nauw samen, maar dat doen we ook met onze partners. Zo zetten we ons met bijna 2.500
betrokken collega’s iedere dag in voor de veiligheid van alle 1,4 miljoen inwoners van de 26 gemeenten
in onze regio. Samen dragen wij bij aan de veiligheid. Elke dag weer, steeds beter.
In het organisatiemodel zijn de vier thema’s uit onze bestuursagenda duidelijk herkenbaar:
Toekomstbestendige brandweerzorg, Veilige en gezonde leefomgeving, Versterking crisisbeheersing en
bouwen aan een Great place to work. De rode lijn geeft aan dat we samen één organisatie zijn.
De onderdelen Bedrijfsvoering en Bestuur & Control zijn ondersteunend aan de drie hoofdtaken.
De directie van de VRU bestaat uit de algemeen directeur en drie leden die samen verantwoordelijk
zijn voor de hele organisatie. Binnen het directieteam wordt gewerkt met een portefeuilleverdeling.
10.1.2 Formatie en bezetting
De formatie en bezetting (in fte) ultimo 2024 zijn als volgt:
                                                                                                41
</pre>

====================================================================== Einde pagina 41 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 42 ======================================================================

<pre>Tabel 22 Formatie en bezetting
Het verschil tussen formatie en bezetting betreft een momentopname. Ten opzichte van eind 2023
(10%) is het verschil tussen de formatie en bezetting kleiner geworden. De formatie is met 9 FTE
gestegen.
10.1.3     Aantal medewerkers en diversiteit
Figuur 2 In- en uitstroom ambtenaren
Eind 2024 zijn er 719 ambtenaren in dienst. Dit zijn in totaal 36 meer dan eind 2023. Eén derde
van de mensen die als ambtenaar zijn komen werken, zijn bij ons vrijwilliger, of waren stagiair of
inhuur. Daarnaast blijven 13 uitgestroomde ambtenaren bij ons verbonden als vrijwilliger. Bij de
VRU zijn twee recruiters aangetrokken om het werving- en selectieproces te begeleiden. De
instroom van ambtenaren is gestegen van 42 in 2023 naar 100 in 2024.
10.1.4 Aantal vrijwilligers
Het aantal vrijwilligers dat werkzaam is voor de VRU is als volgt:
Tabel 23 Vrijwilligers
In 2024 is het aantal vrijwilligers afgenomen met 20 mensen, tot een totaal van 1.667.
                                                                                                 42
</pre>

====================================================================== Einde pagina 42 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 43 ======================================================================

<pre>In 2023 heeft de VRU een inhaalslag gemaakt na Covid om extra vrijwilligers te werven via
aanstellingsdagen. Vrijwilligers uit de hele regio worden op één dag gekeurd, ondergaan een
assessment en krijgen een pak aangemeten. In 2024 zijn er minder aanstellingsdagen, wat
resulteert in een lagere instroom van vrijwilligers in vergelijking met 2022 en 2023. De uitstroom is
vergelijkbaar met het langjarig gemiddelde van 100.
10.1.5 Jeugdbrandweer
Het gemiddeld aantal jeugdleden, jeugdleiders en hoofdjeugdleiders is gestegen van 403 naar 443.
Er zijn 13 jeugdleden doorgestroomd naar de functie van aspirant manschap, dat is een stijging
ten opzichte van 2023 (7 jeugdleden).
10.1.6 Wet banenafspraak
De VRU heeft voor 2024 de ambitie gesteld om 15 garantiebanen te realiseren. Ultimo 2024 zijn er
15,53 garantiebanen gerealiseerd. Vorig jaar had de VRU 12,7 garantiebanen en de ambitie is dit
jaar gehaald. Eén garantiebaan is 25,5 uur per week, = 0,7 FTE.
10.1.7 Diversiteit
Na ondertekening van het Charter Diversiteit in 2023 bij de SER Diversiteit in bedrijf is in 2024 in
navolging hierop een plan van aanpak opgesteld en goedgekeurd door de SER. Hierin is
opgenomen dat we blijven werken aan bewustwording bij leidinggevenden en medewerkers (door
middel van inspiratiesessies en trainingen en regelmatig hierover te communiceren op intranet)
en dat we ons blijven inspannen om garantiebanen voor de Wet banenafspraak te realiseren.
Hiernaast streven we ernaar om de diversiteit van ons personeelsbestand te vergroten met 25%
ten opzichte van de huidige situatie, waarbij we ons richten op geregistreerde
diversiteitskenmerken, zoals:
- Geslacht: percentage vrouwen bij de brandweer was in 2024 8% van de vrijwilligers, 6%
     beroeps (dat is een stijging ten opzichte van 2023: 7% van de vrijwilligers, 5% van de beroeps).
     We streven naar een percentage van 10% eind 2025.
- Leeftijd: percentage ambtenaren jonger dan 30 jaar was in 2024 10% (dat is een stijging ten
     opzichte van 2023: 8%). We streven naar een percentage van 12% eind 2025. De gemiddelde
     leeftijd van de ambtenaren is ten opzichte van 2023 onveranderd, 46 jaar. De gemiddelde
     leeftijd van de vrijwilligers is ten opzichte van 2023 ook onveranderd, 41 jaar.
Figuur 3 Geslacht beroepsbrandweer                     Figuur 4 Geslacht vrijwilligers
                                                                                                    43
</pre>

====================================================================== Einde pagina 43 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 44 ======================================================================

<pre>Figuur 5 Leeftijd ambtenaren                      Figuur 6 Leeftijd vrijwilligers
 We werken aan diversiteit naast het vergroten van de bewustwording, door te werken aan
 inclusiever werven (gebruik maken van inclusieve vacatureteksten en beeldmateriaal, plus inzet
 van meer diverse wervingskanalen), zodat iedereen zich uitgenodigd voelt om te solliciteren. Ook
 worden onze recruiters begeleid en getraind in het objectiveren van de selectie-interviews en
 beoordeling van de kandidaten vanuit Community of Practice (een intervisiegroep opgezet door
 het AWVN).
 De samenwerking met JINC is voortgezet, omdat we graag ons steentje willen bijdragen aan het
 vergroten van de kansengelijkheid van jongeren in de regio Utrecht. Het afgelopen jaar zijn op
 verschillende locaties opnieuw bliksemstages georganiseerd. Collega’s hebben
 sollicitatietrainingen verzorgd op VMBO-scholen, en we hebben wederom deelgenomen aan het
 project 'Baas van Morgen', waarin een VMBO-leerling voor één dag de baas van de VRU mocht
 zijn.
 10.1.8 Verzuim
 Het verzuimpercentage bij de VRU is in 2024 gestegen naar 5,71%, ten opzichte van 5,47% in
 2023. Dit percentage ligt boven het streefcijfer van 5%.
 De VRU heeft aandacht voor alle vormen van verzuim: kort, middellang en langdurig verzuim. Er is
 ook aandacht voor het voorkomen van verzuim, onder andere voor mentale weerbaarheid. Dit
 doen we via intranet en workshops. Daarbij bieden Steunpunt Brandweer en Arq-ivp begeleiding
 bij mentaal verzuim. Het aantal trajecten bij de bedrijfsarts (91) daalt ten opzichte van een
 eerdere periode (112), evenals het aantal werkgerelateerde klachten (van 24 naar 15 trajecten).
 Het verzuimpercentage van langdurig verzuim is desondanks gestegen van 4,07% naar 4,47%. We
 blijven actief en preventief ondersteuning bieden aan mensen in deze situatie. Komend jaar gaat
 de VRU ook meer aandacht hebben voor fysieke vitaliteit.
                                                                                                44
</pre>

====================================================================== Einde pagina 44 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 45 ======================================================================

<pre>Tabel 24 Verzuim
10.1.9 Stagairs
In 2025 willen we het stageproces van de VRU in kaart brengen. Als organisatie kunnen we veel
leren van de frisse ideeën die studenten meenemen en daarnaast is het belangrijk om een rol te
spelen in het onderwijs van toekomstige ambtenaren. Wellicht loopt een toekomstige collega
momenteel wel stage bij de VRU op de afdeling.
Hiervoor zullen er twee stagiaires onderzoek doen naar het huidige stageproces en een advies
uitbrengen over hoe wij als organisatie het beste ons beleid het beste kunnen vormgeven. Na de
zomer gaan we met hun advies aan de slag. Daarnaast zullen we meekijken bij de GGDrU, die hier
al meer ervaring mee heeft.
In 2024 is het aantal stagiaires gestegen van 28 in 2023 naar 45.
Figuur 7 Aantal stagiairs
10.1.10 Klussenbank
We stimuleren ontwikkeling en samenwerking van onze medewerkers door hen, via inzet op een
klus of in een rol, de mogelijkheid te geven om nieuwe werkervaring op te doen. In 2024 zijn we
gestart met de Klussenbank. Er zijn via het intranet 15 klussen geplaatst waarbij op alle klussen
ook gereageerd is. Denk daarbij aan een host/interviewer voor het ontwikkelevent en een mede-
organisator van de Iftar.
10.1.11 Geestelijke verzorging
De geestelijke verzorger is sinds 2021 een nieuwe functie binnen onze organisatie, met het oog op
het versterken van de duurzame inzetbaarheid van medewerkers. De geestelijke verzorging richt
zich op individuele begeleiding van medewerkers, de ondersteuning van groepen en teams in het
versterken van de mentale veerkracht en een positieve cultuur, en het beleidsadvies voor
leidinggevenden ten aanzien van het welzijn van medewerkers. De geestelijke verzorging biedt
verder een vrijplaats waar medewerkers te allen tijde hun hart kunnen luchten en een luisterend
                                                                                                  45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 45 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 46 ======================================================================

<pre>oor kunnen vinden. De geestelijke verzorging draagt zo bij aan de ‘Great place to work’ uit de
bestuursagenda.
10.1.12 Melden van Onveilige Situaties en (bijna) Ongevallen (OSIO)
Het melden van incidenten onveilige situaties en (bijna) ongevallen is bedoeld om te leren van de
situatie en de kwaliteit van de zorg te verbeteren. OSIO-meldingen geven inzicht in de risico’s voor
de veiligheid, gezondheid en het welzijn van de VRU-medewerkers. Door de meldingen te
analyseren kan er worden geleerd en kunnen maatregelen worden genomen om soortgelijke
incidenten en situaties in de toekomst te voorkomen.
Door bovendien te kijken naar de meer fundamentele oorzaken (de oorzaak achter de oorzaak),
kan de veiligheids- of arbozorg binnen de VRU naar een hoger niveau worden getild. Hierdoor
kunnen andersoortige ongevallen, die dezelfde basisoorzaken hebben, worden voorkomen.
In het kalenderjaar 2024 zijn er 208 incidenten gemeld, waarvan:
▪ 103 ongevallen;
▪ 26 bijna ongevallen;
▪ 72 onveilige situaties;
▪ 3 meldingen agressie en geweld richting hulpverleners.
Het aantal incidenten op medewerkersniveau is ten opzichte van 2023 gestegen van 178 naar 208.
10.2 Inhuur
Het volgende overzicht is een weergave van de besteding per inhuurcategorie.
Tabel 25 Besteding per inhuurcategorie
De hogere kosten voor inhuur reguliere werkzaamheden betreft voornamelijk ziektevervanging en
de inhuur op een aantal moeilijk in te vullen vacatures.
                                                                                                 46
</pre>

====================================================================== Einde pagina 46 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 47 ======================================================================

<pre>10.3 Beleidsindicatoren
Tabel 26 Beleidsindicatoren
Apparaatskosten zijn alle personele en materiële kosten die verbonden zijn aan het functioneren
van de ambtelijke organisatie. Dit zijn in feite de totale lasten van de VRU minus de jaarlijkse
bijdrage aan het WVSV.
De externe inhuur bestaat voor 9% uit reguliere inhuur. Het restant van 21% is gerelateerd aan
externe inhuur voor de crisistaken, die volledig gedekt worden uit de bijdrage van externe
partijen.
10.4 Duurzaamheid
In onze samenleving ligt een grote uitdaging op het gebied van duurzaamheid. In onze
bestuursagenda VRU 2024-2027 committeren we ons aan de landelijke afspraken op het gebied
van duurzaamheid. Dit doen we niet omdat het moet, maar omdat wij ons realiseren dat de
klimaatverandering ook een directe impact heeft op de veiligheid in onze regio. In 2024 hebben
we een aantal (aanzienlijke) stappen gezet op het gebied van duurzaamheid. We voldoen nu aan
de wettelijke verplichtingen voor alternatieven voor wegwerpbekers en de registratie van woon-
werkverkeer en zakelijk verkeer. Daarnaast hebben we ons gericht op datasturing door onze CO2-
voetafdruk in kaart te brengen en deze gegevens toegankelijk te maken via een BI-
dashboard. Onze medewerkers zijn geïnspireerd en betrokken door diverse communicatie- en
trainingsinitiatieven, wat heeft geleid tot een grotere bewustwording en inzet voor duurzaamheid.
We hebben ook vooruitgang geboekt in duurzaam inkopen van producten en zijn gestart met een
pilot voor het gebruik van duurzame brandstoffen. Tot slot werken we nauw samen met
gemeenten om duurzaamheid te integreren in (nieuw)bouwprojecten. Deze samenwerking zorgt
ervoor dat steeds meer van onze bouwprojecten voldoen aan de huidige duurzaamheidsnormen,
en ook bijdragen aan een duurzamere leefomgeving voor de toekomst.
10.5 Privacy
De VRU zet zich in om de fysieke veiligheid van burgers te beschermen. Onderdeel daarvan is het
(beveiligen van het) verwerken van persoonsgegevens. De VRU verwerkt vooral persoonsgegevens
van medewerkers (repressief en kantoorpersoneel), maar incidenteel ook van andere
hulpverleners en burgers. De visie van de VRU ten aanzien van de bescherming van de privacy van
deze betrokkenen concentreert zich op het toepassen van de (U)AVG, zowel de letterlijke
                                                                                                 47
</pre>

====================================================================== Einde pagina 47 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 48 ======================================================================

<pre>betekenis en toepassing, als de bedoeling daarvan. De VRU ontwikkelt zich voortdurend. Ook waar
het de bescherming van persoonsgegevens betreft. Privacy is ingebed in de gehele organisatie.
Verwerkingen die een hoog risico opleveren voor de bescherming van de persoonsgegevens van
betrokkenen mogen alleen plaatsvinden als er een reglement is.
In 2024 zijn de gebruikelijke activiteiten ten aanzien van privacy uitgevoerd. Begin 2024 zijn de
drie animaties over privacy uitgerold, vooral in januari tijdens de week van de privacy. Gedurende
het jaar zijn deze specifiek met de brandweerposten gedeeld. Waar mogelijk wordt nog steeds
naar deze animaties verwezen voor laagdrempelige uitleg over relevante onderwerpen voor
brandweerpersoneel. Het viel op dat er diverse aanbestedingen hebben plaatsgevonden waarbij
‘privacy’ een substantieel onderwerp was, bijvoorbeeld bij de discussie over
verwerkingsverantwoordelijkheid, en verwerkersovereenkomsten. Er zijn in 2024 17 datalekken
gemeld, waarvan een aantal onecht bleek, en een aantal dubbel waren gemeld. Het totaal is
minder dan het aantal dat in 2023 gemeld is. De oorzaak van dit verschil is niet duidelijk. Er zijn in
2024 verschillende verwerkersovereenkomsten afgesloten, en ook diverse DPIA’s opgestart,
hoewel deze in 2025 afgerond moeten worden.
10.6 Rechtmatigheid
10.6.1     Grondslagen van de rechtmatigheidsverantwoording
Algemene grondslagen voor de rechtmatigheidsverantwoording
De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de
kaders zoals besloten in de financiële verordening en op basis van de kadernota rechtmatigheid
van de Commissie BBV van november 2024. Dat betekent dat:
•    De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten
     en balansmutaties;
•    De financiële rechtmatigheid waaronder het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium
     en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat:
         o Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals op 25
              maart 2024 door het algemeen bestuur is vastgesteld;
         o Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten en
              investeringskredieten onrechtmatig zijn, waarbij voor een aantal scenario’s in de
              financiële verordening is beschreven wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn.
              Voor over- en onderscheidingen van baten, onderschrijdingen van lasten en
              onderschrijdingen van investeringskredieten geldt dat deze als onrechtmatig zijn
              aangemerkt indien ze niet tijdig aan het algemeen bestuur zijn gemeld.
         o Ten aanzien van het M&O criterium is binnen de Veiligheidsregio Utrecht vooralsnog
              geen nota M&O beleid opgesteld. Omdat alleen bij misbruik sprake is van een
              onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere
              fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen in de
              rechtmatigheidsverantwoording.
                                                                                                    48
</pre>

====================================================================== Einde pagina 48 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 49 ======================================================================

<pre>De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota
rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV, alsmede onze eigen financiële verordening. Dit
betekent dat:
•    Een verantwoordingsgrens van 1% van de totale lasten van de Veiligheidsregio Utrecht
     inclusief de dotaties aan de reserves (zijnde € 1,47 miljoen) is gehanteerd waarboven
     cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden
     opgenomen;
•    Een rapporteringstolerantie van € 100.000 is gehanteerd waarboven fouten en
     onduidelijkheden in de paragraaf bedrijfsvoering worden opgenomen.
10.6.2     Rechtmatigheidsverantwoording
Begrotingscriterium
Voor de baten, lasten en reserves zijn onder- danwel overschrijdingen geconstateerd ultimo
boekjaar. Deze zijn gedurende het jaar medegedeeld aan het Algemeen Bestuur en ten tijde van
de jaarrekening gemeld. Volgens de financiële verordening dienen wij afwijkingen ten opzichte
van de begroting tijdig te melden, zodat deze niet als onrechtmatig worden beschouwd. Melding
tijdens de jaarrekening wordt in dit geval tevens gezien als tijdige melding. Derhalve zijn deze
onder- en overschrijdingen van de baten en onderschrijding van de lasten niet onrechtmatig en
worden deze niet weergegeven in de jaarrekening.
Voorwaardencriterium
In 2024 zijn geen fouten geconstateerd.
Misbruik en oneigenlijk gebruik
Misbruik is het opzettelijk niet, niet tijdig, onjuist of onvolledig verstrekken van gegevens met als
doel ten onrechte overheidssubsidies of -uitkeringen te verkrijgen of niet dan wel een te laag
bedrag aan heffingen aan de overheid te betalen.
Oneigenlijk gebruik is het door het aangaan van rechtshandelingen, al dan niet gecombineerd met
feitelijke handelingen, verkrijgen van overheidsbijdragen of het niet dan wel tot een te laag
bedrag betalen van heffingen aan de overheid.
De VRU kent geen subsidies of uitkeringen en doet ook geen heffingen. Hierdoor is vastgesteld dat
binnen de VRU geen handelingen voorkomen die onder de M&O-criterium vallen.
                                                                                                    49
</pre>

====================================================================== Einde pagina 49 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 50 ======================================================================

<pre>11 Openbaarheid
Per 1 mei 2022 is de Wet open overheid in werking getreden. De Wet open overheid (hierna:
Woo) is de opvolger van de Wet openbaarheid van bestuur (hierna: Wob). Waar de Wob
voornamelijk zag op de openbaarmakingsplicht op verzoek, richt de Woo zich ook op de actieve
openbaarmakingsplicht en de informatiehuishoudingsplicht. Naast dat informatie dus openbaar
gemaakt moet worden als iemand erom vraagt, moet sommige informatie ook actief openbaar
gemaakt worden en moeten we er voor zorgen dat informatie goed te vinden is.
Een van de verplichtingen die uit de Woo volgt, is dat bestuursorganen jaarlijks in de begroting
aandacht besteden aan de beleidsvoornemens inzake de uitvoering van de Woo en in de
verantwoording verslag doen van de uitvoering van de wet. Bestuursorganen gaan in de
openbaarheidsparagraaf in op de beleidsvoornemens (c.q. behaalde resultaten) met betrekking
tot de actieve en passieve openbaarmaking en de verbetering van de informatiehuishouding.
Passieve openbaarmaking (openbaarmaking op verzoek)
In 2023 is de taak van Woo-contactfunctionaris belegd. Deze contactpersoon kan vragen
beantwoorden over de informatie die beschikbaar is en treedt met verzoekers in contact als het
verzoek niet duidelijk of niet concreet genoeg is. In 2024 hebben we opnieuw aandacht besteed
aan deze taak. De werkzaamheden zijn uitgewerkt in een protocol en de taak is opnieuw belegd
zodat er op dit gebied een nauwe samenwerking is tussen juridische zaken en informatiebeheer.
Ook hebben we in 2024 onderzocht welke mogelijkheden er zijn om software te gebruiken die kan
ondersteunen bij het anonimiseren van documenten. Dit onderzoek wordt momenteel afgerond.
In 2024 hebben we opnieuw verschillende verzoeken om informatie ontvangen. Als dit verzoeken
waren op grond van de Woo, dan zijn deze verzoeken beoordeeld en is er een beslissing genomen.
Vervolgens is het besluit met de stukken, soms gedeeltelijk, verstrekt en bekendgemaakt via de
website.
Actieve openbaarmaking
In 2024 hebben we verdere stappen gezet ten aanzien van de actieve openbaarmaking. De
zeventien categorieën van informatie die verplicht actief openbaar gemaakt moeten worden,
worden stap voor stap ingevoerd. Wij zijn hiermee als organisatie op orde en voldoen aan de
wettelijke verplichting. De informatie die we op dit moment actief openbaar moeten maken,
stellen wij beschikbaar via onze website en via overheid.nl. Daarnaast voldoen wij aan de
vereisten die gesteld zijn aan de Woo-index die door de Rijksoverheid beschikbaar is gesteld.
Voor de terinzagelegging van documenten geldt dat het vanaf 1 juli 2023 wettelijk verplicht is om
deze documenten ook digitaal beschikbaar te stellen. Dit deden wij als organisatie al geruime tijd
voor de invoering van deze wettelijke verplichting, dus ook dit is op orde.
Informatiehuishouding op orde
Met de behandeling van een aantal Woo-verzoeken is in 2023 gebleken dat niet alle documenten
digitaal toegankelijk zijn. Voor hele oude documenten is dit geen verplichting, echter vanaf 2018
dienen documenten al conform de vereisten van digitale toegankelijkheid te zijn opgebouwd. Een
projectteam Digitale toegankelijkheid werkt aan een programmaplan om te komen tot een
                                                                                                 50
</pre>

====================================================================== Einde pagina 50 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 51 ======================================================================

<pre>verbetering van bestaande media, maar ook om bij de totstandkoming van nieuwe media, te
voldoen aan de eisen die gesteld worden van het Besluit digitale toegankelijkheid.
                                                                                        51
</pre>

====================================================================== Einde pagina 51 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 52 ======================================================================

<pre>12 Verbonden en overige partijen
12.1     Overige partijen
Werkgeversvereniging Samenwerkende Veiligheidsregio's (WVSV)
De WVSV is de werkgeversvereniging van de 25 veiligheidsregio’s die met de
werknemersorganisaties op landelijk niveau tot afspraken komt over arbeidsvoorwaarden voor
alle werknemers van de veiligheidsregio’s (met uitzondering van het personeel dat onder een
eigen Cao valt bijvoorbeeld Cao Ambulancezorg). De WVSV is per 1 januari 2022 officieel van start
gegaan.
Belang
De WVSV maakt namens haar leden afspraken met de vakbonden over collectieve
arbeidsvoorwaarden voor het personeel van de veiligheidsregio’s. Deze afspraken worden
vastgelegd in de “CAR(-UWO) Veiligheidsregio’s” (voorheen CAR-UWO).
Met het vaststellen van de begrotingen voor 2024 heeft de Algemene Vergadering ook het
contributiebedrag voor 2024 vastgesteld. Statutair is bepaald dat het lidmaatschap van de
veiligheidsregio’s op gelijkwaardige basis plaatsvindt en dat elke veiligheidsregio 1/25ste van het
saldo van de begroting bijdraagt.
Financiële informatie
Eigen en vreemd vermogen voor bestemming 2024: nog niet bekend
Jaarresultaat 2024: nog niet bekend
Stichting Risicobeheer Veiligheidsregio’s en Stichting Waarborgfonds Veiligheidsregio’s
Procedure totstandkoming
Eind 2019 zijn de veiligheidsregio’s een project gestart om de afhandeling van ongevallen van
personeel, onder de vlag ‘goed werkgeverschap na dienstongevallen’ te verbeteren. Als gevolg
daarvan is het plan opgevat om hier in gezamenlijkheid invulling aan te geven met behulp van een
Expertisebureau en een Waarborgfonds.
In 2022 en 2023 zijn alle gemeenteraden in Nederland gevraagd om hun wensen en bedenkingen
te uiten bij het voorstel om hiertoe twee stichtingen op te richten. Deze stichtingen, het
Expertisebureau Risicobeheer en het Waarborgfonds Veiligheidsregio’s zijn met instemming van
alle 25 veiligheidsregio’s opgericht in 2022 en 2023. Per 1 januari 2024 zijn de stichtingen
operationeel.
Doel stichtingen
Het doel van de stichtingen is een bijdrage te leveren aan het ‘goed werkgeverschap’ van de
veiligheidsregio’s als hun medewerkers onverhoopt te maken krijgen met een dienstongeval.
Hieraan wordt invulling gegeven door te ondersteunen bij de uitvoering en financiering van de
Landelijke regeling aanspraken na dienstongevallen (LRD).De LRD is een regeling die in overleg
                                                                                                  52
</pre>

====================================================================== Einde pagina 52 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 53 ======================================================================

<pre>binnen de veiligheidsregio’s en de vakbonden tot stand is gekomen en per 1 januari 2024 in
werking is getreden.
Governance
Het Expertisebureau Risicobeheer beschikt over een vergunning van de Autoriteit Financiële
Markten (AFM). Tevens staat het Expertisebureau onder toezicht van een Raad van Advies,
bestaande uit algemeen directeuren/commandanten en directeuren bedrijfsvoering van de
veiligheidsregio’s.
Het Waarborgfonds is vrijgesteld van toezicht door De Nederlandsche Bank (DNB) onder de
voorwaarde dat een Raad van Toezicht wordt geïnstalleerd. De Raad van Toezicht is ingesteld en
voorziet in de noodzakelijke specifieke deskundigheid die daarmee in het Waarborgfonds is
geborgd. Daarnaast zijn er beperkingen gesteld aan de financiële omvang van het fonds.
Financering LRD en de stichtingen
De 25 veiligheidsregio’s dragen gezamenlijk zorg voor de financiering van de LRD. Dit geschiedt
door deelname aan beide stichtingen. Het Waarborgfonds geeft dekking voor aanspraken voor
zover deze niet verzekerd zijn. Een deel van de aanspraken is nog verzekerd via een collectieve
ongevallenpolis. De kosten van het Expertisebureau Risicobeheer en de inleg in het
Waarborgfonds worden betaald uit de premies die de veiligheidsregio’s eerder betaalden voor
hun ongevallenverzekering.
Het Waarborgfonds heeft als doel om binnen 5 jaar een reserve aan te leggen van 5 miljoen euro.
Hiermee is er voldoende financiële zekerheid voor de toekomst. In het eerste jaar (2024) heeft het
Waarborgfonds een reserve opgebouwd van ruim 3 miljoen euro. Daarnaast is gewerkt aan het
inrichten van de schadeafhandeling en bedrijfsvoering van de stichting ERVRS en het
Waarborgfonds.
Korte terugblik
De implementatie van de LRD en de start van het Expertisebureau en het Waarborgfonds zijn
positief te noemen. Inmiddels zijn alle 25 veiligheidsregio’s aangesloten bij het Waarborgfonds.
Het schadeverloop in het eerste jaar is bovendien gunstiger dan de prognose, zoals in de
businesscase is opgenomen. Ook hebben de 25 veiligheidsregio’s een financieel
meerjarenperspectief opgesteld waarin de verwachte schades, de financiering van het ERVRS en
de vulling van het fonds in beeld zijn gebracht. Dit geeft vertrouwen in de toekomst.
                                                                                                 53
</pre>

====================================================================== Einde pagina 53 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 54 ======================================================================

<pre>Jaarrekening 2024
                  54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 54 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 55 ======================================================================

<pre>1 Grondslagen voor de waardering en
        resultaatbepaling
De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en
verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft.
1.1      Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening
De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van
historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa
en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De jaarrekening wordt opgesteld op basis van de
continuïteitsveronderstelling.
De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en
lasten worden slechts genomen voor zo ver zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en
risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen
indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.
Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben.
Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde
van jaarlijks terugkerende, arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume
worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling
plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten
behoeve van gepensioneerden en overlopende verlofaanspraken.
1.1.1      Vaste activa
Materiële vaste activa
De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs,
verminderd met de afschrijvingen en eventuele bijdragen van derden in de kosten van dit actief.
Ten aanzien van de investering en afschrijving worden de bepalingen en termijnen toegepast zoals
deze zijn vastgelegd in de nota activabeleid.
Financiële vaste activa
Leningen u/g zijn opgenomen tegen nominale waarde. Zo nodig is een voorziening voor verwachte
oninbaarheid in mindering gebracht.
1.1.2      Vlottende activa
Vorderingen, liquide middelen en overlopende activa
Vorderingen, liquide middelen en overlopende activa worden gewaardeerd tegen nominale
waarde. Voor verwachte oninbaarheid van de vorderingen wordt een voorziening in mindering
gebracht. Deze voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen.
                                                                                                55
</pre>

====================================================================== Einde pagina 55 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 56 ======================================================================

<pre>1.1.3      Vaste passiva
Voorzieningen
Jaarlijks wordt op basis van bestaande afspraken vastgesteld of de voorzieningen nog toereikend
zijn om aan de daaruit voortvloeiende verplichtingen te voldoen. De voorzieningen zijn
gewaardeerd tegen nominale waarde.
Langlopende schulden
Langlopende schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane
aflossingen. De langlopende schulden hebben een rente typische looptijd van één jaar of langer.
1.1.4      Vlottende passiva
Netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar
De schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
Overlopende passiva
De overlopende passiva worden opgenomen tegen nominale waarde.
1.1.5      Resultaatbepaling
Algemeen
De baten en de lasten worden toegerekend aan het jaar, waarop zij betrekking hebben. De lasten
zijn bepaald met inachtneming van de hierboven vermelde waarderingsgrondslagen en
toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Baten zijn verantwoord in het jaar
waarin de diensten zijn verricht. Verliezen zijn in aanmerking genomen in het jaar waarin ze
voorzienbaar zijn.
Kapitaallasten
De geactiveerde investeringen worden afgeschreven met de lineaire afschrijvingsmethode met de
daarbij behorende afschrijvingstermijnen. Hierbij wordt de restwaarde bij de bepaling van de
afschrijvingsbedragen op nihil gesteld. Van de activa die in de loop van het jaar 2024 in gebruik
zijn genomen, wordt vanaf januari 2025 gestart met afschrijven.
Aan de geactiveerde investeringen is een rekenrente van 2,25% toegerekend. De rente wordt
berekend over de boekwaarde per 1 januari en jaarlijks ten laste van de exploitatie gebracht. De
hoogte van de interne rekenrente wordt bij begroting vastgesteld.
Lasten FLO-overgangsrecht
Op 1 januari 2006 is het Functioneel leeftijdsontslag (FLO) afgeschaft. Voor medewerkers die nog
niet met FLO waren, maar wel onder deze regeling vielen, is landelijk het zogeheten FLO-
overgangsrecht afgesproken. De kosten voor het FLO-overgangsrecht maken onderdeel uit van
het gezamenlijke basistakenpakket. In de begroting van de VRU bevat een structurele post voor de
lasten voor het FLO-overgangsrecht. Schommelingen in de begroting worden zoveel mogelijk
                                                                                                  56
</pre>

====================================================================== Einde pagina 56 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 57 ======================================================================

<pre>geëgaliseerd via de bestemmingsreserve FLO-overgangsrecht. Afwijkingen ten aanzien van de
realisatie worden toegelicht in de jaarrekening.
Jaarlijks wordt de meerjarenraming voor de lasten voor het FLO-overgangsrecht herijkt. Hierbij
wordt getoetst of de beschikbare middelen (in meerjarig perspectief) toereikend zijn. Als
ontwikkelingen daar aanleiding toe geven, wordt de begroting (en de daarin opgenomen bijdrage
voor het gezamenlijke basistakenpakket) bijgesteld, zodat de VRU te allen tijde aan haar
verplichtingen kan (blijven) voldoen.
                                                                                               57
</pre>

====================================================================== Einde pagina 57 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 58 ======================================================================

<pre>2 Overzicht van baten en lasten
2.1    Overzicht van baten en lasten naar categorie
Tabel 27 Overzicht baten en lasten naar categorie
Het jaar 2024 sluit met een positief resultaat voor bestemming van € 7,3 miljoen (circa 5% van de
begroting).
Een deel van de afwijkingen op de verschillende categorieën is technisch van aard en aan elkaar
gerelateerd. Per saldo zorgen deze afwijkingen niet voor een resultaateffect. Deze saldo-neutrale
afwijkingen zijn in tabel 1 in de samenvatting apart inzichtelijk gemaakt om vervolgens inzicht te
geven in de gecorrigeerde afwijkingen die leiden tot het gerealiseerde rekeningresultaat.
Personele lasten
•   CAO uitwerking: De lagere personele kosten worden voornamelijk veroorzaakt door een
    incidenteel voordeel op de salariskosten als gevolg van de uitwerking van de CAO 2024/2025
    die op 28 juni 2024 formeel is vastgesteld. Dit leidt tot een incidenteel voordeel van € 1,6
    miljoen in 2024. Structureel is de opgenomen stelpost voor loonontwikkeling passend en leidt
    de uitwerking van de nieuwe cao voor veiligheidsregio’s niet tot aanpassingen van de
    vastgestelde begroting VRU 2025.
•   Vacatureruimte: Door vacatureruimte is er sprake van € 1,2 miljoen lagere salariskosten. Door
    de steeds krapper wordende arbeidsmarkt is het lastig om de juiste mensen te vinden en
    duurt het lang om vacatures ingevuld te krijgen. Daarom is het belangrijk dat de VRU een
    aantrekkelijke en onderscheidende organisatie is, waar talent wil werken.
                                                                                                 58
</pre>

====================================================================== Einde pagina 58 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 59 ======================================================================

<pre>•   Versterking crisisbeheersing: Voor de versterking van crisisbeheersing en
    informatiemanagement zijn extra gelden vanuit het Rijk beschikbaar gesteld middels een
    ophoging van de rijksbijdrage. De structurele inzet van de middelen voor versterking
    crisisbeheersing en informatiemanagement is verwerkt in de begroting 2024, maar de
    invulling daarvan is vertraagd. Dit leidde in 2024 tot een incidentele onderbesteding van € 0,3
    miljoen. Daarnaast zijn de personele kosten voor (project)activiteiten voor de versterking van
    de crisisorganisatie € 0,2 miljoen lager dan begroot, omdat een deel van de in 2024
    activiteiten doorloopt in 2025.
Rijksbijdrage
•   De hogere (algemene) rijksbijdrage wordt veroorzaakt door de loon- en prijsbijstelling 2024
    van de BDuR, die 25 juni 2024 is toegekend. Het structureel voordeel ten opzichte van de
    stelpost waar in de begroting 2024 rekening mee is gehouden bedraagt € 424K. Dit voordeel
    heeft een structureel karakter en wordt bij de actualisatie van de begroting 2025 verrekend
    met de gemeentelijke bijdrage.
 Overige baten
•   De hogere (overige) baten worden voornamelijk veroorzaakt door de hogere
    overheadvergoeding van € 2,3 miljoen voor werkzaamheden voor de crisisnoodopvang (CNO).
    Deze aanvullende vergoeding heeft betrekking op de indirecte kosten en overhead, zoals de
    leiding en coördinatie, inzet van beleid/adviescapaciteit en ondersteunende afdelingen binnen
    de VRU. Het betreft dus een vergoeding voor de inzet van de VRU organisatie voor deze
    tijdelijke niet-wettelijke taak. Daarnaast waren de opbrengsten uit detacheringen (€ 480K)
    hoger dan begroot.
2.2    Toelichting op het overzicht van baten en lasten naar categorie
2.2.1      Categorie L1 – Personele lasten
Tabel 28 Personele lasten
1 Hogere personele kosten opvang ontheemden Oekraïne (- € 423K): dit betreft voornamelijk
   hogere kosten voor inhuur. Tegenover de hogere lasten staat een hogere rijksbijdrage. Per
   saldo is geen sprake van een resultaateffect. (zie B2-1).
                                                                                                 59
</pre>

====================================================================== Einde pagina 59 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 60 ======================================================================

<pre>2 Hogere kosten crisisnoodopvang (CNO) (- € 107K): dit betreft voornamelijk hogere kosten eigen
   personeel, deze kosten worden vergoed door het COA. Per saldo is geen sprake van een
   resultaateffect. (zie B2-2).
3 Hogere kosten Coördinatie Huisvesting Evacués (- € 44K): dit betreft voornamelijk hogere
   kosten voor inhuur. Tegenover de hogere lasten staat een hogere rijksbijdrage. Per saldo is
   geen sprake van een resultaateffect. (zie B2-3).
4 Lagere projectkosten Meldkamer Midden-Nederland (€ 204K): Door een vertraging in het
   project, zijn er minder kosten gemaakt. Tegenover deze lagere kosten, staat een lagere
   onttrekking uit de reserve. Per saldo is geen sprake van een resultaat effect.
5 CAO uitwerking (€ 1.613K): dit is het gevolg van de uitwerking van de CAO 2024/2025 die op 28
   juni 2024 formeel is vastgesteld.
6 Lagere kosten versterking crisisbeheersing (€ 519K): voor de versterking van crisisbeheersing
   en informatiemanagement zijn extra gelden vanuit het Rijk beschikbaar gesteld middels een
   ophoging van de rijksbijdrage. De structurele inzet van de middelen voor versterking
   crisisbeheersing en informatiemanagement is verwerkt in de begroting 2024, maar de invulling
   daarvan is vertraagd. Dit leidde in 2024 tot een incidentele onderbesteding van € 338K.
   Daarnaast zijn de personele kosten voor (project)activiteiten voor de versterking van de
   crisisorganisatie € 181K lager dan begroot, omdat een deel van de in 2024 activiteiten
   doorloopt in 2025.
7 Lagere kosten bestemde middelen (€ 737K): in 2024 was in de begroting een aantal projecten,
   waarvan de dekking in verschillende reserves was opgenomen. In 2024 is minder uitgegeven en
   daartegenover staat een lagere onttrekking. Per saldo geen resultaateffect. (zie R1 en R2).
8 Lagere salariskosten door vacatureruimte en overige afwijkingen (€ 1.724K): dit betreft
   voornamelijk het saldo aan lagere salarislasten door vacatureruimte en hogere kosten voor
   vervangende inhuur. Een deel van de vacatures is lastig in te vullen, zodat vacatures langer
   open staan en meer inspanning nodig is om deze in te vullen.
2.2.2     Categorie L2 – Kapitaallasten
Tabel 29 Kapitaallasten
1 Lagere kapitaallasten (€ 92K): de lagere kapitaallasten leiden tot een hogere dotatie aan de
   kapitaallastenreserve (zie R1-1). Per saldo leidt dit niet tot een resultaateffect.
                                                                                                60
</pre>

====================================================================== Einde pagina 60 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 61 ======================================================================

<pre>2.2.3     Categorie L3 – Materiële lasten
Tabel 30 Materiële lasten
1 Lagere materiële kosten opvang ontheemden Oekraïne (€ 55K): in de geactualiseerde
   begroting was rekening gehouden met hogere materiële kosten voor de opvang van
   Ontheemde Oekraïners dan uiteindelijk is gerealiseerd. De lagere kosten worden in de
   eindafrekening verrekend in de rijksbijdrage, waardoor per saldo geen sprake is van een
   resultaateffect. (zie B2-1).
2 Lagere kosten crisisnoodopvang (CNO) (€ 1.290K): in de geactualiseerde begroting was
   rekening gehouden met hogere materiële kosten voor de crisisnoodopvang dan uiteindelijk is
   gerealiseerd. Per saldo is geen sprake van een resultaateffect. (zie B2-2).
3 Lagere projectkosten Meldkamer Midden-Nederland (€ 47K): Door een vertraging in het
   project, zijn er minder kosten gemaakt. Tegenover deze lagere kosten, staat een lagere
   onttrekking uit de reserve. Per saldo is geen sprake van een resultaat effect. (zie L1-4 en B2-4)
4 Lagere kosten Coördinatie Huisvesting Evacués (€ 12K): dit betreft voornamelijk lagere kosten
   voor inhuur. Tegenover de lagere lasten staat een lagere rijksbijdrage. Per saldo is geen sprake
   van een resultaateffect. (zie B2-3).
5 Lagere kosten beheerpakketten (€ 73K): de gemeenten zijn verantwoordelijk voor de
   brandweerposten en stellen deze om niet ter beschikking aan de veiligheidsregio. Gemeenten
   kunnen via het individueel gemeentelijk pluspakket beheertaken door de VRU laten uitvoeren
   en betalen daarvoor een kostendekkende vergoeding. De lagere kosten in 2024 zijn verrekend
   met een lagere vergoeding voor het individueel pluspakket. Per saldo is geen sprake van een
   resultaateffect. (Zie B1-1).
6 Lagere kosten bestemde middelen (€ 184K): in 2024 was in de begroting een aantal projecten,
   waarvan de dekking in verschillende reserves was opgenomen. In 2024 is minder uitgegeven en
   daartegenover staat een lagere onttrekking. Per saldo geen resultaateffect. (zie R21, R2-2 en
   R2-3).
2.2.4     Categorie B1 – Bijdragen en vergoedingen gemeenten
Tabel 31 Bijdragen en vergoedingen gemeenten
                                                                                                  61
</pre>

====================================================================== Einde pagina 61 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 62 ======================================================================

<pre>1 Lagere vergoeding beheerpakketten (- € 73K): dit betreft de verrekening van de lagere
   huisvestingskosten (zie L3-5).
2.2.5     Categorie B2 – Rijksbijdrage
Tabel 32 Rijksbijdrage
1 Hogere vergoeding rijksbijdragen voor Ontheemden Oekraïne (€ 368K): dit betreft het saldo
   van de eindafrekening met betrekking tot de opvang van ontheemde Oekraïners. Tegenover
   deze hogere opbrengsten staan per saldo ook hogere kosten (zie L1-1 en L3-1). Per saldo is
   geen sprake van een resultaateffect.
2 Hogere vergoeding BDuR (€ 424K): de hogere rijksbijdrage is het gevolg van een hogere
   toekenning van de loon- en prijsaanpassing voor 2024 ten opzichte van het bedrag waar in de
   begroting rekening mee is gehouden.
3 Hogere vergoeding Coördinatie Huisvesting Evacués (€ 33K): dit betreft het saldo van de
   jaarkosten voor de Coördinatie Huisvesting Evacués. Tegenover deze hogere vergoeding staan
   hogere kosten (zie L1-3 en L3-4). Per saldo is geen sprake van een resultaateffect.
4 Lagere vergoeding rijksbijdragen voor kernbezetting crisistaken (- € 868): dit betreft een
   eenmalige rijksbijdrage die in het kader van SISA niet in 2024 verantwoord wordt, maar wordt
   doorgeschoven naar 2025. Tegenover deze lagere opbrengst staat ook een lagere storting in de
   bestemmingsreserve 'Incidentele crisistaken' (zie R1-4). Per saldo is geen sprake van een
   resultaateffect.
2.2.6     Categorie B3 – Overige baten
Tabel 33 Overige baten
1 Boekwinst verkoop activa (€ 391K): dit betreft de gerealiseerde boekwinst op de verkocht
   activa die conform het activabeleid wordt gedoteerd aan de egalisatieserve kapitaallasten (zie
   R1-1). Per saldo leidt dit niet tot een resultaateffect.
2 Lagere vergoeding crisisnoodopvang (€ 1.183K): dit betreft een lagere vergoeding dan begroot,
   tegenover deze lagere vergoeding, staan lagere kosten. Per saldo geen sprake van een
   resultaat. (zie L1-2 en L3-2).
3 Overheadvergoeding crisisnoodopvang (€ 2.345K): er is meer overheadvergoeding ontvangen
   dan in de begroting opgenomen, dit betreft voornamelijk vergoeding voor eigen personeel.
                                                                                               62
</pre>

====================================================================== Einde pagina 62 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 63 ======================================================================

<pre>4 Lagere vergoeding Meldkamer Midden Nederland (€ 190K): wegens vertraging en activiteiten
   niet uit te besteden, maar met inhuur uit te voeren, zijn de projectenkosten in 2024 lager dan
   begroot. De gemaakte kosten worden middels een verdeelsleutel doorberekend aan de
   samenwerkende Veiligheidsregio’s. Tegenover deze lagere kosten staan lagere opbrengsten.
   Per saldo leidt dit niet tot een resultaateffect (L3-3 en R2-4).
5 Saldo overige afwijkingen (€ 697K): dit betreffen hogere opbrengsten detacheringen € 480K en
   hogere overige opbrengsten € 217K.
2.2.7     Categorie R1 – Storting reserves
Tabel 34 Storting reserves
1 Hogere dotatie kapitaallastenreserve (- € 483K): conform het activabeleid wordt de
   gerealiseerde boekwinst (zie B3-1) op verkochte activa gedoteerd aan de egalisatieserve
   kapitaallasten (-391K). De overige afwijking (€ -92K) betreft de dotatie van het positieve saldo
   van de lagere kapitaallasten. Per saldo leidt dit niet tot een resultaateffect.
2 Lagere dotatie reserve FLO-overgangsrecht (€ 59K): dit betreft de dotatie van het saldo van de
   lagere lasten FLO (zie L1-7 en L3-6).
3 lagere dotatie reserve 2e loopbaan (€ 7K): dit betreft de dotatie van het saldo van de lagere
   lasten FLO (zie L1-7 en L3-6).
4 Lagere dotatie reserve incidentele crisistaken (€ 868): de kosten voor dekking van de
   kernbezetting zijn doorgeschoven naar 2025. Tegenover deze lagere dotatie staat ook een
   lagere rijksbijdrage (zie B2-4). Per saldo is geen sprake van een resultaateffect.
2.2.8     Categorie R2 – Onttrekking reserves
Tabel 35 Onttrekking reserves
1 Lagere onttrekking ontwikkel- en egalisatiereserve (- € 890k): de lagere onttrekking betreft
   doorgeschoven activiteiten (zie L1-7, L3-6 en L3-7).
2 Lagere onttrekking reserve 2e loopbaan (- € 11k): dit betreft de dotatie van het saldo van de
   lagere lasten 2e loopbaan (zie L1-7 en L3-6).
3 Lagere onttrekking kapitaallastenreserve (- € 63k): dit betreft doorgeschoven activiteiten (zie
   L1-7 en L3-6).
                                                                                                  63
</pre>

====================================================================== Einde pagina 63 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 64 ======================================================================

<pre>4 Lagere onttrekking bestemmingsreserve meldkamer (- € 61k): dit betreft een lagere
   onttrekking van het saldo van de projectkosten (zie L3-3 en B3-4).
2.3    Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 2024
Tabel 36 Overzicht baten en lasten
                                                                                    64
</pre>

====================================================================== Einde pagina 64 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 65 ======================================================================

<pre>3 Balans
3.1    Balans ultimo boekjaar
Tabel 37 Balans per 31 december
3.2    Toelichting op de balans
3.2.1     Materiële vaste activa
De VRU heeft uitsluitend investeringen met een economisch nut. De volgende tabel geeft het
verloop van de boekwaarde van de materiële vaste activa weer.
Tabel 38 Materiële vaste activa
De volgende tabel geeft inzicht in de gerealiseerde investeringen € 10.132K ten opzichte van de
geactualiseerde begroting € 16.253K.
                                                                                                65
</pre>

====================================================================== Einde pagina 65 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 66 ======================================================================

<pre>Tabel 39 Investeringen
Het verschil tussen de begroting en de gerealiseerde investeringen wordt voor het grootste deel
veroorzaakt door het doorschuiven van (het gereedkomen van) de investeringen. Ten aanzien van
deze investeringen is al wel een deel uitgegeven (activa in uitvoering ultimo 2024 bedraagt €
2.105K).
3.2.2     Financiële vaste activa
Tabel 40 Financiële vaste activa
De financiële vaste activa betreft voor de regionalisering verstrekte hypotheken aan
personeelsleden die toen in dienst waren van de gemeente. Er worden door de veiligheidsregio
geen nieuwe leningen verstrekt. In 2024 werd €3k aan rente ontvangen
3.2.3     Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar
In de volgende tabel is een nadere specificatie opgenomen van de uitzettingen met een looptijd
van één jaar of minder.
Tabel 41 Uitzettingen korter dan één jaar
De uitzetting in ’s Rijksschatkist is lager dan ultimo 2023 doordat in 2024 een langlopende lening is
afgesloten voor de financiering van investeringen.
De Regeling schatkistbankieren decentrale overheden geeft de VRU de mogelijkheid om een
percentage van het begrotingstotaal aan geldmiddelen buiten ’s Rijksschatkist aan te houden. De
volgende tabel toont dat de VRU aan deze bepaling heeft voldaan in 2024.
                                                                                                 66
</pre>

====================================================================== Einde pagina 66 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 67 ======================================================================

<pre>Tabel 42 Regeling schatkistbankieren
3.2.4     Liquide middelen
Het saldo van de liquide middelen betreft uitsluitend het saldo van de rekening-courant
verhouding met de BNG Bank. Deze middelen staan ter vrije beschikking van de VRU.
Tabel 43 Liquide middelen
3.2.5     Overlopende activa
Tabel 44 Overlopende activa
De nog te ontvangen bedragen van de GGD en het Rijk hebben te maken met de opvang
Ontheemden Oekraïne 2022 en 2023, de nog te ontvangen bedragen Provincie betreft de
vordering voor opvang Ontheemde Oekraïne 2024. De nog te ontvangen bedragen CAO hebben
betrekking op de voorgeschoten kosten voor de opgang vluchtelingen. Deze kosten worden
vergoed door het Centraal Orgaan opvang asielzoekers. De nog te ontvangen bedragen, bestaan
voornamelijk uit renteopbrengsten en projectkosten Meldkamer die worden vergoed door VR
Flevoland en VR Gooi & Vechtstreek.
                                                                                           67
</pre>

====================================================================== Einde pagina 67 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 68 ======================================================================

<pre>3.2.6     Eigen vermogen
Tabel 45 Eigen vermogen
Hierna worden de mutaties per reserve toegelicht. De bestemming van het rekeningresultaat over
2024 is verwerkt conform het besluit van het algemeen bestuur.
Bedrijfsvoeringreserve
Door het aanhouden van een reserve is de VRU in staat om een deel van de risico’s op te vangen,
zonder dat dit direct afgewenteld hoeft te worden op de gemeenten. De schommelingen die
optreden worden opgevangen met deze reserve. De omvang van de bedrijfsvoeringreserve
(weerstandvermogen) is minimaal gelijk aan de op basis benodigde weerstandscapaciteit (zie
paragraaf 10.2 van het jaarverslag). De bedrijfsvoeringreserve valt met 1,2% van het
begrotingsvolume binnen de afgesproken bandbreedte (1% - 2%).
Egalisatiereserve kapitaallasten
Via het meerjarig investeringsplan wordt gestuurd op een meerjarig evenwicht tussen de begrote
en gerealiseerde kapitaallasten (afschrijving en rente). Om de kosten van afschrijving en rente
over de jaren te egaliseren wordt gebruik gemaakt van een egalisatiereserve. Tekorten op de
kapitaallasten worden aan deze reserve onttrokken. Overschotten worden aan deze reserve
gedoteerd. Boekwinst (opbrengst activa) of –verlies (versnelde afschrijving) bij afstoten van activa
wordt ten gunste of ten laste van de exploitatie gebracht en vervolgens via een
dotatie/onttrekking gemuteerd in de reserve egalisatie kapitaallasten.
Egalisatiereserve lasten FLO-overgangsrecht
De reserve ‘lasten FLO-overgangsrecht’ wordt ingezet om de kosten voor het FLO-overgangsrecht
meerjarig te kunnen egaliseren. Hiermee wordt een (structurele of incidentele) stijging van de
gemeentelijke bijdrage voorkomen en ontstaat een beperkte buffer om fluctuaties die het gevolg
zijn van de afspraken in het FLO-overgangsrecht in meerjarig perspectief op te vangen.
Egalisatiereserve tweede loopbaan
Vanwege het wegvallen van het FLO voor repressief brandweerpersoneel is tweede
loopbaanbeleid geïntroduceerd. Om hieraan uitvoering te kunnen gaan geven, is de
egalisatiereserve tweede loopbaan gevormd. Jaarlijks wordt een storting gedaan om de kosten
voor onder andere om-/bijscholing en vervanging te dekken. In 2024 is hierin een bedrag gestort
                                                                                                  68
</pre>

====================================================================== Einde pagina 68 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 69 ======================================================================

<pre>van € 177K. De werkelijke kosten voor tweede loopbaanbeleid fluctueren en worden jaarlijks aan
deze reserve onttrokken.
Ontwikkel- en egalisatiereserve
Het doel van de ontwikkel- en egalisatiereserve is het vermijden van incidentele verhogingen of
teruggaven van de gemeentelijke bijdragen. Dit leidt tot financiële stabiliteit in de begroting van
de VRU en de bijdrage van de gemeenten. De middelen uit de reserve zijn bestemd voor:
▪ Het mogelijk maken van incidentele/projectmatige (beleids)activiteiten om de
    beleidsdoelstellingen uit het beleidsplan of structurele efficiencyvoordelen te realiseren;
▪ Het dekken van incidentele kosten die voortvloeien uit exogene factoren.
Bestemmingsreserve meldkamer
De Meldkamer Midden-Nederland zal in 2025 in gebruik genomen worden. Middels deze reserve
worden de door het rijk en de Nationale Politie toegekende middelen ingezet als dekking voor de
project- en frictiekosten.
Bestemmingsreserve Omgevingswet
De kosten voor de invoering van de omgevingswet worden uit deze reserve onttrokken. Door de
invoering van de omgevingswet per 2024 is in 2024 het gehele bedrag van € 30K onttrokken.
Bestemmingreserve incidentele crisistaken
Het doel van de bestemmingsreserve is het in stand houden van een kernbezetting, om de
onvoorspelbaarheid en flexibiliteit van crises te waarborgen. Deze kernbezetting zorgt ervoor dat
waardevolle kennis, vaardigheden en ervaring die de afgelopen jaren binnen de VRU zijn
opgebouwd, behouden blijven. De rijksfinanciering voor deze kernbezetting is beschikbaar voor
een periode van vijf jaar (2025 t/m 2029). Hiervoor hebben we in 2024 een eenmalige bijdrage
van € 0,4 miljoen ontvangen.
3.2.7     Voorzieningen
Tabel 46 Voorzieningen
In 2024 zijn er op basis van de regeling verlofsparen bovenwettelijk verlofuren opgenomen en
gespaard. De financiële waarde van de gespaarde verlofuren zijn toegevoegd – en de opgenomen
verlofuren zijn onttrokken aan de voorziening. Het financiële effect is per saldo € 187k.
In 2023 is een tijdelijke regeling voor vervroegd uittreden opgenomen in de CAO. Medewerkers
die gebruik maken van deze regeling ontvangen een maandelijks bedrag tot zij de AOW-leeftijd
bereiken. Een aantal medewerkers maakt gebruik van deze regeling. De hieruit voortvloeiden
verplichting voor 2025 en verder bedraagt € 224k. Hiervoor is geen (structureel) budget
opgenomen in de begroting. * € 192k is heeft een kortlopend karakter en zal in 2025 worden
uitgekeerd.
                                                                                                   69
</pre>

====================================================================== Einde pagina 69 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 70 ======================================================================

<pre>3.2.8     Vaste schulden met een rente typische looptijd langer dan 1 jaar
Tabel 47 Vaste schulden langer dan één jaar
De langlopende schulden worden hoofdzakelijk gebruikt voor de financiering van de vaste activa.
In 2023 is 1 nieuwe lening afgesloten, een langlopende lening waarvoor in 2024 het geld is
ontvangen.
3.2.9     Netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar
De in de balans opgenomen netto-vlottende schulden met een rente typische periode korter dan
1 jaar, bestaat uitsluitend uit het crediteurensaldo.
Tabel 48 Vlottende schulden korter dan één jaar
3.2.10    Overlopende passiva
Tabel 49 Overlopende passiva
Te betalen aan het Rijk
Onder deze post is voor een totaalbedrag van € 110K de afrekening van de bekostiging eerste
opvang ontheemden Oekraïne opgenomen 2022 en 2023 en de afrekening van Coördinatie
Huisvesting Evacués opgenomen. Tevens is hier een bedrag van € 868K opgenomen met
betrekking tot een eenmalige rijksbijdrage voor de kernbezetting voor crisistaken, die in het kader
van SISA niet in 2024 verantwoord wordt, maar wordt doorgeschoven naar 2025.
                                                                                                 70
</pre>

====================================================================== Einde pagina 70 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 71 ======================================================================

<pre>Nog te betalen bedragen
Deze post bestaat voornamelijk uit de nog te betalen vrijwilligersvergoedingen van de maanden
november en december 2024.
Tabel 50 Specificatie vorderingen en schulden specifieke uitkeringen
3.3    Waarborg en garanties
In 2021 is een bankgarantie verstrekt van € 56K met betrekking tot de huur van de nieuwe
ademluchtbescherming-werkplaats in Houten. De bankgarantie loopt tot en met 2037.
3.4    Niet in de balans opgenomen verplichtingen
Tabel 51 Niet in de balans opgenomen verplichtingen
Huurverplichtingen
Ons hoofdkantoor aan de Archimedeslaan in Utrecht is contractueel tot juli 2025 gevestigd in het
Huis van de Provincie te Utrecht. De jaarlijkse huur- en servicekosten bedragen € 604k (prijspeil
2024). Vanaf medio 2022 wordt voor 15 jaar een pand in Houten gehuurd waarin de
adembeschermingswerkplaats wordt gevestigd. De huur bedraagt € 229K per jaar (prijspeil 2024).
Verplichtingen investeringen
In het overzicht zijn grote investeringen opgenomen die reeds zijn besteld, maar waarvan de
levering nog moet plaatsvinden.
                                                                                                  71
</pre>

====================================================================== Einde pagina 71 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 72 ======================================================================

<pre>Niet opgenomen verlofdagen
Ten aanzien van de verlofdagen zijn uitsluitend de feitelijke jaarlasten in de rekening opgenomen.
Ultimo 2024 is een totaal openstaand verlofsaldo van 81.989 uur aanwezig, dit is gemiddeld 120,7
uur per FTE. Eind 2023 was het totaal openstaand verlofsaldo 77.003 uur, dit is gemiddeld 118,8
uur per FTE.
3.5    Gebeurtenissen na balansdatum
Er is geen sprake van gebeurtenissen na balansdatum met een materiële impact op de
jaarrekening 2024.
                                                                                                72
</pre>

====================================================================== Einde pagina 72 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 73 ======================================================================

<pre>4 Wet normering topinkomens (WNT)
4.1    Bezoldiging topfunctionarissen 2024
Tabel 52 Bezoldiging topfunctionarissen
                                           73
</pre>

====================================================================== Einde pagina 73 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 74 ======================================================================

<pre>4.2    Onbezoldigde topfunctionarissen
Tabel 53 Toezichthoudende topfunctionarissen
                                             74
</pre>

====================================================================== Einde pagina 74 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 75 ======================================================================

<pre>5 Single informatie Single Audit (SISA)
Figuur 9 Single Information Single Audit
                                                                                         SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2024 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 7-01-2025
  Verstrekker    Uitkeringscode
                                  Specifieke   Juridische
                                                            Ontvanger
                                  uitkering    grondslag                                                      Indicator                            Indicator                             Indicator              Indicator        Indicator   Indicator
 JenV            A2               Brede Doeluitkering Rampenbestrijding (BDUR)                    Besteding (jaar T)
                                  Besluit veiligheidsregio's artikelen 8.1, 8.2 en 8.3
                                  Veiligheidsregio's
                                                                                                                     Aard controle R
                                                                                                                    Indicator: A2/01
                                                                                                                       € 13.901.533
 VRO            J120              Opdrachtverlening VRU/UHE Pilot Coördinatie                     Besteding (jaar T)
                                  Huisvesting Evacués
                                                                                                                 Aard controle R
                                                                                                              Indicator: J120/01
                                                                                                                       € 237.337
 AenM           M18               Bekostiging eerste opvang ontheemden Oekraïne                   Naam Kostensoort               Besteding per kostensoort                  Cumulatieve besteding per
                                  door Veiligheidsregio’s                                                                        (zelfstandige uitvoering inclusief         kostensoort (t/m jaar T inclusief
                                                                                                                                 uitvoering door andere partijen,           uitvoering door andere
                                                                                                                                 niet zijnde medeoverheden, jaar            medeoverheden vanaf SiSa 2023)
                                                                                                                                 T)
                                  Veiligheidsregio’s
                                                                                                               Aard controle n.v.t.                  Aard controle R                     Aard controle R
                                                                                                                 Indicator: M18/01                 Indicator: M18/02                   Indicator: M18/03
                                                                                              1 Meerkosten coördinerende
                                                                                                gemeente
                                                                                              2 Hotels/centra
                                                                                              3 Overige specifieke meerkosten
                                                                                              4 Overige Meerkosten                  €0                               € 23.697.389
                                                                                                Berekening totale besteding         Eindverantwoording (Ja/Nee)      Eventuele toelichting als bij de
                                                                                                (zelfstandige uitvoering inclusief                                   vorige indicator “nee” is ingevuld
                                                                                                uitvoering door andere partijen,
                                                                                                niet zijnde medeoverheden, jaar
                                                                                                T)
                                                                                                Som indicator 02
                                                                                                                 Aard controle n.v.t.             Aard controle n.v.t.               Aard controle n.v.t.
                                                                                                                  Indicator: M18/04                Indicator: M18/05                  Indicator: M18/06
                                                                                              1                                  € 0 Ja
 AenM           M29B              Bekostigingsregeling eerste opvang ontheemden                   Naam regionaal openbaar             Naam kostensoort                 Besteding per kostensoort (jaar
                                  Oekraïne door Regionale openbare lichamen (SiSa                 lichaam, provincie of gemeente                                       T)
                                  tussen medeoverheden)
                                  SiSa tussen medeoverheden
                                                                                                                Aard controle n.v.t.                  Aard controle n.v.t.                    Aard controle R
                                                                                                                Indicator: M29B/01                    Indicator: M29B/02                   Indicator: M29B/03
                                                                                              1                                        Meerkosten regie
                                                                                              2                                        Meerkosten coördinatie van de
                                                                                                                                       spreiding van ontheemden
                                                                                              3                                        Meerkosten communicatie
                                                                                              4                                        Meerkosten zorgkosten
                                                                                              5 050588 Veiligheidsregio Utrecht        Meerkosten materiele uitgaven       € 9.228.048
                                                                                                Eindverantwoording (Ja/Nee)            Eventuele toelichting als bij de
                                                                                                                                       vorige indicator “nee” is ingevuld
                                                                                                                Aard controle n.v.t.                 Aard controle n.v.t.
                                                                                                                Indicator: M29B/04                   Indicator: M29B/05
                                                                                                  Nee
                                                                                                                                                                                                                            75
</pre>

====================================================================== Einde pagina 75 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 76 ======================================================================

<pre>6 Rechtmatigheidsverantwoording
Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur
De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden
opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken
een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en
misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het
dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede
de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium
zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in
overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en
verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de
waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 24 maart 2025
vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht.
Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de
verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald
en bedraagt 1% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee
vastgesteld op € 1,47 miljoen. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota
Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van november 2024.
Conclusie
Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten
alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens.
                                                                                                     65
                                                                                                  76
</pre>

====================================================================== Einde pagina 76 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 77 ======================================================================

<pre>7 Controleverklaring van de onafhankelijke
  accountant
                                           77
</pre>

====================================================================== Einde pagina 77 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 78 ======================================================================

<pre>Bijlage 1 – Gemeentelijke bijdragen en vergoedingen
Tabel 54 Gemeentelijke bijdragen en vergoedingen 2024
De afwijkingen hebben uitsluitend betrekking op de vergoedingen voor het individueel
gemeentelijk pluspakket (zie paragraaf 2.2.4 van de jaarrekening).
                                                                                     78
</pre>

====================================================================== Einde pagina 78 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 79 ======================================================================

<pre>Bijlage 2 – Teruggave resultaat 2024 per gemeente
                                                  79
</pre>

====================================================================== Einde pagina 79 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 80 ======================================================================

<pre>Bijlage 3 – Gerealiseerde baten en lasten per
taakveld
Tabel 55 Overzicht taakvelden realisatie
Tabel 56 Overzicht taakvelden begroting 2024
                                              80
</pre>

====================================================================== Einde pagina 80 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 81 ======================================================================

<pre>Colofon
Dit is een uitgave van
Veiligheidsregio Utrecht
31 maart 2025
                         81
</pre>

====================================================================== Einde pagina 81 =================================================================

<br><br>