<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>                                                                  2017 - 0 5 3
                                                                                                      RMH
                                                                                                      REINIGINGSBEDRIJF
                                                                                                               N NIDI
                                                                                    Ontvangen d.d.   ? 3 DEC. 2016
                                                                                    Zaaknummer
                                                                                                       é>Z$-$ I a
      College van Burgemeester en Wethouders
      Nieuwegein                                                                     Berichtnurnmer   <5TX>fo3 3
      Postbus 1                                                                     Afdeling          OOI
     3430 AA NIEUWEGEIN                                                             Gedeponeerd d.d.
    Ons kenmerk:                 U16-380/WW
    Betreft:                     Kadernota 2018
    Bijlage:                     1
    Datum:                       23 december 2016
   Geacht College,
  Hoogachtend
  Het bestuur van                     „._—
 Reinigingsüedrijf leidden Nederland
 Namens deze
 R.A. Schram
 Directeur
                                                                                                    £>
                                                                                                    FSC
                                                                                                          arantwcw twrkomal
                                                                                                    —"i    FSCC021068
                                                                                                         www.rmn.nl
P o s t b u S 2 0 3 | 3 7 6 0 A E Soest Lange Bnnkweg 81 3764 AB Soest 035 60 39 222   info^nnl
www.rmn.nl | IBANnftNL50BNCH0 2 8 5 087983 | BTWnr. NL-80857O559 B01 I KvKnr, 56972563 "
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>                                                                                                 2017 - O 5 3
                                   Kadernota RMN
    RMN
                                  Onderwerp             Kadernota 2018
                                  Ingangsdatum          01-01-2018
     !EINI6INGSBEDRIJF\           Verantwoordelijke     Hoofd F&C                          Nummer
    MIDDEN NEDERUh
                                  Paraaf                                                   Versie           2016.01
                                                                                           Pagina           1 van 5
 Inleiding
 In de planning- en control-cyclus van gemeenschappelijke regelingen zijn een aantal wijzigingen
 doorgevoerd die erop gericht zijn de invloed van de Raden op het samenwerkingsverband te versterken. In
 artikel 34b WGR is bepaald dat het dagelijks bestuur vóór 15 april van het jaar voorafgaande aan dat
wê 'voor de begroting dient, ( : alg nene financiële en belt ismatige kaders en de voo
jaarrekening zendt aan de Raden van de deelnemende gemeenten. De hierop vooruitlopende kadernota
dient de volgende onderdelen te bevatten.
1.         Algemeen
2.         Beleid
3.         Financieel
Ad 1 Algemeen kader
RMN is vanaf 1 januari 2016 een Gemeenschappelijke Regeling van de gemeenten Baarn, Bunnik,
IJsselstein, Nieuwegein, Soest en Zeist. De algemene kaders worden allereerst bepaald door de Wet op
Gemeenschappelijke Regeling (WGR) en zijn uitgewerkt in de Gemeenschappelijke Regeling RMN (GR), het
Dienstverleningshandvest (DVH) en de Dienstverleningsovereenkomst (DVO) A, B en C. Het DVH regelt de
generieke afspraken met alle deelnemende gemeenten over de ingebrachte basis- en of additionele taken.
DVO A is de standaard DVO, het model dat wordt toegepast bij het opstellen van de DVO B. In de DVO B
wordt maatwerk per gemeente geleverd voor de ingebrachte taken, zowel voor basis- als additionele taken.
In DVO C worden de afgesproken opdrachten vertaald in prestaties (kwaliteit en productie) en benodigde
middelen (arbeid en kapitaal).
De begroting wordt gebaseerd op de planning en control cyclus zoals deze voortvloeit uit de WGR, de GR
het DVH en de DVO. Deze start met het actualiseren van DVO B en DVO C in de maanden september en
oktober (jaar 1) ten behoeve van de uitvoering voor het aankomende jaar (jaar 2). DVO C vormt tevens de
basis voor de begrotingscyclus van het opvolgende jaar (jaar 3). Dit impliceert dat actualisatie kan leiden tot
het in procedure brengen van een begrotingswijziging voor het aankomende jaar (jaar 2).
Schematisch ziet dit er als volgt uit.
 P&C
 product            kadernota                             'voorlopige jaarrekening jaarrekening begroting      dvo c
verzenddatum                                     1-1-2017                 15-4-2017      15-7-2017    1-8-2017           1-10-2017
Ontvanger           raden DG                               raden DG                 GS             GS          DG
Wet-regelgeving     art. 25 lid 2 GR                       art.34bWGR               art. 34WGR art. 34WGR      art. 5 lid 1DVH
jaar van toepassing                                  2018                      2016           2016        2018                2018
GS: Gedeputeerde Staten
24-11-201                                                                                                          Pag. 1 van"
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>                                     Kadernota RMN
   RMM
                                     Onderwerp         Kadernota 2018
                                     Ingangsdatum      01-01-2018
   REI 1 I 6 I N G S B E D R I J F \ Verantwoordelijke Hoofd F&C          Nummer
   MIDDEN NEDERLAND                  Paraaf                               Versie        2016.01
                                                                          Pagina        2 van 5
Ad 2 Beleidskader
     •     Burgerparticipatie
Burgerparticipatie vergt dat RMN meewerkt aan participatie in de openbare ruimte: als partner van de
gemeente. RMN moet voldoende flexibel zijn om in te spelen op de wensen én bereid zijn om taken
anders/niet uit te voeren. Met betrekking t o t burgerparticipatie streeft RMN er na om in een vroeg
stadium, in het voortraject van het ontwikkelen van nieuw beleid door de gemeente, aan te schuiven b
het overleg om de gevolgen van keuzes direct te kunnen koppelen aan de logistieke gevolgen bij uitvoering
van het nieuwe beleid.
     •     Arbeidsparticipatie
RMN heeft als doel ruimte te bieden aan inwoners van de deelnemende gemeenten om na bijvoorbeeld
langdurige werkloosheid het ritme van het arbeidsproces weer op te pakken. Hiertoe worden drie
verschillende trajecten onderscheiden:
Leer- werktrajecten waarvoor beperkte formatie wordt vrijgehouden voor het leren van vakkennis in de
praktijk met het doel de startkwalificatie op de arbeidsmarkt te vergroten van langdurig buiten het
arbeidsproces geraakte participanten. Mogelijk met instroom naar een reguliere baan bij RMN.
Stageplaatsen buiten de formatie voor het opdoen van praktijkervaring.
Werkervaringsplekken voor het opdoen van arbeidsritme en weer ervaring op te doen met het
arbeidsproces, het omgaan met collega's, wennen aan werktijden etc.
Arbeidsparticipatie wordt vormgegeven door samenwerking te zoeken met sociale werkvoorzienings-
schappen en gemeentelijke instellingen. Arbeidsparticipatie vergt een goede begeleiding en coaching en
biedt kansen om oudere ervaren vakmensen te koppelen aan arbeidsparticipanten van een van de
trajecten teneinde opgedane kennis en ervaring door te geven. Het inzetten van arbeidsparticipanten biedt
ook kansen om de beeldkwaliteit van de buitenruimte te vergroten.
RMN streeft erna om, in 2018, 5 tot 10 arbeidsparticipanten een plaats te geven in de organisatie. De
financiering van de arbeidsparticipatie wordt afzonderlijk in de begroting opgenomen teneinde de opbouw
van de kostprijs van de producten niette verstoren.
     •    Van Afval Naar Grondstoffen (VANG)
Gemeenten hebben in het afvalbeleidsplan ambities geformuleerd om het milieurendement te verbeteren.
Een van de maatregelen is het invoeren van omgekeerd inzamelen: het verstrekken van een 4e
minicontainer voor PMD, het verlagen van de frequentie van inzamelen van restafval of het laten
wegbrengen van restafval. De impact van deze omvormingen in de inzamelstructuur zijn globaal
doorberekend op basis van de huidige inzichten en aannames. Hierbij zijn nog niet alle locaties met
hoogbouw van de gemeenten volledig in kaart gebracht wat betreft de aantallen ondergrondse containers.
Voor de gemeenten Soest, Zei t, üsselstein, Baarn en Bunnik geldt dat is uitgegaan van het invoeren van
een ^ e minicontainer voor PMD bij 60 t o t 80% van de laagbouwaansluitingen, voor de gemeente
Nieuwegein en bij 20 tot 40% van de laagbouwaansluitingen bij de overige gemeenten, is uitgegaan dat het
24-11-2016                                                                                    Pag. 2 van 7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>                            Kadernota RMN
                            Onderwerp              Kadernota 2018
                            Ingangsdatum           01-01-2018
    REINIGIN6SBEDRIJF\      Verantwoordelijke      Hoofd F&C                       Nummer
    MIDDEN NEDERLAND        Paraaf                                                 Versie            2016.01
                                                                                   Pagina             3 van 5
 restafval wordt weggebracht naar ondergrondse containers en de MC voor restafval wordt omgewisseld
 voor een MC voor PMD inzameling. In alle gemeenten wordt uitgegaan van het plaatsen van ondergrondse
 containers bij hoogbouw voor scheiding van papier, restafval, PMD en het bevestigen van MC in beugels
 voor scheiding van GFT.
 Om een beeld te kunnen geven van de financiële impact van de uitrol van het project zijn hieronder de
jaarlijkse meerkosten ten opzichte van de begroting 2i >17 weergegeven. Hierbij is geen rekening gehouden
 me e verva [ing van de bestaande cont                           echni:                      >ze co       =rs b lalt of
vervanging al dan niet noodzakelijk is. Er heeft nog geen besluitvorming m.b.t. het nieuwe afvalbeleid
 plaatsgevonden, de gegevens zijn derhalve schattingen en dienen verder onderzocht te worden.
 Financiële impact op de begroting
                                Soest          Zeist           IJsselstein     Saarn          Bunnik        Nieuwegein
 Kapitaallasten en onderhoud    € 348.000                  00   € 372.000      € 266.0C              1000   € 512.000
 Inzamelkosten                  € 908.000        :  i.260.ooa   € 716.000           614       €   292       € 1.133.000
 Verwerkingskosten              € -336.000      €    -477.000   € -267.000     € -187.000         -95.000   € -504.000
                                € 920.000      €   1.363.000    € 821.000      € 693.000      €   2710      € 1.141.000
 Begrote inzamelkosten          € 699.000      €   1.060.000    € 631.000      € 503.000          235.000   € 888.000
 Meerkosten                     € 221.000      €      303.000   C 190.000      € 190.000      €    36.000   € 253.000
 Milieuresultaat in tonnage
                                Soest          Zeist           IJsselstein Baarn              Bunnik        Nieuwegein
 Reductie restaf                       3.100            4,400          2,400          1.700            900          4.600
 GFT                                   2.000            2.800          1.500          1.000            600          2.900
 PMD                                      600             900            500            400            200          IOC
 Papier                                   500             700            400            300            100            700
 Totaai                                3.100            4.400          2,400          1.700            900          4.600
 Resultaat op jaarbasis
                                Soest          Zeist           IJsselstein     Baarn         Bunnik         Nieuwegein
 Kostprijs per inwoner          €       4,86 €           4,87 €         5,57 €         7,75 €         2,44 €         4,10
 Verlaging restafval in kg                  68              71             70|            69             61             74
De invoering van "omgekeerd inzamelen" zal de aankomende jaren de grootste invloed hebben op de te
bereiken vermindering van het restafval per inwoner. Naast dit traject zal bij de RMN gemeenten extra
inzamelrondes voor GFT en grof restafval en betaald grof restafval worden ingevoerd zodra besluitvorming
daarover heeft plaatsgevonden en RMN daar de opdracht voor heeft ontvangen.
In 2017 moet een extra impuls worden gegeven aan de GFT inzameling. Uit de afvalsorteeranalyses blijkt
dat er meer GFT in de restafvalcontainer zit, dan dat er apart wordt ingezameld. Voor het gehele RMN
gebied betekent dat ruim 18 miljoen kilo op jaarbasis. Als gevolg van het project "omgekeerd inzamelen
wordt daar van al ruim 10 miljoen kilo extra ingezameld. Er blijft echter nog steeds 8 miljoen kilo GFT in het
restafval achter. Een groots uit te voeren campagne in 2017 moet als resultaat hebben dat nog eens 5
miljoen kilo GFT apart ingezameld gaat worden.
24-11-2016                                                                                                  Pag. 3 van 7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>                                Kadernota RMN
    RMN
                                Onderwerp           Kadernota 2018
                                Ingangsdatum         01-01-2018
    REINIGINGSBEDRIJF\         Verantwoordelijke    Hoofd F&C                       Nummer
    MIDDEN NEDERLAND
                                Paraaf                                              Versie           2016.01
                                                                                    Pagina           4 van 5
 Na het uitvoeren van deze campagne, waarvoor in 2017 voorstellen worden uitgebracht, én de volledige
 uitrol van het project omgekeerd inzamelen moet het restafvalresultaat bij de RMN gemeenten er als volgt
 uitzien:
  Restafval per Inwoner op jaarbasis n;   euw a yalbeleid en GFT campagne
                        Soest            Zeist            Ijsselstein      Baarn           Bunnik         Nieuwegein
  Verwachting 2016                   200             186              205            206             185            223
  Nieuw afvalbeleid                  -68             -71               -70           -69             -61            -74
    T campagne                       -20             -20               -20           -20             -20            -20
  Verwacht resultaat                 112               95             115            117             104            129
 In voorgaande investeringsverwachtingen is geen rekening gehouden met het feit dat bestaande containers
wellicht ook vervangen moeten worden.
 Vervangingsinvesteringen in inzamelmiddelen (in € 1.000,--)
                                    Soest        Zeist        IJsselsteln Baarn      Bunnik      Nïeuwege Totaal
  Hoogbouwinvestering                €    1.544 € 2.200 €            456 €       432 €       88 €     1.488 €    6.208
 De gevolgen voor de begroting van deze vervangingsinvesteringen is pas na afronding van de inventarisatie
te geven. Soms betreft het reeds afgeschreven containers, waarbij in de jaarlast al rekening is gehouden
 met vervanging. Sommige containers zijn nog eigendom van gemeenten en gaan niet over de begroting van
 RMN. Als er geen rekening is gehouden met vervanging betekenen deze vervangingsinvesteringen een
jaarlast van:
 Jaarlast van vervangingsinvestering
                                          Soest         Zeist         IJsselstein Baarn        Bunnik       Nieuwegein
  Kapitaallasten en onderhoud              € 228.500 € 325.600 €            67.500 €    68.900 €    13.000 € 220.200
Afhankelijk van de gemeentelijke besluitvorming en bestuurlijke afstemming zullen de op het nieuwe
afvalbeleid gerichte projecten worden ingevoerd. RMN kan deze projecten derhalve vooruitlopend op de
 besluitvorming c.q. opdrachtverstrekking door de gemeenten nog niet in de begroting opnemen. De
gemeente bepaalt het beleid en verstrekt de daarbij behorende opdracht (budget) aan R i/lN. Daarna
worden de financiële gevolgen ervan in de begroting verwerkt.
 In de begroting 2018 is geen rekening gehouden met de keuzes uit het afvalbeleidsplan. Uitgangspunt bij
 het opstellen van de begroting 2018 zijn de in de DVO overeengekomen producten en diensten voor het
 lopende jaar aangevuld met de separaat ontvangen gemeentelijke opdrachten.
Voor wat betreft het bedrijfsbeleid richt RMN zich op de gestelde doelen in de strategienota 2016-2020,
 zijnde integratie en ontwikkelen van de bedrijfsvoering van de additionele taken en het optimaliseren en
versterken van de huidige organisatie, verdergaande efficiency in de uitvoering, bewaking en beheersing
van de overheadkosten.           Naast verhoging van de productiviteit, wat leidt tot een lagere kostprijs ( zie
financieel kader) is verdere digitalisering van de bedrijfsvoering onderdeel van de optimalisering.
 24-11-2016                                                                                                Pag. 4 van 7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>                              Kadernota RMN
   RMH
                             Onderwerp         Kadernota 2i
                             Ingangsdatum      01-01-2018
   REINIGINGSBEDRIJF         Verantwoordelijke Hoofd F&C                 Nummer
   MIDDEN NEDERLAND          Paraaf                                      Versie           2016.01
                                                                         Pagina           5 van 5
 Hierbij moet gedacht worden aan de volledige uitrol van boordcomputers, digitale werkorders, logistiek
zonder papier en uitbannen van contant geld bij betaald ophalen van grof afval en op recyclingstations.
Ad 3 Financieel kader
BBV
RMN is gehouden aan de wet- en regelgeving zoals deze zijn vastgelegd in het Besluit Begroting
Verantwoording Provincies en gemeenten (BBV). Een nieuwe ontwikkeling is het verplicht opnemen van
taakvelden in de begroting. Teneinde zo goed mogelijk aan te sluiten op de gemeentelijke begroting
worden de volgende taakvelden onderscheiden:
Taakveld 210:     Wegen, bruggen en VRI
Taakveld 240:     Economische havens en waterwegen
Taakveld 510:     Sport
Taakveld 570:     Openbaar groen
Taakveld 720:     Riolering
Taakveld 730:     Afvalverwijdering en - verwerking
Taakveld 740      Ongei       bestrijding
Taakveld 750:     Lijkbezorging.
Een andere ontwikkeling is dat de rekenrente gebaseerd dient te worden op de rekenregels zoals die zijn
gepubliceerd     door   de commissie      BBV in  de vorm   van een    rentenotitie.  Hierdoor   wordt   het
rekenrentepercentage van 5% naar 1,5% bijgesteld.
VPB positie
RMN levert haar diensten en producten aan de deelnemende gemeenten zonder winstoogmerk. De
producten worden in rekening gebracht tegen kostprijs. Eventuele overschotten        vloeien terug naar de
deelnemende gemeenten. F MN levert exclusief diensten en producten aan de deelnemende gemeenten.
Als gevolg van het ontbreken van winst is er geen vennootschapsbelasting verschuldigd.
De notitie kostenallocatie RMN geeft weer hoe de kosten worden toegerekend aan de diverse producten
en diensten.
Het uitgangspunt bij het bouwen van de begroting is dat de ontwikkeling van de prijzen zo nauwkeurig
mogelijk gevolgd wordt om bedrijfseconomisch tot juiste kostprijzen te komen. Hiertoe wordt per
kostencategorie aangegeven welke vorm van indexatie van toepassing is. Daarnaast streven wij er naar om
de voordelen van samenwerking, synergievoordelen optimaal te benutten en door innovatie en
optimalisatie van de werkprocessen de kosten te verlagen.
In dit kader is ook de productiviteit van de medewerkers van belang. In de begroting gaan wij ervan uit dat
de effecten van het ingezette ziekteverzuimbeleid de productieve uren van een medewerker gunstig
beïnvloeden. In de berekening van de uurtarieven wordt daarmede rekening gehouden door uit te gaan van
1450 uur p Dductief per FTE. In 2017 was dit 1400 uur per FTE. Toegepast op de begroting 2017 geeft dit
24-11-2016                                                                                     Pag. 5 van 7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>                                   Kadernota RMN
                                   Onderwerp         Kadernota 2018
     RM
 1 REINIGINGSBEDRIJF
                                   Ingangsdatum
                                   Verantwoordelijke
                                                      01-01-2018
                                                     Hoofd F&C           Nummer
     MIDDEN NEDERLAND
                                   Paraaf                               Versie          2016.01
                                                                         Pagina         6 van 5
 een bezuiniging van bijna € 250.000,- en zou de bijdrage per gemeente er in 2018 als volgt uit komen te
 zien:
                                                                                            ZO 17      2018
  Nieuwegein                                                                           3.671.000  3.629.000
  Soest                                                                                3.815.000  3.770.000
  Zeist                                                                                5.416.000  5.349.000
  IJsselstein                                                                          5.702.000  5.665.000
  Baarn                                                                                2.228.000  2.197.000
  Bunnik                                                                               1.695.000  1.669.000
                                                                                      22.527.000 22,279.000
 Hiermede trachten wij een bijdrage te leveren aan de efficiencykorting die de gemeenten van het Rijk
 opgelegd hebben gekregen. De ontvangen brieven van de deelnemende gemeenten, met betrekking tot de
financiële - en beleidskaders voor 2018, zijn ter kennisgeving aangenomen. De invulling hiervan wordt bij
 het opstellen van de begroting 2018 betrokken.
 De impact van het invoeren van het omgekeerd inzamelen in 2018 op de begroting is afhankelijk van
 besluitvorming door de gemeenten en is derhalve nog niet in de begroting verwerkt.
 In de begroting 2018 wordt wel rekening gehouden met de financiële consequenties van reeds genomen
besluiten en gegeven opdrachten zoals:
        •    Invoeren betaald grof afval
        •    Extra gratis inzamelrondes grof groenafval
        •    Extra inzamelrondes GFT
Personele       lasten
 De loonkosten worden geïndexeerd op basis van de septembercirculaire gemeentefonds van het ministerie
van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties. Het percentage voor 2018 wordt gelijk gesteld aan 2017.
 Hierbij wordt de dakpannenconstructie toegepast. Dit is een methodiek waarbij het verschil tussen de
toegepaste indexatie in de begroting en de werkelijke indexatie wordt gecorrigeerd in de volgende
 begroting.
                                                          ■
'Tabel 5.2.2 Prijsmutaties per jaar 2014-2017
                                                                     2014        2015      2016       2017
  overheidsconsumptie
  - netto materiële consumptie 0,90% -0,90% 0,90% 0,80%             0,90%     -0,90%     0,90%      0,80%
  - lonen en salarissen 0,50% 0,70% 2,30% 1,00%                     0,50%       0,70%    2,30%      1,00%
  algemene prtjsontw ikkeling
  - prijsmutatle bbp 0,10% 0,10% 0,50% 0,90%                        0,10%       0,10%    0,50%      0,90%
  B r o n : MEV2017
 24-11-2016                                                                                    Pag.6 van 7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>                             Kadernota RMN
   RMM
                             Onderwerp         Kadernota 2018
                             Ingangsdatum      01-01-2018
   REINIGINGSBEDR1JF     \   Verantwoordelijke Hoofd F&C                  Nummer
   MIDDEN NEDERLAND          Paraaf                                       Versie          2016.01
                                                                          Pagina          7 van 5
 Kosten van tractie
 De kosten van brandstof, onderhoud en verzekeringen worden gebaseerd op de kostenraming voor 20167
 (NEA). Hierbij geldt percentage 2018 is gemiddelde van 2015 tot en met 2017.
 Tabel: gera mde kostenstijging wegvervoer 2D15-2017
                                                                                   2015     2016        2017
 Brandstof                                                                      -1,00!     3,50%      9,00%
 Onderhoud                                                                       1,10%     1,70%      1,00%
 Verzekeringen                                                                   2,00%     2,60%      7,60%
Bron: NEA-onderzoeken kosten en rentabiliteit in het wegvervoer
 Verwerkingskosten
 De (ontwerp)begroting 2018 van de AVU wordt integraal overgenomen. Wat de overige verwerkingskosten
betreft worden de tarieven geïndexeerd met de algemene              prijsontwikkeling zoals deze     worden
gepubliceerd in de septembercirculaire gemeentefonds van het ministerie van Binnenlandse Zaken en
Koninkrijksrelaties.
Directe kosten
Dit zijn kosten die rechtstreeks toe te wijzen zijn aan een taak. Hieronder vallen ook de kosten van
overhead die rechtstreeks verbonden zijn en alleen gebruikt worden ten behoeve van een specifieke
(additionele) taak. Indexatie voor algemene prijsontwikkeling geschiedt eveneens conform de tabel
prijsmutaties per jaar uit de septembercirculaire gemeentefonds 2016.
Beheerskosten
Dit betreffen de kosten van de binnendienst, de kantoorkosten en            huisvestingskosten inclusief de
kantinekosten. De kosten worden geïndexeerd op basis van de tabel Prijsmutaties uit de september
circulaire gemeentefonds 2016 voor algemene prijsontwikkeling. Hierbij geldt dat het percentage voor
2017 wordt aangehouden voor 2018.
Fin an cieringskosten
De rekenrente wordt berekend conform het model van de commissie BBV over de gefinancierde activa en
resulteert in een rekenrentepercentage van 1,5%.
Overhead
Als gevolg van de verlaging van het rekenrentepercentage en daarmede van het renteresultaat wordt de
gemiste dekking van de overhead goed gemaakt door voor het toeslagpercentage op de directe man- en
tractie-uren uit gaan van 22,5%. Het toeslagpercentage op de verwerkings- en overige directe kosten b ijft
ongewijzigd op 5%. De overhead wordt integraal op de producten in rekening gebracht.
24-11-2016                                                                                      Pag. 7 van 7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>