<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>2022-277 Bijlage 1
                   Jaarverslag 2021
                         RMN
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Inhoudsopgave
1.    Programmaverantwoording ............................................................................................................ 5
Paragrafen ............................................................................................................................................. 14
   2.1.    Weerstandsvermogen en risicobeheersing........................................................................... 14
      2.1.1.     Weerstandscapaciteit .................................................................................................... 14
      2.1.2.     Risico's ........................................................................................................................... 14
      2.1.3      Kengetallen .................................................................................................................... 18
   2.2.    Onderhoud kapitaalgoederen ............................................................................................... 19
   2.3     Financiering ........................................................................................................................... 19
      2.3.1      Kasgeldlimiet ................................................................................................................. 19
      2.3.2      Renterisiconorm ............................................................................................................ 19
      2.3.3      Financieringsbehoefte en leningenportefeuille ............................................................ 19
   2.4     Relatiebeheer ........................................................................................................................ 21
      2.4.1      Kasbeheer ...................................................................................................................... 21
      2.4.2      Organisatie .................................................................................................................... 21
      2.4.3      Informatievoorziening ................................................................................................... 21
   2.5     Bedrijfsvoering ...................................................................................................................... 22
      2.5.1.     Maatschappelijke verantwoordelijkheid ....................................................................... 22
      2.5.2.     Samenwerking/regionale gebondenheid ...................................................................... 22
      2.5.3      Milieu ............................................................................................................................. 22
      2.5.4.     Personeel ....................................................................................................................... 22
      2.5.5.     Duurzaam werken ......................................................................................................... 23
      2.5.6      Duurzaam inkopen ........................................................................................................ 23
      2.5.7       Covid-19 ........................................................................................................................ 23
3. Gehanteerde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling ................................................... 25
   3.1     Vaste activa ........................................................................................................................... 25
   3.2     Vlottende activa .................................................................................................................... 26
   3.3     Grondslagen voor resultaatbepaling ..................................................................................... 27
4.    Overzicht van baten en lasten over 2021 ...................................................................................... 29
5.    Toelichting op overzicht van baten en lasten 2021 ...................................................................... 31
   5.1     Lasten .................................................................................................................................... 40
   5.2     Programmaverantwoording .................................................................................................. 48
6.    Incidentele baten en lasten 2021 .................................................................................................. 49
7.    Balans per 31 december 2021 ....................................................................................................... 50
8.    Toelichting op balans per 31 december 2021 ............................................................................... 52
   8.1     Vorderingen ........................................................................................................................... 52
   8.2     Reserves ................................................................................................................................ 55
Bijlagen:     Taakvelden......................................................................................................................... 61
                                                                          2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>3</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>Jaarverslag
   2021
     4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>1. Programmaverantwoording
Wat willen we bereiken?
Conform de gemeenschappelijke regeling van RMN is het doel van de organisatie het realiseren van
effectieve, efficiënte en kwalitatief hoogwaardige en klantvriendelijke uitvoering van afvalbeheer en
beheer van de openbare ruimte, waaronder reinigingstaken voor de deelnemende gemeenten.
Wat willen we ervoor doen?
De wijze waarop uitvoering gegeven wordt aan de doelen is omschreven in dienstverlenings-
overeenkomsten die met de deelnemende gemeente afzonderlijk worden opgesteld. Deze worden
onderscheiden in basistaken en additionele taken.
Programma 1: Basistaken
Onder de basistaken valt het:
•     verzorgen van afvalbeheer door middel van inzameling en beheer van milieustraten;
•     mechanisch straatvegen en handvegen, het verwijderen van zwerfafval, verzorgen van
      onkruidbestrijding, het reinigen van honden uitlaatstroken, het legen van prullenbakken legen
      en het reinigen van kolken;
•     verzorgen van gladheidbestrijding en
•     verzorgen van ongediertebestrijding.
Programma 2: Additionele taken
Onder de additionele taken valt het:
•     verzorgen van groenbeheer, zwerfafval verwijderen in groen, schoffelen, maaien en snoeien;
•     verzorgen van klein civieltechnisch onderhoud, beheer en instandhouding van straatmeubilair,
      borden en het herstellen van bestrating;
•     verzorgen van overige werkzaamheden zoals graffiti en kauwgom verwijderen en het
      afhandelen van klachten.
Concept Jaarverslag 2021: Wat mag het kosten?                                               x € 1.000,=
                Primaire begroting 2021      Begroting 2021.2              Realisatie 2021
  Programma     Baten      Lasten     Saldo  Baten      Lasten   Saldo     Baten       Lasten       Saldo
  1.Basistaken  28.598     28.598     -      30.866     30.866   -         30.149      30.063       86
  2.Additionele 3.215      3.215      -      3.404      3.404    -         3.264       3.264        -
  taken
  Totaal        31.813     31.813     -      34.270     34.270   -         33.413      33.327       86
  programma´s
                                                    5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>Wat hebben we bereikt?
Programma 1: Basistaken
RMN heeft voor de deelnemende gemeenten als hoofdtaak het inzamelen van grondstoffen en
restafval, aangevuld met werkzaamheden op het gebied van een schone, hele en veilige openbare
ruimte. De werkzaamheden zijn vastgelegd in een producten- en dienstencatalogus en worden op
basis van de met de gemeente afgesloten dienstverleningsovereenkomst voor meerdere jaren
uitgevoerd. RMN levert zodoende met haar activiteiten een bijdrage aan een mooie en duurzame
leefomgeving en de circulaire doelstellingen van de deelnemende gemeenten.
In 2021 hebben wij 123.943 ton huishoudelijk afval bij circa 250.000 inwoners in de deelnemende
gemeenten ingezameld. Daarmee hebben wij een bijdrage geleverd aan het in stand houden van een
schone en veilige leefomgeving en het reduceren van milieubelasting. Door het stimuleren van het nog
beter scheiden van afval, het huis aan huis ophalen van nog meer gescheiden waardevolle
huishoudelijke afvalstromen en het vergroten van de mogelijkheden om afval te scheiden bij
hoogbouw is meer recyclebaar afval ingezameld. Daarnaast levert RMN een bijdrage aan duurzame
beheer en inrichting van de openbare ruimte. Hierbij wordt continu gewerkt aan het verbeteren van
de milieuprestaties door toepassingen van de laatste principes van ISO 14001.
Ingezameld huishoudelijk afval naar recyclebaar versus niet recyclebaar materiaal in tonnen
Met de scheiding van 61% van het ingezamelde afval hebben we een substantiële bijdrage kunnen
leveren aan de circulaire economie.
Overige resultaten programma Basistaken in 2021
Deeltaak afvalinzameling
• ter bevordering van het grondstofscheidingsgedrag zijn recyclingcoaches ingezet bij
    voorlichting en zichtcontrole;
• de Gemeente Nieuwegein is overgestapt op nascheiden waarbij plastic verpakkingen,
    metalen verpakkingen en drankpakken (hierna PMD) achteraf bij het verwerken van het
    restafval wordt uit gesorteerd;
                                                  6
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>•   de Gemeente Nieuwegein heeft een tarief ingevoerd voor het ophalen van grof afval
    met als doel het stimuleren van het zelf wegbrengen van het grof afval naar het
    recyclestation.
Deeltaak straatreiniging
• het begaanbaar houden van hoofdwegen bij gladheid;
• milieuvriendelijke beheersing van onkruid o.a. door het bestrijden van onkruid met heet
    water;
• goede werking van de kolken door deze tijdig te legen;
• schone straten door verwijdering van zwerfafval en mechanisch vegen;
• exploitatie van 6 recyclingstations waar 27 á 28 grof afvalstromen gescheiden worden
    aangeboden en afgevoerd;
• het bestrijden van plaagdieren.
        Kolken reinigen in Bunnik
Projecten in 2021
• verdere uitrol van het VANG (Van Afval Naar Grondstof) programma in IJsselstein en Zeist;
• bij de laagbouw wordt bij grote percelen een extra minicontainer verstrekt. Bij kleine
    percelen wordt de minicontainer voor restafval omgewisseld voor een PMD
    minicontainer;
• in de gemeente IJsselstein worden bij hoogbouw versneld extra ondergrondse containers
    geplaatst voor diverse afvalstromen;
• er zijn ondergrondse containers geplaatst in het hart van de binnenstad van IJsselstein;
• het recyclingstation in Bunnik is heringericht met nieuwe afzetbakken.
                                                  7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>Communicatie en educatie
• RMN heeft deelgenomen aan de Week van de Afval Helden;
• promotie van het gebruik van de gratis RMN app en de RMN website met als doel
   papierreductie. Zo is de papieren afvalkalender vervangen. Er wordt alleen op aanvraag
   nog een papieren inzamelschema toegestuurd. Het gebruik van de app is toegenomen:
   het aantal actieve gebruikers steeg van 46.394 in januari 2021 naar 53.368 medio 2021.
• RMN participeert in de E-Waste-race waarbij lagere scholen een competitie houden
   waarbij zij strijden om de meeste elektrische apparaten in te zamelen;
• RMN neemt deel aan de Opruim Challenge in Nieuwegein;
• er is onderzoek gedaan naar de effectiviteit van de afvalscheidingskaart en de
   waarschuwingskaart op de minicontainer voor aangeboden afval. Hierop zijn verbetering
   aangebracht in de opmaak en tekst;
• de tekst op de stickers op de ondergrondse containers ter voorkoming van bijplaatsingen
   zijn gemoderniseerd;
• RMN is betrokken bij afvalvrije scholen middels voorlichting en inzameling van de
   gescheiden grondstoffen en geeft voorlichting op kinderdagverblijven;
• RMN heeft campagne gevoerd voor het beter scheiden van GFT. Hierbij zijn GFT bakjes
   uitgedeeld voor in de keuken. Daarnaast zijn online video's ontwikkeld om het scheiden
   van GFT te promoten.
                                                  8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>Samenleving en werk
• door middel van samenwerking met werkvoorzieningen bieden we ruimte voor werk aan mensen
    met afstand tot de arbeidsmarkt;
• met de Regionale Sociale Dienst in Zeist werken we samen in het bieden van werkervaringsplekken
    voor nieuwe Nederlanders;
• samenwerking met de stichting Samen voor Zeist;
• aanbieden van een snuffelstage voor mensen met een (verstandelijke) ontwikkelingsstoornis.
Duurzaamheid
• RMN heeft 760 zonnepanelen in gebruik en we wekken daarmee 40% van onze energiebehoefte
    zelf op;
• verdere vergroening van het wagenpark door instroom van nieuwe voertuigen op HVO 100
    brandstof en het gebruik maken van biologisch afbreekbare smeermiddelen. Hierdoor wordt een
    wezenlijke bijdrage geleverd aan een schoner milieu door lagere CO2 vermindering van het
    verbruik aan fossiele brandstoffen en minder geluidsoverlast.
                Opening 6 oktober 2021 van HVO100 pomp in Soest
Programma 2: Additionele taken
Dit betreffen de taken van RMN die liggen op het gebied van het beheer van het groen, verkeers- en
straatmeubilair en verhardingen.
Ambitieniveaus
Voor de disciplines groen, meubilair en verharding hanteert de gemeente IJsselstein een C-niveau als
ambitieniveau. Voor de discipline reiniging is een B-niveau het ambitieniveau.
                                                           9
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>Meetresultaat
In de afbeelding hieronder is inzichtelijk dat het onderhoudsgebied in het 4e kwartaal 2021 een C-
kwaliteit scoort. Het aandeel D-kwaliteit is 8,0%.
Uit de afbeelding blijkt:
• de discipline groen scoort in totaliteit onder het ambitieniveau. In alle wijken is de score onder
    ambitieniveau;
• de disciplines meubilair en reiniging voldoen aan het ambitieniveau;
• de discipline verharding voldoet aan ambitieniveau. Op wijkniveau scoort de wijk Noord onder het
    ambitieniveau.
Aan het niet behalen van het ambitieniveau op groen in IJsselstein liggen onderstaande redenen ten
grondslag:
•   Groen beplanting: Er zijn plantvakken waar het groen ver beneden de maat is vanwege de
    ouderdom van de vakken. Door het uitblijven van renovatie ontstaan er kale vlakken en dode
    stukken. Juist deze vakken maakt dat de beeldkwaliteit over al het groen gemiddeld omlaag wordt
    getrokken waardoor de totale beeldkwaliteit lager wordt gewaardeerd. Dit speelt hoofdzakelijk in
    de oudere wijken. Er zijn heel veel vakken die aan het ambitieniveau van de gewenste
    beeldkwaliteit voldoen.
•   Onkruid in beplantingsvlakken: Deze hangt samen met het bovenstaande. Door de technische
    staat van veel plantvakken ontstaat er meer onkruidgroei. Dit betreft vooral kweek, braam,
    haagwinde en heermoes. Deze onkruidsoorten zijn praktisch niet uit te roeien en overwoekeren
    alles. Het bestrijden hiervan is erg arbeidsintensief en het blijft daarnaast terug komen. De
    beoordeling hiervan trekt ook door in de goede plantvakken en haalt dus ook het geheel omlaag
    waardoor er een te negatief beeld ontstaat. Corona en het hieraan gerelateerde ziekteverzuim in
    2021 maakt ook dat er onvoldoende inzet gepleegd kon worden om deze onkruidgroei in de hand
    te houden.
•   Onkruid in boomspiegels: ook het onkruid in de boomspiegels is niet op orde. Vanwege de
    personeelsdruk wordt hier een lagere prioriteit aan gegeven.
•   Grashoogte: De grashoogte is ook negatief beoordeeld. Oorzaak hiervan zijn de natte periodes en
    groeizaam weer die periodiek plaatsvinden. De aannemer moet zich houden aan het bestek. Hierin
    wordt de grashoogte aangegeven maar zij moeten zich ook houden aan een maximale
    insporingsdiepte. Hier hebben zij dus te maken met tegenstrijdige belangen. Om de insporing te
                                                   10
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>    vermijden wordt dan de keuze gemaakt niet te maaien bij natte periodes. Ook hier geldt dat enkele
    percelen die te lang zijn het totaal beeld omlaag trekt.
Bomen
Er zijn naast de uitvoering van het reguliere onderhoudsprogramma van de bomen 24 moeraseiken
verwijderd wegens risico op schade aan de fundering van huizen. Drie zijn er op een andere locatie
weer herplaatst. Daarnaast zijn er in verband met het bestrijden van bacterievuur 14 perenbomen
verwijderd en is een aantal perenbomen gesnoeid.
                        Aangetaste perenboom in IJsselstein
                                                           11
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>Overhead
Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) schrijft voor dat de baten en lasten van overhead niet
meer onder de afzonderlijke programma’s worden opgenomen. Overhead is gedefinieerd als alle
kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van het primaire proces.
In 2021 bedroeg de overhead gelijk aan 2020 17% van de totale lasten.
 Omschrijving                     Werkelijk   Geraamd       Geraamd    Werkelijk
                                    2021       2021.02         2021       2020
 Directie en algemeen beheer
 Personeelskosten                 3.263.300   3.513.000      2.660.000  2.859.400
 Administratiekosten              1.225.000   1.162.000        849.000  1.116.400
                                  4.488.300   4.675.000      3.509.000  3.597.400
 Huisvestingskosten
 Huisvestingskosten                 625.900      601.000       605.000    615.600
                                    625.900      601.000       605.000    601.200
 Buitendienst
 Personeelskosten                   548.900      677.300       677.300    677.300
 Totale overhead                  5.663.100   5.953.300      4.791.300  4.875.900
 Totale lasten                   33.327.100 34.270.000 31.813.000 28.690.500
 Overhead percentage               17,0%        17,4%         15,1%      17,0%
Ontwikkeling van medewerkers en organisatie RMN in 2021
In september 2021 is het PvA Bedrijfsvoering op Orde door het MT RMN vastgesteld. Het PvA schetst
overzicht van verbeterpunten welke op termijn invulling geven aan de aanbevelingen van de
accountant, het Rekenkameronderzoek en het externe onderzoek uitgevoerd in 2021 in opdracht van
het DB.
In 2021 is door RMN gewerkt aan de verbeterpunten:
• maandelijks voeren van voortgangsgesprekken budgethouders;
• maandelijks rapportage ontwikkeling budgetten bedrijfsvoering RMN MT;
• actualiseren van risico’s en beheersmaatregelen;
• opnemen van ruimte voor weerbaarheid van RMN in de Budgetbrief 2023;
• ronde langs de gemeenteraden van de deelnemers ter toelichting van het PvA;
• analyseren van grote budgetafwijkingen op de onderdelen Wagenbeheer, kapitaallasten en
    salarislasten & inhuur;
• rapporteren aan DB en AB inzake ontwikkeling budgetten bedrijfsvoering 2021;
• voeren van inkoopkalender voor aanbestedingen.
Voor 2022 zijn de openstaande verbeterpunten:
• verbeteren afstemming financieel adviseurs deelnemende gemeenten;
• doorontwikkelingen voortgangsrapportage per budgethouder;
• uitbreiden van maandrapportage MT met resultaten afvalstromen;
• opstellen van programma Interne Beheersing;
• uitwerken van verrekenmodel 2024 passen bij het werkprogramma RMN 2022 – 2025 inclusief
    mogelijk effect van de ontvlechting van BOR IJsselstein;
• verankeren van rollen op inkoop, informatiemanagement en control.
                                                  12
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>Meerjarenbeleidsplan RMN 2022-2025
Uit in- en extern onderzoek blijkt dat de organisatie meer scherpte nodig heeft. In de dienstverlening
is het nu te veel: u vraagt, wij draaien. De dienstverlening is te breed en er is te weinig focus. Ook
bestaat in de organisatie veel onduidelijkheid over rollen en taken en opereren de binnen- en
buitendienst onvoldoende als één organisatie. De hierboven geschetste externe en interne
ontwikkelingen vragen om wendbaarheid, efficiency, kostensturing en politiek-bestuurlijke
sensitiviteit. Essentieel daarvoor is om in de organisatie meer focus te realiseren en de basis op orde
te brengen. RMN moet wendbaarder worden, omdat de uitvoering op straat door beleidswijzigingen
steeds sneller verandert. Bijvoorbeeld doordat het afvalaanbod wijzigt: meer inzameling van plastic en
minder inzameling van restafval. Maar ook omdat het afvalaanbod fluctueert: er is geen sprake meer
van stabiele aanbodpatronen, maar juist van wisseling in het aanbod. Dergelijke ontwikkelingen
betekenen bijna altijd dat de inzamelcapaciteit verandert: er zijn meer of juist minder mensen en
voertuigen nodig en routes wijzigen. De interne organisatie dient mee te groeien of te krimpen.
Kortom, dat betekent dat de organisatie moet meebewegen om efficiënt te blijven functioneren. Het
inbouwen van wendbaarheid in de eigen organisatie is noodzakelijk. Het gaat hierbij om een
transparante kostenstructuur, een goede verhouding van vast en flexibel personeel, flexibele
bezettingsgraden van voertuigen, vaste en variabele kosten, maar ook om het vermogen om te
innoveren, investeren en tegenvallers op te vangen. Het algemeen bestuur heeft het secretaris
directeur a.i. van RMN daarom gevraagd met een plan te komen om deze verbeteringen te realiseren.
Het Meerjarenbeleidsplan 2022-2025 is in het 4e kwartaal 2021 uitgewerkt en 16 februari 2022
vastgesteld door het DB en het AB.
Overige acties in het kader van de ontwikkeling van medewerkers en de organisatie in 2021 zijn
geweest:
• er zijn MBO opleidingen gevolgd door de buitendienstmedewerkers;
• er zijn leiderschapstrainingen en trainingen gesprekstechnieken rondom verzuim georganiseerd.
• het ontwikkelteam heeft zicht bezig gehouden met het opleidingsplan, de interne processen en
     actualisatie van de DVO;
• het medewerkertevredenheidsonderzoek heeft een vervolg gekregen door het instellen van een
     werkgroep communicatie;
• er zijn voorbereidingen getroffen en trainingen gevolgd in verband met de overgang naar een
     nieuw besturingssysteem in 2022;
• er is een functionaris gegevensbescherming aangetrokken om de organisatie in compliance te
     brengen met de wet- en regelgeving rondom dit onderwerp;
• er is een klachtenregeling opgesteld en geregistreerd;
• de telefooncentrale is vervangen door een VOIP centrale;
• er hebben bedrijfsbezoeken plaatsgevonden voor het uitwisselen en delen van kennis.
                                                   13
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>Paragrafen
Besluit Begroting en Verantwoording
Op grond van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten dienen
overheidsorganen in de begroting en de jaarstukken een aantal verplichte paragrafen op te nemen.
Dit betreft de volgende paragrafen:
1. Lokale heffingen
2. Weerstandsvermogen en risicobeheersing
3. Onderhoud kapitaalgoederen
4. Financiering
5. Bedrijfsvoering
6. Verbonden partijen
7. Grondbeleid
De paragrafen 1 en 7 zijn niet van toepassing voor RMN.
2.1.      Weerstandsvermogen en risicobeheersing
Het weerstandsvermogen is gedefinieerd als het vermogen van de gemeenschappelijke regeling
Reinigingsbedrijf Midden Nederland om niet structurele financiële risico’s op te kunnen vangen
teneinde haar taken te kunnen voortzetten.
Het weerstandsvermogen wordt bepaald door de verhouding tussen weerstandscapaciteit en
ongedekte risico’s en is van belang voor het bepalen van de gezondheid van de financiële positie van
RMN voor het verslagjaar maar ook voor de meerjarenraming.
2.1.1. Weerstandscapaciteit
De weerstandscapaciteit wordt berekend uit de posten: algemene reserve, bestemmingsreserve, de
stille reserves en het gerealiseerde resultaat en bedraagt ultimo 2021 € 303.200,-.
Voor de ontwikkeling van de weerstandscapaciteit verwijzen wij u naar de ontwikkeling van de
reserves bij de toelichting op de balans. Het bestuur van RMN heeft bepaald dat volledige verrekening
van de kosten plaatsvindt met de deelnemende gemeenten met uitzondering van benoemde kosten
die ten laste van de bestemmingsreserve worden gebracht. Positieve resultaten worden bij
resultaatbestemming door het bestuur aan de algemene reserve toegevoegd of aan de deelnemende
gemeenten uitgekeerd. Negatieve resultaten worden verrekend met de deelnemende gemeenten
voor zover deze niet ten laste gebracht kunnen worden van de algemene reserve.
2.1.2. Risico's
Onderstaande zijn de belangrijkste risico’s RMN opgenomen met als peildatum 15 maart 2022 en
onderscheiden in risico’s op de bedrijfsvoering RMN en risico’s op de afval- en grondstofstromen RMN.
De risico’s zijn deels afgedekt door het onderbrengen ervan bij solide verzekeraars. De belangrijkste
beheersing zit echter op het verbeteren van het inzicht in de beheersmaatregelen en het sturen van
de uitvoering van de maatregelen binnen de bedrijfsvoering van RMN. Vanaf september 2021 worden
risico’s gemonitord in de voortgangsrapportages per budgethouder.
                                                   14
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>Gezien de onzekere omstandigheden en het soms ook niet kunnen beheersen van zich voordoende
financieel negatieve effecten van maatschappelijke en/of economische ontwikkelingen is middels de
kaderbrief 2023 een post onvoorzien in de begroting van 2023 geïntroduceerd van € 200.000,-. De
beheersing van de risico’s en de rol van een post onvoorzien daarbij zal medio 2023 geëvalueerd
worden.
2.1.2.1 Risico’s bedrijfsvoering RMN
Personeel, inhuur externen en arbeidsmarkt
Ontwikkelingen 2021
Het personeelsbudget bedraagt in 2021 met € 3,8 miljoen ruim 65 % van de totale
bedrijfsvoeringslasten van RMN. In 2021 zijn de personeelslasten vanwege een hoger ziekteverzuim
als gevolg van corona, krapte op de arbeidsmarkt en meer inhuur externen vanwege opvang
piekwerkzaamheden en aanvullende opdrachten hoger dan de oorspronkelijke begroting voor 2021.
Met de begrotingswijziging 2021.02 is het personeelsbudget verhoogd met € 850.000,- ten opzichte
van de oorspronkelijke begroting 2021. Deze verhoging is voor € 600.000,- daadwerkelijk benodigd
geweest in 2021. Ook zijn extra uren als gevolg van het hogere ziekteverzuim als gevolg van corona
voor circa € 150.000,- aanvullend doorbelast aan de deelnemende gemeenten.
Risico’s 2022 en verder
Voor 2022 blijft het overschrijden van de personeelsbudgetten risicovol vanwege een hoger dan
begroot ziekteverzuim mede als gevolg van corona, de aanhoudende krapte op de arbeidsmarkt,
groter verloop van medewerkers (landelijke tendens) en een harder dan de indexering stijgende
tarieven voor externen.
Beheersmaatregelen
Middels maandelijkse voortgangsgesprekken met budgethouders en teamleiders worden personele
ontwikkelingen gemonitord en specifieke beheersmaatregelen op teamniveau besproken. Inhuur
externen wordt aanbesteedt in het streven naar rechtmatige aanbestedingen in combinatie met
scherpe tarieven en voldoende kwaliteit. Het MT RMN voert voortgangsgesprekken en volgt middels
maandelijks rapportages de ontwikkelingen op RMN totaal niveau.
In het kader van het Meerjarenbeleidsplan RMN 2022 – 2025 is nog niet ingevulde formatie in 2022
deels ingezet ter dekking van de nieuwe functies werkvoorbereider en planner en inkoop- &
contractmanager. Naar huidig inzicht past de formatieruimte en bijbehorend budget voor de nieuwe
functies. Hiermee is de ruimte om eventuele risico’s binnen het totale personeelsbudget op te vangen
wel iets beperkter.
Wagenbeheer
Ontwikkelingen 2021
Mede vanwege lange levertijden als gevolg van de economische omstandigheden wereldwijd wordt
een deel van het reeds afgeschreven wagenpark van RMN noodzakelijk langer in bedrijf gehouden.
Hierdoor is in 2021 per saldo een financieel nadeel ontstaan vanwege hoger dan begrote
onderhoudskosten en inhuur van materiaal. De lagere kapitaallasten wogen daar niet tegenop. Het
nadeel op het wagenbeheer inclusief het effect van hogere brandstofprijzen bedroeg in 2021 circa
€ 600.000,- en was blijkende uit een analyse over het resultaat op wagenbeheer 2016 – 2021 in 2020
in iets mindere mate aanwezig.
                                                  15
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>Risico’s 2022 en verder
De langere levertijden hebben ook in 2022 nog een effect op het hogere onderhoudsniveau. Door de
planning van de onderhoudswerkzaamheden beter af te stemmen op de benodigde inzet wordt actief
gestuurd op het beperken van de aanvullende inhuur van materiaal. De brandstofprijzen zijn
gedurende het eerste kwartaal 2022 tot ongekende hoogte gestegen. Voor 2022 is het de verwachting
dat door onzekere maatschappelijke ontwikkelingen de prijs van brandstof en energie boven het
niveau van de uitgangspunten gehanteerd in de begroting uit zullen komen. Mogelijk zullen de
levertijden van nieuw materieel verder vertragen met een effect op 2023.
Beheersmaatregelen
De ontwikkelingen in 2022 worden middels voortgangsoverleggen, maandrapportages en
kwartaalrapportages binnen RMN en richting het bestuur gemonitord. Een deel van de financiële
effecten zal moeilijk tot niet beheersbaar zijn middels maatregelen, zoals de langere levertijden en
hogere brandstofprijzen.
Administratieve processen en ICT
Administratieve processen
Door verouderde inrichting van de administratieve systemen, arbeidsintensieve complexe processen
in combinatie met hoge werkdruk binnen ICT en Financiën ontstaat het risico dat de
informatievoorziening aan management en bestuur van RMN onvoldoende is voor adequate sturing
en beheersing. Dit risico wordt incidenteel vergroot bij een transitie in systemen zoals begin 2022 met
de invoering van 21South.
Naast het tijdelijk verstoren van de managementinformatie kan de overgaan naar 21South
consequenties hebben voor de kwaliteit van de vastgelegde gegevens welke de basis vormen voor
DVO-afrekeningen met de deelnemers en de jaarrekening 2022.
Organisatieontwikkelingen
BOR taken IJsselstein 2022
De gemeente IJsselstein heeft RMN eind december 2021 schriftelijk aangegeven in 2022 in
samenwerking met RMN te onderzoeken of de BOR taken onderdeel uitmaken van de DVO in 2023.
Indien de werkzaamheden BOR vanaf 2022 geen onderdeel meer uitmaken van RMN zal de
ontvlechting van het hiermee samenhangende deel van de organisatie van RMN medio 2022 in gang
gezet moeten worden. Naast het uitvoerend deel betreft dit overheadfuncties welke soms complexere
toerekenbaar zijn. De ontvlechting kan aanvullend op de activiteiten volgend vanuit het
Meerjarenbeleidsplan RMN 2022 -2025 voor onduidelijkheid in de organisatie zorgen met een mogelijk
hoger verloop als consequentie.
Meerjarenbeleidsplan RMN 2022-2025
Voor de uitvoering van het Meerjarenbeleidsplan RMN zijn incidentele en structurele investeringen
voorzien, dit betreft 3 hoofdcategorieën zijnde aanvullende trainingen medewerkers en
leidinggevenden, externe adviezen en nieuwe functies. Voor de functies inkoopmanager, controller,
werkvoorbereider en manager bedrijfsvoering geldt dat de structurele middelen gezocht worden
binnen het bestaande financiële kader van de binnendienst door het anders organiseren van
werkzaamheden.
Mogelijk blijkt uit de kwalitatieve analyse van het personeelsbestand dat er boventallig personeel
ontstaat. Deze analyse staat op de planning om gedurende het 2e kwartaal 2022 uit te voeren. Op dit
moment is er geen concrete verwachting van mogelijke frictiekosten welke zouden kunnen ontstaan
                                                  16
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>vanuit de kwalitatieve analyse. Mocht blijken dat er beperkt boventallig personeel ontstaat dan is het
de verwachting dat vanwege de huidige krapte op de arbeidsmarkt er op korte termijn vervangend
werk mogelijk is waardoor frictiekosten uiterst beperkt blijven.
2.1.2.2 Risico’s grondstof- en afvalstromen RMN
Verwerkingskosten grondstof- en afvalstromen
Het gemeentelijk beleid van onze deelnemers is gericht op het zo veel mogelijk scheiden van afval en
zo weinig mogelijk restafval te hebben. Dit leidt in zijn algemeenheid tot lagere verwerkingskosten en
hogere opbrengsten voor onze deelnemers.
Risico’s de ontwikkeling van de verwerkingskosten van restafval zijn sterk stijgende kosten voor
energie en het belasten van het verbranden van restafval. Met name de structurele impact van de
rijksbelasting op verbranding kan fors zijn wanneer deze de komende jaren wordt verhoogd. Risico’s
op de hoeveelheid zijn toenemende vervuiling van ingezamelde grondstoffen, zoals landelijk zichtbaar
bij plastic en GFT, waardoor de opbrengsten dalen. Een andere belangrijke factor in de daling van de
opbrengsten van grondstoffen is het feit dat China stopt met het importeren van deze stromen.
Sterk fluctuerende prijzen zoals die van papier in 2021 zijn van invloed op het resultaat van de
grondstof- en afvalstromen. Het AVU gaat richting de begroting 2023 behoedzaam om met de
verwerking van de momenteel hoge papierprijs.
Beheersmaatregel deelnemers
Met de uitrol van het project “Afval scheiden: De Volgende Stap” is het de verwachting dat dit tezamen
met het nascheiden van het aangeboden restafval bij en door de verwerker effect zal hebben op het
de aangeboden volume restafval. Hiermee sturen de deelnemers op het verder beperken van restafval
en het vergroten van de grondstoffenstroom.
                                                    17
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>2.1.3   Kengetallen
De kengetallen voor 2021 afgezet tegen de Begroting 2021.02 hebben zich als volgt ontwikkeld:
                                             Realisatie       Begroting         Realisatie
                                               2021            2021.02            2020
 Netto schuldquote                                 53,14%            48,33%          57,75%
 Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle          53,14%            48,33%          57,75%
 verstrekte leningen
 Solvabiliteitsratio                                 0,92%            3,55%           1,00%
 Structurele exploitatieruimte                     -0,71%             0,00%           0,88%
De deelnemende gemeenten staan garant voor de exploitatielasten en schulden van RMN. RMN heeft
geen winststreven en rekent de kosten af met de gemeenten.
2.1.4 Beleidsindicatoren
De belangrijkste indicator betreft de hoeveelheid fijn huishoudelijk restafval RMN per deelnemende
gemeente. Deze heeft zich in de periode 2013-2021 uitgedrukt in kg per inwoner als volgt ontwikkeld:
De gegevens over 2021 op landelijk niveau waren nog niet beschikbaar.
                                                 18
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>2.2.     Onderhoud kapitaalgoederen
RMN zet veel kapitaalgoederen in, zoals huisvuilwagens, vrachtwagens, veegmachines en niet-
gekentekend werkmaterieel. De kwaliteit van de kapitaalgoederen is mede bepalend voor de
prestaties in het verzorgingsgebied.
RMN streeft ernaar het onderhoud op een kwalitatief hoog peil te houden. Het onderhoud wordt
hoofdzakelijk uitgevoerd door de eigen werkplaats. Investeren in onderhoud is van belang voor de
continuïteit van de bedrijfsvoering, het voorkomt onnodige stilstand en de in het verzorgingsgebied
behaalde prestaties zijn kwalitatief en kwantitatief van een hoger (constant) niveau. Daarnaast zijn de
voertuigen samen met de buitendienstmedewerkers gezichtsbepalend voor RMN. Een goed verzorgd
wagenpark draagt bij aan de veiligheid en vermindert de belasting van het milieu. Met het oog hierop
wordt door RMN veel geïnvesteerd in het opleiden van het personeel om zuinig, veilig en verantwoord
om te gaan met de aan hen toevertrouwde middelen. Het beleid van RMN is er opgericht om een
optimale verhouding te vinden tussen enerzijds de hoogte van de kosten van onderhoud en anderzijds
de kapitaallasten als gevolg van aanschaf van nieuwe voertuigen. In het verslagjaar 2021 bedragen de
investeringen in nieuwe voertuigen € 1.169.700,-. De afschrijvingen op het materieel bedragen
€ 1.380.500,-. Daarnaast is geïnvesteerd in inzamelmiddelen en terreininventaris voor een totaal van
€ 2.846.100,- De afschrijvingen op inzamelmiddelen en terreininventaris bedragen € 718.900,-.
2.3      Financiering
2.3.1    Kasgeldlimiet
De kasgeldlimiet is het maximum bedrag waarvoor financiële middelen mogen worden aangetrokken
op de geldmarkt. De kortlopende middelen worden aangetrokken in de vorm van daggeld,
kasgeldleningen en kredietlimiet op de rekening courant. De financiële middelen worden
aangetrokken bij de huisbankier van RMN, de NV Bank Nederlandse Gemeenten (BNG). De grootte van
de kasgeldlimiet is afhankelijk van het begrotingstotaal aan het begin van het jaar.
Voor 2021 bedraagt de kasgeldlimiet 8,2% over het begrotingstotaal van € 34.270.000,- en komt
daarmede uit op € 2.810.140,-.
2.3.2    Renterisiconorm
De renterisiconorm is een bedrag ter grootte van een percentage van het totaal van de omzet bij
aanvang van het jaar. Het doel van deze norm is het beperken van de gevolgen van een stijgende
kapitaalmarktrente op de rentelasten van de organisatie. De norm stelt dat per jaar maximaal 20% van
de omzet in aanmerking mag komen voor herfinanciering of renteherziening.
 Renterisiconorm                                           2021      2020
 Renterisico (aflossingen en renteherzieningen)               840        240
 Het bij ministeriële regeling vastgestelde percentage        20%       20%
 Renterisiconorm (begrotingstotaal x 20%)                   5.430      5.154
 Ruimte onder renterisiconorm                               4.590      4.914
Het renterisico op de vaste schuld in blijft 2021 binnen de wettelijke gestelde normen.
2.3.3    Financieringsbehoefte en leningenportefeuille
De investeringen van ruim € 4,5 miljoen zijn gefinancierd door het afsluiten van een geldlening van
€ 6,0 miljoen bij de BNG. De geldlening is mede aangetrokken met het oog op de verdere uitrol van
het investeringsprogramma rondom de invoering van VANG maatregelen in de diverse gemeenten.
                                                    19
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>Daarnaast worden de investeringen gefinancierd uit de afschrijvingen en het eigen vermogen en het
kredietarrangement met de Bank Nederlandse Gemeenten.
De kredietlimiet is vastgesteld op € 0,8 miljoen met een intra-daglimiet van € 2,2 miljoen. De rente is
gebaseerd op het 1-maands Euribor tarief vermeerderd met een spread van 15 basispunten. De
excedentenrente bedraagt 2 % voor overschrijdingen tussen de kredietlimiet en de Intra-daglimiet en
5% voor overschrijdingen boven de Intra-daglimiet. In aanvulling op het "krediet in rekening-courant"
wordt in onderling overleg daggeld of kasgeld verstrekt.
Tabel Overzicht langlopende leningen (bedragen in euro’s).
 Looptijd      31-12-2018      31-12-2019      31-12-2020        31-12-2021 Rente      Aflossing Per jaar
 2011-2021     €   750.000   €    750.000    €    750.000              -         3,30% einddatum                -
 2011-2026     €   266.667   €    233.334    €    200.001    €       166.667     3,29% lineair       €     33.333
 2011-2041     € 1.533.333   € 1.466.666     € 1.399.999     €    1.333.333      3,97% lineair       €     66.667
 2012-2022     €   560.000   €    420.000    €    280.000    €       140.000     1,99% lineair       €    140.000
 2015-2023     € 1.300.000   € 1.300.000     € 1.300.000     €    1.300.000      0,99% einddatum                -
 2018-2028     € 3.000.000   € 3.000.000     € 3.000.000     €    3.000.000      1,25% einddatum                -
 2019-2029                   € 3.000.000     € 3.000.000     €    3.000.000      0,06% einddatum                -
 2020-2030                                   € 6.000.000     €    5.400.000     -0,04% lineair       €    600.000
 Totaal        € 7.410.000  € 10.170.000     € 15.930.000    €   14.340.000                          €    840.000
Overzicht langlopende leningen in euro's.
Verlenging lening € 750.000,-.
De lening ad € 750.000,- heeft een initiële looptijd tot en met het jaar 2021 waardoor de lening initieel
per 31 december 2020 dient te worden gepresenteerd als kortlopende lening. Echter is op 7 juni 2021
een nieuwe overeenkomst gesloten overeengekomen met een verlenging van de looptijd tot 2031 en
de volgende afspraken:
    * Coupon datum: elke 1 december
    * Aflosvorm: Fixe (aflossingsvrij)
    * Coupon: 0,55%
Door de wijze van bevoorschotting door de deelnemende gemeenten, vooraf per kwartaal, is de
financieringsbehoefte het grootst aan het einde van elk kwartaal. De onderstaande tabel geeft de
financieringsbehoefte per ultimo van het jaar aan. In 2021 is € 145.485,- aan rente betaald met een
gemiddeld rentepercentage van 0,90%. Het renteresultaat bedraagt € 26.599,- en is het resultaat van
doorbelaste rekenrente op de vaste activa minus de betaalde rente op leningen en rekening courant.
                                                    20
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>Schema rentetoerekening 2021
A.   De externe rentelasten over de korte en lange financiering                         €   145.485
B.   De externe rentebaten                                                              €    -3.556
     Saldo door te rekenen externe rente                                                €   141.929
C.   De door te bereken rente aan grondexploitatie                       €          -
     De door te bereken rente van projectfinanciering aan taakvelden     €          -
                                                                                        €         -
     Saldo door te rekenen externe rente                                                €   141.929
D1. Rente over eigen vermogen                                                           €         -
D2. Rente over voorzieningen                                                            €         -
     De aan taakvelden toe te rekenen rente                                             €   141.929
E.   De werkelijk aan taakvelden toegerekende rente                                     €   168.528
F.   Renteresultaat op het taakveld treasury                                            €    26.599
De rekenrente is gewijzigd van 1,5% naar 1,0% zodat het door te rekenen percentage beter aansluit bij
de gemiddelde rente van 0,90%. De gemiddelde rente blijft met 0,90% ruimschoots onder de maximaal
toegestane rentemarge van 0,5%.
2.4      Relatiebeheer
In het begrotingsjaar worden geen veranderingen voorzien in de relatie met de huisbankier.
2.4.1    Kasbeheer
Jaarlijks wordt een eindafrekening opgesteld van de kosten voor de overeengekomen diensten met de
deelnemende gemeenten. Het verschil tussen het totaal van de voorschotnota’s en het totaal af te
rekenen bedrag wordt met de betreffende gemeente verrekend.
2.4.2    Organisatie
In 2021 heeft het ontwikkelteam zich met name gefocust op het actualiseren van de DVO’s, de
bedrijfsprocessen, het opleidingsplan en de communicatie.
2.4.3    Informatievoorziening
In 2021 heeft een aanbesteding plaatsgevonden van nieuwe bedrijfssoftware waarmee de organisatie
haar bedrijfssystemen professioneler en efficiënter kan inzetten bij de bedrijfsvoering en de bediening
van de deelnemende gemeenten. Hierdoor neemt de kwaliteit van de informatievoorziening toe en is
stuurinformatie sneller en eenvoudiger te ontsluiten uit de diverse databestanden.
                                                      21
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>2.5     Bedrijfsvoering
2.5.1. Maatschappelijke verantwoordelijkheid
De maatschappelijke verantwoordelijkheid van RMN als overheidsbedrijf maakt dat RMN vakkennis
aanwendt om beleidsmatige koersen uit te zetten. Nauwgezette communicatie met
beleidsverantwoordelijken binnen de gemeenten is noodzakelijk om niet langs elkaar heen te werken.
2.5.2. Samenwerking/regionale gebondenheid
Maatschappelijke verantwoordelijkheid komt tot uiting in de samenwerking van RMN met andere
partijen, waaronder:
    •   Partijen die betrokken zijn bij het beheer van de openbare ruimten, zoals groenaannemers,
        handhaving, openbare werken, waterschap, kringloopcentra in de deelnemende gemeenten
        en sociale werkvoorzieningen.
    •   Partijen die betrokken zijn bij de participatiewetgeving door het aanbieden van participatie
        werkplaatsen.
    •   Afvalvrije scholen.
    •   Buurtverenigingen/wijkbureaus.
Met deze partijen wordt samengewerkt of samenwerking gezocht bij het o.a. blad- en zwerfafval
opruimen, inzamelen oud papier en participatie bij het verbeteren van de kwaliteit van de openbare
ruimte.
Door deze samenwerking ontstaat een gebondenheid met de samenleving in de regio. RMN verzorgt
voorlichting aan scholieren. Bij gemeentelijke evenementen/activiteiten kan RMN zorg dragen voor
een goede afvalvoorziening en na afloop de locatie weer schoon opleveren.
2.5.3   Milieu
RMN heeft een gecertificeerd ISO-14001 milieuzorgsysteem. Het wagenpark en materieel voldoen aan
de strengste milieueisen. RMN is in het bezit van de vereiste milieuvergunningen voor de door haar
beheerde Recyclingstations en zorgt middels interne audit voor waarborging van het naleven van de
gestelde eisen. Naast CO2 reductie op de eigen bedrijfsvoering draagt RMN een belangrijke bijdrage
aan CO2 reductie als gevolg van het gescheiden inzamelen van afval. Door actieve advisering aan de
deelnemende gemeenten geeft RMN invulling aan de medeverantwoordelijkheid van duurzaam
afvalbeheer.
2.5.4. Personeel
Het werk van RMN is afhankelijk van de factor mens, RMN hecht grote waarde aan goed
werkgeverschap. RNM heeft een actieve OR die nauw wordt betrokken bij de bedrijfsvoering en
beleidsvorming van RMN. Door begeleiding en scholing wordt gestreefd personeel breed inzetbaar te
houden waardoor doorstroming kan plaatsvinden naar andere taakvelden.
RMN heeft een evenementen commissie die is opgericht door enthousiaste medewerkers. Regelmatig
verzorgen zij afwisselende activiteiten voor het personeel. Tweemaal per jaar organiseert RMN een
personeelsbijeenkomst. Alle RMN medewerkers van de verschillende vestigingen komen hier bij
elkaar om geïnformeerd te worden over de gang van zaken binnen de organisatie.
                                                    22
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>2.5.5. Duurzaam werken
RMN volgt de ontwikkelingen op de markt van afval en reiniging nauwgezet op de voet en past nieuwe
technieken of werkmethoden die een verbeterd resultaat opleveren op financieel- en/of milieugebied
zo spoedig mogelijk in haar bedrijfsvoering toe. Ook geeft RMN invulling aan veranderd
beleid/wetgeving zoals de verplichting voor inzameling van PMD verpakkingen.
Enkele gekozen richtingen:
• Investeren in zonnepanelen.
• Werken op beeldbestek voor onkruid en zwerfafval.
• Onkruidbestrijding middels duurzame heet water techniek.
• Inzamelen in stedelijk gebied met zijladers.
• Inzamelen afval van hoogbouw met ondergrondse containers.
• Invoering van het Container Management Systeem (CMS).
• Instroom voertuigen aangedreven op biogas of elektra.
• Inkoop van minicontainers die voor 99,5% bestaan uit recyclebaar materiaal.
• Installeren ledverlichting.
• Maatregelen ter bevordering van de circulaire economie.
De beleidsadvisering van RMN aan de gemeenten is gebaseerd op: ‘Een goede service aan de burger
voor de best mogelijke prijs’.
2.5.6   Duurzaam inkopen
Duurzaam inkopen is het rekening houden met milieu- en sociale aspecten in alle fasen van het
inkoopproces. Bij milieuaspecten gaat het om het effect van een product, dienst of werk op het milieu,
bijvoorbeeld door energie of materiaalgebruik. Bij sociale aspecten valt te denken aan thema’s als
kinderarbeid of mensenrechten. RMN verzorgt aanbestedingen voor de aanschaf van hoofdzakelijk
duurzame productiemiddelen conform de gestelde eisen in de Europese wetgeving.
2.5.7    Covid-19
RMN heeft in het boekjaar 2021 ook te maken met de gevolgen van de verspreiding van het
coronavirus. De gevolgen zijn onder andere een verandering in de wijze van werken (inzet van digitale
communicatiemiddelen) en de werkplek (thuiswerken), waarbij RMN de richtlijnen van de overheid
volgt. Daarnaast hebben de RIVM maatregelen impact op de toegankelijkheid op de recyclingstations.
Vanwege de voorgeschreven 1,5 meter afstand kunnen maar een beperkt aantal voertuigen tegelijk
worden toegelaten op het recyclingstation waardoor lange wachtrijen ontstaan en de
verkeersveiligheid in het geding komt. Door het thuis werken in combinatie met het sluiten van de
horecagelegenheden wordt meer thuis geconsumeerd met meer aanbod van huishoudelijk afval tot
gevolg. Daarnaast nemen veel mensen de gelegenheid te baat om hun huis, tuin en schuur op te
ruimen waardoor extra grof afval wordt aangeboden met bijplaatsingen tot gevolg. Om aan deze
effecten het hoofd te bieden zijn de openingstijden van de recycling stations verruimd, zijn
verkeersregelaars ingezet en is extra capaciteit ingezet op de recyclingstations en bij het ophalen van
grof afval. RMN verwacht derhalve haar activiteiten ook in 2022 te kunnen blijven voortzetten op basis
van de beschreven impact, de genomen maatregelen, de huidige financiële positie en de afspraken
met de gemeenten. De financiële impact van de coronacrisis tot op het moment van opmaken van de
jaarrekening wordt hieronder weergegeven. Deze kosten zijn exclusief de verwerkingskosten. De
verwerkingskosten worden in de reguliere jaarafrekeningen met de gemeenten verrekend. De overige
kosten worden afzonderlijk gefactureerd en zijn onder de post diverse opdrachten in de baten
verwerkt.
                                                   23
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>Jaarrekening 2021
        24
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>3. Gehanteerde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
Algemene grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de voorschriften zoals opgenomen in het Besluit
Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de financiële verordening ex artikel
212 Gemeentewet waarin de regels voor het financiële beleid alsmede de regels voor het financiële
beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie zijn vastgesteld.
Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening
Voor zover bij de afzonderlijke posten niets anders is vermeld, zijn de activa en passiva gewaardeerd
tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop
zij betrekking hebben.
Schattingen
Bij toepassing van de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening vormt het bestuur
zich verschillende oordelen en schattingen die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening
opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van
deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de
toelichting op de desbetreffende jaarrekeningposten.
3.1      Vaste activa
Materiële vaste activa
Alle materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs
en de bijkomende kosten) of vervaardigingsprijs (de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en
hulpstoffen en de overige directe kosten), verminderd met de ontvangen subsidies en bijdragen die
direct gerelateerd zijn aan het actief, de jaarlijkse afschrijvingslasten en afwaarderingen wegens
duurzame waardeverminderingen. Duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden
onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen.
De op de oorspronkelijke verkrijgings- of vervaardigingsprijs toegepaste jaarlijkse afschrijvingen
corresponderen met een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur (kortste
van de geschatte economische levensduur óf technische gebruiksduur) van de geactiveerde activa.
De gehanteerde afschrijvingstermijnen zijn vastgesteld door het algemeen bestuur op 29 november
2000. De afschrijvingen worden berekend volgens de lineaire methode en vangen aan in het nieuwe
eerste volledige jaar na aanschaf. Afschrijvingen geschieden daarnaast onafhankelijk van het resultaat
van het boekjaar. Op gronden wordt niet afgeschreven. Eventuele boekwinsten c.q. boekverliezen bij
inruil of afstoting van een kapitaalgoed zijn als incidentele bate c.q. lasten in de jaarrekening verwerkt.
Duurzame waardevermindering van vaste activa
Het bestuur beoordeelt op iedere balansdatum of er aanwijzingen zijn dat een vast actief aan een
bijzondere waardevermindering onderhevig kan zijn. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt
de realiseerbare waarde van het actief vastgesteld. Indien het niet mogelijk is de realiseerbare waarde
voor het individuele actief te bepalen, wordt de realiseerbare waarde bepaald van de kasstroom
genererende eenheid waartoe het actief behoort. Van een bijzondere waardevermindering is sprake
als de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde; de realiseerbare waarde is de
hoogste van de opbrengstwaarde en de bedrijfswaarde. Een bijzonder-waardeverminderingsverlies
wordt direct als last verwerkt in het overzicht van baten en lasten onder gelijktijdige verlaging van de
boekwaarde van het betreffende actief.
                                                      25
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>Buiten gebruik gestelde vaste activa indien een vast actief buiten gebruik is gesteld, heeft op het
moment van buitengebruikstelling een afwaardering van de boekwaarde plaatsgevonden naar de
lagere restwaarde.
Afschrijvingen
De volgende afschrijvingstermijnen gelden:
    • Grond en terreinen: n.v.t.
    • Gebouwen: 15-30 jaar
    • Vervoermiddelen: 5-10 jaar
    • Machines, apparaten en installaties: 5-15 jaar
Overige materiële vaste activa, waaronder:
    • inventaris 5 jaar
    • automatisering 3-5 jaar
    • software 3-5 jaar
Tweedehands ingekochte voertuigen worden op basis van de resterende economische levensduur
afgeschreven.
3.2      Vlottende activa
Voorraden
Onderhoudsartikelen en grijpvoorraad worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- of
vervaardigingsprijs. Indien de marktwaarde lager is dan de verkrijgings- of vervaardigingsprijs worden
de onderhoudsartikelen en grijpvoorraad tegen deze lagere marktwaarde gewaardeerd.
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
De uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar worden gewaardeerd tegen
verkrijgingsprijs. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht welke bepaald
wordt via een individuele beoordeling van de openstaande vordering.
Liquide middelen
De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.
Overlopende activa
De overlopende activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Voor verwachte oninbaarheid is een
voorziening in mindering gebracht welke wordt bepaald via een individuele beoordeling van de
openstaande vordering.
Vaste passiva
De vaste passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij bij het betreffende balanshoofd
anders staat vermeld.
Reserves
In het BBV worden reserves omschreven als vermogensbestanddelen die als eigen vermogen zijn aan
te merken en die vanuit bedrijfseconomisch oogpunt vrij te besteden zijn. De vaststelling van de
noodzakelijke omvang van reserves is een zaak van het bestuur. Daarom worden reserves ook wel
onderverdeeld in algemene en bestemmingsreserves. Zodra het bestuur aan een reserve een bepaalde
bestemming heeft gegeven, is er sprake van een bestemmingsreserve.
                                                   26
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre>Voorzieningen
Voorzieningen behoren tot het vreemd vermogen (schulden) van de organisatie. Om die reden kunnen
voorzieningen naar de situatie per ultimo verslagjaar geen negatieve stand kennen. Voorzieningen
worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare
verlies. De vorming van een voorziening, dan wel een dotatie aan een reeds bestaande voorziening, is
als een last in het betreffende boekjaar verantwoord. Alle aanwendingen aan voorzieningen zijn
rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht en in het verslagjaar niet ten laste van de exploitatie
verantwoord. Aan voorzieningen ter egalisatie van (onderhouds-)lasten van kapitaalgoederen over
meerdere begrotingsjaren ligt een actueel (beheer)plan ten grondslag. Uitgevoerd achterstallig
onderhoud is daarbij ten laste van de exploitatie verantwoord. Deze lasten zijn niet ten laste van de
gevormde voorziening gebracht.
Vaste schulden, met een rentetypische looptijd langer dan één jaar
De vaste schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde (hoofdsom) verminderd met het totaal
van de gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of
langer.
Vlottende passiva
De vlottende passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij bij het betreffende balanshoofd
anders staat vermeld.
Netto-vlottende schulden meteen rentetypische looptijd korter dan 1 jaar
De netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar zijn gewaardeerd tegen
nominale waarde.
Overlopende passiva
De overlopende passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.
3.3      Grondslagen voor resultaatbepaling
Algemeen
Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties
en de lasten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten op transacties worden verantwoord in het
jaar waarin zij zijn gerealiseerd.
Baten
De baten betreffen de verrekening van alle kosten met de deelnemende gemeenten middels de DVO
jaarafrekeningen voor zowel de basis als de additionele taken. De diverse opdrachten betreffen
separate uitgevoerde opdrachten en doorbelasting van lasten.
De uitvoering van de taken vanuit de dienstverleningsovereenkomsten zijn allemaal binnen de
gemaakte afspraken uitgevoerd, ingeval van een afwijking betreft dit met de gemeente gemaakte
aanvullende afspraken of bekende (verklaarde) afwijkingen.
Lasten
De lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde grondslagen en waardering en
worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben.
Incidentele baten en lasten
Onder incidentele baten en lasten worden verstaan baten en lasten die voortvloeien uit
gebeurtenissen of transacties die duidelijk te onderscheiden zijn van de activiteiten in het kader van
de gewone bedrijfsuitoefening en derhalve naar verwachting zelden zullen voorkomen.
                                                   27
</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre>Vennootschapsbelasting
RMN verrekent alle kosten met de deelnemende gemeenten middels de DVO jaarafrekeningen.
Hierdoor heeft RMN na het opstellen van de eindafrekening van de DVO geen bedrijfsresultaat
behoudens eventueel op de reserve af te boeken kosten. RMN betaalt vennootschapsbelasting over
afvalstromen met waarde.
Programma
RMN heeft het geheel van haar activiteiten op het terrein van duurzaam en professioneel integraal
beheer van de openbare ruimte in één programma opgenomen. Derhalve is de toelichting op de
gerealiseerde baten en lasten op programma-niveau opgenomen in de jaarrekening.
Overhead
De kosten van overhead worden doorbelast aan de producten op basis van een toeslag op het uurtarief
van de directe uren van man en materieel en een toeslag op de verwerkingskosten en overige directe
kosten.
Afrekening verwerkingskosten AVU
Voor de verschillende afvalstromen van RMN is de AVU verantwoordelijk voor de verdere
administratieve verwerking van deze afvalstromen en brengt deze verwerkingskosten in rekening bij
RMN. Zowel RMN als de AVU registreert de aantallen (tonnage) van de verschillende afvalstromen per
gemeente. Echter wordt tot op heden de registraties van de AVU gehanteerd als grondslag voor de
afrekening en worden eventuele verschillen in beiden administraties nog niet aangepast. In het jaar
2021 zal RMN, in overleg met de AVU, afstemmen dat vanaf 2021 de afrekening zal gaan plaatsvinden
op basis van de geregistreerde afvalstromen door RMN zelf.
                                                28
</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 29 ======================================================================

<pre>4.       Overzicht van baten en lasten over 2021
OVERZICHT BATEN EN LASTEN 2021 (voor resultaatbestemming)
Baten                          (bedragen in €)
Omschrijving                    Realisatie  Begroting 2021.02  Primaire begroting 2021  Realisatie
                                   2021                                                   2020
Basis taken
Gemeente Baarn                   3.111.000           3.421.000               3.133.000     2.689.700
Gemeente Bunnik                  2.046.300           2.135.000               1.997.000     1.726.900
Gemeente IJsselstein             4.856.400           4.963.000               4.459.000     3.854.800
Gemeente Nieuwegein              5.991.600           6.224.000               5.939.000     4.614.100
Gemeente Soest                   5.124.000           5.676.000               5.345.000     4.291.100
Gemeente Zeist                   8.179.200           8.236.000               7.513.000     6.824.500
                                29.308.500          30.655.000              28.386.000    24.001.100
Additionele taken
Gemeente Bunnik                    222.400             265.000                  238.000      164.800
Gemeente IJsselstein             3.041.500           3.139.000               2.977.000     2.879.100
                                 3.263.900           3.404.000               3.215.000     3.043.900
Financiering                        25.800              16.000                   36.000            100
Aanvullende taken en separate
                                   814.500             195.000                  176.000    1.249.700
afrekeningen
                                   814.500             195.000                  176.000    1.249.700
Totaal baten                    33.412.700          34.270.000              31.813.000    28.294.800
                                             29
</pre>

====================================================================== Einde pagina 29 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 30 ======================================================================

<pre>OVERZICHT BATEN EN LASTEN 2021                    (voor resultaatbestemming)
Lasten                                            (bedragen in €)
Omschrijving                                       Realisatie  Begroting 2021.02  Primaire begroting 2021  Realisatie
                                                      2021                                                   2020
Directie en Algemeen beheer
Personeelslasten                                    3.263.300           3.513.000               2.660.000   2.859.400
Administratielasten                                 1.225.000           1.162.000                  849.000  1.116.400
                                                    4.488.300           4.675.000               3.509.000   3.975.800
Huisvestingslasten                                    625.900             601.000                  605.000    615.600
                                                      625.900             601.000                  605.000    615.600
Buitendienst
Personeelslasten                                    8.430.100           8.022.000               7.687.000   8.094.300
Materieel                                           5.205.100           4.560.000               4.374.000   4.574.300
Inzamelmiddelen                                     1.401.300           2.038.000               1.954.000   1.466.600
                                                   15.036.500          14.620.000              14.015.000  14.135.200
Verwerkingslasten                                   8.424.500           9.899.000               9.409.000   5.562.400
Overige directe lasten                              1.190.500           1.071.000               1.060.000     969.400
Verhaalde lasten                                      297.500                   0                        0    388.200
                                                    9.912.500          10.970.000              10.469.000   6.920.000
Additionele taken                                   3.263.900           3.404.000               3.215.000   3.043.900
Totaal lasten                                      33.327.100          34.270.000              31.813.000  28.690.500
Gerealiseerd totaal van saldo van baten en lasten      85.600                   0                        0   -395.700
Mutaties reserves                                            0                  0                        0    395.700
Gerealiseerd resultaat                                85.600                    0                        0            0
                                                            30
</pre>

====================================================================== Einde pagina 30 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 31 ======================================================================

<pre>5.        Toelichting op overzicht van baten en lasten 2021
 BATEN                                     Realisatie 2021       Begroting 2021.02   Realisatie 2020
 Basistaken
 Gemeente Baarn
 Inzameling GFT                                         553.200              529.000           427.900
 Inzameling restafval                                   719.400              751.000           492.100
 Inzameling snoeiafval                                     4.000               4.000             4.000
 Inzameling kerstbomen                                     6.000               6.000             6.000
 Inzameling papier                                         3.500             133.000           100.100
 Inzameling glas                                         -15.200              -5.000             5.700
 Inzameling PMD                                           91.100             188.000           106.900
 Inzameling KCA                                           21.700              19.000            22.500
 Recyclingstation                                       809.900              892.000           756.600
 Overige lasten afvalinzameling                         277.200              310.000           279.800
 Straatreiniging                                        230.600              242.000           219.600
 Onkruidbestrijding                                     155.000              155.000            90.000
 Kolkenreiniging                                          81.000              81.000            73.000
 Gladheidbestrijding                                    153.800              101.000            91.000
 Plaagdierbestrijding                                     19.800              15.000            14.500
 Totaal                                               3.111.000            3.421.000         2.689.700
De verschillen tussen de geraamde baten van de inzameltaken van GFT, restafval en PMD en de
realisatie zijn het gevolg van afwijkingen tussen de geraamde en werkelijke ingezamelde
hoeveelheden.
Papier
Het verschil tussen de raming van papier en realisatie is het gevolg van een conservatieve raming van
de vergoeding voor oud papier in de begroting. In de begroting is gerekend met een opbrengst van €
45,- per ton. In 2021 heeft een sterke stijging plaatsgevonden van de vergoeding van oud papier. De
vergoeding komt gemiddeld uit op circa € 142,- per ton.
PMD
Bij de inzameling van PMD zijn daarnaast nog nabetalingen ontvangen van de AVU en het Afvalfonds.
Recyclestation
De verschillen tussen de raming van de baten van het recyclingstation en realisatie zijn het gevolg van
afwijkingen tussen de geraamde hoeveelheden in de begroting en de werkelijke afgevoerde
hoeveelheden van de diverse afvalstromen.
Overige
De overige lasten van afvalinzameling vallen lager uit door lagere kapitaallasten voor inzamelmiddelen
dan geraamd. De baten van gladheidbestrijding zijn hoger dan geraamd door meerdere uitrukacties
vanwege sneeuwval en gladheid. De baten van het bestrijden van plaagdieren zijn als gevolg van
toename van het aantal klachten hoger dan geraamd.
                                                      31
</pre>

====================================================================== Einde pagina 31 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 32 ======================================================================

<pre>Toelichting basistaken bij de gemeente Bunnik
 BATEN                                    Realisatie 2021      Begroting 2021.02   Realisatie 2020
 Basistaken
 Gemeente Bunnik
 Inzameling gft                                        320.500             319.000           236.800
 Inzameling restafval                                  536.100             561.000           384.800
 Inzameling grof afval                                  28.300              26.000            22.500
 Inzameling snoeiafval                                   6.000               6.000             5.000
 Inzameling kerstbomen                                   3.000               3.000             2.000
 Inzameling papier                                        -900              84.000            51.700
 Inzameling glas                                         9.400              15.000            10.600
 Inzameling pmd                                         72.700              81.000            60.800
 Inzameling kca                                         15.400              13.000            15.300
 Recyclingstation                                      525.500             536.000           488.600
 Overige lasten afvalinzameling                         75.400              97.000            76.400
 Straatreiniging                                       221.500             201.000           211.300
 Onkruidbestrijding                                     96.000              96.000            71.000
 Kolkenreiniging                                        21.900              28.000            23.700
 Gladheidbestrijding                                   115.500              65.000            66.400
 Ongediertebestrijding                                       0               2.000                 0
 Huisontruimingen                                            0               2.000                 0
 Totaal                                              2.046.300           2.135.000         1.726.900
Papier
Het verschil tussen de raming van de baten van papier en realisatie is het gevolg van een conservatieve
raming van de vergoeding voor oud papier in de begroting. In de begroting is gerekend met een
opbrengst van € 45,- per ton. In 2021 heeft een sterke stijging plaatsgevonden van de vergoeding van
oud papier. De vergoeding komt gemiddeld uit op circa € 142,- per ton.
Recyclestation
De verschillen tussen de raming van de baten van het recyclingstation en realisatie zijn het gevolg van
afwijkingen tussen de geraamde hoeveelheden in de begroting en de werkelijke afgevoerde
hoeveelheden van de diverse afvalstromen.
Overige
De overige lasten van afvalinzameling vallen lager uit door lagere kapitaallasten voor inzamelmiddelen
en lagere kosten van het inzamelen van luiers. De baten van gladheidbestrijding zijn hoger dan
geraamd door meerdere uitrukacties vanwege sneeuwval en gladheid.
                                                     32
</pre>

====================================================================== Einde pagina 32 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 33 ======================================================================

<pre>Toelichting basistaken bij de gemeente IJsselstein
BATEN                                      Realisatie 2021      Begroting 2021.02   Realisatie 2020
Basistaken
Gemeente IJsselstein
Inzameling gft                                          486.500             523.000           370.800
Inzameling restafval                                  1.399.800           1.291.000         1.077.000
Inzameling grof afval                                   152.400             132.000            54.600
Inzameling kerstbomen                                    11.000              11.000             7.000
Inzameling papier                                        45.700             202.000           123.400
Inzameling glas                                          -5.200               7.000            12.800
Inzameling pmd                                          186.100             168.000            63.800
Inzameling kca                                           23.600              28.000            24.400
Recyclingstation                                        992.600           1.041.000           884.600
Overige lasten afvalinzameling                          331.700             403.000           265.500
Straatreiniging                                         592.100             574.000           490.100
Onkruidbestrijding                                      358.000             358.000           280.100
Kolken                                                   87.800              76.000            92.500
Gladheidbestrijding                                     164.000             125.000            76.900
Ongediertebestrijding                                    26.300              21.000            29.900
Huisontruimingen                                          4.000               3.000             1.400
Totaal                                                4.856.400           4.963.000         3.854.800
Papier
Het verschil tussen de raming van papier en realisatie is het gevolg van een conservatieve raming van
de vergoeding voor oud papier in de begroting. In de begroting is gerekend met een opbrengst van
€ 45,- per ton. In 2021 heeft een sterke stijging plaatsgevonden van de vergoeding van oud papier. De
vergoeding komt gemiddeld uit op circa €142,- per ton.
PMD
Bij de inzameling van PMD blijven de werkelijke hoeveelheden en de daarop gebaseerde vergoedingen
achter bij de begroting en zijn meer kosten gemaakt voor inzamelzakken voor PMD.
Recyclestation
De verschillen tussen de raming van de baten van het recyclingstation en realisatie zijn het gevolg van
afwijkingen tussen de geraamde hoeveelheden in de begroting en de werkelijke afgevoerde
hoeveelheden van de diverse afvalstromen. De kosten van onderhoud van het recyclingstation zijn
hoger dan geraamd door inhuur van een roll packer en een grote reparatie aan de schuifdeur.
Overige
De overige lasten van afvalinzameling vallen lager uit door lagere kapitaallasten voor inzamelmiddelen
en minder kosten voor het inzamelen van luiers. De baten van straatreinigen zijn hoger dan geraamd
vanwege extra inhuur voor de bladcampagne. De baten van gladheidbestrijding zijn hoger dan
geraamd door meerdere uitrukacties vanwege sneeuwval en gladheid. De baten van het bestrijden van
plaagdieren zijn als gevolg van toename van het aantal klachten hoger dan geraamd.
                                                      33
</pre>

====================================================================== Einde pagina 33 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 34 ======================================================================

<pre>Toelichting basistaken bij de gemeente Nieuwegein
BATEN                          Realisatie 2021 Begroting 2021.02 Realisatie 2020
Basistaken
Gemeente Nieuwegein
Inzameling gft                         978.200           987.000         775.700
Inzameling restafval                 3.266.300         3.180.000       2.088.700
Inzameling grof afval                  312.700           314.000         251.800
Inzameling kerstbomen                   14.000            14.000          12.000
Inzameling snoeihout                    18.000            18.000          32.000
Inzameling papier                      -40.500           211.000         132.200
Inzameling glas                          2.600             1.000          -2.500
Inzameling pmd                        -134.700          -114.000          84.500
Inzameling kca                          48.200            43.000          53.300
Recyclingstation                     1.114.800         1.128.000         895.300
Overige lasten afvalinzameling         412.000           442.000         291.100
Totaal                               5.991.600         6.224.000       4.614.100
Grof afval
Bij de inzameling van grof afval is meer gewicht ingezameld dan geraamd maar deze kosten worden
gecompenseerd door extra inkomsten door de invoering van een tarief voor het ophalen van grof afval.
Papier
Het verschil tussen de raming van de baten van papier en gerealiseerde baten is het gevolg van een
conservatieve raming van de vergoeding voor oud papier in de begroting. In de begroting is gerekend
met een opbrengst van € 45,- per ton. In 2021 heeft een sterke stijging plaatsgevonden van de
vergoeding van oud papier. De vergoeding komt gemiddeld uit op circa € 142,- per ton.
PMD
De baten van de inzameling van PMD vallen lager uit dan geraamd vanwege nabetalingen van de AVU
en het Afvalfonds.
Recyclestation
De verschillen tussen de raming van de baten van het recyclingstation en de gerealiseerde baten zijn
het gevolg van afwijkingen tussen de geraamde hoeveelheden in de begroting en de werkelijke
afgevoerde hoeveelheden van de diverse afvalstromen. Met name is er minder grof afval ingezameld
en meer bouw- en sloopafval dan geraamd. Daarnaast zijn er extra inkomsten van metaal en zijn de
ontvangsten voor extra gestort afval gestegen. De kosten van onderhoud van het recyclingstation zijn
hoger dan geraamd door grote reparaties aan de persen en het materieel.
Overige
De overige lasten van afvalinzameling vallen lager uit door lagere kapitaallasten voor inzamelmiddelen.
                                                       34
</pre>

====================================================================== Einde pagina 34 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 35 ======================================================================

<pre>Toelichting basistaken bij de gemeente Soest
 BATEN                          Realisatie 2021 Begroting 2021.02 Realisatie 2020
 Basistaken
 Gemeente Soest
 Inzameling gft                       1.024.200         1.189.000         745.600
 Inzameling restafval                 1.407.800         1.370.000       1.015.600
 Inzameling grof afval                   37.200            38.000          39.700
 Inzamelen kerstbomen                    13.000            13.000          11.000
 Inzamelen snoeihout                      6.000              6.000         12.000
 Inzameling papier                      -76.100           163.000         117.400
 Inzameling overige fracties            -11.900             -3.000        -93.000
 Inzameling pmd                         -16.000            57.000          -5.500
 Kringloopcentrum                        67.100            75.000          66.300
 Inzameling kca                         144.900           146.000         136.400
 Recyclingstation Soest                 690.100           726.000         642.900
 Recyclingstation Zeist                 137.200           142.000         126.100
 Transport afvalstoffen                 124.000           124.000         108.000
 Overige lasten afvalinzameling         344.100           448.000         330.000
 Straatreinigen                         810.900           794.000         738.700
 Vuurwerk opruimen                        3.000              3.000          3.000
 Weekmarkten reinigen                         0                  0          4.000
 Kolkenreiniging                        112.000           113.000         101.000
 Gladheidbestrijding                    289.400           241.000         180.100
 Ongediertebestrijding                   15.700            26.000          10.500
 Overige activiteiten                     1.400              5.000          1.300
 Totaal                               5.124.000         5.676.000       4.291.100
GFT
Bij het inzamelen van gft is een correctie gemaakt in de uren in verband met het uitstellen van de
invoering van semi ondergrondse containers bij hoogbouw.
Papier
Het verschil tussen de raming van papier en werkelijke baten is het gevolg van een conservatieve
raming van de vergoeding voor oud papier in de begroting. In de begroting is gerekend met een
opbrengst van € 45,- per ton. In 2021 heeft een sterke stijging plaatsgevonden van de vergoeding van
oud papier. De vergoeding komt gemiddeld uit op circa € 142,- per ton.
PMD
Bij de inzameling van PMD zijn nabetalingen ontvangen van de AVU en het Afvalfonds.
Recyclestation
De verschillen tussen de raming van de baten van het recyclingstation en realisatie zijn het gevolg van
afwijkingen tussen de geraamde hoeveelheden in de begroting en de werkelijke afgevoerde
hoeveelheden van de diverse afvalstromen. De hoeveelheid grof afval blijft achter bij de raming, de
hoeveelheden van de overige stromen zijn hoger dan geraamd. De opbrengsten van metaal zijn hoger.
Overige
De overige lasten van afvalinzameling vallen lager uit door lagere kapitaallasten voor inzamelmiddelen
en lagere kosten van het inzamelen van luiers. De baten van straatreinigen zijn hoger dan geraamd
door extra inhuur van derden en meer afgevoerd blad. De baten van gladheidbestrijding zijn hoger dan
geraamd door meerdere uitrukacties vanwege sneeuwval en gladheid. De baten van het bestrijden van
plaagdieren zijn als gevolg van afname van het aantal klachten lager dan geraamd.
                                                        35
</pre>

====================================================================== Einde pagina 35 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 36 ======================================================================

<pre>Toelichting basistaken bij de gemeente Zeist
 BATEN                          Realisatie 2021 Begroting 2021.02 Realisatie 2020
 Basistaken
 Gemeente Zeist
 Inzameling gft                       1.250.700         1.244.000         970.400
 Inzameling restafval                 2.536.500         2.339.000       2.059.000
 Inzameling grof afval                  428.600           373.000         185.000
 Inzameling kerstbomen                   22.000            22.000          14.000
 inzameling snoeihout                     6.000             6.000          10.000
 Inzameling papier                      -28.300           295.000         218.500
 Inzameling glas                          7.800            29.000             500
 Inzameling pmd                          98.200           167.000           5.100
 Kringloopcentrum Zeist                  77.400            51.000          75.200
 Inzameling kca                         162.800           163.000         153.800
 Recyclingstation Zeist               1.142.800         1.204.000       1.033.800
 Overige lasten afvalinzameling         598.200           546.000         634.300
 Straatreiniging                        932.100           927.000         741.700
 Onkruidbestrijding                     341.300           341.000         284.000
 Hondenuitlaatstroken                    40.000            40.000          36.000
 Zaterdagvegen                           41.000            41.000          37.000
 Vegen Oranjemarkt                        8.000             8.000           7.000
 Kolkenreiniging                        168.000           168.000         105.000
 Vegen Slotlaan                           8.000             8.000           7.000
 Gladheidbestrijding                    299.200           239.000         210.100
 Ongediertebestrijding                   38.900            25.000          37.100
 Totaal                               8.179.200         8.236.000       6.824.500
Papier
Het verschil tussen de raming van papier en werkelijke baten is het gevolg van een conservatieve
raming van de vergoeding voor oud papier in de begroting. In de begroting is gerekend met een
opbrengst van € 45,- per ton. In 2021 heeft een sterke stijging plaatsgevonden van de vergoeding van
oud papier. De vergoeding komt gemiddeld uit op circa € 142,- per ton.
PMD
Bij de inzameling van PMD zijn nabetalingen ontvangen van de AVU en het Afvalfonds.
Recyclestation
De verschillen tussen de raming van de baten van het recyclingstation en realisatie zijn het gevolg van
afwijkingen tussen de geraamde hoeveelheden in de begroting en de werkelijke afgevoerde
hoeveelheden van de diverse afvalstromen. De hoeveelheid grof afval blijft achter bij de raming, de
hoeveelheden van de overige stromen zijn hoger dan geraamd. De opbrengsten van metaal zijn hoger
dan geraamd.
Overige
De overige lasten van afvalinzameling vallen hoger uit. De bijdrage in de projectkosten VANG is in de
afrekening verwerkt. De kosten van de luierinzameling zijn lager dan geraamd. De baten van
gladheidbestrijding zijn hoger dan geraamd als gevolg van meerdere uitrukacties in verband met
sneeuwval en gladheid. De baten van het bestrijden van plaagdieren zijn als gevolg van een toename
van het aantal klachten hoger dan geraamd.
                                                        36
</pre>

====================================================================== Einde pagina 36 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 37 ======================================================================

<pre>Toelichting additionele taken bij de gemeente Bunnik
BATEN                                     Realisatie 2021      Begroting 2021.02   Realisatie 2020
Additionele taken
Gemeente Bunnik
Algemeen beheer openbare ruimte                         48.600              80.000            46.800
Speeltoestellen                                          7.100               5.000             6.100
Verkeersborden en belijning                             40.600              22.000            17.000
Smiley                                                   8.100               6.000             7.600
Bruggen                                                  1.300               4.000               700
Straatmeubilair                                         11.800               9.000            12.500
Groen openbare ruimte                                   89.100              90.000            73.600
Overige activiteiten                                    15.800              49.000               500
Totaal                                                 222.400             265.000           164.800
De omzet uit additionele taken wordt berekend op basis van nacalculatie. De werkelijk bestede uren
van man en tractie worden tegen de werkelijke uurtarieven doorbelast. De uurtarieven worden
verhoogd met het van toepassing zijnde percentage ter dekking van de overhead. Vanwege de corona
maatregelen zijn minder uren aan de taken besteed dan geraamd.
                                                     37
</pre>

====================================================================== Einde pagina 37 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 38 ======================================================================

<pre>Toelichting additionele taken bij de gemeente IJsselstein
BATEN                        Realisatie 2021 Begroting 2021.02 Realisatie 2020
Additionele taken
Gemeente IJsselstein
Groen openbare ruimte              1.908.300         1.933.000       1.872.900
Sportvelden en -parken               131.100           154.000         133.800
Speeltoestellen                       75.100           148.000         129.400
Werf                                 123.800           119.000         118.600
Begraafplaats                        287.700           169.000         213.700
Bruggen                              125.100           138.000          67.200
Drainage                                   0            27.000          11.600
Verkeersregelinstrumenten                100            21.000           1.800
Openbaar water                         7.800             7.000           7.700
Brandkranen                              900            12.000
Wegen                                156.500           204.000         128.000
Verkeer                               96.200            75.000         100.800
Evenementen                           30.600            89.000          17.600
Overige activiteiten                  98.300            43.000          76.000
Totaal                             3.041.500         3.139.000       2.879.100
De omzet uit additionele taken wordt berekend op basis van nacalculatie. De werkelijk bestede uren
van man en tractie worden tegen de werkelijke uurtarieven doorbelast. De uurtarieven worden
verhoogd met het van toepassing zijnde percentage ter dekking van de overhead. Als gevolg van
corona maatregelen zijn veel uren anders ingezet dan in de begroting was voorzien. Zo hebben veel
evenementen en zijn minder uren besteed aan overige activiteiten. Er zijn meer uren besteed aan
onderhoud van de verkeersborden. De bezetting op de begraafplaatsen is in verband met de veiligheid
en de afgesproken beeldkwaliteit uitgebreid waardoor meer uren zijn ingezet dan geraamd.
                                                     38
</pre>

====================================================================== Einde pagina 38 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 39 ======================================================================

<pre>Toelichting financiering
BATEN                                              Realisatie 2021      Begroting 2021.02    Realisatie 2020
Financiering
Rentelasten en -opbrengsten                                      28.900              18.000                100
Aandeel additionele taken                                        -3.100               -2.000                 0
Totaal                                                           25.800              16.000                100
Het financieringsresultaat is ontstaan als gevolg van renteverschil tussen de doorbelaste rekenrente
en betaalde rente.
Toelichting aanvullende taken en separate afrekeningen
BATEN                                              Realisatie 2021      Begroting 2021.02    Realisatie 2020
Aanvullende taken en separate afrekeningen
Afrekening nadelig resultaat via DVO afrekening                       0                    0           280.000
Separate afrekeningen meerwerk op basis- en
                                                                434.200             195.000            785.900
additionele taken
Diverse                                                         380.300                    0           183.800
                                                                814.500             195.000          1.249.700
De kosten van meerwerk worden gefactureerd op basis van prijsafspraken of op basis van nacalculatie
waarbij de werkelijke uren tegen het standaarduurtarief uit de begroting wordt gefactureerd.
De hogere omzet is voornamelijk het gevolg van de gefactureerde extra werkzaamheden die in
verband met de COVID-19 maatregelen zijn uitgevoerd in de openbare ruimte en inzameling. Door
RMN is een zo nauwkeurig mogelijke schatting gemaakt van de deze extra COVID-19 lasten welke
daarna separaat met de betreffende gemeenten zijn overeengekomen en afgerekend.
De post diverse betreft met name opbrengsten van verkochte activa, inkomsten uit onderhuur en
doorbelaste servicekosten, inkomsten van de werkplaats en verhaalde kosten van projecten.
BATEN                              Realisatie 2021 Begroting 2021.02 Realisatie 2020
Gerealiseerde totaal van saldo van Baten en Lasten
Gerealiseerd totaal saldo Baten
                                            85.600                    0       395.700
en Lasten
Onttrekkingen reserves:
Bestemmingsreserve                               0                    0              0
Algemene Reserve                                 0                    0       395.700
Saldo onttrekkingen en
                                                 0                    0       395.700
toevoegingen
Gerealiseerde resultaat                     85.600                    0              0
                                                              39
</pre>

====================================================================== Einde pagina 39 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 40 ======================================================================

<pre>5.1       Lasten
LASTEN                                        Realisatie 2021       Begroting 2021.02   Realisatie 2020
Directie en Algemeen beheer
Personeelslasten
Salarissen, toelagen en sociale lasten                   2.368.200            2.800.000         2.425.300
Personeel van derden                                       593.100              105.000           492.900
Voormalig personeel                                        517.400              712.000            75.500
Vervoerskosten                                               9.300               46.000            11.300
Opleiding                                                   30.300               39.000            12.800
Bedrijfsgezondheid                                          80.100               85.000            76.900
Periodiek medisch onderzoek                                       0                   0                 0
Werving en selectie                                          6.300               12.000            12.500
Overige personeelslasten                                    52.900               77.000            80.500
Aandeel additionele taken                                 -394.300             -363.000          -328.300
                                                         3.263.300            3.513.000         2.859.400
Nadere verklaring tussen werkelijk 2021 en geraamd 2021.
De personeelslasten zijn € 249.700,- lager uitgevallen dan geraamd. Door gunstigere afwikkeling dan
verwacht bij de begrotingswijziging 2021.02 van een aantal ontslagdossiers zijn de kosten van
voormalig personeel ruim € 194.000,- lager uitgevallen.
1.a Bezoldiging topfunctionarissen
Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen
zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling.
1.a Bezoldiging topfunctionarissen *
Functiegegevens R.A. Schram                   secretaris-directeur
Aanvang en einde functievervulling in 2021              0101-1511
Deeltijdfactor in fte                                             1
(Fictieve) dienstbetrekking?                                     ja
Bezoldiging
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen              105.289
Beloningen betaalbaar op termijn                            18.966
Subtotaal                                                  124.255
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum              209.000
 -/- Onverschuldigd betaald bedrag                           N.v.t.
Totale bezoldiging                                         124.255
Reden waarom de overschrijding al dan niet is
                                                             N.v.t.
toegestaan
Gegevens 2020
Aanvang en einde functievervulling in 2020              0101-3112
Deeltijdfactor 2020 in fte                                        1
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen              118.066
Beloningen betaalbaar op termijn                            20.225
Totale bezoldiging 2020                                    138.290
* Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder
dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling
                                                         40
</pre>

====================================================================== Einde pagina 40 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 41 ======================================================================

<pre>Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen
Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen
                                         Naam                Naam          Naam
Functie(s)                               nvt                 nvt           nvt
Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT
Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen die in 2021 een
bezoldiging boven het toepasselijke WNT-maximum hebben ontvangen, of waarvoor in eerdere jaren
een vermelding op grond van de WOPT of de WNT heeft plaatsgevonden of had moeten plaatsvinden.
1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van €1.700 of minder
1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 1.700 of minder
Naam topfunctionaris
W.D. Catsburg                            Voorzitter AB/DB
M. Schouten                              Plaatsvervangend voorzitter AB/DB
P. J. Bekker                             Lid AB/DB
J.C.H. Rensen                            Lid AB
J. Vissers                               Lid AB
N. Kundic                                Lid AB
                                                   41
</pre>

====================================================================== Einde pagina 41 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 42 ======================================================================

<pre>Toelichting bij administratielasten en algemene lasten
LASTEN                                     Realisatie 2021      Begroting 2021.02   Realisatie 2020
Administratielasten
Afschrijvingen inventaris                               112.300             154.000           111.100
Rentelasten inventaris                                    2.900               3.000             3.100
Kantoorbenodigdheden                                     30.300              41.000            35.700
Telefoon/porti                                           72.000              70.000            82.900
Automatisering                                          533.100             415.000           519.000
Implementatie nieuwe bedrijfssoftware                   173.000             165.000                 0
                                                        923.600             848.000           751.800
Algemene lasten
Voorlichting                                             56.300              71.000            63.400
Externe adviezen                                        154.300             161.000           119.200
Accountant                                               72.200              60.000            87.500
Contributie en abonnementen                              37.200              40.000            38.600
Assurantie                                               44.700              46.000            34.800
Representatie                                                 0               3.000               100
Salarisadministratie                                     34.200              36.000            33.000
OR lasten                                                 1.500               5.000                 0
Bestuurslasten                                              300                   0                 0
Ontwikkelingsbudget                                      27.800               6.000            85.800
Duurzaam ondernemen                                           0               7.000                 0
Aandeel additionele taken                              -127.100            -121.000           -97.800
                                                        301.400             314.000           364.600
                                                      1.225.000           1.162.000         1.116.400
De lasten zijn € 63.000,- hoger dan begroot. De kosten van automatisering zijn licht gestegen ten
opzichte van 2019 en zijn voor de begroting 2021 te laag in de begroting opgenomen. De kosten van
de accountant zijn vanwege aanvullende werkzaamheden hoger dan geraamd. Het
ontwikkelingsbudget bestaat uit kosten ten behoeve van de interactieve afvalkalender op de RMN site
en RMN app en de inhuur van een functionaris gegevensbescherming en zijn hoger dan geraamd.
                                                      42
</pre>

====================================================================== Einde pagina 42 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 43 ======================================================================

<pre>Toelichting bij huisvestingslasten
LASTEN                             Realisatie 2021 Begroting 2021.02 Realisatie 2020
Huisvestingslasten
Locatie Soest
Afschrijvingen                              39.400               20.000         36.400
Rentelasten                                  2.900                2.000          3.200
Gas, water en electra                       45.200               22.000         35.600
Huur                                       222.300              210.000       218.500
Onderhoud                                   45.400               54.000         50.600
Schoonhouden                                48.500               38.000         51.500
Verzekering                                 11.100                4.000          8.500
Belastingen                                  6.200                5.000          9.000
Kantinebeheer                               62.600               50.000         49.900
Locatie Zeist
Kapitaallasten                             139.000              135.000       139.000
Schoonmaak                                       0                5.000               0
Gas, water, electra                              0                    0               0
Kantinebeheer                               36.300               38.000         32.800
doorbelaste kapitaallasten                -117.000             -113.000      -117.000
Locatie IJsselstein
Huur                                        91.900               81.000         88.800
Schoonmaak                                                       22.000               0
Kantinebeheer                               38.300               42.000         34.100
Kapitaallasten                               5.400               18.000          4.700
Locatie Bunnik
Huur                                        24.000               26.000         24.000
Aandeel additionele taken                  -75.600              -58.000        -54.000
                                           625.900              601.000       615.600
De lasten van huisvesting zijn € 24.900,- hoger dan geraamd. De huur van locatie Soest en IJsselstein
en de kapitaallasten van de verbouwingen aan de huisvesting zijn voor een te laag bedrag in de
begroting opgenomen. Het hogere verbruik van elektriciteit in combinatie met te hoog geraamde
besparing van energie uit eigen zonnepanelen zorgt voor hogere lasten dan geraamd.
Toelichting bij de personeelslasten Buitendienst
LASTEN                                             Realisatie 2021      Begroting 2021.02    Realisatie 2020
Buitendienst
Personeelslasten
Salarissen en sociale lasten personeel                        7.221.700            7.639.000         7.096.300
Personeel van derden                                          2.607.200            1.526.000         2.203.900
Opleidingen                                                     101.400               83.000            54.000
Dienstkleding en veiligheidsmiddelen                             64.100               62.000            54.000
Aandeel additionele taken                                    -1.564.300           -1.288.000        -1.313.900
                                                              8.430.100            8.022.000         8.094.300
                                                              43
</pre>

====================================================================== Einde pagina 43 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 44 ======================================================================

<pre>De personele lasten zijn € 408.100,- hoger dan geraamd. De kosten van uitzendkrachten zijn sterk
gestegen door krapte op de arbeidsmarkt. Daarnaast is door uitval van personeel wegens covid 19 een
groter beroep gedaan op uitzendkrachten. De extra kosten vanwege covid 19 zijn in rekening gebracht
bij de deelnemende gemeenten. Daarnaast is een inhaalslag gemaakt met de opleidingen om
gekwalificeerde en gemotiveerde personeelsleden te kunnen blijven inzetten.
Toelichting bij lasten Materieel
 LASTEN                          Realisatie 2021 Begroting 2021.02 Realisatie 2020
 Materieel
 Kapitaallasten                        1.741.100           1.907.000      1.583.700
 Brandstof/onderhoud                   2.548.700           2.155.000      2.182.600
 Overige voertuiglasten                  484.100              446.000       495.300
 Inhuur materieel                        387.400               30.000       216.500
 Belastingen/verzekeringen               241.600              238.000       239.200
 Aandeel additionele taken              -197.800             -216.000      -143.000
                                       5.205.100           4.560.000      4.574.300
De lasten van het materieel zijn € 645.100,- hoger dan geraamd. De kosten van brandstof zijn als gevolg
van de oplopende prijzen aan de pomp harder gestegen dan geraamd. De kosten van onderhoud zijn
gestegen door stijging van de grondstofprijzen van de onderdelen. Daarnaast zijn meer
onderhoudskosten gemaakt door het langer in dienst houden van afgeschreven voertuigen. Hier
tegenover staan besparingen aan kapitaallasten. De zomerinzameling GFT is in 2021 volledig
uitgevoerd waarbij extra capaciteit is ingehuurd. Daarnaast is extra materieel ingehuurd om
knelpunten op te lossen wegens uitval van voertuigen en achterstanden bij levering van nieuwe
voertuigen.
Toelichting bij lasten inzamelmiddelen en recyclingstations
 LASTEN                                          Realisatie 2021      Begroting 2021.02   Realisatie 2020
 Inzamelmiddelen en recyclingstations
 Kapitaallasten                                               775.400           1.065.000           550.500
 Onderhoud recyclingstation                                   281.600             185.000           263.000
 Onderhoud containers                                         175.600             553.000           313.300
 Vervanging containers                                        167.100             235.000           339.800
 Huur containers                                                1.600                   0                 0
 Aandeel additionele taken                                          0                   0                 0
                                                            1.401.300           2.038.000         1.466.600
De lasten van de inzamelmiddelen zijn € 636.700,- lager dan geraamd. Dit is het gevolg van wijzigingen
in de planning van de voorgenomen vervanging en uitbreiding van de ondergrondse containers uit o.a.
het VANG- programma. Hierdoor blijven de kapitaallasten en de onderhoudskosten van de containers
achter bij de begroting.
                                                            44
</pre>

====================================================================== Einde pagina 44 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 45 ======================================================================

<pre>Toelichting bij de verwerkingskosten
LASTEN                         Realisatie 2021 Begroting 2021.02 Realisatie 2020
Verwerkingslasten
GFT-afval                            2.068.900           2.164.000       1.300.300
Restafval                            6.625.000           6.415.000       4.345.400
Grof afval                             322.200              228.000              0
AVU beheerslasten                      176.100                    0              0
Vereveningsregeling                     68.200                    0              0
Papier                              -1.464.700             -219.000       -369.600
Glas                                  -294.800             -235.000       -345.400
Textiel                                    100                1.000        -31.600
PMD                                 -1.269.800             -931.000     -1.252.400
Kringloopcentra                        143.700              126.000        143.700
KCA                                    180.000              174.000        195.500
Overige verwerkingslasten            1.720.700           2.037.000       1.413.900
Veegvuil en blad                       148.900              143.000        162.600
Aandeel additionele taken                    0               -4.000              0
                                     8.424.500           9.899.000       5.562.400
De lasten van verwerking van de afvalstoffen vallen € 1.474.500,- lager uit dan begroot. Dit is
grotendeels het gevolg van de hogere vergoeding voor oud papier. De opbrengsten van PMD zijn
gestegen doordat meer PMD is ingezameld dan geraamd. De vergoedingen worden uitgekeerd op basis
van de ingezamelde gewichten.
Toelichting bij de overige directe lasten
LASTEN                                         Realisatie 2021      Begroting 2021.02    Realisatie 2020
Overige directe lasten
Afvalinzameling                                             401.300             434.000            378.400
Recyclingstation                                             83.500              87.000             84.400
Straatreiniging                                             226.400             209.000            184.100
Onkruidbestrijding                                           11.500              31.000              9.700
Kolkenreiniging                                             145.100              74.000            140.700
Gladheidbestrijding                                         320.600             236.000            167.600
Ongediertebestrijding                                         2.100                8.000             4.500
Aandeel additionele taken                                         0               -8.000                 0
                                                          1.190.500           1.071.000            969.400
De overige directe lasten nemen toe met € 119.500,- ten opzichte van de begroting. Dit is te verklaren
door het uitbesteden van meer werkzaamheden voor het reinigen van de straatkolken. Daarnaast zijn
meer gladheidbestrijdingsacties uitgevoerd waardoor de inzet van aannemers en kosten van het
zoutverbruik zijn gestegen.
                                                          45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 45 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 46 ======================================================================

<pre>Toelichting bij de verhaalde lasten
LASTEN                                             Realisatie 2021      Begroting 2021.02   Realisatie 2020
Verhaalde lasten
Dit betreft diverse opdrachten en projecten voor
                                                                297.500                   0           388.200
de deelnemende gemeenten.
                                                                297.500                   0           388.200
Toelichting bij de lasten gerelateerd aan de additionele taken
LASTEN                             Realisatie 2021 Begroting 2021.02 Realisatie 2020
ADDITIONELE TAKEN
Personeelslasten directie en
                                           394.300             363.000        328.300
beheer
Algemene lasten                            127.100             121.000          97.800
Financiële baten en lasten                  -3.100               -2.000              0
Huisvestingslasten                          75.600               58.000         54.000
Personeelslasten buitendienst            1.564.300           1.288.000      1.313.900
Materieellasten                            197.800             216.000        143.000
Recyclingstations en
                                                 0                    0              0
inzamelmiddelen
verwerkingslasten                                0                4.000              0
Overige directe lasten                     907.900           1.356.000      1.106.900
                                         3.263.900           3.404.000      3.043.900
Dit betreffen de lasten van de taken in het openbare groen en van het onderhoud van kleine civiele
werken voor de gemeenten IJsselstein en Bunnik.
Toelichting bij de begrotingswijziging 2021.01
De RMN begroting stijgt met € 1.690.000,-, van € 31.813.000,- naar € 33.503.000,--, als gevolg van
hieronder genoemde factoren:
• Bijstellen van vergoeding PMD van het Afvalfonds. De vergoeding is verlaagd van € 261,- per bruto
     ingezameld ton PMD naar € 245,- per ton.
• Bijstellen vergoeding oud papier. De tarieven zijn geactualiseerd en in lijn gebracht met de
     vastgestelde begroting 2021 van de AVU. Het tarief is verlaagd van € 62,70 naar € 45,- per ton oud
     papier.
• Bijstellen hoeveelheden en verwerkingskosten afvalstromen op de recyclingstations. De
     hoeveelheden zijn aangepast in verband met verschuivingen tussen de diverse afvalstromen
     doordat de afvalstromen in meer fracties gescheiden kunnen worden.
• Bijstellen uren straatreiniging. De uren zijn bij de diverse gemeenten bijgesteld als gevolg van
     klimaatverandering, de technische staat van de openbare ruimte en areaaluitbreidingen.
• Bijstellen productie-uren voor de buitendienst medewerker. Het uurtarief van de buitendienst
     medewerker is aangepast als gevolg van verlaging van het aantal productieve normuren van 1450
     uur naar 1402.
• De gemeente Nieuwegein heeft gekozen om het PMD voortaan te gaan na-scheiden. De voor PMD
     inzameling opgenomen kosten zijn uit de begroting gehaald en de geraamde vergoeding voor
     bronscheiding van PMD is gewijzigd in de vastgestelde vergoeding voor na-scheiding, zijnde € 8,90
     per ton ter nascheiding aangeboden restafval.
                                                              46
</pre>

====================================================================== Einde pagina 46 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 47 ======================================================================

<pre>•   Bijstellen uren grof afval inzamelen in Nieuwegein, IJsselstein en Zeist.
•   Toevoegen van de kosten van het vervangingsprogramma van de ondergrondse containers van
    Soest aan de begroting.
•   De vergoeding voor textiel in Soest is uit de begroting verwijderd.
•   De taak “marktmeester” is voor de gemeente Soest aan de begroting toegevoegd.
•   Het onderhoud aan de brandkranen is voor de gemeente IJsselstein aan de begroting toegevoegd.
•   Er is een stelpost voor vandalisme en vegen rondom de jaarwisseling voor de gemeente IJsselstein
    aan de begroting toegevoegd.
•   De bestrijding van muizen is uit het ongedierte bestrijdingspakket van de gemeente Zeist
    verwijderd.
•   De toeslag voor dekking van de overhead op de directe uren is gewijzigd van 24 naar 27,2%.
Toelichting bij de begrotingswijziging 2021.02
De begroting stijgt met € 767.000,- ,waarvan € 712.000,- incidenteel, van € 33.503.000,- naar
€ 34.270.000,-. Deze stijging betreft het toevoegen van de implementatiekosten van nieuwe
bedrijfssoftware aan de begroting, verhoging van het budget voor ondersteuning bij Europese
aanbestedingen en het opnemen van een budget voor het inhuren van een interim directeur en een
interim controller. In deze begrotingswijziging zijn naar aanleiding van de AB vergadering van 17 juli
2021 de kosten van het ontbinden van het dienstverband van de directeur toegevoegd. Tenslotte zijn
in de begrotingswijziging 2021.2 de verruimde openingstijden op de zaterdag van het recyclingstation
in Nieuwegein verwerkt.
Vennootschapsbelasting
De vennootschapsbelasting is berekend met toepassing van de brancheafspraken met de
belastingdienst. Afvalstromen met waarde, exclusief de afvalstromen (papier en glas) die reeds in de
aangifte vennootschapsbelasting van de AVU zijn opgenomen, zijn aangegeven tegen 1% van de
ontvangen vergoedingen. De uitkeringen van het Afvalfonds zijn vrijgesteld van
vennootschapsbelasting. Voor 2021 is voor een totale waarde van € 471.680,- aan vergoedingen
ontvangen. Hiervan is 1% aangegeven als te belasten vergoeding voor de vennootschapsbelasting
tegen een tarief van 15%. In totaal is € 707,- te betalen aan vennootschapsbelasting.
                                                    47
</pre>

====================================================================== Einde pagina 47 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 48 ======================================================================

<pre>5.2         Programmaverantwoording
Programmaverantwoording
Omschrijving                                Begroting 2021 voor wijziging                 Begroting 2021 na wijziging
Programma:                                  Baten              Lasten            Saldo    Baten             Lasten           Saldo
Programma 1                                             28.598            28.598        0            30.866           30.866       0
Programma 2                                              3.215             3.215        0             3.404            3.404       0
Totaal programma's                                      31.813            31.813        0 34270                       34.270       0
Algemene dekkingsmiddelen:
Lokale heffingen besteding niet gebonden                     0                 0        0                 0                0       0
Algemene uitkeringen                                         0                 0        0                 0                0       0
Dividend                                                     0                 0        0                 0                0       0
Saldo van de financieringsfunctie                            0                 0        0                 0                0       0
Overige algemene dekkingsmiddelen                            0                 0        0                 0                0       0
Totaal algemene dekkingsmiddelen                             0                 0        00                                 0       0
Totaal saldo van baten en lasten                             0                 0        00                                 0       0
Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves                   0                 0        0                 0                0       0
Het geraamde versus gerealiseerde resultaat                  0                 0        0                 0                0       0
Omschrijving                                Realisatie 2021
Programma:                                  Baten              Lasten            Saldo
Programma 1                                             30.149            30.063       86
Programma 2                                              3.264             3.264        0
Totaal programma's                                      33.413            33.327       86
Algemene dekkingsmiddelen:
Lokale heffingen, besteding niet gebonden
Algemene uitkeringen
Dividend
Saldo van de financieringsfunctie
Overige algemene dekkingsmiddelen                                                      86
Totaal algemene dekkingsmiddelen
Totaal saldo van baten en lasten
Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves
Het geraamde versus gerealiseerde resultaat                  0                 0       86
                                                                    48
</pre>

====================================================================== Einde pagina 48 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 49 ======================================================================

<pre>6.         Incidentele baten en lasten 2021
Incidentele Baten en Lasten 2021                        (bedragen in euro)
Incidentele baten                                                            Incidentele lasten
Omschrijving                                            Werkelijk Geraamd    Omschrijving              Werkelijk  Geraamd
verkoop activa                                            173.400            Nieuwe bedrijfssoftware      173.000     165.000
Omzet derden                                                                 Inhuur interim management    116.900     105.000
                                                                             Personele aangelegenheden    655.400     825.000
Algemene dekkingsmiddelen                                                    Algemene dekkingsmiddelen
Mutaties reserves                                                          0 Mutaties reserves
Totaal saldo                                              173.400          0 Totaal saldo                 945.300   1.095.000
Gecorrigeerd resultaat voor incidentele baten en lasten                                                              -237.500
Toelichting:
De verkoop van activa betreft de restwaarde van verkocht materieel. De personele aangelegenheden
betreffen ontslagvergoedingen, werk-naar-werk-trajecten en verhaalde WW-uitkeringen.
                                                                   49
</pre>

====================================================================== Einde pagina 49 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 50 ======================================================================

<pre>7.        Balans per 31 december 2021
ACTIVA                                                                          alle bedragen in euro's
                                                                                    31-12-2021   31-12-2020
Vaste activa
Materiële vaste activa
Investeringen met economisch nut                                                    17.615.800    16.201.700
Totaal vaste activa                                                                 17.615.800    16.201.700
Vlottende activa
Voorraad
Grond- en hulpstoffen                                                                  138.800       138.800
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
Uitzettingen in 's rijks schatkist                                                   2.340.300     1.558.800
Overige vorderingen                                                                    642.200       854.800
Overlopende activa
De voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een
specifiek bestedingsdoel, nog te ontvangen van: overige Nederlandse                  1.615.900     1.920.900
overheidslichamen
Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van
                                                                                       968.100       729.800
volgende begrotingsjaren komen
Liquide middelen
Bank                                                                                   284.000       246.300
Kas                                                                                      3.500         2.400
Totaal vlottende activa                                                              5.992.800     5.451.800
TOTAAL ACTIVA                                                                       23.608.600    21.653.500
                                                             50
</pre>

====================================================================== Einde pagina 50 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 51 ======================================================================

<pre>PASSIVA                                                                          alle bedragen in euro's
                                                                                     31-12-2021   31-12-2020
Vaste passiva
Eigen vermogen
Algemene reserve                                                                        202.000       202.000
Bestemmingsreserve                                                                       15.600        15.600
Gerealiseerde resultaat                                                                  85.600             0
Voorzieningen
Voorziening groot onderhoud                                                              57.700        52.700
Vaste schulden, met een rentetypische looptijd langer dan één jaar
Binnenlandse banken                                                                  14.250.000    15.690.000
Totaal vaste passiva                                                                 14.610.900    15.960.300
Vlottende passiva
Netto-vlottende schulden, met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
Kasgelden aangegaan bij openbare lichamen als bedoeld in artikel 1, onderdeel a,
                                                                                      4.000.000     3.000.000
van de Wet financiering decentrale overheden
Banksaldi                                                                               840.000       240.000
Overige schulden                                                                      1.970.000     1.295.700
Overlopende passiva
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en in volgend
begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende          758.900       889.500
arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume
De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen
voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen          995.300        36.800
ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren
Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van het volgende begrotingsjaar
                                                                                        433.500       231.200
komen
Totaal vlottende passiva                                                              8.997.700     5.693.200
TOTAAL PASSIVA                                                                       23.608.600    21.653.500
                                                             51
</pre>

====================================================================== Einde pagina 51 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 52 ======================================================================

<pre>8.          Toelichting op balans per 31 december 2021
 Materiële vaste activa                           Boekwaarde 31-12-2021
 Investeringen met economisch nut:
 Grond en terreinen                                                750.000
 Gebouwen                                                        1.778.500
 Vervoermiddelen                                                 8.179.300
 Machines, apparaten en installaties                             6.643.800
 Overige materiële vaste activa                                    264.200
                                                               17.615.800
                                      Boekwaarde          Herwaardering        Investeringen         Afschrijvingen         Boekwaarde
                                               31-12-2020 Desinvestering                                                         31-12-2021
 Grond en terreinen                                750000                                                                            750.000
 Gebouwen                                         1913800                                     21.500                156.800        1.778.500
 Vervoermiddelen                                  8714100              -324000             1.169.700              1.380.500        8.179.300
 Machines, apparaten en installaties              4516500                                  2.846.200                718.900        6.643.800
 Overige materiële vaste activa                    307300                                     70.400                113.500          264.200
                                               16.201.700             -324.000             4.107.800              2.369.700       17.615.800
De investeringen in gebouwen betreffen renovaties van kantoorruimte en wasplaats in Soest. De
investeringen in vervoermiddelen betreffen twee zijladers voor een totaal van € 443.060,-, een
kolkenzuiger van € 359,000,-, een veegmachine van € 205.275,-, twee kleinere transportvoertuigen
voor een totaal van € 89.300,-, een graafmachine van € 40.000,- en overige materieel en kosten van
aanbesteden voor een totaal van € 33.079,-. De investeringen aan machines, apparaten en installaties
betreffen ondergrondse en bovengrondse containers van € 2.699.765,- en terreininventaris op de
recyclingstations van totaal € 146.400,-. De investeringen in overige materiële vaste activa betreffen
tablets voor de nieuwe bedrijfssoftware, brandwerende kasten, nieuwe telefoonapparatuur, printers
en een hogedrukreiniger.
In het geautoriseerde investeringsplan voor het 2021 is een bedrag opgenomen van € 1.282.000,- voor
de vervanging van vervoermiddelen. In het jaar 2021 is voor een bedrag ad € 1.169.700,- geïnvesteerd.
Het verschil ad € 112.300,- met het investeringsplan wordt verklaard door:
  * Uitgestelde investeringen voorgaande jaren                      € 553.700
  * Uitgestelde investeringen 2021                                  € 666.000
                                                                    € -112.300
 Voorraden                                                     31-12-2021                  31-12-2020
 Voorraad onderdelen werkplaats                                    138.800                     138.800
8.1         Vorderingen
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korten dan één jaar:
In de uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar zijn de overtollige middelen
opgenomen die in het kader van het schatkistbankieren verplicht gestald dienen te worden bij het
ministerie van Financiën. De overtollige middelen worden aangehouden en bedroegen:
                                     31-12-2021                31-12-2020
                                      2.340.300                  1.558.800
                                                                 52
</pre>

====================================================================== Einde pagina 52 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 53 ======================================================================

<pre> Debiteuren
 Gemeente Soest                                      34.800            10.400
 Gemeente Zeist                                     172.400            27.000
 Gemeente IJsselstein                               101.400            44.300
 Gemeente Nieuwegein                                 31.500            28.300
 Gemeente Baarn                                      42.800            16.000
 Gemeente Bunnik                                          0            89.300
 Overige debiteuren                                 259.300           639.500
                                                    642.200           854.800
Er wordt geen voorziening wegens oninbaarheid van de vorderingen aangehouden.
Met één debiteur met een openstaand saldo per 31 december 2021 ad € 51.192,- zijn separate
afspraken gemaakt voor de aflossingstermijnen.
De opgenomen vordering inzake de AVU bestaat uit nog te ontvangen vergoedingen voor oud papier.
De vergoedingen voor oud papier zijn in de begroting te laag geraamd. De opgenomen vordering inzake
het Afvalfonds ad € 342.000,- heeft betrekking op nog te ontvangen vergoedingen voor glas, papier,
drankenkartons en kunststof verpakkingen over het vierde kwartaal van 2021. Ten tijde van het
opstellen van de jaarrekening 2021 is de vergoeding van het vierde kwartaal nog niet ontvangen. Het
te ontvangen bedrag is berekend op basis van de ontvangsten over de eerste drie kwartalen van 2021.
De vordering op de gemeenten groot € 373.300,- bestaat uit afzonderlijk in rekening te brengen kosten
in verband met extra uitgevoerde opdrachten.
De voorgeschoten bedragen voor gemeenten betreffen bedragen die door RMN zijn betaald in
opdracht van de gemeenten voor de uitvoering van separate projecten. Echter betreffen dit geen
projecten waarbij RMN verantwoordelijk is voor de uitvoering en dus enkel voorgeschoten zijn voor
de betreffende gemeenten. Gezien de lasten niet toe te rekenen zijn aan RMN zijn deze bedragen niet
verwerkt in de staat van baten en lasten maar verwerkt in de balans. Bij afronding van het project zal
RMN dit separaat met de gemeenten afrekenen. Gedurende het jaar 2021 zijn voornamelijk bedragen
betaald voor het VANG project.
De overige vorderingen betreffen voornamelijk vooruitbetaalde bedragen in verband met op afroep
leveren van ondergrondse containers.
 Overlopende activa
 AVU                                              1.242.600           528.500
 Afvalfonds                                         342.000           373.700
 Gemeenten                                          373.300         1.392.400
 Voorgeschoten bedragen voor gemeenten               43.200           213.900
 Overige                                            582.900           142.200
                                                  2.584.000         2.650.700
De opgenomen vordering inzake de AVU bestaat uit nog te ontvangen vergoedingen voor oud papier.
De vergoedingen voor oud papier zijn in de begroting te laag geraamd. De opgenomen vordering inzake
het Afvalfonds ad € 342.000,- heeft betrekking op nog te ontvangen vergoedingen voor glas, papier,
drankenkartons en kunststof verpakkingen over het vierde kwartaal van 2021. Ten tijde van het
opstellen van de jaarrekening 2021 is de vergoeding van het vierde kwartaal nog niet ontvangen. Het
te ontvangen bedrag is berekend op basis van de ontvangsten over de eerste drie kwartalen van 2021.
De vordering op de gemeenten groot € 373.300,- bestaat uit afzonderlijk in rekening te brengen kosten
in verband met extra uitgevoerde opdrachten.
De voorgeschoten bedragen voor gemeenten betreffen bedragen die door RMN zijn betaald in
opdracht van de gemeenten voor de uitvoering van separate projecten. Echter betreffen dit geen
                                                  53
</pre>

====================================================================== Einde pagina 53 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 54 ======================================================================

<pre>projecten waarbij RMN verantwoordelijk is voor de uitvoering en dus enkel voorgeschoten zijn voor
de betreffende gemeenten. Gezien de lasten niet toe te rekenen zijn aan RMN zijn deze bedragen niet
verwerkt in de staat van baten en lasten maar verwerkt in de balans. Bij afronding van het project zal
RMN dit separaat met de gemeenten afrekenen. Gedurende het jaar 2021 zijn voornamelijk bedragen
betaald voor het VANG project. De overige vorderingen betreffen voornamelijk vooruitbetaalde
bedragen in verband met op afroep leveren van ondergrondse containers.
Liquide middelen
Banken                                                                                 284.000                    246.300
Kas                                                                                        3.500                    2.400
                                                        Saldo                          287.500                    244.000
Tabel schatkistbankieren 2021
Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000)
(1)                                           Drempelbedrag                                                  2021
                                                                                                              250
                                              Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks
(2)                                           schatkist aangehouden middelen                  Kwartaal 1          Kwartaal 2       Kwartaal 3       Kwartaal 4
                                              Ruimte onder het
(3a) = (1) > (2)                              drempelbedrag                                                   146              236              238              271
(3b) = (2) > (1)                              Overschrijding van het drempelbedrag                            111               21               19              -14
(1) Berekening drempelbedrag                                                                                    0                0                0                0
                                              Begrotingstotaal
(4a)                                          verslagjaar                                                34270000                0                0                0
(4b)                                          Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner              34270000                0                0                0
(4c)                                          of
                                              Hetgelijk
                                                   deelisvan
                                                          aanhet
                                                              € 500  miljoen
                                                                 begrotingstotaal dat de €                      0                0                0                0
(1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een        500  miljoen te boven gaat
                                              Drempelbedrag
minimum van €250.000                                                                                          250                0                0                0
(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen      Kwartaal 1          Kwartaal 2       Kwartaal 3       Kwartaal 4
                                              Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist
(5a)                                          aangehouden middelen (negatieve bedragen                      13112            21504            21922            24918
(5b)                                          Dagen in het kwartaal                                            90               92               92               92
                                              Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks
(2) - (5a) / (5b)                             schatkist aangehouden middelen                                  146              236              238              271
                                                                                    54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 54 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 55 ======================================================================

<pre>8.2        Reserves
Algemene Reserve
De afrekeningen met de gemeenten met betrekking tot de additionele taken worden op basis van
nacalculatie afgerekend.
Financiële Positie
Het eigen vermogen bedraagt per balansdatum: € 217.600,-.
In het saldo is opgenomen de algemene reserve, de bestemmingsreserves en het resultaat na
bestemming. De algemene reserve is bedoeld om financiële tegenvallers te kunnen opvangen.
 Nieuwegein                                 31-12-2021     31-12-2020
 Stand per 1 januari                             77100          77100
 Bij: verwerkt resultaat vorig boekjaar              0              0
 Af: onttrekking reserve                        -77100         -77100
                                                -77100         -77100
 Stand per 31 december                               _              _
 Soest                                      31-12-2021     31-12-2020
 Stand per 1 januari                            190300         190300
 Bij: verwerkt resultaat vorig boekjaar              0              0
 Af: onttrekking reserve                       -123400        -123400
                                               -123400        -123400
 Stand per 31 december                           66900          66900
 Zeist                                      31-12-2021     31-12-2020
 Stand per 1 januari                            330300         330300
 Bij: verwerkt resultaat vorig boekjaar              0              0
 Af: onttrekking reserve                       -195200        -195200
                                               -195200        -195200
 Stand per 31 december                          135100         135100
 IJsselstein                                31-12-2021     31-12-2020
 Stand per 1 januari                                 0              0
 Bij: verwerkt resultaat vorig boekjaar              0              0
 Af: onttrekking reserve                             0              0
                                                     0              0
 Stand per 31 december                               0              0
 Baarn                                      31-12-2021     31-12-2020
 Stand per 1 januari                                 0              0
 Bij: verwerkt resultaat vorig boekjaar              0              0
 Af: onttrekking reserve                             0              0
                                                     0              0
 Stand per 31 december
     Stand algemene reserve per 31 december    202.000        202.000
                                                 55
</pre>

====================================================================== Einde pagina 55 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 56 ======================================================================

<pre> Bestemmingsreserves                                                                                       31-12-2021               31-12-2020
 Reserve regionale samenwerking                    De reserve houdt verband met de bevordering van samenwerking met aan het
                                                   werkgebied grenzende gemeenten.
 Stand per 1 januari                                                                                              7000                       7000
 Bij: winstbestemming                                                                                                 0                          0
 Af: mutatie                                                                                                          0                          0
                                                                                                                      0                          0
 Stand per 31 december                                                                                            7000                       7000
 Reserve regionale afvalbeleidsplan                De reserve wordt aangehouden in verband met de ontwikkeling en communicatie
                                                   van de website, basisinformatie regionale afvalbeleidsplan.
 Stand per 1 januari                                                                                              8600                       8600
 Bij: winstbestemming                                                                                                 0                          0
 Af: mutatie reserve                                                                                                  0                          0
                                                                                                                      0                          0
 Stand per 31 december                                                                                            8600                       8600
 Reserve eigen risico
 Stand per 1 januari                                                                                                  0                          0
 Af: winstbestemming                                                                                                  0                          0
 Af: mutatie                                                                                                          0                          0
                                                                                                                      0                          0
 Stand per 31 december                                                                                                0                          0
Stand bestemmingsreserves per 31 december                                                                       15.600                    15.600
 Het gerealiseerde resultaat volgend uit het
                                                                                                                85.600                           0
 overzicht van de baten en lasten
 OVERZICHT RESERVES 2021
 Omschrijving                        Stand              Toevoeging                          Onttrekking                         Stand
                                     per 01-01-2021                                                                             per 31-12-2021
                                                        Via resultaat-     Via resultaat-   Via resultaat-    Conform Bestuurs-
                                                        bestemming bij de besteming         bestemming bij de besluit
                                                        jaarrekening       voorgaand jaar   jaarrekening
 Algemene reserve                                202000                                                                       0             202000
 Reserve eigen risico                                 0                                                                                          0
 Winstbestemming                                      0                                                                                          0
                                                                                                                              0
 Bestemmingsreserves
 Regionale samenwerking                            7000                                                                                       7000
 Regionaal afvalbeleid                             8600                                                                                       8600
 Totaal-generaal                                217.600                  0                0                 0                 0            217.600
                                                                       56
</pre>

====================================================================== Einde pagina 56 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 57 ======================================================================

<pre>Voorziening groot onderhoud
De voorziening is gevormd in verband met uit te voeren werkzaamheden aan de opstallen aan de
Zandbergenlaan te Huis ter Heide. De opbouw van deze voorziening is gebaseerd op een
meerjarenonderhoudsplan tot en met het jaar 2029.
                                                           31-12-2021          31-12-2020
Stand per 1 januari                                              52700               47700
Bij: dotatie                                                      5000                 5000
Onttrekking                                                          0                     0
                                                                  5000                 5000
Stand per 31 december                                            57700               52700
Omschrijving                Stand per 01-01-2021                                    VERMINDERINGEN            Saldo
                                                                                Ten gunste van:               per 31-12-2021
                                           Toevoeging       Overige ontvang-    Exploitatie /    Andere
                                           t.l.v.           sten van derden     derden           reserves
                                           exploitatie of
Voorziening
Groot onderhoud gebouw              52700              5000                                   0                            57700
Totaal-generaal                    52.700             5.000                  0                0             0             57.700
Vaste schulden, met een rentetypische looptijd
langer dan één jaar
Binnenlandse banken            31-12-2021           31-12-2020
Stand per 1 januari              15690000              9930000
Bij: vermeerdering                 750000              6000000
Af: aflossing                    -2190000               -240000
                                 -1440000              5760000
Stand per 31 december            14250000             15690000
Verlenging lening € 750.000,-
De lening ad € 750.000,- heeft een initiële looptijd tot en met het jaar 2021 waardoor de lening initieel
per 31 december 2020 dient te worden gepresenteerd als kortlopende lening. Echter is op 7 juni 2021
een nieuwe overeenkomst gesloten overeengekomen met een verlenging van de looptijd tot 2031 en
de volgende afspraken:
* Coupon datum: elke 1 december
* Aflosvorm: Fixe (aflossingsvrij)
* Coupon: 0,55%
Overzicht langlopende leningen in euro's.
Looptijd                   stand          stand               stand              Rente %          Aflossing   jaarlijkse
                           per 31-12-     per 31-12-2021 per 31-12-2022
2011-2021                        750.000             750.000            750.000           0,0055  einddatum
2011-2026                        200.001             166.668            133.334           0,0329  lineair                 33.333
2011-2041                      1.399.999           1.333.332          1.266.666           0,0397  lineair                 66.667
2012-2022                        280.000             140.000                  0           0,0199  lineair                140.000
2015-2023                      1.300.000           1.300.000          1.300.000           0,0099  einddatum
2018-2028                      3.000.000           3.000.000          3.000.000           0,0125  einddatum
2019-2029                      3.000.000           3.000.000          3.000.000           0,0006  einddatum
2020-2030                      6.000.000           5.400.000          4.800.000         -0,00039  lineair                600.000
                    Totaal    15.930.000          15.090.000         14.250.000                                          840.000
                                                                57
</pre>

====================================================================== Einde pagina 57 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 58 ======================================================================

<pre> Netto-vlottende schulden, met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
                                                          31-12-2021     31-12-2020
 Binnenlandse banken
 Binnenlandse banken aflossingsverplichting                   840000         240000
 Crediteuren
 Overige crediteuren                                         1970000        1295700
                                                             1970000        1295700
 Belastingen, premies en sociale lasten
 Af te dragen loonbelasting                                   515200         589400
 Af te dragen sociale lasten                                  113600         117100
 Omzetbelasting                                               130100         183000
                                                              758900         889500
 Overlopende passiva
 Gemeenten                                                    723500              0
 AVU                                                          271800          36800
 Overig                                                       433500         231200
                                                             1428800         268000
De overlopende passiva bestaan uit o.a. de afrekeningen van de DVO van de gemeenten, de afrekening
van huishoudelijk afval bij de AVU. Er is een post opgenomen voor de eenmalige uitkeringen van
€ 210.000,- als gevolg van de nieuwe CAO afspraken.
Kredietinstellingen
 Het banksaldo bij de BNG per 31 december                            4000000        3000000
De kredietfaciliteit bestaat in de eerste plaats uit een bij de BNG aangehouden Krediet in rekening-
courant". De kredietlimiet is vastgesteld op € 800.000- met een intra-daglimiet van € 2.200.000,-. De
rente is gebaseerd op het 1-maands Euribor tarief vermeerderd met een spread van 15 basispunten.
De e cedentenrente bedraagt 2 % voor overschrijdingen tussen de kredietlimiet en de Intra-daglimiet
en 5% voor overschrijdingen boven de Intra-daglimiet. In aanvulling op het "krediet in rekening-
courant" wordt in onderling overleg daggeld of kasgeld verstrekt.
Geschillen en procedures
RMN is betrokken bij verschillende disputen/procedures met betrekking tot (oud) werknemers waarbij
de gesprekken per 31 december 2021 nog lopend zijn. Per balansdatum is er nog geen reële schatting
te maken van de hoogte van de mogelijke financiële impact en is dit derhalve niet tot waardering
gebracht in de jaarrekening 2021. De mogelijke financiële impact zal in het jaar 2022 worden verwerkt.
Daarnaast heeft RMN met een aantal werknemers in het jaar 2021 overeenstemming bereikt over de
afvloeiing van het dienstverband. Indien er sprake is van een financiële impact zal deze worden
verwerkt in het jaar dat dit zich voordoet gezien de contractuele afspraken en voorwaarden.
Ultimo 2021 bestaan de volgende niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen:
• Investeringsverplichtingen in voertuigen voor een totale waarde van € 528.032,-.
• Huurovereenkomst betreffende de grond en opstallen gelegen aan de Lange Brinkweg 79 te Soest
      ter grootte van ca. 10.000 m2 voor een bedrag van € 248.200,- per jaar ingaande 1 juni 2020 voor
      de duur van vijf jaar.
                                                    58
</pre>

====================================================================== Einde pagina 58 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 59 ======================================================================

<pre>•      Huurcontract betreffende een kantoorpand gelegen aan de Lange Brinkweg 81 te Soest voor een
       bedrag van € 220.000,- per jaar tot en met 30 april 2018 waarna de overeenkomst wordt
       voortgezet voor aansluitende perioden van twee jaar.
•      Huurovereenkomst betreffende van terreinen en opstallen gelegen aan de Kamerlingh Onneslaan
       26 te IJsselstein voor de duur van 4 jaar voor een bedrag van € 239.800,- per jaar tot en met 31
       december 2018 met stilzwijgende verlenging voor aansluitende perioden van vijf jaar.
•      Huurovereenkomst betreffende 866 m2 bedrijfsterrein aan de Zuidergracht 62 te Soest voor een
       bedrag van € 38.600,- per jaar tot en met 30 september 2022 met aansluitende verlenging voor
       perioden van vijf jaar.
•      Huurovereenkomst betreffende bedrijfsruimte met kantoorruimte gelegen op de begane grond,
       ter grootte van in totaal circa 462 m2 v.v.o., bestaande uit circa 408 m2 bedrijfsruimte en circa 54
       m2 kantoorruimte, alsmede 4 (vier) parkeerplaatsen, gelegen te IJsselstein (3401 MZ) aan de
       Kamerlingh Onneslaan 17 voor een bedrag van € 35.000,- per jaar ingaande 1 maart 2020 en
       eindigend op 31 augustus 2024.
•      Licentie- en onderhoudsovereenkomsten voor hard- en software alsmede ondersteuning op
       locatie voor een bedrag van € 186.000,- over de resterende looptijd van de contracten.
•      Diverse opdrachten aan leveranciers ter waarde van € 228.600,-.
Toelichting inzake impact Covid-19
RMN heeft in het boekjaar 2021 ook te maken met de gevolgen van de verspreiding van het
coronavirus. De gevolgen zijn onder andere een verandering in de wijze van werken (inzet van digitale
communicatiemiddelen) en de werkplek (thuiswerken), waarbij RMN de richtlijnen van de overheid
volgt. Daarnaast hebben de RIVM maatregelen impact op de toegankelijkheid op de recyclingstations.
Vanwege de voorgeschreven 1,5 meter afstand kunnen maar een beperkt aantal voertuigen tegelijk
worden toegelaten op het recyclingstation waardoor lange wachtrijen ontstaan en de
verkeersveiligheid in het geding komt. Door het thuis werken in combinatie met het sluiten van de
horecagelegenheden wordt meer thuis geconsumeerd met meer aanbod van huishoudelijk afval tot
gevolg. Daarnaast nemen veel mensen de gelegenheid te baat om hun huis, tuin en schuur op te
ruimen waardoor extra grof afval wordt aangeboden met bijplaatsingen tot gevolg. Om aan deze
effecten het hoofd te bieden zijn de openingstijden van de recyclingstations verruimd, zijn
verkeersregelaars ingezet en is extra capaciteit ingezet op de recyclingstations en bij het ophalen van
grof afval. RMN verwacht derhalve haar activiteiten ook in 2022 te kunnen blijven voortzetten op basis
van de beschreven impact, de genomen maatregelen, de huidige financiële positie en de afspraken
met de gemeenten. De financiële impact van de coronacrisis tot op het moment van opmaken van de
jaarrekening wordt hieronder weergegeven. Deze kosten zijn exclusief de verwerkingskosten. De
verwerkingskosten worden in de reguliere jaarafrekeningen met de gemeenten verrekend. De overige
kosten worden afzonderlijk gefactureerd en zijn onder de post diverse opdrachten in de baten
verwerkt.
 Overzicht kosten i.v.m. Covid-19 Zeist         Soest        IJsselstein    Bunnik        Nieuwegein Baarn        Totaal
 (in euro)
 Organisatie                              4.625        4.625          4.625         4.625        4.625      4.625        27.752
 Ziekteverzuim                           15.734       15.734         15.734        15.734       15.734     15.734        94.404
 Quarantaine verlof                       5.162        5.162          5.162         5.162        5.162      5.162        30.972
 Extra km volgauto                          495          495            495           495          495        495         2.971
 Verkeersregelaars                       47.613          454            454           983                                49.504
 Openingsstelling RS Soest                            38.097                                                             38.097
 Zomerroute prullenbakken Zeist          55.289                                                                          55.289
                                        128.919       64.568         26.470        26.999       26.016     26.016       298.989
                                                               59
</pre>

====================================================================== Einde pagina 59 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 60 ======================================================================

<pre>Gebeurtenissen na balansdatum
Per 1 januari is overgestapt op nieuwe bedrijfssoftware voor de bedrijfsvoering en de basisgegevens
van de inwoners. De implementatie heeft een grote impact op de organisatie en wordt in 3 fasen
uitgevoerd. In maart wordt een aanvang gemaakt met fase 2. Ook heeft het hoofd financiën in maart
afscheid genomen van RMN na 19 jaren in dienst. De kwetsbaarheid van de administratie is daarmee
tijdelijk toegenomen.
In februari heeft het bestuur van RMN akkoord gegeven op het Meerjarenbeleidsplan Samen Bouwen
aan RMN 2022 – 2025 waarmee voor de komende jaren de koers is vastgelegd om RMN
toekomstbestendig te maken.
Soest, 7 juli 2022
Namens het dagelijks bestuur van RMN
W.D. Catsburg
Bestuursvoorzitter
                                                 60
</pre>

====================================================================== Einde pagina 60 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 61 ======================================================================

<pre>Bijlagen:              Taakvelden
Taakvelden in euro's                      BAARN           BUNNIK IJSSELSTEIN NIEUWEGEIN     SOEST           ZEIST           TOTAAL
       200 Verkeer, vervoer en waterstaat
       210 Verkeer en vervoer
           Verkeersborden                                         0         0
           VRI                                                              0
           Wegen                                                            0
           Bruggen                                                0         0
           Gladheid                                     0         0         0                             0               0
           Straatreinigen                               0         0         0                             0               0
           Evenementen                                                      0
           directe kosten                               0         0         0             0               0               0
           overhead                               540.000   633.000 1.522.000             0       1.103.000       1.661.000
                                                  540.000   633.000 1.522.000             0       1.103.000       1.661.000 5.459.000
       500 Sport, cultuur en recreatie
       520 Sportaccommodaties                                               0
       570 Openbaar groen en recreatie                                      0
           Openbaar water                                                   0
           Speelvoorzieningen                                     0         0
           Overige algemene taken                                 0         0
           directe kosten                               0         0         0             0               0               0
           overhead                                     0    23.000 2.345.000             0               0               0
                                                        0    23.000 2.345.000             0               0               0 2.368.000
       700 Volksgezondheid en milieu
       720 Riolering
           Kolken                                       0         0         0                             0               0
           Pompen en gemalen                                      0         0
       730 Afval
           GFT inzamelen                                0         0         0             0               0               0
           Restafval inzamelen                          0         0         0             0               0               0
           Grof afval inzamelen                         0         0         0             0               0               0
           Papier inzamelen                             0         0         0             0               0               0
           Overige fracties inzamelen                   0         0         0             0               0               0
           KCA inzamelen                                0         0         0             0               0               0
           Recyclingstation                             0         0         0             0               0               0
           Overige inzamelkosten                        0         0         0             0               0               0
       740 Milieubeheer
           Ongediertebestrijding                        0                   0                             0               0
       750 Begraafplaatsen en crematoria                                    0
           directe kosten                               0         0         0             0               0               0
           overhead                             2.571.000 1.612.000 4.031.000     5.992.000       4.021.000       6.518.000
                                                2.571.000 1.612.000 4.031.000     5.992.000       4.021.000       6.518.000 24.745.000
Totaal                                          2.689.700 1.891.700 6.733.900     4.614.100       4.291.100       6.824.500 32.572.000
                                                        61
</pre>

====================================================================== Einde pagina 61 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 62 ======================================================================

<pre>Taakveld treasury                                        bedragen x 1000 euro
5.1 De externe rente lasten over de korte en lange financiering              142
7.4 De werkelijk aan taakvelden toegerekende rente                          -168
Saldo renteresultaat op taakveld treasury                                    -26
                                                           62
</pre>

====================================================================== Einde pagina 62 =================================================================

<br><br>