<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>Jaarrekeningcontrole 2022
Gemeente Nieuwegein




  Nieuwegein
  14 juni 2023
  Jesper van Koert
  Rein-Aart van Vugt



© 2023 Deloitte The Netherlands
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>                                          Opdracht-
                                          bevestiging en
                                          controleplan         Fase 1
                                                              Vaststellen                       Fase 2
                                                            controleplan en
                                                           randvoorwaarden                 Risico-evaluatie

                                                                                                    Identificatie
                                                                                          Oktober
                                                                 Oktober                            interne controle
                                                                                                    maatregelen


                                                Fase 5                     Raad
                                                                                                         Fase 3
                            Accountants- Eindbespreking        Juni
                                                                                      November/
                            verslag                                                   December         Testen
                                               Evaluatie
                                                                                                       bedrijfs-
                                                                                                      processen
                                                                               Apri/mei

                                  Controle-                                                  Uitvoeren en
                                  verklaring                                                 bespreken
                                                                      Fase 4                 interimcontrole      Managementletter

                                                                   Controle
                                                                 jaarrekening




© 2023 Deloitte The Netherlands
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>                                     Goedkeuringstoleranties


             Goedkeuringstoleranties
             Fouten               1% van het totaal van de lasten      € 2.415.000
             Onzekerheden         3% van het totaal van de lasten      € 7.245.000




             Rapporteringstoleranties
             Fouten                                                    € 100.000
             Onzekerheden                                              € 100.000


             -    Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado)
             -    Controleprocotol
             -    Belsuit begroting en verantwoording (BBV)




© 2023 Deloitte The Netherlands
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>Controle 2022

 Stand van zaken controle
 Opmerking verloop controle:
 Wij merken op dat het jaarrekeningtraject soepel is verlopen / verloopt. De kwaliteit van de
 oplevering is prima en bij de start van de controle was er een goed gevuld accountantsdossier
 om voortvarend aan de slag te kunnen. Daarnaast zijn onze vragen snel afgewikkeld.



 Stand van zaken:
 Controle is nagenoeg afgerond:
 •    Kwaliteitsreview
 •    Vaktechnische consultatie i.v.m. aanbestedingsfout en onzekerheden sociaal domein




© 2023 Deloitte The Netherlands
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>Controle 2022
Bevindingen:
• De grondslagen van de jaarrekening zijn aanvaardbaar en het jaarverslag is verenigbaar met
  de jaarrekening.

• Op basis van de uitgevoerde werkzaamheden wat betreft naleving van de Europese
  aanbestedingsrichtlijnen is één rechtmatigheidsfout geconstateerd (€ 0,2 miljoen). Deze fout is
  door de interne controle ook geconstateerd.

• Er is sprake van begrotingsoverschrijdingen op programmaniveau:
      • programma 2 Wonen € 1,6 miljoen (verliesnemingen grex),
      • programma 4 Vrije tijd € 0,2 miljoen (Corona theater de Kom en energielasten Zwembad),
      • programma 5 Versterking eigen kracht € 0,6 miljoen (open einde regeling Jeugdzorg) en
      • programma 6 Bedrijfsvoering € 0,1 miljoen (doorbelasting)
      Deze overschrijdingen passen echter binnen de vastgestelde kaders voor
      begrotingsrechtmatigheid en wegen derhalve niet mee in ons oordeel.

• Er is sprake geweest van kredietoverschrijdingen op de investeringen die meewegen in het
  oordeel van de accountant. Dit betreft een investering in een veegmachine ad € 200 duizend.

 • Er is sprake van onzekerheden in het sociaal domein:
        • € 423 duizend WMO (2021: € 40 duizend)
        • € 1.038 duizend Jeugd (2021: € 0)
        • € 696 duizend PGB’s (2021: € 900 duizend)
 • Er zijn geen wijzigingen in onze initiële inschatting van het frauderisico en geen aanwijzingen
    voor
© 2023      fraude.
       Deloitte The Netherlands
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>Controle 2022
Realisatie vs begroting
• Kosten en opbrengsten grex blijven achter bij begroting. Kostenkant kan sprake zijn van een risico i.v.m. stijgende
  prijzen / schaarste materialen.
• Bij de kredieten sprake van één overschrijdingen.
• De grootste positieve afwijkingen tov begroting op:
       • Programma 5 Versterking Eigen kracht ad € 3 miljoen (Oekraïne gelden)
       • Programma 7 ad € 4,8 mio (alg dekkingsmiddelen, Corona € 1,9 mio en Energietoeslag € 1,7 mio hoger)




© 2023 Deloitte The Netherlands
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>   Controle 2022
   Realisatie vs begroting
   • Kengetallen


           Begroot      Realisatie

   MVA     272          243




VNG-normen        Norm     Norm             Norm          Nieuwegein    Nieuwegein     Landelijk      Gemeenten
                  Goed     Voldoende        Onvoldoende   2022          2026           gemiddeld      50.000 –
                                                                        Begroting      (2021)         150.000
                                                                        2023                          inwoners
                                                                                                      (2021)

       Netto         <        > 90% <            > 130%           46%           70%            49%           68%
 schuldquote       90%           130%
 Solvabiliteit       >        > 20% <             < 20%           29%           21%            32%           29%
                   50%            50%
Exploitatierui      >0           = 0%              < 0%            0%        -/-2,4%           2,1%          2,4%
          mte
   Kengetal          <        > 20% <             > 35%         6,21%            3%            6,8%          8,6%
grondexploit       20%            35%
        atie
Belastingcap              <       > 95% <        > 105%           90%           97%         102,6%          96,1%
  © 2023 Deloitte The Netherlands
       aciteit 95%                   105%
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>   Resultaat en vermogen




   De omvang van het eigen vermogen bedraagt ultimo 2022 29% van het balanstotaal (2021: 31%
   van het balanstotaal).




   De ratio is toegenomen van 3,5 naar 4,2. Dit is met name te wijten aan hogere weerstandscapaciteit
   (van 30,5 naar 48,9). Toename reserve grondbedrijf € 7 mio en algemene reserve € 9 mio.
© 2023 Deloitte The Netherlands
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>Overige bevindingen jaarrekeningcontrole

•    Wij kunnen niet steunen op de IT-omgeving vanwege bevindingen bij onze werkzaamheden en
     hebben daarom gegevensgerichte werkzaamheden verricht.
•    Geen bevindingen t.a.v. WNT.




© 2023 Deloitte The Netherlands
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>Vooruitblik controle 2023

•    De auditcommissie (gemeenteraad) kan speerpunten meegeven. Afgelopen jaar:
      −    Informatievoorziening verbonden partijen
      −    Budgetrecht
      −     Rechtmatigheidsverantwoording (2023)




© 2023 Deloitte The Netherlands                                                   9
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>                                  Vragen



© 2023 Deloitte The Netherlands
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>Deloitte refers to one or more of Deloitte Touche Tohmatsu Limited, a UK private company limited by guarantee (“DTTL”), its network of member firms, and their related
entities. DTTL and each of its member firms are legally separate and independent entities. DTTL (also referred to as “Deloitte Global”) does not provide services to clients.
Please see www.deloitte.nl/about to learn more about our global network of member firms.

Deloitte provides audit & assurance, consulting, financial advisory, risk advisory, tax and related services to public and private clients spanning multiple industries. Deloitte
serves four out of five Fortune Global 500® companies through a globally connected network of member firms in more than 150 countries and territories bringing world-class
capabilities, insights and service to address clients’ most complex business challenges. To learn more about how Deloitte’s approximately 264,000 professionals make an
impact that matters, please connect with us on Facebook, LinkedIn, or Twitter.

This communication contains general information only, and none of Deloitte Touche Tohmatsu Limited, its member firms, or their related entities (collectively, the “Deloitte
network”) is, by means of this communication, rendering professional advice or services. Before making any decision or taking any action that may affect your finances or your
business, you should consult a qualified professional adviser. No entity in the Deloitte network shall be responsible for any loss whatsoever sustained by any person who relies
on this communication.


© 2023 Deloitte The Netherlands
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>