<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>2023-159 Bijlage 3
                   Begroting 2024
                    (incl. EJV0 2023)
                                      Versie 1.0; 20-03-2023
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>INHOUD
                                                Rapportage Ingediend Vastgesteld door RvC
1. Inleiding                       Begroting 2023           7-2-2022      14-2-2022
                                   EJV0 2023               17-3-2023      27-3-2023
2. Begroting in 1 oogopslag        Begroting 2024          20-3-2023      27-3-2023
3. Omzet, verbruik en marge
4. Personeelskosten
5. Overige kosten
6. Financiering gemeenten o.b.v. DVO
7. Ontwikkeling weerstandsvermogen
Bijlage A. Jaarcijfers
Bijlage B. Staf en leiding
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>1. INLEIDING
WerkwIJSS is na de ontvlechting van de PAUW-bedrijven op 1 januari 2019 gestart met haar taak om beschutte werkplekken aan te bieden aan inwoners die daarvoor
door de gemeenten worden aangedragen; op 1 januari 2024 zullen we dus ons 5-jarig bestaan vieren. In de stichting participeren de gemeenten Nieuwegein, Lopik,
IJsselstein en Vijfheerenlanden. Het Bedrijfsplan beschrijft en gaat dieper in op onze missie, visie en doelstellingen.
Bedrijfsplan en Begroting bouwen verder op de in eerdere jaren ingezette koers en de zienswijzen van de gemeentelijke opdrachtgevers:
• WerkwIJSS ontwikkelen tot een breed sociaal leerwerkbedrijf.
• De expertise en infrastructuur van WerkwIJSS in samenwerking met de lokale werkteams gebruiken voor verschillende doelgroepen en het ontwikkelen van nieuwe
   leerwerktrajecten.
• Noodzaak om te (blijven) sturen op de financiële resultaten vanwege toekomstbestendige/duurzame uitvoering.
• Starten met het verkennen van de toekomstige huisvesting met goede bereikbaarheid voor medewerkers en voldoende flexibiliteit.
De belangrijkste ontwikkelingen die in deze Begroting zijn meegenomen:
• Implementatie van de uitkomsten van project ‘Verbetering begeleiding medewerkers’ betreffende de samenwerking met trajectbegeleiders. Het betreft hier de
   uitbreiding van de staf en leiding met één additionele begeleider in de loop van 2023. Andere verbeterpunten van de SW Evaluatie 2021 kunnen pas worden
   meegenomen in de financiële planning wanneer hierover meer duidelijk is.
• De Begroting 2024 geeft een actueel inzicht in de bijdragen door de gemeenten rekening houdend met de diverse interne en externe ontwikkelingen waaronder de
   impact van de energiecrisis, inflatie en nieuwe CAO-afspraken.
• Inzake de geplande inkoop van werkplekken zijn wij verheugd dat deze net als voor 2023 heeft plaatsgevonden aan de hand van een goede afstemming tussen de
   gemeenten en dat er commitment is om het werkplekpotentieel van 100 fte/werkplekken voor een zeer belangrijk deel te vullen.
In 2024 werken we opnieuw aan de 10 focuspunten die zijn beschreven in het Bedrijfsplan, met een stevige ambitie gericht op sociale impact voor mensen met een
afstand tot de arbeidsmarkt én op het optimaliseren van het exploitatieresultaat gericht op betaalbaarheid en daarmee de toekomstbestendigheid van de organisatie.
                                                                                                                                        Veronique van der Heijden
                                                                                                                                             Directeur/ Bestuurder
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>        2. Resultaat in 1 oogopslag
In EJV0 2023 en Begroting 2024 zijn de volgende ontwikkelingen meegenomen:
• Toename van de begeleidingsbehoefte van medewerkers door de groeiende
   instroom op nieuwe (kortlopende) maatwerk trajecten en de zittende (SW)
   groep met een lagere productiviteit en hoger ziekteverzuim.
• Vanaf medio 2023 uitbreiding van de bezetting met 1 additionele begeleider als
   implementatie van de uitkomsten van project ‘Verbetering begeleiding
   medewerkers’ waarmee de bovenstaande begeleidingsbehoefte voor nu wordt
   ingevuld. Het betreft hier een verschuiving van de bezetting tussen WIL en
   WerkwIJSS en zou daarom budgetneutraal moeten zijn voor de deelnemende
   gemeenten.
• Onzekerheid over verdere kostenstijgingen (energie, onderhoud, etc.) naast de
   aanpassing van de CAO voor de staf en begeleiding. Waar mogelijk zullen wij net
   als in 2022 deze door indexatie van verkoopprijzen doorzetten naar onze
   afnemers.
Het nu voor 2023 verwachte negatieve resultaat (- € 39K) is toe te schrijven aan de
vanaf medio van dit jaar verwachte additionele begeleider. Zoals eerder opgemerkt
zou dit als een budgetneutrale verschuiving tussen WIL en WerkwIJSS moeten
worden geïmplementeerd.
In Begroting 2024 is verder rekening gehouden met een indexatie van 3,35% ten
opzichte van EJV0 2023 op basis van de septembercirculaire.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>3. Omzet, verbruik en marge
                                                                         2022                     2023                2024
                                       Bedragen in € 1.000
                                                                    Realisatie 2022    Begroting       EJV0         Begroting
                                       Omzet Beschut (productie)    €          558   €         455 €        602   €         622
                                       Verbruik Beschut (productie) €           -85  €         -44 €         -92  €          -95
                                       Marge Beschut (productie)    €          472   €         411 €        510   €         527
                                       Omzet Leerwerktrajecten      €             18 €           41 €          36 €            37
                                       Verbruik Leerwerktrajecten   €             -9 €           -3 €        -10  €          -11
                                       Marge Leerwerktrajecten      €              8 €           38 €          26 €            27
                                       Omzet Overig                 €              4 €           10 €          10 €            10
                                       Verbruik Overig              €           -    €         -     €       -    €          -
                                       Marge Overig                 €              4 €           10 €          10 €            10
                                       Totale marge                 €          485   €         459 €        546   €         563
Met betrekking tot de reguliere productie is in EJV0 2023 uitgegaan van een verhoging van de verkoopprijzen met de per eind 2022 doorgevoerde indexatie van 7,9%.
Een verdere verhoging van de productiviteit is niet meegenomen omdat wij verwachten dat dit alleen met een ongewenste druk op de medewerkers en organisatie
mogelijk is. Onze doelstellingen zijn gericht op voor medewerkers passende werkzaamheden, trajecten en ergonomie naast marktconforme tarieven.
Met de in 2022 gestarte initiatieven verwachten wij de opbrengsten van leerwerktrajecten in 2023 te kunnen verdubbelen. Ook hier ligt de nadruk op maatwerk en
passend werk.
Begroting 2024 is gebaseerd op een 3,35% indexatie van de voor EJV0 2023 opgenomen bedragen.
De overige omzet bestaat o.a. uit vergoedingen voor het gebruik van werkplekken door complementaire organisaties en verkoop van oude machines, etc.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>           4. Personeelskosten
Ten opzichte van Begroting 2023 stijgt de staf en leiding medio 2023 met 1,00 fte naar
11,88 fte.
Het betreft de aanstelling van een additionele begeleider en is de implementatie van de
verwachte uitkomst van het project ‘Verbetering begeleiding medewerkers’. Doordat het
hier gaat om een verschuiving van de bezetting van WIL naar WerkwIJSS zou dit voor de
gemeenten budgetneutraal moeten zijn.
In zowel 2023 en 2024 wordt er geen verdere inhuur begroot en verwacht.
De kostenstijging in EJV0 2023 ten opzichte van Begroting 2023 (€ 95K):
        • CAO-aanpassing                     + € 62K
        • Add. begeleider (1/2 jaar)         + € 39K (budgetneutraal i.c.m. WIL)
        • Overigen                           - € 6K
En de kostenstijging in Begroting 2024 ten opzichte van EJV0 2023 (€ 64K):
        • Add. begeleider (heel jaar)        + € 40K (budgetneutraal i.c.m. WIL)
        • Kostenstijging (3,35%)             + € 29K (conform september circulaire)
        • Overigen                           - € 5K
In de EJV0 2023 en Begroting 2024 zijn geen andere aanpassingen in het functiehuis of
organisatie meegenomen.
Bijlage B geeft de specificatie van de opbouw van staf en leiding.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>5. Overige kosten
Ten opzichte van Begroting 2023 stijgen de huisvestingskosten door
het toegenomen onderhoud aan het gebouw. De energiekosten zijn
voor EJV0 2023 bepaald aan de hand van het gemiddelde gebruik van
de afgelopen 3 jaar en de in januari bekende tarieven; voor deze EJV0
2023 komen deze kosten vrijwel op Begroting 2023 uit.
De overige (materiële) kosten stijgen in 2023 ten opzichte van
Begroting door prijsstijgingen in het onderhoud aan machines en
installaties, IT en verzekeringen.
In de Organisatiekosten is voor EJV0 2023 een bedrag ad € 20K voor
advies- en projectkosten meegenomen met name bestemd voor het
herhuisvestingsproject.
Voor Begroting 2024 is uitgegaan van een algemene kostenstijging
van 3,35% ten opzichte van EJV0 2023 conform de
septembercirculaire.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>6. Financiering gemeenten o.b.v.
        DVO (A)
De afrekenmethodiek zoals vastgelegd in de DVO heeft de afgelopen jaren tot veel en moeilijk uit te leggen fluctuaties geleid. Daarnaast was ook de werkelijke financiële
bijdrage van een gemeente niet transparant; behalve de vooraf geplande aantallen werkplekken zijn in 2021 en 2022 namelijk ook additionele werkplekken conform DVO
afgerekend.
Voor Begroting 2023 en 2024 is gestreefd naar een meer evenwichtige afrekening en heeft er afstemming plaatsgevonden tussen de gemeenten over de aantallen
werkplekken. Daarbij is ook een commitment afgegeven voor een hoger aantal werkplekken dan de voorgaande jaren. Gegeven de in 2024 ten opzichte van 2023
opnieuw optredende verschillen blijft de behoefte aan een eenvoudigere en transparantere manier van verdeling van de kosten over de deelnemende gemeenten
bestaan.
  Gemid. aantal                  2022                   2023             2024
   werkplekken         Gepland         Realisatie      Gepland         Gepland
Nieuwegein                   28,00           29,40           33,00          28,00                *) Vanaf 2022 rekent Stichtse Vecht werkelijk afgenomen werkplekken af.
IJsselstein                  33,95           35,63           43,45          44,55
Lopik                         9,63            9,57           11,00          11,00
Vijheerenlanden               6,45            8,41            8,20          10,30
Stichtse Vecht *)                             1,00
Totaal                       78,03           84,01           95,65          93,85
Op basis van de door ons normatief gehanteerde ‘capaciteit’ van 100 fte/werkplekken zijn de in 2023 (4,35) en 2024 (6,15) resterende fte/werkplekken als ‘Omzet
Leerwerktrajecten’ meegenomen. De fte/werkplek van Stichtse Vecht is opgenomen als additionele fte/werkplek.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>6. Financiering gemeenten o.b.v.
         DVO (B)
Op sheet ‘6. Financiering gemeenten o.b.v. DVO (C)’ is per jaar en per gemeente aangegeven welke aantallen werkplekken zijn ingekocht en afgerekend. De totale
bijdrage fluctueert over de jaren niet alleen door de eigen aantallen, maar ook door die van de andere gemeenten.
                                                                      2022                            2023                 2024
                                       Bedragen in €
                                                            Begroot        Realisatie      Begroot            EJV0        Begroot
                                    Nieuwegein            €    235.550   €     249.683   €    257.555     €    257.555  € 251.345
                                    IJsselstein           €    285.604   €     302.544   €    339.114     €    339.114  € 399.907
                                    Lopik                 €     81.012   €      81.012   €      85.852    €     85.852  €    98.742
                                    Vijheerenlanden       €     54.261   €      74.047   €      63.998    €     63.998  €    92.459
                                    Stichtse Vecht        €         -    €      10.095   €         -      €       9.366 €    10.772
                                    Totaal                €    656.427   €     717.381   €    746.518     €    755.884  € 853.225
De stijging van gemeentelijke bijdragen van Begroting 2023 naar Begroting 2024 (€ 97K) is als volgt te verklaren:
        • Additionele begeleider              € 80K (budgetneutraal in combinatie met Begroting WIL)
        • Indexatie 2023-2024                 € 17K (3,35% conform septembercirculaire)
        • Totaal                              € 97K
Het werkplektarief voor Begroting 2024 komt uit op € 8.977 ten opzichte van € 7.805 voor Begroting 2023. Deze toename van € 1.172 per werkplek komt met name door
de stijging van de totale gemeentelijke bijdrage, maar ook door de lichte afname van het totaal geplande aantal werkplekken:
        • Stijging door toename gemeentelijke bijdrage                     € 1.115
        • Stijging door afname aantal geplande werkplekken                 € 57
                                                                           € 1.172
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>6. Financiering gemeenten o.b.v.
   DVO (C)
                                                              Realisatie 2022
          Bedragen in €  Geplande fte/werkplekken (Begroting)            Additionele werkplekken          Totaal
                          Aantal        Tarief       Bedrag         Aantal         Tarief      Bedrag     Bedrag
        Nieuwegein            28,00 €       8.412 €    235.550            1,40 €     10.095 €    14.133 €   249.683
        IJsselstein           33,95 €       8.412 €    285.604            1,68 €     10.095 €    16.939 €   302.544
        Lopik                  9,63 €       8.412 €     81.012           -0,06 €     10.095             €    81.012
        Vijfheerenlanden       6,45 €       8.412 €     54.261            1,96 €     10.095 €    19.786 €    74.047
        Stichtse Vecht               €      8.412 €         -             1,00 €     10.095 €    10.095 €    10.095
        Totaal                78,03                €   656.427            5,97               €   60.954 €   717.381
                                                                EJV0 2023
          Bedragen in €  Geplande fte/werkplekken (Begroting)            Additionele werkplekken          Totaal
                          Aantal        Tarief       Bedrag         Aantal         Tarief      Bedrag     Bedrag
        Nieuwegein            33,00 €       7.805 €    257.555                  €     9.366 €       -   €   257.555
        IJsselstein           43,45 €       7.805 €    339.114                  €     9.366 €       -   €   339.114
        Lopik                 11,00 €       7.805 €     85.852                  €     9.366 €       -   €    85.852
        Vijfheerenlanden       8,20 €       7.805 €     63.998                  €     9.366 €       -   €    63.998
        Stichtse Vecht               €      7.805 €         -             1,00 €      9.366 €     9.366 €     9.366
        Totaal                95,65                €   746.518            1,00               €    9.366 €   755.884
                                                              Begroting 2024
          Bedragen in €  Geplande fte/werkplekken (Begroting)            Additionele werkplekken          Totaal
                          Aantal        Tarief       Bedrag         Aantal         Tarief      Bedrag     Bedrag
        Nieuwegein            28,00 €       8.977 €    251.345                  €    10.772 €       -   €   251.345
        IJsselstein           44,55 €       8.977 €    399.907                  €    10.772 €       -   €   399.907
        Lopik                 11,00 €       8.977 €     98.742                  €    10.772 €       -   €    98.742
        Vijfheerenlanden      10,30 €       8.977 €     92.459                  €    10.772 €       -   €    92.459
        Stichtse Vecht               €      8.977 €         -             1,00 €     10.772 €    10.772 €    10.772
        Totaal                93,85                €   842.453            1,00               €   10.772 €   853.225
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>7. Ontwikkeling weerstandsvermogen
In 2020 is aan de hand van een risicoanalyse vastgesteld dat het weerstandsvermogen van WerkwIJSS € 120.917 diende te bedragen met een variabele marge van
maximaal 40%. Dit betekende dat het weerstandsvermogen zich in de bandbreedte € 120.917 - € 169.284 zou moeten bevinden. Eind 2020 is het aanwezige vermogen
boven het afgesproken maximum uitgekeerd aan de deelnemende gemeenten.
Met het in 2021 en 2022 gerealiseerde financiële resultaat is het weerstandsvermogen iets verlaagt (€ 4.420), maar nog steeds ruim binnen de bandbreedte.
Gegeven het over 2023 nu verwachte exploitatieverlies van € 38.885 zou dit betekenen dat eind 2023 het vermogen nog steeds binnen deze bandbreedte blijft. De
Begroting 2023 is sluitend en brengt dus geen wijziging met zich mee met betrekking tot het weerstandsvermogen.
Een nieuwe beoordeling van risico’s en benodigd weerstandsvermogen zal plaatsvinden wanneer er meer duidelijkheid is over de implementatie van alle
aanbevelingen vanuit het rapport inzake de SW-evaluatie en zal dan ook een besluit bevatten over de jaarlijkse indexatie.
                                               Weerstandsvermogen eind 2020                      €            169.284
                                               Resultaat 2021                                    €             -17.833
                                               Weerstandsvermogen eind 2021                      €            151.451
                                               Resultaat 2022                                    €              13.413
                                               Weerstandsvermogen eind 2022                      €            164.864
                                               Resultaat EJV0 2023                               €             -38.885
                                               Weerstandsvermogen eind 2023                      €            125.979
                                               Resultaat Begroting 2024                          €                   -0
                                               Weerstandsvermogen eind 2024                      €            125.979
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre> Bijlage A: Jaarcijfers
                               2022              2023           2023             2024          Begroting 2024     Begroting 2024
                                                                                                                                      Begroting 2024
            Bedragen in €                                                                       vs. Realisatie     vs. Begroting
                             Realisatie        Begroting        EJV0           Begroting                                               vs. EJV0 2023
                                                                                                     2022               2023
Omzet                      €      579.770    €      505.826 €      647.874   €      669.243   €          89.472  €         163.417   €         21.369
Goederenverbruik           €       -94.841   €      -47.230 €     -102.334   €     -105.762   €         -10.921  €         -58.532   €          -3.428
Marge                      €      484.929    €      458.596 €      545.540   €      563.481   €          78.552  €         104.885   €         17.941
Personeelskosten (WSW)     €       -14.634   €       -5.091 €      -15.790   €      -16.319   €          -1.685  €         -11.228   €            -529
Personeelskosten (NRG)     €     -799.058    €     -836.238 €     -930.770   €     -994.764   €        -195.707  €        -158.526   €        -63.994
Huisvesting                €     -209.927    €     -232.519 €     -242.375   €     -250.494   €         -40.567  €         -17.975   €          -8.120
Overige (materiële) kosten €     -116.630    €      -97.076 €     -114.739   €     -117.788   €          -1.158  €         -20.712   €          -3.048
Organisatiekosten          €       -48.636   €      -33.849 €      -36.293   €      -37.341   €          11.295  €          -3.492   €          -1.048
Totale kosten              €   -1.188.884    €   -1.204.773 €   -1.339.967   €   -1.416.706   €        -227.822  €        -211.933   €        -76.740
Exploitatieresultaat       €     -703.955    €     -746.177 €     -794.426   €     -853.225   €        -149.270  €        -107.048   €        -58.799
Financiering gemeenten     €      717.369    €      746.175 €      755.541   €      853.225   €         135.857  €         107.050   €         97.684
   Nieuwegein              €         249.683 €        257.555 €      257.555 €        251.345 €            1.662 €            -6.210 €            -6.210
   IJsselstein             €         302.544 €        339.114 €      339.114 €        399.907 €           97.363 €           60.794  €           60.794
   Lopik                   €          81.012 €         85.852 €       85.852 €         98.742 €           17.730 €           12.891  €           12.891
   Vijfheerenlanden        €          74.047 €         63.998 €       63.998 €         92.459 €           18.412 €           28.460  €           28.460
   Stichtse Vecht          €          10.095 €            -   €        9.366 €         10.772 €              677 €           10.772  €             1.406
Resultaat                  €        13.413   €             -2 €    -38.885   €             -0 €         -13.413  €                2  €         38.885
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>                                                  2022                      2023                2024
Bijlage B: Staf en leiding
                                                Realisatie       Begroting       EJV0         Begroting
Directeur                                                 0,78            0,78         0,78            0,78
Controller                                                0,78            0,78         0,78            0,78
Administrateur                                            0,78            0,78         0,78            0,78
Projectleider Marketing & Communicatie                    0,78            0,78         0,78            0,78
HR-adviseur                                               0,63            0,63         0,63            0,63
Bedrijfsbureau                                            2,00            2,00         2,00            2,00
Unitleider, Werkleider & Begeleider                       6,00            6,00         7,00            7,00
Secretaris OR                                             0,11            0,11         0,11            0,11
Doorbelasting aan Schoonmaak                             -0,96           -0,96        -0,96           -0,96
Totaal staf en leiding (in fte per jaareinde)           10,88            10,88        11,88           11,88
Totaal NRG incl. doorb. aan Schoon (in €)     €      783.973   €     821.012 €     911.494  €     974.842
Totaal ingehuurd (in fte per jaareinde)                   0,00            0,00         0,00            0,00
Totaal ingehuurd (in €)                       €           -    €          -    €       -    €          -
Totaal (in fte per jaareinde)                          10,88            10,88        11,88           11,88
Totaal (in €)                                 €      783.973   €     821.012 €     911.494  €     974.842
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>