<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>2025-212 Bijlage 8




      Omgevingsdienst Utrecht

        Ontwerp Programmabegroting 2026
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Omgevingsdienst Utrecht



Inhoud
Voorwoord ................................................................................................................................................ 2
1     Inleiding ............................................................................................................................................. 3
DEEL 1 BELEIDSBEGROTING...................................................................................................................... 5
2     Programmaplan ................................................................................................................................. 6
3     Verplichte paragrafen ....................................................................................................................... 18
DEEL 2 FINANCIËLE BEGROTING ............................................................................................................. 23
4     Overzicht van baten en lasten en toelichting ...................................................................................... 24
5     Uiteenzetting van de financiële positie en toelichting ......................................................................... 29
BIJLAGEN ................................................................................................................................................ 31




Ontwerp Programmabegroting 2026                                                                                                       Pagina 1 van 39
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Omgevingsdienst Utrecht


Voorwoord
Beste Lezer,

Voor u ligt de begroting 2026 van de Omgevingsdienst Utrecht (ODU). Dit betreft de allereerste begroting van
deze organisatie die vanaf 1 januari 2026 van start zal gaan. In het verleden werden deze werkzaamheden door
de ODRU en RUD Utrecht uitgevoerd voor alle gemeenten in de provincie Utrecht en de provincie Utrecht zelf.
Ik ben blij om als kwartiermaker en beoogd algemeen directeur deze begroting aan jullie te mogen aanbieden.
Er wordt op dit moment nog steeds door beide latende organisaties keihard gewerkt om zo vanaf 1 januari
2026 een vliegende start te kunnen maken in de nieuwe organisatie. Belangrijke mijlpalen zijn reeds bereikt en
enkele anderen, waaronder deze begroting, zijn binnen handbereik.

De nieuwe omgevingsdienst moet er één zijn die de belangrijke vraagstukken en uitdagingen voor nu en de
toekomst samen met zijn deelnemers het hoofd kan bieden. Daar waar het toezicht en handhaving betreft is
de nieuwe omgevingsdienst vooral onafhankelijk en effectief. Daar waar het om advies en ontwikkeling gaat,
gaat dit in nauwe samenwerking met de deelnemers.

Ik heb de afgelopen maanden bij allerlei onderdelen van het fusieproces de grote betrokkenheid van
medewerkers gezien. Ik heb er daarom alle vertrouwen in dat we op 1 januari 2026 met z’n allen verder werken
aan een omgevingsdienst die natuur en milieu in de gehele provincie Utrecht beter gaat beschermen. Een
omgevingsdienst die daarnaast een grotere bijdrage gaat leveren aan de uitdagingen van de toekomst op dit
gebied voor onze deelnemers.



Hugo Jungen
Beoogd Algemeen Directeur Omgevingsdienst Utrecht.




Ontwerp Programmabegroting 2026                                                              Pagina 2 van 39
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>Omgevingsdienst Utrecht


1 Inleiding
De Omgevingsdienst Utrecht (hierna: ODU) gaat per 1 januari 2026 formeel van start met de taakuitoefening
die tot en met 31 december 2025 door de ODRU en RUD Utrecht werd uitgevoerd. Deze begroting 2026 is dus
de eerste begroting van deze ‘nieuwe’ gemeenschappelijke regeling.

Door het verloop van het proces van samenvoeging en oprichting is op het moment van het voorleggen van
deze begroting 2026 voor de ODU de gemeenschappelijke regeling nog niet opgericht. De beoogde
oprichtingsdatum is 8 oktober 2025. Met de huidige voortgang van de werkzaamheden is de verwachting dat
deze planning haalbaar is.

Voor de nieuwe omgevingsdienst is begin 2025 de volgende missie samen met de deelnemers vastgesteld:

       “Een gezonde, veilige en duurzame provincie Utrecht; nu en in de toekomst.
                      Dat is waar de Omgevingsdienst Utrecht voor staat.”

Aansluitend op deze missie is gezamenlijk de volgende visie geformuleerd:

Dagelijks werken wij aan een veilige, gezonde, schone en duurzame leefomgeving in de hele provincie Utrecht.
Samen met en voor gemeenten en provincie, in contact met onze regiopartners en voor inwoners en bedrijven.
Wij dragen bij aan de realisatie van hun plannen, steeds gefocust op de impact ervan op de leefomgeving.
Toetsend aan wet- en regelgeving. In het belang van natuur en milieu. We stimuleren betrokkenheid van oud
en jong op het gebied van milieu, natuur en duurzaamheid.

De Omgevingsdienst Utrecht is een impact gedreven werkgever. Wij zijn de stuwende en verbindende kracht
in de regio en een autoriteit op ons werkgebied. We faciliteren de samenwerking tussen partijen bij opgaven
die gemeentegrenzen en domeinen overstijgen. Door onze centrale positie in het speelveld, kennis en ervaring
pakken wij een proactieve, adviserende en soms prikkelende rol bij het aankaarten én oplossen van de lokale
en regionale maatschappelijke opgaven van vandaag en morgen.

Wij adviseren, verlenen vergunningen, houden toezicht en handhaven als dat nodig is. Zo voeren wij onze
taken in mandaat met professionaliteit, integriteit en kwaliteit uit. Dit doen we realistisch, doelmatig, effectief
en efficiënt.

Onze gedreven en deskundige professionals handelen objectief, zelfstandig en in onafhankelijkheid. Wij
werken risicogericht, op basis van feiten, data en objectieve waarnemingen. Tegelijk kennen wij de lokale
situatie en ontwikkelingen in het werkgebied. Wij zijn transparant, consequent en duidelijk naar alle
belanghebbenden. Wij vernieuwen continue om onze dienstverlening optimaal aan te laten sluiten op de
toenemende complexiteit van de vraagstukken van morgen. Dit zijn wij. De Omgevingsdienst Utrecht, de
omgevingsdienst van de toekomst.

Op basis van deze missie en visie zal de ODU vanaf 2026 de werkzaamheden voor alle deelnemers uitvoeren.
Hoewel er voor 2026 geen afzonderlijke kadernota is opgesteld, is het wenselijk om wel uit te gaan van enkele
(beleids)kaders en de begroting hierop af te stemmen. Daarom is ervoor gekozen om in deze begroting ook
een aantal kaderstellende elementen op te nemen.




Ontwerp Programmabegroting 2026                                                                  Pagina 3 van 39
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>Omgevingsdienst Utrecht


Leeswijzer
Hoofdstuk 1 Inleiding geeft het vertrekpunt voor deze begroting weer.

In DEEL 1 BELEIDSBEGROTING worden in hoofdstuk 2 ‘de prioriteiten beschreven en de uitgangspunten van
de begroting. De voor ODU van toepassing zijnde ‘Verplichte paragrafen’: ‘Weerstandsvermogen en
risicobeheersing’, ‘Financiering’ en ‘Bedrijfsvoering’ zijn opgenomen in hoofdstuk 3.

DEEL 2 FINANCIËLE BEGROTING bevat in hoofdstuk 4 een Overzicht van baten en lasten en de toelichting
daarop en in hoofdstuk 5 de Uiteenzetting van de financiële positie en toelichting daarop.

In de BIJLAGEN is achtereenvolgens opgenomen: Bijlage 1 Overzicht van baten en lasten per taakveld, Bijlage
2 Overzicht uren en bijdragen per deelnemer, Bijlage 3 Meerjarenraming, Bijlage 4 Specificatie baten en lasten
per en Bijlage 5 Informatie ten behoeve van de deelnemers met betrekking tot verbonden partijen.

Financiële samenvatting
De begroting 2026 heeft zoals is voorgeschreven een structureel sluitend saldo waarin alle opgenomen
structurele lasten gedekt worden door structurele baten.

Financiële samenvatting                   Begroting
                                          2026
Totale structurele baten                  €45.469.700
Totale structurele lasten                 €45.469.700
Structureel saldo van baten en lasten     -
Totale incidentele baten                  -
Totale incidentele lasten                 -
Incidenteel saldo van baten en lasten     -
Toevoeging aan reserves                   -
Onttrekking uit reserves                  -
Resultaat                                 -
Tabel 1: Financiële samenvatting

De begroting 2026 van de ODU bevat uitsluitend structurele baten en lasten, waarbij sprake is van een sluitend
saldo. Incidentele baten en lasten ontstaan gedurende het jaar, bijvoorbeeld wanneer aanvullende
opdrachten of tijdelijke projecten worden overeengekomen tussen de ODU en de deelnemers. Ook voor 2026
wordt verwacht dat dergelijke incidentele posten zich zullen voordoen. Aard en omvang hiervan zijn echter op
dit moment onvoldoende betrouwbaar in te schatten, waardoor ze niet in de begroting zijn opgenomen. De
ODU voert aanvullende werkzaamheden uitsluitend uit wanneer daar voldoende baten tegenover staan.

2026 is het startjaar van de ODU als fusieorganisatie. De focus ligt op het opbouwen van een robuuste en
toekomstbestendige dienst, die de gezamenlijke opgaven van de deelnemers – nu én in de toekomst – beter,
efficiënter en kwalitatief sterker kan ondersteunen dan de afzonderlijke organisaties dat voorheen konden.

Om die ambitie waar te maken, wordt in 2026 gericht geïnvesteerd in de ontwikkeling van de nieuwe
organisatie. Tegelijkertijd blijft de financiële druk op deelnemers beperkt: de bijdrage stijgt ten opzichte van
2025 met maximaal 3,9%. Daarmee wordt een zorgvuldige balans gezocht tussen investeren in kwaliteit en
het beheersen van de kosten.

De verwachting is dat de ODU op termijn taken niet alleen beter, maar ook doelmatiger en daarmee
kostenefficiënter zal kunnen uitvoeren. 2026 vormt daarvoor het fundament.




Ontwerp Programmabegroting 2026                                                               Pagina 4 van 39
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>Omgevingsdienst Utrecht




DEEL 1 BELEIDSBEGROTING




Ontwerp Programmabegroting 2026   Pagina 5 van 39
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>Omgevingsdienst Utrecht



2 Programmaplan
Omdat er voor het eerste jaar van de ODU geen afzonderlijke kadernota is opgesteld, wordt in dit hoofdstuk
alsnog stilgestaan bij de uitgangspunten die richting geven aan de begroting 2026. In paragraaf 2.1 worden de
‘Beleidsuitgangspunten’ toegelicht die als leidraad dienen voor de inrichting en uitvoering van deze begroting.
In paragraaf 2.2 volgen de ‘Financiële kaders’.

Vanaf 2027 zal, volgens de reguliere planning- en control cyclus, weer een kadernota worden opgesteld.

2.1 Beleidsuitgangspunten
Met ingang van 1 januari 2026 zijn de Regionale Uitvoeringsdienst Utrecht (RUD Utrecht) en de
Omgevingsdienst Regio Utrecht (ODRU) gefuseerd tot de Omgevingsdienst Utrecht (ODU). De fusie markeert
het begin van een nieuwe fase waarin als één organisatie wordt gewerkt aan een veilige, gezonde en duurzame
leefomgeving in de provincie Utrecht. 2026 is een overgangsjaar waarin de fundamenten worden gelegd voor
een robuuste, betrouwbare en toekomstbestendige omgevingsdienst. De uitdagingen in dit eerste jaar zijn
aanzienlijk. Er moet worden gebouwd aan één geïntegreerde organisatie met een gedeelde organisatiecultuur.
Tegelijkertijd moet de productie doorgang vinden, werkprocessen en systemen moeten worden
geharmoniseerd en er moet invulling worden gegeven aan de robuustheidscriteria zoals vastgesteld in het
Interbestuurlijk Programma versterking VTH-stelsel (IBP VTH).

De beleidsuitgangspunten in dit hoofdstuk zijn richtinggevend voor de ambities, prioriteiten en
uitgangspunten in 2026. Deze beleidsuitgangspunten zijn beleidsluw. Dit betekent dat de ODU in 2026 geen
ingrijpende nieuwe beleidskeuzes maakt die mogelijk van invloed zijn op het operationeel functioneren van de
organisatie in het eerste jaar na de afgeronde fusie.

Bouwen aan één sterke organisatie
De ODU beschouwt het vormgeven van één geïntegreerde organisatie met een gedeelde cultuur als de
belangrijkste bouwsteen voor succes op de lange termijn. De fusie tussen twee organisaties met een eigen
historie, werkwijze en identiteit vraagt in 2026 om bewustwording, onderlinge verbinding en ruimte voor
gezamenlijke ontwikkeling waarin medewerkers zich thuis voelen. Er wordt derhalve sterk ingezet op
cultuurvorming waarin samenwerking, vakmanschap en resultaatgerichtheid centraal staan.

De ODU creëert hiervoor een programma waarin medewerkers centraal staan en leidinggevenden actief
deelnemen aan trajecten rondom integratie, identiteit, leiderschap en samenwerking. Er worden organisatie
brede bijeenkomsten georganiseerd, waarbij ruimte is voor ontwikkeling, reflectie, feedback en het delen van
succeservaringen. Ook krijgen medewerkers de kans om in interdisciplinaire teams samen te werken aan
projecten, zodat de uitwisseling van kennis en werkwijzen op natuurlijke wijze wordt gestimuleerd. Door deze
investeringen ontstaat een gedeelde “wij-cultuur” waarin eigenaarschap en vertrouwen de norm zijn.

Productie realiseren: continuïteit en kwaliteit
Ondanks de organisatorische veranderingen die de fusie met zich meebrengt, blijft het leveren van de
afgesproken productie op het gebied van vergunningverlening, toezicht, handhaving en advies de kerntaak van
de ODU. In 2026 wordt gestreefd naar continuïteit en kwaliteit in de uitvoering van de dienstverlening aan de
deelnemende gemeenten en de provincie.

De ODU richt zich op een strakke capaciteitsplanning en voortgangsbewaking, waarbij prestatieafspraken uit
dienstverleningsovereenkomsten leidend zijn. Het streven is om voor alle deelnemers ten minste 95% van de
contractwaarde in de dienstverleningsovereenkomst te realiseren in 2026. De integratie van teams en taken
vraagt daarbij om alertheid op werkverdeling en ondersteuning, waarbij de inzet van – en monitoring op – data




Ontwerp Programmabegroting 2026                                                              Pagina 6 van 39
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>Omgevingsdienst Utrecht


en rapportages essentieel is om afwijkingen tijdig te signaleren en bij te kunnen sturen. De ODU borgt zo de
betrouwbaarheid die opdrachtgevers verwachten, ook in een jaar van verandering.

Harmonisatie van werkprocessen en systemen
Een belangrijk speerpunt in 2026 is de harmonisatie van werkprocessen en systemen. Door het samengaan
van de RUD Utrecht en de ODRU bestaat er momenteel een hybride werkpraktijk met verschillen in aanpak,
systemen en termijnen. Dit vraagt om een snelle, maar zorgvuldige uniformering, waarin de eerste – en
noodzakelijke stappen voor een werkbare start op 1 januari 2026 – ook al in 2025 worden gezet.

De ODU streeft ernaar om uiterlijk eind 2026 te werken volgens één set gestandaardiseerde en
geoptimaliseerde werkprocessen met bijbehorende formats, termijnen en kwaliteitsnormen. Dit moet leiden
tot herkenbaarheid, voorspelbaarheid en eenduidigheid, zowel intern als voor deelnemers, (keten)partners,
bedrijven en inwoners. Daarbij wordt prioriteit gegeven aan de optimalisatie van het zaaksysteem en
informatiehuishouding, omdat deze van grote invloed zijn op de kwaliteit, werkbaarheid en resultaat.
Medewerkers worden actief betrokken bij dit proces, onder andere via werkgroepen en scholingstrajecten. Zo
wordt niet alleen draagvlak opgebouwd, maar ook geborgd dat de kennis en ervaring uit beide organisaties
worden benut in de nieuwe inrichting van de werkprocessen en systemen.

Robuustheidscriteria IBP VTH
De robuustheidscriteria uit het IBP VTH zijn bedoeld om de kwaliteit, continuïteit en slagkracht van de
omgevingsdiensten in Nederland te verbeteren. Deze criteria zijn vastgesteld om ervoor te zorgen dat de
omgevingsdiensten effectief, efficiënt, wendbaar en ontwikkelbaar zijn en de uitvoering van VTHA-taken
structureel en toekomstbestendig op orde is. De criteria zijn uitgewerkt in zes genormeerde kritieke prestatie
indicatoren (KPI’s) die als ondergrens dienen voor de robuustheid van omgevingsdiensten. De zes KPI’s zijn:

   1. Omvang van het werkprogramma en personeelsinzet. Een robuuste dienst heeft een voldoende groot
      takenpakket en beschikt over genoeg eigen personeel. De norm is:
           a. Een totale jaaromzet (voor basistaken en plustaken samen) van minimaal €16,5 miljoen
              (prijspeil 2023).
           b. Minstens 80% van het totale personeelsbestand (in fte) moet in loondienst zijn (dus geen
              afhankelijkheid van externe inhuur).
   2. Voldoen aan kwaliteitscriteria. De dienst moet haar werkzaamheden uitvoeren volgens de geldende
      landelijke kwaliteitsnormen (Kwaliteitscriteria VTH 3.0). Dit zorgt voor een uniforme en professionele
      aanpak, ongeacht de regio.
   3. Beschikken over innovatievermogen. Een robuuste dienst is toekomstgericht. Daarom moet er sprake
      zijn van:
           a. Een meerjarige innovatieagenda, waarin ruimte is voor vernieuwing.
           b. Een structureel budget voor innovatie (1% van de begroting is vrij besteedbaar voor innovatie),
              zodat nieuwe werkwijzen en technologieën daadwerkelijk ingevoerd kunnen worden.
   4. Financieel weerstandsvermogen. De dienst moet in staat zijn om financiële tegenvallers op te vangen.
      Dit betekent onder meer:
           a. Een gezonde begroting en toereikende afspraken over o.a. het uitbreiden of terugnemen van
              taken.
           b. Voldoende financiële reserves om risico’s en veranderingen op te vangen, bijvoorbeeld bij
              nieuwe wet- en regelgeving.
   5. Informatie gestuurd werken en kennisonderhoud. De inzet van kennis, data en digitale systemen is
      cruciaal.
           a. Gebruik van – en genoeg capaciteit voor (minimaal 3 fte) – business intelligence(strategie).
           b. Er is een opleidingsprogramma en minimaal 3% van de loonsom wordt besteed aan opleiding,
              kennisontwikkeling en ontwikkeling van medewerkers.



Ontwerp Programmabegroting 2026                                                              Pagina 7 van 39
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>Omgevingsdienst Utrecht


    6. Samenhang en logica in het werkgebied. Het werkgebied van een omgevingsdienst moet logisch en
       samenhangend zijn ingericht. Dat betekent dat een robuuste dienst actief is in een gebied met
       gedeelde maatschappelijke en bestuurlijke kenmerken.

In het eerste jaar van de fusie worden deze criteria gezien als een noodzakelijke basisvoorwaarde voor
kwaliteitsverbetering om als serieuze en professionele partner te functioneren binnen het landelijke stelsel
van omgevingsdiensten. De ODU committeert zich dan ook aan het behalen van de robuustheidscriteria per
1 april 2026.

Op de lange termijn zijn de robuustheidscriteria gericht op de structurele verankering van kwaliteit in de ODU
door middel van een doorlopende kwaliteitscyclus, de ontwikkeling van duurzame samenwerking in een
(digitaal) netwerk van (keten)partners dat kennis deelt en gezamenlijk optreedt bij regionale- en landelijke
vraagstukken. Daarnaast zijn de robuustheidscriteria gericht op het stimuleren van innovatie én een
gezamenlijke data gedreven en digitale aanpak voor effectieve en efficiënte bijdrage aan maatschappelijke
opgaven.

Enkele KPI’s hebben directe financiële indicatoren en daaruit afgeleide normen:

Onderwerp                    Omschrijving                                           Norm voor 2026
                             De omvang van het regionaal werkprogramma is
Omvang werkprogramma         minimaal €16,5mio (inclusief overhead en prijspeil     Omvang werkprogramma ≥ €16,5mio
                             2023).
                             Voor de uitvoering van de innovatie-agenda wordt ten
Innovatiebudget                                                                     ≥ 1% innovatiebudget
                             minste 1% van de begroting ter beschikking gesteld.
Weerstandsratio              Is de weerstandsratio ≥ 0,8?                           Weerstandratio ≥ 0,8
                             Heeft de omgevingsdienst ten minste drie medewerkers
BI-capaciteit                (3 fte) in dienst die hun tijd besteden aan Business   ≥ 3 fte BI in vaste dienst
                             Intelligence?
                             Besteed de omgevingsdienst ten minste 3% van de
Opleidingsbudget                                                                    ≥ 3% van het loonkostenbudget
                             loonsom aan opleidingen?
Tabel 2: Indicatoren vanuit robuustheidscriteria IBP VTH

De hierboven geformuleerde KPI’s zijn verwerkt in de voorliggende begroting, waarmee aan de gestelde eisen
is voldaan, waardoor hierover niet periodiek gerapporteerd zal worden.

Slotbeschouwing
2026 vormt een cruciaal overgangsjaar voor de Omgevingsdienst Utrecht. De organisatie bouwt aan haar
fundament: een geïntegreerde organisatie en gezamenlijke cultuur, een robuust uitvoeringsapparaat en
heldere, geharmoniseerde werkprocessen. Tegelijkertijd blijft zij onverminderd gecommitteerd aan haar
bijdrage aan maatschappelijke opgaven. De keuzes en investeringen die dit jaar worden gedaan, zijn bepalend
voor het succes op lange termijn. Met deze beleidsuitgangspunten legt de ODU de lat hoog, maar realistisch,
en nodigt zij medewerkers, deelnemers en (keten)partners uit om samen te bouwen aan een betrouwbare,
professionele en toekomstgerichte omgevingsdienst.




Ontwerp Programmabegroting 2026                                                                             Pagina 8 van 39
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>Omgevingsdienst Utrecht


2.2 Financiële kaders
Bij het opstellen van deze eerste begroting voor de ODU zijn een aantal financiële uitgangspunten gehanteerd.
In deze paragraaf zullen de belangrijkste worden besproken.

Financieringssystematiek
Bij de start van de ODU is gekozen voor een financieringssystematiek die recht doet aan het werk dat de dienst
uitvoert voor de individuele deelnemers. Deelnemers betalen voor de producten en diensten die zij
daadwerkelijk afnemen. Dit sluit aan bij het principe van outputgerichte financiering en biedt tegelijkertijd de
voordelen van een gezamenlijke uitvoeringsorganisatie.

Voor de deelnemers afkomstig van de voormalige RUD Utrecht is deze systematiek een voortzetting van de
werkwijze die sinds 2018 wordt toegepast. Voor de deelnemers uit de ODRU betekent dit een verandering.
Daarbij sluit de gekozen aanpak en systematiek wel aan bij een eerder vastgesteld, maar destijds niet
geïmplementeerd besluit om ook binnen de ODRU toe te groeien naar een vergelijkbare vorm van
outputfinanciering.

Werking van de systematiek
De ODU hanteert een gemengde financieringssystematiek. De vaste kosten (zoals overhead en directe vaste
lasten voor uitvoering van taken als vergunningverlening en toezicht) worden verdeeld op basis van het
aandeel afgenomen uren, zoals vastgesteld in de DVO’s met bijbehorende uitvoeringsplannen.

Het variabele deel van de bijdrage is gebaseerd op de afname van concrete producten en diensten uit de
producten- en dienstencatalogus (PDC). Deze catalogus bevat twee typen producten:

Kengetal producten, waarvoor op basis van een gemiddeld aantal uren (het kengetal) en het uniforme uurtarief
een vaste prijs is bepaald;

Diensten, waarbij vooraf een inschatting van het benodigde aantal uren wordt gemaakt en op basis van de
werkelijk bestede uren wordt afgerekend.

Deze systematiek zorgt voor transparantie in de verrekening van werkzaamheden en maakt het mogelijk om
maatwerk te leveren waar nodig, terwijl tegelijkertijd gestuurd wordt op efficiëntie en voorspelbaarheid.

Kengetallen en flexibiliteit
De kengetallen (gemiddeld aantal uren per product) vormen de kern van de outputfinanciering. Ze worden
gebruikt als:
   1. Rekeneenheid voor de bijdrage van deelnemers: (((aantal producten) × kengetal) + diensten) ×
       uurtarief (+ aandeel vaste kosten) = bijdrage;
   2. Basis voor capaciteitsplanning en begroting;
   3. Instrument binnen planning en control;
   4. Signaalfunctie bij afwijkingen, die aanleiding kunnen zijn voor bijstelling of overleg.
Voor maatwerkproducten of diensten waarvoor geen betrouwbaar kengetal kan worden vastgesteld, wordt
gewerkt op basis van vooraf afgesproken uren (‘uurtje-factuurtje’).

Overhead en toerekening
De ODU volgt bij de definitie van overhead de lijn van het Besluit begroting en verantwoording provincies en
gemeenten (BBV). Dit betreft alle kosten die samenhangen met de aansturing en ondersteuning van het
primaire proces, zoals HR, financiën, informatievoorziening en                       ICT, huisvesting en
managementondersteuning.




Ontwerp Programmabegroting 2026                                                               Pagina 9 van 39
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>Omgevingsdienst Utrecht


Huisvestingskosten worden in hun geheel als overhead verantwoord, vanwege de gedeelde werkruimten en
de praktische onmogelijkheid tot zuivere toerekening. Ook bij organisatieontwikkelingsprojecten wordt
beoordeeld of deze primair het primaire proces of de backoffice raken; dit bepaalt de wijze van toerekening.

Doorontwikkeling
De gekozen systematiek vraagt om onderhoud en doorontwikkeling. Jaarlijks worden de PDC, kengetallen en
productprijzen geëvalueerd en waar nodig bijgesteld op basis van ervaring, kwaliteitsafspraken, veranderende
regelgeving en nieuwe inzichten. Zeker in de opstartfase van de ODU is hierbij sprake van intensieve
monitoring, zodat de financieringswijze meegroeit met de ontwikkeling van de organisatie.

Uurtarief
Voor de uitvoering van de structurele werkzaamheden die de ODU voor haar deelnemers verricht, wordt
gewerkt met één uniform uurtarief, dat jaarlijks wordt vastgesteld.

Dit uurtarief wordt jaarlijks op basis van het structurele gedeelte van de begroting als volgt berekend:

Totale personele lasten van de uitvoering verminderd met de baten uit subsidies en overige projectbaten
Totale uren dienstverleningsovereenkomsten


Het aantal uur wordt vastgesteld door de deelnemer in de dienstverleningsovereenkomst. Voor eventuele
aanvullende opdrachten geldt een tariefopslag van 15% danwel minimaal de verwachte inhuurkosten indien
deze hoger zijn dan het DVO uurtarief inclusief opslag van 15%. Voor projecten die per definitie een
afgebakend en individueel karakter hebben, worden maatwerkafspraken gemaakt met de betreffende
deelnemer over de vergoeding. Deze afspraken worden schriftelijk vastgelegd.

Het uurtarief dient tenminste de structurele lasten te dekken van de primaire teams (programma’s). Er wordt
naar gestreefd om de structurele lasten zo laag mogelijk te houden door heldere afspraken en een efficiënte
bedrijfsvoering.

Uitgangspunten voor de berekening van het uurtarief
Bij het bepalen van de totale personele lasten (de noemer) worden de volgende onderdelen meegenomen:

    a. Salarislasten van het zittend personeel in de uitvoering (2 CAO’s) inclusief indexatie en reguliere
       verhogingen
    b. Nog nieuw aan te nemen of in te huren personeel om te kunnen voldoen aan de structurele opdrachten
       (DVO’s).

Voor de bepaling van het uurtarief wordt in de deler uitgegaan van het totaal aantal uren zoals opgenomen in
de op dat moment geldende DVO’s.

Onderstaande CAO’s zijn verwerkt in de begroting:
   • De CAO SGO 2025-2026 heeft een looptijd van 1 april 2025 tot en met 31 maart 2027 en op vrijdag 6
      juni 2025 hebben de besturen van de VNG en WSGO besloten om het akkoord te bekrachtigen.
   • De CAO Provincies 2025-2026 heeft een looptijd van 1 juli 2025 tot en met 1 juli 2026. Op dit moment
      is nog onbekend wanneer over de CAO Provincies 2025-2026 wordt besloten. In de begroting wordt
      rekening gehouden met een looncompensatie van 3,0% voor het personeel dat onder de CAO
      Provincies valt voor de periode juli tot en met december 2026.




Ontwerp Programmabegroting 2026                                                                Pagina 10 van 39
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>Omgevingsdienst Utrecht


Berekening van het uurtarief

Tariefopbouw                                                        Begroting 2026


Personeel                                                              €28.540.500
Inhuur derden                                                            €702.800
Totale lasten                                                         €29.243.300
Baten uit: Overige goederen en diensten                                  €702.800
Netto kosten                                                          €28.540.500


Gecontracteerde uren                                                   349.119 uur
Uurtarief (netto kosten / aantal uren)*                                     €81,75

Minimaal tarief aanvullende opdrachten (Uurtarief + 15% opslag) *           €94,00
*Afgerond op €0,25.
Tabel 3: uurtarief

Financiering van regionale en gezamenlijke opdrachten
De ODU heeft de ambitie om, als omgevingsdienst van de toekomst, actief bij te dragen aan opgaven die
gemeentegrenzen overstijgen. Hiervoor is een financieringssystematiek ontwikkeld waarmee structureel
ruimte wordt gecreëerd voor het uitvoeren van taken en projecten met een regionaal of gezamenlijk belang.
Deze systematiek is in lijn met uitgangspunten uit het richtingsplan en biedt een geborgde manier om
samenwerking te faciliteren en te bekostigen.

De systematiek bestaat uit twee onderdelen: een vaste bijdrage en een variabele bijdrage in uren.

De vaste bijdrage omvat twee taken van collectief belang: de bemensing van de piket- en klachtentelefoon
buiten kantoortijden, en de afstemming en coördinatie van regionale netwerken en strategische partners zoals
GGD en VRU. Hiervoor is respectievelijk €100.000 en €400.000 begroot. Deze kosten zijn opgenomen in de
totale vaste bijdrage en worden naar rato van het DVO-urenpakket over de deelnemers verdeeld. Een gedeelte
van deze taken worden op dit moment al uitgevoerd binnen de voormalige organisaties.

Naast de vaste bijdrage wordt er jaarlijks een urenbudget beschikbaar gesteld voor projecten met een
gezamenlijk of regionaal karakter. Iedere deelnemer draagt hiervoor 4% van het afgesproken DVO-urenpakket
extra bij, met een maximum van 350 uur. Dit levert in totaal voor alle deelnemers tezamen circa 7.000 uur per
jaar op, waarmee ruimte ontstaat om gezamenlijk vastgestelde projecten te realiseren. Deelnemers treden
gezamenlijk op als opdrachtgever en bepalen collectief welke projecten in een jaar worden opgepakt. In deze
systematiek zit bewust een zekere mate van solidariteit: niet ieder project is voor elke deelnemer direct
relevant, maar levert wel toegevoegde waarde op regionaal niveau.

Voor de voormalige RUD-deelnemers geldt in 2026 een ingroeimodel. De provincie stelt hiervoor eenmalig
extra middelen beschikbaar, waarmee de inzet op regionale projecten in het eerste jaar gefaseerd wordt
opgebouwd.

De precieze inrichting van het besluitvormingsproces en de governance rond regionale projecten wordt in de
tweede helft van 2025 uitgewerkt. Verantwoording over de uitvoering van deze projecten vindt plaats via de
reguliere rapportages.




Ontwerp Programmabegroting 2026                                                            Pagina 11 van 39
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>Omgevingsdienst Utrecht


2.3 Programma’s
De Omgevingsdienst Utrecht (ODU) levert een directe bijdrage aan een gezonde, veilige, schone en duurzame
leefomgeving in de provincie Utrecht. Dit doen wij door de uitvoering van vergunningverlening, toezicht en
handhavingstaken (VTH) en door advisering op het gebied van milieu. Daarnaast voeren wij voor een aantal
deelnemers ook bouwtaken uit, waaronder vergunningverlening en toezicht & handhaving op de Wkb. Ook
geven wij voor een aantal gemeenten invulling aan onze educatieve rol via programma’s op het gebied van
natuur- en milieueducatie, onder meer met de natuur- en duurzaamheidscentra (NDC’s).

Onze ambitie is om uit te groeien tot een robuuste, toekomstgerichte omgevingsdienst die werkt vanuit
eenvoud, kwaliteit en betrouwbaarheid. Wij stellen de opgaven en behoeften van onze opdrachtgevers
centraal en streven ernaar om met de beschikbare middelen maximale impact te realiseren.

In dit hoofdstuk lichten wij toe hoe de ODU via verschillende programma’s invulling geeft aan haar
maatschappelijke opgave, en op welke wijze deze programma’s richtinggevend zijn voor onze inzet en
middelen.

2.4 Indicatoren
2026 is het startjaar van de Omgevingsdienst Utrecht (ODU). In dit eerste jaar zetten we een nieuwe,
gezamenlijke basis neer voor het monitoren van onze prestaties. In deze paragraaf presenteren we de
indicatoren waarmee we onze voortgang en kwaliteit gaan volgen. De gekozen indicatoren geven onze
deelnemers – gemeenten en provincie – inzicht in hoe de ODU haar taken uitvoert en waar we staan in het
realiseren van onze gezamenlijke ambities. De focus ligt op betrouwbaarheid, effectiviteit en tevredenheid
over onze dienstverlening. De belangrijkste onderdelen van onze taakuitvoering worden structureel
gemonitord met behulp van Key Performance Indicators (KPI’s). Deze zijn in overleg met deelnemers
vastgesteld en vormen het fundament voor een transparante en lerende organisatie.

Hieronder zijn de KPI’s voor de ODU in 2026 opgenomen:
Wat                                                        Indicator
Kwaliteit
Uitvoeren uitvoeringsprogramma van de opdrachtgevers.      Sturen op:
                                                           Het realiseren van de DVO’s.

                                                           Meten van:
                                                           De gerealiseerde variabele bijdrage ligt binnen de range
                                                           van 92% tot en met 108% van de contractwaarde (in
                                                           euro’s) van de dienstverleningsovereenkomsten.
Handhavingsbeschikkingen en vergunningen voldoen aan       Sturen op:
inhoudelijke en juridische kwaliteit                       We streven ernaar om bij handhavingsbeschikkingen
                                                           geen inhoudelijke en/of juridische gebreken te hebben.

                                                           Meten van:
                                                           Dit blijkt uit het feit dat bij bezwaar- en
                                                           beroepsprocedures in tenminste 90% van de gevallen
                                                           geen inhoudelijke en/of juridische gebreken worden
                                                           geconstateerd.




Ontwerp Programmabegroting 2026                                                               Pagina 12 van 39
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>Omgevingsdienst Utrecht


 Wat                                                              Indicator
 Beoordeling mate van voldoen aan de kwaliteitscriteria 3.0 van   Sturen op:
 IPO/VNG.                                                         Het professionaliseren van onze toezichthouders,
                                                                  handhavers en vergunningverleners zorgt naast een
                                                                  kwaliteitsverbetering ook voor een hogere
                                                                  betrouwbaarheid.

                                                                  Meten van:
                                                                  Voor alle activiteiten voldoen we voor 100% aan de
                                                                  kwaliteitscriteria 3.0 van IPO/VNG.

 Beoordeling mate van voldoen aan de wettelijke termijnen.        Sturen op:
                                                                  Processen en procedures zijn zodanig ingericht dat
                                                                  wettelijke termijnen haalbaar en te bewaken zijn.

                                                                  Meten van:
                                                                  Tenminste 95% van de afgehandelde
                                                                  vergunningaanvragen en meldingen is binnen de
                                                                  wettelijke termijnen gerealiseerd.
 Beoordeling door opdrachtgevers                                  Sturen op:
                                                                  We streven naar tevreden opdrachtgevers.

                                                                  Meten van:
                                                                  De opdrachtgevers geven de ODU een algemene
                                                                  tevredenheidsscore van gemiddeld een 7 of hoger.
 Personeel
 Ziekteverzuim                                                    Sturen op:
                                                                  Een gezonde organisatie met gezonde medewerkers.

                                                                  Meten van:
                                                                  Het ziektepercentage ligt niet hoger dan 5%.
 Beoordeling door medewerkers                                     Sturen op:
                                                                  Aandacht voor werkplezier, betrokkenheid,
                                                                  ontwikkelmogelijkheden en leiderschap.

                                                                  Meten van:
                                                                  De gemiddelde score uit het (twee)jaarlijkse
                                                                  medewerker tevredenheidsonderzoek (MTO) is
                                                                  tenminste een 7.
Tabel 4: Indicatoren




Ontwerp Programmabegroting 2026                                                                      Pagina 13 van 39
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>Omgevingsdienst Utrecht


2.5 Programma Vergunningverlening
Het programma Vergunningverlening richt zich op het zorgvuldig afhandelen van vergunningaanvragen en
meldingen voor activiteiten bij bedrijven en op specifieke locaties. Vergunningen vormen een essentieel
instrument voor het beschermen van de leefomgeving. Door actief te sturen op actualisatie van vergunningen
dragen we bij aan risicobeheersing én maken we ruimte voor nieuwe ontwikkelingen.

De werkzaamheden binnen dit programma betreffen in hoofdzaak vergunningverlening op basis van de
Omgevingswet, de provinciale omgevingsverordeningen, de gemeentelijke omgevingsplannen, het Besluit
bouwwerken leefomgeving (Bbl) en de Wet kwaliteitsborging voor het bouwen (Wkb).

Bij het verlenen van vergunningen worden de beleidsregels van het bevoegde gezag gevolgd. Binnen het
afgegeven mandaat stelt de ODU beschikkingen op of verstrekt adviezen. Daarbij wordt zorg gedragen voor
een tijdige afhandeling binnen de wettelijke termijnen, en worden meldingen getoetst op volledigheid en
juistheid.

De werkprocessen worden uitgevoerd conform de kwaliteitseisen van de deelnemers en in lijn met het Dossier
Afspraken en Protocollen (DAP).

Wat mag het kosten?
Op basis van de begroting 2026 is het budget voor het programma Vergunningverlening als volgt:

Programma                  Baten            Lasten        Saldo
Vergunningverlening        €6.726.200       €6.726.200    -
Tabel 5: Programma Vergunningverlening


2.6 Programma Toezicht en handhaving
Het programma Toezicht en handhaving richt zich op het uitvoeren van adequaat en risicogericht toezicht in
de hele regio Utrecht – zowel in het stedelijk gebied als in het buitengebied. De ODU houdt toezicht bij
bedrijven, op de bodem, in de natuur en bij bouw- en asbestwerkzaamheden. Hiermee beogen we risico’s voor
mens en milieu zoveel mogelijk te beperken en overtredingen waar nodig te herstellen.

De handhaving in 2026 vindt plaats op basis van de Omgevingswet, de provinciale omgevingsverordening, de
gemeentelijke omgevingsplannen, het Besluit bouwwerken leefomgeving (Bbl) en de Wet kwaliteitsborging
voor het bouwen (Wkb).

Onze risicogerichte benadering zorgt voor maximale impact tegen zo laag mogelijke maatschappelijke kosten.
Waar nodig worden sancties voorbereid of opgelegd. Via de milieuklachtentelefoon is de ODU 24 uur per dag
bereikbaar voor het afhandelen van klachten en calamiteiten.

De uitvoering van het werk gebeurt conform de kwaliteitseisen van de deelnemende partijen en de afspraken
zoals vastgelegd in het Dossier Afspraken en Protocollen (DAP).

Wat mag het kosten?
Op basis van de begroting 2026 is het budget voor het programma Toezicht en handhaving als volgt:

Programma                  Baten            Lasten        Saldo
Toezicht en handhaving     €16.336.500      €16.336.500   -
Tabel 6: Programma Toezicht en handhaving




Ontwerp Programmabegroting 2026                                                         Pagina 14 van 39
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>Omgevingsdienst Utrecht


2.7 Programma Advies en expertise
Met het programma Advies en Expertise ondersteunt de ODU haar deelnemers met specialistische kennis op
diverse inhoudelijke terreinen. Afhankelijk van de gemaakte afspraken adviseren wij over vraagstukken op het
gebied van de Omgevingswet, externe veiligheid, specialistische milieuonderwerpen, bodem,
uitvoeringsbeleid, informatie gestuurde handhaving en ruimtelijke ontwikkelingen.

Ook leveren wij expertise bij de inpassing van milieuzaken in gemeentelijke omgevingsplannen en bij nieuwe
beleidsontwikkelingen. Daarmee draagt dit programma bij aan een kwalitatief hoogwaardige voorbereiding en
uitvoering van beleid en regelgeving, in het belang van een gezonde, veilige en duurzame leefomgeving.

De adviezen worden afgestemd op de lokale context, uitgevoerd op verzoek van de deelnemers, en waar nodig
ingebed in de dienstverleningsovereenkomsten (DVO’s).

Wat mag het kosten?
Op basis van de begroting 2026 is het budget voor het programma Advies en expertise als volgt:

Programma                  Baten         Lasten         Saldo
Advies en expertise        €6.424.600    €6.424.600     -
Tabel 7: Programma Advies en expertise


2.8 Programma Bedrijfsvoering
Met de vorming van de Omgevingsdienst Utrecht (ODU) per 1 januari 2026 begint een nieuwe fase waarin we
bouwen aan een robuuste, professionele en toekomstgerichte organisatie. In dit eerste jaar zijn veel
onderdelen van de bedrijfsvoering nog in opbouw. Tegelijkertijd is het uitgangspunt dat de dienstverlening
richting onze deelnemers, bedrijven en burgers vanaf dag één betrouwbaar, effectief en van hoge kwaliteit is.

Binnen de ODU zijn de ondersteunende functies – waaronder financiën, ICT en informatievoorziening, HRM,
communicatie, secretariaat en accountmanagement – ondergebracht binnen het domein Bedrijfsvoering.
Deze onderdelen ondersteunen het primaire proces en zijn van strategisch belang voor de continuïteit,
kwaliteit en verdere groei van de organisatie. In 2026 staan opbouw, harmonisatie en samenwerking centraal.

ICT en Informatievoorziening
Per 1 januari 2026 werkt de ODU in één gezamenlijk VTH-zaaksysteem. Dit is een belangrijke mijlpaal in de
harmonisatie van werkprocessen, datastromen en digitale ondersteuning. In de praktijk vraagt dit om verdere
inrichting, begeleiding van gebruikers en borging van een stabiele werking.

Ook andere essentiële ICT- en IV-voorzieningen worden in 2026 verder afgestemd op de behoefte van de
nieuwe organisatie. De nadruk ligt op betrouwbaarheid, gebruiksvriendelijkheid, informatieveiligheid en
schaalbaarheid. In lijn met de routekaart ICT wordt gewerkt aan het integreren en waar nodig vervangen van
bedrijfsondersteunende systemen, zodat medewerkers efficiënt kunnen werken en het management kan
sturen op basis van actuele data.

HRM en Organisatiecultuur
Onze medewerkers vormen het hart van de ODU. In 2026 is HRM niet alleen gericht op
personeelsinstrumenten en formatie, maar juist op het ondersteunen van de ontwikkeling van een
gezamenlijke organisatiecultuur. De samenkomst van mensen, werkwijzen en achtergronden vraagt om
aandacht voor verbinden, vertrouwen en gemeenschappelijke waarden.

HRM speelt een actieve rol in het begeleiden van dit veranderproces. We investeren in organisatie- en
talentontwikkeling, duurzame inzetbaarheid en teamvorming. Het versterken van een cultuur waarin
samenwerking, eigenaarschap en professionele ruimte centraal staan, is een van de belangrijkste opgaven


Ontwerp Programmabegroting 2026                                                            Pagina 15 van 39
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>Omgevingsdienst Utrecht


van dit jaar. Dit gebeurt in nauwe samenwerking met management, communicatie en andere ondersteunende
functies.

Via onder andere het programma van de ODNL Academie bieden we medewerkers de mogelijkheid zich
professioneel te ontwikkelen en hun vakmanschap te versterken zodat ze zich thuis voelen in de nieuwe
organisatie.

Communicatie
In een organisatie in opbouw is communicatie van cruciaal belang. In 2026 richt communicatie zich op drie
sporen: interne verbinding, externe profilering en strategische stakeholdercommunicatie. Intern
ondersteunen we het vormen van één organisatiecultuur en het delen van informatie over ontwikkelingen,
keuzes en gezamenlijke doelen. Extern werken we aan herkenbaarheid, vertrouwen en een professionele
uitstraling richting deelnemers, bedrijven, inwoners en samenwerkingspartners.

Ook arbeidsmarktcommunicatie is een belangrijk aandachtspunt. In een krappe arbeidsmarkt is het
essentieel dat de ODU zich onderscheidt als aantrekkelijke werkgever. We zetten in op het helder en
herkenbaar uitdragen van wie we zijn, waar we voor staan en wat we professionals te bieden hebben.

Daarnaast speelt communicatie een belangrijke rol in verandertrajecten, bijvoorbeeld bij de implementatie
van nieuwe processen, systemen en werkwijzen. Samen met HRM en het management zorgen we dat
medewerkers actief worden meegenomen in deze veranderingen. Transparantie, duidelijkheid en
betrokkenheid staan daarbij centraal.

Accountmanagement
In 2026 zet het accountmanagement zich in om de verbinding met deelnemers – als opdrachtgevers én
partners – zorgvuldig vorm te geven. Transparante samenwerking, wederzijdse verwachtingen en duidelijke
afspraken vormen de basis voor een sterke relatie.

Naast de reguliere afstemming over voortgang en productie ligt er dit eerste jaar extra nadruk op het bouwen
van vertrouwen, het opzetten van een stevige overlegstructuur en het eenduidig positioneren van de ODU als
aanspreekpunt voor alle deelnemers.

Financiën
De afdeling Financiën is in 2026 verantwoordelijk voor het verder opbouwen van een stabiele,
toekomstbestendige financiële functie binnen de ODU. De focus ligt op drie sporen: het samenvoegen van
administraties, het inrichten van een nieuwe P&C-cyclus en het verder ontwikkelen van sturings- en
verantwoordingsinformatie.

In het laatste kwartaal van 2025 is gestart met het opzetten van een P&C-spoorboekje en een nieuwe cyclus,
inclusief alle producten die horen bij een professionele P&C-structuur. In 2026 wordt dit verder
geoptimaliseerd. Daarbij wordt ook gewerkt aan de kwaliteit, uniformiteit en bruikbaarheid van P&C-
producten, zoals de begroting, rapportages en jaarstukken. Het doel is om het bestuur en management van
de ODU zo goed mogelijk te ondersteunen bij sturing, besluitvorming en verantwoording.

De financiële administratie wordt in dit eerste jaar verder ingericht en op onderdelen verbeterd. Daarbij ligt de
nadruk op het uniformeren van werkwijzen, het verbeteren van de datakwaliteit en het zorgen voor een heldere
en betrouwbare registratie van financiële gegevens. In samenwerking met de strategisch managers krijgen
medewerkers duidelijke instructies over het uitvoeren van essentiële taken zoals (zaakgericht) tijdschrijven.
Hiervoor worden diverse communicatiekanalen en instructiematerialen ingezet.




Ontwerp Programmabegroting 2026                                                               Pagina 16 van 39
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>Omgevingsdienst Utrecht


De verdere ontwikkeling van dashboards en rapportages via de BI-tool biedt managers de mogelijkheid om
zelfstandig actuele cijfers in te zien en te gebruiken voor sturing. Adviseurs van Financiën & Control
ondersteunen hen hierin met analyses, duiding en advies.

Tot slot wordt voortgebouwd op bestaande procesbeschrijvingen en worden uniforme werkinstructies
opgesteld voor het gebruik van financiële systemen en controlinstrumenten. Daarmee wordt de organisatie
optimaal ondersteund in het leveren van betrouwbare financiële gegevens, het uitvoeren van interne
controles en het versterken van de sturingsinformatie.

Wat mag het kosten?
Op basis van de begroting 2026 is het budget voor het programma Bedrijfsvoering als volgt:

Programma                   Baten         Lasten         Saldo
Bedrijfsvoering             €15.982.400   €15.982.400    -
Tabel 8: Programma Bedrijfsvoering


2.9 Efficiëntie en versterking van de basis
De oprichting van de ODU is gestoeld op de ambitie om de kwaliteit van de dienstverlening te versterken en
beter in te spelen op de opgaven van vandaag en morgen. Daarbij is het gelukt om direct bij de start een solide
basis neer te zetten, zonder dat dit heeft geleid tot een noemenswaardige stijging van de totale kosten.

Zo zijn in 2026 aanvullende kosten gemaakt om te voldoen aan de financiële robuustheidscriteria (circa
€450.000) en om invulling te geven aan gezamenlijke voorzieningen in het belang van alle deelnemers (circa
€500.000). Dankzij efficiencywinst op andere onderdelen, als gevolg van de fusie, zijn deze extra kosten
binnen de bestaande ruimte opgevangen.

Deze resultaatgerichte aanpak laat zien dat samenwerking loont. Door te harmoniseren, te verbinden en slim
te organiseren, is ruimte gecreëerd voor vernieuwing en versterking. Dit alles is gerealiseerd binnen een
gematigde stijging van de deelnemersbijdragen – met een maximale toename van 3,9%, passend bij de
inflatieontwikkeling – waarmee een krachtige start van de nieuwe organisatie mogelijk is gemaakt.




Ontwerp Programmabegroting 2026                                                              Pagina 17 van 39
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>Omgevingsdienst Utrecht


3 Verplichte paragrafen
Dit hoofdstuk bevat de verplichte paragrafen volgens het BBV (Besluit begroting en verantwoording provincies
en gemeenten), tenzij het betreffende onderdeel niet van toepassing is.

Bij de Omgevingsdienst Utrecht (ODU) zijn de volgende onderdelen niet van toepassing:
     • lokale heffingen;
     • onderhoud van kapitaalgoederen;
     • verbonden partijen;
     • grondbeleid.

De navolgende paragrafen zijn wel van toepassing bij de ODU:
   • weerstandsvermogen en risicobeheersing (zie paragraaf 3.1);
   • financiering (zie paragraaf 3.2);
   • bedrijfsvoering (zie paragraaf 3.3).

3.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing
Het weerstandsvermogen geeft de relatie weer tussen de weerstandscapaciteit, zijnde de middelen en
mogelijkheden waarover de ODU beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken en alle risico’s
waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële
positie.

Weerstandsvermogen
Het weerstandsvermogen is de verhouding tussen de weerstandscapaciteit en de risico’s die de ODU loopt.
Het gaat hier over niet kwantificeerbare risico’s. Voor kwantificeerbare risico’s worden voorzieningen
gevormd. In artikel 28 van de gemeenschappelijke regeling Omgevingsdienst Utrecht is bepaald dat de
algemene reserve maximaal 7 procent van de jaaromzet bedraagt. Op basis van de begrote financiële positie
per 31 december 2026 bedraagt de algemene reserve €1.028K, dit is onder de norm van 7%. Jaarlijkse
exploitatieoverschotten worden toegevoegd aan de algemene reserve en verhogen het weerstandsvermogen.
Een exploitatietekort wordt opgevangen binnen het weerstandsvermogen, tenzij het weerstandsvermogen
hiervoor onvoldoende is. In dat geval dragen de deelnemers hun deel naar rato van de uren uit de DVO (van de
betreffende deelnemer) bij.

Weerstandscapaciteit
De weerstandscapaciteit is het totaal van de middelen waarover de ODU beschikt om onvoorziene kosten te
dekken. Voor de ODU is de algemene reserve aan te merken als beschikbare incidentele
weerstandscapaciteit. Het beginvermogen van de ODU zal na de afwikkeling van de jaarrekeningen van de
oude diensten gestort worden. Er wordt van uitgegaan dat het gestorte beginvermogen voldoende is om het
restrisico af te dekken. Op basis van de begrote financiële positie per 31 december 2026 bedraagt de
algemene reserve €1.028K.

Daarnaast bestaat de weerstandscapaciteit uit de post Onvoorzien. In de begroting is rekening gehouden met
een structurele post Onvoorzien ter hoogte van €337K.

De totale weerstandscapaciteit bedraagt naar verwachting €1.365K (= €1.028K + €337K).




Ontwerp Programmabegroting 2026                                                              Pagina 18 van 39
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>Omgevingsdienst Utrecht


Risicobeheersing
Risicobeheersing is het effectief omgaan met de kansen en bedreigingen die de realisatie van de
organisatiedoelstellingen kunnen beïnvloeden. Hiervoor is het van belang dat er een continu proces wordt
ingericht van identificeren, prioriteren en beheersen.

Hierdoor kunnen goed onderbouwde keuzes gemaakt worden met betrekking tot:
• Welke risico’s kunnen gedragen worden?
• Welke beheersmaatregelen kunnen getroffen worden?
• Welke middelen moeten, ter afdekking van risico’s, gereserveerd worden?


Door de koppeling van het risicomanagement aan de planning & control-cyclus van de ODU zal drie keer per
jaar over risico’s worden gerapporteerd. Dat is bij de begroting, de bestuurlijke voortgangsrapportage (alleen
significante afwijkingen) en de jaarrekening.

Algemene risico’s
Het risicoprofiel van de ODU bestaat uit bedrijfsspecifieke risico’s en meer algemene risico’s. Bij deze laatste
kan onder meer gedacht worden aan macro-economische ontwikkelingen en loon- en prijsontwikkelingen.
Ook zijn er natuurlijk onzekerheden over (toekomstig) rijksbeleid en ontwikkelingen in wet- en regelgeving. Al
deze ontwikkelingen kunnen risico’s en onzekerheden met zich meebrengen, deze zijn echter nagenoeg niet
beïnvloedbaar noch kwantificeerbaar. Deze risico’s worden in principe niet opgenomen in de risicoanalyse
zolang ze niet leiden tot meer specifieke en kwantificeerbare risico’s voor de ODU.

Specifieke risico’s
De specifieke risico’s zijn de risico’s die op de ODU van toepassing zijn. Deze risico’s worden jaarlijks middels
sessies met MT en medewerkers in kaart gebracht en hierbij wordt een inschatting gemaakt van de kans dat
de gebeurtenis daadwerkelijk plaatsvindt en de (financiële) impact daarvan.




Ontwerp Programmabegroting 2026                                                               Pagina 19 van 39
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>                     Omgevingsdienst Utrecht
Dit heeft voor 2026 geresulteerd in onderstaande risicoanalyse:

3.1.1 Risicoanalyse
 Risicomanagement                                                                                                                    2026


                                                                                                                                          Risico     Risico-
                                                                                                                                                             Restrisico
 Risico's                                                          Beheersingsmaatregel                                              I/S* x          klasse
                                                                                                                                                             x €1.000
                                                                                                                                          €1.000     %


                                                                   Tijdig inzetten van personeel met juiste kennis en vaardigheden
 Verandering van wet- en regelgeving.                                                                                                S      €443     10%           €44
                                                                   om mogelijke veranderingen door te voeren.
 Achterblijvende vraag waardoor de realisatie achterblijft op de
                                                                   Inzetten op relatiemanagement: tijdige communicatie en
 gecontracteerde UVP uren, eventueel in combinatie met                                                                               S      €1.142   25%          €286
                                                                   afspraken met de klant maken.
 ravijnjaar.
                                                                   Inzetten op coördinatie: sturen op inzet en bewaken
 Onvoldoende declarabiliteit van medewerkers in de uitvoering.                                                                       S      €571     25%          €143
                                                                   improductiviteit.
                                                                   Monitoren van de PDC-producten met een kengetal en
 Kengetallen van PDC producten te laag vastgesteld.                                                                                  S      €428     10%           €43
                                                                   ondernemen van gepaste acties bij structurele afwijkingen.

 Onderbezetting op formatieplan.                                   Arbeidsmarktstrategie in combinatie werving-& selectiebeleid      S      €600     25%          €150

 Hoger ziekteverzuim dan de norm ten gevolge van langdurig         Hoge inzet op verzuimbegeleiding in samenspraak met ARBO
                                                                                                                                     S      €583     25%          €146
 ziekteverzuim.                                                    dienst.

                                                                   Strategisch personeelsbeleid in combinatie met sociaal plan/
 Personele frictiekosten (eigen risicodragerschap WW en WGA).                                                                        I      €392     25%           €98
                                                                   sociaal statuut en van-werk-naar-werk trajecten.

 Claims door asbestslachtoffers.                                   Protocol en instructie om contact te vermijden                    S      €301     10%           €30

                                                                   Actief werken aan implementatie beveiligingsmaatregelen.
 Ernstig beveiligingsincident waardoor IT omgeving niet
                                                                   Periodiek uitvoeren van risico-inventarisaties conform Baseline   S      €875     10%           €88
 beschikbaar is.
                                                                   Informatiebeveiliging Overheid
 Totaal berekend restrisico 2026                                                                                                                                €1.028
 * I = Incidenteel / S = Structureel
Tabel 9: Berekening restrisico



Ontwerp Programmabegroting 2026                                                                                                                        Pagina 20 van 39
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>Omgevingsdienst Utrecht


3.1.2 Berekening en waardering ratio weerstandsvermogen
Onderdeel                                                                                  Stand per heden
Algemene reserve 31-12-2026                                                                         €1.028.000
Post Onvoorzien                                                                                      €337.000
Weerstandscapaciteit                                                                               €1.365.000
Restrisico 2026                                                                                    €1.028.000
Ratio weerstandsvermogen (weerstandscapaciteit / restrisico)                                             1,33
Waardering restrisico conform Nederlands Adviesbureau voor Risicomanagement                     Voldoende (C)
Tabel 10: Berekening en waardering ratio weerstandsvermogen

De ratio weerstandsvermogen geeft weer in welke mate de ODU in staat zal zijn om onvoorziene risico’s te
dekken. Op basis van de geprognosticeerde situatie op 31-12-2025 komt de ratio uit op 1,33. Afgezet tegen de
opgestelde normen door het Nederlands Adviesbureau voor Risicomanagement scoort de ODU hiermee
voldoende.

3.1.3 Financiële kengetallen
                                                  Begroting
Kengetallen
                                                  2026

Netto schuldquote                                 1,15%
Solvabiliteitsratio                               6,30%
Structurele exploitatieruimte                     -
Tabel 11: Financiële kengetallen

Netto schuldquote
De netto schuld weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van de ODU ten opzichte van de eigen middelen.
De netto schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie.
De ODU heeft geen leningen en verwacht deze ook niet voor eind 2026 aan te hoeven trekken.

Solvabiliteitsratio
Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin de ODU in staat is aan zijn financiële verplichtingen te voldoen.
Hoe hoger de ratio, hoe groter de weerbaarheid van de ODU.

Structurele exploitatieruimte
Dit kengetal geeft aan hoe groot de structurele exploitatieruimte is, doordat wordt gekeken naar de structurele
baten en structurele lasten en deze worden vergeleken met de totale baten. Een positief of nihil percentage
betekent dat de structurele baten toereikend zijn om de structurele lasten te dekken.

Overige financiële kengetallen
De navolgende financiële kengetallen zijn niet van toepassing voor de ODU:
   • Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen: Dit kengetal wijkt niet af van de netto
       schuldquote, omdat de ODU geen verstrekte leningen heeft.
   • Grondexploitatie: Dit kengetal is niet van toepassing, omdat de ODU geen grond exploiteert.
   • Belastingcapaciteit: Dit kengetal is niet van toepassing, omdat de ODU geen belastingen int.




Ontwerp Programmabegroting 2026                                                             Pagina 21 van 39
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>Omgevingsdienst Utrecht


3.2 Financiering
Deze paragraaf gaat over de financiering van de ODU op de korte en de lange termijn. Daarin worden betrokken
het schatkistbankieren, de kasgeldlimiet en de renterisiconorm. Het doel is om onder gunstige voorwaarden
en met beperkte risico’s over voldoende financiële middelen te beschikken.

Financiering korte termijn
In de bijdrageverordening is het volgende vastgelegd:
    a. De deelnemers betalen telkens uiterlijk op 1 januari, 1 april, 1 juli en 1 oktober een voorschot in de
         kosten van het lopende begrotingsjaar ten bedrage van telkens 25% van de deelnemersbijdrage.
    b. Indien het voor de benodigde liquiditeitspositie gedurende afzonderlijke kwartalen noodzakelijk is, kan
         het dagelijks bestuur besluiten dat een afwijkend voorschotbedrag wordt gefactureerd.

Voor de start van de ODU wordt voorgesteld dat deelnemers de eerste twee voorschotten betalen uiterlijk 1
januari. Hierdoor is verzekerd dat de ODU voor de start voldoende financiële middelen heeft.

Doen zich hierbij tijdelijk overschotten voor dan heeft de ODU te maken met schatkistbankieren. De
overschotten mogen alleen in rekening-courant en via deposito’s bij de schatkist (het Rijk) worden belegd (of
uitgeleend aan andere decentrale overheden). De ODU mag de eerste €1mio buiten de schatkist houden. De
ODU gaat een financieringsovereenkomst (krediet- en depotarrangement) afsluiten met de Bank Nederlandse
Gemeenten (BNG) waarbij een intra-daglimiet van €1mio wordt afgesproken. Doordat automatische afroming
van bedragen boven de €250.000 naar deposito’s bij de schatkist (het Rijk) plaatsvindt is het saldo liquide
middelen op basis van de begrote financiële positie per 31 december 2026 €250.000.

Financiering lange termijn
Wanneer de ODU investeringen doet en deze activeert op de financiële positie kan het nodig zijn om deze te
financieren met geldleningen met een looptijd langer dan één jaar. Hierbij moet rekening worden gehouden
met de renterisiconorm van het Rijk, die voorziet in spreiding van de looptijden van geldleningen, waardoor
renterisico’s beperkt worden. Langlopende geldleningen in de komende jaren zijn afhankelijk van omvang en
tempo van de investeringen (in bijvoorbeeld ICT) en de ontwikkeling van de reservepositie van de ODU. Op dit
moment is de verwachting dat in ieder geval tot en met 2029 geen leningen zullen hoeven worden afgesloten.

3.3 Bedrijfsvoering
Voor de paragraaf Bedrijfsvoering wordt verwezen naar paragraaf 2.8 Programma Bedrijfsvoering.




Ontwerp Programmabegroting 2026                                                            Pagina 22 van 39
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>Omgevingsdienst Utrecht




DEEL 2 FINANCIËLE BEGROTING




Ontwerp Programmabegroting 2026   Pagina 23 van 39
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>Omgevingsdienst Utrecht



4 Overzicht van baten en lasten en toelichting
4.1 Staat van baten en lasten
In deze paragraaf is de geprognosticeerde staat van baten en lasten over 2026 opgenomen. Voor bijbehorende
toelichtingen zie de vervolgparagrafen van dit hoofdstuk. Voor het meerjarenperspectief van de staat van
baten en lasten voor 2027 – 2029 wordt verwezen naar Bijlage 3 Meerjarenraming

Programmabegroting                                                    Begroting 2026

Baten
   Vergunningverlening                                                    €6.726.200
   Toezicht en handhaving                                                €16.336.500
   Advies en expertise                                                    €6.424.600
   Baten Programma’s Uitvoering                                          €29.487.300

   Baten Programma Bedrijfsvoering                                       €15.982.400

Totaal baten                                                             €45.469.700

Lasten
   Vergunningverlening                                                    €6.726.200
   Toezicht en handhaving                                                €16.336.500
   Advies en expertise                                                    €6.424.600
   Lasten Programma’s Uitvoering                                         €29.487.300

   Lasten Programma Bedrijfsvoering                                      €15.440.600

   Onvoorzien                                                               €336.800
   Prijscompensatie                                                         €205.000
Totaal lasten                                                            €45.469.700

Saldo baten en lasten                                                                  -
Toevoeging aan reserves                                                                -
Onttrekking uit reserves                                                               -
Resultaat                                                                              -
Tabel 12: Staat van baten lasten

Voor een specificatie van de baten en lasten per kostensoort wordt verwezen naar Bijlage 4 Specificatie
baten en lasten per kostensoort.




Ontwerp Programmabegroting 2026                                                            Pagina 24 van 39
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>Omgevingsdienst Utrecht


4.2 Toelichting op de baten
Bijdrage deelnemers
Bijdrage deelnemers                                                          Begroting 2026

Vaste bijdrage                                                                  €16.082.400
Variabele bijdrage                                                              €28.540.500
Totaal bijdrage deelnemers                                                      €44.622.900
Tabel 13: Bijdrage deelnemers

De vaste bijdrage is ter dekking van de vaste lasten van de organisatie met name bedrijfsvoering. De kosten
hiervan worden toegelicht in paragraaf 4.3.

Bij de berekening van de variabele bijdrage is uitgegaan van de door de deelnemers in mei 2025 verstrekte
uitvoeringsplannen voor 2026. Deze tellen op tot een structurele afname van producten en diensten van in
totaal 349.119 uur. Het bijbehorende uurtarief is €81,75, oorspronkelijk werd in de uitvoeringsplannen
gerekend met een tarief van €82,50. Gedurende de nadere analyse en verdere uitwerking van de begroting is
het tarief verlaagd met €0,75 voor 2026.

DVO 2026                           Variabele bijdrage         Vaste bijdrage             Bijdrage
Gemeente Amersfoort                                €1.459.900                   €820.200                 €2.280.100
Gemeente Baarn                                       €408.300                   €225.200                   €633.500
Gemeente Bunnik                                      €510.400                   €289.500                   €799.900
Gemeente Bunschoten                                  €405.200                   €225.200                   €630.400
Gemeente De Bilt                                     €865.800                   €482.500                 €1.348.300
Gemeente De Ronde Venen                            €1.972.600                 €1.109.700                 €3.082.300
Gemeente Eemnes                                      €187.700                   €112.600                   €300.300
Gemeente Houten                                      €551.200                   €305.600                   €856.800
Gemeente IJsselstein                               €1.445.900                   €820.200                 €2.266.100
Gemeente Leusden                                     €344.900                   €193.000                   €537.900
Gemeente Lopik                                     €1.083.600                   €611.100                 €1.694.700
Gemeente Montfoort                                   €477.200                   €273.400                   €750.600
Gemeente Nieuwegein                                  €442.300                   €241.200                   €683.500
Gemeente Oudewater                                   €424.800                   €241.200                   €666.000
Gemeente Renswoude                                   €295.800                   €160.800                   €456.600
Gemeente Rhenen                                      €478.800                   €273.400                   €752.200
Gemeente Soest                                       €626.000                   €353.800                   €979.800
Gemeente Stichtse Vecht                            €1.413.300                   €804.100                 €2.217.400
Gemeente Utrecht                                   €2.546.000                 €1.431.300                 €3.977.300
Gemeente Utrechtse Heuvelrug                       €1.062.800                   €595.000                 €1.657.800
Gemeente Veenendaal                                  €748.200                   €418.100                 €1.166.300
Gemeente Vijfheerenlanden                          €1.255.200                   €707.600                 €1.962.800
Gemeente Wijk bij Duurstede                          €444.800                   €257.300                   €702.100
Gemeente Woerden                                   €1.202.400                   €675.500                 €1.877.900
Gemeente Woudenberg                                  €284.500                   €160.800                   €445.300
Gemeente Zeist                                     €1.472.000                   €836.300                 €2.308.300
Provincie Utrecht                                  €6.131.000                 €3.457.700                 €9.588.700
Totaal                                            €28.540.600                €16.082.300                €44.622.900
Tabel 14: Bijdrage per deelnemer




Ontwerp Programmabegroting 2026                                                                     Pagina 25 van 39
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre>Omgevingsdienst Utrecht


Voor een nadere uitwerking van de bijdrage per deelnemer en de prijseffecten ten opzichte van voorgaand
begrotingsjaar 2025 wordt verwezen naar Bijlage 2 Overzicht uren en bijdragen per deelnemer.

Het gewogen gemiddelde effect van de prijsstijging voor de deelnemers is 3,4% en voor een afzonderlijke
deelnemer maximaal 3,9% en ligt daarmee in lijn met de verwachte prijsstijgingen in de septembercirculaire
2024 die voor deze begroting zijn gebruikt. In onderstaande tabel is de gewogen loon/prijscompensatie
berekend voor de ODU.

Compensatie*                           Basis                                    2026
Looncompensatie                        Loonvoet sector overheid                 3,8%
Prijscompensatie                       Prijs bruto binnenlands product (pbbp)   2,6%
Gewogen loon/prijscompensatie          Verhouding personeel en overige kosten   3,5%
* Bron: CPB CEP 2024
Tabel 15: Gewogen loon/prijscompensatie

Subsidies en projectopbrengsten
Subsidies en projectopbrengsten                                            Begroting 2026

SPUK Energie                                                                     €702.800
Projectopbrengsten                                                               €144.000
Totaal subsidies en projectopbrengsten                                           €846.800
Tabel 16: Subsidies en projectopbrengsten

De navolgende subsidies en projectopbrengsten zijn van toepassing voor 2026:
   • SPUK Energie: Regeling Specifieke Uitkering additionele capaciteit voor toezicht en handhaving
       energiebesparing (SPUK Energie) is structureel begroot, omdat het een regeling van 5 jaar betreft. De
       middelen worden voornamelijk gebruikt voor extra capaciteit toezicht en handhaving op de
       energiebesparingsplicht. 2026 zal het laatste jaar zijn dat deze subsidie beschikbaar is. Het is de
       verwachting dat de regeling wordt gecontinueerd in een andere vorm, maar niet meer als SPUK.
   • Projectopbrengsten: Dit betreffen structurele projectopbrengsten op het gebied van
       Volksgezondheid en Milieu en opbrengsten vanuit de diverse NDC-locaties.




Ontwerp Programmabegroting 2026                                                             Pagina 26 van 39
</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre>Omgevingsdienst Utrecht


4.3 Toelichting op de lasten
De lasten van de programma’s die vallen onder de Uitvoeringsprogramma’s bestaan exclusief uit de
loonkosten van het personeel werkzaam binnen deze programma’s. Alle andere directe dan wel indirecte
kosten van de programma’s worden verantwoord in het programma bedrijfsvoering.

De lasten van programma Bedrijfsvoering worden onderstaand nader gespecificeerd:
                                     Begroting
Lasten programma                     2026
Bedrijfsvoering

Lasten
Personeel                               €6.788.000
Inhuur derden                             €367.500
Indirecte personele lasten              €1.978.000
ICT kosten                              €2.811.500
Huisvestingskosten                      €1.417.100
Overige kosten                          €2.078.500
Totaal lasten                          €15.440.600
Tabel 17: Specificatie lasten programma Bedrijfsvoering

Personeel
De post Personeel omvat 58 FTE medewerkers bedrijfsvoering. Dit is 17,35% van de begrote totale FTE’s (334
FTE). Voor de huidige medewerkers is uitgegaan van de huidige CAO, voor toekomstige medewerkers/
vacatureruimte is uitgegaan van de CAO SGO. Daarnaast is in de personele lasten €400.000 opgenomen voor
de uitvoering van de regionale- en gezamenlijke opdrachten.

Inhuur derden
De post Inhuur derden betreft met name de tijdelijke inzet van extra personeel. Deze inzet is noodzakelijk
vanwege personele mismatch door de fusie en tijdelijk aanvullend werk dat voortkomt uit de integratie van
beide organisaties.

Indirecte personele lasten
De post Indirecte personele lasten betreffen de indirecte personele lasten voor alle programma’s tezamen.
Dit betreft voornamelijk opleidingskosten, werkkostenregeling, woon- werkverkeer en dienstreizen.

ICT-kosten
De post ICT-kosten omvat alle ICT-gerelateerde kosten van de ODU. Dit betreft onder andere de digitale
werkplekken van alle medewerkers, het zaaksysteem, ERP-systeem en BI-systemen.

Huisvestingskosten
De huisvestingskosten betreffen alle huisvestingskosten van het provinciehuis, alsmede de NDC-locaties.

Overige kosten
De overige kosten betreffen met name de ontwikkelkosten (innovatie), de afschrijvingslasten, de leasekosten
en de facilitaire kosten voor de gehele organisatie.

Onvoorzien en Prijscompensatie
De posten ‘Onvoorzien’ en ‘Prijscompensatie’ vallen niet onder een van de programma’s. De post ‘Onvoorzien’
betreft een raming van eventuele onvoorziene lasten. De post ‘Prijscompensatie’ betreft een raming van de
prijscompensatie voor 2026 (dit omvat geen looncompensatie).



Ontwerp Programmabegroting 2026                                                          Pagina 27 van 39
</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 29 ======================================================================

<pre>Omgevingsdienst Utrecht


Bedrijfsvoering, vaste bijdrage en overhead
De afdeling Bedrijfsvoering van de ODU wordt volledig gefinancierd vanuit de vaste bijdrage van de
deelnemers. Het uitgangspunt daarbij is dat alle ondersteuning van de uitvoering – ongeacht het specifieke
programma – centraal wordt verantwoord binnen deze afdeling. Dit zorgt voor transparantie, beheersbaarheid
en een efficiënte inrichting van de organisatie.

Onder Bedrijfsvoering vallen onder meer de onderdelen financiën, ICT en informatievoorziening, HRM,
communicatie, juridische ondersteuning, secretariaat en facilitaire zaken. Daarnaast worden hier ook de
werkzaamheden rondom accountmanagement, kwaliteit, planning & control en strategische advisering
ondergebracht.

Bij de inrichting van de begroting wordt onderscheid gemaakt tussen de bredere definitie van interne
ondersteuning en de beperktere definitie van overhead volgens het BBV (Besluit begroting en verantwoording
provincies en gemeenten). BBV-overhead betreft uitsluitend de kosten die samenhangen met de aansturing
en ondersteuning van het primaire proces, zoals leidinggevenden, P&O (excl. opleiding), financiën, interne
controle, huisvesting, ICT (basisvoorzieningen) en bestuurszaken. In de praktijk betekent dit dat de totale
kosten van Bedrijfsvoering hoger zijn dan de kosten die volgens het BBV onder "overhead" vallen.

Voor de begroting 2026 worden de volgende voorbeelden gerekend tot de vaste bijdrage en ondergebracht bij
Bedrijfsvoering:
   • Kosten voor het VTH-zaaksysteem en andere ondersteunende ICT (zoals tijdregistratie, AFAS en BI-
        tools);
   • Inzet van financiële administratie, P&C-adviseurs en managementondersteuning;
   • Activiteiten op het gebied van personeelsontwikkeling, werving & selectie en strategisch HRM-beleid;
   • Communicatie, zowel intern als extern, waaronder positionering van de ODU als nieuwe organisatie;
   • Huisvestingskosten, inclusief inrichting gezamenlijke werkomgeving.

Door deze ondersteunende functies centraal te organiseren en collectief te bekostigen, wordt uniformiteit
bevorderd en kunnen schaalvoordelen worden benut.




Ontwerp Programmabegroting 2026                                                          Pagina 28 van 39
</pre>

====================================================================== Einde pagina 29 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 30 ======================================================================

<pre>Omgevingsdienst Utrecht


5 Uiteenzetting van de financiële positie en toelichting
Volgens de notitie ‘Financiële uitgangspunten en planning liquidatieplannen RUD en ODRU’ die op 23 mei
2025 is vastgesteld in het gezamenlijk AB, zullen de activa en passiva van de RUD en ODRU per 1 januari 2026
tegen boekwaarde (op basis van jaarrekening 2025) worden overgedragen. Op dit moment zijn de uitkomsten
van de ‘Financiële Quick scan’ nog niet bekend. Derhalve is er nog geen zicht op de standen per 1 januari 2026
van de afzonderlijke balansposten. In de begroting 2026 wordt om deze reden uitgegaan van een inschatting
van de beginstanden per begin boekjaar 2026. Voor de meerjarenraming van de financiële positie voor
2027-2029 wordt verwezen naar Bijlage 3 Meerjarenraming.

5.1 Balans
                                                               Begroting
Balans
                                                               31-12-2026
Vaste activa
Materiele vaste activa                                            €1.060.000
Vlottende activa
Vorderingen publiekrechtelijke lichamen                           €2.240.000
Uitzetting in 's Rijk's schatkist                                €12.376.000
Liquide middelen                                                   €251.000
Overlopende activa                                                  €390.000
Totaal Activa                                                    €16.317.000
Vaste Passiva
Eigen vermogen
   -Algemene reserve                                              €1.028.000
   -Gerealiseerd resultaat                                                  -


Voorzieningen                                                     €1.747.000
Vlottende passiva
Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd <1jr      €3.579.000
Overlopende passiva                                               €9.963.000
Totaal Passiva                                                   €16.317.000
Tabel 18: Balans




Ontwerp Programmabegroting 2026                                                            Pagina 29 van 39
</pre>

====================================================================== Einde pagina 30 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 31 ======================================================================

<pre>Omgevingsdienst Utrecht


5.2 Waarderingsgrondslagen
Artikel 59 tot en met 65 van het BBV (Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten) zijn van
toepassing op het waarderings- , activerings- en afschrijvingsbeleid van de ODU. In de financiële verordening
van de ODU zal per soort actief vastgelegd hoe dit beleid wordt toegepast. In deze begroting is hiervoor een
eerste aanzet opgenomen.

Materiële vaste activa met economisch nut
De materiële vaste activa met economisch nut worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs
inclusief direct toerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte
toekomstige gebruiksduur en bijzondere waardeverminderingen. Activa met een verkrijgingprijs van minder
dan of gelijk aan €10.000 worden niet geactiveerd, uitgezonderd (meet)apparatuur.

 15 jaar      : technische installaties en apparatuur in gebouwen
 10 jaar      : kantoormeubilair, veiligheidsvoorzieningen en verbouwingen
 5 jaar       : transportmiddelen, aanhangwagens en personenauto's
 3 jaar       : (automatiserings)apparatuur en telefooninstallaties
Tabel 19: Afschrijvingstermijnen

Voor transportmiddelen, aanhangwagens en personenauto’s wordt wel rekening gehouden met een
restwaarde. Voor alle andere materiële vaste activa met economisch nut wordt geen rekening gehouden met
een restwaarde.

5.3 Toelichting op de balans
De balansposities in deze begroting zijn gebaseerd op de balansposities in de jaarrekeningen 2024 van de
ODRU en RUD. De daadwerkelijke omvang van de verschillende financiële posities is nog afhankelijk van
uiteenlopende factoren zoals de daadwerkelijke inbreng. De balansposities 2024 zijn gebruikt om een
inschatting te maken.

In de balans zijn geen uitgangspunten verwerkt buiten de verwachte reguliere activiteiten van de ODU.
Onderhanden zaken ontstaan in verband met het afrekenen onder outputfinanciering zijn niet weergegeven in
de financiële positie, omdat er zowel een schuldpositie als voorschotten van éénzelfde omvang bestaan.

De hoge positie Uitzetting in 's Rijk’s schatkist is gelinkt aan de positie van de overlopende passiva. De
overlopende passiva betreft de vooruit gefactureerde deelnemersbijdrage voor het eerste kwartaal van het
opvolgende jaar.

Uitgangspunt voor de algemene reserve is dat ten minste het benodigde weerstandvermogen (zie paragraaf
3.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing) ter afdekking van het restrisico na oprichting van de ODU
gestort zal worden door de deelnemers. Daarna wordt het gerealiseerde resultaat jaarlijks toegevoegd aan de
algemene reserve.

De voorzieningen betreffen met name opgebouwd (wettelijk) verlof van medewerkers.




Ontwerp Programmabegroting 2026                                                            Pagina 30 van 39
</pre>

====================================================================== Einde pagina 31 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 32 ======================================================================

<pre>Omgevingsdienst Utrecht




BIJLAGEN




Ontwerp Programmabegroting 2026   Pagina 31 van 39
</pre>

====================================================================== Einde pagina 32 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 33 ======================================================================

<pre>Omgevingsdienst Utrecht


Bijlage 1 Overzicht van baten en lasten per taakveld
Overzicht van Baten                                    Begroting
(per taakveld)                                         2026
Taakveld 7.4 Milieubeheer                                  €24.358.000
Taakveld 8.3 Wonen en bouwen                                €4.338.200
Taakveld 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken                 €791.100
Taakveld 0.4 Overhead                                      €15.982.400
Taakveld 0.8 Overige baten en lasten (onvoorzien)                    -
Taakveld 0.1 Bestuur                                                 -
Algemene dekkingsmiddelen                                            -
Taakveld 0.9 Vennootschapsbelasting                                  -
Totale Baten                                               €45.469.700


Overzicht van Lasten                                   Begroting
(per taakveld)                                         2026
Taakveld 7.4 Milieubeheer                                  €24.358.000
Taakveld 8.3 Wonen en bouwen                                €4.338.200
Taakveld 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken                 €791.100
Taakveld 0.4 Overhead                                      €15.285.200
Taakveld 0.8 Overige baten en lasten (onvoorzien)             €541.800
Taakveld 0.1 Bestuur                                          €155.400
Algemene dekkingsmiddelen                                            -
Taakveld 0.9 Vennootschapsbelasting                                  -
Totale Lasten                                              €45.469.700

Saldo baten en lasten                                  -


                                                       Begroting
Overzicht van mutaties reserves
                                                       2026
Toevoeging aan reserves                                -
Onttrekking uit reserves                               -
Resultaat                                              -
Tabel 20: Overzicht van baten en lasten per taakveld




Ontwerp Programmabegroting 2026                                          Pagina 32 van 39
</pre>

====================================================================== Einde pagina 33 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 34 ======================================================================

<pre>                        Omgevingsdienst Utrecht
Bijlage 2 Overzicht uren en bijdragen per deelnemer
                                                              Variabele         Vaste         Totale
DVO 2026
                             Aantal uur               Aandeel bijdrage          bijdrage      bijdrage
Gemeente Amersfoort             17.858 uur            5,1%           €1.459.900      €820.200     €2.280.100
Gemeente Baarn                    4.994 uur           1,4%             €408.300      €225.200       €633.500
Gemeente Bunnik                   6.244 uur           1,8%             €510.400      €289.500       €799.900
Gemeente Bunschoten               4.957 uur           1,4%             €405.200      €225.200       €630.400
Gemeente De Bilt                10.591 uur            3,0%             €865.800      €482.500     €1.348.300
Gemeente De Ronde Venen         24.130 uur            6,9%           €1.972.600    €1.109.700     €3.082.300
Gemeente Eemnes                   2.296 uur           0,7%             €187.700      €112.600       €300.300
Gemeente Houten                   6.742 uur           1,9%             €551.200      €305.600       €856.800
Gemeente IJsselstein            17.687 uur            5,1%           €1.445.900      €820.200     €2.266.100
Gemeente Leusden                  4.219 uur           1,2%             €344.900      €193.000       €537.900
Gemeente Lopik                  13.255 uur            3,8%           €1.083.600      €611.100     €1.694.700
Gemeente Montfoort                5.837 uur           1,7%             €477.200      €273.400       €750.600
Gemeente Nieuwegein               5.410 uur           1,5%             €442.300      €241.200       €683.500
Gemeente Oudewater                5.196 uur           1,5%             €424.800      €241.200       €666.000
Gemeente Renswoude                3.618 uur           1,0%             €295.800      €160.800       €456.600
Gemeente Rhenen                   5.857 uur           1,7%             €478.800      €273.400       €752.200
Gemeente Soest                    7.658 uur           2,2%             €626.000      €353.800       €979.800
Gemeente Stichtse Vecht         17.288 uur            5,0%           €1.413.300      €804.100     €2.217.400
Gemeente Utrecht                31.144 uur            8,9%           €2.546.000    €1.431.300     €3.977.300
Gemeente Utrechtse Heuvelrug    13.000 uur            3,7%           €1.062.800      €595.000     €1.657.800
Gemeente Veenendaal               9.152 uur           2,6%             €748.200      €418.100     €1.166.300
Gemeente Vijfheerenlanden       15.354 uur            4,4%           €1.255.200      €707.600     €1.962.800
Gemeente Wijk bij Duurstede       5.441 uur           1,6%             €444.800      €257.300       €702.100
Gemeente Woerden                14.708 uur            4,2%           €1.202.400      €675.500     €1.877.900
Gemeente Woudenberg               3.480 uur           1,0%             €284.500      €160.800       €445.300
Gemeente Zeist                  18.006 uur            5,2%           €1.472.000      €836.300     €2.308.300
Provincie Utrecht               74.997 uur            21,5%          €6.131.000    €3.457.700     €9.588.700
Totaal                         349.119 uur            100,0%        €28.540.600 €16.082.300      €44.622.900
Tabel 21: Overzicht uren en bijdragen per deelnemer




Ontwerp Programmabegroting 2026                                                                                Pagina 33 van 39
</pre>

====================================================================== Einde pagina 34 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 35 ======================================================================

<pre>                        Omgevingsdienst Utrecht
Vergelijking totale bijdrage        Bijdrage     Bijdrage   Verschil in   Verschil   Verschil % gecorrigeerd
2026 met 2025                       2025         2026       euro          %          voor gecontracteerde
                             (a)          (b)          (b-a)           (b-a)/a       uren
Gemeente Amersfoort            €2.308.000   €2.280.100        €-27.900      -1,2%                          3,1%
Gemeente Baarn                   €615.000     €633.500         €18.500       3,0%                          3,2%
Gemeente Bunnik                  €886.215     €799.900        €-86.315      -9,7%                          3,9%
Gemeente Bunschoten              €611.000     €630.400         €19.400       3,2%                          3,5%
Gemeente De Bilt               €1.440.945   €1.348.300        €-92.645      -6,4%                          3,9%
Gemeente De Ronde Venen        €3.266.388   €3.082.300       €-184.088      -5,6%                          3,9%
Gemeente Eemnes                  €278.000     €300.300         €22.300       8,0%                          3,0%
Gemeente Houten                  €803.000     €856.800         €53.800       6,7%                          3,8%
Gemeente IJsselstein           €2.267.382   €2.266.100         €-1.282      -0,1%                          3,9%
Gemeente Leusden                 €532.000     €537.900          €5.900       1,1%                          3,5%
Gemeente Lopik                   €638.000   €1.694.700     €1.056.700     165,6%                           2,7%
Gemeente Montfoort               €848.946     €750.600        €-98.346    -11,6%                           3,9%
Gemeente Nieuwegein              €589.000     €683.500         €94.500     16,0%                           3,5%
Gemeente Oudewater               €707.496     €666.000        €-41.496      -5,9%                          3,9%
Gemeente Renswoude               €508.113     €456.600        €-51.513    -10,1%                           3,9%
Gemeente Rhenen                  €824.838     €752.200        €-72.638      -8,8%                          3,9%
Gemeente Soest                   €943.000     €979.800         €36.800       3,9%                          3,2%
Gemeente Stichtse Vecht        €2.393.949   €2.217.400       €-176.549      -7,4%                          3,9%
Gemeente Utrecht               €3.857.000   €3.977.300        €120.300       3,1%                          3,2%
Gemeente Utrechtse Heuvelrug   €1.748.445   €1.657.800        €-90.645      -5,2%                          3,9%
Gemeente Veenendaal            €1.201.956   €1.166.300        €-35.656      -3,0%                          3,9%
Gemeente Vijfheerenlanden      €2.064.678   €1.962.800       €-101.878      -4,9%                          3,9%
Gemeente Wijk bij Duurstede      €761.001     €702.100        €-58.901      -7,7%                          3,9%
Gemeente Woerden               €1.977.471   €1.877.900        €-99.571      -5,0%                          3,9%
Gemeente Woudenberg              €443.000     €445.300          €2.300       0,5%                          3,3%
Gemeente Zeist                 €2.536.260   €2.308.300       €-227.960      -9,0%                          3,9%
Provincie Utrecht              €9.283.000   €9.588.700        €305.700       3,3%                          2,5%
Totaal                        €44.334.083 €44.622.900         €288.817       0,7%
Tabel 22: Vergelijking bijdragen 2026 met 2025




Ontwerp Programmabegroting 2026                                                                                   Pagina 34 van 39
</pre>

====================================================================== Einde pagina 35 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 36 ======================================================================

<pre>Omgevingsdienst Utrecht


Bijlage 3 Meerjarenraming
                                                        Begroting       Raming       Raming       Raming
Programmabegroting
                                                        2026            2027         2028         2029
Baten
   Vergunningverlening                                   €6.726.200 €7.022.100 €7.282.000 €7.551.400
   Toezicht en handhaving                               €16.336.500 €17.055.300 €17.686.400 €18.340.800
   Advies en expertise                                   €6.424.600 €6.707.300 €6.955.400 €7.212.800
   Baten Programma Uitvoering                           €29.487.300 €30.784.700 €31.923.800 €33.105.000

   Baten Programma Bedrijfsvoering                      €15.982.400 €16.585.600 €17.099.300 €17.682.000

Totaal baten                                            €45.469.700 €47.370.300 €49.023.100 €50.787.000

Lasten
   Vergunningverlening                                   €6.726.200 €7.022.100 €7.282.000 €7.551.400
   Toezicht en handhaving                               €16.336.500 €17.055.300 €17.686.400 €18.340.800
   Advies en expertise                                   €6.424.600 €6.707.300 €6.955.400 €7.212.800
   Lasten Programma Uitvoering                          €29.487.300 €30.784.700 €31.923.800 €33.105.000

   Lasten Programma Bedrijfsvoering                     €15.440.600 €16.020.000 €16.512.800 €17.073.700

   Onvoorzien                                              €336.800    €351.600    €364.600    €378.100
   Prijscompensatie                                        €205.000    €214.000    €221.900    €230.200
Totaal lasten                                           €45.469.700 €47.370.300 €49.023.100 €50.787.000

Saldo baten en lasten                                               -            -            -            -
Toevoeging aan reserves                                             -            -            -            -
Onttrekking uit reserves                                            -            -            -            -
Resultaat                                                           -            -            -            -
Tabel 23: Meerjarenraming – Staat van baten en lasten

Toelichting op de meerjarenraming Programmabegroting
Er is een structureel sluitende meerjarenraming voor 2027 tot en met 2029. In deze meerjarenraming is voor
de indexering uitgegaan van de september circulaire 2024. Daarnaast zijn de reeds verwachte bezuinigingen
zoals ook opgenomen in de rudimentaire begroting verwerkt. Vooralsnog betreft dit alleen kostenbesparingen
die op termijn mogelijk zijn op ICT-gebied. Het gaat om licentie-, en applicatiekosten omdat deze kosten door
schaalvergroting kunnen dalen. Uiteindelijk lopen deze besparingen naar verwachting op tot jaarlijks
€250.000. Zoals ook al eerder in deze begroting vermeld is de verwachting dat meer kostenbesparingen
behaald kunnen worden in de toekomst.




Ontwerp Programmabegroting 2026                                                                   Pagina 35 van 39
</pre>

====================================================================== Einde pagina 36 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 37 ======================================================================

<pre>Omgevingsdienst Utrecht


                                                 Begroting       Raming          Raming     Raming
Balans
                                                 31-12-2026      31-12-2027      31-12-2028 31-12-2029
Vaste activa
Materiele vaste activa                              €1.060.000      €1.040.000    €1.020.000   €1.000.000
Vlottende activa
Vorderingen publiekrechtelijke lichamen             €2.240.000      €2.262.700 €2.285.000 €2.308.000
Uitzetting in 's Rijk's schatkist                  €12.376.000     €12.432.300 €12.499.400 €12.597.200
Liquide middelen                                      €251.000        €251.000    €251.000    €251.000
Overlopende activa                                    €390.000        €394.000    €398.000    €402.000
Totaal Activa                                      €16.317.000     €16.380.000 €16.453.400 €16.558.200
Vaste Passiva
Eigen vermogen
   -Algemene reserve                                €1.028.000      €1.028.000    €1.028.000   €1.028.000
   -Gerealiseerd resultaat                                   -               -             -            -

Voorzieningen                                       €1.747.000      €1.710.000    €1.683.000   €1.686.000
Vlottende passiva
Netto-vlottende schulden met een rentetypische
looptijd <1jr                                       €3.579.000      €3.579.000 €3.579.000 €3.579.000
Overlopende passiva                                 €9.963.000     €10.063.000 €10.163.400 €10.265.200
Totaal Passiva                                     €16.317.000     €16.380.000 €16.453.400 €16.558.200
Tabel 24: Meerjarenraming – Balans

Toelichting op de meerjarenraming financiële positie
Bovenstaande posities zijn gebaseerd op de balansposities in de jaarrekeningen 2024 van de ODRU en RUD.
De daadwerkelijke omvang van de verschillende financiële posities is nog afhankelijk van uiteenlopende
factoren, daarom is gekeken naar de balansposities van de beide diensten ultimo 2024 als beste inschatting.
In deze meerjarenraming voor 2027–2029 zijn geen uitgangspunten verwerkt buiten de verwachte reguliere
activiteiten van de ODU. Onderhanden zaken ontstaan in verband met het afrekenen onder outputfinanciering
zijn niet weergegeven in de financiële positie, omdat er zowel een schuldpositie als voorschotten van
éénzelfde omvang bestaan. Gehanteerd uitgangspunt voor de algemene reserve is dat ten minste het
benodigde weerstandvermogen ter afdekking van het restrisico na oprichting van de ODU gestort zal worden
door de deelnemers. Daarna zijn de geprognotiseerde resultaten jaarlijks toegevoegd aan de algemene
reserve.




Ontwerp Programmabegroting 2026                                                                 Pagina 36 van 39
</pre>

====================================================================== Einde pagina 37 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 38 ======================================================================

<pre>Omgevingsdienst Utrecht


Bijlage 4 Specificatie baten en lasten per kostensoort
                                      Begroting
Staat van baten en lasten
                                      2026

Baten
Bijdrage deelnemers                     €44.622.900
Subsidies en projectopbrengsten            €846.800
Totaal baten                            €45.469.700

Lasten
Personeel                               €35.328.500
Inhuur derden                            €1.070.300
Indirecte personele lasten               €1.978.000
ICT kosten                               €2.811.500
Huisvestingskosten                       €1.417.100
Overige kosten                           €2.322.500
Onvoorzien                                 €336.800
Prijscompensatie                           €205.000
Totaal lasten                           €45.469.700
Saldo baten en lasten                             -
Toevoeging aan reserves                           -
Onttrekking uit reserves                          -
Resultaat                                         -
Tabel 25: Specificatie baten en lasten per categorie




Ontwerp Programmabegroting 2026                          Pagina 37 van 39
</pre>

====================================================================== Einde pagina 38 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 39 ======================================================================

<pre>Omgevingsdienst Utrecht


Bijlage 5 Informatie ten behoeve van de deelnemers met betrekking tot
     verbonden partijen
Provincies en gemeenten zijn conform het BBV (Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten)
verplicht gegevens van hun verbonden partijen op te nemen in hun jaarstukken en begroting. In onderstaande
tabel zijn enkele gegevens opgenomen en verwijzingen aangegeven waar betreffende gegevens zijn te vinden
in deze begroting.

                                                                                Resultaat       informatie
                                                                     Balans
Informatie verbonden partijen                                                   begroting       te vinden
                                                                     31-12-2026
                                                                                2026            op pagina

Eigen vermogen                                                       €1.028.000                 29

Vreemd vermogen                                                      €1.747.000                 29

Resultaat                                                                            €0         24

Risicobeheersing                                                                                18

Financiële kengetallen                                                                          21

Inzicht in overhead en kosten                                                                   32

Aandeel                                                                                         33
Tabel 26: Informatie ten behoeve van eigenaar gemeenten met betrekking tot verbonden partijen




Ontwerp Programmabegroting 2026                                                                      Pagina 38 van 39
</pre>

====================================================================== Einde pagina 39 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 40 ======================================================================

<pre></pre>

====================================================================== Einde pagina 40 =================================================================

<br><br>