<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>RAADSVOORSTEL
    Raadsvoorstel nr                                    Portefeuillehouder    Burgemeester
    Datum B&W-besluit     20 mei 2014                   Afdeling   FB
                                                        Behandelend ambtenaar (voor technische vragen)
    Voor de vergadering van raad d.d.                   Hèlen Fransen
    3 juli 2014                                         020 - 540 4070
                                                        h.fransen@amstelveen.nl
    Onderwerp
    De jaarstukken 2013 en de toelichting, inclusief de uitkomsten van de accountantscontrole
    jaarrekening 2013 (Verslag van bevindingen)
    Gevraagd besluit
                a.   de jaarstukken 2013 en de toelichting vast te stellen;
                b.   in afwijking van de nota Reserves en voorzieningen 2011, in te stemmen
                     met de reservering van een extra bedrag van € 299.000 boven het
                     vastgestelde maximum van € 900.000 in de reserve toekomstige uitgaven
                     maatschappelijk nut, op basis van de geraamde lasten voor lopende
                     projecten ;
                c.   in te stemmen met de vrijval van het saldo van de reserve
                     bommenregeling per 31-12-2013 van € 285.483 ter dekking van het
                     jaarrekeningresultaat omdat deze middelen algemeen besteedbaar zijn, en
                     de reserve per 31-12-2013 op te heffen;
                d.   in te stemmen met een onttrekking van € 359.807 aan de algemene vrije
                     reserve ter dekking van het jaarrekeningresultaat;
                e.   het extra benodigde bedrag voor veilig te stellen budgetten van € 164.100
                     beschikbaar te stellen in 2014 en dit bedrag te onttrekken aan de
                     algemene vrije reserve;
                f.   De begroting 2014 als gevolg van de extra veilig te stellen budgetten als
                     volgt te wijzigen:
                     Programma Zorgen voor elkaar, verhogen van de lasten met € 17.100;
                     Programma Vrije tijd, verhogen van de lasten met € 30.000;
                     Programma Bereikbaarheid en mobiliteit, verhogen van de lasten met €
                     98.000;
                     Algemene Dekkingsmiddelen, verhogen van de lasten met € 19.000;
                     Mutaties reserves, verhogen van de baten met € 164.100;
                g.   kennis te nemen van het verslag van bevindingen van de controle van de
                     jaarrekening 2013 van Ernst & Young en de reactie van het college op de
                     aanbevelingen.
    WAT WILLEN WE BEREIKEN EN WAT GAAN WE DAARVOOR DOEN
    Wat willen we bereiken (effectindicatoren)
    Een transparante, juiste en volledige verantwoording over de realisatie van de begroting 2013.
    Wat gaan we daarvoor doen (prestatie-indicatoren)
    Met de jaarstukken legt het college verantwoording af over de realisatie van de door de raad in de
    begroting vastgelegde beleidsvoornemens.
    ACHTERGROND EN OVERWEGINGEN
    Programma (speerpunt)
    De jaarstukken geven een integraal overzicht van alle programma’s.
                                                                        [e411db17-3702-4305-9358-
                                                                        9fc4e67e87bf.doc]
                                                                        F105©ICT
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>                                                                  Pagina  2 van 6
 Aanleiding
  Overeenkomstig artikel 197 van de Gemeentewet worden de jaarstukken 2013 (het jaarverslag
  en de jaarrekening) ter vaststelling aan de raad aangeboden. Het opstellen van de jaarstukken
  heeft plaatsgevonden met inachtneming van de verslagleggingvoorschriften volgens het Besluit
  Begroting en Verantwoording provincies en Gemeenten (BBV).
  De jaarrekening dient conform Gemeentewet, artikel 213 ( controleprotocol) door de
  gemeentelijke accountant te worden gecontroleerd op getrouwheid en rechtmatigheid. De
  accountant rapporteert hierover aan de gemeenteraad. Met het verslag van bevindingen geeft de
  accountant een oordeel over de in de jaarrekening opgenomen financiële informatie (getrouwheid) en de
  mate van naleving van de relevante wet- en regelgeving (rechtmatigheid).
 Argumenten
 n.v.t.
 Kanttekeningen
 n.v.t.
 Financiën
Het resultaat voor bestemming bedraagt € 203.591 nadelig.
De analyse van het nadelige resultaat na bestemming van € 645.290 wordt in de
jaarstukken 2013 op hoofdlijnen toegelicht in de inleiding vanaf pagina 2. Vanaf pagina
157 zijn de over- en onderschrijdingen per programma toegelicht.
Bevindingen accountant
Conform artikel 213 van de Gemeentewet wijst de raad de accountant aan die belast
wordt met de controle van de jaarrekening en het op basis hiervan opstellen van een
accountantsverklaring en het uitbrengen van een verslag van bevindingen.
De bij de controle toegepaste goedkeuringstolerantie is door de raad op 13 februari 2013
vastgesteld en bepaald op:
- voor tekortkomingen in de jaarrekening 1% van de totale lasten en toevoegingen aan
reserves;
- voor onzekerheden 3% van de totale lasten en toevoegingen aan reserves.
Bij de jaarrekeningcontrole door de accountant is een goedkeuringstolerantie gebruikt van
€ 610.000,- (1%) voor fouten en € 1.830.000,- (3%) voor onzekerheden.
De rapporteringtolerantie is bepaald op 20% van de goedkeuringstolerantie of 5% van de
totale lasten per programma, indien dit bedrag lager is dan € 150.000.
De accountantscontrole van de jaarrekening 2013 leidt tot een positief oordeel op zowel de
getrouwheid als op de rechtmatigheid. Er zijn geen fouten en onzekerheden geconstateerd.
Het college reageert in een apart memo aan de gemeenteraad op het verslag van bevindingen
jaarrekening 2013 van Ernst & Young accountants.
In de jaarrekening 2013 vindt ook de verantwoording plaats van diverse specifieke
uitkeringen via de zogenaamde Single Information Single Audit (SISA). Deze
verantwoording dient voor 15 juli te worden verstrekt aan het CBS.
Afroming reserve uitgaven maatschappelijk nut
De reserve toekomstige uitgaven maatschappelijk nut is ingesteld voor het opvangen van
pieken en dalen in de bestedingen van investeringen met maatschappelijk nut die ten laste
van de exploitatie worden gebracht.
Bij het vaststellen van de nota reserves en voorzieningen 2011 heeft de raad besloten, dat
met ingang van 2012, jaarlijks bij de jaarrekening de reserve wordt afgeroomd tot het
maximum van € 900.000 ten gunste van de Algemene vrije reserve. In verband met
lopende projecten wordt in afwijking hiervan voorgesteld om (een groot deel van) de
gelden in deze reserve beschikbaar te houden. Het benodigde saldo ultimo 2013 bedraagt
€ 1.199.000.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>                                                                   Pagina   3 van 6
Vrijval reserve bommenregeling
Vanaf 2010 zijn de middelen voor het opsporen van explosieven toegevoegd aan het
gemeentefonds. De middelen worden over de gemeenten verdeeld naar rato van het aantal
gerealiseerde nieuwbouwwoningen.
De gemeente Aalsmeer staat op de zogenaamde lijst van veelgebruikers en ontvangt om
die reden in de periode 2011 tot en met 2014 een bijdrage. De bijdrage is vanaf 2011
gestort in de reserve bommenregeling. De middelen zijn algemeen inzetbaar en niet
geoormerkt. Per eind 2013 bedraagt het saldo van de reserve € 285.483. Voorgesteld
wordt om dit bedrag te laten vrijvallen ter dekking van het nadelig jaarrekeningresultaat en
om de reserve per eind 2013 op te heffen. De bijdrage van 2014 valt conform de algemene
inzetbaarheid vrij ten gunste van de algemene dekkingsmiddelen.
Onttrekking van het resterende jaarrekeningresultaat 2013 aan de algemene vrije reserve
Het resterende nog niet gedekte jaarrekeningresultaat van € 359.807 wordt onttrokken
aan de algemene vrije reserve.
Veilig te stellen budgetten
De raad heeft 19 december 2013 een besluit genomen over de veilig te stellen budgetten.
Hiervoor is een bedrag van € 842.550 opgenomen. Het extra benodigde bedrag voor veilig
te stellen budgetten bij de jaarrekening is € 164.100. Dit bedrag wordt in 2014 onttrokken
aan de algemene vrije reserve.
De gemeente Aalsmeer heeft van de gemeente Amsterdam € 21.300 ontvangen voor
Jeugdwerkloosheid. De middelen worden ingezet voor het regionaal actieplan
jeugdwerkloosheid 2013 – 2014. De werkelijke kosten 2013 bedragen € 4.200. Voorgesteld
wordt om op Programma Zorgen voor elkaar een bedrag van € 17.100 veilig te stellen naar
het jaar 2014.
Het cultuurpunt is gestart in de zomer 2013 en wordt gesubsidieerd per cursusjaar. Een
deel van de subsidie 2013/2014 is ten laste van boekjaar 2013 gebracht, het andere deel
wordt ten laste van boekjaar 2014 gebracht. Voorgesteld wordt om deze onderschrijding
veilig te stellen voor besteding in 2014 om hieruit de kosten te betalen voor de activiteiten
cultuur combinatiefunctionaris 2013, waarvoor in 2013 nog geen subsidie is verleend.
Voor achterstallig onderhoud kunstwerken is na een lang offertetraject opdracht gegeven
voor klein onderhoud voor een bedrag van € 138.000. Het aanbrengen van slijtlagen op
bruggen moet met droog weer worden uitgevoerd. Eind november bleek dat deze
werkzaamheden niet in 2013 uitgevoerd konden worden. Voorgesteld wordt om voor dit
onderdeel op programma Bereikbaarheid en mobiliteit een bedrag van € 98.000 veilig te
stellen.
Voor uitvoeringskosten inburgering in 2014 en verder is een eenmalig bedrag aan
algemene uitkering 2013 toegekend van € 19.000. De reguliere bekostiging vanaf 2014 is
beëindigd, maar dit bedrag is nodig voor de zorg die de gemeente nog heeft en houdt voor
een laatste groep inburgeringsplichtigen van voor 2014. Voorgesteld wordt dit bedrag te
reserveren op algemene dekkingsmiddelen voor besteding in 2014.
 De begroting 2014 als volgt aan te passen:
Progr Kostenplaats Kostensoort                     Bedrag                    Omschrijving
     2 66100101            42302 verhogen met       17.100 veilig te stellen budgetten bij de jaarrekening
     3 65400102            42410 Verhogen met 30.000 veilig te       stellen budgetten bij de jaarrekening
     5 62100163            34444 verhogen met       98.000 veilig te stellen budgetten bij de jaarrekening
   AD 69220101             00000 verhogen met       19.000 veilig te stellen budgetten bij de jaarrekening
Res.      69800102         60001 verhogen met 164.100 veilig te      stellen budgetten
Res.        811001         60000 verhogen met 164.100 veilig te      stellen budgetten
Res.      99999999             99 verhogen met 164.100 veilig te     stellen budgetten
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>                                                                    Pagina 4 van 6
Communicatie
Publicatie en officiële bekendmaking vindt plaats op de website van Aalsmeer.
Procedure
Op 10 mei worden de jaarrekening 2013 en het verslag van bevindingen besproken in het audit-
overleg in aanwezigheid van de gemeentelijke accountant, de portefeuillehouder Financiën en de
ambtelijke ondersteuning.
Conform regelgeving wordt de jaarrekening vóór 15 juli naar de provincie gestuurd.
De verantwoording in het kader van SISA dient eveneens vóór 15 juli naar het CBS te worden
verstuurd.
Duurzaamheidparagraaf
In 2013 is binnen een groot aantal programma’s invulling gegeven aan duurzaamheid. Hier een
korte niet limitatieve selectie uit de diverse programma’s:
        Bij bouwaanvragen toetsen en bij realisatie van de bouw controleren of het gebouw aan de
         wettelijke minimum energieprestatie-eisen (EPC) voldoet;
        Bij vooroverleg voor vergunningen burgers en bedrijven eenduidige voorlichting en
         informatie geven op het gebied van duurzaamheid;
        Het veilig inrichten van wegen volgens de principes van Duurzaam Veilig;
        Meer bekendheid gegeven aan het instrument duurzaamheidslening;
        Voortzetting energiesubsidie voor particuliere woningbezitters;
        Het onderzoeken van de mogelijkheden om een nieuw prestatieconvenant af te sluiten met
         Eigen Haard;
        In Regioverband is de Duurzaam MKB Award Amstelland uitgereikt;
        Het concept duurzaam inkoopbeleid is opgesteld voor de ambtelijke organisatie AA;
        In Greenport verband is het gebruik van duurzame energie in de sector versterkt;
        Participeren en waar nodig faciliteren van projecten Duurzame Greenports, zoals Biomassa
         onderzoek en Warmtenet.
Bijlagen
1.   De jaarstukken 2013 en de toelichting
2.   Verslag van bevindingen van Ernst & Young
3.   Reactie van het college op het verslag van bevindingen
4.   Controleverklaring Ernst & Young
De secretaris,                                      De voorzitter,
mr. F.L. Romkema                                    drs. J. Vonk-Vedder
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>                                                                        Pagina 5 van 6
BEHANDELING RAAD
    Wijziging/aanvullingen na behandeling oordeelsvormende raad
    Het voorstel aan de raad is          Aanvaarde amendementen / moties
         Ongewijzigd aanvaard
         Gewijzigd aanvaard
         Verworpen
RAADSBESL UIT
    Besluit
                 a.  de jaarstukken 2013 en de toelichting vast te stellen;
                 b.  in afwijking van de nota Reserves en voorzieningen 2011, in te stemmen
                     met de reservering van een extra bedrag van € 299.000 boven het
                     vastgestelde maximum van € 900.000 in de reserve toekomstige uitgaven
                     maatschappelijk nut, op basis van de geraamde lasten voor lopende
                     projecten ;
                 c.  in te stemmen met de vrijval van het saldo van de reserve
                     bommenregeling per 31-12-2013 van € 285.483 ter dekking van het
                     jaarrekeningresultaat omdat deze middelen algemeen besteedbaar zijn, en
                     de reserve per 31-12-2013 op te heffen;
                 d.  in te stemmen met een onttrekking van € 359.807 aan de algemene vrije
                     reserve ter dekking van het jaarrekeningresultaat;
                 e.  het extra benodigde bedrag voor veilig te stellen budgetten van € 164.100
                     beschikbaar te stellen in 2014 en dit bedrag te onttrekken aan de
                     algemene vrije reserve;
                 f.  De begroting 2014 als gevolg van de extra veilig te stellen budgetten als
                     volgt te wijzigen:
                            i. Programma Zorgen voor elkaar, verhogen van de lasten met €
                               17.100;
                           ii. Programma Vrije tijd, verhogen van de lasten met € 30.000;
                          iii. Programma Bereikbaarheid en mobiliteit, verhogen van de lasten
                               met € 98.000;
                          iv. Algemene Dekkingsmiddelen, verhogen van de lasten met €
                               19.000;
                           v. Mutaties reserves, verhogen van de baten met € 164.100;
                 g.  kennis te nemen van het verslag van bevindingen van de controle van de
                     jaarrekening 2013 van Ernst & Young en de reactie van het college op de
                     aanbevelingen.
    Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van 3 juli 2014.
    De wnd. griffier,                                   De voorzitter,
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>                                            Pagina 6 van 6
drs. ing. T.D. van Petersen drs. J. Vonk-Vedder
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>