<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>Gemeente Aalsmeer

MEMO RAAD

Registra- -

tienr.

Aan leden raad

Afkomstig Burgemeester en wethouders
Datum 5 juni 2014

Afschrift college, secretaristeam, griffie, voorlichting

Betreft Beantwoording vragen Jaarrekening 2013 vanuit de fracties van HAC, PACT Aalsmeer ef)
VVD /

fl

Voor akkoord: Portefeuillehouder: Gemeentesecretaris

WV

i

Op 4 juni 2014 zijn door de fracties van HAC, PACT Aalsmeer en VVD de volgende vragen
ingediend inzake de Jaarrekening 2013:

Vragen HAC naar aanleiding van de Jaarrekening 2013

Pagina | Vraag

Hoe staat het met de voorzieningen met betrekking tot het onderhoud aan pan-
den en riolering?

Antwoord:

Er is een voorziening riolering met als doel het realiseren van een gespreide las-
tenontwikkeling voor vervangingsinvesteringen in riolering in relatie tot de tarief-
ontwikkeling voor rioolheffing. Stortingen en onttrekkingen vinden plaats op basis
van een kostendekkingsplan, dat onderdeel uitmaakt van het huidige Gemeente-
lijk Rioleringsplan (GRP), Dit kostendekkingsplan is in 2011 bijgesteld naar aan-
leiding van nieuwe voorschriften van de commissie BBV. Het saldo van de voor-
ziening is per 1-1-2014 € 3,39 miljoen. Bij opstelling van een nieuw GRP wordt
ook het kostendekkingsplan geactualiseerd.

In wat voor staat is op dit moment de riolering?

Antwoord:

De riolering voldoet op dit moment aan de afspraken die in het Gemeentelijk Rio-
leringsplan 2009 -2012 (GRP) zijn gemaakt. Om te zorgen dat de riolering blijft
voldoen, zullen komende jaren werkzaamheden uitgevoerd moeten worden. In
het kader van het Bestuursakkoord Water zal bij het bepalen van de werkzaam-
heden een sterk accent komen te liggen op doelmatigheid.

Hoe zit het met het waterdruk in Kudelstaart?

Antwoord:
De waterleidingen zijn geen gemeentelijk eigendom. Voor uitleg over waterdruk
verwijzen wij naar PWN.

Wij willen graag het Gemeente RioleringsPlan.

Antwoord:

Het lopende gemeentelijk rioleringsplan van Aalsmeer is het GRP 2009-

[Memo beantwoording vragen jaarrekening
101/F126OICT
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Pagina 2 van 8

2012. Vanwege de samenvoeging van de ambtelijk organisatie, ook op het ge-
bied van de riolering, is gekozen het GRP te verlengen tot ook voor Amstelveen
een nieuwe GRP opgesteld wordt. Door gelijktijdig voor Aalsmeer en Amstelveen
een nieuw GRP op te stellen kunnen beleid en maatregelen beter worden afge-
stemd op de nieuwe organisatie. Hiervoor is door het Hoogheemraadschap van
Rijnland, het Waterschap Amstel, Gooi en Vecht en de Provincie Noord-Holland
toestemming verleend. Voor zowel Aalsmeer als Amstelveen wordt een nieuwe
GRP opgesteld, welke in het najaar van 2014 aan de raad aangeboden wordt. Het
nieuwe GRP gaat per 2015 in werking.

Het gemeentelijk rioleringsplan is openbaar. Het kan opgevraagd worden bij de
behandelend ambtenaar dhr. W. Stolp, via w.stolp@amstelveen.nl of telefoon:
020-5404173.

Wanneer staat dit op de agenda?
Antwoord:

Op dit moment wordt gewerkt aan een nieuw gemeentelijk rioleringsplan. Eind
derde kwartaal wordt een nieuw gemeentelijk rioleringsplan aangeboden aan de
raad voor de periode 2015-2020. Deze zal in het najaar van 2014 op de agenda
verschijnen.

Hoe zit het met die stijging van 2% tarief rioolheffing per jaar? Is dit vanwege
daadwerkelijke kosten of worden hiermee de reserves verhoogd?

Antwoord:

Zowel in begroting als in de jaarrekening kunnen er tussen de jaarschijven fluc-
tuaties optreden. Dus het ene jaar minder dan kostendekkend, het andere jaar
meer dan kostendekkend. Deze fluctuaties worden opgevangen binnen de be-
staande voorziening Rioleringen. Over de gehele gemeentelijk rioleringsplan peri-
ode is echter sprake van voorcalculatorische kostendekkendheid.

De 2% stijging is om, ook weer voorcalculatorisch, de prijsontwikkelingen op te
kunnen vangen.

Hoe zit het belastinglastenniveau van de Aalsmeerse burger ten opzichte van om-
liggende gemeenten?

Antwoord:

Op pagina 98 tot en met 101 zijn tabellen opgenomen met vergelijkende tarieven
van de omliggende gemeenten.

Gaarne ontvangen wij: Centrumregeling ambtelijke samenwerking Aalsmeer en
Amstelveen en het Dienstverleningshandvest Aalsmeer-Amstelveen.

Antwoord:
Zie aparte bijlagen

Evaluatie rapportage inzake de samenwerking.

Antwoord:

Eind 2014 wordt volgens de besluitvorming bij de ambtelijke fusie de samenwer-
king bestuurlijk op inhoud geëvalueerd (met hierin de kwalitatieve resultaten). En
conform de eerder genoemde besluitvorming vindt de financiële evaluatie plaats
in 2015.

Leg ons in kindertaal uit hoe het zit met dat verlies van de grondexploitatie. Is dit
een daadwerkelijke minpost op de jaarrekening of is het een tussentijdse rappor-
tage voor voorzieningen en kan dit in de toekomst nog ten goede worden omge-
keerd?

</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Pagina 3 van 8

Antwoord:

Het is wettelijke verplicht om de te verwachten verliezen in bouwgrondexploita-
ties te voorzien. Het gaat dan om berekende verliezen en (nog) niet om geboekte
verliezen, Pas als een bouwproject wordt afgesloten, dan wordt het resultaat
(winst of verlies) daadwerkelijk geboekt. De voorziening bouwgrondexploitaties is
opgehoogd met € 3,051 miljoen in 2013, waarvan € 2,615 miljoen voor de &2=1.
Het resultaat van de bouwgrondexploitaties kan in de toekomst verbeteren, maar
ook verder verslechteren. De trend in Nederland in de afgelopen jaren is dat ge-
meenten hun voorzieningen voor bouwgrondexploitaties verhogen of de verwach-
te verliezen in de bouwgrondexploitaties zelfs afboeken, omdat er niet meer
wordt verwacht dat deze verbeteren.

Een analyse van de risico's dat het resultaat van de grondexploitaties slechter
wordt dan dat er nu geraamd is maakt onderdeel uit van de onderbouwing van
de cijfers die in de jaarrekening zijn gepresenteerd.

Wat is de oorzaak van het structurele verlies?

Antwoord:

Per project is in de paragraaf grondbeleid van de jaarrekening ingegaan op de
oorzaken van het verwachte tekort. In algemene zin kan het vertraagde herstel
van de woningmarkt en het moeizame herstel van markt voor zakelijk vastgoed
worden gezien als hoofdoorzaken. De verhoging van de voorziening vindt voorts
plaats omdat ieder jaar rente aan de voorziening wordt toegevoegd omdat de
hoogte van de voorziening jaarlijks wordt berekend op basis van de netto contan-
te waarde van het tekort op de grondexploitatie.

Waarom moeten we meer reserves opnemen?

Antwoord:

Dat er meer (lees hogere) reserves nodig zijn houdt verband met de vergrote ri-
sico's waarmee de gemeente wordt geconfronteerd. Met betrekking tot de ver-
grote risico's wordt verwezen naar de beantwoording van de vraag van HAC "Wat
zijn de vergrote risico's" hieronder

Wat zijn de vergrote risico's?

Antwoord:

De vergrote risico’s doen zich voornamelijk voor bij de grondexploitaties (signifi-
cant verslechterde economische vooruitzichten dan bij aanvang van de projec-
ten), overheveling van taken naar de gemeenten in het sociale domein, grote
herverdelingsoperatie Gemeentefonds en ontwikkeling van het Gemeentefonds
(als het bij het Rijk slechter gaat vertaalt zich dat in een lagere bijdrage uit et
gemeentefonds).

Wat gaan we doen zodat risicomanagement en bespreking een vast onderdeel
van onderlinge overleggen wordt, ook richting de organisatie Amstelveen-
Aalsmeer?

Antwoord:
Risicomanagement en bespreking hiervan vindt op vele niveaus plaats. De advi-
sering van de accountant zal met de organisatie AA besproken worden,

</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>Pagina 4 van 8

Een strakke financiäle sturing en beheersing blijft derhalve van belang. Hoe gaan
we dat realiseren? Daarom was die motie inzake projectenoverzicht van belang.
Gaat dit onderdeel uitmaken van het planproces?

Antwoord:

Financiële sturing en beheersing van ruimtelijke projecten hangt af van zowel een
daarop ingerichte administratie als een adequaat gebruik daarvan. Aan de eerste
voorwaarde is voldaan, de tweede krijgt voortdurend aandacht in de rapportage-
structuur op ambtelijk en bestuurlijk niveau. De vernieuwing van het planproces
is onder meer gericht op een vergroting van de inzichtelijkheid daarvan en biedt
daarmee tevens gelegenheid de beheersing en sturing verder te verbeteren.

Hoe gaan we die 50 miljoen inzake greenpark opvangen?
Antwoord:

In de jaarrekening 2013 is een voorziening getroffen voor het project Green Park
Aalsmeer van € 6.2 min. Met dit bedrag wordt (50 %) van het verwachte resul-
taat van de grondexploitatie en deel van gekwantificeerde risico's (85% zeker-
heid) afgedekt.

Voor de garantstelling jegens de BNG van € 50 miljoen hoeft de gemeente in
haar begroting geen maatregelen te treffen.

Wat zijn de minimale kosten voor de gemeente inzake RKDES?

Antwoord:

De financiële uitwerking is opgenomen in de Lentenota. De nulmeting laat zien
dat er extra reguliere onderhoudsmaatregelen moeten worden gedaan of met een
hogere frequentie om de aanwezige velden op een kwalitatief goed niveau te
brengen en te houden. Jaarlijks komt dit op een verhoging van het structurele
onderhoudsbudget van € 41.000 (en eenmalig € 15.000). Door de aanleg van
kunstgras kunnen de onderhoudskosten dalen, maar stijgen de kapitaallasten.

Zijn er evaluaties gehouden onder de scholen of zij toekomen met het verlaagde
budget?

Antwoord:

Het is het college niet geheel duidelijk welk verlaagd budget wordt bedoeld. De
griffie heeft om verduidelijking gevraagd (paginanummer bijvoorbeeld), maar
nog geen reactie ontvangen. Na verduidelijking van de vraag is het college zeker
bereid om de vraag alsnog te beantwoorden.

28

Wat doen we met de aanbevelingen bladzijde 28?

Antwoord:

Wij gaan er vanuit dat hier wordt bedoeld de bestuurlijke aandachtspunten zoals
zijn aangegeven in de rapportage aan de gemeenteraad van de uitkomsten con-
trole en overige informatie 2013 door E&Y: de door E&Y genoemde aandachts-
punten zullen wij in samenwerking met de organisatie bespreken en waar nodig
uitwerken.

</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>Pagina 5 van 8

Hoe gaan we zorgen dat de controle op de processen WABO, huuropbrengsten,
subsidieverstrekking en aanbestedingen beter zichtbaar wordt?

Antwoord:

Het meer “in control” hebben van bovengenoemde processen is in eerste instan-
tie de verantwoordelijkheid van de organisatie AA en de lijnorganisatie. De con-
troller Aalsmeer gaat met de organisatie AA in overleg om te bekijken welke
maatregelen leiden tot effectieve oplossingen.

32

Hoe zit het met de zinsnede: ‘Aalsmeer is zich bewust van risico's bij niet nale-
ving' op pagina 32?

Antwoord:

In de rapportage constateert de accountant dat de gemeente Aalsmeer zich be-
wust is van de risico’s, Zie verder het antwoord op de vraag over de controle op
de processen.

Solvabiliteitspercentage is 35,2% is dit goed of slecht? Wat is gebruikelijk?

Antwoord:
In algemeenheid wordt een solvabiliteitspercentage van 35% als goed gekwalifi-
ceerd,

Vragen PACT Aalsmeer naar aanleiding van de Jaarrekening 2013

Pagina

Vraag

77

3.9 Dialoog tussen burger en bestuur

Bij de toelichting op blz.77 wordt aangegeven dat op vrijwel alle gemeentelijke
taakvelden waarin verandering van enige omvang plaatsvond, de participatie-
ladder is gebruikt. PACT heeft het idee dat dat niet voor alle taakvelden ge-
beurd is en dat er vaak hooguit geïnformeerd is. PACT ontvangt graag een uit-
gebreid overzicht waarin duidelijk wordt aangegeven op welke trede participa-
tie heeft plaatsgevonden. Informeren is volgens PACT namelijk niet het actief
betrekken van burgers.

Antwoord:

De participatieladder bestaat uit 5 treden, waar informeren onderdeel van uit-
maakt. Ook bij het informeren van burgers wordt derhalve de participatielad-
der toegepast.

Voorafgaand aan het opstellen van collegevoorstellen wordt aan de hand van
het “Stappenplan participatie” vastgesteld of, en zo ja op welke wijze het par-
ticipatietraject vorm wordt gegeven. De keuze wordt vastgelegd en uitgewerkt
in het collegevoorstel. Natuurlijk wordt de vorm van het traject gebaseerd op
de geadviseerde trede van de participatieladder. In 2013 is er geen sprake ge-
weest van gebruik van de treden “(mee)beslissen” (trede 5) en “co-
produceren” (trede 4), De treden “informeren” (trede 1), “raadplegen” (trede
2) en “adviseren” (trede 3) worden over het algemeen in een mengvorm ge-
bruikt, omdat gedurende de trajecten op verschillende momenten en met een
verschillend doel overleg wordt gevoerd. Dit heeft onder andere te maken met

</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>Pagina 6 van 8

de fase waarin een project verkeert (van voorbereidings- tot uitvoeringsfase).
Zoals u ongetwijfeld weet wordt door bewoners geleverde input tijdens infor-
matiebijeenkomsten zeer serieus genomen en zoveel als mogelijk meegeno-
men in het verdere besluitvormingstraject. Als suggesties niet kunnen worden
meegenomen wordt altijd uitgelegd waarom dat niet kan.

110

4,2 Weerstandsvermogen

PACT vraagt zich af of het reëel is om bestemmingsreserves aan te wenden als
weerstandsvermogen omdat deze reserves zijn aangelegd met een duidelijk
doel. Kan inzichtelijk worden gemaakt van de 10,8 mln. bestemmingsreserves
in hoeverre wij als raad vrij zijn om deze daadwerkelijk anders te bestemmen
(bijvoorbeeld om de algemene vrije reserve op te hogen).

PACT maakt zich zorgen om de garantstellingen (totaal 74 miljoen euro) die
de gemeente af heeft gegeven (en nog afgeeft aan bijvoorbeeld voetbalvereni-
gingen). Kan aangegeven worden wanneer de garantstellingen vervallen en
wat het risico is voor de gemeente dat daadwerkelijk de garantstelling gegeven
moet worden.

Bij blz. 110 wordt bovenaan gewezen dat de benodigde middelen voor de 3d
niet beschikbaar zijn gesteld en een risico vormen bij het opmaken van de
jaarrekening 2013; PACT neemt aan dat hier 2014 bedoeld wordt, kan dat niet
eerder bij de najaarsnota aangegeven worden?

Antwoord:

Het meetellen van bestemmingsreserves bij het weerstandvermogen is onge-
bruikelijk. Bestemmingsreserves hebben namelijk een door de raad bepaalde
bestemming gekregen en zullen daar op enig moment voor worden aange-
wend. Een bestemmingsreserve aanwenden voor versterking van de algemene
reserve heeft forse impact omdat het beoogde doel op een andere wijze moet
worden gerealiseerd/of niet meer kan worden gerealiseerd.

Nog in 2014 zal een geactualiseerde nota reserves en voorzieningen aan de
raad ter informatie worden voorgelegd. Op basis van deze nota kan de raad
besluiten nemen over een eventueel andere aanwending van één of meerdere
bestemmingsreserves.

Garantstellingen c.a.

De gemeente Aalsmeer staat voor nog 25 miljoen euro garant voor leningen
Eigen Haard. De leningen en daarmee ook de garantstellingen variéren in de
openstaande looptijd van enkele jaren tot ruim 30 jaar (zie hieronder ****),
De kans dat Eigen Haard in de toekomst niet aan haar verplichtingen kan
voorzien wordt ingeschat als zeer gering en derhalve ook het risico voor de
gemeente. De ambtelijke organisatie heeft opdracht gekregen uit te zoeken of
er mogelijkheden zijn om de garantstellingen vervroegd af te bouwen.

De resterende 49 miljoen euro garantstellingen betreft garantstellingen voor
Green Park Aalsmeer Gebiedsontwikkeling B.V. Deze exploitatie wordt jaarlijks
bij de jaarrekening beoordeeld. Jaarlijks vindt op basis van deze beoordeling
een aanpassing van de voorziening (het gecalculeerde eindresultaat/verlies)
plaats.

Middelen 3D

In de jaarrekening is gewezen op het risico dat binnen de bedrijfsvoering gedu-
rende 2014 gaat ontstaan indien geen extra middelen voor compenserende in-
huur/extra ambtelijke capaciteit beschikbaar komt. In de Lentenota 2014
wordt in dit verband onder nieuw beleid een budget van 119.000 euro voor or-

</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>Pagina 7 van 8

ganisatiebrede externe inhuur voorgesteld alsmede 55.000 euro voor de pilot
sociale wijkteams (pag. 30).

Zie bijlage 1.

Vragen VVD naar aanleiding van de Jaarrekening 2013

Pagina

Vraag

In de jaarrekening staat, dat er in het voorjaar een tussenevaluatie heeft
plaatsgevonden m.b.t. de ambtelijke samenwerking Amstelveen/Aalsmeer.
Deze hebben wij nog niet ontvangen. Graag ontvangen wij een afschrift van
die tussenevaluatie.

Wij gaan ervan uit dat er in die tussenevaluatie in ieder geval informatie te
vinden is over:
e De financiële resultaten (versus de begrote opbrengst van de samen-
werking);
e De kwalitatieve resultaten (op basis van duidelijke klant kpi's).

Antwoord:

Eind 2014 wordt volgens de besluitvorming bij de ambtelijke fusie de samen-

werking bestuurlijk op inhoud geëvalueerd (met hierin de kwalitatieve resulta-
ten). En conform de eerder genoemde besluitvorming vindt de financiële eva-
luatie plaats in 2015.

Bijlage 1 Overzicht behorende bij de beantwoording van de vragen van de fractie
PACT Aalsmeer

</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>Pagina 8 van 8
Afl. wij- Rest.
Geldgever | looptijd | ze t] Totaal R&A | Rente % Rentebedrag | Aflossing Schuldrest | termijn
€ € € € €
BNG 37 | ANN 132.047 4,28 69.890 62.156 1.572.709 |17
€ € € € €
BNG 20 | ANN 512.197 5,73 27.758 484.438 - -
€ € € € €
BNG 30 | ANN 558.347 5,87 260.219 298.128 4.134.913 [10
€ € € € €
BNG 20 | ANN 232.062 4,71 10.438 221.623 = =
€ € € € 3
BNG 40 | ANN 196.416 3,93 112.300 84.115 2.773.395 | 21
€ € € € €
BNG 40 | ANN 136.412 5,01 89.877 46.535 1.747.417 | 21
€ € € € €
BNG 40 | ANN 154.024 4,30 92.959 61.065 2.103.291 | 21
€ € € € €
BNG 40 | ANN 177.716 4,13 104.761 72.955 2.463.619 | 21
€ € € € €
BNG 40 | ANN 51.411 4,32 31.114 20.297 700.772 21
€ € € € €
BNG 20 | ANN 218.012 7,23 28.408 189.604 203.312 1
€ € € € €
BNG 40 | ANN 245.104 4,81 157.818 87.286 3.197.162 | 21
€ € € € €
BNG 30 | ANN 159.755 4,92 69.980 89.775 1.332.582 |11
€ € € € €
BNG 50 | ANN 2.05 129.793 4,98 102.387 27.406 2.028.558 [31
€ € € € € €
Rabo 50 | ANN 1.111.060 81.427 6,19 69.512 1.111.060 |- 30
€ € € € €
25.114.172 | 2.984.720 1.227.422 2.856.443 | 22.257.729|19

</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>