<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>RAADSVOORSTEL


    Raadsvoorstel nr   Z-2018/018778                          Portefeuillehouder     Burgemeester
                       D-2018/103138
    Datum B&W-besluit    8 mei 2018                           Afdeling   Financiën
                                                              Behandelend ambtenaar (voor technische vragen)
    Voor de vergadering van raad d.d.                         J. Hulsbosch
    31 mei 2018                                               4557
                                                              j.hulsbosch@amstelveen.nl
    Behandelen in de raadscommissie Maatschappij en Bestuur
    op 17 mei 2018




    Onderwerp

    Vaststellen programmarekening 2017

    Gevraagd besluit

    1.   De programmarekening 2017 en de toelichting vast te stellen;
    2.   Het resultaat van afgerond € 3,8 miljoen toe te voegen aan de Algemene Vrije reserve;
    3.   Van het resultaat € 189.000 veilig te stellen conform hoofdstuk 4.5 in de programmarekening
         en de hieruit voortvloeiende wijziging op de begroting 2018;
    4.   Het saldo aan restantkredieten van afgerond € 8,1 miljoen conform hoofdstuk 5.3 (materiële
         vaste activa) voor besteding in 2018 en latere jaren beschikbaar te houden, alsmede met het
         wijzigen van de begroting 2018 voor de met deze kredieten samenhangende reserves.


    WAT WILLEN WE BEREIKEN EN WAT GAAN WE DAARVOOR DOEN

    Wat willen we bereiken (effectindicatoren)

    Een transparante, juiste en volledige verantwoording van de - door de raad in de begroting
    vastgestelde - beleidsvoornemens. In kennis stellen van het resultaat van de financiële realisatie
    van de begroting 2017.

    Wat gaan we daarvoor doen (prestatie-indicatoren)

    Met de jaarstukken legt het college verantwoording af over de realisatie van de - door de raad in de
    begroting vastgestelde - beleidsvoornemens. In kennis stellen van het resultaat 2017 en daarmee
    samenhangende besluitvorming.


    ACHTERGROND EN OVERWEGING EN

    Programma (speerpunt)

    De rekening geeft een integraal overzicht van alle programma's.

    Aanleiding

    Overeenkomstig artikel 197 van de Gemeentewet worden de jaarstukken 2017 (het jaarverslag en
    de jaarrekening) door het college ter vaststelling aan de raad aangeboden. Het opstellen van de
    jaarstukken heeft plaatsgevonden met inachtneming van de verslagleggingvoorschriften volgens het
    Besluit Begroting en Verantwoording provincies en Gemeenten (BBV).

    De jaarrekening dient conform Gemeentewet, artikel 213 (controleprotocol) door de gemeentelijke
    accountant te worden gecontroleerd op getrouwheid en rechtmatigheid. De accountant rapporteert
    hierover aan de gemeenteraad. Met het verslag van bevindingen geeft de accountant een oordeel
    over de in de jaarrekening opgenomen financiële informatie (getrouwheid) en de mate van naleving
    van de relevante wet- en regelgeving (rechtmatigheid).



                                                                             [xoro1yod.fyf7d2d3234-b40a-42b3-91a0-
                                                                             16fb8715ff9d.docx]Z-2018/018778
                                                                             F105/ICT D-2018/103138
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>                                                                 Pagina   2 van 4




Het verslag van bevindingen en de controleverklaring van de accountant volgen na definitieve
vaststelling van de jaarrekening door het college. Onze accountant BDO heeft aangegeven
voornemens te zijn een goedkeurende verklaring voor zowel de getrouwheid als rechtmatigheid af te
geven.

Het jaar 2017 is voor Nederlandse gemeenten het eerste jaar geweest dat zij de regels van ENSIA
(Eenduidige Normatiek Single Information Audit) moesten volgen. Gemeenten legden voorheen op
gebied van informatieveiligheid alleen verantwoording af op een beperkt aantal afzonderlijke
auditgebieden, te weten BRP (Basis Registratie Personen) en Waardedocumenten, BAG
(Basisregistratie Adressen Gemeenten) en DigiD. In het informatieveiligheidsbeleid zijn niet alleen
de uitgangspunten ten behoeve van een betrouwbare en continue dienstverlening opgenomen. Het
bevat uitgangspunten om te voldoen aan wet- en regelgeving (zoals privacy) en om risico’s te
beheersen.

Argumenten

Het college legt aan de raad over elk begrotingsjaar verantwoording af over het door hem gevoerde
bestuur, onder overlegging van de jaarrekening en het jaarverslag. Binnen twee weken na
vaststelling door de raad, maar in ieder geval vóór 15 juli van het jaar, volgend op het
begrotingsjaar, zendt het college de vastgestelde jaarrekening en het jaarverslag aan Gedeputeerde
Staten (artikel 200 Gemeentewet).

In de jaarrekening 2017 vindt ook de verantwoording plaats van diverse specifieke uitkeringen via
de zogenaamde Single Information Single Audit (SISA). Deze verantwoording dient vóór 15 juli te
worden verstrekt aan het CBS. In voorliggende jaarrekening is de actualisatie van de
grondexploitatie en de actualisatie van de grondexploitatie de Tuinen, zoals deze voorliggen in uw
raad van 31 mei, verwerkt.

Kanttekeningen

Om tijdige aanlevering en vaststelling te bewerkstelligen is ervoor gekozen te werken met een
voorlopige en definitieve vaststelling van de jaarrekening door het college. Op deze wijze kan
vaststelling in uw raad conform planning op 31 mei 2018 plaatsvinden. In de bijlage is aangegeven
wat de belangrijkste verschillen zijn tussen de voorlopige en definitieve jaarrekening.

Onze accountant BDO heeft ons laten weten dat zij voornemens zijn om na vaststelling van de
jaarrekening door het college hun controleverklaring bij de jaarrekening af te geven zodat deze
beschikbaar is voor vaststelling door uw raad op 31 mei. In het geval de controleverklaring en het
definitieve verslag van bevindingen niet voor de behandeling in de raadsvergadering van 31 mei zijn
ontvangen, wordt de jaarrekening vastgesteld onder voorbehoud van de accountantsverklaring. Er
bestaat dan geen volledige zekerheid over het resultaat en/of de uiteindelijke strekking van de
verklaring van de accountant. Dit betekent dat mocht het resultaat van de jaarrekening na uw
vaststelling alsnog wijzigen of de aard van de verklaring anders zijn dit een hernieuwde vaststelling
in uw raad vergt.

Financiën

Het afgesproken beleid in 2017 is binnen de door u gestelde budgetten uitgevoerd. We sluiten het
jaar af met een positief resultaat. Wij stellen voor om het rekeningresultaat (na overhevelingen van
veilig te stellen budgetten) toe te voegen aan de Algemene Vrije Reserve.

In deze jaarrekening presenteren we een positief saldo van € 3,796 miljoen ten opzichte van de
primitieve begroting. Ten opzichte van onze verwachting in de najaarsrapportage 2017 ligt dit saldo
€ 2,515 miljoen hoger dan toen voorzien. Hierbij is rekening gehouden met een lagere onttrekking
aan de reserve buitenruimte, waardoor het budget binnen de reserve beschikbaar blijft. Van dit
resultaat van € 3,796 miljoen stellen wij uw raad voor € 146.000 veilig te stellen voor de sloop van
de Bilderdammerweg 119 en € 43.000 voor de asbestsanering van Van Cleeffkade 7a.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>                                                                   Pagina   3 van 4




De belangrijkste veranderingen ten opzichte van de najaarsnota 2017 zijn:

Het sociaal domein laat een resultaat zien van € 679.000 nadelig. Oorzaak is m.n. gelegen in het
budget jeugdhulp. Hier is sprake van een overschrijding van 0,6 mln. Voor een deel wordt dit
veroorzaakt doordat zorgaanbieders nog facturen hebben ingediend over de jaren 2015 en 2016.
Volgens de wet mogen aanbieders tot 5 jaar na datum factureren. Daarnaast is er in 2017 duurdere
zorg ingezet dan voorheen. De zorgzwaarte neemt toe zodat de gemiddelde kosten per cliënt zijn
toegenomen.

Voorheen werden de inkomsten voor afkoop van grafrecht en vastrecht (onderhoud van de
begraafplaats) verantwoord in het jaar van ontvangst. Met de nieuwe BBV zijn de regels strenger
geworden en is de gemeente verplicht een voorziening te treffen voor toekomstige kosten voor
onderhoud en beheer. We hebben voor de contracten vanaf 2017 twee voorzieningen gevormd van
in totaal € 253.000 voor de uitgifte van graven en een voorziening voor de afkoop van het
onderhoud begraafplaats.

Het programma Ruimtelijke ontwikkeling laat een positief resultaat zien van € 1,5 miljoen. In 2017
zijn alle woningen in project Proosdij-Noord verkocht, waardoor de winst (€ 1,9 miljoen) in de
jaarrekening verwerkt is. Daarnaast vervalt een voorziening van € 200.000 voor grondexploitatie
van GPAG BV vanwege blijvende positieve verwachtingen. De grondexploitatie “De Tuinen”
daarentegen valt € 0,7 miljoen lager uit dan op begrotingsbasis was voorzien. Reden hiervoor zijn
hogere kosten door ontwikkelingen in de markt.

De algemene uitkering valt bijna € 0,4 miljoen hoger uit dan begroot als gevolg van de
decembercirculaire en een nabetaling over de jaren 2015 en 2016.

Voor de realisatie van de N201 is de gemeente een samenwerkingsovereenkomst aangegaan met de
provincie Noord-Holland. Nu het project definitief is afgesloten kan een voorziening van € 0,7
miljoen vrijvallen.

Communicatie

Publicatie en officiële bekendmaking vindt plaats op de internetsite van Aalsmeer.
Medio mei is de jaarrekening via de volgende link benaderbaar: https://aalsmeer.jaarverslag-
2017.nl

Procedure

De verwachting is dat de jaarstukken inclusief controleverklaring en het verslag van bevindingen van
de accountant binnen de gestelde termijn van 15 juli aangeboden kunnen worden naar
gedeputeerde staten.

Bijlagen
-   Programmarekening 2017
-   Brief aan ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties
-   accountantsverslag
-   Wijzigingen t.o.v. voorlopige programmarekening 2017




De secretaris,                                    De voorzitter,
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>                                                                            Pagina   4 van 4




    mr. F.L. Romkema                                       J.J. Nobel




BEHANDELING RAAD

    Wijziging/aanvullingen na behandeling raadscommissie



    Het voorstel aan de raad is         Aanvaarde amendementen / moties

         Ongewijzigd aanvaard
         Gewijzigd aanvaard
         Verworpen




RAADSBESL UIT

    Besluit

    1.   De programmarekening 2017 en de toelichting vast te stellen;
    2.   Het resultaat van afgerond € 3,8 miljoen toe te voegen aan de Algemene Vrije reserve;
    3.   Van het resultaat € 189.000 veilig te stellen conform hoofdstuk 4.5 in de programmarekening
         en de hieruit voortvloeiende wijziging op de begroting 2018;
    4.   Het saldo aan restantkredieten van afgerond € 8,1 miljoen conform hoofdstuk 5.3 (materiële
         vaste activa) voor besteding in 2018 en latere jaren beschikbaar te houden, alsmede met het
         wijzigen van de begroting 2018 voor de met deze kredieten samenhangende reserves.



    Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van 31 mei 2018.

    De griffier,                                           De voorzitter,




    O. van Kolck                                           J.J. Nobel
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>