<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>       Controleverklaring van de onafhankelijke
       accountant
       Aan: de raad van de gemeente Aalsmeer




  A. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2019


Ons oordeel
Wij hebben de jaarrekening 2019 van de gemeente Aalsmeer te Aalsmeer gecontroleerd.

 WIJ CONTROLEERDEN                               ONS OORDEEL
 De jaarrekening bestaande uit:                  Naar ons oordeel geeft de in de
                                                 jaarstukken op pagina 123 tot en met
 1. het overzicht van baten en lasten over       pagina 185 opgenomen jaarrekening een
      2019 (pagina 125 tot en met pagina 149);   getrouw beeld van de grootte en de
 2. de balans per 31 december 2019;              samenstelling van zowel de baten en
 3. de toelichting (pagina 156 tot en met        lasten over 2019 als van de activa en
    pagina185) met een overzicht van de          passiva van de gemeente Aalsmeer op
    gehanteerde grondslagen voor financiële      31 december 2019 in overeenstemming
    verslaggeving en andere                      met het Besluit begroting en
    toelichtingen(pagina152 tot en met           verantwoording provincies en gemeenten
    pagina155);                                  (BBV).
 4. de SiSa-bijlage met de
    verantwoordingsinformatie over specifieke    Naar ons oordeel zijn de in deze
    uitkeringen (pagina192 tot en met            jaarrekening verantwoorde baten en
    pagina195); en                               lasten alsmede de balansmutaties over
 5. de bijlage met het overzicht van de          2019 in alle van materieel belang zijnde
    gerealiseerde baten en lasten per taakveld   aspecten rechtmatig tot stand gekomen
    (pagina 213 tot en met pagina 215).          in overeenstemming met de begroting en
                                                 met de in de relevante wet- en
                                                 regelgeving, waaronder gemeentelijke
                                                 verordeningen, opgenomen bepalingen,
                                                 zoals opgenomen in verwijzing naar het
                                                 vastgestelde normenkader.




186
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>De basis voor ons oordeel
Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder ook de
Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden
(Bado), het controleprotocol dat is vastgesteld door de raad op 31 oktober 2019 en het
Controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2019 en overige eisen vallen. Onze
verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze
verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’. Wij zijn onafhankelijk van de
gemeente Aalsmeer zoals vereist in de Wet toezicht accountantsorganisaties (Wta), de
Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en
andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij
voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA).

Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis
voor ons oordeel.

Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd
In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2018 hebben wij de
anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub j
Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd
of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende
topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij
andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en
volledig is.

Materialiteit
Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor
de jaarrekening als geheel bepaald op € 1.023.000. De bij onze controle toegepaste
goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten
inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado.

Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de
materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in het Controleprotocol WNT 2019.
Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening
voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook
bedoeld in artikel 3 Bado.

Wij zijn met de raad overeengekomen dat wij aan de raad tijdens onze controle
geconstateerde afwijkingen boven de € 50.000 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die
naar onze mening om kwalitatieve, SiSa of WNT-redenen relevant zijn.

Benadrukking van de impact van COVID-19
Wij wijzen op de toelichting opgenomen onder de “gebeurtenissen na balansdatum” in de
toelichting op de jaarrekening (pagina 185) en de toelichting opgenomen in de paragraaf
weerstandsvermogen in het jaarverslag (pagina 74 tot en met 75) waarin het college van
burgemeester en wethouders de impact van de effecten van het coronavirus (COVID-19) op
de baten en lasten en de financiële positie van de gemeente heeft beschreven. Ons oordeel is
niet aangepast met betrekking tot deze aangelegenheid.




187
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>   B. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen andere informatie


Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij omvatten de jaarstukken andere
informatie, die bestaat uit:
 jaarverslag, waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen.

Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie:
 met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat.

Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip,
verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie
materiële afwijkingen bevat.

Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard
720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden
bij de jaarrekening.

Het college van burgemeester en wethouders is verantwoordelijk voor het opstellen van de
andere informatie, waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV.


   C. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening


Verantwoordelijkheden van het college van burgemeester en wethouders en de raad voor
de jaarrekening
Het college van burgemeester en wethouders is verantwoordelijk voor het opmaken en
getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het college van
burgemeester en wethouders is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen
van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in
overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving,
waaronder gemeentelijke verordeningen, opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het
normenkader.

In dit kader is het college van burgemeester en wethouders tevens verantwoordelijk voor een
zodanige interne beheersing die het college van burgemeester en wethouders noodzakelijk
acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en
regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten
of fraude.

Bij het opmaken van de jaarrekening moet het college van burgemeester en wethouders
afwegen of de financiële positie voldoende is om de gemeente in staat te stellen de risico’s
vanuit de reguliere bedrijfsvoering financieel op te vangen. Het college van burgemeester en
wethouders moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen
bestaan of de risico’s kunnen worden opgevangen toelichten in de jaarrekening.

De raad is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële
verslaggeving van de gemeente.

188
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening
Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat
wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te
geven oordeel.

Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid
waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude
ontdekken.

Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien
redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed
kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening
nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze
controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons
oordeel.

Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar
relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse
controlestandaarden, het Bado, het controleprotocol dat is vastgesteld door de raad op
31 oktober 2019, het Controleprotocol WNT 2019, ethische voorschriften en de
onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit:

 Het identificeren en inschatten van de risico’s.
     dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of
      fraude;
   dat baten en lasten alsmede de balansmutaties als gevolg van fouten of fraude niet in
      alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.
 Het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het
  verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.
  Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter
  dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het
  opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van
  zaken of het doorbreken van de interne beheersing.
 Het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als
  doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze
  werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit
  van de interne beheersing van de gemeente.
 Het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële
  verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de
  redelijkheid van schattingen door het college van burgemeester en wethouders en de
  toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan.




189
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre> Het vaststellen dat de door het college van burgemeester en wethouders gehanteerde
  afweging dat de gemeente in staat is de risico’s vanuit de reguliere bedrijfsvoering
  financieel op te vangen aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-
  informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede
  twijfel zou kunnen bestaan of de gemeente haar financiële risico’s kan opvangen. Als wij
  concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om
  aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde
  toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze
  verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die
  verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of
  omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat de gemeente de financiële risico’s niet
  kan opvangen.
 Het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin
  opgenomen toelichtingen.
 Het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende
  transacties en gebeurtenissen en of de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten
  alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot
  stand zijn gekomen.

Gegeven onze eindverantwoordelijkheid voor het oordeel zijn wij verantwoordelijk voor de
controle van de jaarrekening van de gemeente, rekening houdend met de invloed daarop van
de aard en de significantie van de activiteiten van uitvoeringsorganisaties ten behoeve van de
gemeente. Op basis hiervan hebben wij de aard en omvang bepaald van de uit te voeren
werkzaamheden ten aanzien van deze uitvoeringsorganisaties.

Wij communiceren met de raad onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de
controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen,
waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing.



   Amstelveen, 27 mei 2020

   BDO Audit & Assurance B.V.
   namens deze,


   w.g.
   H.C.J. Bot RA




190                                                                                   AA20-0859
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>