<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>Begroting 2011

,
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Amstelwijs, stichting voor openbaar primair onderwijs                     Begroting 2011


Begroting 2011

Inleiding
Voor u ligt de begroting 2011 van Amstelwijs, stichting voor het primair basisonderwijs in
Amstelveen. Deze begroting is een nadere uitwerking van de meerjarenbegroting 2011-
2014 en maakt daar integraal deel van uit. In de meerjarenbegroting zijn de
beleidskeuzes van het bestuur voor de betreffende jaren verwerkt en daarmee ook in de
begroting van 2011. De meerjarenbegroting is door het bestuur, d.m.v. bestuursbesluit,
vastgesteld en door de GMR van een positief advies voorzien.


Samenvatting
   Uitgangspunten:
   1. Bij het opstellen van deze begroting is van dezelfde normen gebruik gemaakt als
      voor de meerjarenbegroting (hierna: MJB).
   2. De MJB is voor een groot deel gebaseerd op de verwachte ontwikkeling van de
      leerlingaantallen over de looptijd van de MJB. Hierbij is gebruik gemaakt van
      interne prognoses. In het verleden is gebruik gemaakt van prognoses van
      Pronexus maar die bleken te veel afwijken van de werkelijkheid.
   3. Het visie-document is richtinggevend voor de keuzes die gemaakt worden op
      schoolniveau en op Amstelwijs niveau voor wat betreft de schoolontwikkeling.



   Toelichting:
   4. Het meerjaren investeringsplan (MIP) heeft betrekking op materiële vaste activa
      en geeft de beschikbare investeringsruimte weer. Het MIP is afgeleid van de
      beschikbare financiële ruimte die in de Lumpsum materiële instandhouding
      (Londo) wordt geboden. De investeringsruimte wordt berekend aan de hand van
      de grondslagen die in de jaarrekening van Amstelwijs zijn weergegeven. Zie
      bijlage 1.
   5. Het Meerjaren onderhoudsplan (MOP) heeft betrekking op grootonderhoud van
      schoolgebouwen. De grootste piek van het uitvoeren van de MOP bevindt zich in
      2011, ruim €550.000. Kleine pieken zijn in 2012, 2016, 2018 en 2020 te
      onderscheiden. Waar mogelijk zullen de pieken verspreid worden over meerdere
      jaren. De kosten van het grootonderhoud worden t.l.v. de voorziening
      grootonderhoud gebracht. Deze voorziening is dermate toereikend dat besloten is
      om in 2011 geen toevoegingen aan de voorziening te doen.
   6. De professionaliteit van de directie en van het personeel staat centraal in de
      ontwikkeling van Amstelwijs. Ondanks dat kan Amstelwijs niet voorbij gaan aan
      de bezuinigingen van het rijk en de gemeentes op de hiervoor beschikbare
      budgetten en moeten er keuzes gemaakt worden. Het beleid (de keuzen) zijn
      weergegeven in de MJB.
        Budget voor de ontwikkeling van de doelstelling van het          2011
        Visie document                                                   In €
        Scholing/coaching i.h.k.v. opbrengstgericht werken en             42.000
        leiderschap
        Opleidingsbudget schoolniveau                                    122.000
        Scholing verzorgd door schoolbegeleidingsdiensten                 87.000
        Plusklas                                                          72.000
        TOTAAL                                                          323.000


                                             2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Amstelwijs, stichting voor openbaar primair onderwijs                         Begroting 2011


      7. De streefnorm voor de kosten voor het stafbureau is gesteld op maximaal 4,5%
         van de reguliere rijksinkomsten.
      8. In 2010 heeft Amstelwijs de reeds opgebouwde voorziening voor BAPO
         toegevoegd aan de algemene reserve. Dit, conform de nieuwe wettelijke
         richtlijnen. Vanaf 2011 worden BAPO kosten volledig in de exploitatie van het
         betreffende jaar verwerkt.
      9. De plusklas is in het voorjaar van 2010 geëvalueerd en er is geconcludeerd dat de
         PLUSKLAS een waardevolle aanvulling is op het zorgplan i.h.k.v. passend
         onderwijs. Amstelwijs heeft voor de periode 1/1/2011 tot 31/7/2011 ongeveer
         42.000 euro gereserveerd voor de plusklas (ontwikkelkosten
         deskundigheidsbevordering, personeelskosten, materiële lasten). In deze periode
         vind ook overleg plaats over de overdracht van de voorziening aan het
         samenwerkingsverband Amstelzijde, waardoor de voorziening Amstelveen-breed
         ingezet kan worden.
      10. Het bestuur accepteert dat het resultaat van de begroting negatief is. Dit tekort
          €1.187.839 euro in de begroting wordt grotendeels veroorzaakt door de
          volgende factoren1:


           Structureel
           -   De Personele inkomsten zijn lager dan voorgaande jaar vanwege:
                  o Daling van de leerlingaantallen 2009 t.o.v. 2008 (bekostiging vindt
                      plaats o.b.v. t-1). Effect ±€75.000.
                  o Afschaffing budget bestuur en management per 1 augustus 2010, op
                      jaarbasis €175.000.
                  o Wijziging in de rugzakregeling als gevolg een inkomstendaling van
                      €200.000.
                  o Niet tegemoetkomen van afspraken door de gemeente amstelveen
                      m.b.t. instandhouding van de De Zwaluw. € 55.000.
           -   De Personele kosten zijn hoger dan voorgaande jaar vanwege:
                  o De BAPO kosten zullen naar verwachting €200.000 hoger zijn dan de
                      vergoeding in de Lumpsum.
                  o Stijging loonkosten als gevolg van reguliere loonstijging €200.000
                      hoger
           -   Energiekosten €100.000 hoger dan de vergoeding in Materiële instandhouding.


           Incidenteel
           -   Reorganisatiekosten 390.000 (zie MJB)
           -   Fusiekosten SBO €50.000 (zie MJB)

           In het kader van ombuigen van dit tekort is er door het Bestuur een programma
           opgestart waarmee verwacht wordt in het begrotingsjaar 2013 een sluitende
           begroting te hebben en de negatieve resultaten om te buigen naar positieve. De
           jaren daarop wordt bij uitvoer van het beoogde programma beperkte positieve
           resultaten voorzien te versterking van het afgenomen eigen vermogen. Dit
           programma richt zichmet name op:
           1. Terugdringen personeelslasten zonder verlies van kwaliteit van onderwijs
           2. Terugdringen van energiekosten
           3. Terugdringen van overige materiële lasten door schaalvergroting en bewust
               inkopen en verbruik.

1
    Alle bedragen zijn afgerond.

                                               3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>Amstelwijs, stichting voor openbaar primair onderwijs                                          Begroting 2011
    11. Ontwikkeling ratio’s
         Bij ongewijzigd beleid ziet de ontwikkeling van de ratio’s van Amstelwijs er als
         volgt uit:
    Kengetal        /
                    /jaar   2006    2007    2008     2009     2010     2011    2012    2013    2014    2015
    Solvabiliteit           61%     75%      78%      71%      57%      71%     65%     56%     45%     25%
    Kapitalisatiefactor     82%     62%      55%      53%      60%      43%     37%     30%     23%     17%
    Liquiditeit              2,2     3,4      3,8      2,8      1,7      1,9     1,7     1,6     1,5     1,4
    Rentabiliteit           1,2%    1,8%    -3,8%    -2,7%    -4,0%    -5,6%   -6,3%   -6,5%   -6,2%   -6,1%
         Na realisatie van de ombuiging van het tekort verwacht het bestuur de volgende
         ontwikkeling van de ratio’s2.
    Kengetal        /
    /jaar                   2006    2007     2008     2009     2010     2011   2012    2013    2014    2015

    Solvabiliteit            61%     75%      78%      71%      57%     45%     41%     41%     41%     42%

    Kapitalisatiefactor      82%     62%      55%      53%      60%     56%     51%     51%     51%     51%

    Liquiditeit               2,2     3,4      3,8      2,8      1,7     2,1     2,0     2,1     2,2     2,3
                                                                           -
    Rentabiliteit           1,2%    1,8%    -3,8%    -2,7%    -4,0%    8,5%    -4,3%    0,0%    0,5%    0,5%




2
  Bij de berekening van de ratio’s is alleen rekening gehouden met toekomstige ontwikkelingen in de
rijksbekostiging waarvan de effecten nu reeds bekend zijn.


                                                         4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>Amstelwijs, stichting voor openbaar primair onderwijs                 Begroting 2011

Begroting
                                                         Bedrag
Omschrijving                                               €
Personele Baten
Lumpsum vergoeding                                       10.362.628
Functiemix (rijksbijdrage)                                  109.266
BAPO (rijksbijdrage)                                        213.712
Lumpsum PAB                                               1.270.074
Materiele instandhouding                                  1.958.952
Bruidschat gemeente Amstelveen                                    -
Bruidschat gemeente OuderAmstel                              11.587
Subsidie gem. Amstelveen mbt Zwaluw                          29.000
Bijdrage gem (A'veen & Ouder-Amstel) schoolbeg dienst        70.104
Overige leerling-gebonden financiering                      252.320
MI uit LGF                                                   48.251
Weer Samen Naar School (WSNS) SBO                           400.371
Weer Samen Naar School (WSNS) PO                            176.315
EHVA (OIS)                                                   18.000
Project subsidie                                             28.000
ID banen subsidie/LK subsidie                                75.000
Totaal inkomsten                                        15.023.579

Personeelslasten
Salariskosten PO                                          9.881.022
Salariskosten SBO                                         1.978.153
Salariskosten Bovenschools                                  685.842
BAPO kosten*                                                424.085
Functiemix (kosten)                                         144.252
Leerling-zorg (SBD)                                          86.719
Opleidingskosten                                            121.942
Overige personeelskosten                                    354.936
Opleiden in school                                           18.000
Nieuw beleid/projecten                                       42.167
Reorganisatie kosten                                        389.583
Subtotaal personeel                                     14.126.699

Materiele lasten
leermiddelen                                                671.220
Kantoor en ABB                                              239.500
Huisvestingslasten (netto)                                  731.000
Afschrijvingen                                              280.000
MOP                                                          35.000
JOP                                                         150.000
Fusiekosten SBO                                              50.000
Subtotaal Materieel                                      2.156.720

Financiële Baten (netto)                                    72.000
Netto resultaat (-overschot/+ tekort)                    1.187.839




                                          5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>Amstelwijs, stichting voor openbaar primair onderwijs                    Begroting 2011


Bijlage 1

Grondslagen jaarrekening
Gehanteerde valuta
De in het jaarverslag opgenomen geldbedragen zijn opgenomen in euro's.

Waardering van de activa en passiva
Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij hierna een andere
waarderingsgrondslag wordt vermeld.

Materiële vaste activa
De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de historische verkrijgingprijs
verminderd met lineaire afschrijvingen. De afschrijvingspercentages worden gebaseerd
op de verwachte economische levensduur van de betreffende activa, rekeninghoudend
met een eventuele restwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het jaar volgend op het
investeringsjaar.
De afschrijving wordt lineair berekend op basis van de volgende levensduur berekend.
1. Meubilair 20 jaar
2. ICT Netwerk (Infrastructuur) 10 jaar
3. ICT Computers, printers en Servers, overige ICT en audiovisuele middelen 5 jaar
4. Leermethoden 9 jaar
5. Keukenapparatuur 5 jaar
6. Kleine aanschaffingen worden direct in de exploitatie genomen.

Financiële vaste activa
Meerderheidsdeelnemingen en deelnemingen waar invloed van betekenis wordt
uitgeoefend worden gewaardeerd tegen de netto- vermogenswaarde.
Minderheidsdeelnemingen en deelnemingen waar geen invloed van betekenis wordt
uitgeoefend worden gewaardeerd tegen de verkrijgingprijs.

Voorraden
De voorraden worden gewaardeerd tegen de verkrijgingprijs onder aftrek van de
noodzakelijk geachte voorziening voor incourantheid.

Vorderingen
De vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde onder aftrek van de
noodzakelijk geachte voorziening voor het risico van oninbaarheid.

Eigen vermogen
Onder het eigen vermogen de algemene reserves, de bestemmingsreserves en
bestemmingsfondsen gepresenteerd. De algemene reserve bestaat uit de reserves die ter
vrije beschikking staan van het Bestuur. Indien een beperktere bestedingsmogelijkheid
door de organisatie is aangebracht, dan is het aldus afgezonderde deel van het eigen
vermogen aangeduid als bestemmingsreserve. Indien de beperkte
bestedingsmogelijkheid door derden is aangebracht, dan wordt dit deel aangemerkt als
bestemmingsfonds. Voorts is binnen het eigen vermogen een onderscheid gemaakt naar
publieke en private middelen.

Voorzieningen
Onderhoudsvoorziening



                                          6
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>Amstelwijs, stichting voor openbaar primair onderwijs                   Begroting 2011
De onderhoudsvoorziening wordt gevormd ter egalisatie van de kosten. Uitgaven voor
meerjarig onderhoud worden ten laste van deze voorziening gebracht. De voorziening is
onderbouwd middels een meerjarenonderhoudsplan.

Spaarverlof
De voorziening spaarverlof is gevormd in verband met verplichtingen die samenhangen
met het sparen van verlofuren. Deze zijn op basis van het werkelijke uurloon van de
medewerkers voor 100% opgenomen.

Overige activa en passiva
De overige activa en passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Bepaling van het resultaat
Baten en lasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben en
worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Personeelsbeloningen en pensioenen
Voor de medewerkers van de organisatie is een pensioenregeling getroffen die
kwalificeert als een toegezegde pensioenregeling. Deze pensioenregeling is
ondergebracht bij een bedrijfstakpensioenfonds (ABP) en wordt – overeenkomstig de in
de RJ aangereikte premies als kosten worden verantwoord. De risico’s van
loonontwikkeling, prijsindexatie en beleggingsrendement op het fondsvermogen
uitdrukking in een in de balans opgenomen voorziening. Informatie over eventuele
tekorten en de gevolgen hiervan voor de pensioenpremies in de toekomstige jaren is niet
beschikbaar




                                           7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>