<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>Financiele
eindrapportage

Op- en inrichtingsbudget |
Omgevingsdienst Noordzeekanaalgebied

EEKE

D-2014/093089, Z-2014/020266

noordzeekanaalgebied

</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Op- en inrichtingsbudget

Omgevingsdienst Noordzeekanaalgebied

igsaienst

noordzeekanaalgebied

</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Inhoud

_

Inleiding

2 Sfeerbeeld

3 Strategische acties 2013

4 Orderportefeuille
4.1 Uitvoering en productie
4.2 Signalering i.v.m. reputatie en tevredenheid opdrachtgevers

4,3 Verwerving opdrachten (DVO's, losse opdrachten)

5 Bedrijfsvoering

5.1 Management van systemen

5,2 Management van medewerkers
5,3 Administratie

5.4 Risicobeheersing

6 Financiële eindrapportage
6.1 Toelichting baten

6.2 Toelichting lasten

6,3 Toelichting resultaat 2013

6.4 Balans 2013

6.5 Toelichting op de balans 2013

7 Paragrafen

7.1 Weerstandsvermogen
7.2 Risico's

7.3 Financiering

7.4 Bedrijfsvoering

7,5 Materiële vaste activa

8 Besluit

Bijlage 1

25

26

a!

noordzeekanaalgebied

</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>Werkgebied! NodrdzeekamBalgebied.

’

</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>1 Inleiding

Het Bestuur ontvangt hierbij de financiële eindrapportage over het op- en inrichtingsbudget van

de Omgevingsdienst Noordzeekanaalgebied (OD NZKG). Deze financiële eindrapportage beperkt zich
tot verantwoording over het inrichtings- en oprichtingsbudget en over de orderportefeuille in het
afgelopen jaar. De budgetten voor de uitvoering van de primaire taken (ergo: personeelsbudget) waren
nog in het beheer van de latende partijen aangezien de medewerkers nog niet geplaatst waren. De
financiële rapportage over deze budgetten wordt verzorgd door de latende partijen in de individuele

jaarrekeningen.

De afzonderlijke opdrachtgevers (bevoegde gezagen) ontvangen een opdrachtgeversrapportage
waarin, behoudens een klein algemeen deel, specifieke informatie over de uitvoering van het werk
door de Omgevingsdienst Noordzeekanaalgebied (OD NZKG) voor de betreffende opdrachtgever is
opgenomen. In de rapportage aan de opdrachtgevers draait het om de uitvoering van de afgesproken
werkzaamheden (dienstverleningsovereenkomsten (DVO's), betaalde dienstverlening etc), behandeling
van de risico- en aandachtsdossiers, klachten en productieresultaten in relatie tot meegegeven

kwaliteits- en prestatie indicatoren (KPI's).

De OD NZKG is in 2014 van start gegaan en heeft daarmee het eerste volledig zelfstandige jaar . In
2013 was er alleen sprake van op- en inrichtingskosten. Het personeel was nog niet geplaatst bij de

OD NZKG en zowel de lasten als-de baten van de uitgevoerde taken zijn decentraal verantwoord bij de

founding fathers. De financiële eindafrekening over 2013 van de OD NZKG betreft dan ook alleen de op-

en inrichtingskosten. Aangezien deze kosten worden verantwoord bij de founding fathers is er rondom

deze kosten geen accountantsverklaring bij de OD NZKG. De toezichthouder ziet hieromtrent geen
bezwaar, Vanaf 2014 zal de OD NZKG zelf de volledige financiële verantwoording verzorgen, inclusief
het verstrekken van de opdracht tot controle door de accountant. Tevens zullen in de komende jaren

de rapportages aan het bestuur steeds meer inhoudelijk gevoed en gevuld kunnen worden door de

ervaring die we opdoen en de geschiedenis die we aan het opbouwen zijn. Binnen de inhoud van de

rapportage zal daarom ook de ontwikkeling van de OD NZKG zichtbaar worden,

Reinout Woittiez

Algemeen Directeur Omgevingsdienst Noordzeekanaalgebied

et

noordzeekanaalgebied

</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>2 Sfeerbeeld

Eind 2013 waren alle medewerkers die per 1 januari 2014 in de nieuwe organisatie zijn geplaatst,
gehuisvest in de nieuwe hoofdvestiging in Zaandam. Tijdens de openingsbijeenkomst op

6 februari 2014 heeft staatssecretaris mevrouw Wilma Mansveld van Infrastructuur en Milieu

samen met voorzitter de heer Theo Weterings de OD NZKG officieel geopend.

ving?

core

Het proces waarmee de risicovolle dossiers -de zogenaamde Risico en Aandachtdossiers

(R&A)-, inzichtelijk worden gemaakt en worden besproken met de betrokken bestuurders is

in 2013 verder ontwikkeld, Er wordt hierbij gewerkt met de volgende criteria:

wezenlijke risico's op gebied van externe veiligheid en gezondheid;
negatieve aandacht in de media (bv door zaak bij de Raad van State);
gevoelige gedoogsituaties (passief en actief);

wezenlijke strijdigheid in belangen, en daarmee bestuurlijk gevoelig
ernstige milieucriminaliteit;

ernstige problemen met het naleefgedrag;

relatief groot aantal (gegronde) klachten,

die bb

</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>Met zowel de opdrachtgever Amsterdam als met die van Noord-Holland worden de onder

hun bevoegdheid vallende dossiers elke twee maanden besproken. Het overgrote deel van de
R&A dossiers vallen onder de verantwoordelijkheid van deze opdrachtgevers. Met de andere
opdrachtgevers worden R&A dossiers besproken als er een dossier aan de orde is.

Het gaat in het gebied van de founding fathers in 2013 om een 25-tal verschillende dossiers. Er is
bij deze dossiers in 2013 geen sprake van een wezenlijke impact op het kwaliteitsniveau dat de
Omgevingsdienst hanteert, noch van inbreuk op het portfolio noch van financiële claims c.q. in

gebreke stellingen. Hiermee is zijn de risico's voor het Bestuur van de Omgevingsdienst beperkt.

Kengetallen R&A-dossiers:

Dossiers met extra inspanningen op stringent toezicht

Voor Vergunningverlening geldt dat de omvang van de werkvoorraad vergunningen en het verloop
van het proces van vergunningverlening redelijk in de pas loopt met de verwachtingen, Wel is

een toename van de complexiteit van vergunningprocedures waar te nemen. De overgang van
vergunningplicht naar meldingsplicht als gevolg van de derde tranche van het Activiteitenbesluit

kan hiervoor een reden zijn; de vergunningen die resteren betreffen vooral de zwaardere
bedrijvencategorieën. Daarnaast is met regelmaat sprake van wensen van vergunningaanvragers die
gegeven de ruimtelijke context lastig binnen de wettelijke kaders zijn in te passen. Gevolg hiervan is

dat er druk komt te staan op de doorlooptijden. Het aantal gedoogverzoeken is iets stijgend.

Binnen de portefeuille Toezicht & Handhaving worden de toezichttaken adequaat uitgevoerd,

Er wordt risicogestuurd gewerkt, Alle BRZO bedrijven worden jaarlijks gecontroleerd. Er zijn enkele

handhavingszaken (die onder andere bij de R&A dossiers horen) die langlopend zijn en veel tijd
kosten. Gepland toezicht op de kleinere, minder risicovolle bedrijven wordt doorgeschoven in de

planning om de zaken die er toe doen goed af te ronden.

noordzeekanaalgebied

</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>i

ts bs >?

Sree 2 dans 0
f pl pee
"* k ' A
ej (A ' one 4. t i
ey 1 3 ca
Flawed fade ae nara enn bas bac oer Pear ae ar eae

4 ; * “n
t ; f err
e AR ’
E eener
£

° “e
Nh hhh hhh
rs
Fu

3194"

3 Strategische acties 2013

Begin 2013 is door de Directie een jaarplan opgesteld, als afgeleide van het Bedrijfsplan OD NZKG
2012, waarin concrete doelen en acties zijn benoemd die hebben bijgedragen aan de in- en

oprichting van de OD NZKG. Gedurende het jaar zijn er grote stappen gemaakt in de realisatie van de

strategische acties 2013.

Een aantal is afgerond, o,a, eerste proeve van Product-diensten catalogus (PDC), bestaffing &
inbesteding, financieel meerjarenplan, plaatsing en inhuizing van medewerkers, en een aantal loopt

nog door in 2014 vanwege verdere (door)ontwikkeling of omdat het hier meer een structurele

component betreft, Daarbij valt onder meer te denken aan procesbeschrijvingen (o.a. uniformering
uitvoering en werkprocessen), inrichting accountmanagement, samenwerking met Milieudienst

IJmond in de Omgevingsdienst Noordzeekanaalgebied+ en de inrichting van de consignatiedienst.

Eind 2013 is door het Bestuur een Kaderbrief opgesteld waarin de meerjarendoelen inclusief
ontwikkelopties en -opgaven van de OD NZKG richting 2020 worden beschreven. Deze Kaderbrief
biedt handvatten voor de komende jaren om de ontwikkeling van de OD ZKG als toonaangevende,
robuuste en gezaghebbende organisatie vorm te geven. De Kaderbrief zal daarom als
overdrachtsdocument worden gebruikt voor de nieuwe raden, maar ook voor het nieuwe bestuur

dat medio 2014 zal worden geïnstalleerd,

De doelrealisatie op de strategische acties 2013 scoort een heldere 8 vanwege het feit dat de
strategische acties 2013 voor een groot deel gerealiseerd zijn of (in sommige gevallen bij nader
inzien) een langere uitvoeringstermijn kennen en dus een doorloop kennen naar 2014, Tevens heeft

in 2013 de koers en richting voor de OD NZKG op weg naar 2020 vorm gekregen.

noordzeekanaalgebied

</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>4 Orderportefeuille
4.1 Uitvoering en productie

Over geheel 2013 werden de werkzaamheden voor de OD NZKG uitgevoerd vanuit de organisatie van
de eerst toegetreden partijen met de systemen en werkwijzen, zoals die in deze organisaties werden
toegepast. De uniformering van deze werkwijzen en systemen gaat stapsgewijs en zal nog een

investering van jaren zijn, totdat de werkwijzen op de leest van de Omgevingsdienst zijn ingericht en

de bijbehorende integrale ondersteunende systemen zijn uitontwikkeld.

Desondanks heeft de OD NZKG - over de gehele linie gemeten - de overeengekomen prestaties
opgeleverd, Daarbij dient aangetekend te worden dat een deel van de productie, in het bijzonder
die op het terrein van de vergunningen, vraaggestuurd is en daarmee vooraf moeilijk planbaar. Het
lijkt er op alsof er een voorzichtige kentering plaats vindt op het gebied van bouwen in de regio.
Weliswaar is het effect van de recessie nog goed voelbaar, maar het dal lijkt voorbij, Toch valt

het bij de bouw op dat er in de regio een aantal grote programma's, zoals in Schiphol, Zuidasdok
en andere grote infrastructurele projecten en AZ VU, op stapel staan waarvoor de dienst al in

2013 voorbereidende werkzaamheden uitvoerde, In 2013 was mede daardoor het bedrag van de

legesinkomsten van de gemeente Amsterdam ruim € 4 miljoen hoger dan begroot.

4.2 Signalering i.v.m. reputatie en tevredenheid opdrachtgevers

De OD NZKG heeft een systematiek ingevoerd van periodiek overleg met de opdrachtgevers over
de voortgang van de opgedragen taken, waarin tijdig eventuele risico's in de uitvoering worden

gesignaleerd en preventieve maatregelen kunnen worden genomen.

De dienst heeft een signaleringssysteem van risico- en aandachtsdossiers in 2013 (verder)
ontwikkeld. Deze dossiers zijn opdrachtgever specifiek en signaleren mogelijke risico's voor veiligheid,
gezondheid en leefomgeving en bestuurlijke en financiële risico's, Door deze risico's tijdig te
signaleren hoopt de Omgevingsdienst niet alleen de risico's voor de opdrachtgevers beheersbaar

te houden, maar cok schade voor de eigen reputatie te voorkomen, zoals ook in het sfeerbeeld is

beschreven.

Gezien de wijze waarop de werkuitvoering in 2013 was georganiseerd, is het nog niet opportuun om

de klanttevredenheid systematisch te meten.

noordzeekanaalgebied

</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>4.3 Verwerving opdrachten (DVO's, losse opdrachten)

De OD NZKG heeft vanaf zijn start in 2013 de uitvoering van de DVO's van de vier eerst toegetreden
deelnemers op zich genomen. In de eerste maanden van 2013 zijn ook de DVO's met de
deelnemende AM-gemeenten tot stand gekomen. Sindsdien voert de OD NZKG de overeengekomen
werkzaamheden voor deze gemeenten uit. De dienst overlegt met regelmaat op directieniveau

over de DVO's en op operationeel niveau met de opdrachtgevers over inhoudelijke dossiers, Tijdens
het periodiek overleg op directieniveau bespreken opdrachtgevers en OD NZKG de voortgang van de

DVO's, risico- en aandachtsdossiers en de tevredenheid over de uitgevoerde werkzaamheden.

De OD NZKG heeft in 2013 veelvuldig overlegd met de opdrachtgevers van wie verwacht wordt
dat zij de vergunningverlening, het toezicht en de handhaving van BRZO- en RIE4-bedrijven aan de
dienst toe gaan vertrouwen, Het betreft in totaal zestien bevoegde gezagen naast de aan de GR

deelnemende founding fathers.

In de loop van 2013 zijn de volgende DVO's met BRZO-opdrachtgevers tot stand gekomen:

e Elf DVO's zijn in uitvoering genomen, met een begrote inzet van 2.073 uren voor 2013. Dit
betreft relatief kleinere opdrachtgevers die vaak slechts één of enkele bedrijven hebben waarvoor
werkzaamheden uitgevoerd moeten worden. Van sommige werd de formele ondertekening
van de DVO en het daarbij horende mandaatbesluit pas laat in het jaar ontvangen, Doordat de

opdrachtverlening later werd ontvangen dan bij het indienen van de DVO's was voorzien, heeft de

OD NZKG uiteindelijk 85% van de begrote uren gerealiseerd (1,766 uren). Wanneer deze DVO's op

jaarbasis uitgevoerd zouden zijn, zou een begrote inzet van 4.540 uren aan de orde zijn.

e In 2013 zijn gedegen gesprekken gevoerd met vijf andere BRZO-opdrachtgevers. Deze hebben
geleid tot een mondelinge overeenstemming. De OD NZKG heeft DVO's voor 2014 en volgende

jaren ter ondertekening aan deze opdrachtgevers voorgelegd, Met de toevoeging van deze nieuwe
opdrachtgevers komt de begrote inzet voor het totaal van deze BRZO-opdrachtgevers op 5.375

uren op jaarbasis.

De Omgevingsdienst is in overleg met meerdere BRZO-opdrachtgevers om contracten af te
sluiten, Hierbij kan een nieuwe situatie ontstaan, waarbij een BRZO-bedrijf voornemens is zich op

het grondgebied van de opdrachtgever te vestigen.

De OD NZKG heeft in 2013 voor in totaal 1,15 min. buiten de DVO's aan losse opdrachten

uitgevoerd. De totale omzet van losse opdrachten is bijna het dubbele van het geplande bedrag.
Omdat in 2013 de founding fathers nog de kosten hebben gedragen de medewerkers die de
werkzaamheden hebben uitgevoerd is de omzet van deze losse opdrachten ook bij hen verantwoord,
De Amsterdamse stadsdelen vormden de grootste groep van afnemers. De uitgevoerde opdrachten

betroffen constructie opdrachten, bouwadviezen en milieuadviezen,

enst

naalgebied

</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>5 Bedrijfsvoering

5.1 Management van systemen

Zoals in de eerste en tweede Tertaalrapportage 2013 al benoemd zijn de huidige gebruikte
systemen niet of minder geschikt voor integrale toepassing binnen de OD NZKG, Vanwege het
invlechten vanuit vier organisaties naar één met een daarbij behorende gewenste integrale wijze
van registreren, documenteren en administreren kunnen de huidige systemen slechts als tijdelijke
systemen gezien worden. Deze omslag naar integraliteit is in 2013 in gang gezet met het door het

Bestuur bekrachtigde startbesluit van het programma Bedrijfsprocessen en Informatievoorziening.

Het programma Bedrijfsprocessen en Informatievoorziening (programma B&I) richt zich op een
integrale werkwijze (inclusief het vereiste ondersteunende systeem) voor het primaire proces
dat naar verwachting medio 2015 volledig ontwikkeld, getest en geïmplementeerd is, De huidige f
systemen zullen in de lucht gehouden moeten worden (werken met ‘verlengde kabels') tot adequate i

vervanging mogelijk is. j

De inbesteding bij de provincie vanaf 2014 zorgt er voor dat de financišle- en personele administratie
beheerd wordt in de SAP applicaties. Het onderbrengen van de kantoorautomatisering bij
Haarlemmermeer heeft ervoor gezorgd dat er een integrale kantoor- werkomgeving beschikbaar

is (zowel in het nieuwe pand, als voor het tijd en plaats onafhankelijke werken). Facilitair zaken is

inbesteed bij de gemeente Zaanstad.

FQ!

noordzeekanaalgebied

</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>5.2 Management van medewerkers

Medio 2013 heeft de werving en selectie van de teammanagers plaatsgevonden en eind 2013 zijn
alle medewerkers geplaatst, In 2014 worden ingediende bezwaren van medewerkers tegen hun
aanstelling verder verwerkt, Een aantal vacatures staat nog open en wordt eerst gepubliceerd,
conform afspraken Sociaal Plan, bij de gemeenten Amsterdam, Haarlemmermeer en Zaanstad en de
provincie Noord-Holland. In 2013 zijn ter ondersteuning van het management en medewerkers een

aantal bijeenkomsten geweest ter voorbereiding van de formele start van de omgevingsdienst,

5.3 Administratie

Het eerste half jaar is de financiële administratie van de OD NZKG gevoerd door de gemeente
Zaanstad, Daarna is er conform afspraak een herverdeling van taken geweest tussen de founding
fathers waarbij de administratie vanaf medio 2013 is overgenomen door de Provincie Noord-
Holland, Zij voeren zowel de financiële als de personele administratie voor de OD. In de tweede
helft van 2013 zijn verdere voorbereidingen getroffen voor de volledige administraties die per 2014

operationeel zijn.

5.4 Risicobeheersing

De Omgevingsdienst had in 2013 een beperkt risicoprofiel. Binnen de context van de afgesproken
programma's zijn er geen financiële risico's, de projectgelden waren dekkend voor de geplande
uitgaven, de orderportefeuille heeft een zeer beperkt afnamerisico in zich (< 5%) en de Risico- &
Aandachtsdossiers vormen ook geen groot (financieel) risico, In 2013 was nog sprake van een
proces van definiëren op welke wijze het oordeel “bedrijfs behoort tot de categorie Risico- of
Aandachtdossier" wordt gevormd. In 2013 vormde de overkomst van de medewerkers en het
plaatsingsproces een risico voor de continuïteit van de bedrijfsvoering, mede in relatie tot de
noodgedwongen keuze om met vier verschillende systemen te werken, de zogenoemde Verlengde
Kabels, Het risicobeheerssysteem dient in 2014 de stap te maken naar een volledige en integrale

inbedding in de (nieuwe) organisatie voor zowel primair proces als bedrijfsvoering.

n

aalgebied

</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>6 Financiële eindrapportage

Het gehele jaar 2013 heeft in het teken gestaan van de op- en inrichting van de Omgevingsdienst
Noordzeekanaalgebied. De inrichting van het pand aan de Ebbehout 31 te Zaandam heeft in de ze helft van

2013 plaatsgevonden. Vanaf november 2013 is de plaatsing van het personeel een feit, Het budget van de
Omgevingsdienst bestond in 2013 uit het op- en inrichtingsbudget, waarop medio 2013 extra budget is toegekend
voor dekking van doorlopende exploitatiekosten zonder lumpsumdekking, Ten behoeve van de inrichting van de
nieuwe huisvesting (@00k) en de overname van activa founding fathers (150k) is een lening afgesloten van 1,05 min,
Dit vermeerderd met het rekeningsaldo 2012 (134k), de startgelden van de AM-gemeenten (25k) en een bijdrage
eind december voor luchtmeetnetten (75k) komt het totale budget voor de Omgevingsdienst in 2013 op 6,57 min.

In de 2e tertaalrapportage werd verwacht dat het jaar kon worden afgesloten met een positief resultaat van
1,03 min,, waarvan 935k voor het inrichtingsbudget dat pas in 2014 zou worden aangesproken. Het werkelijke
resultaat is 281 voordeliger, inclusief 134k van het positieve resultaat uit 2012, Dit resultaat is iets gunstiger
dan bij de 2e tertaalrapportage werd verwacht, o.a, door het lager uitvallen van de plaatsingskosten.

In hoofdlijnen is het resultaat van 1.311k als volgt in te delen:

e 935k dat door het Algemeen Bestuur eind 2013 is bestemd voor het programma B&l en in 2014 voor dit
programma zal worden ingezet;

e 75k dat is ontvangen voor luchtmeetnetten eind 2013 voor de uitvoering van activiteiten m.b.t.
luchtmeetnetten in gebieden met een zware milieubelasting zoals gebied IJmond gezien de zware industrie
en Schiphol vanwege het vliegverkeer;

e Het overige resultaat van 301k resultaat bestaat uit het resultaat uit 2012 ad 134k en 2013 ad 167k.

Dit resultaat wordt toe gevoegd aan het Weerstandsvermogen, om risico's af te kunnen dekken

(o.a. door wabo-decentralisatie).

In hoofdstuk 8 wordt een bestemming voor het resultaat voorgesteld.

6.1 Toelichting baten

Het budget 2013 wordt gevormd door de inbreng van de oprichtings- en inrichtingskosten van de vier founding
fathers, en overige baten zoals puma gelden en inbreng van de AM gemeentes. Het betreft incidentele
budgetten. Bij de oprichting van de omgevingsdienst is er door de FF een bedrag beschikbaar gesteld van 6,150k
dit budget is deels in 2012 gebruikt voor oprichtingskosten en in 2013 voor verder inrichting van de OD. Het
resterende deel wordt conform de besluitvorming ingezet in 2014 voor verdere professionalisering van de ICT.

Het incidenteel oprichting en inrichtingsbudget van 6.150k is ingebracht door de vier founding fathers conform

in 2012 vastgestelde verdeelsleutels o,b‚v, personele inbreng. De inbreng bedraagt:

e Amsterdam 2.829k
e Provincie 2.214k
e Haarlemmermeer 861k
e Zaanstad 246k

Totaal 6.150k

Voor gedetailleerde uitwerking zie bijlage 1.

noordzeekanaalgebied

</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>6.2 Toelichting lasten

Tabel: resultaat lasten 2013 Omgevingsdienst Noordzeekanaalgebied (x € 1.000,-)

Budget Omgevingsdienst 2013 (x € 1.000)

budget 2013 kosten 2013 resultaat
Oprichtingsfase:
Detacheringen 365 406 41
Inhuur 279 365 86
Huisvesting 1.555 1,529 -26
Inbesteding 600 438 -162
Overig 1.787 1,606 -181
Totaal Oprichtingsfase: 4.586 4.344 -242
Inrichtingsfase:
ICT/DIV 1.400 465 -935
Huisvesting 200 200 0
Plaatsing 384 250 -134
Totaal Inrichtingsfase: 1,984 915 -1.069

Totaal Budget Omgevingsdienst

Een MIN (-) is een voordelig resultaat.

De resultaten die meer dan 50k afwijken ten opzichte van het budget worden toegelicht,

a!

noordzeekanaalgebied

</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>6.3 Toelichting resultaat 2013 (verschillen > € 50k):
Oprichtingsfase

Inhuur (nadeel 86k)
Aangezien de medewerkers en management later zijn geplaatst dan was voorzien is langer gebruik

gemaakt van inhuur en gedetacheerde medewerkers,

Inbesteding (voordeel 162k)
Gezien de latere oplevering van de huisvesting zijn de contracten voor ICT en facilitaire

dienstverlening later ingegaan. Per saldo levert dit een voordeel op van 162k,

Overig (voordeel 181k)

Een bijdrage voor “Luchtmeetnetten" is ontvangen in 2013 voor de werkzaamheden in

2014. Voorgesteld wordt dit budget van 75k toe te voegen aan de begroting 2014 budget
Luchtmeetnetten, De AM-gemeenten hebben in 2013 de oprichtingsbijdrage voldaan. Dit is een
voordeel van 25k, In het budget van de oprichtingsfase is een post onvoorzien opgenomen ter
vervanging van het nog niet opgebouwde "Weerstandsvermogen”. De post onvoorzien is niet geheel

gebruikt, waardoor een voordelig resultaat van 81k.

Inrichtingsfase

ICT/DIV (voordeel 935k)

Het volledige inrichtingsbudget IT is in 2013 niet besteed. In het kader van het Programma
Bedrijfsprocessen & Informatisering wordt het resterend budget 935k in 2014 uitgevraagd bij de
founding fathers.

Plaatsingsproces en HR (voordeel 134k)
Het voordelig resultaat van het jaar 2012 is toegevoegd aan het budget plaatsing en HR kosten in
2013, Het proces is voorspoedig verlopen en wordt pas afgerond in 2014 gezien de afwikkeling van

de ingediende bezwaren.

mi

et

A

</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>6.4 Eindbalans per 31 december 2013 (bedragen x € 1.000)

Activa

31-12-2013 1-1-2013

Vaste Activa:

Immateriële Activa:

Bijdrage aan activa in eigendom derden
Overige immateriële activa

Totaal Immateriële Activa

Materiële Vaste Activa:

Investeringen 1.050

Totaal Materiële Activa 1.050

Financiéle Vaste Activa:

Deelnemingen

Leningen aan

Totaal Financiële Vaste Activa: 0 0

Totaal Vaste Activa 1.050 0

Vlottende Activa:

Voorraden
Voorraden 0
Totaal voorraden 0 0

Vorderingen op korte termijn:

Rekening-courant (niet-financi.instel.) 0 134
Debiteuren 0 0
Totaal Vorderingen op korte termijn 0 134
Liguide Middelen:

Kas 0

ABN-Amro NL78ABNA0554603349 10,312

Totaal Liquide middelen 10.312 0

Overlopende activa:

Vooruitbetaalde bedragen 0
Nog te ontvangen bedragen 2,533
Totaal Overlopende Avtiva 2.533

Totaal Vlottende Activa

Totaal Activa

enst

noordzeekanaalgebied

</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>Passiva

31-12-2013 1-1-2013

Vaste Passiva

Eigen vermogen:

Algemene Reserves 0 0
Bestemmingreserve 1.010 0
Saldo Jaarrekening 301 134
Totaal eigen Vermogen 1.311 134
Voorzieningen:

Voorzieningen 0 0
Totaal Voorzieningen 0 0

Vreemd Vermogen:
‘Langlopende schulden:

Lening1 1,050 0
Totaal Vreemd Vermogen 1.050 0
Totaal Vaste Passiva 2.361 134

Vlottende Passiva
Kortlopende schulden:

Kasgeldlening E = 0. Oo
Crediteuren 0 0
Rekening Courant 2,650 0
Prov, Noord Holland 2.286

Gem, Zaanstad 364

Overige schulden 0 0
Totaal Kortlopende Schulden 2,650 0
Overlopende Passiva:

Nog te betalen bedragen 1.638 0
Vooruitontvangen 7,246 0
Totaal Overlopende Passiva 8.884 0
Totaal Vlottende Passiva 11.534 0

Totaal Passiva

a!

noordzeekanaalgebied

</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>6.5 Toelichting op de balans per 31 december 2013.

Activa

Vaste Activa

Materiële Vaste Activa (1.050k):

Ten behoeve van de inrichting van het kantoor Ebbehout 31 is meubilair en overig kantoorinrichting
aangeschaft voor een bedrag van 900k. Verder is activa zoals auto's van de latende organisaties
overgenomen voor 150k, Deze kosten zijn geactiveerd wat een totaal aan investeringen op de balans laat

zien van 1.050k.

Vlottende Activa

Liquide middelen (10.312K):

Het saldo op ABN-AMRO rekening NL78ABNA0554603349 per 31 december is 10.312k, Dit saldo wordt
voor het grootste gedeelte bepaald door de vooruit ontvangen bijdrage voor het te kwartaal 2014 van

Amsterdam en de Haarlemmermeer (zie ook Vlottende Passiva vooruit ontvangen).

Nog te ontvangen bedragen (2.533k):

De grootste vorderingen die nog moeten worden ontvangen zijn (x € 1.000):

Subsidie in het kader van luchtmeetnetten € 75
Inrichtingsbudget ICT t‚b‚v. Prog, B&l - 935
Prov. N-Holland voorschot expl. Q3+Q4/detach, [deel |] - 477
Prov, N-Holland voorschot expl. Q3+Q4/detach. [deel 11] = 531
Prov. N-Holland Inricht, budget HV plaats 3e tranche - 165
Gem HMR Inricht, budget HV plaats 3e tranche = 64
Diversen äi 286
Totaal € 2,533

saie

nst

Ee) ee

</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>Passiva

Vaste Passiva
Eigen vermogen (1.31 1k):
Voorgesteld wordt een bedrag van 1,31 1k toe te voegen aan het Eigen vermogen.

Dit is als volgt opgebouwd

(x € 1,000):

Bestemmingreserve t.b.v. Programma B&l € 935
Bestemmingreserve Luchtmeetnetten - 75
Resultaat 2012 - 134
Resultaat 2013 - 167

Voorgesteld wordt om de positieve resultaten uit 2012 en 2013 toe te voegen aan het
‘Weerstandsvermogen'.

Langlopende schulden (1.050k):
Om de investeringen te kunnen financieren is een 5 jarige lening bij de Bank Nederlandse Gemeente

afgesloten van 1.050k,

Vlottende Passiva
Kort lopende schulden (2.650k)
Gedurende de op- en inrichtingsfase is in de te helft van het jaar de administratie gevoerd door de

gemeente Zaanstad en in de Ze helft door de provincie Noord-Holland. Om betalingen te kunnen verrichten

zijn 2 rekening couranten bij deze organisaties geopend. Per 31 december is het saldo van deze rekening

couranten 2.650k. In januari 2014 zijn deze bedragen afgelost.

Overlopende Passiva
Nog te betalen bedragen (1.638k)
Het totaal aan facturen in 2014 ontvangen maar betrekking hebbend op 2013 is 1.155k. De nog

openstaande verplichtingen laten een saldo zien van 383k.

Vooruit ontvangen (7.246k)
De gemeenten Amsterdam en Haarlemmermeer hebben de bijdrage voor het te kwartaal 2014

vooruitbetaald (zie ook Vlottende Activa, Liquide middelen)
Voorschot Q1 2014:
Amsterdam € 6,160

Haarlemmermeer € 1,086

</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>7 Paragrafen

In het Besluit Begroting en Verantwoording zijn 7 verplichte paragrafen opgenomen voor provincies,
gemeenten en hun gemeenschappelijke regelingen. Deze zijn niet allemaal relevant voor de
omgevingsdienst, Om die reden zijn de paragrafen lokale heffingen, grondbeleid en verbonden partijen

niet opgenomen.

7.1 Weerstandsvermogen

Het weerstandsvermogen geeft de mate aan waarin de OD NZKG middelen beschikbaar heeft om
substantiële tegenvallers op te vangen, zonder dat dit betekent dat het beleid veranderd moet
worden. Het gaat hierbij om de dekking van risico's die niet worden gedekt binnen de reguliere
begroting (dus niet vallen binnen de reguliere bedrijfsvoering). Feitelijk zullen de partners in de
Gemeenschappelijke Regeling bij substantiële tegenvallers deze op moeten vangen conform het
gestelde in de gemeenschappelijke regeling. Toch is het voor een gezonde bedrijfsvoering nodig dat
de OD NZKG ook zelfstandig dergelijke tegenvallers op kan vangen. Op termijn zal er dan ook binnen
de gestelde uitgangspunten een voldoende weerstandsvermogen opgebouwd moeten worden. In
de meerjarenbegroting 2014-2018 is voorzien in een dotatie aan het weerstandsvermogen. Om
het resultaat niet teveel te laten fluctueren is naast de dotatie aan het weerstandsvermogen in de
reguliere begroting een post Onvoorzien opgenomen die is gebaseerd op 1% van de lasten. Hiermee
worden lasten gedekt binnen de reguliere bedrijfsvoering. Daarnaast is het resterende saldo tussen

Baten en Lasten van afgesloten boekjaren deels gebruikt om het weerstandsvermogen op te bouwen.

Over de jaren 2012 en 2013 is de dotatie aan het weerstandsvermogen 301k

Verloopstaat Weerstandsvermogen

2014 2015 2016 2017 2018

Jaaromzet 35,393 35.451 35.951 35.951 35.951
Gemiddelde omzet 35.139 35,139 35,139 35.139 39.139
Plafond weerstandsvermogen (7,5%) 2.635 2.635 2,635 2.635 2,635
Beginsaldo 301 751 1.126 1.1501 1,951
Vermeerdering 450 375 375 450 450

Vermindering 0 0 0 0 0

</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>7.2 Risico's

Voor de OD NZKG bestaan een aantal risico's waarvan de belangrijkste zijn:

1. Personeelskosten

In het bestuurlijk akkoord is afgesproken dat incidentele kosten voortvloeiend uit de CAO voor
rekening komen van de founding fathers. Deze frictiekosten, die voor een periode van maximaal
5 jaar worden afgekocht, maken onderdeel van een te vormen voorziening bij de OD NZKG.
Deze voorziening wordt ingezet ter compensatie van de extra kosten die de OD NZKG maakt
voortvloeiend uit de cao-keuze, De extra kosten die als frictie in rekening worden gebracht bij de

founding fathers hebben betrekking op incidenteel verlof, afkoop ziektekosten en salarisverschillen.

e Incidenteel verlof
In het sociaal plan is afgesproken dat de medewerkers het overschot aan
verlofdagen tot max 72 uur mogen meenemen naar de OD NZKG. Totaal gaat het
om 11.000 uur die als extra verlof door de founding fathers is aangeleverd en bij de
OD NZKG wordt opgenomen. Dit leidt tot eenmalige frictiekosten van 1 mio

e Ziektekosten
De ziektekostenregeling van voormalig DBM medewerkers wordt in vier jaar
afgekocht, Hier is meerjarig een budget van 180k mee gemoeid,

e Salarisverschillen
Er is een verschil tussen de ingebrachte budgetten voor salarislasten en de
feitelijke salarislasten, Het is nog niet aan te geven hoe groot het verschil
is, maar het is reëel om uit te gaan van enkele tonnen euro's,

De totale frictiekosten die ten laste komen van de founding fathers worden de komende periode

verder uitgewerkt,

</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>In het bestuurlijk akkoord is tevens vastgelegd dat extra reiskosten voor woon-werk verkeer
maar ook voor werkvervoer voor rekening van de OD NZKG komen en de structureel meegegeven
leeftijdsverlofdagen. Door de OD NZKG worden de vervoerskosten 70k hoger ingeschat t.o.v, de
begroting 2014, Deze verhoging is in de begroting verwerkt, Ter dekking is de post onvoorzien
verder afgenomen. De extra leeftijdsverlofdagen, ca. 2500 uur per jaar zijn nog niet verwerkt in de
begroting. Omdat de medewerkers te allen tijde recht houden op deze extra dagen kan dit een
structureel productiviteitstekort opleveren dat dan verwerkt moet worden in de begroting.

2. Stijging huisvestingslasten

De belastingdienst heeft de OD NZKG vooralsnog niet aangemerkt als BTW onderneming. Dit heeft
tot gevolg dat de BTW lasten op de huisvesting niet verrekenbaar zijn. Derhalve verhoogt dit de
huisvestingslast. De omvang wordt nu geschat op 35k en de verwachting is dat dit bedrag in de

toekomst toegevoegd moet worden aan de begroting.

3. Indexering

De keuze om de begroting 2015, behoudens materiële kosten, te prognosticeren zonder
inflatiecorrectie houdt een risico in wat zich eventueel nog zal openbaren in de personeelskosten
als er geen sprake is van een O-nullijn. Doordat we volgend zijn aan de CAO voor de Provincie Noord

Holland kunnen we hiervoor hogere kosten krijgen.

4. Daling wabo

Vanaf 2016 is een daling van de wabo activiteiten meegenomen in de begroting. Hierbij is er
rekening mee gehouden dat als gevolg van de lagere dekking bij de gemeenten de werkzaamheden
voor de OD NZKG af zullen nemen. Voor deze daling is rekening gehouden met het totale
geprognosticeerde verschil tussen de vergoeding uit het provinciefonds en uit het gemeentefonds,
Naast dit totale verschil is de verwachting dat er verschuivingen zullen plaatsvinden tussen
gemeenten onderling waardoor er voor- en nadeelgemeenten ontstaan. Als de voordeelgemeenten
niet het gehele ontvangen bedrag doorgeven aan de OD NZKG zal er naast de opgenomen bedragen

een tweede nadeel ontstaan dat niet is opgenomen in de huidige meerjarenbegroting.

Dit herverdeeleffect kan een nadeel opleveren binnen een bandbreedte van tussen
de € 500k en € 1 mio.

a!

noordzeekahaalgebied

</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>5. Risico daling omvang activiteiten

Vooralsnog wordt een groot deel van de taken uitgevoerd onder Lump Sum financiering van de

founding fathers, Op (middellange termijn zal dit omslaan naar een tarifering op basis van DVO's.

Een daling van de uit te voeren taken als gevolg van gewijzigde wettelijke regelgeving of op basis
van beleidswijzigingen van de afnemende organisaties heeft gevolgen voor de OD NZKG. Het risico

bestaat dat de OD NZKG niet direct flexibel kan meebewegen met de gewijzigde vraag.

7.3 Financiering

Volgens de Wet FIDO (Wet Financiering Decentrale Overheden), is elke gemeenschappelijke regeling
verplicht om een financieringsparagraaf in haar begroting en jaarrekening op te nemen. Daarin
worden de ontwikkelingen aangegeven met betrekking tot de kasgeldlimiet, de ontwikkelingen
wat betreft de rente-risiconorm, de verwachte toe- of afname van geldleningen of uitzettingen
en het verdere beleid ten aanzien van treasury. Deze paragraaf Financiering bevat in ieder geval de

beleidsvoornemens ten aanzien van het risicobeheer van de financieringsportefeuille.
Kasgeldlimiet

De kasgeldlimiet geeft aan in welke mate in de financiering van investeringen mag worden

voorzien in de vorm van kortlopende middelen. Volgens de Wet FIDO bedraagt de kasgeldlimiet een
percentage van het totaal van de (primitieve) begroting. Het kasgeldlimiet is het maximale saldo van
de netto-vlottende schuld van de organisatie. In het geval van de OD NZKG is er geen sprake van een

netto vlottende schuld en daarmee wordt voldaan aan het kasgeldlimiet,

Een treasurystatuut is opgesteld voor de omgang met liquide middelen, Het uitgangspunt daarbij is
dat alleen geleend wordt indien dit nodig is vanwege het ontbreken van weerstandsvermogen- voor

kapitaaluitgaven die de reguliere bedrijfsvoering betreffen.

enst

</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>7.4 Bedrijfsvoering

Personeel en Organisatie

De P&O is gebaseerd op de basis takentabellen waarin de formatie over de primaire processen verdeeld is in
teams en de Bedrijfsvoering inclusief inbesteding componenten. Deze takentabellen zijn vastgesteld, Voor een

overzicht van de kosten en de personeelsomvang verwijzen wij naar de toelichting op de baten en lasten.

Financieel beheer en Administratieve organisatie

De omgevingsdienst Noordzeekanaalgebied heeft voor de personele en financiële organisatie
kaderstellende verordeningen en nota's opgesteld waaronder het eerder genoemde Treasurystatuut en
een Financiële verordening. Nog op te stellen nota's zijn: een nota Weerstandsvermogen en een nota

Planning en Control waarin afspraken worden vastgelegd over de aanbieding van rapportages,

BTW

De omgevingsdienst heeft een fiscaal advies aangevraagd bij Bureau Fiscaal Advies & Control van de
gemeente Amsterdam met betrekking tot de BTW-gevolgen van de uit te voeren activiteiten, In het
advies wordt voorgesteld dat de OD NZKG een beperkte (winstjopslag aanhoudt zodat sprake is van

het verrichten van volledig BTW-belaste activiteiten. In de begroting is met een dergelijke winstopslag
nog geen rekening gehouden. De begroting is exclusief BTW opgesteld conform de algemeen geldende
regels, Op moment van opstellen van deze begroting is bekend dat de belastingdienst de stelling heeft
dat de taken van de OD NZKG geen belaste ondernemersactiviteiten uitvoert, De verwachting is dat

het bestuur akkoord zal gaan met dit standpunt en dat er derhalve geen winstopslag wordt ingevoerd.
Hierbij geldt wel dat er daardoor ook geen sprake is van een mogelijkheid tot verrekening van BTW over
de kosten. De begroting zal hiervoor aangepast moeten worden waardoor de kosten zullen stijgen. Deze
stijging zal doorbelast moeten worden aan de deelnemers en in het uurtarief, Daartegenover staat dat
de deelnemers in de OD NZKG deze verhoging door middel van de zogenaamde doorschuif-BTW mogen

verrekenen waardoor er netto nagenoeg geen nadeel ontstaat.

7.5 Materiële vaste activa

De OD NZKG heeft als beleidslijn het benodigde voor de bedrijfsvoering (huisvesting, ICT e.d.) zoveel
mogelijk via inbesteding bij de founding fathers te organiseren. Een gevolg daarvan is dat er vooralsnog
slechts een klein deel materiële vaste activa in eigendom zullen worden genomen. Dit betreft
voornamelijk de inventaris van de kantoorlocatie in Zaanstad, Voor het programma Bšl staan er wel
investeringen gepland voor de komende jaren. De investeringen zullen vanaf 2016 geactiveerd worden
waarna de rente en afschrijving zal worden berekend in de exploitatielasten, Deze exploitatielasten

worden gedekt in de huidige begroting.

an

noordzeekanaalgebied

</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>8 Besluit Dagelijks Bestuur

Het op- en inrichtingsbudget van de Omgevingsdienst Noordzeekanaalgebied sluit op een

voordelig resultaat van 1.311k.

Het DB stelt de financiële eindrapportage 2013 vast en gaat akkoord met:

e conform het eerdere besluit van het Algemeen Bestuur 935k te
bestemmen voor het programma B&l en dit toe te voegen aan de
begroting 2014 ter dekking van de kosten voor programma Bel;

e toevoeging van 75k, dat is ontvangen voor luchtmeetnetten eind 2013, aan de
begroting 2014 voor de uitvoering van activiteiten m.b.t. luchtmeetnetten;

* toevoeging van het overige resultaat van 301 k aan de algemene
reserve ter vorming van een weerstandsvermogen,

Het DB brengt de financiële eindrapportage ter kennisname van het AB en de colleges,

Aldus vastgesteld in de vergadering van het Dagelijks Bestuur van de Omgevingsdienst
Noordzeekanaalgebied van 12 maart 2014,

De secretaris, De voorzitter,

Sk >

dr. ir. R.D. Woittiez drs. Th. L.N. Weterings

</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>Bijlage 1

Tabel: verdeling van het op- en inrichtingsbudget via verdeelsleutel (bedragen x € 1.000,-).

Verdeelsleutel o.b.v. verkenningsonderzoek 18 maart 2011

46% 14% 100%
A'DAM H'MEER TOTAAL
2012
- in- en oprichtingsbudget 460 360 140 40 1,000
2013
- in- en oprichtingsbudget ICT 851 666 259 74 1850
- extra uitvraag in- en oprichtingsbudget 1,518 1.188 462 132 3.300

Bijdrage o.b.v. verdeelsleutel

De verdeelsleutel die hierbij is gehanteerd betreft de in 2011 vastgestelde sleutel. Bestuurlijk wordt nog een

discussie gevoerd over de definitieve verdeling van de bijdragen aan de op- en inrichtingskosten,

a!

noordzeekanaalgebied

</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre>aalgebied
</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre>Www,odnzkg.nl

a
zeekanaalgebied

Ebbehout 31
1507 EA Zaandam

Postbus 209
1500 EE Zaandam

www.odnzkg.nl

</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>