<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>CONCEPT
Programmarekening 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre></pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>                                                  Inhoud
INHOUD                                                             3
1    INLEIDING                                                     5
    1.1   LEESWIJZER                                                6
    1.2   PERSONALIA PER   31 DECEMBER                              8
    1.3   KERNGEGEVENS                                              9
2    ALGEMEEN BEELD                                                11
    2.1   INLEIDING                                                12
    2.2   CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT      15
    2.3   FINANCIËLE TOELICHTING                                   16
    2.4   BESLISPUNTEN REKENING                                    18
3    JAARVERSLAG                                                   23
    3.1   PROGRAMMAVERANTWOORDING                                  24
    3.2   BEGROTINGSRECHTMATIGHEID                                 24
    3.3   VERGELIJKENDE CIJFERS   2014                             25
4    FINANCIEEL OVERZICHT NAAR PROGRAMMA                           27
    4.1   SOCIAAL DOMEIN                                           28
    4.2   ONDERWIJS EN ONTPLOOIING                                 41
    4.3   ECONOMIE EN DUURZAAMHEID                                 55
    4.4   OPENBARE RUIMTE                                          59
    4.5   RUIMTELIJKE ONTWIKKELING                                 68
    4.6   BESTUUR, BEVOLKING EN VEILIGHEID                         78
    4.8   ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN                                87
5    PARAGRAFEN                                                    93
    5.1   LOKALE HEFFINGEN                                         94
    5.2   WEERSTANDSVERMOGEN EN RISICOBEHEERSING                  103
    5.3   ONDERHOUD KAPITAALGOEDEREN                              118
    5.4   BEDRIJFSVOERING                                         124
    5.5   VERBONDEN PARTIJEN                                      133
    5.6   GRONDBELEID                                             141
    5.7   FINANCIERING                                            146
6    JAARREKENING                                                 153
    6.1   BATEN EN LASTEN IN DE JAARREKENING                      154
    6.2   ONVOORZIEN                                              154
    6.3   OVERZICHT STRUCTURELE EN EENMALIGE MIDDELEN             154
7    BALANS                                                       157
    7.1   WAARDERINGSGRONDSLAGEN                                  158
    7.2   BALANS                                                  160
    7.3   VASTE ACTIVA                                            161
    7.4   VLOTTENDE ACTIVA                                        166
    7.5   VASTE FINANCIERINGSMIDDELEN                             173
    7.6   NIET UIT DE BALANS BLIJKENDE VERPLICHTINGEN             182
    7.7   WET   NORMERING TOPINKOMENS (WNT)                       184
8    BIJLAGEN                                                     187



                                         Programmarekening 2015     3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>    8.1   VERTAALTABEL PROGRAMMA/BESTUURLIJKE PRODUCTEN         188
    8.2   SISA: SINGLE INFORMATION & SINGLE AUDIT               191
    8.3   LIJST VAN AFKORTINGEN                                 194




4                                      Programmarekening 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>   1 Inleiding




Programmarekening 2015   5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>1.1 leeswijzer
Algemeen
De programmarekening beoogt transparante, leesbare en toegankelijke verslaglegging, met
inachtneming van de wettelijke voorschriften zoals vastgelegd in het Besluit Begroting en
Verantwoording provincies en gemeenten (BBV).

De gemeente moet via dit jaarverslag verantwoording afleggen aan diverse organisaties. Naast de eigen
organisatie (raad) betreft dit onder andere het Centraal Bureau voor de Statistiek, de Provincie en het
Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties.
Het dienen van meerdere lezers waarbij tevens moet worden voldaan aan wettelijke voorschriften
(programma-indeling en voorgeschreven paragrafen) leidt er wel toe dat wat voor de ene lezer nuttige
informatie betreft dit voor de ander een overdaad van gegevens betekent.
Ondanks deze beperkingen die ons worden opgelegd bij het schrijven van dit document proberen wij
alle geïnteresseerden een leesbaar jaarverslag aan te bieden. Een programmarekening dat zoveel als
mogelijk zelfstandig leesbaar is, maar waarbij we er soms toch de voorkeur aan geven om voor meer
uitgebreide informatie te verwijzen naar andere documenten zoals raadsbesluiten of
programmabegroting.

Hierna volgt een korte leeswijzer met in vogelvlucht de onderdelen die in deze programmarekening
staan opgenomen.

Personalia + kerngegevens
In het inleidend hoofdstuk vindt u een overzicht van het College van Burgemeester en Wethouders en
de portefeuilles waar zij verantwoordelijk voor zijn.
Tevens zijn kerngegevens van de gemeente opgenomen. In een aantal gevallen worden deze gegevens
vergeleken met landelijke waarden.

Algemene en financiële toelichting
In dit deel van de programmarekening wordt op bestuurlijke hoofdlijnen het financiële resultaat
toegelicht en kort ingegaan op het uitvoeringsprogramma, de kostendekkende exploitaties (afvalstoffen
huishoudens en Zorgvlied) en kredieten/investeringen.

Als sprake is van beslispunten die voortvloeien uit de rekening wordt in dit hoofdstuk daar nader op
ingegaan.

Programmaverantwoording
De kern van de programmarekening wordt gevormd door de programmaverantwoordingen die elk zijn
verdeeld in een aantal vastgestelde bestuurlijke producten.

De onderwerpen actuele beleidsontwikkelingen en kaderstellende nota’s worden beschouwd als
specifieke begrotingsonderwerpen. In het boekwerk “Over de grens heen kijken” (opgesteld door de staf
in het najaar) wordt over de kengetallen en effectindicatoren verantwoord.

Per programma wordt ingegaan op de voortgang van de bestuurlijke actiepunten en de financiële
verschillen ten opzichte van de begroting. Op de kredieten, subsidies, reserves en voorzieningen wordt
ingegaan als dit van toepassing is op het programma.




6                                   Programmarekening 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>De   volgende programma’s maken onderdeel uit van de programmarekening:
1.   Sociaal domein
2.   Onderwijs en ontplooiing
3.   Economie en duurzaamheid
4.   Openbare ruimte
5.   Ruimtelijke ontwikkeling
6.   Bestuur, bevolking en veiligheid
7.   Algemene dekkingsmiddelen

Paragrafen
Voor een aantal onderwerpen is een paragraaf opgenomen waarin een “dwarsdoorsnede” wordt
gepresenteerd van de verschillende programma’s. De onderwerpen zijn: lokale heffingen,
weerstandsvermogen & risicobeheersing, onderhoud kapitaalgoederen, bedrijfsvoering, verbonden
partijen, grondbeleid en financiering.

Balans
In dit overzicht is ruimte voor “verplichte” financiële overzichten, zoals waarderingsgrondslagen, balans,
kredieten en investeringen, reserves en voorzieningen en niet uit de balans blijkende verplichtingen
zoals gegarandeerde geldleningen.

Bijlagen
Het boekwerk bevat de bijlagen: vertaaltabel programma/producten, Single Information en Single Audit
(SISA) en een lijst van (meest) gebruikte afkortingen.

Single Information en Single Audit (SISA)
Elke gemeente is verplicht in de programmarekening een bijlage op te nemen met wettelijk
voorgeschreven verantwoordingsinformatie waarmee het Rijk de specifieke uitkeringen beoordeelt. Met
single audit wordt bedoeld dat voor de controle door de accountant gebruik wordt gemaakt van de
reguliere controle van de programmarekening door de accountant.

Het overzicht in de SISA-bijlage is beperkt tot 5 regelingen voor Amstelveen. Ofschoon de bijlage is
opgenomen in het jaarverslag van Amstelveen betreft het feitelijk informatie voor het Ministerie van
Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties.

Afronding
Door het geautomatiseerd inlezen vanuit het financieel pakket kan de situatie optreden dat er
afrondingsverschillen optreden.




                                     Programmarekening 2015                                             7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>1.2 personalia per 31 december


Burgemeester en wethouders

Burgemeester drs. Mirjam van ’t Veld
Openbare orde en veiligheid, integraal veiligheidsbeleid, bevolking, communicatie, participatieproces en
externe betrekkingen, algemeen bestuur waaronder coördinatie collegebrede projecten en
personeelszaken.

Wethouder Herbert Raat
Financiën, handhaving en vergunningen, zorg en gezondheid, wonen en volkshuisvesting, A9, vastgoed
en Stadshart.

Wethouder Maaike Veeningen
Onderwijs, economische zaken, deregulering, werk en inkomen, cultuur & recreatie en Schiphol.

Wethouder Peter Bot
Ruimtelijke ordening, integraal wijkbeheer, duurzaamheid, milieu en energie, ruimtelijke ordening,
Zorgvlied, sport, natuur en milieu educatie en afvalbeheer.

Wethouder Jeroen Brandes
Jeugdzorg, jeugd, welzijn, verkeer & vervoer, parkeren, dienstverlening en Amstelveenlijn.


Gemeentesecretaris

mr. Alexander Meijer


Griffier

drs. Pascale Georgopoulou


Directieteam

drs. Bert Winthorst
Henk Huitink, directeur a.i.


Bestuur ondernemingsraad

ing. Rogier van der Laan              voorzitter
drs. Marianne Levenbach - Nijboer     plaatsvervangend voorzitter
Ruth Rutten                           secretaris




8                                   Programmarekening 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>1.3 kerngegevens
De volgende kerngegevens hebben als peildatum 1 januari 2016:

                                                                  Amstelveen Amstelveen    Nederland
                                                                   1-1-2016    1-1-2015        2015
Bevolking                                                            88.609      87.178   16.900.726
Gemiddelde leeftijd bevolking                                          40,9        41,1         41,3
Percentage ouderen (65 jr. e.o.)                                       19,0        19,0         17,7
Aantal huishoudens                                                   41.165      40.778    7.665.198
Percentage alleenstaanden                                                39         39          37,4


Woningvoorraad                                                       43.302      43.087    7.587.964
Gemiddelde WOZ-waarde woningen                                      268.000     257.000     206.000


Oppervlakte in km2                                                    44,08       44,08    41.543,02


Aantal motorvoertuigen                                                 n.n.b     46.952   11.882.450
Aantal personenauto’s                                                  n.n.b     34.968    7.979.083
Personenauto’s per 1.000 huishoudens                                   n.n.b       858         1.041


Leerlingen basisonderwijs naar schoolgemeente (2015-2016)             6.885       6.685    1.546.008
Leerlingen voortgezet onderwijs naar schoolgemeente (2015-2016)       5.862       5.618     985.793



De volgende kerngegevens hebben als peildatum 1 januari 2014:

                                                                  Amstelveen Amstelveen    Nederland
                                                                       2014       2013         2014
Aantal vestigingen van bedrijven                                      8.616       8.309    1.315.350
Aantal banen                                                         43.489      44.757    7.944.540
Percentage werkloze beroepsbevolking                                     7,0        7,3          7,4
Gemiddeld besteedbaar huishoudensinkomen                             40.400      40.200      34.800


Percentage bos en natuur                                               n.n.b        9,9         11,7


Aantal misdrijven                                                     4.120       4.958    1.006.770
Aangiften/meldingen per 1.000 inwoners                                 48,5        58,8         59,8


n.n.b: nog niet bekend




                                         Programmarekening 2015                                        9
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>financieel
omschrijving                                           rekening 2015             rekening 2014
                                                        totaal         per       totaal          per
                                                   (x € 1.000)    inwoner    (x € 1.000    inwoner
inwoners per 1 januari                                            87.178                    85.045
bruto rekeningresultaat (- is rekeningtekort)          14.035          160      12.161           143
totale lasten gemeenterekening                        276.600       3.173      247.054       2.905
algemene uitkering / gemeentefonds                     94.203       1.080       74.716           878
onroerende zaakbelastingen (OZB)                       18.767          215      18.403           216
eigen vermogen                                        181.715       2.084      162.783       1.914
langlopende schulden                                   82.457          946      84.705           996




bestuurlijke structuur

                                                raadsleden   wethouders
VVD                                                      9             1
D66                                                      8             1
Groen Links                                              4
BBA                                                      4             1
SP                                                       3
PvdA                                                     3             1
CDA                                                      3
OCA                                                      2
ChristenUnie                                             1
Totaal                                                  37             4




10                                       Programmarekening 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>2 Algemeen beeld




 Programmarekening 2015   11
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>2.1 inleiding
Enkele gebeurtenissen in 2015

Decentralisaties
2015 was een belangrijk jaar voor de gemeente Amstelveen. Door de decentralisaties in het sociaal
domein zijn er nieuwe taken op ons afgekomen. De gemeente is nu verantwoordelijk voor taken op het
terrein van Zorg, Werk en Jeugd. Inwoners die hulp of ondersteuning nodig hebben kunnen terecht bij
het Amstelveenloket. Hier werken mensen die speciaal zijn opgeleid om hen te begeleiden naar de juiste
hulp of zorg. Wij voeren met hen een gesprek, waarin we samen bekijken welke hulp(-middelen) zij
nodig hebben, wat ze zelf kunnen doen en wat mensen in hun omgeving voor kunnen betekenen. Bij het
Amstelveenloket kan men terecht voor alle vragen over wonen, welzijn, zorg, werk &
inkomensondersteuning, schuldhulpverlening en jeugdhulp.




Investeren in collectieve WMO-voorziening
Bewoners van de terrasappartementen aan Luttickduin vroegen de gemeente eind 2015 om een
collectieve woonvoorziening: de aanleg van automatische deuropeners voor het gehele gebouw. Volgens
de Wmo 2015 kan echter alleen een individuele aanvraag worden gedaan. Omdat het college het
initiatief waardeert, had het besloten om hieraan bij wijze van proef mee te werken. De gemeente
investeerde ruim € 10.000 in de aanleg van de automatische deuropeners. Dit geeft bewoners de
mogelijkheid langer thuis te blijven wonen.


Veiligheid
Het aantal inbraken is in 2015 gestabiliseerd. Amstelveen kent een aanpak woninginbraken waardoor er
structureel aandacht is voor deze vorm van criminaliteit. Binnen dit plan worden diverse projecten en
activiteiten uitgevoerd. Zo is er sinds 2015 een subsidieregeling van kracht. In totaal was hiervoor
€ 30.000 beschikbaar gesteld. De regeling stelt bewoners in de gelegenheid om tegen een gereduceerd
tarief inbraakwerend hang- en sluitwerk aan te schaffen.




12                                  Programmarekening 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>De resultaten overtreffen de verwachtingen. Het succes van de subsidieregeling is om meerdere
redenen belangrijk. Niet alleen is een goed beveiligde woning de beste garantie tegen inbraken, maar
uit reacties blijkt ook dat bewoners elkaar informeren over de regeling en op die manier bijdragen aan
de bewustwording over het risico van woninginbraken en maatregelen die zij daartegen kunnen treffen.


Nieuwe scholen in Amstelveen
Eind januari opende Montessorischool De Linde met daarin ook kinderopvangorganisatie Kinderrijk.
Samen met Vrije School Parcival zitten ze in het spiksplinternieuwe gebouw Augustus. In 2015 werd ook
de Roelof Venema School in gebruik genomen. Een brede school waarbij duurzaamheid overal in terug
komt. De grote daktuin, gerund met hulp van vrijwilligers, geeft kinderen de mogelijkheid om groente
en fruit zelf te verbouwen. De overige ruimte op het dak ligt vol met zonnepanelen. Daardoor kan de
school voor een groot deel in de eigen energiebehoefte voldoen. Daarnaast zijn in 2015 ook
Kindercampus King en de 1e Montessorischool geopend.


Verkiezingen Provinciale Staten en waterschappen
Op 18 maart 2015 mocht men weer naar de stembus. Op die dag werden de leden van de Provinciale
Staten én de leden van het algemeen bestuur van de waterschappen in Nederland gekozen.


Der Bogen
Op zaterdag 27 juni is het kunstwerk Der Bogen op het Stadsplein onthuld door burgemeester Mirjam
van ’t Veld. Der Bogen is het grootste kunstwerk van Armando dat hij ooit heeft gemaakt voor de
publieke ruimte. De kunstenaar heeft het speciaal voor Amstelveen gemaakt.




Der Bogen is een in brons gegoten kunstwerk van 10 meter lang, 5 meter hoog en heeft een doorsnede
van een meter. Het staat op een prominente plek op het Stadsplein. Het is een kunstwerk dat letterlijk
en figuurlijk kan worden gezien als de toegangspoort voor bezoekers aan ons stadshart. Het verbindt
het plein met zijn omgeving en de vele bezoekers en gebruikers.


Opening Amstelzijde
Vrijdag 21 augustus was het feest op en rond Ouderkerk aan de Amstel. Gedurende de hele dag
bezochten 130 klassieke schepen van het Varend Erfgoed in het kader van Sail Amsterdam 2015
Ouderkerk aan de Amstel. Hierbij werd de vernieuwde Amstelzijde officieel geopend.




                                    Programmarekening 2015                                         13
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>Bezorgservice paspoort en identiteitskaart
Inwoners van Amstelveen hoeven vanaf heden hun paspoort of identiteitskaart niet meer op het
raadhuis op te halen. De documenten kunnen namelijk tegen betaling worden bezorgd. Dit kan op elke
locatie (bijvoorbeeld thuis of op het werk) door heel Nederland, met uitzondering van de
Waddeneilanden. De kosten voor het bezorgen zijn € 4,95 per document.


Betaald parkeren en blauwe zone op Kostverlorenhof
De parkeerinrichting op Kostverlorenhof is aangepast. Het vrij parkeren vervalt en daarvoor in de plaats
komt betaald parkeren en een blauwe zone. Op deze manier wil de gemeente het langparkeren
tegengaan en de parkeerplaatsen zo veel mogelijk laten gebruiken door de eigenlijke doelgroep:
bewoners, ondernemers en het winkelend publiek.


Amstelveenlijn
11 november 2015 heeft de gemeenteraad van Amstelveen ingestemd met het Uitvoeringsbesluit voor
de ombouw van de Amstelveenlijn. De huidige Amstelveenlijn (lijn 51) wordt omgebouwd tot een
hoogwaardige tram. Na het besluit in de regioraad van half december 2015 is in januari 2016 gestart
met de aanbesteding van de ombouw van de Amstelveenlijn. Hierbij moet de Amstelveenlijn kwalitatief
zo goed mogelijk zijn ingepast in de omgeving in Amstelveen, met bijzondere aandacht voor
groeninpassing en veiligheid.




Snellaadstations
Vanaf begin december kunnen elektrische autorijders op vier locaties in Amstelveen hun auto binnen
een half uur opladen. Amstelveen was daarmee een van de eerste gemeenten in Nederland die deze
service biedt met maar liefst vier snellaadstations binnen haar gemeentegrenzen. De gemeente kende al
zo’n 100 reguliere laadpunten met een oplaadtijd van ca zes uur.


Uitbreiding winkelcentrum Westwijk
Samen met de eigenaar en beheerder WPM Groep werkt de gemeente aan uitbreiding van het
winkelcentrum en nieuwbouw van het wijkcentrum. In totaal gaat het om 3.500 m2 winkels waaronder
een tweede supermarkt en 20 appartementen boven het nieuwe winkelblok. Daarnaast zorgt de
gemeente voor een nieuw wijkcentrum en het opknappen van de openbare ruimte, inclusief de aanleg
van een nieuw plein.



14                                  Programmarekening 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>financiële afwijkingen
De financiële afwijkingen zijn voor een gemeente met een begroot lastenniveau van bijna € 300 miljoen
en een resultaat dat daar ongeveer € 11 miljoen vanaf wijkt relatief te noemen (ongeveer 3%). Van dit
resultaat betreft € 3 miljoen een faseringsverschil waar in de meerjarige prospectie al rekening mee is
gehouden. In de tweede tijdvak is tevens ingegaan op een mogelijk overschot bij de decentralisaties in
het sociaal domein: zorg, werk en jeugd. Eind 2015 resteert voor deze onderdelen € 7 miljoen.


inhoudelijke afwijkingen
Op de diverse programma’s is door kleuren aangegeven of de inhoudelijke toezeggingen zijn
gerealiseerd (groen) of niet/deels (rood).

Van de 59 voorgenomen besluiten (college en/of raad) is 44% gerealiseerd en nog eens 20% anders
gerealiseerd. Voor deze laatste categorie was besluitvorming niet nodig of is de besluitvorming in
andere besluiten opgenomen. Voor de meeste niet-gerealiseerde besluiten (35%) geldt dat ze op een
later tijdstip (2016) alsnog worden genomen. Van de 95 actiepunten die zouden worden gerealiseerd, is
90% daadwerkelijk uitgevoerd of anders uitgevoerd. Geconcludeerd kan worden dat het overgrote deel
van de plannen is gerealiseerd en/of uitgevoerd.


2.2 controleverklaring van de onafhankelijke
   accountant
De controleverklaring van de accountant volgt nog (zie paragraaf 2.4 beslispunten rekening).




                                    Programmarekening 2015                                          15
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>2.3 financiële toelichting
programma’s
De rekening sluit met een positief werkelijk saldo van € 14 miljoen (inclusief reservemutaties). Ten
opzichte van de begroting na wijziging betekent dit een extra verbetering van afgerond € 11 miljoen.

Het verschil ten opzichte van de begroting betreft voor ongeveer € 3 miljoen faseringsverschillen;
eerdere winstneming van Heuven Goedhartlaan (€ 1,7 mln.), nieuwbouw onderwijs Wending en School
of Understanding (€ 0,2 mln.) en krediet digitaal werken (€ 1,5 mln.).
Een tweede belangrijke afwijking tussen begroting en werkelijkheid betreft het voordelige saldo bij het
sociaal domein ad. € 6,8 miljoen. Door de vele onzekerheden bij met name het onderdeel jeugd is
gedurende dit eerste transitiejaar in de tijdvakken een P.M. opgenomen.

Een uitgebreide toelichting op de verschillen staat in hoofdstuk 4. De afwijkingen groter dan € 200.000
(en kleinere faseringsverschillen) ten opzichte van de begroting zijn de volgende (x € 1 miljoen):

Programma/onderwerp                                      voordeel      nadeel   fasering?

01 Sociaal domein
 sociaal domein - werk                                        1,2
 sociaal domein - zorg                                        4,5
 sociaal domein - jeugd                                       1,1
 lagere dotatie voorziening dubieuze debiteuren               0,3
 re-integratie                                                0,2
02 Onderwijs en ontplooiing
 onderhoud gebouwen onderwijs                                             0,2
 School of Understanding                                      0,1                      ja
 herinrichting de Wending                                     0,1                      ja
05 Ruimtelijke ontwikkeling
 projecten stedelijke ontwikkeling                            0,2
 parkeeropbrengsten                                           0,3
 winstneming van Heuven Goedhartlaan                          1,7                      ja
 aanvulling voorziening grondexplotatie                                   1,2
 project A'damseweg, Bankras en Bovenkerk                     0,7
 project Oostelijke poeloever, De Loeten en Machineweg                    0,7
06 Bestuur, bevolking en veiligheid
 openbare orde en veiligheid                                  0,2
10 Algemene dekkingsmiddelen:
 decembercirculaire gemeentefonds                             0,5
 stelpost areaal en onvoorzien                                0,2
 aanvulling voorziening wachtgeld                                         0,6
 bijzondere baten/lasten voorgaande jaren                     0,2
 gebouwen vastgoed; huurderving + brandveiligheid                         0,4
 gebouwen vastgoed; vrijval voorziening                       0,5
 vrijval reserve sport                                        0,5
 krediet digitaal werken                                      1,5                      ja
Overige verschillen                                           0,0
Totaal-generaal (begroting - werkelijk)                      14,0         3,1


16                                            Programmarekening 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>kostendekkende exploitaties
Naast producten die afwikkelen met het rekeningresultaat staan op programma 4: openbare ruimte drie
producten waarvan het resultaat wordt afgewikkeld met een specifiek ingestelde egalisatievoorziening.
Het betreft in totaliteit een lastenniveau van ongeveer € 20 miljoen, waarvan afvalinzameling en –
verwerking ongeveer de helft voor haar rekening neemt. Het restant wordt verdeeld over riolering (€ 7
miljoen) en begraafplaats Zorgvlied (€ 3 miljoen).

In de begroting na wijziging wordt verondersteld dat vanuit de drie producten € 0,7 miljoen als resultaat
gedoteerd zou worden aan de egalisatievoorzieningen. Daadwerkelijk is de dotatie € 0,2 miljoen hoger.
Voor een specificatie wordt u verwezen naar hoofdstuk 4.8.

kredieten/investeringen
De grootste investeringsvolumes hebben betrekking op riolering, onderwijshuisvesting, wegen/verkeer
en bedrijfsmiddelen. Evenals de afgelopen jaren moet worden geconstateerd dat het investeringstempo
achterblijft ten opzichte van de raming. In totaliteit is eind 2015 ongeveer € 10 miljoen niet besteed,
maar wel begroot t/m dit jaar. Het totale gevoteerde investeringsvolume tot 2019 bedraagt inclusief dit
bedrag zo’n € 30 miljoen.

Het achterblijven van de investeringen heeft gevolgen voor de liquiditeitspositie van de gemeente.
Aangetrokken gelden blijven onbenut, terwijl er wel rentelasten moeten worden betaald en in het geval
van kostendekkende exploitaties is er door de achterblijvende investeringskosten sprake van een
overschot. Dit overschot wordt aan de egalisatiereserve riolering toegevoegd. Bij de tariefbepaling voor
de riolering 2017 zal met dit achterblijvende investeringsvolume rekening worden gehouden.

balans
Op hoofdcategorieën ziet de balans van de gemeente er als volgt uit:

Materiële activa                       203.893   Algemene reserve + rek.resultaat     41.596
Financiele activa                       21.756   Bestemmingsreserves                 140.119
Voorraden incl. bouwgronden             -8.818   Voorzieningen                        39.404
Uitzettingen < 1 jaar                   92.811   Langlopende leningen                 82.457
Liquide middelen                           634   Kortlopende schulden                  3.926
Overlopende activa                      16.316   Overlopende passiva                  19.089
                                      326.591                                       326.591

Materiële en financiële bezittingen              Eigen vermogen                          56%
                                                 Schulden                                44%

Het bezit op de linkerzijde van de balans (groene kader) bestaat uit tastbare zaken zoals gebouwen
(materiële activa) voorraden bouwgrond en uitgeleend geld.

Op de rechterzijde staat hoe het bezit is gefinancierd. Voor 44% betreft dit geleend geld (2014: 47%).
Dit is inclusief de post voorzieningen die niet door iedereen als schuld wordt geclassificeerd. Ten
opzichte van 2014 betekent dit dat minder is gefinancierd via geleend geld.




                                      Programmarekening 2015                                          17
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>2.4 beslispunten rekening

1 Onzekerheid bij het sociaal domein
De accountant mag pas een verklaring afgeven als alle materiële geldstromen bij de controle zijn
betrokken. Voor Jeugdhulp en WMO (nieuwe taken) is voor ongeveer € 13 miljoen ingekocht en dit
volume betreft voor Amstelveen een materiële geldstroom. Zowel in het accountantsverslag 2015 als de
brief “Verantwoording sociaal domein in het jaarrekeningtraject” wordt aangegeven dat de accountant
nog geen oordeel kan vormen over het sociaal domein.

Beslispunt 1: Kennisnemen van de onzekerheid bij het sociaal domein zoals staat beschreven in het
accountantsverslag 2015 en de brief “Verantwoording sociaal domein in het jaarrekeningtraject.


2. Voorlopig vaststellen programmarekening
De bij beslispunt 1 vermelde onzekerheid heeft betrekking op de bestuurlijke producten 660 Nieuwe
taken WMO en 680 Nieuwe taken jeugd op programma 1 sociaal domein.

Onderdeel van het bestuurlijk product 653 Wet Maatschappelijke ondersteuning (WMO) vormt “Hulp bij
het huishouden”. Net als bij de “Persoonsgebonden budgetten” (PGB’s) ligt hier een relatie met de
Sociale Verzekeringsbank (SVB). Ter indicatie: van het saldo op product 653 WMO van € 7,5 miljoen
heeft ongeveer € 260.000 betrekking op de SVB.
Bij de problematiek van de accountantsverklaring wordt steeds gesproken over de PGB-gelden van de
Wet maatschappelijke ondersteuning (Wmo 2015) en de Jeugdwet, maar niet over het onderdeel “Hulp
bij het huishouden”. Vanwege de relatie tussen SVB en “Hulp bij het huishouden” wordt in beslispunt 2
ook het bestuurlijk product 653 WMO opgenomen.

Beslispunt 2: De programmarekening 2015 voorlopig vaststellen met uitzondering van de bestuurlijke
producten 653 Wet Maatschappelijke ondersteuning (WMO), 660 Nieuwe taken WMO en 680 Nieuwe
taken jeugd op programma 1 sociaal domein.

3. Materiële bevindingen sociaal domein uiterlijk melden in de juliraad
Op dit moment is onduidelijk of de nog uit te voeren controle op het sociaal domein leidt tot materiële
bevindingen die er toe kunnen leiden dat de accountantsverklaring met beperking (door de
geconstateerde fouten op de naleving bij aanbestedingen) wijzigt in een afkeurende verklaring. In dit
laatste geval moet er voor € 4,1 miljoen aan fouten optreden in het sociaal domein. Er wordt vanuit
gegaan dat de definitieve vaststelling van de rekening uiterlijk in de raad van juli 2016 (wettelijke
termijn) wordt gerealiseerd. Dit betreft dan nog de bij beslispunt 2 uitgezonderde drie bestuurlijke
producten, het “accountantsverslag 2015” en de “controleverklaring van de onafhankelijke accountant”.

Beslispunt 3: Ermee instemmen dat de definitieve vaststelling op een later moment zal plaatsvinden
met inbegrip van het “accountantsverslag 2015” en de “controleverklaring van de onafhankelijke
accountant”, waarbij ervan wordt uitgegaan dat dit binnen de wettelijke termijn wordt gerealiseerd.


4. Rekeningresultaat

Beslispunt 4: Het rekeningresultaat toevoegen aan de algemene reserve.




18                                  Programmarekening 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>5. Westwijkplein
Onlangs is ingevolge een eerder raadsbesluit het wijkcentrum aan het Westwijkplein ingrijpend
vernieuwd. Bij dat raadsbesluit is een krediet ter beschikking gesteld voor sloop en nieuwbouw van de
vleugel van het wijkcentrum en voor ingrijpende renovatie van de voormalige muziekschool. De
gebouwdelen voor de bibliotheek en het kinderdagverblijf zijn intact gebleven.

Omdat diverse onderhoudsmaatregelen aan het gehele gebouw in afwachting van de reconstructie al
enige tijd in de meerjarenonderhoudsplanning stonden, is uit efficiencyoverwegingen besloten deze met
de uitvoering van de kredietwerken aan de ruimten van wijkcentrum en muziekschool te combineren.
Aangezien in het werk en de afrekening daarvan geen onderscheid meer is gemaakt naar de herkomst
van de verschillende maatregelen, loopt de gehele financiële afwikkeling via het bouwkrediet.

Zonder budgetcorrectie zou dat leiden tot een overschrijding op het bouwkrediet en een even grote
vrijval uit de voorziening voor onderhoud van gebouwen. Voor de duidelijkheid wordt voorgesteld het
met de uitgevoerde onderhoudsmaatregelen corresponderende bedrag ad € 793.000 over te hevelen
van de voorziening voor onderhoud van gebouwen naar het bouwkrediet wijkcentrum Westwijkplein.

Beslispunt 5: Instemmen met het overhevelen van € 793.000 uit de voorziening onderhoud gebouwen
naar het krediet wijkcentrum Westwijkplein en de begroting 2016 hiervoor wijzigen.


6. krediet huisvesting en eerste inrichting School of Understanding
In april 2015 heeft de raad ingestemd met de herinrichting van de School of Understanding. De
bouwactiviteiten zijn gestart in 2015 maar lopen door tot medio 2016. Van het door de raad verstrekte
krediet van € 332.000 is € 138.000 nog niet besteed. In de besluitvorming van de jaarrekening wordt u
via resultaatbestemming voorgesteld dit bedrag te reserveren, zodat het project in 2016 afgerond kan
worden.

Beslispunt 6: Instemmen met het overhevelen naar 2016 van het restantbudget ad. € 138.000 van het
krediet “School of Understanding” voor het afronden van de bouwactiviteiten komend jaar en de
begroting 2016 hiervoor wijzigen.


7. krediet huisvesting Wending in gebouw de Overloop
In september 2015 heeft de raad ingestemd met de herinrichting van de Wending. De bouwactiviteiten
zijn gestart in 2015 maar lopen door tot medio 2016. Van het door de raad verstrekte krediet van
€ 280.000 is € 112.000 nog niet besteed. In de besluitvorming van de jaarrekening wordt u via
resultaatbestemming voorgesteld dit bedrag te reserveren, zodat het project in 2016 afgerond kan
worden.

Beslispunt 7: Instemmen met het overhevelen naar 2016 van het restantbudget ad. € 112.000 van het
krediet “huisvesting Wending” voor het afronden van de bouwactiviteiten komend jaar en de begroting
2016 hiervoor wijzigen.


8. Fasering kredieten
Eind 2015 resteert een investeringsbedrag aan door de raad gevoteerde kredieten van € 6 miljoen. Het
verschil t.o.v. de verwachte lasten heeft van doen met het Westwijkplein. Via beslispunt 1 wordt
voorgesteld € 0,8 miljoen uit de onderhoudsvoorziening Vastgoed toe te voegen aan het krediet. Het
resterende tekort wordt verklaard doordat in het verleden per abuis niet het volledige toegekende
krediet (raadsbesluit 2012) is overgezet naar het volgend dienstjaar. Door via dit beslispunt voor te
leggen niet € 6,8 maar € 7 miljoen beschikbaar te houden, wordt het ten onrechte vrijgevallen krediet
2012 weer toegevoegd aan het Westwijkplein.



                                    Programmarekening 2015                                        19
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>Omschrijving (bedragen x € 1.000,-)                       Gevoteerde Uitgaven t/m    Uitgaven         Restant   verwachte
                                                              bedrag        2014         2015    ultimo 2015     lasten na
                                                                  (A)          (B)         (C)            (D)     2015 (E)


Vastgoed: bedrijfsgebouwen                                     4.603        2.021      1.520           1.063        1.105
Investeringsfondsen                                            4.017          657      2.362             999        2.531
onderwijshuisvesting (investeringsfonds en exploitatie)       45.820       35.491      8.963           1.366        1.351
Overig                                                           847          569         77             200          201
Subtotaal algemene middelen                                  55.288       38.738     12.922           3.628        5.188


Afvalbeheer (incl. bedrijfsafval)                              1.290          618          0             672         262
Riolering                                                      5.656        2.248      2.240           1.169         998
Zorgvlied                                                        712          122         29             561         561
Subtotaal kostendekkende exploitaties                         7.658        2.987      2.269           2.401        1.821
TOTAAL                                                       62.946       41.725     15.191           6.029        7.009


Van de restantkredieten wordt een groot deel afgewikkeld met een daarvoor gevormde
bestemmingsreserve. Voor de begrotingsrechtmatigheid is het belangrijk dat naast de overheveling van
kredieten met bijbehorende kapitaallasten tevens wordt ingestemd met het wijzigen van de begroting
2016 voor de hiermee samenhangende reservemutaties, zodat dit 1-op-1 aansluit met de gefaseerde
kredietonttrekking. Zonder deze aanvullende wijziging is geen investeringsreserve beschikbaar om
meerjarig de kapitaallasten te dekken via de reserve “Dekking kapitaallasten”.

Beslispunt 8: Instemmen met het beschikbaar houden in het begrotingsjaar 2016 van € 7.009.000 aan
restantkredieten, alsmede met het actualiseren van de in de begroting 2016 opgenomen
reservemutaties die als gevolg van deze fasering eveneens onderhevig zijn aan faseringsverschillen.


9. Bestemmingsreserve “Digitaal Werken”
Het Programma Digitaal Werken, dat meerjarig wordt uitgevoerd, bevindt zich op dit moment in de
inrichtingsfase. Hierbij hebben de systemen voor het sociaal domein en de inrichting van de
internetsites de hoogste prioriteit. Daarnaast wordt het proces voor post en archief ingericht zodat deze
begin 2017 operationeel kan zijn. In 2016 worden de systemen voor het sociaal domein, het Klant
Contact Systeem en de Internetsites opgeleverd. Ook wordt er een aanvang gemaakt met de suite voor
VTH. In 2017 zullen de processen voor post en archief en meldingen openbare buitenruimte worden
opgeleverd. Ook wordt er een aanvang gemaakt met subsidies en contractbeheer. Omdat de
aanbestedingen in 2015 meer tijd vergden dan verwacht schuift het programma door en zal het zijn
afgerond in het derde kwartaal van 2018.

Van het totaal beschikbaar gestelde krediet van € 1,7 miljoen is in 2015 voor de voorbereiding van alle
werkzaamheden € 200.000 uitgegeven. Eind 2015 bedraagt het restant 1,5 miljoen euro, hetgeen is
vrijgevallen op het programma Algemene dekkingsmiddelen. Voorgesteld wordt dit te bestemmen in de
reserve “Digitaal Werken”. In een separaat raadsvoorstel in 2016 wordt u nader ingelicht over de
voortgang van het project.

Beslispunt 9: Instellen van de bestemmingsreserve “Digitaal Werken” waarin het restant ultimo 2015
van het beschikbare krediet ad. € 1,5 miljoen wordt gestort, alsmede instemmen met het meerjarig
wijzigen van de begroting 2016 voor een onttrekking aan deze reserve in 2016 van € 1,2 miljoen en in
2017 van € 0,3 miljoen.




20                                          Programmarekening 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>10. Zwembad aan De Poel
Conform eerdere rapportage heeft de realisatie van het zwembad aan De Poel vertraging opgelopen
wegens uitgebreid onderzoek en procedures op gebied van ecologie. Omwille van zorgvuldig transport
en hijsen, is een second opinion gevraagd en uitvoerig overleg gevoerd met de transporteurs, de
provincie en gemeente Amsterdam. Dit levert verzwarende maatregelen t.a.v. het transport op.

I.v.m. een bezwaar wordt zekerheidshalve nog een aanvullend geluidsonderzoek gedaan. De aanleg van
nutsvoorzieningen pakt duurder uit dan voorzien en er zijn extra beschermende maatregelen aan de
oever voorgesteld. Dit levert tenslotte extra opslagkosten op. Door genoemde complicaties is de
prognose dat het totale budget uiteindelijk met minimaal € 75.000 wordt overschreden.

Voorgesteld wordt van het positieve rekeningresultaat 2015 een aanvullend bedrag van € 75.000
beschikbaar te stellen voor zwembad aan De Poel. Aangezien het boekjaar 2015 is afgesloten en
gecontroleerd door de accountant, leidt dit in 2016 tot een onttrekking aan het begrotingssaldo.

Beslispunt 10: Instemmen met het verlenen van een aanvullend krediet van € 75.000 ten laste van het
begrotingssaldo 2016 voor de realisatie van het zwembad aan De Poel, alsmede met het wijzigen van
het programma, het aanpassen van de investeringsreserve en meerjarig dekken van de kapitaallasten
via de reserve “dekking kapitaallasten”.


11. Amstelveenlijn
In de raad van 11 november 2015 is het “uitvoeringsbesluit voor het ombouwen van de Amstelveenlijn”
behandeld. Via beslispunt 3 en 4 bij dit besluit is voorgelegd de bestemmingsreserve “Amstelveenlijn”
met € 5,72 miljoen te verlagen en hiervoor een voorziening te treffen vanwege de verplichting die is
ontstaan. Doordat het contract niet voor 31 december 2015, maar aan het begin van 2016 is
ondertekend mag pas op die datum de voorziening worden getroffen.

Beslispunt 11: Instemmen met effectueren van beslispunt 3 en 4 van het raadsvoorstel
“uitvoeringsbesluit voor het ombouwen van de Amstelveenlijn” van 11 november 2015 en hiervoor de
begroting 2016 te wijzigen.




                                    Programmarekening 2015                                        21
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>22   Programmarekening 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>3 JAARVERSLAG




Programmarekening 2015   23
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>3.1 programmaverantwoording
In onderstaande tabel wordt een overzicht gegeven van de lasten en baten per programma. Een
negatief bedrag in de kolom “Saldo” betekent een positief begrotings- of rekeningsaldo (lasten<baten).
De kolom “Resultaat” betreft het verschil tussen het begrotings- en rekeningsaldo.

bedrag x 1000 euro                    Rekening                Begroting 2015                                 Rekening 2015              Resultaat
Programma                                2014     Primitief     Lasten        Baten      Saldo          Lasten    Baten        Saldo         2015
01 Sociaal domein                       25.203       53.177      73.911       23.672    50.239           67.572     24.671    42.901         7.338
02 Onderwijs en ontplooiing             20.895      21.623      25.038         2.228    22.811          24.117       2.416    21.700         1.110
03 Economie en duurzaamheid              1.196       1.096       1.484          295      1.189           1.307         308       999           189
04 Openbare ruimte                      20.170      21.079      44.882        23.760    21.122          43.366      24.907    18.459         2.663
05 Ruimtelijke ontwikkeling              4.592       7.200      59.668        61.922     -2.254         47.325      51.937     -4.611        2.357
06 Bestuur, bevolking en veiligheid     13.977      19.141      21.278         2.145    19.133          20.978       2.220    18.758           375
08 Algemene dekkingsmiddelen            -98.892   -118.486      37.207       146.107   -108.900         32.919     150.058   -117.139        8.239
Totaal saldo van baten en lasten       -12.859       4.831    263.469       260.129      3.340      237.584       256.516    -18.932        22.272
Reservemutatie (- = onttrekking)           699       -2.248     33.048        39.496     -6.449         39.017      34.119     4.898        -11.346
Resultaat                              -12.161       2.582    296.516       299.625     -3.109      276.600       290.635    -14.035        10.926



De reservemutatie ad. minus € 4,9 miljoen sluit aan op het totaal van de op de programma’s
gespecificeerde reserveoverzichten.


3.2 begrotingsrechtmatigheid
Voor het beoordelen van geconstateerde fouten en onzekerheden in de jaarrekening voor het aspect
rechtmatigheid wordt een percentage van de lasten + dotaties aan de reserves gehanteerd (zie kolom
lasten rekening bij paragraaf 3.1: € 277 miljoen):
# voor fouten geldt een goedkeuringstolerantie van 1%: € 2,77 miljoen;
# voor onzekerheden geldt een goedkeuringstolerantie van 3%: € 8,30 miljoen.

In het kader van zijn rechtmatigheidtoetsing dient de accountant in zijn verslag van bevindingen aan te
geven welke begrotingsoverschrijdingen nog moeten worden geautoriseerd door de raad. Daartoe
dienen deze overschrijdingen goed herkenbaar in de programmarekening te worden opgenomen.
Onderstaand overzicht geeft hierover uitsluitsel.

Programma                                           Lasten             Lasten            Verschil                  Over-
                                                  geraamd            werkelijk                               schrijding?

01 Sociaal domein                                      73.911              67.572            6.339
02 Onderwijs en ontplooiing                            25.038              24.117                 922
03 Economie en duurzaamheid                             1.484               1.307                 177
04 Openbare ruimte                                     44.882              43.366            1.516
05 Ruimtelijke ontwikkeling                            59.668              47.325          12.343
06 Bestuur, bevolking en veiligheid                    21.278              20.978                 300
08 Algemene dekkingsmiddelen                           37.207              32.919            4.289
Totaal-generaal                                     263.469               237.584         25.885



8. Algemene dekkingsmiddelen
Door met name de lagere rekenrente is per 31 december 2015 de reservewaarde € 0,6 miljoen te laag
om aan de toekomstige pensioenverplichtingen voor wachtgeld te kunnen voldoen. Dit bedrag is aan de
voorziening wachtgeld gedoteerd.




24                                            Programmarekening 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>Daarnaast zijn de werkelijke lasten bij beheer gebouwen hoger dan de geraamde lasten. Dit komt onder
andere doordat sprake is van een extra inhaalafschrijving van € 0,6 miljoen euro bij het Westwijkplein
(tevens valt ditzelfde bedrag vrij uit de reserve dekking kapitaallasten, zodat het voor het resultaat
2015 geen effect heeft).

In de raad van 11 november 2015 is het “uitvoeringsbesluit voor het ombouwen van de Amstelveenlijn”
behandeld. Via beslispunt 3 en 4 bij dit besluit is voorgelegd de bestemmingsreserve “Amstelveenlijn”
met € 5,72 miljoen te verlagen en hiervoor een voorziening te treffen vanwege de verplichting die is
ontstaan. Doordat het contract niet voor 31 december 2015, maar aan het begin van 2016 is
ondertekend mag pas op die datum de voorziening worden getroffen. Bij het opstellen van het
raadsvoorstel van 11 november was rekening gehouden met een balansverschuiving in 2015.
Vorenstaande betekent dat de begroting vanuit dit perspectief is gewijzigd met als gevolg dat rekening
werd gehouden met lasten vanwege een dotatie aan de voorziening van € 5,72 miljoen (én op de regel
“Reservemutatie” met baten vanwege een vrijval uit de reserve). In het raadsvoorstel bij deze
programmarekening zal een besluit worden voorgelegd om de begroting 2016 te wijzigen voor de
balansverschuiving.


3.3vergelijkende cijfers 2014
In de financiële overzichten op de programma’s staan de vergelijkende cijfers over 2014.




                                    Programmarekening 2015                                         25
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>26   Programmarekening 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre>4 Financieel overzicht naar programma




           Programmarekening 2015       27
</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre>4.1 Sociaal domein

Missie 2014 – 2018

De gemeente Amstelveen wil dat inwoners mee kunnen doen in de samenleving. Eigen
verantwoordelijkheid en een sterke sociale infrastructuur zijn hierbij belangrijke uitgangspunten. Zelf de
regie voeren over het eigen leven en op een goede manier zelfstandig blijven wonen zijn hierbij leidend.
Het voorkomen van het verlies van zelfstandigheid is een ander belangrijk uitgangspunt. Ook het veilig
en gezond opgroeien van jeugd is een belangrijke grondslag. Onderlinge hulpverlening ontstaat vooral
spontaan maar de gemeente kan randvoorwaarden scheppen waarin dat gemakkelijker gebeurt.
Wanneer informele ondersteuning niet voldoende aanwezig is, zal de gemeente algemene en
maatwerkvoorzieningen beschikbaar stellen. Uitgangspunt hierbij is dat inwoners, waaronder gezinnen,
zo mogelijk weer op eigen kracht verder kunnen. Waar nodig zet de gemeente direct specialistische
ondersteuning en zorg in om schade voor individu en gemeenschap te beperken. Inwoners die
ondersteuning nodig hebben bij het vinden van betaalde arbeid, afgestemd op hun
arbeidsmogelijkheden,     worden    door     de    gemeente      begeleid.     De     gemeente   verleent
inkomensondersteuning aan inwoners waar nodig en vraagt daarvoor waar mogelijk een tegenprestatie.


Thema 2.1.1 Zorg en welzijn

Bestuurlijke actiepunten
Programmabegroting                                       College-                       Toelichting
                                                  /raadsbesluit/
                                                       uitvoering
Invulling opdracht welzijnswerk vanaf         College, 2e kwartaal                      Gerealiseerd
2016
Financieel besluit Wmo 2016                   College, 4e kwartaal         Anders gerealiseerd: Het
                                                                     financiële besluit dat in 2015 is
                                                                         vastgesteld zal ook in 2016
                                                                                 worden gehanteerd.

Collegeprogramma
1. Effectief uitvoeren van de door het
     Rijk aan de gemeente overgedragen
     taken op het gebied van jeugdhulp,
     zorg en ondersteuning en
     begeleiding naar werk.
Actiepunten 2015:
Dit zijn met ingang van 2015 ‘normale’                 Uitvoering                         Uitgevoerd
taken van de gemeente en hebben geen
tijdelijk of politiek karakter. Door
uitvoering, evaluatie en bijstelling van
de Kadernota’s Jeugd, Wmo en
Participatiewet, het inrichtingsplan
Sociale Teams en Amstelveen loket en
de visienota ‘Waar Amstelveen voor
Staat’ komen we de in de komende
jaren tot een effectieve uitvoering.
(Indien evaluaties aan leiding geven kan
aanpassing via College of Raad noodzakelijk



28                                      Programmarekening 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 29 ======================================================================

<pre>Programmabegroting                                     College-    Toelichting
                                                 /raadsbesluit/
                                                     uitvoering
zijn)
2. Terugdringen van overheadkosten
     bij de uitvoering van de
     overgedragen taken zodat minimaal
     80% van het budget naar uitvoering
     gaat en tegengaan van overlap
     tussen voorzieningen.
Actiepunten 2015:
Alle huidige inkoopdocumenten                         Uitvoering    Uitgevoerd
bevatten deze eis. Door goed
contractbeheer en jaarlijkse evaluatie
zal worden geborgd dat deze norm
wordt gehandhaafd.
3. Strakke gemeentelijke regie op de
     toegang tot zorg en ondersteuning.
Actiepunten 2015:
Uitvoeren, evalueren en zo nodig                      Uitvoering    Uitgevoerd
bijstellen van de vastgestelde werkwijze
aangaande de sociale teams en het
sociaal loket.
(Indien evaluaties aanleiding geven kan
aanpassing via College of Raad noodzakelijk
zijn)
4. Ondersteuning bieden op basis van
     de behoefte van de hulpvragen en
     maatwerk bij hulpverlening aan
     gezinnen.
Actiepunten 2015:
Uitvoeren, evalueren en zo nodig                      Uitvoering    Uitgevoerd
bijstellen van de vastgestelde werkwijze
aangaande de sociale teams en het
sociaal loket.
(Indien evaluaties aan leiding geven kan
aanpassing via College of Raad noodzakelijk
zijn)
5. Stimuleren van vrijwilligerswerk en
     ondersteunen van mantelzorgers.
Actiepunten 2015:
Uitvoeren van het stimuleringsbeleid                  Uitvoering    Uitgevoerd
Vrijwilligerswerk en Mantelzorgers zoals
genoemd in de Kadernota Wmo.
6. Creëren van een vangnet via een
     passend armoedebeleid en
     vroegtijdige schulphulpverlening
     voor mensen die niet zelfstandig uit
     hun financiële problemen kunnen
     komen.
Actiepunten 2015:
Uitvoering geven aan de beleidsregels                 Uitvoering    Uitgevoerd
Schuldhulpverlening en Bijzondere
bijstand en minimaregelingen


                                          Programmarekening 2015                 29
</pre>

====================================================================== Einde pagina 29 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 30 ======================================================================

<pre>Programmabegroting                                  College-                          Toelichting
                                              /raadsbesluit/
                                                  uitvoering
7. Onderzoek naar mogelijkheden voor
     aansluiting van de Amstelveenpas
     bij andere initiatieven die de
     toegankelijkheid van sport- en
     culturele voorzieningen bevorderen.
Actiepunten 2015:
Voornemen om per 2015 aan te sluiten                Uitvoering       Anders uitgevoerd: de huidige
bij de Stadspas Amsterdam en zo                                              Amstelveenpas wordt
jaarlijks de toegankelijkheid van sport                                   doorontwikkeld conform
en cultuur te vergroten.                                          raadsbesluit 30 september 2015.

8. Goed samenwerken met en
    ondersteunen van maatschappelijke
    voorzieningen voor bewoners in de
    knel zoals de Voedselbank.
Actiepunten 2015:
Verlenen van een subsidie aan de                    Uitvoering                         Uitgevoerd
Voedselbank Amstelveen in de jaren
2015-2017 en maken en opvolgen van
de afspraken met de Voedselbank.



Toelichting nieuwe actiepunten en overig:

De dementie-aanpak 2015–2018 wordt uitgevoerd zoals vastgesteld door het college op 21 april
2015.




Thema 2.1.2 Werk en inkomen

Bestuurlijke actiepunten
Programmabegroting                                    College-                        Toelichting
                                               /raadsbesluit/
                                                    uitvoering
Verordening studietoeslag                    Raad, 4e 2014/1 e                       Gerealiseerd
                                                          2015
Re-integratieverordening                     Raad, 4e 2014/1 e                       Gerealiseerd
                                                          2015
Beleidsregels re-integratie                College, 4e 2014/1 e                      Gerealiseerd
                                                          2015
Collegeprogramma
1. In beginsel tijdelijk ondersteunen
    van mensen op zoek naar betaald
    werk via een persoonsgerichte
    benadering.
Actiepunten 2015:
Uitvoering geven aan de Kadernota                   Uitvoering                         Uitgevoerd
Participatiewet (vastgesteld december
2014).
2. Inzetten op extra uitstroom uit de

30                                  Programmarekening 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 30 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 31 ======================================================================

<pre>Programmabegroting                                     College-      Toelichting
                                                 /raadsbesluit/
                                                     uitvoering
    bijstandsuitkering van 2,5% per
    jaar.
Actiepunten 2015:
Uitvoering geven aan de Kadernota                      Uitvoering     Uitgevoerd
Participatiewet (vastgesteld december
2014).
3. Uitwerken van de verplichte
    tegenprestatie bij ontvangst van
    een bijstandsuitkering, onder
    voorwaarden ook in de vorm van
    mantelzorg.
Actiepunten 2015:
Uitvoering geven aan de vastgestelde                   Uitvoering     Uitgevoerd
verordening en (beleids)regels
Tegenprestatie.



Thema 2.1.3 Jeugd

Bestuurlijke actiepunten
Programmabegroting                                       College-    Toelichting
                                                  /raadsbesluit/
                                                       uitvoering
Vernieuwde BasisTakenPakket JGZ               College, 1e kwartaal   Gerealiseerd

Collegeprogramma                                       College-      Toelichting
                                                 /raadsbesluit/
                                                     uitvoering
1. Effectief uitvoeren van de door het
     Rijk aan de gemeente overgedragen
     taken op het gebied van jeugdhulp,
     zorg en ondersteuning en
     begeleiding naar werk.
Actiepunten 2015:
Dit zijn met ingang van 2015 ‘normale’                 Uitvoering     Uitgevoerd
taken van de gemeente en hebben geen
tijdelijk of politiek karakter. Door
uitvoering, evaluatie en bijstelling van
de Kadernota’s Jeugd, Wmo en
Participatiewet, het inrichtingsplan
Sociale Teams en Amstelveen loket en
de visienota ‘Waar Amstelveen voor
Staat’ komen we de in de komende
jaren tot een effectieve uitvoering.
(Indien evaluaties aan leiding geven kan
aanpassing via College of Raad noodzakelijk
zijn)
2. Strakke gemeentelijke regie op de
    toegang tot zorg en ondersteuning.
Actiepunten 2015:
Uitvoeren, evalueren en zo nodig                       Uitvoering     Uitgevoerd

                                         Programmarekening 2015                     31
</pre>

====================================================================== Einde pagina 31 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 32 ======================================================================

<pre>Programmabegroting                                               College-                                           Toelichting
                                                           /raadsbesluit/
                                                               uitvoering
bijstellen van de vastgestelde werkwijze
aangaande de sociale teams en het
sociaal loket.
(Indien evaluaties aanleiding geven kan
aanpassing via College of Raad noodzakelijk
zijn)


3. Ondersteuning bieden op basis van
     de behoefte van de hulpvragen en
     maatwerk bij hulpverlening aan
     gezinnen.
Actiepunten 2015:
Uitvoeren, evalueren en zo nodig                                      Uitvoering                                         Uitgevoerd
bijstellen van de vastgestelde werkwijze
aangaande de sociale teams en het
sociaal loket.
(Indien evaluaties aan leiding geven kan
aanpassing via College of Raad noodzakelijk
zijn)



Financieel overzicht

bedrag x 1000 euro                             Rekening               Begroting 2015                        Rekening 2015             Resultaat
01 Sociaal domein                                 2014    Primitief   Lasten     Baten       Saldo    Lasten     Baten       Saldo       2015
610 Inkomen levensonderhoud                       1.084       2.017    18.004    19.032      -1.028    17.766    20.253      -2.486      1.458
611 Werk en reïntegratie                            769       2.210     2.989      513        2.476     2.880      569        2.311         165
612 Wet sociale werkvoorziening                      55       2.810     2.857          0      2.857     2.864       85        2.780          78
614 Gemeentelijke minimavoorzieningen             4.233       3.539     3.934      181        3.754     4.153      380        3.773         -19
621 Opvang en inburgering                            61        173       299       126         173       377       182         196          -22
630 Welzijn - participatie                        3.051       4.114     3.537          69     3.468     2.980       95        2.885         582
631 Jeugd en jongeren                             1.742       1.816     2.583          86     2.497     2.344      123        2.221         276
632 Welzijn - ondersteuningsgericht               3.447       3.156     2.551          0      2.551     2.398       55        2.342         209
653 Wet Maatschappelijke Ondersteuning (WMO)      8.120       8.624    10.689     1.974       8.715     9.210     1.741       7.469       1.246
660 Nieuwe taken WMO                                  0       8.061     8.723      350        8.373     5.922        0        5.922       2.451
680 Nieuwe taken jeugd                                0     13.876     13.758          0     13.758    12.920        4       12.916         842
714 (Volks)gezondheid en preventie                2.640       2.780     3.986     1.341       2.645     3.758     1.185       2.573          72
Totaal saldo van baten en lasten                25.203     53.177     73.911    23.672      50.239    67.572    24.671      42.901       7.338
Reservemutatie (- = onttrekking)                      0          0         0           0         0         0         0           0            0
Resultaat                                       25.203     53.177     73.911    23.672      50.239    67.572    24.671      42.901       7.338



Het resultaat is te verklaren door de volgende afwijking(en) met als minimale grens € 100.000 euro
tenzij het bestuurlijk relevant is:

610 Inkomen levensonderhoud
bijstandsuitkeringen (voordeel € 1,2 miljoen)
Aan bijstandsuitkeringen is in 2015 € 13,7 miljoen euro besteed. Het aantal uitkeringsverstrekkingen is
gedurende het jaar toegenomen. Dit wordt verklaard door het toegenomen aantal inplaatsingen van
voormalige vluchtelingen en het feit dat de dienstverlening van het AA Werkplein later is gestart dan
verwacht. Met een aangepast budget van € 14,0 miljoen resteert er € 0,3 miljoen euro. Door
kwijtschelding van vorderingen wordt het restant gebracht op € 0,2 miljoen euro.

Aan nieuwe re-integratieproducten is € 30.000 euro besteed waardoor de buffer voor participatie van
€ 1 miljoen (beleidsnota Meer Meedoen) slechts beperkt is aangesproken en het totale restant voor
inkomen levensonderhoud op € 1,2 miljoen komt.

32                                             Programmarekening 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 32 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 33 ======================================================================

<pre>vrijval voorziening dubieuze debiteuren (voordeel € 0,3 miljoen)
Door de aangepaste schattingswijziging is naast vrijval van de getroffen voorziening op de balans
tevens zo’n € 0,3 miljoen lagere dotatie vanuit het programma benodigd.

611 Werk en re-integratie
Voor het onderdeel re-integratie is geen afwijking te melden ten opzichte van de tweede
tijdvakrapportage. Zoals destijds aangegeven is er een overschot van € 0,2 miljoen.

614 Gemeentelijke minimavoorzieningen
gemeentelijke minimavoorzieningen (nadeel én voordeel van € 0,2 miljoen)
De stijging van de inkomsten en de uitgaven voor het minimabeleid wordt veroorzaakt door een
toename van het aantal toekenningen van leenbijstand. Er is met name meer leenbijstand (voor
inrichtingskosten van de woning) verstrekt aan statushouders. Wanneer leenbijstand wordt verstrekt
wordt er tevens een vordering oplegt. Deze vorderingen worden geboekt als inkomsten. In totaal is er
voor € 0,2 miljoen meer aan leenbijstand verstrekt en teruggevorderd.

630/632 Welzijn participatie en ondersteuningsgericht
Sociale samenhang: wijkcentra (voordeel € 0,4 miljoen)
De verbouw van twee wijkcentra en de huisvesting inclusief beheer van een wijkcentrum zijn nog niet
gerealiseerd, waardoor € 0,3 miljoen minder is besteed. Voor de Bolder is een aanvullend krediet van
€ 765.000 voor de renovatie opgenomen in de kadernota 2016. De aanbesteding start in 2016. Voor de
verbouw van de benedenverdieping van de Michiel de Ruyterschool wordt een krediet van € 592.000
gevraagd in de kadernota 2017. Dit betekent dat de verbouw, mits de raad instemt, op zijn vroegst
start in 2017. Daarnaast is er € 0,1 miljoen minder aan communicatie uitgegeven.

Sociale samenhang: inkoopvoordeel/subsidievaststelling 2014 (voordeel € 0,3 miljoen)
Daarnaast is in de tweede tijdvak een overschot gemeld van € 0,3 miljoen wat voornamelijk betrekking
heeft op lagere subsidievaststelling over 2014 en inkoopvoordelen binnen de “sociale samenhang”. De
inkoopvoordelen zijn onderdeel van de structurele ombuiging op welzijn welke in de kadernota 2016 is
opgenomen.

631 Jeugd en jongeren
Preventieve jeugdzorg (voordeel € 150.000)
Op het onderdeel preventieve jeugdzorg is een overschot van € 150.000 ontstaan. Hiervan betreft
€ 100.000 voormalige CJG-middelen bestemd voor de inkoop van preventieve taken. Dit budget is in
2015 blijven staan voor inkoop. Tegelijkertijd is in 2015 het Amstelveenloket/sociaal team van start
gegaan. Vanwege goede ervaringen bij het zelf uitvoeren van taken is geen gebruik meer gemaakt van
de middelen voor inkoop. Tevens werd voorheen € 50.000 uitgegeven aan het programma Nieuwe
Perspectieven. Per 2015 is de inkoop van dit programma beëindigd. In de praktijk wordt geen
onderscheid meer gemaakt in licht en zwaar aanbod. Met ingang van 2016 wordt dit product daarom
betrokken bij “nieuwe taken” (inkoop jeugdhulp).

jongerenwerk / gezinsaanpak (voordeel € 90.000)
Uitgangspunt voor activiteiten vanuit het jongerenwerk is dat zij op vraag van jongeren (vraaggericht)
en in samenwerking met jongeren georganiseerd worden. In 2015 zijn diverse kleinschalige activiteiten
met jongeren ondernomen. Hieraan waren weinig kosten verbonden (wel capaciteit).

In 2016 wordt ingezet op uitbreiding en intensivering van het aantal activiteiten. Het uitgangspunt voor
het organiseren van activiteiten blijft dat zij worden georganiseerd op basis van de vraag van jongeren
en bij dienen te dragen aan de (persoonlijke) ontwikkeling.

Daarnaast is er op het gereserveerde budget waar gezinnen een beroep op kunnen doen -in geval van
nood- weinig beroep gedaan.


                                     Programmarekening 2015                                          33
</pre>

====================================================================== Einde pagina 33 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 34 ======================================================================

<pre>653 Wet Maatschappelijke Ondersteuning (WMO)
Hulp bij het huishouden (voordeel € 1,2 miljoen)
Het overschot op de hulp bij het huishouden wordt door drie factoren veroorzaakt:
    1. Extra gelden van het Rijk die niet gebruikt zijn omdat Amstelveen hier zelf al in had voorzien.
    2. Afname van het aantal uren per klant, door een andere wijze van indiceren.
    3. Afname van het aantal klanten doordat inwoners vaker zelf een oplossing hebben gevonden.

Het Rijk heeft extra gelden toegekend voor de hulp bij het huishouden (€ 420.000). Deze extra gelden
zijn bedoeld om de werkgelegenheid voor medewerkers die hulp bij het huishouden bieden op peil te
houden. Amstelveen heeft, ondanks de Rijkskorting op de hulp bij het huishouden, niet gekort op het
budget. Hierdoor is er in principe net zoveel werkgelegenheid bij hulp bij het huishouden dan voor 2015.
De extra middelen zijn dus niet uitgegeven.

In 2015 is het aantal inwoners dat gebruik maakt van hulp bij het huishouden afgenomen. Mogelijke
oorzaak is dat het Rijk vorig jaar de Wtcg-korting heeft afgeschaft waardoor inwoners 33% meer aan
eigen bijdrage zijn gaan betalen.

Individuele voorzieningen WMO (voordeel € 0,2 miljoen)
Het voordeel op de individuele voorzieningen wordt veroorzaakt door een overschot op de
woonvoorzieningen van € 0,2 miljoen, een tekort op het collectief vervoer (Regiovervoer) van € 0,1
miljoen en een overschot van € 0,1 miljoen op het individueel vervoersvoorzieningen (waaronder
rolstoelen).

Er is in 2015 meer gebruik gemaakt van het collectief vervoer (Regiovervoer) dan verwacht. Mogelijke
verklaring hiervoor is dat de uitvoering van het Regiovervoer beter verloopt dan voorgaande jaren. Met
de nieuwe aanbieder zijn er minder klachten en minder overschrijdingen haal- en brengtijden. Wellicht
heeft dit een aanzuigende werking op het gebruik van het Regiovervoer.

In 2015 hebben er minder (dure) woningaanpassingen plaatsgevonden dan verwacht. Hierdoor is een
overschot van € 210.000. De afgelopen jaren is een dalende trend in de uitgaven van
woningaanpassingen te zien. Een verklaring zou kunnen zijn dat inwoners (eerder) zelf anticiperen op
noodzakelijke aanpassingen in hun woning. Daarnaast zou de verhoogde eigen bijdrage een rol kunnen
spelen.
Ten aanzien van het individueel vervoer is in 2015 € 100.000 minder uitgegeven en € 20.000 meer
ontvangen dan begroot. De hogere ontvangst valt te verklaren door het feit dat de vorige leverancier
van hulpmiddelen een hogere boete is opgelegd dan bij de begroting rekening gehouden. De lagere
uitgaven komen doordat er         minder individuele vervoersvoorzieningen (zoals rolstoelen en
scootmobiels) zijn aangevraagd dan voorgaande jaren.

In paragraaf 3.8.2. van de kadernota rechtmatigheid 2015 staat dat gemeenten geen zekerheden over
omvang en hoogte van de eigen bijdragen kunnen verkrijgen als gevolg van het niet kunnen vaststellen
van de juistheid op persoonsniveau. De gemeente moet deze onzekerheid in de jaarstukken noemen,
ook al ligt de oorzaak niet bij de gemeente maar bij het CAK. Voor Amstelveen gaat het over een
volume van € 1,6 miljoen.

653/660 Wet Maatschappelijke Ondersteuning en Nieuwe taken WMO
Eigenbijdragen (nadeel € 0,6 miljoen)
Voor 2015 was € 2,2 miljoen aan inkomsten begroot. In de eerste tijdvakrapportage is aangegeven dat
rekening gehouden wordt met een lagere ontvangst. Dit heeft twee oorzaken.

De hoofdoorzaak is dat in de begroting voor het hele jaar rekening is gehouden met een hogere
ontvangst van eigen bijdragen door het raadsbesluit dat iedereen vanaf dit jaar een



34                                   Programmarekening 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 34 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 35 ======================================================================

<pre>inkomensafhankelijke eigen bijdrage betaalt. Vanwege het overgangsrecht is deze wijziging echter pas
halverwege dit jaar ingegaan.

Daarnaast zijn er minder maatwerkvoorzieningen verstrekt dan verwacht. Dit geldt met name voor
begeleiding en hulp bij het huishouden. Wanneer minder maatwerkvoorzieningen worden verstrekt leidt
dit automatisch tot minder eigen bijdragen.

660 Nieuwe taken WMO
Voor het overschot ad. € 2,8 miljoen op de nieuwe taken Wmo (dagstructurering, individuele
begeleiding, persoonlijke verzorging en respijtzorg) zijn vijf oorzaken.

Maatwerkvoorziening Chronisch zieken en gehandicapten - Voordeel € 0,3 miljoen
In 2015 heeft de gemeente de verantwoordelijkheid gekregen voor de regeling maatwerkvoorziening
chronisch zieken en gehandicapten. De regeling is bedoeld voor cliënten die voorheen gebruik maakten
van de CER en de WTCG. Het budget dat de gemeenten hiervoor hebben gekregen is een fractie van het
bedrag dat aan de CER en WTCG werd uitgegeven. De gemeenteraad heeft in september 2014 de
doelgroep voor deze regeling vastgesteld. De regeling is toegankelijk voor inwoners met een laag
inkomen en hoge zorgkosten.

Maatwerkvoorziening begeleiding - Voordeel € 1,3 miljoen
Er is € 1,3 miljoen minder uitgegeven aan maatwerkvoorzieningen begeleiding. Met name aan
persoonlijke verzorging is minder dan verwacht uitgegeven. Deze ondersteuning is wel geleverd, maar
aanbieders hebben dit in het overgangsjaar 2015 slechts ten dele gedeclareerd. Naar verwachting zullen
de kosten vanaf 2016 voor de gemeente hoger worden.

Persoonsgebonden budget - Voordeel € 0,4 miljoen
Er is minder persoonsgebonden budget voor de nieuwe taken uitgegeven dan begroot. Doordat er
onvoldoende gegevens waren bij de overgang naar de gemeente blijkt het begrote bedrag te hoog
ingeschat. Het gaat om een bedrag van € 0,4 miljoen.

Cliëntondersteuning - Voordeel € 0,1 miljoen
In 2015 is er een bedrag van € 0,1 miljoen overgebleven van de middelen voor cliëntondersteuning. Het
gebruik van cliëntondersteuning heeft niet voldaan aan de verwachtingen. Vanaf 2016 is
cliëntondersteuning op een andere manier ingekocht en zal cliëntondersteuning bij de inwoners die een
ondersteuningsvraag hebben extra onder de aandacht worden gebracht.

Buffer - Voordeel € 0,7 miljoen
Ten slotte is door bovenstaande redenen de buffer van € 0,7 miljoen in 2015 niet nodig gebleken.

680 Nieuwe taken jeugd
Alle cliënten in de gemeente hebben de benodigde jeugdhulp ontvangen. De cijfers in de jaarrekening
zijn gebaseerd op gegevens over het zorggebruik t/m november die zijn aangeleverd door
zorgaanbieders. Op basis van deze gegevens is een doorberekening gemaakt voor het hele jaar 2015.

Afwijkingen in de begrote bedragen ten opzichte van de gerealiseerde cijfers worden veroorzaakt
doordat vooraf de omvang van de doelgroep niet duidelijk was. Cijfers over zorggebruik in de afgelopen
jaren in onze gemeente die zijn verstrekt door het Rijk en instellingen bleken al vanaf aanvang
onbetrouwbaar. Het gebruik van jeugdhulp onder de nieuwe taken bleek lager dan vooraf ingeschat
hierdoor resteert € 150.000. Daarnaast wordt de buffer van € 0,7 miljoen niet aangesproken.




                                    Programmarekening 2015                                         35
</pre>

====================================================================== Einde pagina 35 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 36 ======================================================================

<pre>Voorzieningenmutatie + toelichting

product + omschrijving                    bijgestelde begroting                  jaarrekening                      verschil
                                             a        b      c=b-a    stand     d       e       stand     f=e-d      g=c-f
                                          plus    minus    verschil   1 jan   plus   minus   31 dec     verschil
610 Dubieuze debiteuren sociale dienst       0        0           0   3.113     0    1.510      1.603     1.510     -1.510
1 Sociaal domein                             0        0           0   3.113     0    1.510      1.603     1.510     -1.510


610 Dubieuze debiteuren sociale dienst
Oude werkwijze
In het raadsvoorstel “budgetoverheveling 2014-2015” van december 2014 zijn gedragsregels opgesteld
voor het bepalen van dubieuze debiteuren. De voorziening geeft een indicatie van de vorderingen waar
de gemeente een risico loopt ten aanzien van het (volledig) terugontvangen van vorderingen.

Voor de voorziening dubieuze debiteuren sociale dienst (grootste debiteurenvoorziening op de balans)
zijn in de jaarrekening 2014 de gedragsregels verder uitgewerkt waarbij de volgende uitgangspunten
werden gehanteerd:
a. vorderingen waar geen aflossing voor is ontvangen in de afgelopen 12 maanden volledig voorzien en
analyseren + rubriceren op reden van niet betalen en het daarmee samenhangende bedrag;
b. alle dossiers boven € 5.000 waar wel een aflossing voor is ontvangen in de afgelopen twaalf maanden
worden individueel beoordeeld;
c. vorderingen onder de € 5.000 waar in de afgelopen twaalf maanden op is afgelost worden voor 25%
voorzien;
d. het risico bij het onderdeel Besluit Bijstandverlening Zelfstandigen (BBZ) bedraagt voor de gemeente
Amstelveen 25% en bij het bepalen van de voorziening wordt dit meegewogen bij de dubieuze
vorderingen die onder deze regeling vallen.

Deze uitgangspunten zijn tevens verwerkt in de verordening 212, artikel 10 lid 1, welke in de raad van
december jongstleden is vastgesteld.

Nieuwe werkwijze
Zowel in de raad als in de Rekeningencommissie is de vraag gesteld waarom de voorziening zo hoog
blijft en of er nooit op wordt afgelost. Dit heeft ertoe geleid dat nog een keer naar de gedragsregels is
gekeken. Hieruit blijkt dat de voorziening een tweeledig doel nastreeft; a) registratiesysteem van alle
nog openstaande vorderingen en b) bepalen van wat van deze vorderingen nog terugkomt. Dit kan
ertoe leiden dat vorderingen van een ver verleden zowel in het debiteurensaldo als in de voorziening
zijn opgenomen in afwachting van bijvoorbeeld remigratie naar Nederland. De kans dat deze vordering
betaald wordt is echter gering.

Dit heeft ertoe geleid dat we de koppeling tussen registratiesysteem en balanspresentatie hebben
doorgeknipt. De vorderingen blijven in het pakket van de sociale dienst geregistreerd staan (mocht
iemand remigreren, erfenis ontvangen of loterij winnen), maar worden niet meer opgenomen in de
balanspresentatie. Dit laatste bevat vorderingen waarvan wordt verwacht dat deze worden ontvangen of
waarvan wordt verwacht dat deze zeer waarschijnlijk binnenkomen. Met andere woorden: een vordering
waarvan de kans dat deze binnenkomt als niet of nauwelijks wordt ingeschat, staat niet meer op de
balans.
Bij het bepalen van de categorieën “vordering komt binnen” of “vordering is dubieus” wordt aangesloten
op de landelijke CBS-codes. Deze worden tevens gebruikt door de afdeling bij het periodiek beoordelen
van de klantendossiers. Daarnaast wordt bij vorderingen boven de € 10.000 beoordeeld of op basis van
leeftijd en aflossingsbedragen verwacht mag worden dat de totale vordering wordt geïncasseerd.

Bovenstaande leidt ertoe dat zowel het openstaande debiteurensaldo als de voorziening met meer dan
€ 1 miljoen neerwaarts is bijgesteld. Dit betreft met name cliënten met verblijfplaats onbekend of
verblijfplaats buitenland. De aangepaste beoordeling leidt ertoe dat in de rekening 2014 71% van de
sociale dienstvorderingen als dubieus werd beoordeeld en in de rekening 2015 49%.

36                                       Programmarekening 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 36 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 37 ======================================================================

<pre>Subsidies

                                                                                                                  Begroting
                                                                                                                  x € 1.000

Instelling                    gesubsidieerde activiteit               doelstelling                            Begroot   Werkelijk
610 Inkomen
levensonderhoud
Participatiegroep             Vanuit ervaringsdeskundigheid en als    Uitvoering geven aan de verordening          20           13
Minimabeleid Amstelveen       vertegenwoordiging van een              procedure en vormgeving structurele
                              georganiseerde achterban bijdragen      participatie gemeente Amstelveen
                              aan de ontwikkeling en uitvoering van   2006.
                              het minimabeleid,
                              schuldhulpverlening, WMO en
                              gerelateerde onderwerpen.
621 Inburgering
Stichting Vluchtelingenwerk   Het verzorgen van de eerste opvang      Sociale integratie.                         105         213*
Amstelland                    en het geven van maatschappelijke
                              en juridische begeleiding bij het
                              inburgeringsproces.
630 Welzijnsbeleid
participatie gericht
Carafit, De Schakel           Ondersteuning vrijetijdsbesteding       Ondersteuning gericht op het                 26           24
Vrijetijdsvereniging,         verstandelijk gehandicapten.            (collectief) compenseren van
Stichting De Regenboog,                                               beperkingen ten einde de
Stichting De Vrijbuiter,                                              maatschappelijke deelname te
Stichting Paardrijden                                                 vergroten.
AanZ-Amstelveen               Cöordinatie van activiteiten,           Bevorderen sociale samenhang,             1.995     1.791**
                              wijkwelzijnswerk en beheer van          infrastructuur, verbeteren en behoud
                              wijkcentra.                             van de woon- en leefomgeving in de
                                                                      Amstelveense wijken.
Diverse bewonersinitiatief    Cöordinatie van activiteiten.           Bevorderen sociale samenhang.               163      215**
groepen

Stichting Dorpshuis Nes a/d   Diverse activiteiten gericht op         Bevorderen sociale infrastructuur Nes         5           5
Amstel                        maatschappelijke participatie           aan de Amstel.
                              bewoners Nes aan de Amstel.
Stichting Vrijwilligers       Ondersteuning bij de organisatie van    Natuur- en milieueducatie en inzet            4           4
Speelboerderij Elsenhove      (kinder-)activiteiten en                vrijwilligers.
                              werkvrijdagen, waarop door
                              vrijwilligers grotere klussen worden
                              uitgevoerd.
Vrijwilligerscentrale         Werven, bemiddeling en training         Ondersteuning van vrijwillige inzet:         93           93
                              vrijwilligers.                          beperkingen van mensen
                                                                      compenseren door oplossingen dicht
                                                                      bij de inwoner te ondersteunen,
                                                                      waarbij de inwoner zelf en de sociale
                                                                      omgeving een zo groot mogelijke rol
                                                                      speelt.
Vrijwilligerscentrale         Buurthulpdienst/gespecialiseerde        Ondersteuning van vrijwillige inzet:        162         171
                              vrijwilligersketen: coördinatie         beperkingen van mensen
                              (gespecialiseerde) vrijwilligersinzet   compenseren door oplossingen dicht
                              ten behoeve van burgers.                bij de inwoner te ondersteunen,
                                                                      waarbij de inwoner zelf en de sociale
                                                                      omgeving een zo groot mogelijke rol



                                               Programmarekening 2015                                                          37
</pre>

====================================================================== Einde pagina 37 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 38 ======================================================================

<pre>                                                                                                                    Begroting
                                                                                                                    x € 1.000

Instelling                      gesubsidieerde activiteit               doelstelling                            Begroot   Werkelijk
                                                                        speelt. Tevens ondersteuning en
                                                                        bevorderen participatie.




Mantelzorgsteunpunt (Osira-     Ondersteuning mantelzorgers.            Ondersteuning van mantelzorgers:            156         156
Amstelring)                                                             beperkingen van mensen
                                                                        compenseren door oplossingen dicht
                                                                        bij de inwoner te ondersteunen,
                                                                        waarbij de inwoner zelf en de sociale
                                                                        omgeving een zo groot mogelijke rol
                                                                        speelt.
631 jeugd en jongeren
Amstelveense aanvrager          Projectmatige activiteit voor en door   Stimuleren initiatieven van jongeren.        28           3
o.b.v. subsidieregeling Fonds   jongeren, begeleid door een
Doen                            ondersteuningsorganisatie.
Stichting Kinderland/           Vakantiekamp voor Amstelveense          Vrijetijdsaanbod voor de jeugd in de         26          25
Stichting Ons Vakantiekamp      kinderen.                               zomervakantie.
Amstelveense                    Accommodatie en scoutingactiviteiten    Vrijetijdsaanbod voor de jeugd.             162         154
scoutingverenigingen o.b.v.     voor Amstelveense jeugdleden.
de subsidieregeling Scouting
St. Brijder, GGD                Voorlichting op onder meer scholen.     Preventie alcohol- en drugsgebruik.          43          36

Stichting Humanitas             Getrainde vrijwilligers bieden steun    Preventieve jeugdzorg ter                    59          59
                                en praktische hulp aan ouders van       bevordering van de veiligheid en
                                Amstelveense gezinnen met               gezondheid van jeugdigen en
                                tenminste één kind jonger dan 6 jaar    gezinnen en ter voorkoming van het
                                met het                                 verergeren van bestaande
                                opvoedingsondersteuningsprogramma       problematiek.
                                Homestart.
Stichting SO&T (begroting)      Opvoedspreekuren.                       Preventieve jeugdzorg ter                    30          32
Sezo (werkelijk)                                                        bevordering van de veiligheid en
                                                                        gezondheid van jeugdigen en
                                                                        gezinnen en ter voorkoming van het
                                                                        verergeren van bestaande
                                                                        problematiek.
Stichting Altra                 Schoolmaatschappelijk werk.             Preventieve jeugdzorg ter                   123         135
                                                                        bevordering van de veiligheid en
                                                                        gezondheid van jeugdigen en
                                                                        gezinnen en ter voorkoming van het
                                                                        verergeren van bestaande
                                                                        problematiek.
632 Welzijnsbeleid
ondersteuningsgericht
Participatiegroep               Vanuit ervaringsdeskundigheid en als    Uitvoering geven aan de verordening          20          16
Gehandicapten Amstelveen        vertegenwoordiging van een              procedure en vormgeving structurele
                                georganiseerde achterban bijdragen      participatie gemeente Amstelveen
                                aan de ontwikkeling en uitvoering van   2006.
                                het beleid dat van belang is om
                                mensen met een handicap optimaal
                                te laten deelnemen aan het



38                                             Programmarekening 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 38 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 39 ======================================================================

<pre>                                                                                                                Begroting
                                                                                                                x € 1.000

Instelling                    gesubsidieerde activiteit               doelstelling                          Begroot   Werkelijk
                              maatschappelijk leven.




Seniorenraad Amstelveen       Vanuit ervaringsdeskundigheid en als    Uitvoering geven aan de verordening        20          19
                              vertegenwoordiging van een              procedure en vormgeving structurele
                              georganiseerde achterban bijdragen      participatie gemeente Amstelveen
                              aan de ontwikkeling en uitvoering van   2006.
                              het beleid dat ouderen in Amstelveen
                              raakt.
Stichting Brentano            Coördinatie boodschappenplusbus.        Ondersteuning gericht op het              173         170
Amstelveen                                                            (collectief) compenseren van
                                                                      beperkingen ten einde de
                                                                      maatschappelijke deelname te
                                                                      vergroten.
Stichting Brentano            Kook ook, stimuleren van gezond         Ondersteuning gericht op het                6           0
Amstelveen                    eten en tegengaan eenzaamheid           (collectief) compenseren van
                              en/of sociaal isolement.                beperkingen ten einde de
                                                                      maatschappelijke deelname te
                                                                      vergroten.
Stichting Vita Welzijn en     Inzet WWZ-wijkteams in wijken.          Bevorderen ondersteuning en                21          11
Advies                                                                participatie kwetsbare burgers.
Stichting Vita Welzijn en     Maaltijdenfonds.                        Ondersteuning gericht op het               42          25
Advies                                                                compenseren van beperkingen ten
                                                                      einde de maatschappelijke deelname
                                                                      te vergroten.
ANBO, KBO Amstelveen,         Ondersteuning belangenbehartiging       Ondersteuning belangenbehartiging           8           4
KBO Bovenkerk, RSBO,          en uitvoering activiteiten voor         en maatschappelijke zelforganisatie
PCOB.                         senioren door ouderenbonden.            van senioren.
Stichting Sociaal Steunpunt   Ondersteuning vrijwilligers             Ondersteuning gericht op het               10          10
Amstelveen                    organisatie.                            (collectief) compenseren van
                                                                      beperkingen ten einde de
                                                                      maatschappelijke deelname te
                                                                      vergroten.
Mantelzorg Steunpunt          Alzheimercafé.                          Ondersteuning gericht op het                2           2
                                                                      (collectief) compenseren van
                                                                      beperkingen van met name ouderen
                                                                      en hun mantelzorgers ten einde de
                                                                      maatschappelijke deelname te
                                                                      vergroten.
Overleg Lichamelijk           Ondersteuning overleg lichamelijk       Ondersteuning belangenbehartiging          14           4
Gehandicapten Amstelland/     gehandicapten (OLGA).                   en maatschappelijke participatie
OLGA                                                                  gehandicapten.

Stichting Belklus             Vrijwilligers klussen bij ouderen.      Ondersteuning gericht op het               17          16
                                                                      (collectief) compenseren van
                                                                      beperkingen van met name ouderen
                                                                      ten einde de maatschappelijke
                                                                      deelname te vergroten.



                                               Programmarekening 2015                                                       39
</pre>

====================================================================== Einde pagina 39 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 40 ======================================================================

<pre>                                                                                                                        Begroting
                                                                                                                        x € 1.000

Instelling                      gesubsidieerde activiteit                doelstelling                             Begroot     Werkelijk
Stichting Kledingbank           Kledingproject voor Amstelveense         Ondersteuning gericht op het                   13           13
Amstelland                      Minima, vluchtelingen en houders van     (collectief) compenseren van
                                de stadspas Amsterdam.                   beperkingen van minima,
                                                                         vluchtelingen en houders van de
                                                                         (Geen suggesties).
Roads                           Maatjesproject: koppeling van            Ondersteuning gericht op het                   42           41
                                burgers met GGZ problematiek aan         compenseren van beperkingen van
                                burgers die hen sociaal                  burgers met psychosociale
                                maatschappelijk ondersteunen.            problematiek ten einde de
                                                                         maatschappelijke deelname te
                                                                         vergroten en sociaal isolement en
                                                                         overlast te voorkomen.
Advies- en meldpunt             Hulpverlening huiselijk geweld en        Voorkomen (verdere) escalatie                 124           90
huiselijk geweld en             uitvoering zorg wet tijdelijk            huiselijk geweld, opvang slachtoffers
Kindermishandeling              huisverbod


714 Beleid
volksgezondheid en
preventie
Zorgbelang Noord-Holland/       Belangenbehartiging door Regionaal       Belangenbehartiging patiënten/                   6            2
Regionaal patiënten/            patiënten/consumenten platform           consumenten in de zorg.
consumenten platform            Amstel- en Meerlanden bij
Amstel- en Meerlanden           zorgaanbieders, overheid en
                                ziektekostenverzekeraars,
                                kwaliteitsbewaking van de zorg,
                                voorlichting en klachtopvang.
Totaal programma 1                                                                                                   3.718       3.552




* Vluchtelingenwerk ontvangt een hogere subsidie voor het inplaatsen van statushouders. De gemeente ontvangt hiervoor geld van
het Centraal orgaan opvang asielzoekers (COA).
** De ontwikkelingen van het beleid Bewoners AanZ begint zichtbaar te worden. Er zijn 10 bewonersinitiatiefgroepen, waarvan er
inmiddels 3 zelfstandig zijn ofwel een rechtspersoon. Dit betekent dat zij zelf subsidie kunnen aanvragen voor activiteiten, coördinatie
van activiteiten en huisvesting. Doordat deze drie bewonersinitiatiefgroepen dit hebben gedaan, zijn de uitgaven van AanZ lager
uitgevallen en de uitgaven van diverse bewonersinitiatiefgroepen gestegen.




40                                              Programmarekening 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 40 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 41 ======================================================================

<pre>4.2 Onderwijs en ontplooiing

Missie 2014 – 2018

Goede scholen, een rijk en gevarieerd aanbod aan sport- en beweegmogelijkheden en culturele en
recreatieve voorzieningen maken Amstelveen tot een aantrekkelijke woon- en leefgemeente.

Goed onderwijs is de sleutel tot ontplooiing en bevordert de positie op de arbeidsmarkt. Er is
hoogstaand onderwijs in Amstelveen voor alle leeftijdscategorieën en opleidingsniveaus, waardoor
kinderen zich optimaal kunnen ontplooien en hun (latere) positie op de arbeidsmarkt wordt bevorderd.
Kinderen met een achterstand worden ondersteund, kinderen die excelleren worden uitgedaagd en
leraren krijgen een steuntje in de rug.

Een verantwoorde samenleving met verantwoordelijke burgers begint bij de jeugd. Door te investeren in
natuur- en milieueducatie in scholen, groeien kinderen op tot bewuste volwassenen.

De gemeente Amstelveen stimuleert haar inwoners de komende jaren meer te bewegen en sporten.
Sport is goed voor de gezondheid, de sociale contacten en het vestigingsklimaat van de stad en haar
inwoners. Bovenal is sport natuurlijk leuk om te doen. Doel is alle Amstelveners in beweging te krijgen.
Bovendien is sport een ideaal middel om bij te dragen aan doelstellingen op andere beleidsterreinen,
zoals het onderwijs- en jeugdbeleid, gezondheid, maatschappelijke participatie en de aantrekkelijkheid
van de stad. Daarom dagen we alle Amstelveense organisaties en maatschappelijke verbanden uit om
letterlijk en figuurlijk in beweging te komen. Dat daarbij de sportdeelname in Amstelveen al boven het
landelijk gemiddelde ligt, is een stimulans.

Kunst en cultuur zijn van groot belang voor inwoners en de concurrentiepositie van Amstelveen. Cultuur
draagt bij aan de economische aantrekkelijkheid en het imago en de identiteit van de stad. Bovendien
draagt het bij aan een open en tolerante samenleving. Het cultureel voorzieningenniveau is hoog en dat
moet zo blijven. Dit neemt niet weg dat er nog verbeterslagen te maken zijn, met name efficiencywinst.


Thema 2.2.1 Onderwijs

Bestuurlijke actiepunten
Collegeprogramma                                    College-                         Toelichting
                                              /raadsbesluit/
                                                  uitvoering
1. Afstemmen van jeugdhulp op
   schoolmaatschappelijk werk.

Actiepunten 2015:
∂  Aansluiting organiseren tussen de                Uitvoering        Uitgevoerd: er zijn lopende
   sociale teams van de gemeente en                                afspraken om deze aansluiting
   de zorgstructuren op de scholen.                                   steeds meer te verbeteren.
∂  Voorstel inkoop                         College, 2e kwartaal         Gerealiseerd, 4e kwartaal
   schoolmaatschappelijk werk 2015
2. De kwaliteit van het onderwijs
   helpen verbeteren.

Actiepunten 2015:
Stimuleren kwaliteit onderwijs.
*Ten     eerste      door    verkleining


                                     Programmarekening 2015                                          41
</pre>

====================================================================== Einde pagina 41 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 42 ======================================================================

<pre>onderwijsachterstanden     en   daarmee
ontlasten leerkrachten:

∂    Ondersteunen van stedelijke                      Uitvoering                           Uitgevoerd
     nieuwkomersklassen van de
     basisonderwijsinstellingen
∂    Evaluatie taalklassen                            Uitvoering      Anders uitgevoerd: cijfermatig
                                                                       gerealiseerd, een inhoudelijke
                                                                                   evaluatie volgt nog
∂    Verhogen van de kwaliteit van           College, 1e kwartaal            Anders gerealiseerd: een
     kinderopvang en VVE door                                         collegebesluit bleek niet nodig.
     investering in het taalniveau van                               De Taaleis voor leidsters is nog
     kinderopvangleidsters                                                 niet verplicht, wel is via de
                                                                    onderwijssubsidies geïnvesteerd
                                                                              in opleidingen voor VVE
                                                                    leidsters/onderwijzers. Daarin is
                                                                              ook aandacht voor taal.
*Ten tweede door het in stand houden
en verbreden van het onderwijsaanbod:
∂   Onderzoek naar Amstelveens               College, 4e kwartaal         Anders gerealiseerd: een
    aanbod voor                                                     collegebesluit bleek niet nodig.
    hoogbegaafde/excellente leerlingen                              De scholen hebben hun aanbod
                                                                                opgenomen in hun
                                                                     ondersteuningsprofiel Passend
                                                                         Onderwijs. Dit zal worden
                                                                    geplaats op de websites van de
                                                                                            scholen.
∂  Onderwijsvoorzieningen in Nes op                   Uitvoering                         Uitgevoerd
   peil houden
∂  Voor de bovenbouw van de                     College, 2e en 4e           Anders gerealiseerd: een
   basisschool en voor middelbare                       kwartaal     collegebesluit bleek niet nodig.
   scholen derden initiatieven als                                        De scholen hebben dit zelf
   summerschool en weekendacademy                                   gerealiseerd, maar hadden geen
   stimuleren en waar nodig                                         ondersteuning van de gemeente
   ondersteunen, ter ondersteuning                                                             nodig.
   van leerprestaties en van
   ambitieuze/excellente leerlingen.
∂  Structurele inbedding van cultuur in      College, 2e kwartaal          Anders gerealiseerd: een
   onderwijs door verbreding aanbod                                  collegebesluit bleek niet nodig.
   van cultuuronderwijs op het primair                                           Gerealiseerd via de
   onderwijs (denk aan muziek,                                                       schoolsubsidies.
   beeldende kunst) naast het
   bestaande aanbod van
   leesonderwijs en cultuureducatie.
∂  Culturele en sportinstellingen            College, 4e kwartaal          Anders gerealiseerd: een
   verleiden om cultuurbeleving, sport                                collegebesluit was niet nodig.
   en een gezonde levensstijl onder                                 Wordt uitgevoerd door o.a. het
   middelbare scholieren meer te                                    cultuurpunt en het sportbedrijf.
   stimuleren en plannen hiervoor aan
   het gemeentebestuur voor te
   leggen.
3. In samenwerking met het onderwijs
   de interesse in Techniek en ICT
   bevorderen.


42                                       Programmarekening 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 42 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 43 ======================================================================

<pre>Actiepunten 2015:
Via een stedelijk coördinator de                     Uitvoering    Niet uitgevoerd: in 2015 was het
samenwerking       tussen      bedrijven,                           budget al overschreden*. Vanaf
technische opleidingen en Amstelveense                              2016 wordt dit een taak van de
scholen stimuleert, d.m.v. gastlessen,                                         aanjager Onderwijs -
Olympiade e.d.                                                                        Arbeidsmarkt.
4. Stimuleren van de vorming van een
    alles-in-één-school concept waarbij
    kinderen op één locatie terecht
    kunnen voor opvang, VVE,
    onderwijs, sport en cultuur.

Actiepunten 2015:                                                  Anders uitgevoerd: via bijdragen
Via een stedelijk coördinator in overleg             Uitvoering    uit de onderwijssubsidies aan de
met ouders, scholen, kinderopvang,                                                      betreffende
sport- en cultuurinstellingen e.a. de                                       samenwerkingspartners
realisatie van alles-in-één scholen met                                 onderwijs en kinderopvang.
draagvlak     onder    de    stakeholders
stimuleren.
5. Besluiten over de toekomstige
    huisvesting van het Herman
    Wesselink College.
Actiepunten 2015:                                                        Anders gerealiseerd: na het
Afwijzen dan wel krediet voteren nadat        Raad, 2e kwartaal    verrichten van vooronderzoek zal
keuze is gemaakt voor renovatie of                                 besluitvorming plaatsvinden in 2e
vervangende nieuwbouw. Overleg met                                    kwartaal 2016 (zie ook 2.2.4)
school over intrekking aanvraag.
6. De aansluiting van het bedrijfsleven
    op het onderwijs stimuleren.
Actiepunten 2015:
Ondersteuning van de aansluiting van
onderwijs op de arbeidsmarkt door:
∂   Een stedelijke aanjager aan te                   Uitvoering    Niet uitgevoerd: in 2015 was het
    stellen die stages/uitwisselingen                               budget al overschreden*. Vanaf
    tussen scholen en                                               2016 wordt dit een taak van de
    bedrijven/instellingen organiseert                                         aanjager Onderwijs -
    en stimuleert, mede voortbordurend                                                Arbeidsmarkt.
    op ervaringen van maatschappelijke
    stages
∂   Voorlichting organiseren voor                    Uitvoering    Niet uitgevoerd: in 2015 was het
    ouders en jongeren over                                         budget al overschreden*. Vanaf
    beroepskeuze en onderwijsloopbaan                               2016 wordt dit een taak van de
                                                                               aanjager Onderwijs -
                                                                                      Arbeidsmarkt.
∂   Een plan van aanpak opstellen om        College, 4e kwartaal   Niet uitgevoerd: in 2015 was het
    lokale en regionale samenwerking                                budget al overschreden*. Vanaf
    tussen bedrijfsleven en scholen te                              2016 wordt dit een taak van de
    stimuleren.                                                                aanjager Onderwijs -
                                                                                      Arbeidsmarkt.
7. Uitvoering geven aan het plan van
   aanpak laaggeletterdheid uit 2013,
   door uitvoering te geven aan het
   vastgestelde Plan van Aanpak.
Actiepunten 2015:

                                     Programmarekening 2015                                            43
</pre>

====================================================================== Einde pagina 43 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 44 ======================================================================

<pre>In samenwerking met partijen in de        College, 1e kwartaal                     Gerealiseerd
stad een aanpak uitwerken en door
samenwerking onderling het huidige
aanbod voor laaggeletterden vergroten
en verbeteren primair gericht op
arbeidsmarktparticipatie en voorkomen
van taal- en onderwijsachterstanden
van kinderen.



Toelichting nieuwe actiepunten en overig:
 * De Onderwijsagenda is in het derde kwartaal door het college vastgesteld. Toen bleek ook dat
 het budget voor 2015, o.a. door uitbreiding van het taalonderwijs aan nieuwkomers, uitgeput
 was. De uitvoering van de agenda wordt in het 1e kwartaal 2016 weer opgepakt met o.a. de
 aanstelling van de aanjager onderwijs-arbeidsmarkt.

∂    3e kwartaal 2015: collegebesluit vaststellen onderwijsagenda 2015-2018.
∂    4e kwartaal 2015: Het School Maatschappelijk Werk po is in 2015 aanbesteed en het budget
     is verhoogd.




Thema 2.2.2 Sport, recreatie en natuur- en milieueducatie

Bestuurlijke actiepunten
Programmabegroting                                  College-                        Toelichting
                                             /raadsbesluit/
                                                  uitvoering
Nota Speelruimtebeleid                      Raad, 4e kwartaal    Niet gerealiseerd: door andere
                                                                 prioriteiten. In het 2e kwartaal
                                                                 komt integrale nota naar raad.
Onderzoek       kosten    georiënteerde   College, 1e kwartaal                      Gerealiseerd
sporttarieven
Uitvoering   van Visie     Natuur- en               Uitvoering                     In uitvoering
Milieueducatie, Elsenhove, Schooltuinen
2013 - 2018
Collegeprogramma                                   College-                         Toelichting
                                             /raadsbesluit/
                                                 uitvoering
Sport
1. Verbreden van de betrokkenheid
   van (sport)verenigingen bij
   realiseren maatschappelijke doelen
   en maatschappelijke activiteiten op
   wijkniveau.

Actiepunten 2015:                                   Uitvoering                       Uitgevoerd
∂ Bestendigen c.q. intensiveren
  samenwerking verenigingen en
  buurtsportcoaches gecoördineerd
  door het Sportbedrijf.
∂ De kostenprijsoriëntatie kan                     College, 4e    Anders gerealiseerd: prioriteit
  desgewenst leiden tot een wijziging                kwartaal    heeft gelegen bij verzakelijking
  van de verenigingstarieven en een                                van relatie en de taakstelling

44                                  Programmarekening 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 44 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 45 ======================================================================

<pre>    relatie tussen tarief en                                       ombuigingen in de sport. Vanaf 1
    maatschappelijke tegenprestaties.                                       januari 2016 heeft het
                                                                     Sportbedrijf de ruimte om zelf
                                                                               tarieven (tot 10%),
                                                                      programmering en opstelling
                                                                                     vast te stellen.
2. Vaststellen transparante,
   beredeneerde grondslagen voor
   gemeentelijke financiële onder-
   steuning van sportverenigingen.

Actiepunten 2015:                                                          Uitgevoerd in het rapport
∂ Maken kostprijsoriëntatie van de                  College, 4e                   Kostprijsoriëntatie
   accommodatie tarieven.                             kwartaal          sportaccommodatietarieven.
∂ Introductie van een                                Uitvoering         Uitvoering hiervan ligt sinds
   compensatieregeling voor                                                  2015 bij sportbedrijf en
   zelfwerkzaamheid.                                                                   verenigingen.
3. Meer regionale samenwerking in het
    belang van de sport in Amstelveen.
Actiepunten 2015:
∂ Bestendiging deelname Sportas                      Uitvoering                             Uitgevoerd
∂ Onderzoeken samenwerking                           Uitvoering        Uitgevoerd conform actiepunt.
   Sportbedrijf en ESA.                                               Er wordt gekeken naar verdere
                                                                       mogelijkheden en kansen van
                                                                                samenwerking tussen
                                                                     Sportbedrijf en ESA, o.a. op de
                                                                         binnensportaccommodaties.
∂   Structuurvisie sportaccommodaties         Raad, 3e kwartaal    Anders uitgevoerd: momenteel is
    opstellen en toetsen in regionaal                                       een heroriëntatie van het
    verband.                                                                maatschappelijk vastgoed
                                                                         gaande en voorstellen in het
                                                                           kader van de ombuigings-
                                                                     taakstelling sportsector. Beiden
                                                                      zullen leiden tot consequenties
                                                                     voor het accommodatiebestand
                                                                                sport. Het sportbedrijf
                                                                    Amstelveen zal bij de uitwerking
                                                                           van de voorstellen voor de
                                                                           ombuigingstaakstelling de
                                                                              regionale positie van de
                                                                      Amstelveense sport betrekken.
4. Op een hoger plan brengen van
    Amstelveense sportbeoefening.
Actiepunten 2015:                                    Uitvoering                            Uitgevoerd
∂ Ondersteuning van initiatieven die de
   Amstelveense sportbeoefening op
   een hoger plan kunnen brengen.
Recreatie
1. Stadsstrand langs de noordelijke
    Poeloever
Actiepunten 2015:                           College, 4e kwartaal   Anders uitgevoerd: onderzoeken
∂   Uitkomsten onderzoek naar                                       zijn geweest en afgestemd met
    realisering van een stadsstrand                                            portefeuillehouders.
    langs de noordelijke Poeloever

                                        Programmarekening 2015                                            45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 45 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 46 ======================================================================

<pre>   waarderen.
2. Recreatieve initiatieven
   ondersteunen.
Actiepunten 2015:
∂  Recreatieve initiatieven van                   Uitvoering                    Uitgevoerd
   bewoners en ondernemers actief
   ondersteunen.
3. Meer ruimte geven aan lokale
   evenementen.
Actiepunten 2015:
∂  Evaluatie/beleidsaanpassing.          College, 1e kwartaal                 Gerealiseerd



Toelichting nieuwe actiepunten en overig:
∂  Voorbereidingen extra sporthal
∂  Voorbereidingen ombuigingsvoorstel sport




Thema 2.2.3 Kunst en cultuur

Bestuurlijke actiepunten
Programmabegroting                                 College-                   Toelichting
                                            /raadsbesluit/
                                                 uitvoering
Doelstellingen/actielijst cultuur       College, 2e kwartaal      Niet gerealiseerd: is een
                                                                         uitwerking van de
                                                                     Beleidsagenda, die nu
                                                                vastgesteld wordt in het 2e
                                                                           kwartaal 2016*.
Implementeren Bibliotheekwet              Raad, 4e kwartaal           Niet gerealiseerd: in
                                                                 voorbereiding, volgt in 2e
                                                                           kwartaal 2016*.
Collegeprogramma                                  College-                     Toelichting
                                            /raadsbesluit/
                                                uitvoering
1. Voorzieningenniveau op peil
   houden.
Actiepunten 2015:
∂  In overleg met de culturele sector     Raad, 4e kwartaal          Niet gerealiseerd: in
   en op basis van trends en                                     voorbereiding, volgt in 2e
   ontwikkelingen nieuwe                                                 kwartaal 2016*.
   beleidsagenda formuleren inclusief
   samenwerkingsdoelen.
∂  Meerjarige afspraken maken met                 Uitvoering     Niet uitgevoerd: volgt na
   (output) gesubsidieerde                                         vaststelling Kadernota/
   instellingen.                                                          Cultuuragenda*.
2. Verhogen efficiency instellingen.
Actiepunten 2015:
∂  Betere benutting van                 College, 4e kwartaal         Niet gerealiseerd: in
   accommodaties onderzoeken onder                               voorbereiding, volgt in 2e
   andere door de “plinten” van de                                       kwartaal 2016*.
   gebouwen in het Stadshart
   commercieel te benutten.

46                                  Programmarekening 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 46 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 47 ======================================================================

<pre>∂  Onderzoeken of het mogelijk is de      College, 4e kwartaal               Niet gerealiseerd: in
   functie van de Kunstuitleen te                                        voorbereiding, volgt in 2e
   combineren met een commerciële                                                kwartaal 2016*.
   functie.
3. Implicaties nieuwe bibliotheekwet.
Actiepunten 2015:
∂  In overleg met verschillende                     Uitvoering                         Uitgevoerd
   actoren de implicaties nieuwe
   bibliotheekwet onderzoeken.
∂  Besluit inrichting nieuwe                Raad, 4e kwartaal                Niet gerealiseerd: in
   bibliotheekwezen                                                      voorbereiding, volgt in 2e
                                                                                 kwartaal 2016*.
4. Verankeren cultuureducatie in het
   onderwijs.
Actiepunten 2015:
∂  Verder professionaliseren van            College/Uitvoering                         Uitgevoerd
   cultuureducatie voor het
   basisonderwijs door deelname aan
   ‘Cultuureducatie met kwaliteit’.
∂  Op basis van de vraag van het VO         College/Uitvoering                         Uitgevoerd
   cultuureducatie aanbod
   ontwikkelen.



Toelichting nieuwe actiepunten en overig:
* Er is een intensief traject gestart met de culturele instellingen om door nauwere samenwerking
  de culturele sector te versterken én geld te besparen

∂   Advisering inz. problemen met continuïteit bij RTV Amstelveen en voorbereiding van
    raadsdiscussie over lokale media/omroep
∂   Opstellen van nieuwe werkwijze en adviseren college over termijnoverschrijdingen
    gesubsidieerde instellingen (collegebesluiten mei en november 2015; t.b.v. instellingen op
    gebied van cultuur, sport, welzijn, onderwijs e.a.)
∂   Beleidsregels strafkorting inz. gesubsidieerde instellingen (collegebesluit november 2015;
    t.b.v. instellingen op gebied van cultuur, sport, welzijn, onderwijs e.a.)
∂   Realisatie van kunstwerk Der Bogen op het stadsplein



Thema 2.2.4 Maatschappelijk vastgoed

Bestuurlijke actiepunten
Programmabegroting                                  College-                          Toelichting
                                             /raadsbesluit/
                                                  uitvoering
Besluitvorming over de toekomstige          Raad, 1e kwartaal          Anders gerealiseerd: Na het
huisvesting van het Hermann Wesselink                            verrichten van vooronderzoek zal
College                                                          besluitvorming plaatsvinden in 2e
                                                                    kwartaal 2016 (zie ook 2.2.1)




                                     Programmarekening 2015                                           47
</pre>

====================================================================== Einde pagina 47 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 48 ======================================================================

<pre>Financieel overzicht

bedrag x 1000 euro                       Rekening                Begroting 2015                        Rekening 2015             Resultaat
02 Onderwijs en ontplooiing                 2014     Primitief   Lasten     Baten       Saldo    Lasten     Baten       Saldo       2015
410 Onderwijshuisvesting                    4.771        5.749     7.134     1.064       6.070     6.446     1.285       5.161        909
480 Lokale onderwijsvoorzieningen           2.197        2.098     3.111      830        2.281     3.058      814        2.243          38
510 Bibliotheekwerk en infovoorziening      2.137        2.129     2.129          0      2.129     2.128        0        2.128           1
511 Culturele vorming                       1.362        1.389     1.363          0      1.363     1.342       23        1.319          44
530 Sport                                   4.551        4.587     5.465          0      5.465     5.369        0        5.369          96
540 Podiumkunsten en beeldende kunst        3.949        3.721     3.837          85     3.752     3.805       41        3.764         -13
560 Natuurrecreatie / -educatie               966         919      1.092      222         869      1.123      224         899          -30
580 Speelplaatsen                             865         930       806           26      780       738        29         709           71
650 Kinderopvang en peuterspeelzalen           98         102       102           0       102       109         0         109           -7
Totaal saldo van baten en lasten          20.895      21.623     25.038     2.228      22.811    24.117     2.416      21.700       1.110
Reservemutatie (- = onttrekking)            -2.918       3.083    23.000    17.983       5.016    22.349    16.407       5.942        -926
Resultaat                                 17.977      24.706     48.038    20.211      27.827    46.466    18.823      27.643         184



Het resultaat is te verklaren door de volgende afwijking(en) met als minimale grens € 100.000 tenzij
het bestuurlijk relevant is:

410 Onderwijshuisvesting
Nieuwbouw onderwijs (€ 575.000 buitenruimte en € 364.000 nieuwbouw Palet Noord; beide
faseringsvoordelen zijn neutraal i.c.m. reservemutatie)
Ten opzichte van de begroting wordt € 575.000 euro minder besteed aan de buitenruimte van
onderwijs. De uitgaven zijn vertraagd en volgen in 2016 en verder. Daarnaast is sprake van een verschil
ten opzichte van de begroting bij nieuwbouw Palet Noord van € 364.000. Dit heeft overigens geen effect
op het totaalkrediet voor nieuwbouw onderwijshuisvesting.

Onderhoud scholen (nadeel € 184.000)
Een incidenteel nadelig saldo, groot € 184.000, wordt met name verklaard door:
        -   nog openstaande claims van asbestschade van € 28.000,
        -   diverse schades binnen het eigen risico van de gemeente met een totaal van € 55.000,
        -   inkomstenderving op enkele in de loop van het jaar vrijgekomen, voor sloop of
            functiewijziging bestemde schoolgebouwen van € 90.000.

Krediet School of Understanding (voordeel € 138.000)
In april 2015 heeft de raad ingestemd met de herinrichting van de School of Understanding. De
bouwactiviteiten zijn gestart in 2015 maar lopen door tot medio 2016. Van het door de raad verstrekte
krediet van € 332.000 is € 138.000 nog niet besteed. In de besluitvorming van de jaarrekening wordt u
via resultaatbestemming voorgesteld dit bedrag te reserveren, zodat het project in 2016 afgerond kan
worden.

Krediet herinrichting Wending (voordeel € 112.000)
In september 2015 heeft de raad ingestemd met de herinrichting van de Wending. De bouwactiviteiten
zijn gestart in 2015 maar lopen door tot medio 2016. Van het door de raad verstrekte krediet van
€ 280.000 is € 112.000 nog niet besteed. In de besluitvorming van de jaarrekening wordt u via
resultaatbestemming voorgesteld dit bedrag te reserveren, zodat het project in 2016 afgerond kan
worden.

Martin Luther Kingschool (nadeel € 64.000)
De MLKingschool is in 2014 opgeleverd. Bij de kadernota 2016 is een nazorgbudget beschikbaar gesteld
van € 50.000. Hierin was echter geen rekening gehouden met de verhuizing en de sloopkosten. Dit
heeft geleid tot een overschrijding van € 64.000.

530 Sport
Op het product sport is een overschot van € 100.000 ontstaan. Hiervan betreft € 50.000 een
terugvordering op het sportbedrijf voor sportstimuleringsmiddelen. Het sportbedrijf heeft deze in 2014


48                                       Programmarekening 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 48 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 49 ======================================================================

<pre>niet besteed. Verder zijn er minder subsidies aangevraagd en verleend voor onder andere
breedtesportevenementen, sportstimuleringsprojecten en veldonderhoud.

Daarnaast is het beschikbare budget voor het vaste cameratoezicht in het Stadshart en het
Westwijkplein niet geheel aangesproken. Het cameratoezicht op het Westwijkplein is in juni 2014
beëindigd.

Reservemutatie
De gemeente vindt goede schoolgebouwen belangrijk. In de Kadernota wordt jaarlijks een actualisatie
verstrekt van het omvangrijke nieuwbouwprogramma. De jaarlijkse investering wordt verantwoord via
dit programma en verrekend met de reserve “nieuwbouw onderwijs” en “nieuwbouw Piet Heinschool”.

Bij de toelichting van deze reserves wordt ingegaan op de grootste afwijkingen, vrijwel alle het gevolg
van faseringsverschillen. Voor het product is dit budgettair neutraal.


Reservemutatie + toelichting

product + omschrijving                                  bijgestelde begroting                     jaarrekening                     verschil
                                                            a        b     c=b-a     stand       d        e    stand      f=e-d      g=c-f
                                                         plus   minus    verschil    1 jan     plus   minus    31 dec   verschil
410 Dekking kapitaallasten onderwijsgeb. (410.1)        7.658    2.151    -5.506    60.413    6.529    2.149   64.792    -4.380     -1.127
410 Nieuwbouw onderwijshuisvesting                      8.000   15.832     7.832     7.898    8.356   14.258    1.997     5.902      1.930
410 Nieuwbouw Piet Heinschool                           6.498        0    -6.498         0    6.690       66    6.624    -6.624        126
530 Breedtesport                                            0        0         0        38        0        0      38          0          0
2 Onderwijs en ontplooiing                             22.156   17.983    -4.172    68.349   21.575   16.473   73.451    -5.102        930



410 Dekking kapitaallasten onderwijsgebouwen
Dit betreft met name de faseringsverschillen bij de investeringen nieuwbouw onderwijshuisvesting en
nieuwbouw Piet Heinschool

410 Nieuwbouw onderwijshuisvesting
In het kort wordt ingegaan op de belangrijkste verschillen bij de nieuwbouwprojecten. Enkele scholen
die zijn opgeleverd en thans financieel worden afgewikkeld hebben nog een nazorgkrediet nodig. Deze
worden via de Kadernota 2017 voorgelegd ter besluitvorming.

Fasering
In de begroting is rekening gehouden met een onttrekking aan de reserve van € 8,6 miljoen voor zowel
de buitenruimte als nieuwbouw school. Door fasering is echter € 7,4 miljoen geïnvesteerd in nieuwbouw.
Naast wat kleinere mutaties betreft dit de buitenruimte van de Martin Luther Kingschool (€ 343.000
lager), Amstelveen College (€ 283.000 lager) en de scholen Hortensialaan (€ 317.000 lager). Voor het
aanpassen van Orion 19 is € 840.000 beschikbaar gesteld via raadsbesluit 2014/71. Door fasering is het
project niet geheel afgerond. Het resterende budget ad. € 356.000 is in de reserve gestort voor de
uitgaven in 2016. In de Kadernota 2017 wordt u een geactualiseerde stand van zaken voorgelegd van
de reserve Nieuwbouw onderwijshuisvesting.

1e Montessorischool
De 1e Montessorischool is opgeleverd in december 2014. De overdracht aan het schoolbestuur heeft
plaats gevonden in februari 2015. Voor nazorg zal in de kadernota 2017 worden voorgesteld een budget
beschikbaar te houden van € 25.000.




                                                   Programmarekening 2015                                                              49
</pre>

====================================================================== Einde pagina 49 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 50 ======================================================================

<pre>Eykman/Triangel
De Eykman Triangel scholen zijn in 2014 in gebruik genomen. Het schoolbestuur was verantwoordelijk
voor de bouw van de school. Eind 2015 is er een accountantsverklaring verstrekt over de
betrouwbaarheid en juistheid van de totale kosten voor de bouw van de school. Ten opzichte van het
door de raad beschikbaar gestelde krediet is een voordeel gerealiseerd van € 98.000, hetgeen kan
vrijvallen in de kadernota 2017.


996 Nieuwbouw Piet Heinschool
In de kadernota 2015 is voor de Piet Hein school een krediet gevoteerd van € 6,9 miljoen. In het
raadsbesluit "begrotingsrechtmatigheid en budgetoverheveling" is besloten tot de vorming van de
reserve Nieuwbouw Piet Hein. Dit vanuit de gedachte dat de reserve nieuwbouw onderwijshuisvesting
uitsluitend nog zou bestaan uit de middelen voor de Piet Hein.


Voorzieningenmutatie + toelichting

product + omschrijving                            bijgestelde begroting                            jaarrekening                       verschil
                                                     a        b      c=b-a          stand         d       e       stand     f=e-d         g=c-f
                                                  plus    minus    verschil          1 jan      plus   minus   31 dec     verschil
400 Onderhoud onderwijsgebouwen                    475      209           -266       1.044      475       41      1.478      -434          167
2 Onderwijs en ontplooiing                        475       209       -266          1.044       475      41       1.478      -434          167


400 Onderhoud onderwijsgebouwen
De noodzakelijke omvang van de voorziening voor meerjarig onderhoud van onderwijshuisvesting wordt
jaarlijks bij het opstellen van de jaarrekening geactualiseerd. Aan de hand van deze actualisatie is
gebleken dat de omvang van de onderhoudsvoorziening toereikend is.


Subsidies

Het college is, in het bijzonder binnen het sociale domein, bezig de wijze van opdrachtverlening te
veranderen. Stap voor stap vindt er een verschuiving plaats van (periodieke) subsidieverlening naar
(cyclische) aanbesteding en van bestuursrechtelijke subsidieverlening naar privaatrechtelijke inkoop. In
onderstaande lijst is een opsomming gegeven van de (bestuursrechtelijke) subsidies die de gemeente
verleend.

                                                                                                                                     Begroting
                                                                                                                                 x 1.000 euro

Instelling                        Gesubsidieerde activiteit                      Doelstelling                               begroot        werkelijk
480 Lokale
onderwijsvoorzieningen
Stichting Amstelwijs              Exploitatiebijdrage aan de openbare            Basisonderwijs beschikbaar houden in                75            88
                                  basisschool in Nes aan de Amstel die           Nes.
                                  onder de opheffingsnorm valt.
Ons Tweede Thuis                  Opstap en Opstapje:                            Bestrijden onderwijsachterstanden.                  96            90
                                  Gezinsprogramma's die de
                                  onderwijskansen van jonge kinderen
                                  met een (taal)achterstand vergroten.
Amstelveense                      Kwaliteitsprojecten van Amstelveense           Projectmatige ondersteuning van                 170*             242
onderwijsinstellingen o.b.v.      basisscholen.                                  basisscholen bij hun ambitie om het
subsidieregeling                                                                 onderwijs voor hun leerlingen te
Kwaliteitsimpuls onderwijs                                                       verbeteren.




50                                                Programmarekening 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 50 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 51 ======================================================================

<pre>                                                                                                                   Begroting
                                                                                                                  x 1.000 euro

Instelling                     Gesubsidieerde activiteit                Doelstelling                           begroot   werkelijk
Schoolbesturen en stichting    Taalondersteuning:                       Jongeren en volwassenen leren lezen,      206*           216
Wereldbuurt.                   Nieuwkomersklassen en aanpak             schijven van de Nederlandse taal.
                               laaggeletterdheid


Amstelveense                   Projecten van brede scholen die          Ondersteuning van partners binnen           70            78
onderwijsinstellingen o.b.v.   ondersteunend zijn aan de start of       brede school op basis van de nota
subsidieregeling 'Brede        doorontwikkeling van de brede school     Onderwijsbeleid.
school'.                       of gericht zijn op kwetsbare kinderen.
510 Bibliotheken en
informatievoorziening
Stichting Amstelland           Uitvoeren van de kernfuncties van        Laagdrempelige en deskundige             2.115         2.114
Bibliotheken                   een basisbibliotheek met ruime           toegang tot alle bronnen van kennis,
                               openstelling en een interactieve         cultuur en verbeelding in onze
                               website.                                 samenleving.
Dorpsraad Nes a/d Amstel,      Aanschaf media.                          Bibliotheekvoorziening in Nes aan de         1             1
Aagje Deken                                                             Amstel.
511 Culturele vorming

Stichting Muziek- en           Muziek- en dansonderwijs vooral          Bevorderen cultuurdeelname en -            973           967
Dansschool Amstelveen          gericht op Amstelveense jongeren         educatie en versterken culturele
                               met groepsgerichte activiteiten.         klimaat.
Stichting Volksuniversiteit    Onderwijs aan volwassenen.               Onderwijs aan volwassenen gericht          156           154
Amstelland                                                              op persoonlijke ontplooiing.
Vereniging tot Viering         Viering nationale feestdagen             Bevorderen historisch besef van             42            41
Nationale Feestdagen           Koninginnedag (en -nach), 4 en 5         huidige en toekomstige generaties.
                               mei.
Stichting Kunst en Cultuur     Cultureel jongerenpaspoort.              Stimuleren cultuurparticipatie               7             0
Noord Holland                                                           Amstelveense jongeren tot 30 jaar.
Stichting Kunst en Cultuur     Organiseren van culturele projecten,     Vergroten cultuurparticipatie,               1             1
Noord Holland                  evenementen en ontmoetingen,             verhogen professionaliteit
                               ontwikkelen van diensten en              producenten, opdrachtgevers en
                               producten.                               afnemers en samenwerking tussen
                                                                        publieke en private partijen
                                                                        verbeteren.
Stichting Amstelveense         Cursusactiviteiten op het gebied van     Bevorderen actieve                          14            13
Kunstbelangen                  beeldende kunst voor beginners en        cultuurparticipatie.
                               gevorderden.
Comité Herdenking              Jaarlijkse herdenking 14 augustus.       Bevorderen historisch besef van              1             1
Gevallenen in Nederlands                                                huidige en toekomstige generaties.
Indië
Cultuurcentrum VU Griffioen    Activiteiten Griffioen.                  Aantrekkelijke woonomgeving                  2             2
                                                                        Uilenstede.
Stichting Sinterklaas Comité   Intocht Sint Nicolaas.                   Bevorderen saamhorigheid.                    1             1
Amstelveen
Stichting Amstelveenweb        Het onderhouden van een website          Het geven van informatie en educatie         5             5
                               over de gemeente Amstelveen met          aan potentiële bezoekers van de
                               betrekking tot historie, nieuws en       gemeente Amstelveen, aan inwoners
                               gebeurtenissen van de gemeente           van deze gemeente en daarbuiten,
                               Amstelveen en van publieke               over de gemeente Amstelveen.
                               organisaties.




                                               Programmarekening 2015                                                            51
</pre>

====================================================================== Einde pagina 51 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 52 ======================================================================

<pre>                                                                                                                  Begroting
                                                                                                                 x 1.000 euro

Instelling                     Gesubsidieerde activiteit              Doelstelling                            begroot   werkelijk
Amstelveense verenigingen      Projecten op het gebied van            Stimuleren actieve cultuurdeelname.          70            52
voor amateurkunst o.b.v. de    amateurkunst en de activiteiten van
subsidieregeling stimulering   de Christelijke Oratorium Vereniging
amateurkunst                   Amstelveen, Pauluskoor, Operette-
                               en Musicalvereniging,
                               Muziekvereniging Bovenkerk,
                               Amstelveens Symfonie Orkest,
                               Toneelvereniging Bovenkerk,
                               Toneelgroep D.
530 Sport


Amstelveense                   Verlaagde contributie voor             brede sportdeelname Amstelveense             29            30
sportverenigingen o.b.v.       jeugdleden.                            jeugd.
subsidieregeling
Jeugdsportstimulering
Sportservice Noord-Holland     Activiteiten ter ondersteuning van     Het sportaanbod voor mensen met              14            14
                               individuele gehandicapte sporters en   een beperking te stimuleren en te
                               sportverenigingen en ter promotie      optimaliseren.
                               van aangepaste sport.
Stichting Amstelveens          Projectmatige activiteiten ten         Sportstimulering.                           522           471
Sportbedrijf                   behoeve van breedtesport.
Amstelveense aanvragers        Breedte- en topsportevenementen        Sportstimulering.                            50            26
                               o.b.v. subsidieregelingen.
Amstelveense aanvragers        Projectmatige activiteiten ten         Sportstimulering.                            13            13
                               behoeve van breedtesport.
Stichting Amstelveens          Beheer en exploitatie van alle         Goede en goedkope dienstverlening       4.077**         4.077
Sportbedrijf                   gemeentelijke binnen –en               aan verenigingen, huurders en
                               buitensportaccommodaties,              bezoekers van de
                               sportstimulering en advisering aan     sportaccommodaties die veilig,
                               gemeente over sportbeleid.             schoon en attractief zijn.
RKAVIC                         Onderhoud velden.                      Uitvoering overeenkomst over                 32            32
                                                                      gemeentelijk aandeel in de
                                                                      onderhoudskosten van de velden.
Hockeyvereniging HIC           Onderhoud velden.                      Uitvoering overeenkomst over                 40            31
                                                                      gemeentelijk aandeel in de
                                                                      onderhoudskosten van de velden.
Stichting Overburg             Renovatie tennisbanen                  Verbetering in de bespeelbaarheid        478***           478
                                                                      van de tennisbanen.
540 Podiumkunsten en
beeldende kunst
Stichting Schouwburg           Voorstellingen in de grote en de       Bevorderen cultuurdeelname en in          1.486         1.486
Amstelveen                     kleine theaterzaal.                    samenwerking met de
                                                                      cultuurinstellingen in het stadshart,
                                                                      versterken van het culturele klimaat
                                                                      in Amstelveen.
Stichting p60                  Podium bieden voor pop, cultuur en     Bevorderen cultuurdeelname en in            617           617
                               media en verhuur van oefenruimtes      samenwerking met de
                               met inzet van vrijwilligers.           cultuurinstellingen in het stadshart
                                                                      versterken van het culturele klimaat
                                                                      in Amstelveen. Uitvoering geven aan



52                                            Programmarekening 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 52 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 53 ======================================================================

<pre>                                                                                                                    Begroting
                                                                                                                   x 1.000 euro

Instelling                       Gesubsidieerde activiteit               Doelstelling                           begroot   werkelijk
                                                                         het jongerenbeleid.




Stichting Amstelveens            Kindervoorstellingen in het theater.    Stimuleren passieve                        118           111
Poppentheater                                                            cultuurparticipatie kinderen.
Stichting Amstelveens            Kindervoorstellingen in het Broerse     Stimuleren passieve                         11            10
Poppentheater                    park, zomerfestival.                    cultuurparticipatie kinderen.
Cultuurcentrum VU,               Voorstellingen in de filmzaal.          Versterken leefklimaat Uilenstede.           4             4
Griffioen/ Filmhuis Uilenstede
Stichting Theater het            Voorstellingen in het                   Bevorderen cultuurdeelname en                4             4
Amsterdamse Bos                  openluchttheater.                       versterken van het culturele klimaat
                                                                         in Amstelveen.
Stichting Cobra Museum voor      Openstelling museum en het              Bevorderen cultuurdeelname en in         1.136         1.136
Moderne Kunst Amstelveen         organiseren van ten minste 1            samenwerking met de
                                 tentoonstellingsprogramma.              cultuurinstellingen in het stadshart
                                                                         versterken van het culturele klimaat
                                                                         in Amstelveen.
Stichting Beeldende Kunst/       Uitlenen van kunstwerken,               Een breed publiek in contact brengen        32            29
Kunstuitleen Amstelveen          kunstverwerving, tentoonstellingen      met hedendaagse beeldende kunst.
                                 en educatie ten behoeve van             Bevorderen cultuurdeelname en in
                                 particulieren, instellingen en          samenwerking met de
                                 bedrijven.                              cultuurinstellingen in het stadshart
                                                                         versterken van het culturele klimaat
                                                                         in Amstelveen.
Stichting Beeldende Kunst/       Organiseren atelierroute.               Een breed publiek in contact brengen        16            15
Kunstuitleen Amstelveen                                                  met hedendaagse beeldende kunst.
Vereniging Historisch            Publicaties, website, lezingen,         De lokale geschiedenis bestuderen,          21            17
Amstelveen                       excursies, onderzoek en                 vastleggen en openstellen voor
                                 collectievorming over de geschiedenis   publiek en de belangstelling voor
                                 van Amstelveen.                         geschiedenis stimuleren.
Stichting Cobra Kunstprijs       De prijs, geldbedrag en                 Versterken van het culturele klimaat        15            14
Amstelveen                       tentoonstelling met publicatie in het   in Amstelveen en het stimuleren van
                                 Cobra Museum, wordt tweejaarlijks       talent.
                                 uitgereikt aan een beeldend
                                 kunstenaar die in Nederland
                                 woonachtig is, of met Nederland
                                 verbonden is.
Amstelveense aanvrager op        Projectmatige activiteiten van          Bevorderen cultuurdeelname en               26            16
basis van de subsidieregeling    Amstelveense instellingen en            versterken van het culturele klimaat
Stimulering podiumkunst en       particulieren.                          in Amstelveen.
beeldende kunst
Amstelveense aanvragers op       Projectmatige activiteiten van          Promotie Amstelveense kunstenaars.          35            34
basis van de regeling            Amstelveense instellingen en
Promotie Amstelveense            kunstenaars.
kunstenaars.
Cultuurinstelling aan het        Organiseren van het                     Bevorderen actieve en passieve              23            24
Stadsplein, wisselend            Stadspleinfestival.                     cultuurdeelname en versterken van
                                                                         het culturele klimaat in Amstelveen.




                                                  Programmarekening 2015                                                          53
</pre>

====================================================================== Einde pagina 53 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 54 ======================================================================

<pre>                                                                                                        Begroting
                                                                                                       x 1.000 euro

Instelling                 Gesubsidieerde activiteit        Doelstelling                            begroot   werkelijk
Amstelveense aanvrager     Projectmatige activiteiten van   Gemeentelijke bijdrage om                    26           27
o.b.v. subsidieregeling    Amstelveense instellingen en     provinciale subsidie te verwerven ten
Actieplan Cultuurbereik    kunstenaars.                     behoeve van projecten die
provincie Noord-Holland                                     cultuurdeelname bevorderen en het
                                                            culturele klimaat in Amstelveen
                                                            versterken.
Stichting RTV Amstelveen   Uitzendingen op radio en tv.     Uitvoering geven aan de zorgplicht           73           83
                                                            voor de bekostiging van de lokale
                                                            omroep volgens de mediawet.
Totaal programma 2                                                                                   12.903     12.865




     * De kwaliteitsimpuls van € 150.000 per jaar en de taalondersteuning van € 76.000 per jaar zijn in
        2015 verruimd met € 250.000 onderwijsmiddelen vanuit college programma. Deze extra
        middelen zijn ingezet voor nieuwkomersklassen en aanpak laaggeletterdheid (€ 130.000).
        Daarnaast is € 100.000 ingezet voor ISK en VVE (geen subsidies). De resterende middelen van
        € 20.000 zijn toegevoegd aan de kwaliteitsimpuls voor onderwijssubsidies. Er zijn meer
        subsidies verstrekt dan er aan budget beschikbaar was, hierover is de raad na de zomer van
        2015 reeds geïnformeerd.
     ** Voor het repareren van exploitatietekorten in de jaren 2013 en 2014 is aan het sportbedrijf een
        maximale incidentele subsidie van € 220.000,- toegekend. Voor het jaar 2015 is een extra
        incidentele subsidie toegekend van € 140.000,-. Het totale bedrag van € 360.000,- is in het jaar
        2015 overgemaakt. De gemeenteraad heeft dit op 1 juli jl. via de Kadernota 2016 vastgesteld.
     *** Op 17 december 2014 is er een krediet van € 478.000 beschikbaar gesteld om de
        bespeelbaarheid van de tennisbanen op tennispark Aemstelburgh te verbeteren. Stichting
        Overburg wordt hiermee verantwoordelijk voor de renovatie, het onderhoud, beheer en
        instandhouding van de tennisbanen. In het voorjaar 2015 is de renovatie uitgevoerd.




54                                        Programmarekening 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 54 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 55 ======================================================================

<pre>4.3 Economie en duurzaamheid

Missie 2014 – 2018

Het gemeentebestuur van Amstelveen zet zich de komende periode in om het vestigingsklimaat voor
nieuwe bedrijven en de ontwikkelingsmogelijkheden voor bestaande ondernemingen in de stad verder te
verbeteren. Dit gaat het bestuur doen aan de hand van een programma waarin vier thema’s centraal
staan: Ondernemerschap, Quality of life, Acquisitie (inter)nationale bedrijven en Ruimte voor
ondernemen.
Duurzaamheid is meer dan luchtkwaliteit en energiebesparing. Het is in de volle breedte van de
gemeentelijke beleidsterreinen rekening houden met volgende generaties. Het gaat hierbij vooral om de
balans tussen de zogenaamde drie P’s: People, Planet en Profit. De mens staat centraal met waardering
voor ieders rol in de maatschappij en het zorgen voor welzijn. Daarnaast wordt rekening gehouden met
de kwaliteit van een ieders leefomgeving en dient er sprake te zijn van economische haalbaarheid én
rechtvaardigheid. De gemeente wil kansen creëren voor duurzaam ondernemen en de ontwikkeling van
duurzame welvaart.


Thema 2.3.1 Economie

Bestuurlijke actiepunten
Collegeprogramma                                  College-                         Toelichting
                                            /raadsbesluit/
                                                uitvoering
1. Ontwikkelen van lokale
    citymarketing.
Actiepunten 2015:
Beter uitnutten van bestaande                     Uitvoering       Uitgevoerd: plan van aanpak
kwaliteiten                                                             Stadsmarketing gaat in
                                                                   voorjaar 2016 naar de raad.
2. Versterken van het internationale
    karakter van Amstelveen
Actiepunten 2015:
Ruimte te geven aan initiatieven om               Uitvoering                         Uitgevoerd
leefkwaliteit voor expats in Amstelveen
te ondersteunen.
3. Versterken van de lokale
    economische structuur en
    aantrekkingskracht van
    Amstelveen.
Actiepunten 2015:
Upgraden buitenruimte Kronenburg                  Uitvoering                         Uitgevoerd
4. Versterken van de
    aantrekkingskracht van het
    Stadshart.
Actiepunten 2015:                                 Uitvoering   Uitgevoerd door het plaatsen van
Verlevendiging Stadsplein                                           een speelobject, aanpassen
                                                                          buitenruimte Venstra,
                                                                     schaakevenement, opening
                                                                Armando en Stadsplein festival.
                                                               De uitvoering loopt door in 2016.
5. Ondersteunen van de ontwikkeling


                                     Programmarekening 2015                                        55
</pre>

====================================================================== Einde pagina 55 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 56 ======================================================================

<pre>Collegeprogramma                                   College-                         Toelichting
                                             /raadsbesluit/
                                                 uitvoering
     van het Oude Dorp als aantrekkelijk
     winkel- en uitgaansgebied.

Actiepunten 2015:
Beter uitnutten van bestaande                      Uitvoering     Uitgevoerd: Economische visie
kwaliteiten.                                                      Oude dorp is in juni 2015 in de
                                                                                raad vastgesteld.
6. Ondersteunen van Amstelzijde als
    aantrekkelijk uitgaansgebied.
Actiepunten 2015:
Vergroten van bekendheid van en                    Uitvoering                         Uitgevoerd
promoten van Amstelzijde als
aantrekkelijk uitgaansgebied.
7. Faciliteren van ZZP-ers
Actiepunten 2015:
Faciliteren marktinitiatieven zoals door           Uitvoering        Uitgevoerd: is commercieel
uitbreiding van het aantal                                      opgepakt door Regus (Stadshart)
ontmoetingsplekken.                                                    en Color Business Center
                                                                     (Grondel), in aanvulling op
                                                                    bestaande business centers.
8. Stimuleren dat lokale ondernemers
     meedingen bij gemeentelijke inkoop
     en aanbestedingen
 Actiepunten 2015:
Uitvoeren van het in 2014 vastgestelde             Uitvoering                         Uitgevoerd
beleid ‘Aanbesteding en inkoop’
9. Inzetten op nieuwe functies voor
     leegstaande kantoorgebouwen
Actiepunten 2015:
Initiatieven tot transformatie door                Uitvoering                         Uitgevoerd
 markpartijen ondersteunen.
10. Transparant maken van resultaten
     en kosten buitenlandse
     handelsmissies.
Actiepunten 2015:
Concretisering doelstellingen van                  Uitvoering                         Uitgevoerd
deelname van bestuurders en
ambtenaren aan buitenlandse
handelsmissies en rapportering over
bereikte resultaten en kosten.



Thema 2.3.2 Stadshart

Bestuurlijke actiepunten
Programmabegroting (pr.5.1)                        College-                         Toelichting
                                             /raadsbesluit/
                                                 uitvoering
1. Fysieke maatregelen uitwerken en               Uitvoering    Uitgevoerd zie ook Thema 2.3.1,
   ten uitvoer brengen (Stadsplein).                                                actiepunt 4.



56                                    Programmarekening 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 56 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 57 ======================================================================

<pre>Thema 2.3.3 Schiphol

Bestuurlijke actiepunten
Collegeprogramma                                    College-                           Toelichting
                                              /raadsbesluit/
                                                  uitvoering
1. Beïnvloeden dat de Buitenveldert-
    baan en Aalsmeerbaan minder
    gebruikt wordt.
Actiepunten 2015:
Met de luchtvaartsector en de bewoners              Uitvoering     Uitgevoerd: Via Omgevingsraad
in gesprek blijven over de vermindering                                 Schiphol en diverse andere
van de geluidsoverlast.                                               overleg platforms worden de
                                                                    belangen van Amstelveen voor
                                                                             het voetlicht gebracht
2. Lobby tegen regelgeving voor
    transformatie
Actiepunten 2015:
Actieve lobby tegen beperkende                      Uitvoering       Uitgevoerd: i.s.m. Stibbe is in
regelgeving in Luchthaven-                                        AM verband de handreiking ‘Naar
indelingsbesluit voor de ruimtelijke                               een nieuw Omgevingswet proof
ontwikkeling van Amstelveen.                                                         LIB’ gemaakt.



Thema 2.3.4 Amsterdam inbusiness

Het jaar 2015 is goed verlopen. Begin 2016 wordt een persbericht uitgebracht met daarin de
behaalde resultaten en bijbehorende analyse. Duidelijk is dat er een vergelijkbaar aantal
bedrijven in 2015 in de Amsterdamse regio is gestart als in 2014. De Verenigde Staten blijft de
grootste investeerder en van de Aziatische landen komt de meeste bedrijvigheid uit Japan.
Activiteiten voor 2016 gaan onverminderd door. In 2015 is de International Trade Desk gestart;
gericht op het ondersteunen van het Nederlandse MKB bedrijfsleven in het buitenland. In 2016
onderzoeken we op welke wijze Amstelveen kan aanhaken op deze ontwikkeling. Het expatcenter
draait goed. Het aantal aanvragen stijgt ieder jaar en de dienstverlening wordt zeer gewaardeerd.
Ook hiervoor worden de activiteiten voor 2016 onverminderd doorgezet.




Thema 2.3.5 Duurzaamheid

Bestuurlijke actiepunten
Programmabegroting                                  College-                           Toelichting
                                              /raadsbesluit/
                                                  uitvoering
Energiebeleid:
∂  Uitvoeringsprogramma energie                     Uitvoering     Uitvoering: In het 4e kwartaal is
   2013 – 2016                                                    het energiebeleid geëvalueerd en
                                                                            aan de raad verstuurd.

∂   Jaarlijkse rapportage (bij             College, 1e kwartaal                        Gerealiseerd
    jaarrekening)

Energieakkoord                                                    Anders gerealiseerd: in regionaal
Vaststellen regie-uitvoeringsplan t.b.v.   College, 1e kwartaal            samenwerkingsverband


                                       Programmarekening 2015                                          57
</pre>

====================================================================== Einde pagina 57 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 58 ======================================================================

<pre>Programmabegroting                                       College-                                         Toelichting
                                                   /raadsbesluit/
                                                       uitvoering
realisatie regionale alliantie en regionaal                                                               vastgesteld.
energieloket



Financieel overzicht

bedrag x 1000 euro                    Rekening                Begroting 2015                      Rekening 2015           Resultaat
03 Economie en duurzaamheid              2014     Primitief   Lasten     Baten     Saldo    Lasten     Baten      Saldo      2015
310 Economische zaken                    1.196        1.096     1.484      295      1.189     1.307      308        999        189
Totaal saldo van baten en lasten         1.196      1.096     1.484        295     1.189    1.307       308        999         189
Reservemutatie (- = onttrekking)              0          0         0           0       0         0         0          0           0
Resultaat                                1.196      1.096     1.484        295     1.189    1.307       308        999         189



Het resultaat is te verklaren door de volgende afwijking(en) met als minimale grens € 100.000 tenzij
het bestuurlijk relevant is:

310 Economische zaken
Na de oprichting van het Expatcenter is een vrij complex calculatiemodel gebruikt om de bijdragen van
de deelnemende gemeenten (in eerste instantie twee, momenteel zeven) aan het Expatcenter vast te
stellen, gebaseerd op de hoeveelheid BRP inschrijvingen per gemeente in het voorgaande jaar. De
gemeente Amstelveen levert naast een financiële bijdrage ook een bijdrage in personele capaciteit.
Dit model leidt er toe dat voor kleine gemeenten (of anders geformuleerd gemeenten met een laag
aantal expats die via het expatcenter worden geholpen) zulke lage bedragen berekend worden dat de
kosten voor administratie en politieke besluitvorming niet opwegen tegen de baten. In de stuurgroep
van het Expatcenter is een principebesluit genomen dat kleinere gemeenten daarom in de toekomst
worden vrijgesteld van financiële bijdragen. Dat komt regionale samenwerking en dienstverlening aan
bedrijven en kennismigranten ten goede. Op het moment dat de samenwerkingsconvenanten worden
aangepast op dit punt, ontstaat tevens de mogelijkheid om de convenanten in één keer gelijk te
schakelen.

Momenteel hebben de diverse convenanten, omdat ze op verschillende momenten zijn afgesloten,
andere loop/ eindtijden. Om overgangsproblematiek te voorkomen worden daarom alle deelnemende
gemeenten voor 1 keer vrijgesteld van financiële bijdrage. Het betreft de bijdrage voor 2015. Het
financiële gevolg wordt opgevangen binnen de begroting van het Expatcenter.


Subsidies

Niet van toepassing.




58                                     Programmarekening 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 58 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 59 ======================================================================

<pre>4.4 Openbare ruimte

Missie 2014 – 2018

De eigen identiteit van Amstelveen komt onder andere tot uitdrukking in het hoge kwaliteitsniveau van
de leefomgeving. Het maakt Amstelveen (mede) tot een aantrekkelijke woon- en leefgemeente.

De gemeente Amstelveen houdt de (hoogwaardige) voorzieningen in de openbare ruimte op een
duurzame wijze in stand, door de openbare ruimte op een efficiënte en klantgerichte wijze schoon, heel,
groen, veilig en fraai te houden. Van belang daarbij zijn het behoud van een open en groene omgeving,
de aansluiting bij andere aandachtsgebieden zoals bewegen en leren en aandacht en ruimte voor
initiatieven van bewoners.

Groen is en blijft één van de belangrijkste kernwaarden van Amstelveen en moet tenminste op niveau
gehouden worden. Openbaar groen vormt een belangrijke basis voor de leefbaarheid van de woon- en
werkomgeving.

Het zwaartepunt bij de afvalinzameling ligt bij het zo veel mogelijk gescheiden inzamelen en verwerken
van waardevolle afvalstromen maar het betekent ook het op de lange termijn kunnen garanderen van
een goede kwaliteit van de dienstverlening aan de inwoners van Amstelveen.

Kerntaken van begraafplaats Zorgvlied zijn het begraven (inclusief cremeren en asbezorgen) en het
beheer van de begraafplaats. De kwaliteit van Zorgvlied kenmerkt zich door de diversiteit en de
belevingswaarde.


Thema 4.1 Groen

Bestuurlijke actiepunten
Programmabegroting                                   College-                        Toelichting
                                                /raadsbesluit
                                                  /uitvoering
Groenrenovatieplannen                               Uitvoering                         Uitgevoerd
Boomrenovatie                                       Uitvoering                         Uitgevoerd
Beheer groen volgens                                Uitvoering                         Uitgevoerd
beeldkwaliteitsplan
Collegeprogramma                                     College-                        Toelichting
                                                /raadsbesluit
                                                  /uitvoering
1. Waar mogelijk selectieve
   versterking van groen.
Actiepunten 2015:
∂  Gerichte aandacht voor de                        Uitvoering      Uitgevoerd conform actiepunt
   veiligheid van het groen.
∂  Realiseren van meer groene                                    Nog niet uitgevoerd want in 2015
   uitstraling bij de Noord- en Zuid                              is het oogstplan van de Entente
   entrees van Amstelveen.                                                 Florale met de partners
                                                                     besproken. In 2016 wordt op
                                                                     basis hiervan een masterplan
                                                                   opgesteld waarin de Noord- en
                                                                    Zuidentrees worden verwerkt.
2. Realiseren van verticaal groen bij


                                        Programmarekening 2015                                       59
</pre>

====================================================================== Einde pagina 59 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 60 ======================================================================

<pre>    gebouwen.
Actiepunten 2015:                                   Uitvoering       Nog niet uitgevoerd want de
Uitvoeren motie Vertikaal groen (dec.                                      subsidie was nog niet
2013)                                                             beschikbaar. De raad is in 2015
                                                                  wel middels een notitie over dit
                                                                        onderwerp geïnformeerd.
3. Ondersteunen van kansrijke
    initiatieven van bewoners op het
    gebied van groen.
Actiepunten 2015:                                   Uitvoering      Uitgevoerd conform actiepunt
In goede wisselwerking met bestuur en
bezien welke initiatieven passend zijn.
4. Bewoners in de gelegenheid stellen
    stukjes gemeentegrond aan te
    kopen om bij hun tuin te betrekken.
Actiepunten 2015:                                   Uitvoering      Uitgevoerd conform actiepunt
In goede wisselwerking met bestuur en
bezien welke initiatieven passend zijn
5. Besluitvorming over een mogelijk
    andere vorm van
    onkruidbestrijding.
Actiepunten 2015:                            Raad, 4e kwartaal       Gerealiseerd; de alternatieve
Voorstel alternatieve onkruidbestrijding                          onkruidbestrijding is op verzoek
op verhardingen (b&w notitie 2013)                                 van het bestuur verwerkt in de
                                                                                werkprogramma’s



Thema 2.4.2 Wegen, verkeersmaatregelen, openbare verlichting, riolering en water

Bestuurlijke actiepunten
Programmabegroting                                  College-                         Toelichting
                                               /raadsbesluit
                                                 /uitvoering
Wegwerkzaamheden o.b.v. Nota Wegen                 Uitvoering       Uitgevoerd conform actiepunt
2011 en Uitvoeringsprogramma infra-
werken 2014
Beleidsplan openbare verlichting 2015-              Uitvoering       Uitvoering conform actiepunt
2020
Gemeentelijk Rioleringsplan 2015-2020               Uitvoering       Uitvoering conform actiepunt
Afspraken met waterschappen over                    Uitvoering       Uitvoering conform actiepunt
waterlopen en de Amstelveense Poel
Collegeprogramma:                                   College-                         Toelichting
                                               /raadsbesluit
                                                 /uitvoering
1. Buiten het Stadshart en de
    vergunningsgebieden wordt waar
    mogelijk parkeren gratis. Waar
    nodig worden er blauwe zones
    ingevoerd.
Actiepunten 2015:                          College, 2e kwartaal                      Gerealiseerd
Haalbaarheidsonderzoek en onderzoek
scanscooter/auto.
2. Per winkelcentrum het best
    passende parkeerregime bepalen.

60                                  Programmarekening 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 60 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 61 ======================================================================

<pre>Actiepunten 2015:                               College, 2e kwartaal                                          Gerealiseerd
Onderzoek naar de parkeersystematiek
bij wijkwinkelcentra om per
winkelcentrum het best passende
parkeerregime bepalen.
3. Binnen vergunninggebieden
    parkeermogelijkheden voor scholen
    en mantelzorgers realiseren.
Actiepunten 2015:                               College, 2e kwartaal                                          Gerealiseerd
Mantelzorg: B&W en Raad via brief
Raadsweb reeds geïnformeerd mei
2014. Qua scholen:
onderzoek/uitzoeken



Thema 2.4.3 Afvalinzameling

Bestuurlijke actiepunten/Uitvoering
Programmabegroting                                        College-                                            Toelichting
                                                     /raadsbesluit
                                                       /uitvoering
Verdichten, sorteren en vermarkten van                   Uitvoering                   Uitvoering conform actiepunt.
ingezameld plastic



Thema 2.4.4 Begraafplaats

Bestuurlijke actiepunten/Uitvoering
Programmabegroting                                        College-                                            Toelichting
                                                     /raadsbesluit
                                                       /uitvoering
Bouw crematorion                                         Uitvoering                 Bouw gestart, naar verwachting
                                                                                          1e kwartaal 2016 gereed



Financieel overzicht

bedrag x 1000 euro                   Rekening                 Begroting 2015                          Rekening 2015             Resultaat
04 Openbare ruimte                      2014      Primitief   Lasten     Baten        Saldo     Lasten     Baten       Saldo       2015
209 Schoonhouden openbare ruimte          802           869      848         9          839        834         9         825          13
210 Wegen                               8.707        9.628     11.099     1.482        9.617      9.848     2.552       7.296       2.321
561 Groengebied Amstelland                331          355       355           0         355       342         0         342           12
565 Openbaar groen                      9.102        8.895      9.480      616         8.864      9.502      727        8.775          89
714 (Volks)gezondheid en preventie         88           80       112           32         80       101        10          91          -11
721 Afvalinzameling en -verwerking       -337           43      9.532     9.630          -98      9.682     9.618         64         -162
722 Riolering                            -540          610      7.200     8.270        -1.070     7.153     8.365      -1.212         142
723 Milieu                              1.141        1.251      1.644      278         1.366      1.317      188        1.129         237
724 Begraafplaats Zorgvlied              -334           59      3.596     3.133          463      3.670     3.437        233          230
996 Afwikkeling met voorziening         1.211          -711     1.015      309           706       915         0         915         -209
Totaal saldo van baten en lasten      20.170       21.079     44.882    23.760       21.122     43.366    24.907      18.459       2.663
Reservemutatie (- = onttrekking)          244          -264     1.514     1.257          257      6.333     3.842       2.490      -2.234
Resultaat                             20.415       20.815     46.396    25.017       21.379     49.698    28.749      20.949         429




Het resultaat is te verklaren door de volgende afwijking(en) met als minimale grens € 100.000 tenzij
het bestuurlijk relevant is:



                                      Programmarekening 2015                                                                         61
</pre>

====================================================================== Einde pagina 61 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 62 ======================================================================

<pre>210 Wegen + 722 Riolering
Het uitvoeringsprogramma buitenruimte betreft wegen, verkeer, verkeersregelinstallatie (210) en
riolering (722). Zoals uit onderstaande tabel blijkt is in 2015 een groot deel van het
uitvoeringsprogramma gerealiseerd.

                                                               voordeel,
                            begroot     besteed
bedragen x € 1.000                                 saldo       naar        naar 2016
                            2015        2015
                                                               reserve
Riolering GRP 2010-2014     2.504       1.468      1.036       392         644
Riolering GRP 2015-2020     578         533        45          0           45
Riolering                   3.082       2.001      1.081       392         689

Wegen                       3.150       1.894      1.256       -58         1.315
Wegbeheer                   2.898       1.835      1.063       171         892
Verkeer                     2.500       1.994      506         229         277
Verkeersregelinstallaties   612         616        -4          -29         25
Totaal                      9.160       6.338      2.822       413         2.409

Riolering
Voor Riolering was circa € 3 miljoen begroot, waarvan € 2 miljoen is uitgegeven. Er is voordeel behaald
van € 392.000 en € 644.000 euro wordt in 2016 besteed.
Voornaamste verschil zit in GRP 2010-2014. Projecten zoals Reconstructie Nes aan de Amstel zijn
opgestart, maar niet in 2015 afgerond. Dit is onder andere het gevolg van een nieuwe en gewijzigde
aanbestedingsprocedure. Door beperkte capaciteit zijn enkele projecten nog niet opgestart waaronder
Verbetering Riolering Legmeerdijk. Vanuit GRP 2015-2020 is het project Burgemeester Haspelslaan nog
niet opgestart door gebrek aan capaciteit.

Wegen
Voor reconstructie van Wegen was € 3,1 miljoen begroot, waarvan € 1,9 miljoen is uitgegeven. Er is een
overschrijding van € 58.000 euro en € 1,3 miljoen wordt in 2016 besteed.
De meeste projecten zijn opgestart maar niet in 2015 afgerond zoals project Reconstructie Nes aan de
Amstel. Deze worden in 2016 afgerond. De overschrijding komt voornamelijk vanuit project
Reconstructie Noorddammerlaan/Legmeerdijk. Door gebrek aan capaciteit zijn enkele projecten nog niet
opgestart zoals Burgemeester Haspelslaan.

Wegbeheer
Voor Wegbeheer was € 2,9 miljoen begroot, waarvan € 1,8 miljoen is uitgegeven. Er is een voordeel
behaald van € 171.000 en € 892.000 van het beschikbare budget wordt in 2016 uitgegeven.
Door nieuwe en gewijzigde aanbestedingsprocedure zijn een aantal werken wel opgestart maar niet in
2015 gerealiseerd. Voorbeelden hiervan zijn Herstraten Steenbok, Eenhoorn en Weegschaal, Herstraten
Kleine Leeuw, Zuiderkruis en Herstraten Alpen Rondweg. Door beperkte capaciteit zijn het
asfaltonderhoud in met name het buitengebied en inspectie van kunstwerken nog niet opgestart. De
uitloop van deze werkzaamheden heeft niet geleid tot onveilige situaties.
Bij wegbeheer zijn met name de inkomsten uit het MOOR (Meldpunt Opbrekingen Openbare Ruimte) en
het dichtmaken van Kabels&Leidingsleuven, fors toegenomen als gevolg van veel K&L werken in 2015
en versterkt toezicht.

Verkeer
Voor Verkeer was € 2,5 miljoen begroot, waarvan € 2 miljoen is uitgegeven. Er is een voordeel behaald
van € 229.000 euro en € 277.000 wordt in 2016 besteed.
Er zijn veel projecten gerealiseerd in 2015. Enkele projecten zijn nog niet geheel afgerond waardoor nog
rekeningen in 2016 betaald worden. Het realiseren of verbreden van fietsstroken op diverse 50 km/uur-




62                                    Programmarekening 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 62 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 63 ======================================================================

<pre>wegen is doorgeschoven naar de periode 2016-2018 om zo veel mogelijk mee te liften met
wegonderhoud.

Verkeersregelinstallaties
Voor Verkeersregelinstallaties was € 612.000 begroot en er is € 616.000 is uitgegeven. Er heeft een
herverdeling plaatsgevonden over de projecten Groenelaan-Laan van de Helende Meesters en Groen van
Prinstererlaan-Rembrandtweg. Per saldo is er nauwelijks verschil ten opzichte van het totale begrote
bedrag. Verdere investering in uitbreiding van de kwaliteitscentrale is doorgeschoven naar 2016.


Overige producten, niet zijnde uitvoeringsprogramma buitenruimte

210 Wegen
onderhoud wegen
De uitgaven die ten laste van de reclame-inkomsten worden gebracht, uit hoofde van bijvoorbeeld
reclamevitrines, zijn relatief laag geweest (€ 105.000 voordeel). Sinds 2014 maakt de graffity-
bestrijding onderdeel uit van het uitvoeringsprogramma wegen en worden de kosten aldaar
verantwoord. Bij afloop van de reclamecontracten per medio 2016 wordt ook het budget
dienovereenkomstig aangepast.

openbare verlichting
Niet alle onderhouds- en vervangingsprojecten konden tijdig worden uitgevoerd door lange levertijden
van masten en (led)armaturen. Daarnaast is afstemming moeizaam gebleken tussen de netbeheerder
en de leverancier (Imtech). Voor 2015 is hierdoor een onderschrijding van het onderhoudsbudget van
€ 110.000 gerealiseerd. Deze projecten worden alsnog in 2016 uitgevoerd, wat naar verwachting niet
tot een overschrijding zal leiden.
Bij de vervanging van armaturen is een onderschrijding van € 350.000 gerealiseerd, waardoor de
onttrekking aan de reserve openbare verlichting tevens € 350.000 lager is. Het effect op het
rekeningresultaat is derhalve nihil.

565 Openbaar groen
In totaliteit wordt het budget op het product groen met € 89.000 onderschreden. Naast een scala aan
posten van relatief geringe omvang, wordt het positieve resultaat voornamelijk veroorzaakt door lagere
baggerkosten (€ 210.000), en een ontvangen bijdrage ten behoeve van Plan Kwikstaart (€ 120.000).
Daarentegen heeft de zware storm van 25 juli € 130.000 gekost.

Baggerwerken
Bij de baggerwerken wordt een bedrag niet besteed i.v.m. het planmatig doorgeschoven baggerwerk
van het Waterschap AGV. De gemeente behoeft dientengevolge dit jaar geen bagger ter verwerking in
ontvangst te nemen. Bovendien zijn dit jaar vergoedingen en subsidies ontvangen van eerder
uitgevoerde werken en heeft het inkooptraject meer doorlooptijd gevraagd; om die reden schuift
voorgenomen werk door naar 2016.

Stormschade
De externe kosten voor het opruimen van de stormschade bedragen nu circa € 130.000. De afwikkeling
wordt zoveel mogelijk meegenomen in het reguliere boombeheer.

Plan Kwikstaart
Binnen het overheidsproject Mooi Amstelland was gemeente Amstelveen trekker van Plan Kwikstaart;
de aanleg van een ecologische oever en bloemrijke berm langs de gehele Middenweg in de
Bovenkerkerpolder. In 2012, 2013 en 2014 zijn de kosten ten laste van het product groen gebracht. In
2015 is de eindafrekening opgesteld en zijn de kosten die uitkwamen boven de door de gemeente
toegezegde eigen bijdrage doorbelast aan de andere partners in het project. Dit levert een voordelig
saldo op van € 120.000 in 2015.


                                    Programmarekening 2015                                         63
</pre>

====================================================================== Einde pagina 63 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 64 ======================================================================

<pre>721 Afvalinzameling en –verwerking
Door een hoger bedrag aan kwijtscheldingen, verminderingen en afboekingen van vorderingen uit
hoofde van de afvalstoffenheffing is het resultaat over 2015 € 125.000 lager dan verwacht. Het
gerealiseerde resultaat van het product huishoudelijk afval ad. € 39.000 negatief wordt onttrokken aan
de egalisatievoorziening afval huishoudens, voor bedrijfsafval (€ 25.000 negatief) wordt het resultaat
onttrokken aan de egalisatievoorziening bedrijfsafval.

722 Riolering
In het kader van de rechtmatigheid is in 2015 gewerkt aan de aanbesteding van kleinschalig onderhoud
riolering en reiniging & inspectie, de uitvoering kan daarna pas volgen. De uitgaven zijn hierdoor in
2015 € 40.000 achtergebleven bij de begroting. Aan de andere kant zijn er € 100.000 meer inkomsten
gerealiseerd, ontstaan vanuit de rioolheffing (meer vervuilingseenheden) en als gevolg van de
ontvangen bijdrage van Aalsmeer voor het gezamenlijk opstellen van het vGRP Amstelveen/Aalsmeer.

Bij het product 210 Wegen wordt ingegaan op het uitvoeringsprogramma buitenruimte. Een deel van dit
programma heeft betrekking op riolering. Voor een nadere toelichting wordt hiernaar verwezen.

Het gerealiseerde resultaat van het product riolering wordt gestort in de egalisatievoorziening riolering.

723 Milieu
Subsidies
Er worden minder subsidies voor luchtkwaliteit en energiebeleid uitgekeerd, waardoor er minder kosten
ontstaan (€ 266.000). De bijbehorende onttrekking aan de reserve is daardoor met hetzelfde bedrag
verlaagd.

Voor wat betreft de uitvoering van het energiebeleid is € 99.000 wat wel begroot was niet ten laste van
de reserve gebracht. Dit heeft te maken met het feit dat enerzijds aanvragen voor energiesubsidies wat
achter zijn gebleven dan waar rekening mee gehouden was en anderzijds een aantal projecten in de
uitvoering wat vertraagd zijn.

ontvlechting Regionaal Milieu Overleg/RMO (overschot € 87.000)
Door de ontvlechting van de taken die tot 2015 in regionaal verband werden uitgevoerd binnen het
Regionaal Milieu Overleg (RMO) zijn de uitgaven € 110.000 lager dan begroot. Nu deze
Gemeenschappelijke Regeling is beëindigd en de uitvoer van deze taken anders worden belegd, dient er
een herverdeling van deze begrote uitgaven plaats te vinden.

Een deel van de taken die voorheen binnen het RMO werden uitgevoerd, zijn overgeheveld naar de
Omgevingsdienst. Hier is de DVO met de Omgevingsdienst op aangepast. In 2015 heeft dit geleid tot
een overschrijding van € 23.000.

724 Begraafplaats Zorgvlied
Verlengen graftermijn en onderhoudsrecht (neutraal)
De inkomsten uit hoofde van zowel de afkoop van grafrecht en onderhoudsrecht zijn hoger dan begroot,
in totaliteit € 263.000. Door het aanbieden van de mogelijkheid de verlengingen van de graftermijnen
per jaar te betalen is de animo om de graven aan te blijven houden verbeterd. Het aanbieden van een
verkorte graftermijn van 10 jaar, gekoppeld aan de afkoop van het onderhoud voor dezelfde periode,
blijkt financieel aantrekkelijk. Dit wordt vertaald in een beter resultaat van € 183.000 voor afkoop
rechten onderhoud en € 81.000 voor afkoop rechten begraven. Het voordeel van afkoop wordt via dit
product verrekend met de voorziening afkoop onderhoud graven.

Inkomsten
Ondanks de jaarlijks teruglopende vraag naar begravingen heeft Zorgvlied door haar naamsbekendheid
het aantal begrafenissen voor 2015 goed weten vast te houden (354 begrafenissen, t.o.v. 2014 346


64                                   Programmarekening 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 64 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 65 ======================================================================

<pre>begrafenissen). De toenemende belangstelling voor graven met een korte termijn van 10 jaar ten
opzichte van 20 jaar, hebben daarbij de gemiddelde inkomsten per graf verlaagd. De gerealiseerde
inkomsten zijn € 40.000 hoger dan begroot.

Uitgaven
Op de uitgaven van zowel onderhoud als begraven is een onderschrijding van in totaal € 190.000
zichtbaar, hetgeen wordt afgewikkeld met de voorziening.

De vraag naar kelders is in 2015 sterk geslonken. Dit heeft geresulteerd in het verlagen van de
gewenste voorraad uit te geven grafkelders, waardoor in 2015 geen oude kelders zijn gerenoveerd.
Daar de huidige vraag naar graven zich vooral richt op een- en tweepersoonsgraven, is de noodzaak tot
het aanbieden van de diepere driepersoons graven verminderd en ook de daarbij behorende drainage.
Geplande uitgaven zijn daardoor achterwege gebleven Dit betreft onderhoud voor keldergraven
(€ 33.000) en drainage (€ 49.000).

Daarnaast is er een onderschrijding op begraven o.a. door de promotieactiviteiten voor het crematorion.
Door de vertraging van de bouw, waardoor de geplande oplevering op 6 november verschoven is naar
medio januari/begin februari, zijn de geplande kosten minder dan gebudgetteerd. Deze kosten zullen nu
in 2016 gerealiseerd worden. De uitgaven op de catering laten een positief saldo zien van € 30.000,-,
als gevolg van een versobering van de plechtigheden. Door de actualisatie van de vrijval van de
voorzieningen is een eenmalig positief bedrag vanuit 2014 zichtbaar op de vrijval uitgifte graven
(€ 39.000) en afkoop onderhoud (€ 23.000).


Reservemutatie + toelichting

product + omschrijving                             bijgestelde begroting                     jaarrekening                       verschil
                                                      a         b    c=b-a       stand      d        e      stand      f=e-d      g=c-f
                                                    plus   minus    verschil     1 jan    plus   minus      31 dec   verschil
210 Groot onderhoud wegen                              0      319          319   2.156   1.465       0       3.621    -1.465      1.784
210 Openbare verlichting (m.n. lichtmasten)          394      425           31    772     394       76       1.089      -318        349
565 Integraal Waterplan                                0       47           47     47        0      47          0         47          0
723 Energiebeleidsplan (incl.SLOK)                     0       99           99    241        0       0        241          0         99
996 Stadsstrand Noordelijke Poeloever                755      755            0       0    755      322        433       -433        433
4 Openbare ruimte                                  1.149   1.646           497   3.216   2.614     446      5.384     -2.169      2.666



210 Groot onderhoud wegen
Zie toelichting programma

210 Openbare verlichting (m.n. lichtmasten)
Zie toelichting programma

996 Stadsstrand Noordelijke Poeloever
Conform eerdere rapportage heeft de realisatie van het Bad a/d Poel vertraging opgelopen wegens
uitgebreid onderzoek en procedures op gebied van ecologie. Omwille van zorgvuldig transport en hijsen,
is een second opinion gevraagd en uitvoerig overleg gevoerd met de transporteurs, de provincie en
gemeente Amsterdam. Dit levert verzwarende maatregelen t.a.v. het transport op. I.v.m. een bezwaar
wordt zekerheidshalve nog een aanvullend geluidsonderzoek gedaan. De aanleg van nutsvoorzieningen
pakt duurder uit dan voorzien en er zijn extra beschermende maatregelen aan de oever voorgesteld. Dit
levert tenslotte extra opslagkosten op. Door genoemde complicaties is de prognose dat het totale
budget uiteindelijk met minimaal € 75.000 wordt overschreden.




                                              Programmarekening 2015                                                                65
</pre>

====================================================================== Einde pagina 65 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 66 ======================================================================

<pre>Voorzieningenmutatie + toelichting

product + omschrijving                bijgestelde begroting                    jaarrekening                       verschil
                                          a        b     c=b-a      stand      d       e      stand      f=e-d      g=c-f
                                       plus   minus    verschil     1 jan    plus   minus     31 dec   verschil
721 Bedrijfsafval                         0      -13          -13      96     -24       0        72         24        -37
721 Huishoudelijk afval                   0      -86          -86    911      -40       0       871         40       -126
722 Riolering                         1.389      319     -1.070      657    1.212       0      1.870    -1.212        142
724 Afkoop onderhoud graven             257      208          -49   2.114    439      238      2.315      -201        153
724 Begraafplaats Zorgvlied              16      478          463   1.678    -233       0      1.445       233        230
724 Dubieuze debiteuren Zorgvlied         0        0            0      37       8      29        17         21        -21
724 Uitgifte graven                     448      523           75   4.425    529      588      4.365        60         16
4 Openbare ruimte                     2.109    1.430      -679      9.918   1.891    855    10.954      -1.036        357


721 Bedrijfsafval
Het resultaat op het product afvalbeheer derden en bedrijfsafval rekent af met deze voorziening.

721 Huishoudelijk afval
Het resultaat op het product huishoudelijk afval rekent af met deze voorziening.

722 Riolering
Het resultaat op het product riolering rekent af met deze voorziening.

724 Afkoop onderhoud graven en uitgifte graven
Zie toelichting product.

724 Begraafplaats Zorgvlied (egalisatievoorziening)
Het resultaat op het product begraven en onderhoud rekent af met deze voorziening.

724 Dubieuze debiteuren Zorgvlied
In het raadsvoorstel “budgetoverheveling 2014-2015” van december 2014 zijn gedragsregels opgesteld
voor het bepalen van dubieuze debiteuren. De voorziening geeft een indicatie van de vorderingen waar
de gemeente een risico lopt ten aanzien van het (volledig) terugontvangen van vorderingen.
De noodzakelijke omvang wordt vastgesteld door afhankelijk van de ouderdom van de openstaande
posten als bepaald percentage als dubieuze vordering te beschouwen; tussen 1 en 2 jaar is dit 50%,
tussen 2 en 3 jaar 75% en voor oudere vorderingen 100%.


Kredieten

Investering Werf Zorgvlied
De werfgebouwen voldoen uit het oogpunt van capaciteit en veiligheid onvoldoende. De
bouwbewegingen voor de realisatie van het crematorion belemmeren de nodige bouwactiviteiten en
renovatie aan de werf en worden daarom doorgeschoven tot na de oplevering van het crematorion. Het
restant krediet ad. € 334.000 voor verbetering van de werf moet worden overgeheveld naar 2016.

Investering Columbarium Zorgvlied
De levering van het columbarium voldoet niet aan de door Zorgvlied gestelde eisen. De leverancier
heeft toegezegd de gewenste aanpassingen in 2016 te zullen uitvoeren. In 2016 zal dan ook pas tot
betaling worden overgegaan. Het krediet ad. € 33.500 moet daarom worden overgeheveld naar 2016.

Stadsstrand
Zie de toelichting op de reserve Stadsstrand Noordelijke Poeloever. Het restant krediet ad. € 434.000
moet worden overgeheveld naar 2016.



66                                   Programmarekening 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 66 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 67 ======================================================================

<pre>Subsidies

                                                                                                 Begroting
                                                                                                x 1.000 euro

Instelling             Gesubsidieerde activiteit                Doelstelling               begroot       werkelijk
565 Openbaar groen


Groenraad Amstelveen   Vanuit ervaringsdeskundigheid en als     Uitvoering geven aan                 9               9
                       vertegenwoordiging van een               verordening procedure en
                       georganiseerde achterban bijdragen aan   vormgeving structurele
                       de ontwikkeling en uitvoering van het    participatie gemeente
                       groenbeleid.                             Amstelveen 2006.
Totaal programma 4                                                                                   9               9




                                      Programmarekening 2015                                                    67
</pre>

====================================================================== Einde pagina 67 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 68 ======================================================================

<pre>4.5 Ruimtelijke ontwikkeling

Missie 2014 – 2018

De stad nadert zijn fysieke grens en er vindt derhalve een verschuiving plaats van ontwikkeling naar
beheer, van uitleg naar transformatie en van nieuw naar vernieuwend. De nadruk ligt op kleinschalige
projecten binnen bestaand bebouwd gebied, veelal vervanging of transformatie.

Het heeft prioriteit om bewoners en initiatiefnemers meer ruimte en maatwerk te bieden bij ruimtelijke
ordening, ontwikkeling, welstand en inrichting. Stimulering van eigen verantwoordelijkheid van
bewoners, zoals (collectief) particulier opdrachtgeverschap en groene initiatieven, en het toepassen van
functiemenging en flexibiliteit zijn belangrijke uitgangspunten. Deregulering is hierbij de opdracht. De
uitdaging is tegelijkertijd de ruimtelijke kwaliteit van de leefomgeving en het duurzaam ruimtegebruik in
Amstelveen te behouden en te versterken.

Op fysiek terrein wordt de komende jaren de juiste maat gevonden voor uitvoering van de grote
projecten in de stad, zoals inpassing van de A9, de Amstelveenlijn en het Stadshart. Deze
ontwikkelingen bepalen immers in grote mate de ruimtelijke kwaliteit van de stad.
Uitgangspunt is dat de Amstelveners zich gemakkelijk en veilig door de stad moeten kunnen
verplaatsen, ongeacht het gebruikte vervoermiddel. Dat betekent ook waarborgen en waar nodig
verbeteren   van    de   verkeersveiligheid,   de   verkeersafwikkeling,     de   bereikbaarheid, de
parkeervoorzieningen en de leefbaarheid van en in Amstelveen, voor alle verkeersdeelnemers.

Goed wonen is een basisvoorziening. Amstelveen richt zich daarom de komende jaren op de
speerpunten: 1. Bevorderen van de doorstroming op de woningmarkt; 2. Duurzaamheid; Variatie in
woonvormen; en 4. Meer ruimte voor eigen verantwoordelijkheid van bewoners. Daarnaast zullen wij
meer aansturen op leefbare wijken met een gemengde bevolkingsopbouw. Tenslotte zal Amstelveen
scherp toezien op de naleving van de met Eigen Haard gemaakte prestatieafspraken.


Thema 2.5.1 Ruimtelijke ontwikkeling, projecten en grondexploitaties

Bestuurlijke actiepunten
Programmabegroting                                  College-                           Toelichting
                                               /raadsbesluit
                                                 /uitvoering
Lobby    /   veilig   stellen   belangen           Uitvoering     Uitgevoerd. Wordt gecontinueerd
Amstelveen binnen Rijks SMASH / LIB                                                        in 2016
Uitvoering structuurvisie Amstelveen                Uitvoering          Uitgevoerd/ continu proces
2025 (diverse projecten en notities)
Advies     actualisatie     Planologische           College, 3e         Nog niet gereed. Wordt 2e
verkenning Noorderlegmeerpolder                       kwartaal          kwartaal 2016 aan college
                                                                                         voorgelegd
Vaststellen   diverse    bestemmings-,      Raad en/of college,       Gedurende 2015 zijn diverse
uitwerkings-,   wijzigingsplannen  en        Nog in te plannen      ruimtelijke besluiten genomen.
afwijkingen op het bestemmingsplan                                              In het kader van de
                                                                              actualiseringsplicht is
                                                                     bestemmingsplan Amstelveen
                                                                              Zuid-oost vastgesteld
Uitvoering Ruimtelijk    Kwaliteitskader            Uitvoering          Uitgevoerd/continu proces
Amstelveen
Collegeprogramma                                     College-                          Toelichting


68                                   Programmarekening 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 68 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 69 ======================================================================

<pre>                                            /raadsbesluit
                                              /uitvoering
1. Het Stadsplein verlevendigen
Actiepunten 2015:
Fysieke maatregelen uitwerken en ten             Uitvoering        Gedeeltelijk gerealiseerd. In
uitvoer brengen (Stadsplein).                                        afstemming met UR wordt
                                                                 gewerkt aan de verlevendiging
                                                                    van het Stadsplein. In 2016
                                                                   wordt dit gezamenlijk verder
                                                                                    uitgevoerd.



Thema 2.5.2 Stedelijke ontwikkelingen

Bestuurlijke actiepunten
Collegeprogramma                                 College-                           Toelichting
                                            /raadsbesluit
                                              /uitvoering
Amstelveenlijn
1. De te maken ongelijkvloerse
    kruisingen harmonieus inpassen in
    het Amstelveense Stadsbeeld en
    zorgen voor een veilige en vlotte
    verkeersafwikkeling.
Actiepunten 2015:
∂   In overleg met de SRA en de Dienst    Raad, 2e kwartaal                 De wettelijk vereiste
    Metro komen tot een ontwerp voor                                   milieuonderzoeken zijn in
    de ongelijkvloerse kruisingen en                           december pas compleet gemaakt
    hiervoor een ontwerp                                        door SRA en MET. College heeft
    bestemmingsplan in procedure                                  het besluit genomen over het
    brengen.                                                          ontwerp bestemmingsplan
                                                                     eveneens in december. De
                                                                   raadsbehandeling is voorzien
                                                                         voor 2e kwartaal 2016.
∂   In overleg met de SRA en de Dienst    Raad, 2e kwartaal                 De wettelijk vereiste
    Metro komen tot een ontwerp voor                                   milieuonderzoeken zijn in
    het opstelterrein in de Legmeer-                           december pas compleet gemaakt
    polder en hiervoor een ontwerp                              door SRA en MET. College heeft
    bestemmingsplan in procedure                                       besluit genomen over het
    brengen.                                                          ontwerp bestemmingsplan
                                                                     eveneens in december. De
                                                                   raadsbehandeling is voorzien
                                                                         voor 2e kwartaal 2016.
2. De hinder voor de passagiers tijdens
   de ombouw tot een minimum
   beperken.
Actiepunten 2015:
In overleg met de SRA een go- no           Raad, 4e kwartaal                        Gerealiseerd
gobesluit opstellen inclusief een plan
voor het tijdelijk openbaar vervoer
gedurende de realisatiefase.
A9
1. De te verbreden A9 inpassen in het
   Amstelveense stadsbeeld.

                                   Programmarekening 2015                                           69
</pre>

====================================================================== Einde pagina 69 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 70 ======================================================================

<pre>Actiepunten 2015:
∂   Opstellen van een                         Raad, 4e kwartaal       Niet gerealiseerd. Kan pas na
    uitvoeringsovereenkomst met                                       Ontwerp Tracébesluit worden
    Rijkswaterstaat om de Amstelveense                                    opgesteld. Wordt aldus 4e
    belangen te borgen.                                                              kwartaal 2016.
∂   In opdracht van Rijkswaterstaat          College, 4e kwartaal             Niet gerealiseerd. Het
    opstellen van                                                        inpassingsplan (esthetisch
    groeninrichtingsplannen en plannen                             programma van eisen) wordt 1e
    voor kruisende                                                   kwartaal 2016 gepresenteerd,
    verkeersverbindingen in overleg met                           parallel aan de publicatie van het
    omwonenden en bedrijven.                                                  Ontwerp Tracébesluit.
∂   In overleg met Rijkswaterstaat                    Uitvoering       Uitgevoerd / continu proces.
    omwonenden en bedrijven tijdig
    informeren over de planning en
    voortgang van de werkzaamheden
    en rekening houden met hun
    belangen.
N201-A9
1. Komen tot een duurzame oplossing
    voor een vlotte en veilige
    afwikkeling van het doorgaand
    verkeer tussen de N201 en de A9 als
    alternatief voor de aanleg van de
    oostelijke Randweg.
 Actiepunten 2015:
 Opstellen van een plan voor verbetering      Raad, 4e kwartaal       Niet gerealiseerd. Is vertraagd
 van    de     verbinding   N201-A9     in                          door het ontbreken van een goed
 samenwerking met de Provincie Noord-                                verkeersmodel. Planning is raad
 Holland en de Stadsregio.                                                         2e kwartaal 2016.
2. Zorgen voor een vlotte en veilige
    afwikkeling van het verkeer tijdens
    de ombouw van de Amstelveenlijn
    en de verbreding van de A9.
 Actiepunten 2015:
 Afstemmen van de uitvoering van de                  Uitvoering                         Gerealiseerd
 plannen voor de A9, Amstelveenlijn en
 N201-A9      in   overleg   met     RWS,
 Stadsregio en Provincie.
 Stadshart
 1. Uitwerken van de Visie Stadshart
     2025 tot een samenhangende
     ruimtelijke uitwerking van alle
     ontwikkelingen in en rond het
     Stadshart waaronder de verbreding
     van de A9 en de ombouw van de
     Amstelveenlijn.
Actiepunten 2015:
∂   Opstellen en vaststellen van kaders      College, 2e kwartaal      Nog niet gereed. Proces wordt
    voor de gebiedsvisie Stadshart.                                       vertraagd door gebrek aan
                                                                    voortgang in de gesprekken met
                                                                      onder andere UR over de visie.
                                                                               Wel is er voortgang in
                                                                     gesprekken over het Stadsplein
                                                                                         en met ASR.


70                                   Programmarekening 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 70 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 71 ======================================================================

<pre>∂   Opstellen van de gebiedsvisie.                 Uitvoering         Nog niet gereed. Zie boven
 2. Voor het aantrekkelijker maken van
    het Stadshart zijn we afhankelijk
    van diverse partijen. In
    samenwerking met deze partijen
    gaan we initiatieven die het
    Stadshart versterken, stimuleren.
Actiepunten 2015:
Onderzoek, afstemming en overleg met               Uitvoering        Uitgevoerd / continu proces.
bewoners, ondernemers en overige
stakeholders.



Thema 2.5.3 Wonen en volkshuisvesting

Bestuurlijke actiepunten
Programmabegroting                                 College-                           Toelichting
                                              /raadsbesluit
                                                /uitvoering
Uitvoering Woonvisie                              Uitvoering          Uitgevoerd/continue proces
Uitvoering prestatieafspraken met Eigen           Uitvoering          Uitgevoerd/continue proces
Haard
Afsluiten    prestatieafspraken     met   College, 1e kwartaal       Niet uitgevoerd. Prioriteit is
Woonzorg Nederland                                              gegeven aan de ontwikkeling van
                                                                      de Woonagenda. Op basis
                                                                  daarvan zullen in 2016 nieuwe
                                                                   afspraken met de corporaties
                                                                     worden gemaakt of worden
                                                                                     voorbereid.
Verordening huisvestingswet               Inbreng in regionale                        Uitgevoerd
                                           besluitvorming, 1ste
                                                kwartaal 2015
                                                   (regioraad)
Collegeprogramma                                    College-                        Toelichting
                                              /raadsbesluit
                                                /uitvoering
1. Gemeentelijke achtervangpositie
    Waarborgfonds Sociale Woningbouw
    a) verkrijgen meer inzicht in
    financiële   risico’s gemeentelijke
    achtervang en mogelijkheden deze
    te verkleinen;
    b) versterken relatie gemeentelijke
    prestatieafspraken               en
    garantstellingen;
Actiepunten 2015:
Besluit        over       gemeentelijke   College of Raad, 2e                         Gerealiseerd
achtervangpositie                                    kwartaal
2. Realiseren van goedkope koop-
    woningen en middel dure huur- en
    koopwoningen voor lage en
    middeninkomens.
Actiepunten 2015:
Uitvoeren bouwprogramma (regulier)                 Uitvoering        Uitgevoerd, continue proces

                                    Programmarekening 2015                                            71
</pre>

====================================================================== Einde pagina 71 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 72 ======================================================================

<pre>3. Realiseren woningen met
    zorgvoorzieningen voor ouderen in
    woonservice-zones, zodat zij langer
    zelfstandig kunnen wonen.
Actiepunten 2015:
Uitvoeren van de WMO nota die eind                  Uitvoering                          In uitvoering
2014 is vastgesteld
4. Verlagen aandeel scheef wonen
    door corporatie
Actiepunten 2015:
Uitvoeren            inkomensafhankelijk            Uitvoering    In uitvoering tot het moment dat
huurverhoging door Eigen Haard                                                het rijksbeleid wijzigt.
5. Actualiseren Woonvisie
Actiepunten 2015:
Besluit actualisatie Woonvisie door raad     Raad, 4e kwartaal     Besluitvorming is iets vertraagd
                                                                        wegens participatie-traject
                                                                     woonagenda. Besluitvorming
                                                                     wordt voorzien in maart 2016
6. Bouwen naar de wensen van de
    woonconsument
Actiepunten 2015:
Uitvoeren via bouwprogramma                         Uitvoering                          In uitvoering



Thema 2.5.4 Verkeer en vervoer

Bestuurlijke actiepunten
Programmabegroting                                   College-                           Toelichting
                                               /raadsbesluit
                                                 /uitvoering
Uitvoeringsprogramma            verkeer      Raad, 3e kwartaal                         Gerealiseerd.
2015-2018



Thema 2.5.5 Parkeren

Bestuurlijke actiepunten
Programmabegroting                                    College-                          Toelichting
                                               /raadsbesluit/
                                                    uitvoering
Parkeernormennota                            Raad, 4e kwartaal                          Gerealiseerd
Evaluatie parkeerbeleid                    College, 2e kwartaal                         Gerealiseerd
Collegeprogramma                                      College-                          Toelichting
                                                /raadsbesluit
                                                  /uitvoering
1. Stimuleren van ondergronds                                            Anders gerealiseerd, want
     parkeren bij ruimtelijke                                            onderzoeksvraag is extern
     ontwikkelingen indien verstoring                                                     uitgezet
     van het stadsbeeld dreigt.
Actiepunten 2015:                                                      In uitvoering/continu proces
Per project wordt bekeken welke
mogelijkheden er zijn om het parkeren
bij nieuwbouw projecten in te passen.


72                                  Programmarekening 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 72 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 73 ======================================================================

<pre>Financieel overzicht

bedrag x 1000 euro                      Rekening                Begroting 2015                        Rekening 2015             Resultaat
05 Ruimtelijke ontwikkeling                2014     Primitief   Lasten     Baten       Saldo    Lasten     Baten       Saldo       2015
211 Verkeer                                3.194        5.669     4.728      694        4.034     6.014     1.966       4.048        -13
212 Projecten stedelijke ontwikkeling         11         407      1.166      460         707       726       187         539          167
214 Parkeren                                -456           4      1.965     1.960          5      2.051     2.304       -253          258
810 Ruimtelijke ordening                     502         504      1.267      745         522      1.925     1.417        509           13
821 Ruimtelijke (her)ontwikkeling            305         304       387           82      304       330        71         259           45
822 Woonruimteverdeling                      133         134       164           30      134       161        31         130            4
823 Bouwvergunningen                         604         368      2.432     2.368         64      2.454     2.399         55            9
824 Overig bouwen en wonen                 1.588       1.612      1.662          0     1.662      1.563       17       1.546          116
825 Vastgoed                               -1.382        144      2.418     2.116        302      2.353     2.158        194          108
826 Woonwagens en woonwagenlocaties          209         107       296       192         104       338       186         151          -47
831 Bouwgrondexploitaties                   -115       -2.053    43.182    53.275     -10.093    29.411    41.200     -11.789       1.697
Totaal saldo van baten en lasten          4.592       7.200     59.668    61.922      -2.254    47.325    51.937      -4.611       2.357
Reservemutatie (- = onttrekking)            -761       -3.181      457      4.527      -4.070      659      3.587      -2.927      -1.142
Resultaat                                 3.832       4.020     60.125    66.449      -6.324    47.985    55.523      -7.539       1.215



Het resultaat is te verklaren door de volgende afwijking(en) met als minimale grens € 100.000 tenzij
het bestuurlijk relevant is:

212 Projecten stedelijke ontwikkeling
Voor de projecten A9, Amstelveenlijn en Stadshart zijn minder ambtelijke uren gemaakt en heeft er
minder inhuur plaatsgevonden dan waarop vooraf rekening mee was gehouden, hetgeen een voordeel
oplevert van € 105.000. In overleg met Rijkswaterstaat en het beoogde stedenbouwkundige bureau is
er echter voor gekozen om eerst het Esthetisch Programma van eisen voor de A9 te laten opstellen en
pas in maart 2016 te starten met de inpassingsstudie A9 Oude Dorp en de inpassingsstudie Traverse-
Stadshart. Er is hierdoor een half jaar vertraging opgetreden, waardoor de kosten niet in 2015 zijn
gemaakt.
Hiernaast is € 62.000 ontvangen doordat een kostenverhaalsovereenkomst is gesloten voor de
Amstelveenlijn, waardoor alternatieve dekking voor gemaakte plankosten is ontstaan.

Er is een onderbesteding bij het Stadsplein. Deze is voor een deel te verklaren doordat een aantal
werken nog niet zijn uitgevoerd in afwachting van nog te nemen stappen met de ontwikkelaar. Hierdoor
is € 230.000 minder uit de reserve onttrokken dan begroot.

214 Parkeren
Er is € 343.000 meer aan inkomsten binnen gekomen, waarvan de helft betrekking heeft op
naheffingsaanslagen. Het restant betreft met name extra inkomsten voor parkeervergunningen en
parkeergelden.

In 2015 heeft er op het uitgavenniveau een overschrijding plaatsgevonden van € 85.000. Dit wordt
veroorzaakt door eenmalige investeringen voor de wijziging van het parkeerregime Kostverlorenhof en
Oude Dorp voor een bedrag van € 58.000. Verder zijn er kosten gemaakt voor de inhuur externe
deskundigheid i.v.m. de voorbereidingen voor een eventuele uitbesteding van taken op het gebied van
parkeer (toezicht).

824 Overig bouwen en wonen
Ten behoeve van de onafhankelijke monumentencommissie is € 65.000 niet besteed. De begroting is
nog afgestemd op de oude situatie voor de instelling van de commissie ruimtelijke kwaliteit. Met deze
commissie en vermindering van het aantal leden is aanzienlijk bespaard op de kosten, dit is echter nooit
in de begroting verwerkt. Dit zal komend jaar met de wijziging van het welstandstoezicht alsnog
gebeuren.

Daarnaast is € 50.000 monumentensubsidie niet besteed en derhalve niet ten laste van de reserve
gebracht. De financiële omvang van verleende monumentensubsidies zijn vooraf lastig in te schatten
omdat deze volledig vraagafhankelijk zijn.

                                         Programmarekening 2015                                                                      73
</pre>

====================================================================== Einde pagina 73 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 74 ======================================================================

<pre>825 Vastgoed
Sprake is van een incidenteel voordelig saldo vanwege € 39.000 achterblijvende kosten van het
parkeersysteem aan de Wisselstroom en van hogere parkeerinkomsten ad. € 29.000, met name ten
gevolge van verhuur van het parkeerterrein bij het Ziekenhuis Amstelveen.

826 Woonwagens en woonwagenlocaties
Het incidentele nadelig saldo, groot € 47.000, is veroorzaakt door extra onderhoudskosten aan
huurwoonwagens bij huurderswisseling.

831 Bouwgrondexploitaties
Over- en onderbestedingen op geraamde jaarbudgetten voor inkomsten en uitgaven van projecten
worden over het algemeen veroorzaakt door afwijkingen in de verwachte fasering per jaar. Deze
afwijkingen hebben geen invloed op (de toereikendheid van) het projectbudget. De resultaten in de
jaarrekening hebben betrekking op afboekingen, (tussentijdse) winstnemingen en wijzigingen in de
voorziening Verliesgevende projecten. Hieronder worden de meest significante afwijkingen (€ 0,1
miljoen per grondexploitatie) toegelicht.

Voordelen (totaal € 3,4 miljoen)
Van Heuven Goedhartlaan (€ 1,7 miljoen voordeel)
Conform de vastgestelde nota grondbeleid 2012 is er een tussentijdse winstneming in het project
gerealiseerd van € 1,7 miljoen. Tussentijdse winstneming kan dan alleen als de inkomsten zijn
gerealiseerd en de kosten die nog te gaan zijn goed kunnen worden ingeschat, en hier vervolgens
vanaf worden getrokken. Doordat de grondopbrengst dit jaar onverwacht vóór 31 augustus is
ontvangen en doordat eind december duidelijkheid is ontstaan over de nog te maken kosten (eerder
bestond enige onzekerheid in de fiscale constructie), is de winstneming reeds gerealiseerd. Eerder was
deze voor 2016 in de begroting opgenomen.

Afgesloten projecten (€ 0,7 miljoen voordeel)
Er is een aantal grondexploitaties afgesloten met een positief resultaat: Amsterdamseweg 441, Bankras
deelplan 2 en Bovenkerk. De grondexploitaties worden afgesloten omdat de projecten zijn opgeleverd
en het niet meer nodig is de grondexploitaties open te houden. Bij Bankras deelplan 2 en Bovenkerk
worden nog wel enige nakomende kosten verwacht en in Bovenkerk worden nog drie kavels buiten de
exploitatie om verkocht. Bij de actualisatie grondexploitaties die het 2e kwartaal 2016 aan de raad
wordt voorgelegd wordt hierop teruggekomen. De afgesloten grondexploitaties hebben een niet begrote
winstneming van € 0,7 miljoen tot gevolg.

Projecten met reservemutatie (€ 1,0 miljoen voordeel)
De kosten voor Amstelzijde (€ 586.000), Grote projecten (€ 232.000) en kwaliteitsverbetering openbare
ruimte (€ 193.000) zijn lager dan begroot. Deze kosten worden verrekend met de bijbehorende
reserves. Deze fasering is voor het programma neutraal; bij de regel reservemutatie ontstaat een
nadeel van gelijke omvang.

Nadelen (totaal € 1,8 miljoen)
Oostelijke Poeloever (€ 0,2 miljoen nadeel)
Het project Oostelijke Poeloever is in voorbereiding. Conform de voorovereenkomst met de ontwikkelaar
is een factuur voor kostenverhaal verstuurd. De ontwikkelende partij is echter failliet verklaard. Een
derde partij neemt wellicht de verplichting over. Onderhandelingen hierover lopen nog. Vanwege het
gehanteerde voorzichtigheidsprincipe is het gefactureerde bedrag van € 0,2 miljoen opgenomen in de
voorziening Dubieuze debiteuren.

Loeten, De Block (€ 0,4 miljoen nadeel)
Bij project De Loeten De Block is er al enige jaren een betalingsregeling om de openstaande
verplichtingen aan de gemeente Amstelveen te voldoen. Het volledige bedrag was reeds opgenomen in


74                                  Programmarekening 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 74 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 75 ======================================================================

<pre>de voorziening verliesgevende projecten. Er is nu echter met een nieuwe partij een akkoord bereikt over
de afkoop van de bestaande verplichting. Het gevolg is dat het te vorderen bedrag deels wordt
kwijtgescholden. Hierdoor vervalt de bestaande voorziening, maar wordt het project afgeboekt met een
bedrag van afgerond € 0,4 miljoen.

Machineweg (0,1 miljoen nadeel)
Conform begroting is de tussentijdse winstneming bij project Machineweg verwerkt. Deze is echter € 0,1
miljoen lager dan in de tweede tijdvakrapportage gemeld. Het herstellen van de brug in dit project is, in
tegenstelling tot de eerdere verwachting, toch nodig. Hierdoor kan het budget in de grondexploitatie
niet vrijvallen.

Dotatie voorziening (1,1 miljoen nadeel)
Zie toelichting bij voorzieningen

Reservemutatie (831 bouwgrondexploitaties: lagere onttrekking € 1 miljoen)
De lasten op 831 bouwgrondexploitaties voor Amstelzijde (€ 586.000), grote projecten (€ 232.000) en
kwaliteitsverbetering openbare ruimte (€ 193.000) zijn lager dan begroot. Deze kosten worden
verrekend met de bijbehorende reserves. Deze fasering is voor het programma neutraal. Op de regel
reservemutatie ontstaat namelijk een nadeel van dezelfde omvang (€ 1 miljoen).


Reservemutatie + toelichting

product + omschrijving                           bijgestelde begroting                    jaarrekening                       verschil
                                                    a         b    c=b-a       stand     d        e      stand      f=e-d      g=c-f
                                                 plus    minus    verschil     1 jan   plus   minus      31 dec   verschil
211 Gebiedsontwikkeling A9                          0         0            0       0     0        0          0          0          0
211 Verkeersmaatregelen                             0     1.416     1.416      2.784     0    1.361       1.423     1.361         55
211 Verkeersregelinstallaties                       0       197          197   2.301     0      200       2.101       200          -3
824 Dekking kapitaallasten gronden                  0       877          877   1.959     0      877       1.082       877          0
824 Monumentenzorg                                  0        69           69     115    12        0        127        -12         82
824 Startkoop Amstelveen                          257         0      -257         28   254        0        282       -254          -3
826 Dekking kapitaallasten woonwagen                0        30           30      30     0       30          0         30          0
831 Amstelgroen/Amstelzijde                         0       931          931   1.493     0      345       1.148       345        586
831 Grote projecten                                 0     1.007     1.007      1.075     0      775        300        775        232
831 Kwaliteitsverbetering openbare ruimte           0         0            0      56   193        0        249       -193        193
5 Ruimtelijke ontwikkeling                        257    4.527      4.270      9.841   459    3.587      6.713      3.127      1.142



824 Monumentenzorg
Zie toelichting programma.

831 Amstelgroen/Amstelzijde
Voor project Amstelzijde is € 0,6 miljoen minder aan de reserve onttrokken dan begroot. Dit wordt
enerzijds veroorzaakt doordat er al dekking is ontstaan door een bijdrage vanuit Wegen en een externe
bijdrage. Anderzijds is de uitvoering iets gefaseerd, waardoor de kosten later komen.

831 Grote projecten
Zie toelichting programma.

831 Kwaliteitsverbetering openbare ruimte
In 2015 is € 193.000 meer vanuit grondexploitaties aan de reserve afgedragen dan in de begroting
opgenomen. Vanuit de in 2015 vastgestelde grondexploitatie De Loeten Kooij is een afdracht aan de
reserve gedaan. Deze afdracht was echter begroot als kosten in de buitenruimte voor aanleg
watercompensatie en niet als dotatie aan de reserve. Omdat een directe aanleg van water niet wenselijk
is in het project wordt een afdracht aan de reserve gedaan voor watercompensatie elders in het
peilgebied.


                                            Programmarekening 2015                                                               75
</pre>

====================================================================== Einde pagina 75 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 76 ======================================================================

<pre>Voorzieningenmutatie + toelichting

product + omschrijving                bijgestelde begroting                    jaarrekening                      verschil
                                          a        b     c=b-a     stand      d       e       stand     f=e-d      g=c-f
                                       plus    minus   verschil    1 jan    plus   minus   31 dec     verschil
823 Dubieuze debiteuren bouwleges         0        0           0     110      24       0        133       -24         24
826 (huur)woonw. en -lokaties           102      160          58     174     102      19        257       -82        141
831 Verliesgevende projecten              0        0           0   1.678   1.135       0      2.813    -1.135      1.135
5 Ruimtelijke ontwikkeling             102       160          58   1.962   1.260     19       3.203    -1.241      1.299


826 (huur)woonwagens en -lokaties
De noodzakelijke omvang van de voorziening voor meerjarig onderhoud van de woonwagens wordt
jaarlijks bij het opstellen van de jaarrekening geactualiseerd. Aan de hand van deze actualisatie is
gebleken dat de omvang van de onderhoudsvoorziening toereikend is. In 2015 is € 140.000 minder
besteed aan onderhoud. Als de aanbesteding is afgerond worden de uitgaven in 2016 alsnog ten laste
van de voorziening gebracht.

831 Verliesgevende projecten
Ter dekking van kosten ten behoeve van vastgestelde grondexploitaties die verliesgevend zijn of
grondexploitaties waar kosten gemaakt moeten worden terwijl de inkomsten nog niet verzekerd zijn is
de voorziening verliesgevende projecten ingesteld. Hieronder worden de mutaties > € 100.000
toegelicht.

De Loeten (€ 0,1 miljoen voordeel)
Conform de op 29 april 2015 vastgestelde (negatieve) grondexploitatie De Loeten Kooij wordt aan de
voorziening € 535.000 toegevoegd. De negatieve grondexploitatie De Loeten Kooij is veroorzaakt
doordat deze ontwikkeling de eerste is binnen De Loeten waarbij de gemeentelijke investering om het
plan te realiseren groter is dan de bijdrage die verhaald kan worden op de initiatiefnemer. Door het
slechte economische klimaat is in het verleden besloten geen bestemmingsplan en exploitatieplan vast
te stellen, waardoor initiatieven nu individueel worden verrekend. De haalbaarheid van vaststellen van
een bestemmingsplan en exploitatieplan is nu vanwege de positief gewijzigde economische
omstandigheden in onderzoek.

Zoals in de toelichting op de bouwgrondexploitaties reeds is beschreven zijn er in dit project De Loeten
Block nieuwe afspraken omtrent kostenverhaal. Dit resulteert in een afboeking op het project, maar ook
in de vrijval van de eerder getroffen voorziening van € 0,6 miljoen.

Scheg (€ 0,2 miljoen nadeel)
De Scheg is een groot faciliterend project waar de kosten voor de dekking uitgaan. Omdat
kostenverhaal nog niet is verzekerd, is vanuit een voorzichtigheidsprincipe € 0,2 miljoen aan de
bestaande voorziening toegevoegd. Uitgangspunt is de gemaakte kosten in de toekomst te verhalen op
ontwikkelende partijen.

Uilenstede omgevingskwaliteit (€ 0,6 miljoen nadeel)
Voor project Uilenstede Omgevingskwaliteit is € 0,6 miljoen aan de voorziening toegevoegd. Een
tussentijdse scopewijziging en een vertraging in het project hebben meer kosten opgeleverd, deze zijn
onvoldoende goed gemaakt met het aanbestedingsvoordeel dat vooraf ingecalculeerd was. Op dit
moment zijn een aantal posten waar nog geen dekking voor is uit het project gehaald, mocht er nog
dekking gevonden worden voor deze zaken dan zullen deze alsnog worden uitgevoerd. Komende
maanden wordt ook nog onderzocht of het resultaat kan verbeteren door inzet van middelen uit de
waterbank: in het project is een surplus aan water gerealiseerd die kan dienen als watercompensatie
voor andere projecten.




76                                  Programmarekening 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 76 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 77 ======================================================================

<pre>Loeten, algemeen (€ 0,1 miljoen nadeel)
In project De Loeten worden algemene projectkosten gemaakt, terwijl het kostenverhaal en eventuele
grondverkopen op andere individuele projecten worden verantwoord. Hierdoor ontbreekt directe dekking
voor deze kosten, waardoor de benodigde voorziening met € 0,1 miljoen is opgehoogd. In 2016 wordt
een voorstel aan de raad voorgelegd voor het gehele plangebied van De Loeten. Dekking van deze
algemene kosten wordt in dit voorstel meegenomen.

Projecten in voorbereiding (€ 0,3 miljoen nadeel)
Er is in 2015 aan negen projecten gewerkt waarvan nog geen startnotitie is vastgesteld. Hierop zijn tot
en met 2015 wel kosten verantwoord en ook in 2016 worden hier kosten op gemaakt. Nieuwe BBV-
regelgeving heeft mogelijk tot gevolg dat deze kosten afgeboekt moeten worden. Met inachtneming van
dat risico worden de kosten t/m 2015 voorzien, waardoor in de jaarrekening 2015 een nadeel van € 0,3
miljoen ontstaat. Ook hier geldt dat dekking voor deze voorbereidingskosten in de nabije toekomst
wordt verwacht door het sluiten van kostenverhaalsovereenkomsten of grondverkopen.


Subsidies

                                                                                                            Begroting
                                                                                                           x 1.000 euro

Instelling                Gesubsidieerde activiteit              Doelstelling                           begroot   Werkelijk
824 Overige bouwen en
wonen
Advies Commissie Wonen    Vanuit vakkennis en                    Uitvoering geven aan de verordening,         6            3
                          ervaringsdeskundigheid adviseren       procedure en vormgeving structurele
                          over ruimtelijke ontwikkeling en       participatie gemeente Amstelveen
                          bijdragen aan de gebruikerskwaliteit   2006.
                          van woningen en woonomgeving uit
                          het oogpunt van de toekomstige
                          bewoner.
Amstelveense aanvragers   Instandhouding (onderhoud en           Monumentenzorg.                             90           33
o.b.v. de                 restauratie) van het monument.
Monumentenverordening
Totaal programma 5                                                                                           96           36




                                         Programmarekening 2015                                                           77
</pre>

====================================================================== Einde pagina 77 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 78 ======================================================================

<pre>4.6 Bestuur, bevolking en veiligheid

Missie 2014 – 2018

Het gemeentebestuur onderkent de kracht in de samenleving en de eigen verantwoordelijkheden die
mensen willen en kunnen nemen. Het bestuur verbindt en inspireert, beloont eigen initiatief en geeft
tijdig ruimte voor inbreng in gemeentelijke plannen.

Het bestuur wil vermindering en versoepeling van regels; overbodige regelgeving wordt afgeschaft en
de administratieve lasten voor burgers en bedrijven worden beperkt. Aansluiten bij wettelijke regels en
een grote mate van terughoudendheid met extra gemeentelijke regels is het uitgangspunt.

Amstelveen is een betrokken stad die oog heeft voor de wereld om zich heen, hieraan een bijdrage
levert en hierin kansen ziet voor haar eigen ontwikkeling. Het is de gastvrije thuishaven voor inwoners
van diverse nationaliteiten en internationale bedrijven. Het internationale karakter wordt ondersteund
door ruimte te geven aan initiatieven om quality of life aspecten (onder meer voorzieningen en culturele
uitingen) voor expats in Amstelveen te ondersteunen.

De gemeente Amstelveen staat voor betrouwbare, klantgerichte dienstverlening. De kosten hiervan zijn
zo laag mogelijk en er wordt ingezet op meer digitale informatievoorziening en dat inwoners en
ondernemers zoveel mogelijk digitaal kunnen afhandelen.

Amstelveen streeft naar een veilige en leefbare stad, waarmee inwoners zich verbonden voelen, zich
(mede) verantwoordelijk voelen en zich vanuit hun eigen kracht actief inzetten voor de veiligheid en
leefbaarheid in hun eigen buurt.


Thema 2.6.1 Veiligheid en handhaving

Bestuurlijke actiepunten
Programmabegroting                                  College-                           Toelichting
                                              /raadsbesluit
                                                /uitvoering
Nota Integraal Veiligheidsbeleid 2015-      Raad, 1e kwartaal                          Gerealiseerd
2018
Actieplan integrale veiligheid 2015       College, 1e kwartaal                         Gerealiseerd
vaststellen en uitvoeren
Uitvoeringsplan projecten handhaving      College, 1e kwartaal                         Gerealiseerd
Strategisch        meerjarenprogramma     College, 2e kwartaal                     Niet gerealiseerd.
Integrale handhaving 2015-2019                                    In het kader van interbestuurlijk
                                                                   toezicht moet gekomen worden
                                                                           tot een meerjarenbeleid
                                                                       Vergunningen, Toezicht en
                                                                                         handhaving
                                                                 (collegebevoegdheid) en op basis
                                                                       van de wet VTH de daaraan
                                                                      gekoppelde verordening met
                                                                              kwaliteitscriteria.(een
                                                                  raadsbevoegdheid) Er is nu voor
                                                                 gekozen, vanwege onbekendheid
                                                                   van de invoeringsdatum, om nu
                                                                         eerst door het college het


78                                  Programmarekening 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 78 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 79 ======================================================================

<pre>                                                                 meerjarenbeleid VTH te laten
                                                                 vaststellen in het 2e kwartaal
                                                               2016 . De verwachting is dat de
                                                                               verordening met
                                                                    kwaliteitscriteria in het 3de
                                                              kwartaal aan de raad kan worden
                                                                aangeboden, er vanuit gaande
                                                                 dat de invoeringsdatum 1 juli
                                                                                         2016 is.
Maken samenwerkingsafspraken        met           Regionaal      Niet gerealiseerd. Het overleg
AMHK en Actiecentrum Veiligheid                                     om te komen tot afspraken
                                                                     tussen Veilig Thuis en het
                                                                 Actiecentrum Veiligheid loopt
                                                                                             nog.
Haalbaarheidsonderzoek Family Justice             Regionaal                         Gerealiseerd
Center
Collegeprogramma                                  College-                          Toelichting
                                             /raadsbesluit
                                               /uitvoering
1. Schade aan gemeentelijke                                      Uitgevoerd conform actiepunt.
   eigendommen altijd verhalen op de                             Dit is een structureel punt. Bij
   dader.                                                              daderindicatie wordt een
                                                                           verhaalactie ingezet.
Actiepunten 2015:
Voortzetting    plan    van      aanpak          Uitvoering       Uitgevoerd conform actiepunt
vernielingen/vandalisme en graffiti.

2. In de vorm van een pilot                                       Anders gerealiseerd want de
   gezamenlijke inkoop van                                          gemeente heeft zelf tegen
   preventieve veiligheidsmaatregelen                         gereduceerde prijzen preventieve
   realiseren en de kritische                                   maatregelen ingekocht en weer
   succesfactoren vaststellen.                                 met subsidie verkocht danwel in
                                                                                 het kader van
                                                                   voorlichtingsbijeenkomsten
                                                                  wegegeven. Zie ook volgend
                                                                                     actiepunt.
Actiepunten 2015:
Programmatische        aanpak        van         Uitvoering        Anders gerealiseerd want de
woninginbraken op hotspots:                                              collectieve inkoop voor
-  creatieve communicatiecampagnes                            individuele inwoners verloopt via
-  voorlichtingsbijeenkomsten                                   subsidies waarbij afspraken zijn
-  collectieve inkoop van middelen                                 gemaakt met de plaatselijke
-  intensievere samenwerking met                               ondernemers met een certificaat
   woningcorporaties en                                          voor het politiekeurmerk veilig
   regiogemeenten                                                 ondernemen. Op projectbasis
-  bepaling kritische succesfactoren                               wordt samengewerkt met de
   voor de pilot                                                      woningbouwcorporatie en
                                                              regiogemeenten (DDO offensief).
                                                                     Evaluatie van het plan van
                                                                  aanpak woninginbraken moet
                                                                   nog geëvalueerd worden (1e
                                                                                 kwartaal 2016).
3. Burgers en bedrijven bewust maken                              Uitgevoerd conform actiepunt
   van de risico’s van bijvoorbeeld


                                     Programmarekening 2015                                         79
</pre>

====================================================================== Einde pagina 79 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 80 ======================================================================

<pre>     inbraak en diefstal.
Actiepunten 2015:
Haalbaarheid          inzet     mobiel                 Besluit              Anders uitgevoerd want
cameratoezicht op hot spots bij               burgemeester, 3e    voorbereidingen zijn gestart om
overlast/vernielingen onderzoeken, evt.              kwartaal       tijdelijke cameratoezicht in de
in regioverband                                                         wijk Uilenstede toe te gaan
                                                                                            passen.
4. Handhaving in eerste instantie
    richten op in stand houding van een
    veilige leefomgeving en bestrijding
    van overlast.
Actiepunten 2015:
Flexibele capaciteit handhaving inzetten            Uitvoering      Uitgevoerd conform actiepunt
op hotspots



Toelichting nieuwe actiepunten en overig:




Thema 2.6.2 Crisisbeheersing

Bestuurlijke actiepunten
Programmabegroting                          College-             Toelichting
                                            /raadsbesluit/
                                            uitvoering
Uitvoering Beleidsplan Crisisbeheersing     Uitvoering           Uitgevoerd conform actiepunt



Toelichting nieuwe actiepunten en overig:




Thema 2.6.3 Dienstverlening

Bestuurlijke actiepunten
Programmabegroting                                   College-                         Toelichting
                                               /raadsbesluit/
                                                   uitvoering
Onderzoeken innovaties dienstverlening              Uitvoering
Collegeprogramma                                     College-                         Toelichting
                                                /raadsbesluit
                                                  /uitvoering
1. In de vorm van een pilot een
    informatie desk in het Stadshart
    realiseren met openingstijden ook in
    het weekeinde.
Actiepunten 2015:
De pilot met de informatie desk in het              Uitvoering            Niet gerealiseerd, zoals
Stadshart      volgt    de     landelijke                           besproken met bestuurder en
ontwikkelingen op het gebied van                                     teruggekoppeld naar de raad


80                                   Programmarekening 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 80 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 81 ======================================================================

<pre>dienstverlening. Het streven is om een
dergelijke desk de eerste helft van 2015
te realiseren.
2. Binnen de wettelijke mogelijkheden               uitvoering
    realiseren van volledig digitale
    afhandeling van aanvragen bij de
    gemeente in 2017.
Actiepunten 2015:
Met de vervanging van het huidige                   Uitvoering       In afwachting van het nieuwe
zakenmagazijn zal het totale proces van                               zaaksysteem. Implementatie
burger naar backoffice digitaal kunnen                                          hiervan is in 2016.
worden afgehandeld.
3. Meer digitale informatie uitwisseling
    met ketenpartners met name op het
    gebied van veiligheid, zorg en
    werkgelegenheid.
Actiepunten 2015:
∂   Informatie-uitwisseling verbeteren     College, 4e kwartaal          Anders gerealiseerd, geen
    met politie en via onze                                                besluit. Uitgevoerd door
    communicatiekanalen beschikbaar                                         promotie wijkagenten.
    stellen aan inwoners
∂   Eigen Haard heeft toegang tot de                Uitvoering      Uitgevoerd conform actiepunt.
    GBA en voor de zorg wordt er een
    digitaal regie platform ingericht.




Toelichting nieuwe actiepunten en overig:




Thema 2.6.4 Communicatie en participatie

Bestuurlijke actiepunten
Programmabegroting                                    College-                         Toelichting
                                                /raadsbesluit
                                                  /uitvoering
Participatieaanpak   “Op   zoek    naar    College, 1e kwartaal      Anders gerealiseerd, want dit
nieuwe wegen”                                                       gaat onderdeel vormen van de
                                                                       nieuwe participatie-aanpak
Participatievisie                            Raad, 4e kwartaal              Zie hieronder, punt 1.
Collegeprogramma                                     College-                         Toelichting
                                               /raadsbesluit
                                                 /uitvoering
1. Ontwikkelen nieuwe participatie-                                         Niet gerealiseerd, want
   visie, vanuit breed perspectief                                  betrokken medewerkers waren
                                                                              druk met het project
                                                                        noodopvang vluchtelingen.
                                                                      Overigens liever spreken van
                                                                     participatie-aanpak die in het
                                                                         voorjaar 2016 zal volgen.
Actiepunten 2015:                                                 Anders gerealiseerd, want er zijn
Met partijen in de stad ontwikkelen        College, 3e kwartaal            wel degelijk activiteiten

                                      Programmarekening 2015                                           81
</pre>

====================================================================== Einde pagina 81 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 82 ======================================================================

<pre>visie, inclusief opleveren best practices                                    opgestart zoals de
en     testen     nieuwe    instrumenten                           veldverkenning en pilot met
(digitaal)                                                     community. In het voorjaar volgt
                                                                            de nieuwe aanpak.
2. Vergroting van de inbreng vanuit de                           Anders gerealiseerd, want er is
   samenleving in gemeentelijke                                      inmiddels onderzoek naar
   plannen onder meer door gerichte                               mogelijkheden gedaan. In het
   inzet van social media.                                          voorjaar volgt online social
                                                                                media strategie.
Actiepunten 2015:
Participatie via digitale media ⇓ 1 pilot         Uitvoering                         Uitgevoerd
test met community



Toelichting nieuwe actiepunten en overig:

Gemeente wil gerichter en beter gebruik van social media. Daartoe heeft zij social media beleid
opgesteld. Het webteam van team communicatie is uitgebreid, waardoor het webteam een start
heeft kunnen maken met de professionalisering van webcare en monitoring.




Thema 2.6.5 Regionale samenwerking en internationale betrekkingen

Bestuurlijke actiepunten
Programmabegroting                                College-                         Toelichting
                                            /raadsbesluit/
                                                uitvoering
Uitvoering geven aan vastgestelde
beleidskader           internationale             Uitvoering                         Uitgevoerd
betrekkingen
Evaluatie    project      verbetering
afvalmanagement       samenwerking                Uitvoering                         Uitgevoerd
Europese partnersteden van Villa El
Salvador



Toelichting nieuwe actiepunten en overig:




82                                   Programmarekening 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 82 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 83 ======================================================================

<pre>Thema 2.6.6 Deregulering

Bestuurlijke actiepunten
Collegeprogramma                                   College-                          Toelichting
                                              /raadsbesluit
                                                /uitvoering
1. Actieprogramma deregulering in
    verband met de afschaffing van
    regelgeving in verordeningen en
    beleidsnota’s waarvan nut en
    noodzaak niet kan worden
    aangetoond, bijvoorbeeld:
    - Ruimtelijke deregulering
Actiepunten 2015:
Doorlopende acties voortvloeiend uit               Uitvoering       Eerste tranche deregulering
o.a. werkgroep APV en DHW.                                        Lokaal Ruimtelijk Beleid is juni
                                                                 2015 door de raad vastgesteld.
                                                                Tweede tranche wordt in februari
                                                                 2016 aan de Raad aangeboden.
2. Aanvullende gemeentelijke
    regelgeving op het gebied van
    ruimtelijke ordening bovenop
    landelijke wetgeving afschaffen
    tenzij nut en noodzaak daarvan kan
    worden aangetoond: Uitvoeren
    experimenteerproject Zonnestein
    64-66
Actiepunten 2015:
Experimenteerproject        "Ontslakken            Uitvoering        Tender is in 2015 succesvol
gebiedsontwikkeling" Zonnestein 64-66                                 afgerond. In 2016 gaat de
                                                                 geselecteerde ontwikkelaar met
                                                                      omwonenden aan de slag.
3. Herziening van het welstandsbeleid
    met het doel het welstandstoezicht
    te verminderen dan wel deels af te
    schaffen.
Actiepunten 2015:
Uitwerking uitgangspunten herijking         Raad, 1e kwartaal         De uitgangspunten van de
welstandsbeleid met het doel het                                              herziening van het
welstandstoezicht te verminderen dan                             welstandsbeleid zijn in juli 2015
wel deels af te schaffen                                           door de raad vastgesteld. Dit
                                                                wordt nu verwerkt in een nieuwe
                                                                   nota en een nieuw reglement
                                                                    van orde die beiden in maart
                                                                      2016 aan de Raad worden
                                                                                    aangeboden.



Toelichting nieuwe actiepunten en overig:




                                    Programmarekening 2015                                           83
</pre>

====================================================================== Einde pagina 83 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 84 ======================================================================

<pre>Financieel overzicht

bedrag x 1000 euro                       Rekening               Begroting 2015                        Rekening 2015             Resultaat
06 Bestuur, bevolking en veiligheid         2014    Primitief   Lasten     Baten       Saldo    Lasten     Baten       Saldo       2015
001 Bestuursorganen                         3.004       3.118     2.984        0        2.984     2.920        1        2.920         64
002 Ondersteuning bestuursorganen           3.784      4.024      3.563          69     3.494     3.505       67        3.437          57
003 Verkiezingen                              384        362       362           0       362       356         0         356            7
004 Burgerzaken                             1.491      1.421      3.318     1.846       1.472     3.372    1.809        1.563         -92
005 Internationale samenwerking               120        154       154           0       154       106         7          99           55
120 Brandweer & rampenbestrijding             846      5.677      6.797          7      6.791     6.725       11        6.714          77
140 Openbare orde en veiligheid             2.808      2.847      2.440      102        2.338     2.245      166        2.079         259
510 Bibliotheekwerk en infovoorziening        155        160       160           0       160       160         0         160            0
930 Uitvoering wet WOZ                        790        729       729           0       729       780         0         780          -51
940 Heffing en invordering belastingen        595        649       769       121         649       810       160         650           -2
Totaal saldo van baten en lasten          13.977     19.141     21.278     2.145      19.133    20.978    2.220       18.758         375
Reservemutatie (- = onttrekking)            4.717         -29        0       954         -954        0       954         -954           0
Resultaat                                 18.694     19.113     21.278     3.099      18.179    20.978    3.174       17.804         375



Het resultaat is te verklaren door de volgende afwijking(en) met als minimale grens € 100.000 tenzij
het bestuurlijk relevant is:

004 Burgerzaken
Het tekort wordt met name veroorzaakt door minder verkochte paspoorten en ID-kaarten en hiermee
samenhangende afdrachten naar het rijk.

140 Openbare orde en veiligheid
graffiti-wall (€ 30.000 voordeel)
Het incidentele budget dat is bedoeld voor het realiseren van een graffity-wall (€ 30.000) is niet
aangesproken. De behoefte aan een dergelijke wall, dat zijn oorsprong had in het plan van aanpak
graffity, is niet meer aanwezig. Er is hier een zeer beperkte doelgroep voor, naast het feit dat de
jeugdoverlast sterk verminderd is.

aanpak woninginbraken (€ 100.000 voordeel)
Qua onderverdeling van het totale budget van dit product is € 155.000 beschikbaar voor de bestrijding
van woninginbraken. Dit is inclusief het extra structurele budget van € 100.000 dat via een raadsmotie
voor de jaren 2014 en verder beschikbaar is gesteld.

Het plan van aanpak woninginbraken is tot uitvoering gebracht. De individuele subsidies voor hang en
sluitwerk, die via bedrijven met het politiekeurmerk veilig wonen worden verstrekt loopt goed. Het
aantal woninginbraken is in 2014 en 2015 ten opzichte van die jaren daarvoor gelukkig flink gedaald.
Voorts is éénmalig een rijksubsidie via de gemeente Amsterdam ontvangen voor woninginbraken en het
donkere dagen offensief van € 34.000 terwijl hiervoor jaarlijks budget wordt vrijgemaakt. Er is feitelijk
dus € 90.000 besteed aan woninginbraken.

Voorlichting (€ 25.000 voordeel)
Hoewel er heel veel activiteiten op voorlichtingsgebied zijn gepleegd behoefde er dit jaar relatief weinig
nieuwe producten te worden aangeschaft. Tendens is ook dat er steeds meer digitaal aan voorlichting
wordt gedaan en minder op locaties, zodat ook geen ruimten danwel apparatuur gehuurd hoeft te
worden. Voorlichting aan ouderen blijft nog wel op locaties.

Cameratoezicht (€ 35.000 voordeel)
Door het wegvallen van het cameraproject Westwijk begin 2015 zijn er minder kosten. Daarnaast is er
een structureel budget van € 50.000 beschikbaar gesteld voor mobiel cameratoezicht. Dit bedrag is
slechts ten delen aangesproken in verband met het nieuwe cameraproject Uilenstede.




84                                       Programmarekening 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 84 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 85 ======================================================================

<pre>Overig
Tenslotte kan nog worden gemeld dat het aantal plotseling opkomende incidenten op het gebied van
openbare orde en veiligheid, waaronder veilig ondernemen, in 2015 relatief klein is geweest. Hierdoor
waren er geen ad hoc veiligheidsmaatregelen nodig.


Reservemutatie + toelichting

product + omschrijving                                          bijgestelde begroting                           jaarrekening                              verschil
                                                                    a         b     c=b-a        stand          d           e      stand      f=e-d         g=c-f
                                                                plus     minus     verschil      1 jan     plus       minus       31 dec    verschil
120 FLO kosten Brandweer                                            0        954        954      4.885          0       954        3.931         954            0
6 Bestuur, bevolking en veiligheid                                  0        954        954      4.885          0       954        3.931        954             0




Voorzieningenmutatie + toelichting

product + omschrijving                                 bijgestelde begroting                               jaarrekening                                  verschil
                                                           a            b      c=b-a      stand            d           e        stand        f=e-d         g=c-f
                                                        plus      minus      verschil         1 jan      plus       minus       31 dec     verschil
120 Sociaal statuut brandweer                              0            11         11           25         0            0          25              0           11
6 Bestuur, bevolking en veiligheid                         0            11         11           25         0           0           25              0           11


120 Sociaal statuut brandweer
Met ingang van 1 januari 2012 maakt de Brandweer Amstelveen onderdeel uit van de regionale
Brandweer Amsterdam-Amstelland (conform raadsbesluit nummer 89 van 1 november 2007). Een
aandachtspunt voor de regionalisering is de harmonisering van de arbeidsvoorwaarden. Er is voor
gekozen de arbeidsvoorwaarden van de gemeente Amsterdam te hanteren (Rechtspositie Gemeente
Amsterdam). Voor de overgang naar de arbeidsvoorwaarden van de gemeente Amsterdam is tot 1
januari 2018 een overgangsregeling bepaald in overeenstemming met de bonden.


Subsidies

                                                                                                                                             Begroting
                                                                                                                                            x 1.000 euro

Instelling                           Gesubsidieerde activiteit                     Doelstelling                                      begroot           werkelijk
005            Internationale
samenwerking
Amstelveense aanvrager               Internationale initiatieven.                  Voorlichting en bewustwording met                          16               17
o.b.v. subsidieregeling                                                            betrekking tot internationale
Internationale initiatieven                                                        samenwerking en het internationale
                                                                                   karakter van Amstelveen.
140    Openbare       orde      en
veiligheid
Stichting Slachtofferhulp            Kosteloze ondersteuning aan                   Ondersteuning gericht op                                   20               19
Amsterdam-Amstelland                 slachtoffers van misdrijven en                zelfredzaamheid en weerbaarheid van
                                     ernstige verkeersongelukken.                  het slachtoffer.
Bureau Halt regio Amsterdam          Voorlichting op scholen.                      Preventie en bestrijding van                               26               25
                                                                                   jeugdcriminaliteit.
Stichting Beterburen                 Kosteloze bemiddeling door                    Veilige stad zonder overlast waarbij                       25               29
                                     vrijwilligers bij verstoorde relaties         inwoners invulling geven aan hun
                                     tussen buren.                                 eigen verantwoordelijkheid.
Stichting Meldpunt                   Klachtenbehandeling, voorlichting en          Bestrijden en voorkomen                                    31               29




                                                     Programmarekening 2015                                                                                   85
</pre>

====================================================================== Einde pagina 85 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 86 ======================================================================

<pre>                                                                                                                    Begroting
                                                                                                                   x 1.000 euro

Instelling                      Gesubsidieerde activiteit              Doelstelling                             begroot   werkelijk
Discriminatie regio             advies.                                discriminatie.
Amsterdam
Amstelveense aanvrager          Veiligheidsprojecten in de wijken      Uitvoering integraal veiligheidsbeleid        10             7
o.b.v. de subsidieregelingen    geïnitieerd door georganiseerde        2011-2014 ten einde veiligheid en
(kleine) veiligheidsprojecten   particulieren.                         gevoel van veiligheid te verbeteren.
voor particulieren (2015,
onder voorbehoud van
vaststelling Actieplan
integrale veiligheid).
Amstelveense aanvrager          Veiligheidsprojecten voor bedrijven.   Uitvoering integraal veiligheidsbeleid        10             6
o.b.v. de subsidieregelingen                                           2011-2014 ten einde veiligheid en
(kleine) veiligheidsprojecten                                          gevoel van veiligheid te verbeteren.
voor bedrijven, (2015, onder
voorbehoud van vaststelling
Actieplan integrale
veiligheid).
Totaal programma 6                                                                                                  139           132




86                                               Programmarekening 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 86 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 87 ======================================================================

<pre>4.8 Algemene dekkingsmiddelen

Financieel overzicht

bedrag x 1000 euro                                  Rekening                       Begroting 2015                                  Rekening 2015               Resultaat
08 Algemene dekkingsmiddelen                              2014     Primitief       Lasten        Baten         Saldo        Lasten       Baten       Saldo        2015
961 Beleggingen                                           -4.605      -2.173          346         2.550        -2.204          346        2.551      -2.205          1
962 Belastingen                                          -18.336     -19.120             5       18.979       -18.974             8      18.938     -18.930          -45
963 Algemene uitkering                                   -75.158     -93.347             0       93.647       -93.647             0      94.203     -94.203          556
964 Stelposten                                               90       -1.652          223           56               167        -25         56           -81         248
965 Bijzondere baten en lasten/interne rente              -1.228           97        9.870        3.914         5.956         4.930       4.173          757       5.199
966 Renteparagraaf en afschrijvingslasten                   490       -1.500       16.493        18.693         -2.200       16.364      18.554      -2.190          -10
980 Intern product beheer gebouwen                           39        1.198       10.271        10.220               52     10.920      10.296          624        -572
997 Interne producten                                     2.833       -1.696             0       -2.043         2.043           375          0           375       1.667
998 Kostenplaatsen                                        -3.018        -293            -0          92               -92          0       1.288      -1.288        1.196
Totaal saldo van baten en lasten                     -98.892       -118.486       37.207     146.107        -108.900        32.919     150.058    -117.139        8.239
Reservemutatie (- = onttrekking)                           -584       -1.858         8.077       14.775         -6.698        9.675       9.329          347      -7.044
Resultaat                                            -99.476       -120.344       45.285     160.882        -115.598        42.594     159.387    -116.792        1.195



Het resultaat is te verklaren door de volgende afwijking(en) met als minimale grens € 100.000 tenzij
het bestuurlijk relevant is:

Belastingen

Bedrag x € 1.000                               Actueel       begroot '15        w erkelijk '15            verschil         oude jaren       begr-w erk     tot. werk '15
                                                                     (a)                   (b)            (c=b-a)                  (d)        (e=c+d)            (f=b+d)
niet woning gebruik                              3.325            3.258                3.366                 108                    -4            104              3.362
niet-w oning eigendom                            4.991            5.032                5.001                  -31                -135            -166              4.866
w oning eigendom                                10.408           10.393               10.400                    7                   -6               1            10.394
totaal OZB                                     18.724           18.683               18.767                   84                -145              -61           18.622
hondenbelasting                                                     197                   223                  26                    4              30               227
hondenbelasting kw ijtschelding                                       -5                    -9                 -4                                   -4                -9
toeristenbelasting                                                    99                    89                -10                                  -10                89
totaal belasting                               18.724           18.974               19.070                   96                -141              -45           18.929



OZB-opbrengst
Bij opmaak van de rekening is beoordeeld wat de opbrengst zou moeten zijn op basis van de
waardecapaciteit van woningen en niet-woningen na afhandeling van vrijwel alle bezwaarschriften;
kolom “actueel”. Dit is niet meer verwerkt via een begrotingswijziging. De werkelijke opbrengst voor
aanslagjaar 2015 wijkt niet veel af van deze actuele prognose.

In de werkelijke baten 2015 zit een verrekening oude jaren verwerkt van € 141.000 negatief door met
name toegekende bezwaarschriften.

algemene uitkering
De decembercirculaire leidt tot een incidenteel voordeel van € 0,65 miljoen. Dit is het gevolg van
bijstelling van gehanteerde aantallen op de verschillende verdeelmaatstaven. Belangrijkste element is
een hoger aantal bijstandsontvangers. Dit verklaart ruim de helft van het effect. Via raadsweb zijn de
leden van de gemeenteraad in januari geïnformeerd over de effecten van de decembercirculaire.

Stelposten
Op de stelpost “onvoorzien” resteert een bedrag van € 84.000 en bij “areaal” € 160.000 euro.

bijzondere baten en lasten/interne rente
Amstelveenlijn (overschot € 5.720.000)
In de raad van 11 november 2015 is het “uitvoeringsbesluit voor het ombouwen van de Amstelveenlijn”
behandeld. Via beslispunt 3 en 4 bij dit besluit is voorgelegd de bestemmingsreserve “Amstelveenlijn”
met € 5,72 miljoen te verlagen en hiervoor een voorziening te treffen vanwege de verplichting die is
ontstaan. Doordat het contract niet voor 31 december 2015, maar aan het begin van 2016 is

                                                     Programmarekening 2015                                                                                         87
</pre>

====================================================================== Einde pagina 87 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 88 ======================================================================

<pre>ondertekend moet pas op die datum de voorziening worden getroffen. Bij het opstellen van het
raadsvoorstel van 11 november was rekening gehouden met een balansverschuiving in 2015.
Vorenstaand betekent dat de begroting vanuit dit perspectief is gewijzigd met als gevolg dat rekening
werd gehouden met lasten vanwege een dotatie aan de voorziening van € 5,72 miljoen (én op de regel
“Reservemutatie” met baten vanwege een vrijval uit de reserve). Op beide onderdelen ontstaat nu een
resultaat van € 5,72 miljoen die elkaar compenseren. In het raadsvoorstel bij deze programmarekening
zal een besluit worden voorgelegd om de begroting 2016 te wijzigen voor de balansverschuiving.

tekort reservewaarde om aan toekomstige pensioenverplichtingen te voldoen (tekort € 615.000)
Door met name de lagere rekenrente is per 31 december 2015 de reservewaarde € 0,6 miljoen te laag
om aan de toekomstige pensioenverplichtingen te kunnen voldoen. Het kan zijn dat door ontwikkelingen
in de toekomst wederom een bedrag bijgestort moet worden.

Hierbij kan gedacht worden aan het verplicht afkopen van afgesloten verzekeringspolissen bij
overdracht aan het ABP vanaf 2018. De tussentijdse afkoopwaarde van dit soort polissen ligt
(aanzienlijk) lager dan de premievrije waarde bij de verzekeraar op de einddatum. In de komende jaren
zal blijken wat het Ministerie van BZK besluit over deze polissen.

oninbare/dubieuze belastingdebiteuren (nadeel € 20.000)
In de begroting is een budget beschikbaar van € 150.000 ter dekking van oninbare/dubieuze
debiteuren. Dit is nagenoeg toereikend om de in 2015 werkelijk opgetreden oninbare
belastingvordering, alsmede de aanvullende dotatie aan de voorziening te dekken.

De noodzakelijke omvang wordt vastgesteld door afhankelijk van de ouderdom van de openstaande
posten een bepaald percentage als dubieuze vordering te beschouwen; tussen 1 en 2 jaar is dit 50%,
tussen 2 en 3 jaar 75% en voor oudere vorderingen 100%.

overig (voordeel € 150.000)
In de jaarrekening 2014 is een bedrag opgenomen voor nog te ontvangen kosten. Hiervan is dit
verslagjaar € 100.000 niet benodigd gebleken. In 2015 is een laatste uitbetaling voor de vordering op
Landsbanki ontvangen van € 50.000.

Interne producten + saldo kostenplaatsen
980 intern product beheer gebouwen (nadeel € 572.000)
De uitkomst wordt vertekend door extra afschrijvingen ten laste van de reserve ad € 631.000, terwijl de
even grote onttrekking aan de reserve op een ander product wordt verantwoord. Hiervoor corrigerend
resteert een voordelig saldo van € 95.000.

Dit is in hoofdzaak opgebouwd uit enerzijds de reeds in de tweede tijdvakrapportage genoemde drie
negatieve begrotingsafwijkingen met een totaal van € 433.000 (# een incidenteel exploitatietekort op
gebouwen met een voorziene beperkte exploitatieduur, # naar zijn aard incidentele huurderving wegens
tijdelijke leegstand of huurmatiging # eenmalige kosten van € 100.000 voor het op het gewenste niveau
brengen van de brandveiligheid van het kinderdagverblijf Asserring 196 – 198, nadat tijdens een
inspectieronde gebleken was, dat dit circa 20 jaar oude gebouw niet aan de in 2015 te stellen eisen
voldoet) en anderzijds een vrijval uit de voorziening voor onderhoud ad € 511.000.

Vrijval uit de onderhoudsreserve is het gevolg van
         -   mutaties in het gebouwenbestand waarvoor de voorziening wordt gevormd,
         -   actualisering van de meerjarenonderhoudsplanning en
         -   verlaging van de opslag ter dekking van afdelingskosten van 17,7% naar 16%.

997 overige interne producten (voordeel € 1.667.000)
Bij het vaststellen van de begroting is een geautoriseerd saldo opgenomen voor de zogenoemde interne
producten.


88                                  Programmarekening 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 88 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 89 ======================================================================

<pre>Financiële afwijkingen in de jaarrekening ten opzichte van de begrotingsniveau (kolom “resultaat 2015”)
worden afgewikkeld met de bestemmingsreserve bedrijfsvoeringsfonds (via de regel “reservemutaties).
Dit met uitzondering van het krediet Digitaal werken, waarvan ultimo 2015 € 1,5 miljoen van het door
de raad beschikbare krediet niet is besteed.

997 Krediet digitaal werken
Het Programma Digitaal Werken, dat meerjarig wordt uitgevoerd, bevindt zich op dit moment in de
inrichtingsfase. Hierbij hebben de systemen voor het sociaal domein en de inrichting van de
internetsites de hoogste prioriteit. Daarnaast wordt het proces voor post en archief ingericht zodat deze
begin 2017 operationeel kan zijn. In 2016 worden de systemen voor het sociaal domein, het Klant
Contact Systeem en de Internetsites opgeleverd. Ook wordt er een aanvang gemaakt met de suite voor
VTH. In 2017 zullen de processen voor post en archief en meldingen openbare buitenruimte worden
opgeleverd. Ook wordt er een aanvang gemaakt met subsidies en contractbeheer. Omdat de
aanbestedingen in 2015 meer tijd vergden dan verwacht schuift het programma door en zal het zijn
afgerond in het derde kwartaal van 2018.

Van het totaal beschikbaar gestelde krediet van € 1,7 miljoen euro is in 2014 en 2015 voor de
voorbereiding van alle werkzaamheden € 200.000 uitgegeven. Via een beslispunt in het raadsvoorstel
bij deze programmarekening wordt voorgesteld het restant krediet per 31 december 2015 van € 1,5
miljoen te storten in een aparte bestemmingsreserve en daarmee beschikbaar te houden voor de
verwachte uitgaven in 2016 en verder.

997 Krediet Inkoop & Aanbesteding
Van het door de raad beschikbare extra budget voor Inkoop & Aanbesteding is ultimo 2015 € 128.000
niet besteed. Dit wordt betrokken bij de werkzaamheden in 2016.

997 Investeringskosten Werkplein
De kosten voor de inrichting van het zogenoemde Werkplein is ten laste gebracht van het
bedrijfsvoeringsfonds van het Facilitair bedrijf.

998 kostenplaatsen (nadeel € 1.288.000)
De kolom “saldo rekening 2015” wordt afgewikkeld met de bestemmingsreserve bedrijfsvoeringsfonds
(via de regel “reservemutaties).

Reservemutatie
De reserve sportvelden valt voor € 540.000 vrij. Het resultaat vanwege het niet vrijvallen van de
reserve “Amstelveense bijdrage M51” staat beschreven bij bijzondere baten en lasten.


Reservemutatie

product + omschrijving                      bijgestelde begroting                       jaarrekening                       verschil
                                               a         b     c=b-a       stand       d        e       stand     f=e-d      g=c-f
                                             plus   minus    verschil      1 jan     plus   minus      31 dec   verschil
960 Amstelveense bijdrage M51                   0    5.720     5.720       6.000        0        0      6.000         0      5.720
960 Duurzame vervanging vastgoed              930      930            0        0      930      930         0          0          0
960 Sportvelden                                 0      730          730      845        0      845         0        845       -115
960 Verbouwing vierde sporthal              1.650        0     -1.650          0    1.650        0      1.650    -1.650          0
960 Verbouwing wijkcentrum De Bolder        1.684        0     -1.684          0    1.684        9      1.675    -1.675          -9
960 Westwijkplein                               0      609          609      611    1.076    1.683         4        607          2
996 Dekking kapitaallasten                  4.410    3.802      -608      33.454    3.202    4.494     32.163     1.292     -1.900
997 Vervanging bedrijfsmiddelen             1.743    1.705          -38    4.056    2.258      520      5.794    -1.738      1.700
998 Bedrijfsvoeringsfonds                   2.920    4.741     1.821       3.964    4.213    4.824      3.353       611      1.210
8 Algemene dekkingsmiddelen                13.337   18.237     4.900      48.930   15.013   13.304     50.639    -1.708      6.609




                                       Programmarekening 2015                                                                  89
</pre>

====================================================================== Einde pagina 89 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 90 ======================================================================

<pre>sportvelden
De reserve sportvelden valt voor € 540.000 vrij.

Amstelveense bijdrage M51
Zie toelichting programma: bijzondere baten en lasten.

verbouwing vierde sporthal
Diverse onderwijsinstellingen en sportverenigingen hebben aangegeven aanvullende behoefte aan
goede binnensportruimte te hebben. In de Kadernota 2016 is voor de verbouwing van een vierde
sporthal € 1,65 miljoen beschikbaar gesteld.

verbouwing wijkcentrum De Bolder
De Bolder ligt op een centrale plaats in de wijk bij winkelcentrum, scholen en sportvoorzieningen. Het
gebouw is verouderd en technisch aan grondige renovatie toe. Daarnaast sluit de functionele indeling
van het gebouw niet aan bij de behoefte, zeker niet binnen de context van ‘welzijn nieuwe stijl’. Voor de
volledige renovatie van De Bolder is een krediet van € 1,7 miljoen beschikbaar gesteld.

Westwijkplein
In de raadsvergadering van 12 december 2012 is het voorstel “Vaststellen van de grondexploitatie
Westwijkplein en het bouwkrediet voor vernieuwing van wijkcentrum Westend” vastgesteld. Onderdeel
van dit raadsvoorstel vormt een bijdrage uit de algemene reserve van € 849.000. Deze onttrekking is
via de Kadernota 2014 bekrachtigd.

dekking kapitaallasten
Investeringsfondsen zijn één-op-één gekoppeld aan investeringen die ingevolge Besluit Begroting en
Verantwoording (BBV)-voorschriften zijn geactiveerd, maar die reeds in één keer vanuit reserves zijn
gedekt. Het betreft de administratieve afwikkeling ter dekking van de kapitaallasten van deze
investeringen. Tegenover de investeringsfondsen staat een gelijke boekwaarde.

Het resultaat betreft een lager investeringsbedrag inzake met name wagenpark (€ 1,2 miljoen) dat
gedoteerd wordt in deze reserve voor toekomstige kapitaallasten. Zie verder de toelichting onder
kredieten op dit programma.

vervanging bedrijfsmiddelen
Via de ideaalcomplexen lopen dotaties en onttrekkingen in verband met                  investeringen   in
bedrijfsmiddelen. Hier ligt een relatie met het verschil bij dekking kapitaallasten.

bedrijfsvoeringfonds
Het overschot op de bedrijfsvoeringfondsen wordt betrokken bij het oplossen van knelpunten in de
bedrijfsvoering. Het oplossen van problemen binnen de bedrijfsvoering is primair de
verantwoordelijkheid van het management en komt niet tot uitdrukking op de bestuurlijke
producten/programma’s.

Binnen de door de raad vastgestelde bandbreedte beschikt elke afdeling over een bedrijfsvoeringsfonds
(totaal € 1 miljoen). Jaarlijks worden de resultaten van zowel bestuurlijk product “997 Interne
producten” als “998 Saldo kostenplaatsen” daarmee verrekend. Daarenboven beschikt de directie over
een concern bedrijfsvoeringsfonds (€ 2,3 miljoen).

Als bovengrens voor de omvang van het fonds schrijft de nota 5% van de bedrijfsvoeringsbudgetten
voor. Met een omvang eind 2014 van afgerond 3,4 miljoen euro blijft het fonds binnen deze grens.
De gezamenlijke bedrijfsvoeringsfondsen bedragen namelijk € 100 miljoen. Met een maximum van 5%
daarover bedraagt de bovengrens van het bedrijfsvoeringsfonds € 5 miljoen.




90                                   Programmarekening 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 90 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 91 ======================================================================

<pre>vervanging bedrijfsmiddelen – egalisatie Grondbank
Het resultaat van de grondbank is per saldo € 0,1 miljoen positief. De geprognosticeerde inkomsten
voor de bagger (circa € 60.000) zijn niet gerealiseerd doordat Waternet om moverende redenen nog
geen gebruik heeft gemaakt van de gemeentelijke depotruimte. De uitgaven zijn lager doordat grond
nog afgevoerd moet worden, deze kosten volgen in 2016.


Voorzieningmutatie

product + omschrijving                        bijgestelde begroting                       jaarrekening                      verschil
                                                  a        b     c=b-a        stand      d       e       stand     f=e-d      g=c-f
                                               plus   minus    verschil       1 jan    plus   minus   31 dec     verschil
960 Bijdrage A9                                 778        0          -778   17.036     767       0   17.803        -767        -12
960 Dubieuze debiteuren                           0        0            0       310     359      40       629       -319        319
960 Functioneel Leeftijdsontslag Brandweer        0       43           43         0       0       0          0         0         43
960 Individueel keuzebudget                   2.100        0     -2.100           0       0       0          0         0     -2.100
960 Ombouw Amstelveenlijn                     5.720        0     -5.720           0       0       0          0         0     -5.720
960 Onderhoud Vastgoed                        2.958    3.209          250     4.619   3.033   2.032      5.620    -1.000      1.251
960 Wachtgeld en wethouders                   1.111      416          -695    1.994   1.773     483      3.284    -1.290        594
8 Algemene dekkingsmiddelen                  12.668    3.667     -9.001      23.960   5.931   2.555   27.336      -3.376     -5.625


bijdrage A9
De voorziening wordt jaarlijks contant gemaakt tegen een rentepercentage van 4,5%. Hierdoor zal de
voorziening jaarlijks groeien en toereikend zijn om de tweede tranche in 2020 van ongeveer € 22
miljoen euro aan het Rijk te betalen. De rente waar het Rijk de vordering in 2015 mee heeft verhoogd,
wijkt niet af van de in de berekening opgenomen rente.

dubieuze debiteuren
In het raadsvoorstel “budgetoverheveling 2014-2015” van december 2014 zijn gedragsregels opgesteld
voor het bepalen van dubieuze debiteuren, De voorziening geeft een indicatie van de vorderingen waar
de gemeente een risico loopt ten aanzien van het (volledig) terugontvangen van vorderingen.

De noodzakelijke omvang wordt vastgesteld door afhankelijk van de ouderdom van de openstaande
posten een bepaald percentage als dubieuze vordering te beschouwen; tussen 1 en 2 jaar is dit 50%,
tussen 2 en 3 jaar 75% en voor oudere vorderingen 100%. Dit leidt tot een voorziening per 31
december 2015 van € 629.000. De grootste post hierbinnen betreft belastingdebiteuren (€ 243.000).

individueel keuzebudget
De invoering van het individueel keuzebudget per 1 januari 2016 betekent dat werknemers zelf mogen
bepalen op welk moment zij hun gerealiseerde vakantiegeld en vergelijkbare vergoedingen uitgekeerd
krijgen. De uitkeringen moeten plaatsvinden in het kalenderjaar. Dit heeft gevolgen voor het
vakantiegeld over de periode juni t/m december 2015 dat normaal gesproken in mei 2016 wordt
uitgekeerd.

De structurele begroting bevat een raming voor één jaarschijf vakantiegeld. Die wordt van oudsher
gebruikt voor de uitbetaling van het vakantiegeld in mei van dat jaar. Strikt genomen gaat het echter
om de uitbetaling van de rechten die de achterliggende twaalf maanden zijn opgebouwd en vindt
vervolgens de opbouw van nieuwe rechten plaats die in mei van het jaar erna tot betaling komen. In
een zuiver lasten/¬baten stelsel behoort men dan een voorziening te vormen voor deze opgebouwde
rechten.

Als uitvloeisel van het accountantsverslag 2014 (pagina 19) valt niet meer te ontkomen aan een
stelstelwijziging. Dit betekent een eenmalige vorming van een voorziening vakantiegeld ten laste van de
algemene reserve van € 2,1 miljoen. In de besluitvorming is ervan uitgegaan dat het onderdeel vormt



                                             Programmarekening 2015                                                              91
</pre>

====================================================================== Einde pagina 91 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 92 ======================================================================

<pre>van de balanspost “voorzieningen”. Bij de accountantscontrole is gebleken dat het een “overlopende
passiva” betreft.

onderhoud Vastgoed
Zie toelichting intern product “beheer gebouwen”.

ombouw Amstelveenlijn
Zie toelichting product: bijzonder baten en lasten.

wachtgeld en wethouders
Zie toelichting programma.


Kredieten (opgave december 2015)

wagenpark
De geplande investeringen van € 1.2 miljoen in het wagenpark worden niet in 2015 gerealiseerd. Zolang
nog geen duidelijkheid is over de toekomst van het overslagstation bij afvalbeheer, welke aan
vervanging toe is, wordt er nog niet geïnvesteerd (€ 160.000 begroot). De begrote vervanging van 2
kraaninzamelvoertuigen (€ 610.000) bevindt zich in de laatste fase van gunning, en zal in 2016
gerealiseerd worden. De aanbestedingen voor investeringen in het wagenpark met een volume van
€ 360.000 zijn in gang gezet, maar de levering heeft in verband met regelgeving inkoop en
aanbesteding vertraging opgelopen. Deze uitgaven zijn nu voorzien in 2016. De overige geplande
investeringen zullen eveneens in 2016 plaatsvinden.

containers
Zolang nog geen duidelijkheid is over de toekomst van het overslagstation bij afvalbeheer, welke aan
vervanging toe is, wordt er nog niet geïnvesteerd (€ 104.000 begroot).

Zorgvlied
Het vaststellen van de nieuwe aanbestedingsregels hebben vertraging opgeleverd bij het plaatsen van
orders voor de aanschaf van een grafdelfmachine ad. € 145.000 en een transportwagen ad. € 48.000.
Inmiddels is het aanbestedingsproces gestart voor levering in 2016.




92                                   Programmarekening 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 92 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 93 ======================================================================

<pre> 5 Paragrafen




Programmarekening 2015   93
</pre>

====================================================================== Einde pagina 93 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 94 ======================================================================

<pre>5.1 lokale heffingen

5.1.1 Inleiding

De paragraaf lokale heffingen bevat, conform het BBV, een overzicht van de inkomsten, het beleid ten
aanzien van de lokale heffingen en een overzicht op hoofdlijnen van de diverse heffingen, de lokale
lastendruk en een beschrijving van het kwijtscheldingsbeleid.
In de Gemeentewet en een aantal bijzondere wetten is geregeld welke heffingen (belastingen en
retributies) een gemeente mag opleggen. De gemeenteraad bepaalt de hoogte van het tarief en welke
van die heffingen ook daadwerkelijk worden geheven.

Belastingen
Belastingen zijn heffingen waarvan de opbrengst vrij besteedbaar is. De gemeente Amstelveen kent de
volgende belastingen: onroerende zaakbelastingen, toeristenbelasting, parkeergeld en hondenbelasting.
Parkeergeld betreft formeel een belasting. Gelet op het betalen van een vergoeding voor deze dienst
zijn de inkomsten in deze paragraaf onder retributies verantwoord.

Retributies
Retributies zijn heffingen waarbij een bepaalde vergoeding wordt betaald voor een specifieke dienst. De
gemeente Amstelveen kent de volgende retributies: afvalstoffenheffing, rioolrecht, leges, marktgeld,
kostennaheffingsaanslag (parkeren) en grafrechten.
Grafrechten zijn onderverdeeld in rechten begraafplaats (zoals recht van begraven en begraven houden)
en onderhoudsrechten begraafplaats. De post leges bevat secretarieleges (voor paspoorten, rijbewijzen
etc.) en bouwvergunningen.


5.1.2 Inkomsten lokale heffingen

Van elke euro die huishoudens en bedrijven in Nederland aan belastingen en sociale premies betalen
gaat ruim drie procent naar de gemeenten. De decentrale overheden nemen samen 5 procent voor hun
rekening, de rijksoverheid 95%1. Het aandeel aan ontvangen belastingen en retributies van Amstelveen
bedraagt voor 2015 € 45,8 miljoen.




1
 http://www.rijksoverheid.nl/documenten-en-publicaties/rapporten/2015/04/02/rapport-monitor-van-de-
ontwikkeling-van-de-lokale-lasten-op-macroniveau.html

94                                    Programmarekening 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 94 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 95 ======================================================================

<pre>5.1.3 Geraamde inkomsten lokale heffingen

Onderstaande tabel geeft inzicht in de totaal geraamde inkomsten uit lokale heffingen zoals opgenomen
in de begroting 2016. Gemeten naar financiële omvang bepalen de onroerende zaakbelastingen, de
afvalstoffenheffing en het rioolrecht met afgerond 78 procent de opbrengst lokale heffingen.

bedragen x € 1.000                                                                                                     rekening             begrot ing                                 rekening
omschrijving                                                                                                               2014                 2015                                       2015
Ozb niet-woning gebruik                                                                                                   3.059                3.258                                      3.362
Ozb-niet-woning eigendom                                                                                                  4.806                5.031                                      4.866
Ozb woning eigendom                                                                                                      10.172               10.394                                     10.393
Toeristenbelasting                                                                                                           97                     99                                       90
Hondenbelasting                                                                                                             209                  197                                        226
Belastingen                                                                                                             18.343                18.979                                    18.937
Afvalstoffenheffing                                                                                                     8.704                              8.930                          8.878
Rioolrecht                                                                                                              8.093                              8.270                          8.340
Marktgelden                                                                                                               156                                135                            154
Begrafenisrecht                                                                                                         1.476                              1.205                          1.376
Grafrecht (onderhoud)                                                                                                   1.460                              1.378                          1.491
Bouwleges                                                                                                               1.957                              2.368                          2.339
Parkeerinkomsten                                                                                                        2.460                              1.960                          2.304
Bevolking                                                                                                               1.766                              1.846                          1.809
APV vergunningen                                                                                                          101                                 93                            110
Overig                                                                                                                     29                                 12                             25
Retributies                                                                                                            26.202                             26.197                         26.826
Totaal                                                                                                                 44.545                             45.176                         45.763

In onderstaande grafiek is de gerealiseerde verdeling procentueel weergegeven, waarbij alle inkomsten
kleiner dan € 500.000 zijn getotaliseerd.


 12.000
                                                               10.393
 10.000
                                                                                                 8.878
                                                                                                                             8.340
  8.000


  6.000
                                         4.866

  4.000   3.362
                                                                                                                                                                                        2.339         2.304
                                                                                     1.809
  2.000                                                                                                                                   1.376                    1.491
                                                                                                                                                                                                                                605

     0
          Ozb niet-woning gebruik



                                    Ozb-niet-woning eigendom



                                                               Ozb woning eigendom



                                                                                     Bevolking



                                                                                                 Afvalstoffenheffing



                                                                                                                           Rioolrecht



                                                                                                                                        Begrafenisrecht



                                                                                                                                                               Grafrecht (onderhoud)



                                                                                                                                                                                       Bouwleges



                                                                                                                                                                                                   Parkeerinkomsten



                                                                                                                                                                                                                      Inkomst < 500.000 euro




                                                                                        Programmarekening 2015                                                                                                                                 95
</pre>

====================================================================== Einde pagina 95 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 96 ======================================================================

<pre>Beleid en overzicht op hoofdlijnen van de lokale heffingen
Belangrijkste uitgangspunten voor het gemeentelijk tarievenbeleid zijn:
    ∂   Het toepassen van een jaarlijkse indexering voor loon- en prijsontwikkeling;
    ∂   Het hanteren van kostendekkende tarieven.

Indexering
In de Kadernota 2015 is als uitgangspunt neergelegd dat wordt uitgegaan van een index van 1,00
procent.

Kostendekkende tarieven
Voor een groot deel van de in de tabel hierboven genoemde lokale heffingen geldt als uitgangspunt dat
de totale kosten gedekt dienen te worden door de opbrengst uit het tarief. Om recht te doen aan dat
uitgangspunt kan de werkelijke ontwikkeling van het tarief afwijken van het algemene
indexeringspercentage van 1,00 procent. Daarnaast geldt bij de kostendekkende tarieven dat externe
(met name wettelijke) factoren onverkort worden doorberekend in het tarief. Kostendekkende tarieven
worden opgelegd voor de inzameling van huishoudelijk afval, riolering, begraven, kosten
naheffingsaanslag parkeerbelastingen en leges.

Per heffing worden de volgende onderwerpen beschreven:
    ∂   het gemeentelijk beleid ten aanzien van de heffing;
    ∂   een overzicht van de tariefsontwikkeling van de belangrijkste heffingen over de laatste jaren,
        inclusief het gehanteerde tarief in 2015;
    ∂   een vergelijking met tarieven welke zijn gehanteerd in de regio (waar voorhanden).2


5.1.4 Overzicht op hoofdlijnen van diverse heffingen

Onroerende zaakbelastingen (OZB)
De onroerende zaakbelastingen zijn de belangrijkste gemeentelijke belastingen. De onroerende
zaakbelastingen bestaan uit een belasting voor het gebruik (alleen niet-woningen) en een belasting voor
het eigendom (woningen en niet-woningen). De totale werkelijke OZB-opbrengst voor het aanslagjaar
2015 bedraagt € 18,7 miljoen. Door toegekende bezwaarschriften over oude aanslagjaren is dit jaar
€ 0,1 miljoen terugbetaald.

Macronorm
De macronorm is niet in wetgeving vastgelegd. In het bestuursakkoord tussen het Rijk en de VNG van
juni 2007 is afgesproken dat er een bovengrens is aan de totale stijging van de OZB-opbrengst. Als de
ontwikkeling van de lokale lasten tot overschrijding van die norm leidt, kan het Rijk ingrijpen via
correctie op het volume van het gemeentefonds. Dit kan betekenen dat gemeenten collectief worden
gekort als een aantal van hen het tarief fors verhoogt. Amstelveen blijft de laatste jaren door het
gehanteerde indexeringsbeleid onder de macronorm.

Tarieven 2015
Jaarlijks vindt de waardetaxatie van het onroerend goed plaats. Indien sprake is van een
waardeverhoging of –verlaging, dan wordt het tarief respectievelijk naar beneden of naar boven
bijgesteld om een gelijke opbrengst te krijgen. Vervolgens wordt deze opbrengst geïndexeerd. De
jaarlijkse indexering is afgestemd op de inflatieontwikkeling.
De in de begroting opgenomen gemiddelde prijscompensatie (lonen en prijzen) bedraagt 1,00 procent
(opbrengst 2015 = opbrengst 2014+1,00%).

Voor de WOZ moeten alle onroerende zaken jaarlijks worden getaxeerd. De vastgestelde WOZ-waarde
wordt door de gemeente gebruikt als heffingsmaatstaf voor de aanslag OZB. Voor de tarievennota 2015


2
    http://www.coelo.nl/digatlas3/index.html

96                                        Programmarekening 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 96 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 97 ======================================================================

<pre>is in eerste instantie rekening gehouden met een waardedaling van het onroerend goed van 5% voor de
woningen en 7% voor de niet-woningen zoals kantoren, winkels en bedrijven.

In het raadsvoorstel van december 2014 is een herberekening gemaakt nadat de hertaxatie voor de
WOZ grotendeels afgerond was. Op basis van die gegevens is de gemiddelde waarde gedaald voor
woningen met 0,5% en voor de niet-woningen met 5,0%. Bij de berekening van deze percentages is
eveneens rekening gehouden met toegekende verlagingen voor bezwaarschriften. Het tarief is op grond
van deze aanpassing neerwaarts bijgesteld omdat anders een te hoge opbrengst wordt gerealiseerd.

Tariefontwikkeling (raadsvoorstel na tarievennota)

                                 2012             2013            2014          2015
woning eigendom             0,08276%         0,08660%        0,09279%      0,09419%
niet-woning eigendom        0,17952%         0,19699%        0,21680%      0,23049%
niet-woning gebruik         0,14455%         0,15861%        0,17456%      0,18558%



Tarieven omliggende gemeenten (2015)

                                Aalsmeer        Diemen         Haarlem-      Ouder-    Uithoorn
                                                               mermeer       Amstel
woning eigendom                 0,1207%        0,1120%         0,1095%     0,0920%     0,1241%
niet-woning eigendom            0,1889%        0,2405%         0,3067%     0,2533%     0,2124%
niet-woning gebruik             0,1648%        0,2326%         0,2589%     0,2076%     0,1712%

Toelichting verschil begroting-rekening
De werkelijke opbrengst voor aanslagjaar 2015 wijkt niet veel af van de actuele prognose.

Afvalstoffenheffing
De kosten voor de afvalinzameling en verwerking van de huishoudelijke afvalstoffen worden met de
afvalstoffenheffing aan huishoudens in rekening gebracht. Uitgangspunt is 100% kostendekkendheid.

De tarievennota 2015 leidt tot de volgende tariefvoorstellen 2015;
    ∂   éénpersoonshuishouden: tarief 2014 + 1,00%
    ∂   meerpersoonshuishouden: tarief 2014 + 1,00%


Tariefontwikkeling (x 1 euro)

                                             2012              2013           2014            2015
éénpersoonshuishouden                      211,50            200,00         202,50          204,50
meerpersoonshuishouden                     243,00            243,00         246,00          248,50

Tarieven omliggende gemeenten (2015)

                                  Aalsmeer          Diemen      Haarlem-      Ouder-   Uithoorn
                                                                mermeer       Amstel
éénpersoonshuishouden                  198            347            255        170         250
meerpersoonshuishouden                 324            398            323        202         250

Omdat de wijze waarop afvalstoffenheffing wordt geheven per gemeente verschilt, geeft een
vergelijking met omliggende gemeenten geen goed beeld.




                                      Programmarekening 2015                                         97
</pre>

====================================================================== Einde pagina 97 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 98 ======================================================================

<pre>Toelichting verschil begroting-rekening
De werkelijke opbrengst voor aanslagjaar 2015 wijkt niet veel af van de prognose.

Rioolrecht
De kosten van het beheer en het in stand houden van het gemeentelijk rioolstelsel zijn uitgangspunt
voor de berekening van het tarief van het rioolheffing. Deze retributie wordt geheven in de vorm vaneen
aansluitrecht, waarbij de eigenaar de betalingsplichtige is. Indien meer dan 500 m3 water wordt
afgenomen, wordt daarboven per 10 m3 door de gebruiker een bedrag betaald.

Op 17 december 2014 is het Gemeentelijk Rioleringsplan (GRP) 2015–2020 vastgesteld door de raad. In
het GRP wordt weergegeven hoe de gemeente Amstelveen in de periode 2015-2020 haar rioleringstaak
wil uitvoeren. In dit plan is rekening gehouden met het zogenaamde verbrede rioolrecht. Naast de
reeds bestaande verantwoordelijkheid voor de afhandeling van het afvalwater hebben de gemeenten
ook een zorgplicht voor het voorkomen van structureel nadelige gevolgen van grondwater en de zorg
voor het inzamelen en verwerken van hemelwater.

De tarievennota 2015 leidt tot het volgende tariefvoorstel 2015;
    ∂   rioolrecht: tarief 2014 + 4,00%

Tariefontwikkeling (x 1 euro)

                                         2012          2013           2014           2015
bedrag per aansluiting                 183,00        183,00         187,50         195,00
bij waterverbruik 500 m3               183,00        183,00         187,50         195,00
bij waterverbruik 2500 m3            1.113,00      1.113,00        1139,50        1185,00



Tarieven omliggende gemeenten (2015)

                                   Aalsmeer     Diemen    Haarlem-       Ouder-     Uithoorn
                                                          mermeer        Amstel
bedrag per aansluiting                  172         206        120          268         223
bij waterverbruik 500 m3                260         206        237          516         223
bij waterverbruik 2500 m3             2.006       1.906      1.173        2.994       2.963

Toelichting verschil begroting-rekening
Door onder andere meer vervuilingseenheden is een hogere opbrengst van € 70.000 gerealiseerd.

Hondenbelasting
Iedereen, die één of meer honden heeft, moet hondenbelasting betalen. De tarieven voor 2015 zijn
verhoogd met de inflatiecorrectie.

Tariefontwikkeling (x 1 euro)

                                         2012          2013           2014            2015
1e hond                                 57,96         58,83          59,57           60,17
2e hond                                 86,99         88,29          89,39           90,28
elke volgende hond (per hond)          116,12        117,86         119,33          120,52
kennel                                 232,03        235,51         238,45          240,83
totaal aantal honden per 1 jan.         3.352         3.381          3.357           3.472




98                                  Programmarekening 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 98 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 99 ======================================================================

<pre>Tarieven omliggende gemeenten (2015)

                                 Aalsmeer     Diemen      Haarlem-      Ouder-    Uithoorn
                                                          mermeer       Amstel
1e hond                              72,72     103,44        77,00       69,60       83,46

Overige lokale heffingen
Naast de in het voorgaande behandelde tariefontwikkeling voor OZB, rioolrecht, hondenbelasting en
afvalstoffenheffing valt samengevat het volgende te melden met betrekking tot de overige lokale
heffingen:

Zorgvlied
De inkomsten uit hoofde van zowel de afkoop van grafrecht en onderhoudsrecht zijn hoger dan begroot,
in totaliteit € 0,3 miljoen. Door het aanbieden van de mogelijkheid de verlengingen van de
graftermijnen per jaar te betalen is de animo om de graven aan te blijven houden verbeterd. Het
aanbieden van een verkorte graftermijn van 10 jaar, gekoppeld aan de afkoop van het onderhoud voor
dezelfde periode, blijkt financieel aantrekkelijk.

Leges
Leges zijn verschuldigd voor een groot aantal zeer uiteenlopende diensten. Van de aanvraag voor een
paspoort tot de aanvraag van een vergunning voor het kappen van een boom, De belangrijkste zijn de
bouwleges en de leges bevolking. De hoogte van de legestarieven wordt begrensd door volledige
kostendekking en in bepaalde gevallen door in wettelijke regelingen vermelde normbedragen.

Bouwleges
Voor het behandelen van aanvragen voor bouwvergunningen in het kader van de Wet Algemene
Bepalingen Omgevingsrecht (WABO) hanteert het college voor de bouwleges een kostendekkend tarief.

Het merendeel van de legesopbrengsten wordt gerealiseerd door grote bouwprojecten. Dit zijn projecten
met een bouwsom van meer dan € 5 miljoen. Deze opbrengsten zorgen tevens voor een substantiële
dekking van de kleine/particuliere aanvragen.

Leges Bevolking
Leges worden geheven als vergoeding van kosten die de gemeente maakt in het kader van de
dienstverlening aan individuele burgers en bedrijven. Voorbeelden zijn het afgeven van reisdocumenten
en rijbewijzen.

Parkeren
Parkeerbelasting wordt geheven voor het parkeren van een motorvoertuig op plaatsen waar is besloten
dat parkeerbelasting is verschuldigd. Het doel van de parkeerbelasting is het verbeteren van de
doorstroming van de parkeergelegenheid door een financiële prikkel. Bezoekers dienen hiervoor per
keer de parkeerbelasting te voldoen indien het voor deze is toegestaan in het aangewezen gebied te
parkeren.
Voor bewoners en bedrijven is er de mogelijkheid tot het aanvragen van een vergunning. Hierdoor
kunnen zij wel parkeren in het gebied en zijn de parkeerkosten substantieel lager .

Er is € 343.000 meer aan inkomsten binnen gekomen, waarvan de helft betrekking heeft op
naheffingsaanslagen. Het restant betreft met name extra inkomsten voor parkeervergunningen en
parkeergelden.

Toeristenbelasting
Voor het houden van verblijf binnen de gemeente, door personen die geen ingezetene zijn van de
gemeente, wordt belastingen geheven. De tarieven voor 2015 zijn verhoogd met de inflatiecorrectie van
1,00% t.o.v. 2014.


                                    Programmarekening 2015                                        99
</pre>

====================================================================== Einde pagina 99 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 100 ======================================================================

<pre>Het in 2015 verantwoorde bedrag toeristenbelasting heeft betrekking op het aantal overnachtingen dat
in 2014 heeft plaatsgevonden.

APV
Dit betreft de inkomsten van de Algemene Plaatselijke Verordening en de Drank- en Horecawet.


5.1.5 Lokale lastendruk

Woonlastenvergelijking
Om een indruk te geven van de ontwikkeling van de Amstelveense tarieven vergelijken wij ons op deze
plaats met andere gemeenten. Basis hiervoor zijn de tarieven 2015. Voor de vergelijking met
omringende gemeenten is gebruikgemaakt van de Atlas van de lokale lasten 2015, opgesteld door het
COELO3.
Voor 2015 bedragen de Amstelveense woonlasten (meerpersoonshuishoudens) € 686, hetgeen lager is
dan het landelijk gemiddelde van € 716. Vergeleken met de ons omliggende gemeenten kent
Amstelveen de laagste lokale lasten (zie hieronder). Gesteld kan worden dat Amstelveen in staat is haar
kwalitatief hoogwaardig voorzieningenniveau te koppelen aan relatief lage woonlasten.


                                               Woonlastenvergelijking
                                              Meerpersoonshuishoudens
                                              bron: COELO-atlas lokale lasten 2015

           900
                      827                               826
           800                                                                           741          748
                                                                           710
                                      686
           700

           600

           500

           400

           300

           200

           100

             0
                   Aalsmeer       Amstelveen          Diemen          Haarl.'meer    Ouder-Amstel   Uithoorn




3
    Deze COELO-Atlas geeft woonlastenberekeningen (OZB, riool en afvalstoffen) voor alle Nederlandse gemeenten en
biedt daarmee een goed inzicht in de lokale lastendruk.

100                                         Programmarekening 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 100 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 101 ======================================================================

<pre>5.1.6 Kwijtscheldingsbeleid

Gemeenten in Nederland kunnen gehele of gedeeltelijke kwijtschelding verlenen van gemeentelijke
heffingen. Kwijtschelding wordt verleend indien een betalingsschuldige als gevolg van financiële
omstandigheden niet in staat is de opgelegde heffing te betalen.

Onder het huidige beleid kan kwijtschelding aangevraagd worden voor afvalstoffenheffing en
hondenbelasting. Om voor kwijtschelding in aanmerking te komen wordt uitgegaan van een normbedrag
bestaanskosten van 100 procent van de bijstandsnorm. Behandeling van kwijtscheldingsaanvragen
vindt plaats conform de Leidraad Invordering behorend bij de Invorderingswet 1990 en het
Kwijtscheldingsbesluit Amstelveen.

Evenals in voorgaande jaren is gebruik gemaakt van de mogelijkheid vooraf kwijtschelding te verlenen
op basis van de gegevens van het landelijke Inlichtingenbureau van het Ministerie van Sociale Zaken.
Hierbij geeft de burger vooraf toestemming om de gegevens zoals die bij de landelijke overheid bekend
zijn, te gebruiken voor de kwijtscheldingsaanvraag. Burgers hoeven na toestemming geen uitgebreid
formulier in te vullen. Als voldaan wordt aan de kwijtscheldingsnormen wordt automatisch vooraf
kwijtschelding verleend. Aanvragers waaraan geen automatische kwijtschelding kon worden verleend
omdat bijvoorbeeld niet alle gegevens konden worden gecheckt, hebben daarna nog altijd mogelijkheid
om een normale papieren kwijtscheldingsaanvraag in te dienen.

Reden voor afwijzing is in de meeste gevallen: een te hoog inkomen en/of een te hoog vermogen zoals
één of meerdere autokentekens die op naam staan. Daarnaast weigert een klein gedeelte de juiste
kopieën van gegevens te verstrekken waardoor geen volledige toetsing kan plaatsvinden.


kwijtschelding (per belastingjaar)              werkelijk     werkelijk     werkelijk     werkelijk
                                                   2012          2013          2014          2015
A) Formulieren:
aantal verzoeken                                     820           700           904           495
afgewezen                                            270           200           164           158
Kwijtschelding                                       550           500           740           337
idem in euro                                     133.000       152.000       155.000        63.000

B) “automatische kwijtscheldingen”                   786           915           682        1.188
idem in euro                                     179.000       204.000       161.000      264.000
A+B) totaal kwijtschelding (x €)                 312.000       356.000       316.000      327.000

In totaliteit is de kwijtschelding 2015 niet veel hoger dan 2014. Wel is sprake van een verschuiving van
aanvraag via formulieren naar automatische kwijtscheldingen.




                                     Programmarekening 2015                                           101
</pre>

====================================================================== Einde pagina 101 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 102 ======================================================================

<pre>5.1.7 Kerngegevens

                                            werkelijk      werkelijk   werkelijk   werkelijk
                                               2012           2013        2014        2015
WOZ:
WOZ-objecten per 1 januari:
- woning                                      43468         44.370      44.720      44.872
- niet-woning.                                 2710           2770       2.778       2.658
WOZ-bezwaarschriften (objecten) in:
- aantallen                                    1914           1934          898       1045
- percentages                                   4,1            4,1          1,9        2,2
WOZ-(hoger) beroepschriften                      50             28           11          5

Invordering:
Aantal afgegeven incasso’s                     44%            45%         47%         47%
Aantal aanmaningen                             4796           4811        5099        5149
Aantal dwangbevelen                            1802           1956        2157        1692




102                               Programmarekening 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 102 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 103 ======================================================================

<pre>5.2 weerstandsvermogen en risicobeheersing
De paragraaf biedt op hoofdlijnen inzicht in het risicoprofiel van de gemeente en de mogelijkheden om
tegenvallers op te vangen (weerstandscapaciteit). In de huidige economisch onzekere tijden en de druk
op houdbare overheidsfinanciën staat het gemeentelijke risicobeleid en inzicht voor de raad in de
weerstandscapaciteit hoog op de bestuurlijke agenda.
Het beleidskader is met de nota Risicobeleid en reservebeleid in 2012 opnieuw vastgesteld. De
opmerkingen en aanbevelingen van de rekenkamercommissie aangaande het gemeentelijk
weerstandsvermogen hebben daarin hun plaats gekregen. De nota is de kapstok aan de hand waarvan
deze paragraaf is uitgewerkt.
Het besluit Begroting en Verantwoording (BBV, artikel 11) definieert het weerstandvermogen als de
relatie tussen de capaciteit om tegenvallers op te vangen (weerstandscapaciteit) en de materiële risico's
waarvoor geen specifieke voorzieningen zijn getroffen.




  Risico's                                          Weerstandscapaciteit

  #   Normale bedrijfsrisico's                     Structureel
  #   Decentralisaties                             # Bezuinigingen/ombuigingen
  #   Financiële verhouding                        # Onbenutte belastingcapaciteit
  #   Grondexploitaties
  #   Mobiliteit                                   Incidenteel
                                                   # Reserves




   Beheersmaatregelen

  # Meerjarige budgettaire sturing
  # Duurzame instandhouding
  # Bedrijfsvoering




                        Risico's                    Weerstandsvermogen

        Waar geen maatregelen                         Is de gemeente in staat om
          voor getroffen zijn                            risico's op te vangen ?




Het betreft hier dus het duiden van mogelijke tegenvallers waarmee de gemeente te maken kan krijgen
en de beheersmaatregelen die de gemeente neemt om risico's te identificeren, het bevorderen van het
risicobewustzijn, het vermijden van risico's en ten slotte beperken van schade ingeval risico's zich
onverhoopt toch voordoen. Dit risicoprofiel wordt vervolgens afgezet tegen de mogelijkheden waarover
de gemeente beschikt om tegenvallers op te vangen. Door risicoprofiel en weerstandcapaciteit met
elkaar te confronteren kan een uitspraak over het weerstandvermogen van de gemeente worden
gedaan.




                                     Programmarekening 2015                                          103
</pre>

====================================================================== Einde pagina 103 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 104 ======================================================================

<pre>Zolang de weerstandcapaciteit groter is dan de gekwantificeerde risico's kan de gemeente tegenvallers
opvangen. De weerstandcapaciteit betreft overigens structurele en incidentele zaken. Bovenstaand
wordt een en ander schematisch samengevat. Opgemerkt wordt dat er een onlosmakelijke samenhang
is tussen risico's en beheersmaatregelen. Want met gedegen beheersmaatregelen worden de mogelijke
risico's aanmerkelijk ingeperkt. Andersom geldt vanzelfsprekend ook dat, indien geen
beheersmaatregelen worden getroffen, de risico's navenant toenemen.


5.2.1 Risico’s en beheermaatregelen

Zoals hiervoor aangegeven dienen risico's en beheermaatregelen in onderlinge samenhang te worden
bezien. Dit gebeurt in Amstelveen middels het door de jaren heen ontwikkelde duurzame financiële
beleid dat de volgende pijlers kent:
    1. Een goed functionerende planning en control-cyclus (meerjarige budgettaire kaderstelling en
        sturing);
    2. Een adequaat activabeleid met daarin duurzame instandhouding van gemeentelijke bezittingen;
    3. Een betrouwbare bedrijfsvoering;
    4. Een adequaat risicobeleid en het aanwezig zijn en in standhouden van voldoende
        weerstandcapaciteit.

1. Meerjarige budgettaire kaderstelling en sturing
Amstelveen werkt vanuit een meerjarige visie en begroting waardoor structurele maatregelen kunnen
worden geëffectueerd en indien nodig interim- of faseringsmaatregelen kunnen worden genomen zodat
een zorgvuldige en afgewogen beleidsimplementering kan plaatsvinden. Dit krijgt onder meer vorm via
de jaarlijkse begroting en rekening. In de Kadernota worden de actuele meerjarige ontwikkelingen
(intern en extern (macro economische ontwikkelingen en de invloed daarvan op Amstelveen)) geschetst
die van belang zijn voor bestuurlijke (bij)sturing. Indien daar aanleiding voor is dan wordt het bestuur
separaat geïnformeerd.

Eind 2012 werden de gevolgen bekend van het Regeerakkoord Rutte II. Dit betreft vergaande
decentralisatiemaatregelen in het sociaal domein, een omvangrijke korting op het gemeentefonds en
een ingrijpende herziening van het verdeelstelsel voor de algemene uitkering. Het zwaartepunt van deze
maatregelen lag qua ingangsdatum in 2015. Een goed beeld van de uiteindelijke effecten van de
decentralisaties ontstaat pas na enkele jaren. Er blijft dus een stuk onzekerheid de komende jaren.

Na de gemeenteraadsverkiezingen van maart 2014 is een nieuwe Politieke Agenda 2014-2018 opgesteld
met een bestuurlijke visie voor deze periode. Dit is uitgewerkt in een College Uitvoeringsprogramma
2014-2018, dat gelijktijdig met de programmabegroting 2015 aan de gemeenteraad is voorgelegd. Dit
heeft een vervolg gekregen met nadere kaderstellende besluitvorming via de Kadernota 2016 (juliraad
2015). Dit betreft naast noodzakelijke ombuigingen ook maatschappelijke investeringen in nieuw beleid
en een lange termijnvisie, die anticipeert op de omslag van groeigemeente naar beheergemeente.

Daarmee ligt er een actueel meerjarig budgettair kader dat de bestaande gezonde financiële positie van
Amstelveen handhaaft en dat robuust genoeg is om de openstaande uitdagingen en onzekerheden
tegemoet te treden.

2. Duurzame instandhouding
Het waarborgen van de duurzame instandhouding van de Amstelveense (fysieke) infrastructuur en
voorzieningen op langere termijn is een belangrijke pijler van het gemeentelijk (financieel) beleid. De
essentie van dit beleid is met drie samenhangende lijnen te duiden:
    ∂   Op basis van rationele meerjarige onderhoud beheerplannen hebben de meerjarenramingen
        toereikende structurele budgetten voor de instandhouding van de bestaande fysieke
        infrastructuur (gemeentelijke gebouwen inclusief onderwijs, wegen, groen en sportvelden).



104                                 Programmarekening 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 104 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 105 ======================================================================

<pre>       Hiermee is een belangrijk risico voor gemeenten, namelijk het sluipender wijze ontstaan van
       onderhoudsachterstanden, ingedamd;
   ∂   De beschikbare middelen worden zo effectief en efficiënt mogelijk ingezet. De optimalisering van
       de werkwijze en afstemming via een integraal uitvoeringsprogramma infra vervult daarin een
       wezenlijke rol;
   ∂   De komende jaren dient zich een omslag aan van groeigemeente naar beheergemeente. Dit
       wordt vroegtijdig onderkend en hierop wordt geanticipeerd in de koers voor de langere termijn.

De verdere uitwerking van de duurzame instandhouding staat centraal in paragraaf 5.3 Onderhoud
kapitaalgoederen.

3. Bedrijfsvoering
Het ambtelijk management is binnen bestuurlijk vastgestelde kaders verantwoordelijk voor de
bedrijfsvoering. Dit betekent dat het management, binnen deze kaders, bepaalt hoe de bestuurlijk
vastgestelde resultaten en prestaties worden gerealiseerd. Risicomanagement is binnen de
bedrijfsvoering daarom een belangrijk onderwerp. Het is de verantwoordelijkheid van elke manager om
de belangrijke risico's op zijn/haar werkterrein te duiden en aan te geven welke beheermaatregelen
zijn/kunnen worden getroffen (vermijden, verzekeren, afdekken). Doordat dit een verplichte paragraaf
van het afdelingsplan is, wordt het risicobewustzijn binnen de ambtelijke organisatie gestimuleerd.
Daarnaast worden actuele ontwikkelingen van de grote thema’s die hieronder in de paragraaf risico’s
zijn beschreven ook op centraal niveau gemonitord.

Er loopt thans een majeure operatie om forse financiële taakstellingen op de ambtelijke organisatie in te
vullen, alsmede om ook in de toekomst te kunnen blijven voldoen aan de vraagstellingen vanuit bestuur
en samenleving in een veranderde en veranderende omgeving. Dit komt uitvoeriger aan de orde in de
paragraaf bedrijfsvoering.

4. Risicobeleid
De risico’s zijn onderverdeeld in:
4.1 Normale bedrijfsrisico’s
4.2 Financiële verhouding en decentralisaties
4.3 Grondexploitaties
4.4 Mobiliteit

4.1 Normale bedrijfsrisico's
Met het gemeentelijk takkenpakket is een structureel jaarbudget van € 190 á € 200 miljoen gemoeid.
Dit takenpakket is zeer divers en de mate van beïnvloedbaarheid verschilt per onderdeel, maar is in
relatie met de hiervoor genoemde (beheer)maatregelen voor het gemeentebestuur op zich goed
structureel te managen. Dit kan er overigens wel degelijk toe leiden dat er bestuurlijk fors moet worden
ingegrepen. Denk hierbij alleen maar aan de bezuinigingstaakstellingen in de achterliggende jaren als
gevolg van de economische crisis.

Uitgangspunt is, dat waar sprake is van structurele tegenvallers, deze middels compenserende
structurele maatregelen (bezuinigen en/of inzetten belastingscapaciteit) in een structureel sluitende
meerjarenbegroting moeten worden ingepast. Wanneer er voor wordt gekozen om structurele
maatregelen getemporiseerd in te voeren om de acceptatie en/of zorgvuldige implementatie te
verbeteren kan een financiële faseringsbuffer uitkomst bieden. De risico's die met de uitvoering van het
gemeentelijk takenpakket samenhangen, vallen onder de noemer normale bedrijfsrisico's.

Algemene uitkering gemeentefonds
Met een omvang van ruim € 90 miljoen is de uitkering gemeentefonds verreweg het belangrijkste
structurele algemene dekkingsmiddel van de gemeente. Dit is inclusief de brede Integratie Uitkering
Sociaal Domein van afgerond € 25 miljoen in 2015. Daarna volgt de onroerende zaakbelasting met bijna
€ 19 miljoen. De hoogte en ontwikkeling van de uitkering gemeentefonds wordt bepaald via de


                                     Programmarekening 2015                                          105
</pre>

====================================================================== Einde pagina 105 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 106 ======================================================================

<pre>Rijksbegroting en is voor Amstelveen niet beïnvloedbaar. Het gemeentefonds deelt mee in de forse
ombuigingen van het Rijk die noodzakelijk zijn om de gestegen staatsschuld en het opgelopen
financieringstekort terug te dringen en het begrotingstekort te beperken tot het maximaal toegestane
EMU-tekort van 3 procent.

Naast de omvang van het gemeentefonds is ook de verdeling van belang. Per 2015/2016 is sprake van
een grootschalige aanpassing van het verdeelstelsel. Dit heeft voor Amstelveen een nadelig effect door
een definitiewijziging van de verdeelmaatstaf woonruimten/verblijfs-objecten. Deze wijziging houdt
verband met de invoering van het BAG (Basisregistraties Adressen en Gebouwen) en pakt ongunstig uit
voor gemeenten met relatief veel studentenhuisvesting zoals Amstelveen. In samenspraak met andere
gemeenten met veel studentenhuisvesting heeft Amstelveen een aanpassing van de voorstellen bepleit
bij het Rijk. Dit heeft enige reparatie opgeleverd, maar niet het hele nadeel weggenomen. Eén en ander
was opgenomen in de septembercirculaire gemeentefonds 2015, waarvan de uitkomsten zijn verwerkt
in het raadsvoorstel aanbieding Programmabegroting 2016 (raadsvergadering 11nov15).

Open eindregelingen: uitkeringen levensonderhoud
Via het zogeheten I-deel WWB ontvangt de gemeente een uitkering van het Rijk voor het verstrekken
van uitkeringen levensonderhoud. Dit betreft uitkeringen in het kader van de WWB, WIJ, BBZ, IOAW en
IOAZ. Dit zijn zogenaamde open einde regelingen. Gemeenten ontvangen een uitkering op basis van
een objectief verdeelmodel. Voor Amstelveen gaat het in 2015 om afgerond € 18 miljoen. Met ingang
van 2015 is sprake van een nieuw objectief verdeelmodel, het zogeheten SCP-model. Amstelveen is in
dit model een voordeelgemeente. Het model is nog in discussie en voor de toekomst zijn aanpassingen
op het model aangekondigd. In afwachting van meer duidelijkheid over deze aanpassingen wordt het
huidige herverdeelvoordeel vooralsnog als incidenteel aangemerkt.

Open eindregelingen: Hulp bij huishoudens
Een andere grote open eind regeling is de integratie-uitkering voor reeds langer bij de gemeente
ondergebrachte Wmo-taken, met name hulp bij het huishoudens (Hbh). In 2015 bedroeg deze uitkering
€ 5,8 miljoen. Daarnaast is een incidentele toelage huishoudelijke hulp ontvangen van € 0,4 miljoen.
Ten opzichte van 2014 is sprake van een forse korting van afgerond € 2 miljoen (korting
Regeerakkoord). Beleidsmatig is hierop geanticipeerd (“de kanteling”) en blijven de uitgaven op dit
onderdeel binnen het budget. Zoals gemeld in de Tweede Tijdvakrapportage is het aantal uren
huishoudelijke hulp gedaald.

Claims met betrekking tot tegemoetkoming in planschade
Bij het opstellen of wijzigen van bestemmingsplannen, het opstellen van een projectbesluit of
buitenplanse ontheffingen van een bestemmingsplan (met name het gevolg van een voorgenomen
bouwactiviteit) dient rekening gehouden te worden met verzoeken tot tegemoetkoming in planschade;
dit kan betrekking hebben op inkomensvermindering dan wel waardevermindering van eigendom op
grond van afdeling 6.1 van de Wet ruimtelijke ordening (Wro).

Bij het opstellen van actualiseringplannen wordt ter beperking van het risico op planschade dit expliciet
meegenomen in de wijze van bestemmen. Indien nodig wordt een planschaderisicoanalyse uitgevoerd.
Een andere maatregel kan zijn om een wijziging in planologisch regime “voorzienbaar” te maken
waardoor het recht op planschade vervalt.

Voor het opstellen van buitenplanse ontheffingen en projectbesluiten worden planschade
overeenkomsten getekend met de initiatiefnemer/ontwikkelaar. Het financieel risico voor de gemeente
blijft hierdoor beperkt tot de inzet van ambtelijke capaciteit voor het behandelen van planschade
verzoeken. Deze kosten mogen wettelijk niet verhaald worden en komen om die reden ten laste van de
betreffende grondexploitatie of als er geen exploitatie is, de algemene middelen. Planschadeverzoeken
die als gevolg van de periodieke actualisatie van een bestemmingsplan worden ingediend komen in het
geheel voor rekening van de algemene middelen. Voorgenomen wijzigingen tot ruimtelijke inperkingen



106                                  Programmarekening 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 106 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 107 ======================================================================

<pre>moeten om deze reden voorzien worden van een financiële risicoparagraaf. In 2015 zijn enkele claims
afgewikkeld binnen de grondexploitaties of met de provincie (N201).

Dividenduitkering Eneco
Amstelveen is voor 1,5 procent aandeelhouder van energiebedrijf ENECO. In de begroting wordt
rekeningen gehouden met een dividendraming van € 1,5 miljoen.

De Hoge Raad heeft eind juni 2015 beslist dat de Splitsingswet niet in strijd is met het recht van de
Europese Unie, in het bijzonder met het vrij verkeer van kapitaal en de vrijheid van vestiging. Met deze
uitspraak van de Hoge Raad zijn de vorderingen van Essent op de Staat definitief afgewezen. De zaken
van Eneco en Delta verwijst de Hoge Raad terug naar het hof, maar uitsluitend wat betreft hun beroep
op het Europees Verdrag tot bescherming van de rechten van de mens. Het hof moet beoordelen of
Eneco en Delta zich hier terecht op beroepen.

Volgens de Splitsingswet mogen beheerders van elektriciteits- en gasnetwerken geen deel uitmaken van
een groep ondernemingen waartoe ook bedrijven behoren die in Nederland energie produceren, leveren
of daarin handelen (het ‘groepsverbod’). Evenmin mogen binnen de groep waartoe de netbeheerder
behoort activiteiten worden verricht die strijdig kunnen zijn met het belang van het beheer van het
desbetreffend energienet (het ‘verbod op nevenactiviteiten’).
Als gevolg van het groepsverbod moeten Essent, Eneco en Delta zich zodanig opsplitsen dat de
netbeheerder geen onderdeel meer van de groep uitmaakt. De overheid behoudt de aandelen in de
netbeheerder, en de overige onderdelen van deze ondernemingen mogen aan private aandeelhouders
worden overgedragen.

Eind 2015 heeft de Eerste Kamer niet ingestemd met de gemoderniseerde stroomwet. Minister Kamp
(Economische Zaken) heeft aangegeven dat dit niet ertoe leidt dat de splitsing wordt gestaakt.
Energiebedrijven Delta en Eneco zullen moeten splitsen. De Minister houdt vast aan de sinds 2008
geldende wet die energiebedrijven daartoe verplicht. Deze wet blijft ondanks het niet instemmen met de
gemoderniseerde stroomwet van kracht.

Verwacht moet worden dat deze uitspraak tot een substantieel lagere dividenduitkering zal leiden.
Zodra hierover meer duidelijkheid bestaat zal de raad worden geïnformeerd.

Dividenduitkering BNG
Aangescherpte kapitaaleisen voor banken, vervat in het Basel 3 akkoord, leiden er toe dat banken hun
vermogen dienen te verhogen. De nieuwe eisen gelden met ingang van 2019. Dit kan er onder andere
toe leiden dat, om het buffervermogen op te bouwen, aandeelhouders de komende jaren een lagere
dividenduitkering ontvangen. Daarnaast staat de dividenduitkering mogelijk ook onder druk door
invoering van een “Bankenbelasting”.
De Amstelveense begroting bevat een structurele dividendinkomst van € 170.000.

Garanties: geldleningen maatschappelijk vastgoed
Per 1 januari 2016 staat Amstelveen borg voor € 197.000 aan leningen. Dit betreft garanties voor de
Atletiekbaan van € 161.000 en inrichtingskosten wijkgebouw Middenhoven voor € 36.000.

Garanties: waarborg woningen
Het gaat hier om een tweetal oude regelingen4 op grond waarvan de gemeente borg staat voor leningen
van de woningbouwcorporatie van voor 1995. Eind 2015 bedraagt de borgstelling € 8,6 miljoen (2014:
€ 11,3 miljoen). De gemeente is voor 100 procent aansprakelijk ingeval van faillissement van de
corporatie. De helft van eventuele aanspraken is vervolgens verhaalbaar op het Rijk.



4
    “Beschikking deelneming van het Rijk in garanties van de gemeente voor bestaande eigen woningen” en de
“Beschikking geldelijke steun eigen woningen 1984”.

                                        Programmarekening 2015                                        107
</pre>

====================================================================== Einde pagina 107 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 108 ======================================================================

<pre>Garanties: waarborg woningcorporaties
Het Waarborgfonds Sociale Woningbouw (WSW) zorgt er door middel van garantstelling voor dat
woningbouwcorporaties tegen lagere rentetarieven leningen kunnen aantrekken. Daarbij is het
uitgangspunt dat de sector zelf als eerste garant staat voor eventuele tekorten. Rijk en gemeenten
staan vervolgens als achtervang garant mocht de sector zelf onvoldoende verhaal bieden. Eind 2015
betreft het leningen met in totaliteit een omvang van € 431 miljoen (eind 2014: € 432 miljoen).

Enkele corporaties zijn in de financiële problemen geraakt door het gebruik van financiële producten
(derivaten). De sector is tot heden in staat gebleken de ontstane financiële situatie zelf op te lossen en
heeft geen beroep gedaan op de gemeentelijke garantstelling.

In een raadsbesluit van 22 maart 1995 heeft Amstelveen een ongelimiteerde achtervangovereenkomst
gesloten met WSW. Door verschillende maatschappelijke ontwikkelingen wil Amstelveen meer invloed
op het investeringsprogramma van de in Amstelveen werkzame corporaties. In de raadsvergadering van
1 juli 2015 is besloten de overeenkomst met het WSW op te zeggen en het college van B&W te
machtigen voor nieuwe leningen een achtervangovereenkomst te sluiten.

Garanties: Nationale Hypotheek Garantie (NHG)
De NHG wordt verstrekt door de Stichting Waarborgfonds Eigen Woningen (WEW). Indien de
huiseigenaar bij gedwongen verkoop met een restschuld achterblijft, wordt deze overgenomen uit
hoofde van de NHG. Het WEW heeft hiervoor een fonds gevormd uit bijdragen van kopers onder de NHG
regeling.

Bij (tijdelijke) liquiditeitstekorten van het WEW is de gemeente samen met alle andere Nederlandse
gemeenten en het Rijk de verplichting aangegaan renteloze leningen aan het waarborgfonds te
verstrekken. Het Rijk neemt 50% van deze renteloze leningen voor zijn rekening. Gemeenten nemen
gezamenlijk de andere 50% voor hun rekening. Bij aanspraken op de achtervang betaalt het WEW de
leningen in betere tijden terug aan gemeenten.

Op 15 april 2009 is tussen het Rijk en de Vereniging van Nederlandse Gemeenten (VNG) bestuurlijk
afgesproken dat de achtervangfunctie van de gemeenten met ingang van 2011 zal worden beëindigd en
volledig door het Rijk wordt overgenomen. Voor de tot deze ingangsdatum verstrekte garanties blijft de
gemeente voor de helft achtervang evenals het Rijk, waarbij de gemeentelijke aanspraak plaatsvindt
naar rato van de som van de nominale bedragen van de nog lopende leningen (50%) en de som van de
verliesbedragen (50%).

Amstelveen staat eind 2015 in totaal voor € 258,0 miljoen garant (2014: € 263,0 miljoen). Het bedrag
waarvoor de gemeente garant staat, neemt in omvang af, doordat de gemeente alleen gevallen van
voor 2012 borgt.

Wachtgeldvoorziening wethouders
Het Ministerie van Binnenlandse Zaken & Koninkrijksrelaties (BZK) wenst dat de pensioenopbouw en
uitkering van pensioenen zo snel mogelijk via ABP wordt opgebouwd en uitgevoerd. Op zijn vroegst
komt er in 2016 een APPA-fonds en dat zal in eerste instantie betrekking hebben op het Rijk. De
gemeentes zijn vanaf 2018 aan de beurt voor de waardeoverdrachten en dit kan dan in 2018, 2020 of
2022.
De verwachting is dat actieve bestuurders en de voormalige bestuurders met wachtgeld als eerste
worden overgedragen, gevolgd door bestuurders zonder wachtgeld (zogenoemde slapers).

De waarde die overgedragen zal moeten worden wordt de “reservewaarde” van het lopende jaar
genoemd oftewel de contante waarde van het doelvermogen om het pensioen uit te keren. Voor het
bepalen van de reservewaarde is de rekenrente van essentieel belang. Hoe hoger de rente, hoe hoger
het te verwachten rendement. Of anders geformuleerd: hoe hoger de rente, hoe lager de reservewaarde
van het lopende jaar moet zijn om toch tot het doelvermogen aan te groeien.


108                                  Programmarekening 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 108 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 109 ======================================================================

<pre>In 2014 is een rekenrente gehanteerd van 2,8% conform het advies van het Verbond van Verzekeraars,
de Pensioenfederatie, alsmede De Nederlandsche Bank. Per 1 januari 2015 wordt een rekenrente
gehanteerd van 2,156% die is afgestemd met het Ministerie van Binnenlandse Zaken. Dit leidt ertoe dat
de voorziening aangevuld moet worden. Ter indicatie: een mutatie van 1%-punt rekenrente kan een
mutatie van de benodigde voorziening betekenen van 30%. Voor de actuariële berekeningen ten
behoeve van de reservewaardes etc. is de sterftetabel GBM/GBV 2008-2013 gehanteerd. De externe
partij hanteert een sterftetabel die onder andere ook wordt gebruikt bij TNO, Campina, Bavaria,
Honeywell en PostNL.

Het kan zijn dat door ontwikkelingen in de toekomst een bedrag bijgestort moet worden in de getroffen
voorziening. Hierbij kan gedacht worden aan een lagere rekenrente of het verplicht afkopen van
afgesloten verzekeringspolissen bij overdracht aan het ABP vanaf 2018. De tussentijdse afkoopwaarde
van dit soort polissen ligt (aanzienlijk) lager dan de premievrije waarde bij de verzekeraar op de
einddatum. In de komende jaren zal blijken wat het Ministerie van BZK besluit over deze polissen.

In het raadsvoorstel “budgetoverheveling 2015 naar 2016” van december jl. is € 260.000 gestort in de
voorziening wachtgelden. Uit het jaarverslag 2015 van het externe adviesbureau dat ons adviseert bij
de APPA-wet blijkt dat door de steeds lager wordende rekenrente de voorziening ondanks deze dotatie
nog € 620.000 te laag is om aan de toekomstige verplichtingen te voldoen. Verwacht wordt overigens
dat de rekenrente in 2016 nog verder zal dalen. Zodra op de langere termijn sprake is van een stijgende
rekenrente, heeft dit een tegengestelde uitwerking.

Conclusie normale bedrijfsrisico’s
Met het vaststellen van de nota Risicobeleid en reservebeleid heeft de raad bepaald dat ten aanzien van
de normale bedrijfsrisico’s een risicobuffer van € 10 miljoen (5 procent van het begrotingstotaal van
€ 180,0 à € 200,0 miljoen) aangehouden dient te worden. Dit als buffer voor incidentele risico's
(waarvoor geen voorziening is getroffen). Structurele problemen moeten in een sluitende
meerjarenbegroting worden ingepast.

4.2 Financiële verhouding en decentralisaties
Door de decentralisaties in het sociaal domein met ingang van 2015 is sprake van nieuwe taken. Met
ingang van 2015 is de gemeente verantwoordelijk voor veel nieuwe taken op de terreinen Zorg, Werk
en Jeugd. Deze drie terreinen komen afzonderlijk aan de orde in Programma 1 Sociaal Domein,
verreweg het grootste van de zes programma’s. Het totaalplaatje is als volgt samen te vatten:
    1. Inhoudelijk heeft de gemeenteraad aparte beleidsnota’s vastgesteld voor de verschillende
       onderdelen. Het aldus geformuleerde beleid is in 2015 uitgevoerd.
    2. Financieel is in 2015 sprake van vrijvallende middelen. Het beeld naar de toekomst toe is nog
       onzeker en verschilt ook per decentralisatie. Binnen het onderdeel Zorg lijkt sprake van
       budgettaire ruimte. Op het onderdeel Werk (exclusief bijstandsuitkeringen) is sprake van krapte
       en leggen meerjarige ombuigingen een druk op de toekomstige bekostiging van de Sociale
       werkvoorziening. Zoals hiervoor vermeld is op het onderdeel bijstandsuitkeringen (I-deel WWB)
       sprake van een voordeel, dat naar de toekomst toe onzeker is. Vooralsnog worden de tekorten
       op Werk gedekt uit het overschot op het I-deel. Op het onderdeel Jeugd is sprake van forse
       kortingen op het te ontvangen budget in combinatie met grote onzekerheid over de
       uitgavenkant. Op dit moment is niet te duiden in hoeverre het budget op korte en langere
       termijn toereikend is.
    3. In het traject Kadernota 2017 zal een uitvoeriger analyse van het de situatie en perspectieven
       binnen het sociaal domein worden geschetst.

Algemeen uitgangspunt is, dat de effecten van de decentralisaties op de gemeentelijke financiële
huishouding structureel binnen de meerjarenbegroting worden ingepast. Daarbij moet in aanmerking
worden genomen, dat de gemeente geen invloed heeft op de inkomsten via het gemeentefonds en dat
de invloed op de uitgavenkant beperkt wordt door open einde regelingen en wettelijke verplichtingen.


                                    Programmarekening 2015                                         109
</pre>

====================================================================== Einde pagina 109 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 110 ======================================================================

<pre>Hetgeen overigens onverlet laat, dat de decentralisaties ook kansen bieden om voordelen te realiseren.
Al met al is het verstandig om te beschikken over een stevige buffer om incidenteel tegenvallers op te
vangen (risicobuffer), maar ook om noodzakelijke beleidsaanpassingen te implementeren inclusief
eventuele flankerende maatregelen (faseringsbuffer). Voor een dergelijke noodzakelijk c.q. wenselijk
geachte buffer is geen objectieve maatstaf beschikbaar.

Wat de inkomstenkant betreft ontvangt de gemeente voor deze drie decentralisaties via het
gemeentefonds een brede Integratie Uitkering Sociaal Domein. Deze loopt terug van afgerond € 25
miljoen in 2015 naar € 20 miljoen per 2019. Deze daling komt door kortingen van het Rijk op de
macrobudgetten en door een nadelig herverdeeleffect op het nieuwe verdeelmodel Jeugd. De notitie
naar aanleiding van de meicirculaire gemeentefonds, die bij de Kadernota 2016 is gevoegd, geeft
hiervan een uitvoeriger analyse.

Conclusie financiële verhouding en decentralisaties
Het geheel van nieuwe taken in het sociaal domein met bijbehorende financiële kaders is dermate
omvangrijk, complex en onzeker, dat dit niet meer valt binnen de onzekerheidsmarges en
risicobandbreedte van de reguliere bedrijfsvoering.
Gelet op de omvang van de budgetten die met de decentralisaties zijn gemoeid wordt uitgegaan van
buffer ter hoogte van afgerond 25% van de totale Integratie Uitkering Sociaal Domein ad. ruim € 20
miljoen per 2019. Derhalve een risicobuffer van € 5 miljoen.

4.3 Grondexploitatie
Door de economische en vastgoedcrisis is de verdiencapaciteit van grondexploitaties fors afgenomen. Of
en wanneer de vastgoedmarkt weer aantrekt is onduidelijk, evenals de vraag of de “gouden tijden” van
weleer zullen terugkeren. Tijden waarin forse winsten door de gemeente konden worden gerealiseerd.
Er zullen uiteraard ontwikkelingen zijn die geld opleveren, maar tot welke omvang en wanneer is de
vraag. Dit is mede afhankelijk van het niveau van herstel van de economie. Daarnaast maakt de
gemeente de omslag van ontwikkel- naar beheergemeente. De mogelijkheden voor grote bouwlocaties
zijn beperkt.
De afgelopen jaren heeft de gemeente daar waar nodig haar verlies genomen door een voorziening te
treffen of boekwaarde af te waarderen. Met diverse maatregelen probeert de gemeente Amstelveen de
(woning)bouwproductie op gang te houden. Dit is met name mogelijk bij projecten die al in uitvoering
zijn en waar al juridisch afdwingbare afspraken over zijn gemaakt. In de meerjarenbegroting zijn
daarom alleen de opbrengsten opgenomen van de projecten die daadwerkelijk worden gerealiseerd; de
zogenoemde harde inkomsten.

Conclusie grondexploitatie
Door de in de afgelopen jaren getroffen maatregelen is het risicoprofiel gering en is geen risicobuffer
opgenomen voor grondexploitaties.

4.4 Mobiliteit
In het overdrachtsdossier dat voor de nieuwe raad begin 2014 is gemaakt is onder het thema mobiliteit
al aangegeven dat Amstelveen het komende decennium voor forse inspanningen op het gebied van
mobiliteit en bereikbaarheid zal worden gesteld. Deze hangen deels samen met gemeentelijke
ruimtelijke ontwikkelingen zoals De Scheg in de Noorder Legmeerpolder, maar grotendeels met
initiatieven van andere overheden en commerciële partijen.

Verbreding Rijksweg A9
Op 10 maart 2014 is een samenwerkingsovereenkomst gesloten met de Staat der Nederlanden over de
inpassing van de wegverbreding A9 door Amstelveen. Amstelveen draagt € 40 miljoen bij aan
bovenwettelijke maatregelen om de wegverbreding goed in te passen in de omgeving. De eerste
tranche is betaald. De tweede tranche van € 20 miljoen (prijspeil 2012, te indexeren vanaf 2013) zal
worden betaald per 1 januari 2020. De gemeentelijke bijdrage wordt geïndexeerd met het IBOI
percentage. Het IBOI percentage wordt geraamd op gemiddeld 1,5% op jaarbasis. Dit percentage is


110                                 Programmarekening 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 110 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 111 ======================================================================

<pre>ontleend aan de gerealiseerde percentages van de afgelopen jaren. Het Rijk vergoedt Amstelveen € 2
miljoen, inclusief BTW, van de reeds door Amstelveen gemaakte voorbereidende projectkosten voor de
verbreding van de A9. De afrekening van deze vergoeding vindt eveneens plaats in twee tranches,
onder vergelijkbare voorwaarden. De uitvoering van het project zit in de periode 2019-2026. Na afloop
van het project heeft de gemeente tot taak de aan de gemeente over te dragen projectonderdelen in te
richten en in beheer te nemen. Dit betreft met name de overkapping in het Oude Dorp, de Overkapping
bij het Stadshart (De Traverse) en de overkapping bij het Bovenland (het Bovenlandpad). Hiervoor zijn
nog geen middelen voorzien. De eerste inpassingsplannen worden begin 2016 gepresenteerd. Op basis
daarvan is het mogelijk om een inschatting te maken van de gemeentelijke kosten en de raad ter zake
te informeren in het kader van de Kadernota 2017.

Ombouw Amstelveenlijn
In december 2015 heeft de regioraad ingestemd met het uitvoeringsbesluit voor de ombouw van lijn 51
tot een hoogwaardige tramlijn met Station Zuid. De uitvoering is gepland in de periode 2018 tot en met
2020. Onderdeel van de plannen is de ombouw van drie gelijkvloerse kruispunten op de Beneluxbaan.
De tram en de hoofdrijbaan worden verdiept aangelegd. Het kruisende verkeer wordt via een rotonde
afgewikkeld. Voorafgaand aan het besluit van de Regioraad heeft de gemeenteraad ingestemd met het
uitvoeringsbesluit. Daarbij heeft de raad ook besloten een voorziening van € 5,72 miljoen te vormen
voor de overeengekomen Amstelveense bijdrage op het moment dat de bestuursovereenkomst wordt
getekend (februari 2016). De bestaande bestemmingsreserve van € 6,0 miljoen wordt alsdan met
ditzelfde bedrag verlaagd.
Net als het geval is voor de A9, kan het noodzakelijk of zinvol zijn om aanvullend op het project van
derden (in dit geval de SRA) extra inpassingsmaatregelen toe te voegen aan het project. Mogelijk leidt
dit in het kader van de Kadernota 2017 tot concrete voorstellen.

Inmiddels zijn de betrokken overheden onder leiding van de Stadsregio bezig met een planstudie naar
verlenging van de Amstelveenlijn naar Uithoorn. Als dit project daadwerkelijk wordt gerealiseerd dan
komt het project COVAU te vervallen (verbetering doorstroming busverkeer tussen Amstelveen en
Uithoorn). Het is nog niet bekend of voor de Uithoornlijn een Amstelveense eigen bijdrage aan de orde
is. Gelet op de omvang van het project en het bescheiden belang voor Amstelveen, zal naar verwachting
geen sprake zijn van een substantiële bijdrage (doorgaans worden openbaar vervoerprojecten voor 95%
gefinancierd door de Stadsregio).
In de loop van 2016 zal meer duidelijk worden over de aard en omvang van het project.

Aanvankelijk zou bij de doortrekking van de Noord-Zuidlijn sprake zijn van de aanleg van een
hoogwaardig openbaar vervoerstation ter hoogte van de halte Centrum. Onder meer de Provincie zou
hiervoor een substantiële bijdrage verstrekken van € 12,5 miljoen. Thans is sprake van een eenvoudiger
overstapstation tussen tram en bus ter hoogte van de halte Ouderkerkerlaan. De planvorming hiervoor
is gestart. Daarbij wordt eveneens gekeken naar capaciteitsvergroting voor het autoverkeer, welke op
grond van de overeenkomst A9 deel uitmaakt van het project A9 (bouwfase). Of – en zo ja – sprake is
van een gemeentelijke bijdrage is nog ongewis. Naar verwachting ontstaat hierover begin 2016 meer
duidelijkheid.

Stadshart
In november 2012 heeft de raad de visie voor het Stadshart 2025 vastgesteld. Daarin is een
opwaardering en beperkte uitbreiding van het Stadshart voorzien. Tegelijk heeft de raad middelen
beschikbaar gesteld voor verlevendiging van het Stadsplein. Een plan van eigenaar Rodamco voor forse
uitbreiding van het Stadshart kon niet op gemeentelijke steun rekenen. In juni 2015 zijn met eigenaar
Unibail Rodamco afspraken gemaakt over een nieuwe samenwerking. In samenspraak met UR wordt
gewerkt aan een ruimtelijke uitwerking van de visie Stadshart 2025. Beoogd wordt een gefaseerde
aanpak van het Stadshart met prioriteit voor de deelgebieden Stadsplein/verlengde Rembrandtweg,
Stadshart oostzijde en Stadshart westzijde. Met de eigenaar en de ontwikkelaar van het V&D-warenhuis
wordt inmiddels ook gesproken over transformatie en opwaardering. Er is nog geen zicht op de beoogde
investeringen en opbrengsten en welke bijdragen van de betrokken partijen aan de orde zijn. Alleen


                                    Programmarekening 2015                                        111
</pre>

====================================================================== Einde pagina 111 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 112 ======================================================================

<pre>voor de verlevendiging van het Stadsplein is een concreet plan in de maak. Daaruit volgt dat er
aanvullende middelen nodig zijn. Dit wordt betrokken bij de kadernota 2017.

Verbinding N201-A9
In 2008 is een samenwerkingsovereenkomst gesloten met de Provincie over het project N201.
Onderdeel van de overeenkomst was de afspraak dat de Provincie Noord-Holland studie doet naar
verbetering van de verkeersafwikkeling in het plangebied Amstel-Meerlanden. Uit deze studie bleek dat
aanvullende maatregelen na realisatie van de N201 gewenst zijn om te komen tot een toekomstvaste
oplossing voor afwikkeling van het regionale verkeer tussen Uithoorn en Amstelveen en omgeving.

De voorkeursoplossing voor een oostelijke randweg (in combinatie met verbreding van de Zijdelweg-
Bovenkerkerweg) is evenwel afgewezen door zowel de Gemeente als Provincie. Het is nog onduidelijk
welk plan de voorkeur verkrijgt, welke investeringen ermee gemoeid zijn en welke kostenverdeling
beoogd wordt. Een mogelijke no regret maatregel is de verbreding van een klein deel van de
Bovenkerkerweg en aanpassing van de kruising Bovenkerkerweg/Wiegelweg ter hoogte van Westwijk
zuidoost, zoals deze reeds was voorzien in de planvorming en de grondexploitatie van Westwijk. Een
voorstel wordt voorbereid voor de kadernota 2017.

Samenhang en omgevingsmanagement
De komende 10 jaar is sprake van de uitvoering van een aantal zeer grote projecten in Amstelveen met
een grote impact voor bewoners en bedrijven. Dit vereist niet alleen een nauwgezette planvorming,
maar ook een zorgvuldig en intensief omgevingsmanagement. De raad heeft hier meermaals aandacht
voor gevraagd. Er wordt naar gestreefd om een fysiek integraal informatiecentrum op te richten voor de
informatie en communicatie met belanghebbenden en belangstellen. Dit in samenwerking met de
betrokken externe partijen.

Overig/conclusie mobiliteit
Overige ambities op het gebied van mobiliteit zouden bij voorkeur uit grondexploitaties moeten worden
opgebracht. Onderhoud en instandhouding van deze infrastructurele werken zouden dan in de reguliere
begroting moeten worden ingepast. Op grond van de huidige inzichten is het onwaarschijnlijk dat uit
nieuwe grondexploitaties voldoende winsten zijn te realiseren om dergelijke (mobiliteits)kosten te
dekken. Zoals in deze paragraaf staat aangegeven maakt de gemeente de omslag van ontwikkel- naar
beheergemeente. Dit betekent dat wanneer keuzes gemaakt moeten worden, deze ingepast moeten
worden in de gemeentebegroting.

Gelet op het gewijzigde risicoprofiel bij de Rijksweg A9, de gevormde voorziening voor de ombouw
Amstelveenlijn en het inpassen van mobiliteitskeuzes in de gemeentebegroting wordt geen
risicobuffer opgenomen.



5.2.2 Resumé risicoprofiel

In dit hoofdstuk is ingegaan op de onderscheiden risico's van de gemeente en de
beheersingsmaatregelen die in samenhang met deze risico's in het kader van de meerjarige budgettaire
sturing, duurzame instandhouding en bedrijfsvoering worden genomen. Wat betekent deze risicoanalyse
nu voor de weerstandscapaciteit in incidentele en in structurele zin?

Voor de structurele weerstandcapaciteit geldt dat structurele tegenvallers via bezuinigingen en/of
inzetten van onbenutte belastingcapaciteit ingepast moeten worden in de wettelijk voorgeschreven
sluitende meerjarenbegroting.

De incidentele benodigde weerstandcapaciteit voor het opvangen van incidentele tegenvallers, dan wel
het gefaseerd kunnen invoeren van structurele bezuinigingsmaatregelen, zijn als volgt gekwantificeerd:



112                                 Programmarekening 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 112 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 113 ======================================================================

<pre>   ∂   Buffer van € 10,0 miljoen voor de normale bedrijfsrisico's (5% over begrotingstotaal € 190 á
       € 200 miljoen);
   ∂   Additionele buffer van € 5 miljoen wegens grote onzekerheden met betrekking tot
       decentralisaties (25% van de totale integratie-uitkering sociaal domein ad. € 20 miljoen).

In totaliteit betreft het € 15 miljoen incidenteel benodigde weerstandcapaciteit. Ten opzichte van het
jaarverslag 2014 is dit met € 2,5 miljoen verlaagd als gevolg van één jaar decentralisaties.


5.2.3 Weerstandscapaciteit

De weerstandscapaciteit omvat de structurele en incidentele mogelijkheden van de gemeente om
tegenvallers op te vangen.

1. Structurele weerstandscapaciteit
De structurele weerstandscapaciteit bestaat uit bezuinigen/ombuigingen en de onbenutte
belastingcapaciteit. Het kwantificeren van de bezuinigingen/ombuigingen is in dit verband weinig
relevant. Al is het alleen maar omdat de gemeente over een structureel sluitende meerjarenbegroting
moet beschikken.

De zogenaamde belastingcapaciteit kan wel worden gekwantificeerd omdat daar maatstaven voor
gelden. Het benutten van deze weerstandcapaciteit is overigens een puur lokaal bestuurlijke
aangelegenheid zolang geen sprake is van de zogenaamde artikel 12-status van een gemeente.

De onbenutte belastingcapaciteit wordt bepaald door de actuele OZB opbrengst van een gemeente te
vergelijken met de opbrengst van het gemiddelde in Nederland vermenigvuldigd met 1,2. Dit wordt
gezien als een redelijk peil. Gemeenten die een beroep willen doen op de artikel 12-status (extra
financiële ondersteuning) moeten om daarvoor in aanmerking te komen in elk geval hun OZB-tarief op
redelijk peil brengen (1,2 maal het gemiddelde tarief voor Nederland). Daarbij geldt als randvoorwaarde
dat de afvalstoffenheffing en het rioolrecht kostendekkend moeten zijn. Voor zover dit (nog) niet geval
is wordt dit als aanvullende correctie in de berekening meegenomen. De onbenutte belastingcapaciteit
bedraagt voor Amstelveen op jaarbasis afgerond € 10 miljoen.

2. Incidentele weerstandscapaciteit
De incidentele weerstandscapaciteit bevat:
    1. Algemene reserve
    2. Bestemmingsreserves/egalisatiereserves
    3. Niet gerealiseerde boekwinsten en stille reserves

2.1 Algemene reserve
De omvang van de algemene reserve (inclusief rekeningresultaat) bedraagt ultimo december 2015
afgerond 42 miljoen euro. Dit is ruim boven de door de raad vastgestelde ondergrens van 17,0
miljoen euro (raadsbesluit 11 november 2009).

2.2 Bestemmingsreserves/egalisatiereserves
Bestemmingsreserves zijn door de raad ingesteld. Het aanwenden van deze reserves voor het opvangen
van tegenvallers/calamiteiten is een raadsaangelegenheid. Vaak hebben deze reserves een specifiek
doel waardoor een andere aanwending dan dit doel niet mogelijk is, zonder dat flankerende of
compenserende maatregelen moeten worden getroffen. In de nota Risicobeleid en reservebeleid
Amstelveen wordt uitgebreid ingegaan op de functies van de verschillende bestemmingsreserves en
egalisatiereserves en de relatie met de weerstandcapaciteit. In essentie komt de analyse erop neer dat
het overgrote deel van de bestemmingsreserves/ egalisatiereserves niet tot de weerstandscapaciteit van
de gemeente kan worden gerekend, omdat het bestuurlijk geoormerkte reserves betreft. Anderzijds is
het in geval van calamiteiten mogelijk een deel van deze reserves als weerstandcapaciteit in te zetten.


                                    Programmarekening 2015                                         113
</pre>

====================================================================== Einde pagina 113 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 114 ======================================================================

<pre>Consequenties van het benutten van deze reserves moeten dan overigens wel meerjarig in de begroting
worden ingepast.

In totaliteit bedragen ultimo 2015 de bestemmingsreserves, egalisatiereserves en overige reserves
€ 140 miljoen. Hiervan bedraagt de reserve dekking kapitaallasten € 98 miljoen. Deze reserve dient ter
dekking van in het verleden uit eenmalige middelen gedekte investeringen en is ingesteld op grond van
wettelijke voorschriften. Feitelijk is dit een administratieve reserve.

Het volume van de andere bestemmings-, egalisatie- en overige reserves bedraagt op dit moment € 42
miljoen. Ingeval van calamiteiten is het mogelijk om een deel van deze reserves een andere
aanwending te geven (“nood breekt wet”) en tot de weerstandscapaciteit te rekenen. De speelruimte is
overigens beperkt doordat € 9 miljoen bestemd is voor nieuwbouw onderwijshuisvesting, € 6 miljoen
bestemd is voor de Amstelveense bijdrage Amstelveenlijn en € 4 miljoen benodigd is voor de FLO-
kosten brandweer.

Op grond van de huidige reservepositie en de verwachting omtrent de middellange termijn kan 15 á 20
procent van het huidige volume, derhalve € 7 miljoen, tot de weerstandcapaciteit worden gerekend.
Genoemde omvang die gerekend wordt tot de weerstandcapaciteit zal periodiek moeten worden herijkt
op basis van de alsdan beschikbare reserves en hun oormerking. De huidige beschikbare reserves zullen
namelijk worden besteed waardoor het volume (en dus de weerstandscapaciteit) wordt beïnvloed. Aan
de andere kant zullen in de toekomst wellicht nieuwe reserves worden gecreëerd.

2.3. Niet gerealiseerde boekwinsten en stille reserves
De gemeente bezit 0,9 miljoen vierkante meter grond met een boekwaarde van afgerond € 2,5 miljoen
euro. De getaxeerde waarde (agrarisch gebruik) bedraagt € 3,9 miljoen. Wanneer deze gronden
ontwikkeld gaan worden zal een hogere opbrengst in het verschiet liggen. Dit is naar de toekomst toe
een potentiële risicobuffer. Onder de bestemmingsreserves (dekking kapitaallasten) staat € 0,8 miljoen
ter dekking van de grondaankopen.

Voor dit moment wordt volstaan met het verschil tussen de boekwaarde (minus bestemmingsreserve)
ten opzichte van de agrarische waarde. Dit saldo van afgerond € 2 miljoen wordt gerekend tot de
weerstandscapaciteit (defensieve benadering).


5.2.4 Resumé incidentele weerstandscapaciteit

De incidentele weerstandcapaciteit van de gemeente wordt bepaald door:
    ∂   De algemene reserve ad. € 42 miljoen;
    ∂   Aangevuld met € 7 miljoen gelabeld aan bestemmingsreserves, egalisatiereserves en overige
        reserves en
    ∂   Het verschil ad € 2 miljoen tussen de agrarische en boekwaarde van gemeentelijke gronden.

In totaliteit bedraagt de incidentele weerstandcapaciteit € 51 miljoen per eind 2015.


5.2.5 Conclusie paragraaf weerstandsvermogen

Het weerstandsvermogen is zoals gezegd de mate waarin de gemeente Amstelveen in staat is om
tegenvallers (risico's) op te vangen.
Met het naast elkaar zetten van het in dit hoofdstuk geschetste risicoprofiel en weerstandscapaciteit kan
worden geconcludeerd dat waar het de incidentele kant van het weerstandsvermogen betreft, de
beschikbare weerstandcapaciteit € 51 miljoen bedraagt tegenover een benodigde buffer van € 15
miljoen.



114                                  Programmarekening 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 114 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 115 ======================================================================

<pre>Voor structurele ontwikkelingen geldt dat deze structureel in de begroting dienen te worden ingepast.
In een eventueel structureel “worst case scenario” beschikt de gemeente naast het ombuigen op
voorzieningen/schrappen van taken over een belastingcapaciteit buffer van 10 miljoen euro om overige
structurele ontwikkelingen op te vangen.
Dankzij het door de jaren heen gevoerde financiële beleid kan het weerstandsvermogen van Amstelveen
als goed worden gekwalificeerd.

In 2013 heeft de Vereniging van Nederlandse Gemeenten met hulp van vier pilot gemeenten de
houdbaarheidstest gemeentefinanciën ontwikkeld. In het voorjaar 2015 is een aangepaste versie ter
beschikking gesteld. Dit model geeft meer inzicht in geldstromen en schuldpositie dan de
gecomprimeerde balans. De test wil inzicht geven in twee zaken:
   1. Is de bestaande schuldenlast verantwoord?
   2. Houdt de gemeente bij een scenario met economisch slecht weer genoeg geld over om de
       schuldverplichtingen te blijven voldoen zonder dat noodzakelijke publieke voorzieningen in de
       knel komen?

De uitkomst van deze test bevestigt het positieve beeld over de schuldpositie en daarmee het
weerstandsvermogen van Amstelveen.


5.2.6 Commissie Depla

In het rapport van de Adviescommissie Vernieuwing van de begroting en verantwoording van
gemeenten (commissie Depla) wordt onder andere geadviseerd de kaderstellende en controlerende rol
van de raad te versterken. Dit kan volgens de commissie door kengetallen te gebruiken die de financiële
positie van gemeenten weergeven en die kunnen dienen ter vergelijking met andere gemeenten.
Inmiddels heeft een landelijke werkgroep een aantal kengetallen verder uitgewerkt.

In de Staatscourant staat een gedetailleerde berekening van de kengetallen weergegeven voor zowel de
begroting als de rekening5. Tevens staat in de bijlage een voorgeschreven format voor het weergeven
van deze kengetallen in de begroting en rekening.

a1. Netto schuldquote
De netto schuldquote geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen
middelen. Het geeft zodoende een indicatie in welke mate de rentelasten en aflossingen op de
exploitatie drukken.

Omdat bij leningen er onzekerheid kan bestaan of ze allemaal terug worden betaald wordt bij de
berekening van de netto schuldquote onderscheid gemaakt door het kengetal te berekenen, zowel
inclusief als exclusief de doorgeleende gelden. Op die manier wordt duidelijk wat het aandeel van de
verstrekte leningen in de exploitatie is en ook wat dat betekent voor de schuldenlast

a2. Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen
De wijze van berekening is gelijk aan de netto schuldquote, met dien verstande dat bij de financiële
activa ook alle verstrekte leningen worden opgenomen.

b. Solvabiliteitsratio
De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin Amstelveen in staat is aan zijn financiële
verplichtingen te voldoen: het eigen vermogen als percentage van het totale balanstotaal.




5
    https://zoek.officielebekendmakingen.nl/stcrt-2015-20619.html


                                          Programmarekening 2015                                   115
</pre>

====================================================================== Einde pagina 115 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 116 ======================================================================

<pre>c. Structurele exploitatieruimte
Dit kengetal is van belang om te kunnen beoordelen welke structurele ruimte een gemeente heeft om
de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten
daarvoor nodig is. Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de begroting wordt
het onderscheid gemaakt tussen structurele en incidentele lasten.

d. Grondexploitatie
Het financiële kengetal “grondexploitatie” geeft aan hoe groot de grondpositie (boekwaarde) is ten
opzichte van de jaarlijkse baten. Een norm bepalen voor dit kengetal is lastig. De boekwaarde zegt
namelijk niets over de relatie tussen de vraag en aanbod van woningbouw dan wel m2-bedrijventerrein.
Het is van wezenlijk belang wat de verwachte vraag is. Dit vergt meer onderzoek dan naar voren komt
uit dit kengetal.

De boekwaarde van de gronden geeft wel weer of een gemeente veel middelen heeft gestopt in haar
grondexploitaties. Dit geld dient namelijk nog terugverdiend te worden (Amstelveen heeft een negatief
% en dit geeft aan dat er meer is ontvangen dan uitgegeven voor de grondexploitaties).

e. Belastingcapaciteit (lokale lasten)
Dit kengetal geeft inzicht hoe de belastingdruk van de gemeente zich verhoudt ten opzichte van het
landelijk gemiddelde. Een percentage onder de 100% betekent dat de belastingdruk van Amstelveen
lager is dan het landelijk gemiddelde. Het Coelo publiceert ieder jaar de totale woonlasten in de Atlas
van de lokale lasten. Onder de woonlasten worden verstaan de OZB, de rioolheffing en reinigingsheffing
voor een woning met gemiddelde waarde in de gemeente.

Dit levert voor Amstelveen de volgende waarden op :
Kengetallen:                                                      rekening    begroting    rekening
                                                                     2014         2015        2015
Netto schuldquote                                                      20%          41%          -4%
Idem gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen                         2%          19%          -7%
Solvabiliteitsratio                                                    53%          50%         56%
Structurele exploitatieruimte                                           1%           0%           6%
Grondexploitatie                                                       -3%           2%          -4%
Belastingcapaciteit                                                    99%          96%         96%

In december is van de Provincie Noord-Holland een handreiking ontvangen om de kengetallen te
kwalificeren aan de hand van signaleringswaarden die afkomstig zijn van de stresstest voor 100.000+
gemeenten. De kengetallen zijn ingedeeld in drie categorieën. Omdat normering in eerste instantie door
de gemeente zelf dient plaats te vinden wordt aan de categorieën geen kwalificatie gegeven. Wel kan
over het algemeen worden gesteld dat categorie A het minst risicovol is en categorie C het meest.

Eén afzonderlijk kengetal zegt niet alles, de kengetallen moeten altijd in relatie tot elkaar worden
bezien. Als de combinatie een verontrustend beeld geeft kan dit betekenen dat de financiële positie
onder druk staat en dat maatregelen noodzakelijk zijn om de situatie te verbeteren.




116                                  Programmarekening 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 116 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 117 ======================================================================

<pre>Kengetallen:                                              Categorie   Categorie   Categorie   A'veen
                                                              A           B           C        2015
Netto schuldquote                                              <90%    90-130%       >130%         -4%
Idem gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen                <90%    90-130%       >130%         -7%
Solvabiliteitsratio                                            >50%     20-50%        <20%         56%
Structurele exploitatieruimte                              Begr>0% Begr = 0%      Begr <0%          6%
Grondexploitatie                                               <20%     20-35%        >35%         -4%
Belastingcapaciteit                                            <95%    95-105%       >105%         96%




5.2.7 Overige aandachtspunten

Naast hiervoor genoemde zaken die financieel te vertalen zijn spelen er nog enkele andere risico’s die
moeilijk zijn te kwantificeren, maar wel risicovol kunnen zijn voor de gemeente.

Vennootschapsbelastingplicht (Vpb)
In januari 2016 is de raad via raadsbrief geïnformeerd over de invoering van de vennootschapsbelasting
(Vpb) voor gemeenten per 1 januari 2016. De belastingdienst, VNG, VvG (Vereniging van
Grondbedrijven) en SVLO (Samenwerking Vennootschapsbelasting lokale overheden) werken in dit
traject nauw samen en proberen concrete afspraken te maken en grondslagen vast te leggen.

Het traject ontwikkelt zich door voortschrijdend inzicht. De wetgeving is complex en veelomvattend en
kent een lange doorlooptijd qua richting, duidelijkheid en niet te vergeten de uitkomst. Begin januari
2016 is volledige informatie voor een goede invoering nog niet voorhanden. Pas na de eerste aangifte
(op zijn vroegst in 2017) moet bij een controle van de belastingdienst blijken of de wet op een juiste
wijze is toegepast. In de raadsbrief is toegezegd dat via de reguliere P&C-documenten de raad over de
voortgang en de gevolgen van de invoering van de Vpb wordt geïnformeerd.

Commissie BBV
In de zomer 2015 is door de commissie een notitie opgesteld met stellige uitspraken (betekent dat de
gemeente dit moet opvolgen) over verantwoording van grondexploitaties in de jaarrekening/begroting.
In de notitie wordt onder andere ingegaan op interne rente-toerekening dat verstrekkende gevolgen kan
hebben. In de paragraaf financiering staat ter verduidelijking een rekenvoorbeeld opgenomen.
Daarnaast kan het mogelijke voorstel van de commissie Depla om de overhead en rente centraal te
verantwoorden op 1 programma invloed hebben op de renteverrekening. Bij de actualisering van de
rente-exploitatie in 2016 zal vermoedelijk meer duidelijk zijn.

Vanaf 2017 wordt de informatie over verbonden partijen op het beleidsprogramma vermeld.

Wet meldplicht datalekken
Per 1 januari 2016 treedt de Wet meldplicht datalekken in werking. Bedrijven en overheden zijn dan
verplicht om een datalek te melden bij het College bescherming persoonsgegevens (Cbp) en mogelijk bij
alle getroffen individuen. Als niet aan de meldingsplicht wordt voldaan kan dat leiden tot een boete van
maximaal € 810.000 of 10% van de jaaromzet.




                                     Programmarekening 2015                                         117
</pre>

====================================================================== Einde pagina 117 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 118 ======================================================================

<pre>5.3 onderhoud kapitaalgoederen
Deze paragraaf geeft inzicht in de wijze waarin de duurzame instandhouding van de fysieke
gemeentelijke infrastructuur (kapitaalgoederen genoemd) is gewaarborgd. Het betreft het onderhoud
aan wegen, gemeentelijk vastgoed, riolering, groen, sport en water. Met het onderhoud van deze
kapitaalgoederen is een substantieel deel van de financiële middelen van de gemeente Amstelveen
gemoeid.
In de Kadernota 2009 is het duurzaam financieel beleid van de gemeente Amstelveen geactualiseerd in
navolging van de motie “Amstelveen financieel duurzaam” (2006) en de nota “Herijking activabeleid”
(2006). Met de in 2011 vastgestelde kaders in het “Beeldkwaliteitsplan beheerkwaliteit in beeld” en de
“Nota Wegen” continueert de raad het ingezette financieel duurzame beleid. Uitgangspunt in de
Amstelveense begroting is dat structureel onderhoud, structureel in de begroting is opgenomen. Door
het werken met geactualiseerde beheerplannen (getoetst door schouw in de buitenruimte) is goed zicht
op de relatie onderhoudsniveau versus structureel budget.


5.3.1 Beleidskader en kwaliteit

Vanuit de Provincie is april 2015 de “Kaderbrief Financieel toezicht” ontvangen. Hierin wordt onder
andere ingegaan op de structurele houdbaarheid van onderhoud kapitaalgoederen in een tijd van
bezuinigingen. Bij het opstellen van deze paragraaf is dit extra beoordeeld. Voor alle genoemde
kapitaalgoederen geldt dat het onderhoudsniveau en de bijbehorende budgettaire middelen zich op een
dusdanig niveau bevinden dat daarmee het door de raad vastgestelde kwaliteitsniveau bereikt wordt.
Voor nu en voor de toekomst. Van achterstallig onderhoud is bij geen van de kapitaalgoederen sprake.

Kwaliteitsniveaus van een groot aantal kapitaalgoederen zijn benoemd in het “Beeldkwaliteitsplan
beheerkwaliteit in beeld” (2011) en de bijbehorende beeldencatalogus. De catalogus bevat foto’s van
diverse objecten en die maken daarmee inzichtelijk welke kwaliteit op welke locatie wordt nagestreefd 6.

Dit beeld laat zich als volgt samenvatten:

                      Beheerkwaliteit: "de koers 2011-2014"
                       Stadshart




                                    Hoofdinfrastructuur




                                                            Bedrijventerrein




                                                                               Winkelcentra




                                                                                               Woonwijken




                                                                                                             Heemparken




                                                                                                                           Buitengebied




Groen                 Hoog         Basis+                  Basis               Hoog           Basis+        Hoog          Basis

Meubilair             Hoog         Basis+                  Basis               Hoog           Basis+        Hoog          Basis

Reiniging             Hoog         Basis+                  Basis               Hoog           Basis+        Hoog          Basis

Verharding            Hoog         Basis                   Basis               Hoog           Basis         Hoog          Basis

Civiele kunstwerken   Hoog         Basis+                  Basis               Hoog           Basis+        Hoog          Basis

Bron: Beeldkwaliteitsplan beheer 2011-2014




6
 De kwaliteitsniveaus die Amstelveen hanteert zijn afgeleid van de beeldmeetlat zoals door CROW gedefinieerd. Het
kwaliteitsniveau van 2011 wordt als uitgangspunt ongewijzigd gehanteerd voor het huidige kwaliteitsniveau.

118                                                       Programmarekening 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 118 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 119 ======================================================================

<pre>Onderstaande tabel vat het beleidskader en de bijbehorende kosten van de diverse categorieën
kapitaalgoederen samen (x € 1.000). De bedragen zijn een dwarsdoorsnede van de begroting en
worden via de programma’s geautoriseerd. Waar naast budgetten voor onderhoud ook sprake is van
budgetten voor vervanging wordt dat afzonderlijk aangegeven omdat onderhoud en vervanging nauw
aan elkaar gerelateerd zijn. Immers: lang wachten met vervangen, resulteert in hogere
onderhoudslasten.

In deze paragraaf gaat het om onderhoud. Rente en afschrijving over kapitaalgoederen maken daar
geen deel van uit. Binnen de regels van het BBV worden geen kosten van onderhoud geactiveerd,
waardoor ook geen rente en afschrijving over onderhoud in deze paragraaf wordt meegenomen. De
tabel bevat dus geen investeringen die op de balans staan vermeld (en waarover wordt afgeschreven).
In onderstaande tabel is de ambtelijke inzet opgenomen, zodat een totaalbeeld ontstaat van de kosten.

Categorie                 Beleidskader                                                Bijgestelde begroting 2015                    Rekening 2015
                                                                                   ambtelijke     overige        totaal   ambtelijke     overige     totaal
                                                                                       inzet       kosten                     inzet      kosten
G roe n                   Beeldkwaliteitsplan 2011 en Groenstructuurplan 2008         6.350         3.046        9.396       6.350         3.068     9.418

O pe nba re ve rlic hting Beeldkwaliteitsplan 2011 en Verlichtingsplan 2007
- onderhoud                                                                              160         1.114       1.274          160       1.004      1.164
- vervanging                                                                                          457          457                      108        108

Riole ring                GRP 2010 - 2014
- onderhoud                                                                            1.388        1.146        2.534        1.388        1.061     2.449

V RI                      n.v.t.
- onderhoud                                                                              342          490          832         342          590       932
- vervanging                                                                                          613          613                      719       719

We ge n                   Beeldkwaliteitsplan 2011 en Nota Wegen 2011
- onderhoud                                                                            2.158        3.088        5.246        2.157        2.161     4.318
- reconstructie                                                                          138        3.150        3.288          138       1.989      2.127

V a stgoe d               Begrotingssytematiek vastgoed 2007                                        4.966        4.966                    4.590      4.590

S port                    Nota heroriëntatie gemeentelijk sportbeleid 2010- 2015
- onderhoud                                                                                           118          118                       121       121

Wa te r                   Stedelijk Waterplan                                                          53          53                         0          0
                                                                                      10.536       18.241      28.777        10.535       15.411    25.946




5.3.2 Wegen

Met een vervangingswaarde ruim boven de € 200 miljoen is het Amstelveense wegennet één van de
belangrijkste thema’s binnen duurzame instandhouding. Het vigerend beleidskader is de Nota Wegen uit
2011, het beeldkwaliteitsplan Amstelveen uit 2011 en het uitvoeringsprogramma infra-werken 2014-
2018. Inhoudelijk geeft de Nota Wegen een beeld van arealen, leeftijdsopbouw, gehanteerde
grondslagen, werkwijze en beleidsontwikkelingen. De nota voorziet in een onderhoudsniveau waarmee
wegen veilig begaanbaar zijn conform de wegenwet en aansluit op het kwaliteitsniveau zoals vastgelegd
in het beeldkwaliteitsplan Amstelveen.

Bij een evaluatie van de Nota Wegen in 2013 is gesteld dat de gehanteerde principes gehanteerd zullen
blijven worden. In de praktijk tekent zich de situatie af dat rioleringen, mede door moderne technieken,
langer in stand kunnen worden gehouden. Hieruit vloeit voort dat een temporisering van doorgaans
kostbare renovaties, ook van de wegdekgedeelten boven de riolering, gerechtvaardigd lijken. Een
verlaging van het wegenbudget is mede op grond van dit gewijzigde vertrekpunt ingezet. In de praktijk
wordt de situatie financieel en technisch gevolgd waarbij de duurzame instandhouding van de
infrastructuur is geborgd.
Deze inhoudelijke component is gekoppeld aan de budgettaire kaders waarbij voor meerjarig onderhoud
een doorkijk tot 2020 is gegeven en voor rehabilitatie7) tot 2035.


7
    Vervanging van de weg bij einde levensduur. In de regel na 50 jaar.

                                                          Programmarekening 2015                                                                     119
</pre>

====================================================================== Einde pagina 119 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 120 ======================================================================

<pre>In het uitvoeringsprogramma infra-werken 2014-2018 zijn de diverse planningen (verkeer, riolering,
groen, water, wegen etc.) integraal afgestemd en in relatie gebracht tot de beschikbare middelen en
prioriteiten. Deze is in juli 2014 vastgesteld in de gemeenteraad en vormt een belangrijk kader voor
uitvoering en financiën.
Het planmatig onderhoud krijgt vorm met behulp van het wegenbeheersysteem in combinatie met
visuele inspectie.


5.3.3 Groen

Naast het niveau van dagelijks onderhoud (vastgelegd in beeldkwaliteit) speelt de inrichtingskwaliteit
een belangrijkere rol als het gaat om de duurzaam kapitaal. In een moderne stad zal er voldoende
aandacht moeten zijn voor de vraag of de (groene) inrichting voldoet aan de veranderende eisen van
functionaliteit, veiligheid en esthetiek.   Door de bezuinigingen staan vervangings- en
herinvesteringbudgetten mede onder druk. Daarentegen vallen de meeste aanbestedingen door de
marktsituatie de laatste jaren gunstig uit. Ook de groenvervangingen zijn afgestemd met het
uitvoeringsprogramma infra-werken 2014-2018.


5.3.4 Water

In 2008 is het Stedelijk Waterplan vastgesteld. Het Waterplan is een gezamenlijke productie van de
gemeente Amstelveen en Hoogheemraadschap Amstel, Gooi en Vecht. Het waterplan draagt met de
uitvoering van een aantal maatregelen bij aan een duurzaam, veilig en kwalitatief goed watersysteem.
In het Waterplan is een aantal acties geformuleerd om onder meer de waterkwaliteit,
waterveiligheidsaspecten en het beheer en onderhoud te verbeteren.

Het Rijnlandse gebied (westzijde van Amstelveen) van waterlopen is inmiddels na opschoning van
achterstallige bagger overgedragen aan het Hoogheemraadschap. Hiervoor is bij de Kadernota 2010 een
eenmalig bedrag van € 1 miljoen beschikbaar gesteld. De uitvoering van de werkzaamheden is
inmiddels gereed. Naast deze eenmalige middelen is met ingang van 2013 een structureel budget van
€ 0,2 miljoen beschikbaar voor het permanent baggeren van de gemeentelijke watergangen.


5.3.5 Openbare verlichting

De begroting bevat structurele budgetten voor energie, preventief onderhoud, correctief onderhoud
(schadeherstel) en vervanging. Het structurele vervangingsbudget bedraagt afgerond € 0,4 miljoen. Dit
is gebaseerd op het aantal lichtmasten (iets meer dan 17.000) en armaturen, de gemiddelde levensduur
en de vervangingskosten per stuk. Fluctuaties in het vervangingspatroon worden geëgaliseerd via de
egalisatiereserve openbare verlichting.


5.3.6 Verkeersregelinstallaties (VRI)

Voor de vervanging van VRI’s is jaarlijks afgerond € 0,4 miljoen beschikbaar. Bedragen die niet in enig
jaar tot besteding komen, worden toegevoegd aan de egalisatiereserve vervanging VRI. Naar aanleiding
van besluitvorming over het uitvoeringsprogramma verkeer 2012-2015 is de bestedingsmogelijkheid
van deze reserve uitgebreid. Het is nu ook mogelijk infrastructurele aanpassingen bij de vervanging
mee te nemen. Zo kan een VRI bijvoorbeeld vervangen worden door een rotonde, of er kan voor
gekozen worden om opstelvakken te wijzigen of uit te breiden. Bij de keuze voor een rotonde of VRI
worden      meerdere   aspecten     afgewogen,      zoals    verkeersveiligheid,  verkeersafwikkeling,
oversteekbaarheid en sturingsmogelijkheden.


120                                 Programmarekening 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 120 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 121 ======================================================================

<pre>Vanwege differentiatie in de functionele en technische levensduur van de diverse componenten van een
verkeersregelinstallatie (hardware, software, masten, lantaarns, bekabeling) wordt in veel gevallen niet
de complete installatie vervangen. De kosten van het implementeren van vastgesteld beleid
(bijvoorbeeld Kernnet fiets of doorstroming openbaar vervoer) en nieuwe technische ontwikkelingen
(bijvoorbeeld LED of laagspanning) zijn opgenomen in de ramingen.
Een deel van de verkeerslichten is gedeeltelijk of uitsluitend gerealiseerd voor de Amstelveenlijn.
Amstelveen heeft het functioneel en technisch beheer waarbij volgens vastgelegde verdeelsleutels de
onderhouds- en vervangingskosten van deze installaties in rekening worden gesteld bij de gemeente
Amsterdam.


5.3.7 Riolering

Op 17 december 2014 is het Gemeentelijk Rioleringsplan (GRP) 2015–2020 vastgesteld door de raad. In
het GRP wordt weergegeven hoe de gemeente Amstelveen in de periode 2015-2020 haar rioleringstaak
wil uitvoeren. De doelen van het voorliggende GRP zijn:
    ∂    Duurzame bescherming volksgezondheid: de aanleg en het beheer van voorzieningen voor de
         inzameling en het transport van afvalwater bewerkstelligen dat verontreinigd water uit de
         directe leefomgeving wordt verwijderd;
    ∂    Handhaving goede leefomgeving: de riolering zorgt daar waar nodig voor de ontwatering van de
         bebouwde omgeving en voorkomt overlast door het hemelwater van daken, pleinen, wegen en
         dergelijke en overtollig grondwater in te zamelen en af te voeren;
    ∂    Duurzame bescherming van natuur en milieu: door de aanleg en instandhouding van riolering
         wordt de directe ongezuiverde lozing van water op bodem of oppervlaktewater voorkomen;
    ∂    In 2011 is het Bestuursakkoord Water, waarin de kaders voor de samenwerking in de
         afvalwaterketen zijn weergegeven, vastgesteld. Door deze samenwerking tussen gemeenten
         onderling en met waterschappen, is de intentie de kwetsbaarheid te verminderen, de kwaliteit te
         verhogen (door kennisdeling) en landelijk een kostenbesparing te realiseren van 380 miljoen
         euro per jaar in 2020 ten opzichte van de autonome stijging die was voorzien voor de
         afvalwaterketen. Uiteindelijk is het de bedoeling om ‘minder meer’ uit te geven, voor
         Amstelveen is dit concreet € 1,1 miljoen in 2020. Binnen het beheergebied van het waterschap
         Amstel, Gooi en Vecht (AVG) is hiervoor een samenwerkingsovereenkomst Bestuurlijk Overleg
         Water AGV-gebied (BOWA) opgesteld.

In 2018 wordt een tussenevaluatie gehouden van het GRP 2015-2020.


5.3.8 Vastgoed

Met circa 100 gebouwen en 40 schoolgebouwen (gezamenlijke verzekerde waarde € 354 miljoen) kent
Amstelveen een vastgoedportefeuille waarvoor toereikende budgetten voor instandhouding essentieel
zijn. Sinds 2007 bevat de begroting structurele budgetten voor “eeuwigdurend onderhoud”, bedoeld
voor duurzame instandhouding van het gemeentelijk vastgoed. Deze budgetten zijn gebaseerd op
planningen van jaarlijks onderhoud (JOP) en planmatig meerjarig onderhoud (MOP). Het structureel
budget voor meerjarig onderhoud is het gemiddelde jaarbedrag van de meerjarenonderhoudsplanning
voor de komende twintig jaar. Voor wat betreft meerjarig onderhoud worden de verschillen tussen de
structurele begrotingsbelasting en de werkelijke uitgaven in enig jaar geëgaliseerd via de
onderhoudsvoorziening.

Jaarlijks wordt voor een derde van alle panden de meerjarenonderhoudsplanning geactualiseerd, zodat
het gehele bestand in een cyclus van drie jaar grondig wordt doorgenomen. Op deze manier wordt
tevens zicht gehouden op de bouwkundige kwaliteit van het gebouwenbestand. Omdat het
gebouwenbestand geleidelijk veroudert, vertoont de meerjarenonderhoudsplanning een opwaartse


                                     Programmarekening 2015                                         121
</pre>

====================================================================== Einde pagina 121 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 122 ======================================================================

<pre>tendens. Daartegenover kunnen onderhoudsmaatregelen van panden die naar verwachting zullen
worden afgestoten in voorkomende gevallen achterwege blijven. Ieder jaar bij de opstelling van de
jaarrekening wordt in samenhang met de actuele meerjarenonderhoudsplanning beoordeeld, of de stand
van de onderhoudsvoorziening toereikend is. Het meerjarenperspectief geeft een sluitend beeld tot en
met 2035 met een onderhoudspiek rond 2020 als het raadhuis de veertigjarige leeftijd bereikt.

Jaarlijks wordt het daadwerkelijk noodzakelijke onderhoud bepaald en uitgevoerd. Bij panden waarvan
voortgezet gebruik wordt voorzien, wordt gestuurd op het voorkomen van achterstallig onderhoud. Bij
gebouwen waarvan duidelijk is dat deze op korte termijn (enkele jaren) zullen worden afgestoten, vindt
onderhoud daarentegen op een minimaal niveau plaats, zij het met inachtneming van de aan deze
gebouwen te stellen gebruiks- en kwaliteitseisen.

Met    ingang    van    2015   ligt   de   verantwoordelijkheid    voor    het    onderhoud    van    de
buitensportaccommodaties, m.u.v. die voor terreinafsluitingen, hoofdontsluitingswegen en opgaand
groen, bij de stichting Sportbedrijf Amstelveen. De stichting is hiertoe in staat gesteld door verlaging
van de uitgavendekkende huren bij gelijkblijvende subsidies.

Eveneens met ingang van 2015 ligt de wettelijk geregelde verantwoordelijkheid voor het onderhoud van
schoolgebouwen geheel bij de schoolbesturen. In verband hiermee heeft m.i.v. 2015 een uitname
plaatsgevonden uit het Gemeentefonds. Daartegenover ontvangen de schoolbesturen een hogere
vergoeding van het Rijk.

De Kadernota 2016 bevatte een schets van een aantal nieuwe ontwikkelingen met betrekking tot de
onderwijshuisvesting die onze aandacht vragen. Dit komt nader aan de orde via een apart voorstel
Integraal Huisvestingsplan Onderwijs 2016 (IHP).


5.3.9 Context gemeente breed activabeleid

Het waarborgen van de duurzame instandhouding is, naast hetgeen hierboven specifiek per onderdeel is
beschreven, ingebed in een gemeente breed activabeleid. Vanuit die invalshoek zijn twee budgettaire
kaders van belang:

1. Stelpost areaal
Toename van het aantal woningen/inwoners levert extra areaalinkomsten op (algemene uitkering en
OZB) maar betekent ook extra areaaluitgaven. Deels direct herkenbaar in de vorm van nieuw te
onderhouden wegen, groen etc. maar deels ook indirect in de vorm van een groter beroep op
voorzieningen zoals sportaccommodaties.

In de Kadernota 2009 (“visie op areaal”) is afgesproken dat in de meerjarenraming hogere inkomsten
als gevolg van toenemend areaal (met name gemeentefonds) waar geen direct aanwijsbare uitgaven
tegenover staan, gereserveerd worden via de stelpost areaal. Deze stelpost wordt enerzijds gebruikt om
schommelingen tussen de woningbouwprognoses en realisatie op te vangen. Anderzijds kunnen de
areaalinkomsten, wanneer ze daadwerkelijk zijn gerealiseerd, ingezet worden voor investeringen in de
sociaal-maatschappelijke infrastructuur. Met een toenemend aantal inwoners en aantal woningen kan er
immers sprake zijn van een toenemend beroep op de sociale, culturele en maatschappelijke
infrastructuur binnen de gemeente.

Echter, bij de herziening van de verdeling van het gemeentefonds is de definitie voor de maatstaf
woonruimten/verblijfsobjecten gewijzigd (“BAG-definitie”), wat voor Amstelveen neerkomt op een forse
negatieve correctie op de areaalgrondslagen voor wat betreft het aantal woningen. Amstelveen is een
gemeente met relatief veel studentenhuisvesting en dat werkt in de nieuwe verdeling ongunstig door.
De stelpost areaal is structureel ingezet ter dekking van dit negatieve herverdeeleffect. Vanwege een
overgangsregeling treedt dit effect op met ingang van 2017. Tot die tijd is de stelpost incidenteel


122                                 Programmarekening 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 122 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 123 ======================================================================

<pre>beschikbaar. In 2015 is de stelpost ad. 1 miljoen euro voor het overgrote deel besteed voor de
aanpassing van Orion 19 ten behoeve van onderwijsgebruik voor extra groepen (groei leerlingenaantal)
voor De Pionier, De Cirkel en de Willem Alexanderschool (raadsbesluit 17dec14). Het restant van
€ 160.000 valt vrij in deze rekening.

2. Reserve vervanging activa
De gemeentelijke begroting is ingericht op structurele budgetten voor duurzaam onderhoud. Met
uitzondering van het gebouwenbeheer zijn dit budgetten inclusief planmatige vervanging. Vanwege de
eigen aard en historie van het gebouwenbeheer, die wezenlijk afwijkt van de andere onderdelen
(economische component van waarde behoud c.q. ontwikkelpotentie), zijn de structurele budgetten
voor het gebouwenbeheer gebaseerd op “eeuwigdurend onderhoud”. De systematiek voor vastgoed
kent dus geen aparte budgetten voor vervanging/nieuwbouw.

Omdat vervanging/nieuwbouw in de toekomst zich wel zal voordoen en niet altijd zal kunnen worden
gedekt via nieuwe inkomsten uit grondexploitaties is de reserve vervanging activa gevormd. Binnen de
kaders van een budgettair neutrale invoering van de systematiek vastgoed is als sluitstuk van het
gemeente brede activabeleid een structurele dotatie aan de reserve vervanging activa opgenomen. De
dotatie bedraagt in 2015 € 930.000. Dit bedrag is ingezet voor renovatie banen tennispark
Aemstelburgh (raadsbesluit 17dec14; € 0,5 miljoen), Huisvesting en eerste inrichting School of
Understanding (raadsbesluit 29apr15; € 0,3 miljoen) en Huisvesting de Wending in gebouw de Overloop
(raadsbesluit 30sep15; € 0,1 miljoen, deel van de kosten). De reserve vervanging activa stond aan het
begin van het jaar op nul en dat is aan het eind van jaar ook het geval.




                                    Programmarekening 2015                                       123
</pre>

====================================================================== Einde pagina 123 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 124 ======================================================================

<pre>5.4 Bedrijfsvoering
Het verwezenlijken van de door de raad vastgestelde doelstellingen in de programma’s krijgt voor een
groot deel vorm door de uitvoering in de ambtelijke organisatie. Een goed functionerende
bedrijfsvoering is van cruciaal belang voor de realisatie van de bestuurlijk vastgestelde kaders op een zo
doelmatig mogelijke wijze.


5.4.1 Stand van zaken huidige organisatie

Algemeen
De organisatie AA werkt voor twee gemeentebesturen: Amstelveen en Aalsmeer. De kosten van AA
bedroegen in 2015 afgerond 100 miljoen euro (begroot: 100 miljoen), waarvan 14 miljoen euro voor
rekening voor Aalsmeer komt. Met 52 miljoen euro vormden de personele lasten de omvangrijkste post
in de bedrijfsvoeringskosten (begroot 2015: 56 miljoen). De overige kosten bestonden uit materiële
kosten waarvan huisvesting en ICT de grootste componenten zijn.

Externe inhuur beperkt ons college tot het strikt noodzakelijke, waarbij we in beginsel een bovengrens
stellen aan de vergoeding (100 euro p/u)8. In 2015 is geen personeel ingehuurd waarbij het uurtarief de
bovengrens overschreed.

Dienstverlening
De dienstverlening in Amstelveen wordt hoog gewaardeerd. Op klanttevredenheid bij de balie scoort
Amstelveen een 8,1, blijkend uit de Benchmark Publiekszaken. De telefonische dienstverlening wordt
gewaardeerd met een 7,6.

Het Amstelveenloket, van start gegaan op 1 januari 2015, scoort gemiddeld een 7,8. Dit blijkt uit
klanttevredenheidsonderzoek uitgevoerd onder inwoners die telefonisch of persoonlijk contact hebben
gehad met het Amstelveenloket. Bij het Amstelveenloket kan men terecht voor alle vragen over wonen,
welzijn, zorg, werk & inkomen, schuldhulpverlening en jeugdhulp.

Taakstelling op de organisatie
Aan de ombuigingsopgave draagt de ambtelijke organisatie vier miljoen euro bij. Twee miljoen euro
binnen het fysiek domein en twee miljoen euro op de ondersteunende functies.

De ombuiging op het fysiek domein hangt samen met de verminderde mogelijkheid van kostenverhaal
voor bouwleges en overige ambtelijke inzet als gevolg van de haperende vastgoedmarkt. Budgettair
wordt de krimp opgevangen binnen de financiële kaders voor het fysiek domein. Dit betekent dat de
afbouw van de ambtelijke projectcapaciteit parallel verloopt aan de daling van de dekking uit
grondexploitaties en bouwleges.

De in 2014 ingezette herziening van het fysieke domein kreeg in 2015 vorm door de start van een
omvangrijke reorganisatie waarin verschillende afdelingen betrokken zijn. Op één afdeling na zijn deze
reorganisatietrajecten afgelopen jaar afgerond.

Sterke sturing op personele mobiliteit en de inzet van flankerende maatregelen hebben ertoe geleid dat
het aantal boventalligen dat nog niet herplaatst is, beperkt is gebleven tot enkelen.

Aangezien de thans geïnventariseerde besparingsvoorstellen bij bouwleges, uitgevoerd door de afdeling
waar de reorganisatie nog niet is afgerond, lager liggen dan de in te vullen taakstelling, wordt in 2016



8
    Uitzonderingen worden voorgelegd aan de wethouder Financiën


124                                      Programmarekening 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 124 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 125 ======================================================================

<pre>een extern doelmatigheidsonderzoek uitgevoerd. Dit onderzoek zal met name inzicht moeten
verschaffen in de noodzakelijke productiecapaciteit en bijbehorend kostenniveau.

Met de algehele taakstelling van twee miljoen euro op de organisatie is gekozen om de interne
dienstverlening (ondersteunende functies) te versoberen ten gunste van taken die meer samenhangen
met externe dienstverlening aan inwoners en ondernemers.

De structurele taakstelling van twee miljoen euro is ingaande 2015 in de begroting verwerkt. Inmiddels
is één miljoen euro geeffectueerd door middel van een reductie in personeelslasten. In 2016/2017 wordt
de restant taakstelling ingevuld. De frictiekosten over die periode worden ten laste van de
bedrijfsvoeringsbudgetten van de ambtelijke organisatie gebracht.


5.4.2 Nieuwe taken voor de organisatie

Decentralisatie sociaal domein
De gemeente heeft nu één jaar ervaring met de uitvoering van de gedecentraliseerde taken die per 1
januari 2015 bij de gemeenten zijn belegd. Het was een hectisch jaar. De inzet is gericht geweest op
het borgen van de zorgcontinuïteit en dat is gelukt. Er hebben zich geen incidenten voorgedaan. Veel
tijd is nodig geweest om alle administratieve processen tussen gemeente, SVB en aanbieders op elkaar
afgestemd te krijgen. Hierin zijn flinke verbeterslagen gemaakt, maar ook nog voor 2016 vergt dat de
nodige inspanning.

Bij het Amstelveenloket kan de inwoner terecht met vragen over wonen, welzijn, zorg, werk & inkomen,
schuldhulpverlening en jeugdhulp. Zowel telefonisch als aan de balie, was het aantal aanvragen voor
maatwerkvoorzieningen fors hoger dan waarop de extra capaciteit voor de nieuwe taken was berekend.
Dit is opgelost door extra in te huren. Hierdoor zijn bij de gemeente geen wachttijden ontstaan en is
iedereen tijdig geholpen. Ook de ondersteunende functies zoals het contractmanagement, interne
controle en managementinformatie vergden meer inzet dan was voorzien. De extra benodigde capaciteit
is voor een groot deel structureel. Voor de uitbreiding van capaciteit in het sociaal domein zal een
integraal raadvoorstel worden voorgelegd.

In 2015 zijn ook de sociale teams van start gegaan. Het Sociaal team helpt mensen die met
verschillende problemen tegelijk te maken hebben. Zij dragen er zorg voor dat alle hulp goed op elkaar
wordt afgestemd. In de zomer heeft een interne evaluatie plaatsgevonden en op basis hiervan zijn
ontwikkelpunten opgesteld. De belangrijkste zijn:
    ∂    Het scherper definiëren van de doelgroep waardoor minder complexe hulpvragen door
         vakafdelingen in plaats van sociale teams kan worden afgedaan
    ∂    aanscherpen van de regievoering vanuit de sociale teams
    ∂    eerder opschalen bij belemmeringen
    ∂    beter gebruik maken van het eigen netwerk van inwoner met een hulpvraag

De eerste resultaten van deze aanpak beginnen zichtbaar te worden, hetgeen inhoudt dat werklast is
teruggebracht en daardoor volledige aandacht aan de complexere hulpvragen kan worden gegeven.

Ontvlechting gemeenschappelijke regeling,” samenwerkingsverband Aalsmeer-Uithoorn” (G2)
De gemeenschappelijke regeling is ontbonden. Vanaf 1 januari 2015 voert de gemeente Amstelveen alle
taken die betrekking hebben op het sociaal domein voor de gemeente Aalsmeer uit, inclusief de taken
die voorheen bij de G2 waren belegd. Met de taken is een deel van de capaciteit overgekomen.
Ontstane vacatures zijn snel vervuld, waardoor de dienstverlening aan de Aalsmeerse burgers geen
hinder heeft ondervonden.




                                    Programmarekening 2015                                        125
</pre>

====================================================================== Einde pagina 125 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 126 ======================================================================

<pre>5.4.3 Doorontwikkeling van de organisatie

De omgeving verandert snel; nieuwe taken, minder geld en meer samenwerkingspartners. Dit heeft
ontegenzeggelijk consequenties voor de bedrijfsvoering. Wat onveranderd blijft, is de ambitie om de
dienstverlening aan inwoners en ondernemers op een hoog niveau te houden.

De genoemde opgaven maken een nieuw perspectief noodzakelijk voor de inrichting van de
bedrijfsvoering. Onderstaande figuur maakt inzichtelijk waar dat perspectief uit bestaat.




                               Amstelveen is een financieel gezonde,
                                flexibele organisatie die handelt en
                                 organiseert vanuit haar inwoners




        Onze            Onze houding              Onze                    Onze             Onze manier
      inwoners                                 medewerkers             organisatie
                          Denken en                                                         Ontwikkelen
   Denken en              handelen               Sturen op             Innovatie &         op natuurlijke
   organiseren              vanuit             flexibiliteit en       krachtige ICT         momenten
    vanuit de           concernbelang             kwaliteit
    inwoner

                   Gedrag: eigenaarschap tonen en verantwoordelijkheid nemen



                                               Kernwaarden

                    Resultaatgericht         Betrouwbaarheid           Klantgerichtheid

De organisatie staat voor financiële degelijkheid, is flexibel en werkt vanuit de behoefte van de inwoner.
Om dat te bereiken/bestendigen gestuurd op de volgende vijf “rode draden”.

        1.   Onze inwoners: werken van buiten naar binnen.
        2.   Onze houding: bevorderen van concernmatig denken en handelen.
        3.   Onze medewerkers: sturen op kwaliteit en flexibiliteit.
        4.   Onze organisatie: innovatie en krachtige ICT.
        5.   De manier waarop: doorontwikkeling op natuurlijke momenten.




126                                  Programmarekening 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 126 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 127 ======================================================================

<pre>Onze inwoners: werken van buiten naar binnen
Werkzaamheden die de gemeente doet, doet zij voor inwoners en bedrijven. Niet andersom. De klant
als uitgangspunt betekent er voor waken als overheid in te vullen wat goed voor de aanvrager is.
Daadwerkelijk de klant (digitaal/telefonisch/persoonlijk) opzoeken en vragen naar de behoefte, heeft
daarbij de voorkeur.

Deregulering
Ons college wil knellende voorschriften en regels wegnemen. Op het gebied van ruimtelijke ordening
willen wij geen gemeentelijke regelgeving bovenop landelijk wetgeving, tenzij nut en noodzaak hiervan
kan worden aangetoond.

Op voorstel van ons college heeft uw raad in 2015 een dertiental nota’s op het gebied van ruimtelijke
ordening ingetrokken, is de Algemene Plaatselijke Verordening (APV) ontdaan van overbodige artikelen
en is de vergunningaanvraag voor evenementen vereenvoudigd.

Procesoptimalisatie
Het continu vereenvoudigen van processen en verbeteren van producten levert een hogere
klanttevredenheid op. Direct gevolg daarvan is dat medewerkers prettiger werken en de kosten omlaag
gaan; dus zowel de effectiviteit als de efficiëntie wordt verbeterd.

Naar aanleiding van een in 2015 afgelegd bedrijfsbezoek aan voertuigenproducent Scania door college
en ambtelijk management zijn ideeën opgedaan om waar mogelijk de organisatie volgens de LEAN-
methode in te richten en gemeentelijke processen verder te optimaliseren. De genoemde optimalisering
heeft het afgelopen jaar onder andere plaatsgevonden bij digitalisering in het sociaal domein en het
implementeren van een uniforme werkwijze en benadering van scholen en leerlingen vanuit de
leerplichtmedewerkers.

Onze houding: bevorderen van concernmatig denken en handelen
Centraal gecoördineerde inkoop
Professionele inkoop is een belangrijk onderwerp voor ons college. Amstelveen is kritisch op wat ze
inkoopt, doet dat op duurzame wijze en heeft oog voor eigen ondernemers.

In 2015 is intensief gewerkt aan het verbeteren van inkoop. In april nam dit een vlucht door het oordeel
van de accountant bij de jaarrekening 2014. Hierop is een “Verbeterplan Inkoop en Aanbesteden”
opgesteld en in uitvoering genomen. Er is een mix van maatregelen genomen om die onrechtmatigheid
terug te dringen en geen nieuwe onrechtmatigheden te laten ontstaan. Procedures, formats en
contractbeheer zijn geïmplementeerd/aangepast en er is geïnvesteerd op scholing en bewustwording.

Het afgelopen jaar zijn per inkooppakket inkoopstrategieën opgesteld op basis waarvan we in 2016
tientallen Europese aanbestedingen zullen opstarten. Voor wat betreft inhuur van externen zullen wij,
conform de raadsmotie van juli 2015, gebruik maken van een digitale marktplaats.

Herinrichting personele en financiële adviesfunctie
Zowel financiële als ook personele advisering aan enerzijds het bestuur en anderzijds aan de ambtelijke
organisatie lag voorgaande jaren verspreid belegd in de organisatie. In 2015 zijn de taken op het gebied
van Human Resource Management (HRM) ondergebracht in één afdeling. Voor wat betreft de financiële
functie is het afgelopen jaar verkend of het in één hand brengen van de diverse taakvelden binnen
financiën een bijdrage kan leveren aan vergroting van effectiviteit en efficiency en vermindering van de
als hoog ervaren werkdruk. Dit heeft er toe geleid dat de financiële kolom met ingang van 1 januari
2016 centraal wordt aangestuurd.

Separaat aan de herinrichting van de financiële functie krijgt het concernmatig denken handen en
voeten door onder andere: uniformering en vereenvoudiging van de Amstelveense en Aalsmeerse



                                     Programmarekening 2015                                         127
</pre>

====================================================================== Einde pagina 127 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 128 ======================================================================

<pre>administraties, uniformering van grondslagen voor door te rekenen kosten en vergroten van de rol van
de gehele organisatie in de P&C-cyclus. De uitwerking van die trajecten vindt in 2016 plaats.

Onze medewerkers: sturen op kwaliteit en flexibiliteit
Zoals gezegd verandert de omgeving, bijvoorbeeld de relatie overheid-burger, werkgever-werknemer en
de vergrijzing in onze eigen organisatie. Om dit het hoofd te bieden, dient de organisatie dusdanig te
worden ingericht dat zij steeds flexibel met ontwikkelingen kan meebewegen.
De verreweg belangrijkste factor hierbij is het personeel. Doel is sturen op een optimale bezetting,
gebruikmakend van de capaciteit die in de organisatie aanwezig is en daar waar nodig een externe
flexibele schil.

Openvallende plekken in de organisatie, als gevolg van nieuwe taken, uitstroom en dergelijke, worden
opgevuld met bestaand personeel. In 2015 is meer dan de helft van de vacatures intern opgevuld.
Potentiële kandidaten hoeven nog niet direct aan de functievereisten te voldoen, maar kunnen ook door
bijvoorbeeld scholing geschikt worden gemaakt. Alle medewerkers krijgen de gelegenheid vrijwillig een
loopbaantraining te volgen, met als doel bewustwording van de eigen inzetbaarheid in de organisatie.

Om de inwoner centraal te stellen in denken en handelen is een goede onderlinge samenwerking van
groot belang. Goede communicatie bevordert deze onderlinge samenwerking.          In 2015 is een
instrument gekozen (Insights Discovery) waarmee organisatiebreed één gemeenschappelijke taal
gesproken wordt en moet leiden tot effectieve communicatie. Het management heeft hier het afgelopen
jaar kennis mee gemaakt. Door middel van een ‘train-de-trainer traject’ worden eigen medewerkers
opgeleid om dit concept in 2016 organisatiebreed uit te rollen.

Onze organisatie: innovatie en krachtige ICT
In 2015 is gestart met het meerjarige programma “Digitaal werken”. Dit programma heeft tot doel om
de digitale contacten tussen inwoners, bedrijven en de gemeentelijke organisatie zodanig vorm te geven
dat de gemeentelijke dienstverlening optimaal aansluit bij de vraag of de behoefte van inwoners en
bedrijven. ‘Eenvoudig, begrijpelijk, vindbaar, toegankelijk en betrouwbaar’ zijn hierbij de kernbegrippen.
De focus van het programma Digitaal Werken is gericht op de volgende aspecten:
    ∂   Zorgen voor een optimale publieksdienstverlening
    ∂   Zorgen voor een adequate gemeentelijke informatiehuishouding

Er is een programmateam geformeerd dat de komende drie jaar de uitrol van digitale producten en
processen zal begeleiden in nauwe samenwerking met de rest van de organisatie. Vanuit dit team zijn
de noodzakelijke voorbereidingen getroffen die er toe moeten leiden dat in 2016:
    ∂   de nieuwe websites voor Amstelveen en belastingen Amstelland Meerlanden live zijn
    ∂   het nieuwe Klant Contact Systeem operationeel is
    ∂   het burgerportaal en regiesysteem voor het Sociaal Domein worden geïntroduceerd.

Naast het programma digitaal werken zijn het afgelopen jaar de taken met betrekking tot
informatiebeveiliging formeel belegd bij een security officer. Tevens is geïnvesteerd in het verder
verbeteren van de netwerk infrastructuur.

De manier waarop: doorontwikkeling op natuurlijke momenten
Eind 2015 is ongeveer éen op de zeven medewerkers ouder dan 60. Die groep zal tussen 2015 en 2022
met keuzepensioen gaan. Dit betekent enerzijds een uitstroom van kennis, aan de andere kant biedt het
reële succeskansen voor de versterkte inzet op interne doorstroom.

Alle van de hiervoor genoemde ontwikkelingen zullen tussen nu en 2016/7 op zo’n manier moeten
worden ingepast, dat de ondersteuning van de beide gemeentebesturen binnen de bestuurlijk
vastgestelde kaders plaats kan blijven vinden en de “winkels” met het brede arsenaal aan producten en
dienstverlening aan burger en bedrijfsleven gewoon open blijven. Dit zal grote inspanningen van de
medewerkers in organisatie vergen en om een flexibele werkopstelling vragen. Niet wordt uitgesloten


128                                  Programmarekening 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 128 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 129 ======================================================================

<pre>dat tijdens deze transitieperiode her en der enige hapering in de taakuitvoering en -uitoefening plaats
zal vinden. Voor de ambtelijke organisatie is het dan ook een grote uitdaging om tijdens de
transitieperiode de ondersteuning aan de beide gemeentebesturen en de dienstverlening aan burger en
bedrijfsleven op een hoog mogelijk niveau te blijven uitoefenen.


5.4.4 Regionale samenwerking

De Amstelveense organisatie werkt voor twee gemeentebesturen: Amstelveen en Aalsmeer. Daarnaast
bedient het samenwerkingsverband belastingen naast Amstelveen vier andere gemeenten.
Ten aanzien van een verdere regionale ambtelijke samenwerking kent ons college een positieve
grondhouding. Mochten zich in de toekomst gelegenheden voordoen, dan wordt daar serieus naar
gekeken. Dit mede ingegeven vanuit motieven van verdergaande efficiency gecombineerd met
continuïteit in de bedrijfsvoering. De optimale schaalgrootte zal echter wel per onderwerp moeten
worden beoordeeld; groter is niet per definitie beter/goedkoper.

Centrumregeling ambtelijke samenwerking Aalsmeer en Amstelveen
Met ingang van 1 januari 2013 zijn de ambtelijke organisaties van de gemeenten Amstelveen en
Aalsmeer samengevoegd. Dit met het oog op het borgen van de continuïteit van de gemeentelijke
dienstverlening tegen zo laag mogelijke kosten.

Essentie van de samenwerkingsconstructie is dat er twee zelfstandige gemeentebesturen zijn die hun
eigen bestuurlijke kaders bepalen; financieel en inhoudelijk. Beide besturen worden hierin tegelijkertijd
vanuit één ambtelijke organisatie gefaciliteerd, zowel qua voorbereiding, uitvoering als verantwoording.
In de samenwerkings-constructie is Amstelveen de rol als centrumgemeente toebedeeld; alle
medewerkers zijn in dienst bij de gemeente Amstelveen. De gemeentesecretaris Amstelveen is
verantwoordelijk voor de aansturing van de ambtelijke organisatie en is opdrachtnemer van de
samenwerking. De gemeentesecretaris van Aalsmeer fungeert als opdrachtgever.

In de samenwerkingsovereenkomst is vastgelegd dat zowel een bestuurlijke als financiële evaluatie
plaats dienen te vinden. De bestuurlijke evaluatie heeft in 2015 plaatsgevonden. De resultaten hiervan
worden in 2016 aan beide bestuurders aangeboden. De financiële evaluatie zal in 2016 worden
uitgevoerd.

Samenwerkingsverband op het gebied van belastingen
Het per 1 januari 2013 opgerichte samenwerkingsverband Gemeentebelastingen Amstelland verzorgt de
uitvoering van de Wet Woz, de heffing en de invordering van alle gemeentelijke belastingen en
heffingen voor de gemeenten Aalsmeer, Amstelveen, Diemen, Ouder-Amstel en Uithoorn.
Begin 2015 heeft een evaluatie van het samenwerkingsverband plaatsgevonden. Op basis van die
evaluatie en de wens van gemeente De Ronde Venen om toe te treden zijn de Gemeenschappelijke
regeling en de Dienstverleningsovereenkomst aangepast. Alle gemeenten hebben de nieuwe GR en DVO
goedgekeurd.
De uitvoering van de wet WOZ is onderdeel van het stelsel van basisregistraties. Per ultimo 2015 zijn
alle deelnemende gemeenten aangesloten op de Landelijke Voorziening WOZ. Daarmee zijn wij het
eerste samenwerkingsverband in Nederland die dat heeft gerealiseerd.
Tegelijk vormt het stelsel van basisregistraties ook een zorg. De afhankelijkheid van de data-
uitwisseling tussen de verschillende basisregistraties en de verschillende gemeenten vraagt veel
aandacht en controle. In 2015 hebben incidenten plaatsgevonden waardoor onjuiste data is ingelezen.
Daarop is direct geacteerd. Maatregelen zijn genomen om dit te verhelpen en naar de toekomst toe te
voorkomen.

Het personeel dat de taken op het gebied van belastingen voor de deelnemende gemeenten verricht, is
in dienst van wordt gefaciliteerd door de gemeente Amstelveen.



                                     Programmarekening 2015                                          129
</pre>

====================================================================== Einde pagina 129 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 130 ======================================================================

<pre>5.4.5 Onderzoeken doelmatigheid

Conform de verordening onderzoeken doelmatigheid en doeltreffendheid rapporteert ons college over de
uitkomsten van de uitgevoerde onderzoeken. De voor 2015 voorgenomen onderzoeken, betroffen:
    ∂  Onderzoek naar de effectiviteit van het instrument re-integratie.
    ∂  Onderzoek naar integriteitschendingen welke de afgelopen jaren hebben plaatsgevonden binnen
       de organisatie.

Het afgelopen jaar heeft zich een aantal onvoorziene gebeurtenissen voorgedaan waar nader onderzoek
in het kader van doelmatigheid en rechtmatigheid is gedaan. Gelet op de aard en context van deze
gebeurtenissen, is de onderzoekscapaciteit naar onderstaande onderwerpen.
    ∂   Seponering van naheffingsaanslagen parkeren
    ∂   Factuurfraude
    ∂   Mate van ‘in control’ zijn op (grondexploitatie)projecten

Over de conclusies en aanbevelingen van de eerste twee onderzoeken is uw raad reeds in kennis
gesteld. Uitkomst van het laatstgenoemde onderzoek is dat de grip op de financiën versterking behoeft.
In het verbeterplan “control in control”, dat onder aansturing van de directie wordt uitgevoerd, is het
onderwerp (grondexploitatie)projecten dan ook opgenomen als een proces dat om verbetering vraagt.


5.4.6 Inhuur extern personeel

Uitgangspunt van het college is dat de reguliere werkzaamheden zoveel als mogelijk door het eigen
personeel worden gedaan. Dit draagt namelijk bij aan een robuuste organisatie die interessant werk
heeft, ontplooiingskansen biedt aan het personeel en de diensten en producten levert tegen zo laag
mogelijke kosten. Desondanks zullen er altijd redenen zijn om tijdelijk externe capaciteit in te zetten
(ziekte, specialistische kennis, projecten etc.)

In onderstaand overzicht is externe inhuur als volgt ingedeeld:
       1. inhuur van personeel om het reguliere werk van de gemeentelijke organisatie doorgang te
           laten vinden, waarbij de werkzaamheden onder verantwoordelijkheid van het management
           worden uitgevoerd;
       2. extern advies; inhuur op project/ad hoc basis van specialistische kennis/vaardigheden
           waarbij de verantwoordelijkheid berust bij de adviseur/het adviesbureau voor het verstrekte
           advies/ondersteuning.

Daarbij is onderscheid aangebracht op basis van tariefstelling; te weten tot en met € 75 per uur en
daarboven. Genoemde € 75 per uur is gebaseerd op de loonkosten van een gekwalificeerde (HBO/WO)
medewerker op schaal 11 niveau.




130                                 Programmarekening 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 130 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 131 ======================================================================

<pre>bedragen x € 1.000                      externe inhuur              externe inhuur            externe inhuur            externe inhuur            externe inhuur
                                                                                                flexibele                 flexibele                 flexibele
                                       formatiebudget *            formatiebudget *        personeelsschil ** personeelsschil ** personeelsschil **


                                             tarief                     tarief                    tarief                    tarief                geen uurtarief               totaal
Afdeling                                 < € 75 per uur             > € 75 per uur            < € 75 per uur            > € 75 per uur            totaalopdracht               inhuur
Beleid                                                  201                          64                      148                       259                         26                       698
Centrale Beheer Taken                                     0                           0                      184                          0                         0                       184
Decentralisaties (projectteam)                            0                           0                      224                         37                         0                       261
Directie                                                 13                           0                         0                         0                        79                        92
Facilitair Bedrijf Algemeen                             853                         217                         0                         0                         0                     1.070
Facilitair Bedrijf Informatiebeheer                     230                          43                         0                         0                         0                       273
Facilitair Bedrijf Middelen                             111                         126                         0                         0                         0                       237
Facilitair Bedrijf Belastingen                          250                           0                         0                         0                         0                       250
Facilitair Bedrijf HRM                                   22                          72                         0                         0                         0                        94
Griffie                                                   0                           0                        0                          0                         0                         0
Ingenieursbureau                                          0                          37                      402                          0                         0                       439
Jeugd en Samenleving                                   1.905                        440                         0                         0                         0                     2.345
Publiekszaken                                             0                           0                      132                         99                     178                         408
Stedelijke Ontwikkeling                                  75                          75                         0                      368                          0                       518
Sociale Voorzieningen                                  1.041                          0                         0                         0                         0                     1.041
Staf                                                    105                          48                         0                         0                         0                       153
Vastgoed                                                  0                           0                      228                          0                         0                       228
VVH                                                    1.078                          0                      322                         96                         0                     1.496
Werk en Inkomen                                         643                          64                      321                         34                         0                     1.062
W ijk Beheer Noord                                      301                           0                      115                       131                          0                       548
W ijk Beheer Zuid                                       102                           0                      103                          0                         0                       205
Zorgvlied                                                16                           0                        20                         0                         0                        37
Totaal                                                6.945                       1.185                    2.199                     1.025                      283                      11.636
Totaal prognose 2e tijdvak 2015                       6.996                        969                     2.439                      924                          16                    11.344
Totaal rekening 2014                                  3.859                        551                     2.443                     1.115                         56                     8.024




*) betreft inhuur van personeelscapaciteit voor werkzaamheden die normaliter door eigen personeel worden
verricht;
**) betreft inhuur van personeel voor het verrichten van werkzaamheden die nauw gerelateerd zijn aan
regulier werk maar waarvan het werkaanbod door seizoeninvloeden of door de jaren heen fluctueert.




 bedragen x € 1.000                      extern advies               extern advies             extern advies
                                               ***                        ***                       ***


                                              tarief                     tarief                geen uurtarief                totaal                                             totaal
 Afdeling                                 < € 75 per uur             > € 75 per uur            totaalopdracht            extern advies                                  inhuur en extern advies
 Beleid                                                        0                          0                         0                         0                                              698
 Centrale Beheer Taken                                         0                      12                            0                     12                                                 197
 Decentralisaties (projectteam)                                0                          0                     33                        33                                                 294
 Directie                                                      0                      28                        15                        42                                                 134
 Facilitair Bedrijf Algemeen                                   0                      34                            0                     34                                               1.103
 Facilitair Bedrijf Informatiebeheer                           0                     158                            0                    158                                                 431
 Facilitair Bedrijf Middelen                                   0                     209                            0                    209                                                 446
 Facilitair Bedrijf Belastingen                                0                          0                         0                         0                                              250
 Facilitair Bedrijf HRM                                        0                     127                            0                    127                                                 221
 Griffie                                                       0                          0                         4                         4                                                   4
 Ingenieursbureau                                          36                             4                         0                     40                                                 479
 Jeugd en Samenlevering                                        0                          0                         0                         0                                            2.345
 Publiekszaken                                                 0                          5                         5                     10                                                 419
 Stedelijke Ontwikkeling                                       0                          0                         0                         0                                              518
 Sociale Voorzieningen                                         0                          0                     79                        79                                               1.119
 Staf                                                          0                          5                     29                        34                                                 186
 Vastgoed                                                      0                          0                         0                         0                                              228
 VVH                                                           0                          0                     12                        12                                               1.507
 Werk en Inkomen                                               0                          0                         0                         0                                            1.062
 W ijk Beheer Noord                                            0                          6                         0                         6                                              554
 W ijk Beheer Zuid                                             0                          6                         0                         6                                              211
 Zorgvlied                                                     6                          1                         0                         6                                               43
 Totaal                                                   43                         594                     175                         812                                              12.448
 Totaal prognose 2e tijdvak 2015                          14                         774                       101                       890                                              12.234
 Totaal rekening 2014                                     92                         670                       598                    1.360                                                9.384




                                                                        Programmarekening 2015                                                                                                        131
</pre>

====================================================================== Einde pagina 131 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 132 ======================================================================

<pre>5.4.7 Bedrijfsvoeringsfonds

In de nota begroting en budgetbeheer (2009) heeft de raad de kaders rondom de middeleninzet voor de
bedrijfsvoering vastgelegd. Een belangrijk uitgangspunt daarin is dat het gemeentebestuur via de
begroting vaststelt wat de gemeente het komende jaar gaat doen. Het bestuur bepaalt wat er moet
gebeuren en welke budgetten daarvoor ter beschikking staan.
De wijze waarop de doelstellingen -zoals door de raad in de begroting geformuleerd- worden
uitgevoerd, alsmede hoe de producten en diensten worden aangeboden is primair de verantwoordelijk-
heid van het ambtelijk apparaat (management). Dit uiteraard binnen de budgettaire kaders en
eventueel nader door het gemeentebestuur te formuleren randvoorwaarden.

Vorenstaande impliceert dat problemen met betrekking tot de bedrijfsvoering (die niet samenhangen
met bestuurlijke initiatieven/vraagstellingen) moeten worden opgelost op ambtelijk niveau door het
treffen van maatregelen door het verantwoordelijk management. Het oplossen van problemen binnen de
bedrijfsvoering is dus primair de verantwoordelijkheid van het management en komt niet tot uitdrukking
in de bestuurlijke producten/programma’s. Binnen door de raad vastgestelde bandbreedten beschikt
elke afdeling daarom over een bedrijfsvoeringfonds (stand eind 2015: 1 miljoen euro). Jaarlijks worden
de resultaten binnen de bedrijfsvoering daarmee verrekend. Daarenboven beschikt de directie over een
concern bedrijfsvoeringfonds (stand eind 2015: 2,3 miljoen euro).

Als bovengrens voor de omvang van het fonds schrijft de nota 5 procent van de
bedrijfsvoeringbudgetten voor. Met een omvang eind 2015 van 3,3 miljoen euro, blijft het fonds binnen
de vastgestelde bestuurlijke kaders9. Van dit bedrag hangt ruim 2 miljoen euro samen met het
gefaseerd realiseren van de in de begrotingskaders verwerkte taakstellingen op de organisatie en het
fysiek domein (zoals beschreven in 5.4.1).




9
 De gezamenlijke bedrijfsvoeringsbudgetten bedragen 100 miljoen euro. Met een maximum van 5 procent daarover
zou de bovengrens van het fonds 5 miljoen euro bedragen.

132                                   Programmarekening 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 132 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 133 ======================================================================

<pre>5.5 verbonden partijen

5.5.1 Inleiding

De gemeente Amstelveen heeft tot doel om het publieke belang te behartigen. De gemeente dient zelf
gemotiveerd te bepalen welke activiteiten tot de publieke taak behoren. Een gemeente kan grotendeels
zelf bepalen hoe taken worden uitgevoerd. De gemeente kan er voor kiezen om de uitvoering zelf ter
hand te nemen. Maar er kan ook een voorkeur bestaan om taken uit te laten voeren via een
gemeenschappelijke regeling met andere gemeenten. Vaak zijn er ook andere oplossingen mogelijk,
zoals het verstrekken van een subsidie aan een private stichting.

Verbonden partijen voeren beleid uit dat de gemeente in principe ook zelf zou kunnen doen. De
gemeente houdt ook de uiteindelijke verantwoordelijkheid voor het realiseren van de beoogde
doelstellingen van de programma’s. Kernvragen in deze paragraaf zijn of de doelstellingen van de
verbonden partijen nog steeds corresponderen met die van de gemeente en of de doelstellingen van de
gemeente via de verbonden partijen gerealiseerd worden. Verder is van belang dat de kosten en risico’s
die met verbonden partijen gemoeid zijn binnen de perken blijven.

De gemeente Amstelveen zal steeds moeten afwegen met welke aanpak de taken het beste kunnen
worden uitgevoerd op een zo voordelig mogelijke manier. Hiervoor is het van belang dat de gemeente
voldoende inhoudelijk en financieel zicht heeft op de uit te voeren taken. Deze paragraaf heeft tot doel
inzicht te geven in de verbonden partijen van de gemeente Amstelveen.


5.5.2 Wat is een verbonden partij?

De definitie van verbonden partijen die gebruikt wordt is dat de gemeente zowel een bestuurlijk als een
financieel belang heeft bij die partijen.

Onder bestuurlijk belang wordt verstaan: het hebben van stemrecht of het hebben van een zetel in het
bestuur. Met financieel belang wordt bedoeld dat de gemeente middelen ter beschikking heeft gesteld
die niet verhaalbaar zijn in het geval van faillissement van de verbonden partij, of dat financiële
problemen bij de verbonden partij op de gemeente verhaald kunnen worden. Het gaat dus om
deelnemingen in vennootschappen, gemeenschappelijke regelingen, stichtingen en verenigingen.

De gemeente participeert in 2015 in 9 gemeenschappelijke regelingen en 2 deelnemingen.


5.5.3 Ontwikkelingen 2015 en verder

Stadsregio Amsterdam
Op 1 januari 2015 is de WGR+ opgeheven. Hiermee is de wettelijke status van de Stadsregio
Amsterdam komen te vervallen.

Amstelland Meerlanden (AM) Groep
Op verzoek van de portefeuillehouders in het bestuur van AM Groep is een onderzoek uitgevoerd naar
de meest wenselijke uitvoeringsvariant en rechtsvorm voor de uitvoering van de collegetaken uit de
Participatiewet inzake arbeidsinschakeling en het - gelet op het overgangsrecht - nog resterende deel
van de Wet sociale werkvoorziening. Naar aanleiding van het onderzoek wordt de huidige GR AM groep
wordt per 1 juli 2016 omgevormd in de GR AM werkorganisatie. In december 2015 hebben de raden
van de participerende gemeenten (Aalsmeer, Amstelveen, Haarlemermeer, Ouder-Amstel en Uithoorn)
daartoe besloten. De uitvoeringsorganisatie ondersteunt inwoners die met werk niet zelfstandig ten
minste 70% van het wettelijk minimumloon (WML) kunnen verdienen. AM Werkorganisatie gaat werken

                                     Programmarekening 2015                                         133
</pre>

====================================================================== Einde pagina 133 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 134 ======================================================================

<pre>voor drie doelgroepen: bestaand SW, nieuw beschut en bijstandsgerechtigden met een loonwaarde tot
70% van het WML. AM Werkorganisatie zoekt voor hen werk bij reguliere werkgevers en ondersteunt
hen bij het ontwikkelen van vaardigheden en competenties. In de uitvoeringsorganisatie worden naast
nieuw beschut en de re-integratie en toeleiding naar werk van bijstandsgerechtigden met een
loonwaarde tot 70% van het WML, ook de huidige activiteiten van AM Groep ondergebracht.

Commissie voor Milieu Amstelland en de Meerlanden
In 2015 is voor de verbonden partij “Commissie voor Milieu Amstelland en de                                                              Meerlanden” de opheffing
voorbereid. Door de inwerkingtreding van de omgevingsdiensten en door                                                                    de aanscherping van de
kwaliteitseisen van de Vergunningen, Toezicht en Handhaving (VTH) taken is                                                               besloten om de regionale
milieusamenwerking op te heffen per 30 juni 2015. Over de opheffing is in de                                                             Raadsvergadering van 29
april besloten. In juli 2015 is de definitieve eindafrekening opgesteld.

Gemeentebelastingen Amstelland
Het college van de Ronde Venen heeft in 2015 het besluit genomen om per 1 januari 2016 toe te treden
tot de Gemeenschappelijke regeling Gemeentebelastingen Amstelland.

N.V. Eneco
In de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing is ingegaan op de uitspraak van de Hoge Raad
eind juni 2015 inzake de Splitsingswet. Als gevolg van het groepsverbod moeten Essent, Eneco en Delta
zich zodanig opsplitsen dat de netbeheerder geen onderdeel meer van de groep uitmaakt. Deze
uitspraak leidt zeer waarschijnlijk tot een substantieel lagere dividenduitkering. Op dit moment is nog
onduidelijk welke gevolgen dit heeft voor de uitkering van Eneco aan Amstelveen.


Verbonden partij (bedragen x 1.000)                                budget      bijdrage       Resultaat          Eigen           Eigen         Vreemd         Vreemd Vertegen-
                                                                    2015          2015           2014        Vermogen        Vermogen        Vermogen       Vermogen woordiging

                                                                                                             1-1-2014        1-1-2015        1-1-2014       1-1-2015
A. Publiekrechtelijke verbonden partijen:
1. Stadsregio Amsterdam                                               194            194             229         23.533           24.838       518.275        420.797     DB   en   AB
2. Amstella nd-Meerlanden overleg                                      13               9               7             25              32              0              0    DB   en   AB
3. Openbare GezondheidsZorg (OGZ) Amstelland                        2.715          2.520             414          1.178            1.016              0           329     DB   en   AB
4. Veiligheidsregio Amsterdam-Amstelland (VrAA)                     4.672          4.650          -2.406         15.079           12.709        66.215         66.537     DB   en   AB
5. Groengebied Amstella nd                                            355            342            -724          3.656            2.932           798          1.340     DB   en   AB
6. Amstella nd Meerlanden (AM) Groep                                2.834          2.852             268          5.978            6.246         2.818          2.234     DB   en   AB
7. Commissie voor milieu Amstelland en de Me erlanden                  58               0            157            336              402             66             62    DB   en   AB
8. Omgevingsdienst Noordzeeka naalgebied                              123            148             870          1.312            1.199        12.583         14.920     DB   en   AB
9. Gemeentebelastingen Amstelland *                                 n.v.t.          n.v.t.          n.v.t.         n.v.t.          n.v.t.         n.v.t.         n.v.t.   DB   en   AB
10. Centrumregeling ambtelijke samenw erking
Aalsmeer en Amstelveen *                                             n.v.t.         n.v.t.          n.v.t.          n.v.t.          n.v.t.         n.v.t.        n.v.t.   DB en AB


B. Privaatrechtelijke verbonden partijen:
1. N.V. Bank Nederlandse Gemeenten                                       0              0       126.000       3.430.000       3.582.000 127.753.000 149.923.000
2. N.V. Ene co                                                           0              0       205.000       4.593.000       5.188.000   4.357.000   4.963.000

DB= Dagelijks Bestuur en AB en Algemeen Bestuur

* Financiën m aakt geen onderdeel uit van de GR en wordt geregeld in de dienstverleningsovereenkomst. De GR heeft geen eigen en vreemd vermogen.




5.5.4 Verbonden partijen in beeld

Hieronder wordt geïnventariseerd met welke partijen Amstelveen verbonden is. Van alle verbonden
partijen is informatie opgenomen over de vestigingsplaats en de doelstelling. Bij het opmaken van de
rekening zijn de resultaten van verbonden partijen over het verslagjaar veelal nog niet bekend. De
meest recente financiële gegevens komen uit de jaarrekening 2014 van de verbonden partij.




134                                                            Programmarekening 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 134 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 135 ======================================================================

<pre>5.5.4.1 Publiekrechtelijke verbonden partijen

Naam                    Gemeenschappelijke regeling Stadsregio Amsterdam
Vestigingsplaats        Amsterdam
Doelstelling            Het behartigen van belangen die verband houden met een evenwichtige en harmonische
                        ontwikkeling van de regio Amsterdam. Die belangen betreffen ruimtelijke ordening,
                        volkshuisvesting, verkeer en vervoer, economische aangelegenheden, milieu en jeugdzorg.
Deelnemers              De   raden,   colleges   en    burgemeesters      van    de   gemeenten       Aalsmeer,       Amstelveen,
                        Amsterdam, Beemster, Diemen, Edam-Volendam, Haarlemmermeer, Landsmeer, Oostzaan,
                        Ouder-Amstel, Purmerend, Uithoorn, Waterland, Wormerland, Zaanstad en Zeevang.
Relatie met             Programma 6 Bestuur, bevolking en veiligheid
Bestuurlijk belang      Er is een algemeen en een dagelijks bestuur
Financieel belang       De Stadsregio Amsterdam beschikt over rijksbudgetten voor de uitoefening van bepaalde
                        zogenaamde       “Kaderwettaken”.      Elke   deelnemende     gemeente        is   aan   de    Stadsregio
                        Amsterdam een bijdrage verschuldigd, die wordt vastgesteld naar rato van het aantal
                        inwoners van de desbetreffende gemeente. De bijdrage voor 2015 bedraagt afgerond
                        € 194.000.

Financiële informatie        Resultaat                  Eigen vermogen                            Vreemd vermogen
x € 1.000                    jaar 2014           01-01-2014           01-01-2015          01-01-2014              01-01-2015
                               229                    23.533            24.838              518.275                   420.797


Naam                    Regeling Amstelland- en de Meerlanden-overleg
Vestigingsplaats        Hoofddorp
Doelstelling            Behartiging van de gemeenschappelijke belangen van de deelnemende gemeenten daar
                        waar eenheid van beleid met het oog op een evenwichtige ontwikkeling in het gebied
                        wenselijk is. Het Amstelland en Meerlanden overleg voert bestuurlijk overleg, stemt het
                        beleid af over grensoverschrijdende vraagstukken en streeft naar gemeenschappelijke
                        standpunten en het naar buiten brengen daarvan. Tenslotte is het stimuleren van contacten
                        met andere gemeenten en regioverbanden ook relevant voor het overleg.
Deelnemers              De raden, colleges en burgemeesters van de gemeenten Aalsmeer, Amstelveen, Diemen,
                        Haarlemmermeer, Ouder-Amstel en Uithoorn.
Relatie met             Programma 6 Bestuur, bevolking en veiligheid
Bestuurlijk belang      Naast een plenair overleg en een dagelijks bestuur zijn er portefeuillehouder overleggen.
Financieel belang       De kosten worden gedragen door de deelnemende gemeenten naar rato van het aantal
                        inwoners. De bijdrage voor 2015 bedraagt afgerond € 9.000.

Financiële informatie        Resultaat                  Eigen vermogen                            Vreemd vermogen
x € 1.000                    jaar 2014           01-01-2014           01-01-2015          01-01-2014              01-01-2015
                                7                      25                32                       0                      0




                                         Programmarekening 2015                                                           135
</pre>

====================================================================== Einde pagina 135 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 136 ======================================================================

<pre>Naam                    Gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Amsterdam-Amstelland
Vestigingsplaats        Amsterdam
Doelstelling            De Veiligheidsregio Amsterdam-Amstelland is opgericht per 1 januari 2008 en wordt
                        gevormd door de gemeenten Aalsmeer, Amstelveen, Amsterdam, Diemen, Ouder-Amstel en
                        Uithoorn. Het samenwerkingsverband is neergelegd in de Gemeenschappelijke Regeling
                        Veiligheidsregio    Amsterdam-Amstelland.       Een   geactualiseerde     versie      van     de
                        Gemeenschappelijke regeling treedt per 1 januari 2016 in werking.
                        De kerntaak van de Veiligheidsregio Amsterdam-Amstelland is om iedereen die in de regio
                        woont, werkt of verblijft, tegen risico's en rampen te beschermen. Het bestuur van de
                        Veiligheidsregio maakt hiervoor beleid en plannen. In de Veiligheidsregio Amsterdam-
                        Amstelland werken de gemeenten samen met politie, brandweer, openbaar ministerie,
                        geneeskundige hulpdiensten en ook met andere partners. Dat betekent voorkomen,
                        bestrijden en herstellen van noodsituaties, als gevolg van een ramp of crisis in de regio en
                        daarbuiten. Tot de taken van de veiligheidsregio behoren onder meer:
                        - de brandweerzorg;
                        - voorzien in een gemeenschappelijke meldkamervoorziening;
                        - opstellen van een risicoprofiel;
                        - planvorming;
                        - opleiden, trainen en oefenen;
                        - organiseren van de crisisbeheersing en het bestuurlijk adviseren tijdens crises en rampen;
                        - coördinatie van het beheer van gemeentelijke processen.
Deelnemers              De raden en de colleges van de gemeenten Aalsmeer, Amstelveen, Amsterdam, Diemen,
                        Ouder-Amstel en Uithoorn.
Relatie met             programma 6 Bestuur, bevolking en veiligheid
Bestuurlijk belang      Naast een algemeen bestuur fungeert een dagelijks bestuur.
Financieel belang       Het jaarlijkse nadelig saldo, voorzover niet op andere wijze gedekt, wordt op basis van het
                        aantal inwoners omgeslagen over de gemeenten. De bijdrage voor 2015 bedraagt afgerond
                        € 4.650.000.

Financiële informatie       Resultaat                  Eigen vermogen                     Vreemd vermogen
x € 1.000                   jaar 2014            01-01-2014     01-01-2015           01-01-2014            01-01-2015
                             -2.406                 15.079        12.709               66.215                66.537




136                                    Programmarekening 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 136 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 137 ======================================================================

<pre>Naam                    Gemeenschappelijke regeling Openbare Gezondheidszorg Amstelland
Vestigingsplaats        Amstelveen
Doelstelling            De Gemeenschappelijke Regeling Openbare Gezondheidszorg Amstelland (OGZ) voert de
                        Wet publieke gezondheid (Wpg) uit voor de gemeenten Aalsmeer, Amstelveen,                  Diemen,
                        Ouder-Amstel en Uithoorn. Hiermee wordt voldaan aan artikel 2 van de Wet publieke
                        gezondheidszorg (Wpg) en een goede uitvoering van de daarin genoemde taken. In essentie
                        gaat het om zowel de bescherming van de volksgezondheid tegen risicofactoren, alsmede
                        het actief bevorderen van de (preventieve) volksgezond waar dat nodig is. Concrete basis-
                        en     maatwerktaken     zijn     sociaal     medische    advisering,   forensische   geneeskunde,
                        geneeskundige hulpverlening bij rampen, hygiëneadvisering aan instellingen, medische
                        milieukunde, reizigersvaccinaties en -voorlichting, ambulancehulpverlening, cursussen en
                        trainingen.
Deelnemers              De colleges van de gemeenten Aalsmeer, Amstelveen, Diemen, Ouder-Amstel en Uithoorn.
Relatie met             Programma 1. Sociaal domein
Bestuurlijk belang      Het    bestuur bestaat uitsluitend          uit de   portefeuillehouders volksgezondheid    van   de
                        deelnemende gemeenten.
Financieel belang       de door elke gemeente verschuldigde bijdrage wordt vastgesteld naar rato van het aantal
                        inwoners van de deelnemende gemeenten. De bijdrage voor 2015 bedraagt afgerond
                        € 2.520.000.

Financiële informatie         Resultaat                   Eigen vermogen                         Vreemd vermogen
x € 1.000                     jaar 2014           01-01-2014           01-01-2015          01-01-2014         01-01-2015
                                414                     1.178            1.016                   0                 329



Naam                    Groengebied Amstelland
Vestigingsplaats        Amstelveen
Doelstelling            Het bevorderen van een evenwichtige ontwikkeling van de openluchtrecreatie, het tot stand
                        brengen en bewaren van een evenwichtig natuurlijk milieu en het tot stand brengen van een
                        harmonisch landschap dat hierop is afgestemd en dat rekening houdt met een gezonde
                        agrarische bedrijfsvoering.
Deelnemers              Provinciale en gedeputeerde staten van Noord-Holland en de raden en colleges van de
                        gemeenten Amsterdam, Amstelveen, Diemen en Ouder-Amstel.
Relatie met             Programma 4 Openbare ruimte
Bestuurlijk belang      Er is een algemeen en een dagelijks bestuur. Het aantal leden in het dagelijks bestuur dient
                        te worden aangepast aan de Wet gemeenschappelijke regeling. Naar verwachting neemt het
                        dagelijks hier in 2016 een besluit over.
Financieel belang       De provincie draagt 25% van het jaarlijkse nadelige exploitatiesaldo. Het restant wordt
                        omgeslagen op basis van het aantal inwoners van de deelnemende gemeenten, waarbij aan
                        Amsterdam 1/3 deel van het aantal inwoners wordt toegerekend. In 2015 wordt de
                        verdeling van de participantenbijdragen volgens afspraak herijkt. De aanpassing wordt
                        verwerkt in de begroting 2017.
                        Het algemeen bestuur is in afwijking van het voorgaande bevoegd te verklaren dat het
                        nadelig saldo van een of meer voorzieningen geheel of gedeeltelijk rechtstreeks ten laste
                        wordt gebracht van een of meer gemeenten. De bijdrage voor 2015 bedraagt afgerond
                        € 342.000.

Financiële informatie         Resultaat                   Eigen vermogen                         Vreemd vermogen
x € 1.000                     jaar 2014           01-01-2014           01-01-2015          01-01-2014         01-01-2015
                                -724                    3.656            2.932                  798              1.340




                                          Programmarekening 2015                                                    137
</pre>

====================================================================== Einde pagina 137 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 138 ======================================================================

<pre>Naam                    Gemeenschappelijke regeling Werkvoorzieningschap Amstelland en Meerlanden
Vestigingsplaats        Hoofddorp
Doelstelling            Het Werkvoorzieningschap Amstelland en de Meerlanden (AM-groep) voert de Wet Sociale
                        Werkvoorziening uit voor vijf gemeenten. Hiermee wordt het belang van een goede
                        uitvoering van de Wet Sociale Werkvoorziening behartigd.
Deelnemers              De raden en de colleges van de gemeenten Aalsmeer, Amstelveen, Haarlemmermeer,
                        Ouder-Amstel en Uithoorn.
Relatie met             Programma 1 Sociaal domein
Bestuurlijk belang      Er is een algemeen en een dagelijks bestuur.
Financieel belang       Elke gemeente draagt bij naar rato van het aantal voltijd-equivalenten dat per 31 december
                        van het desbetreffende jaar bij het werkvoorzieningsschap wordt ingenomen door uit die
                        gemeente afkomstige werknemers. De bijdrage voor 2015 bedraagt afgerond € 2.852.000.

Financiële informatie       Resultaat                 Eigen vermogen                        Vreemd vermogen
x € 1.000                   jaar 2014           01-01-2014       01-01-2015             01-01-2014    01-01-2015
                              268                   5.978           6.246                 2.818          2.234



Naam                    Gemeenschappelijke Regeling Omgevingsdienst Noordzeekanaalgebied
Vestigingsplaats        Zaandam
Doelstelling            Uitvoering van vergunningverlening, het toezicht en de handhaving van de regelgeving op
                        het gebied van milieu en bouwen.
Deelnemers              De provincie Noord-Holland en de gemeenten Aalsmeer, Amstelveen, Amsterdam, Diemen,
                        Haarlemmermeer, Ouder-Amstel, Uithoorn en Zaanstad.
Relatie met             Programma 4 Openbare ruimte en 6 Bestuur, bevolking en veiligheid
Bestuurlijk belang      Er is een algemeen en een dagelijks bestuur
Financieel belang       De bijdrage voor 2015 bedraagt afgerond € 148.000.De bijdrage wordt bepaald door het
                        aantal producten wat elke gemeente afzonderlijk inkoopt.

Financiële informatie       Resultaat                 Eigen vermogen                        Vreemd vermogen
x € 1.000                   jaar 2014           01-01-2014       01-01-2015             01-01-2014    01-01-2015
                              870                   1.312           1.199                 12.583        14.290



Naam                    Gemeenschappelijke Regeling samenwerking belastingen Amstelland-Meerlanden
Vestigingsplaats        Amstelveen
Doelstelling            Meerwaarde realiseren door samen te werken op het gebied van heffing en invordering van
                        gemeentelijke belastingen
Deelnemers              De gemeenten Aalsmeer, Amstelveen, Diemen, Ouder-Amstel, Uithoorn en de Ronde Venen
                        (per 1 januari 2016).
Relatie met             Programma 6 Bestuur, bevolking en veiligheid & Algemene dekkingsmiddelen
Bestuurlijk belang      De gemeente Amstelveen is de centrumgemeente (Wgr artikel 8, lid 3). De colleges van
                        burgemeester en wethouders van de deelnemende gemeenten kunnen besluiten over
                        toetreding tot, wijziging, uittreding en opheffing van de GR.
Financieel belang       Dit wordt geregeld in de dienstverleningsovereenkomst. De GR heeft geen eigen en vreemd
                        vermogen.

Financiële informatie       Resultaat                 Eigen vermogen                        Vreemd vermogen
x € 1.000                   jaar 2014           01-01-2014       01-01-2015             01-01-2014    01-01-2015
                              n.v.t.                n.v.t.          n.v.t.                n.v.t.         n.v.t.




138                                    Programmarekening 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 138 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 139 ======================================================================

<pre>Naam                    Centrumregeling ambtelijke samenwerking Aalsmeer en Amstelveen
Vestigingsplaats        Amstelveen
Doelstelling            Het bundelen van de uitvoeringskracht in één ambtelijke organisatie, geplaatst bij de
                        gemeente Amstelveen.
Deelnemers              De gemeenten Aalsmeer en Amstelveen.
Relatie met             Alle programma’s
Bestuurlijk belang      De gemeente Amstelveen is de centrumgemeente (Wgr artikel 8, lid 3). De colleges van
                        burgemeester en wethouders en de burgemeesters van de gemeenten Aalsmeer en
                        Amstelveen, ieder voor zover het zijn bevoegdheden betreft, kunnen besluiten over
                        wijziging, uittreding en opheffing van de GR.
Financieel belang       Dit wordt geregeld in het dienstverleningshandvest. De GR heeft geen eigen en vreemd
                        vermogen.

Financiële informatie       Resultaat                   Eigen vermogen                             Vreemd vermogen
x € 1.000                  jaar 2014               01-01-2014      01-01-2015               01-01-2014        01-01-2015
                              n.v.t.                  n.v.t.         n.v.t.                   n.v.t.               n.v.t.



5.5.4.2 Privaatrechtelijke verbonden partijen

Naam                    Eneco Holding N.V.
Vestigingsplaats        Rotterdam
Doelstelling            Eneco is opgericht op 1 januari 1995. De bedrijven waaruit ENECO is ontstaan, brachten
                        allemaal hun eigen activiteiten in. In het verleden heeft de gemeente Amstelveen samen
                        met enkele omliggende gemeenten Nutsbedrijf Amstelland opgericht om in gasleveranties
                        binnen de gemeente te voorzien en te waarborgen. In september 2000 is nutsbedrijf
                        Amstelland NV gefuseerd met Eneco. De aandelen van Eneco zijn in handen van 53
                        gemeenten, waarvan er 44 een aandeel hebben van minder dan 2%. Het totaal aantal
                        geplaatste en volgestorte aandelen door de deelnemende gemeenten bedraagt 4.970.978.
                        Amstelveen bezit 73.671 aandelen (1,482%), waarvan de nominale waarde € 7.367.100
                        bedraagt (€ 100 nominaal per aandeel). De gemeente Rotterdam heeft daarentegen een
                        aandelenkapitaal van 31,69% en bezit samen met de gemeenten Den Haag en Dordrecht
                        57,29% van de aandelen. Zij bepalen daarmee in belangrijke mate het beleid van de
                        aandeelhouders. Omdat het oorspronkelijke doel -het waarborgen van de levering van gas-
                        momenteel      via   de   wetgeving    gewaarborgd    wordt,   is    een    beleidsmatig   doel     om
                        aandeelhouder te zijn binnen de vennootschap, niet meer aanwezig.
                        Het dividend dat jaarlijks wordt uitgekeerd wordt gebruikt als algemeen dekkingsmiddel.
Deelnemers              De aandelen van Eneco zijn in handen van 53 gemeenten.
Relatie met             Algemene dekkingsmiddelen.
Bestuurlijk belang      Algemene vergadering van aandeelhouders
Financieel belang       Volgens de statuten van de vennootschap kan het bestuur met goedkeuring van de Raad
                        van Commissarissen een gedeelte ter grootte van maximaal de helft van de winst die voor
                        uitkering beschikbaar is toevoegen aan de reserves. Het resterende gedeelte staat ter
                        beschikking van de algemene vergadering van aandeelhouders. De algemene vergadering
                        kan besluiten het resterende gedeelte geheel of gedeeltelijk uit te keren. Hetgeen niet wordt
                        uitgekeerd wordt toegevoegd aan de reserves.


                        Het uitgekeerde dividend over 2014 bedraagt € 1.519.096.

Financiële informatie       Resultaat                   Eigen vermogen                             Vreemd vermogen
x € 1.000.000              jaar 2014               01-01-2014      01-01-2015               01-01-2014        01-01-2015
                            205.000                4.593.000       5.188.000                4.357.000          4.963.000




                                        Programmarekening 2015                                                       139
</pre>

====================================================================== Einde pagina 139 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 140 ======================================================================

<pre>Naam                    N.V. Bank Nederlandse Gemeenten
Vestigingsplaats        Den Haag
Doelstelling            BNG Bank is de bank van en voor overheden en instellingen voor het maatschappelijk
                        belang. De bank draagt duurzaam bij aan het laag houden van de kosten van
                        maatschappelijke voorzieningen voor de burger.


                        Het eigenaarschap van gemeenten, provincies en de Staat, alsmede het door de statuten
                        beperkte werkterrein van de bank, bieden financiers het vertrouwen dat het risico van
                        kredietverlening aan dit instituut zeer beperkt is. BNG Bank bundelt de uiteenlopende vraag
                        van klanten tot een beroep op de financiële markten dat aansluit op de behoefte van
                        beleggers wat betreft volume, liquiditeit en looptijd. Door de combinatie van beide
                        elementen heeft de bank een uitstekende toegang tot financieringsmiddelen tegen zeer
                        scherpe prijzen, die weer worden doorgegeven aan decentrale overheden en aan instellingen
                        voor het maatschappelijk belang. Dat leidt voor de burger uiteindelijk tot lagere kosten voor
                        tal van voorzieningen.


                        De aandeelhouders hebben zeggenschap in BNG Bank via het stemrecht op de aandelen die
                        zij bezitten (een stem per aandeel van EUR 2,50).
Deelnemers              De BNG, opgericht in 1914, is een structuurvennootschap. De aandelen zijn voor de helft in
                        handen van de Staat; de andere helft is geplaatst bij decentrale overheden (gemeenten,
                        provincies en hoogheemraadschap).
Relatie met             Algemene dekkingsmiddelen.
Bestuurlijk belang      Algemene vergadering van aandeelhouders
Financieel belang       De gemeente Amstelveen bezit 143.520 aandelen, hetgeen neerkomt op een beperkt belang
                        van afgerond 0,2% van het totaal aantal aandelen. De balanswaarde per 31 december
                        bedraagt € 326.000 en dit is de verkrijgingsprijs van de in 2001 omgewisselde aandelen
                        type A en B. Amstelveen had 677.600 aandelen A tegen een waarde van ƒ 1,00 en 160
                        aandelen B tegen een waarde van ƒ 250,00 met een totale waarde van ƒ 717.600,00
                        (= € 325.632,68). Ieder jaar wordt door de bank een dividend uitgekeerd. Over 2013 en
                        2014 is 25% van de netto winst uitgekeerd. Het in 2015 uitgekeerde dividend over de netto
                        winst 2014 (€ 126 miljoen) bedraagt voor Amstelveen € 81.806.

Financiële informatie       Resultaat                 Eigen vermogen                      Vreemd vermogen
x € 1.000.000              jaar 2014             01-01-2014     01-01-2015           01-01-2014        01-01-2015
                            283.000              3.430.000       3.582.000          127.753.000        149.923.000




140                                   Programmarekening 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 140 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 141 ======================================================================

<pre>5.6 grondbeleid

5.6.1 Algemeen

De paragraaf grondbeleid is een verplicht onderdeel van de gemeentelijke begroting. Deze paragraaf
bevat de belangrijkste ontwikkelingen op het gebied van grondzaken en een korte beschrijving van de
instrumenten van grondbeleid en de wijze waarop de instrumenten door de gemeente zijn ingezet.

Een actueel beeld van de verwachte meerjarige ontwikkeling van de verschillende grondexploitaties in
2016 en verder met de bijbehorende resultaatsprognose wordt gelijktijdig met de Kadernota 2017
behandeld.

Artikel 16 van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) bepaalt dat de
paragraaf grondbeleid in elk geval moet bevatten:
    ∂   Visie op het grondbeleid in relatie tot de doelstellingen van de programma’s
    ∂   Aanduiding van de wijze waarop het grondbeleid wordt gevoerd
    ∂   Actuele prognose van de te verwachten resultaten van de totale grondexploitatie
    ∂   Een onderbouwing van de geraamde winstneming
    ∂   Beleidsuitgangspunten omtrent de reserves van grondzaken in relatie tot de risico’s van
        grondzaken


5.6.2. Visie op het grondbeleid in relatie tot de doelstellingen van de programma’s

Grondexploitatie en de plaats van het grondbeleid
Voor veel gemeentelijke activiteiten is grond nodig. Gemeentelijke ontwikkelingen, bijvoorbeeld op het
gebied van volkshuisvesting (wonen, bouwlocaties, stedelijke vernieuwing), economie (ontwikkeling
bedrijventerrein), natuur (ontwikkeling en behoud groenstructuren), milieu (bufferzones,
milieuzonering) en recreatie hebben consequenties voor het grondgebruik in de gemeente, waardoor in
veel gevallen het bestaande grondgebruik veranderd moet worden. Het gemeentelijk grondbeleid is
ondersteunend om die veranderingen in het grondgebruik te sturen. Het voeren van grondbeleid is
daarmee geen doel op zich, maar vormt een instrument van ruimtelijke ordening.

Bij actief grondbeleid wordt de bestemming verwezenlijkt door gebruik te maken van een gemeentelijke
grondpositie. Hierbij worden de grondexploitatiekosten bestreden door de opbrengst van de
gronduitgifte. De door de gemeente gewenste bestemming kan ook door een particulier worden
verwezenlijkt waarbij de gemeente een facilitaire rol heeft en zich beperkt tot het verhalen van de
grondexploitatiekosten. Het gemeentelijk grondbeleid is vastgelegd in de nota Grondbeleid die door het
college van B&W in 2012 is vastgesteld. In het raadsvoorstel ‘Tweede tranche deregulering Lokaal
Ruimtelijk Beleid’ (raadsvergadering 3 februari 2016) wordt voorgesteld de nota in 2016 te actualiseren.

Het eindbeeld van een voorgestane ruimtelijke ontwikkeling wordt opgenomen in een ruimtelijke
maatregel. Indien de ruimtelijke maatregel een of meer directe bouwtitels bevat, dient als financieel
kader voor de uitvoering, een begroting (“grondexploitatieopzet”) voor deze ruimtelijke ontwikkeling te
worden vastgesteld. In de grondexploitatieopzet worden alle ruimtelijke kosten en opbrengsten
opgenomen die nodig zijn om de voorgenomen bouwplannen mogelijk te maken.

Naast de gemeentelijke grondexploitatie heeft de wetgever in de Wet ruimtelijke ordening de omgang
met de particuliere grondexploitatie geregeld. Ruimtelijke besluiten zijn rechtsgeldig indien gelijktijdig
een besluit wordt genomen over de vorm van het wettelijk kostenverhaal. Indien het bestuur besluit
hiervoor geen exploitatieplan vaststelt dient dit te worden gemotiveerd. Het gemeente bestuur dient op
het moment van het nemen van het ruimtelijk besluit en het nemen van het besluit over de vorm van
het verplichte kostenverhaal zich verzekerd te weten van het verhaal van de grondexploitatiekosten.

                                     Programmarekening 2015                                           141
</pre>

====================================================================== Einde pagina 141 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 142 ======================================================================

<pre>5.6.3. Visie

Het grondbeleid speelt een belangrijke rol bij het realiseren van de ambities van de gemeente. De
doelstelling hierbij is het zodanig sturing geven aan de inzet en het gebruik van grond dat daarmee
ruimtelijke en beleidsdoelstellingen (ten aanzien van wonen, werken, onderwijs, zorg, natuur en
recreatie) kunnen worden gerealiseerd.

Het grondbeleid is zowel in juridisch als financieel opzicht instrumenteel van aard en is volgend ten
aanzien van doelstellingen die de gemeente heeft gesteld met betrekking tot de sectoraal gerichte
beleidsvelden zoals Volkshuisvesting, Werkgelegenheid, Verkeer en Vervoer, Groen en Welzijn.
De hoofdlijn van de gemeentelijke ruimtelijke ambities is opgenomen in de structuurvisie.

Met het vaststellen van de structuurvisie Amstelveen 2025+ in 2011 heeft de gemeenteraad de
ruimtelijke agenda van de gemeente voor de komende jaren vastgelegd. De uitvoeringsparagraaf van
de structuurvisie wordt jaarlijks geactualiseerd en wordt toegevoegd aan de besluitvorming over de
actualisering van de grondexploitaties.

De gemeente Amstelveen beschikt (nog) over een beperkte voorraad ontwikkelgronden. Gezien de
(financiële) risico’s die verbonden zijn aan grote voorinvesteringen bij actief grondbeleid is de gemeente
terughoudend met het aankopen van gronden. De gemeente Amstelveen is hierdoor steeds meer
aangewezen op het voeren van facilitair grondbeleid en geeft actief ruimte aan particulieren om hun
gronden zelf te ontwikkelen.

Voor de uitgifte van gronden is naast de algemene verkoopvoorwaarden een grondprijsnotitie
vastgesteld.


5.6.4. Aanduiding van de wijze waarop het grondbeleid wordt gevoerd

Instrumentarium voor actief grondbeleid en de inzet ervan in 2015
Het actief grondbeleid omvat alle fasen van de grondontwikkeling: de eerste aankoop van gronden,
sloop van aanwezige opstallen die voor de verwezenlijking van de gewenste bouwplannen niet kunnen
worden gehandhaafd, het bouwrijp maken van de terreinen, de uitgifte van bouwkavels en het inrichten
van de openbare ruimte.

De gemeente heeft in 2015 geen voorkeursrechten gevestigd. Ook is het onteigeningsinstrument niet
ingezet. Strategische grondaankopen vallen niet binnen verwervingsplannen van vastgestelde
grondexploitaties, maar worden gedaan met het oog op mogelijke toekomstige ontwikkelingen. Hiervoor
is aparte besluitvorming noodzakelijk, omdat binnen bestaande budgetten geen rekening wordt
gehouden met de kosten van dergelijke aankopen. In 2015 zijn geen strategische grondaankopen
verricht.

Bij actief grondbeleid hoort ook gronduitgifte. In 2015 heeft de gronduitgifte plaatsgevonden voor de
realisering van een bedrijf op Bedrijventerrein De Loeten – Verhagen en vrije sectorwoningen aan
Machineweg (4 woningen), Startbaan 12 (53 woningen), Suze Groeneweg (32 woningen), restant Van
Heuven Goedhartlaan (woningen en hotel) en een supermarkt op de Van der Hooplaan, een
wijkcentrum, uitbreiding winkels en woningen in Westwijk Centrum en een gezondheidscentrum
(HOED) Westwijk Zuidoost. In 2015 is uit hoofde van gronduitgifte voor een totaal van ruim € 19,6
miljoen ontvangen.

In 2015 is voor de ontwikkeling van vrije sectorwoningen op de locaties Middenwaard (woongebouw aan
de westzijde (ca 30 appartementen) en uitgifte kavels (ca. 14 kavels) aan de oostzijde) de
grondexploitatieopzet vastgesteld. Op bedrijventerrein De Loeten/Verhagen is de grondexploitatie



142                                  Programmarekening 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 142 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 143 ======================================================================

<pre>vastgesteld. De grondexploitatieopzetten dienen als financieel kader voor de uitvoering en vormen de
onderbouwing voor de economische haalbaarheid van de bestemmingsplannen.

De wetgeving vereist dat gronduitgifte tegen marktconforme voorwaarden plaatsvindt. Dit kan door het
houden een ontwikkelcompetitie. Ook is het mogelijk om de uitgifteprijs te baseren op het advies van
een onafhankelijke taxateur. Daarnaast kan de gemeente zelf uitgeven in de vorm van kavels. De
methode van gronduitgifte en de interne richtlijnen om te komen tot grondprijzen voor de levering van
bouwkavels zijn opgenomen in de notitie grondprijzen 2008. Vaste grondprijzen worden alleen
gehanteerd in het geval van maatschappelijke voorzieningen en bij gestandaardiseerde kleine
grondverkopen. In alle andere gevallen is het hanteren van marktprijzen de regel.

Ook in 2015 zijn verschillende externe bureaus en plaatselijke makelaars geconsulteerd om na te gaan
of de grondprijzen waarmee de gemeente tentatieve haalbaarheidsberekeningen maakt een
marktconform niveau hebben. Eén van deze partijen is het Ontwikkelbedrijf van de gemeente
Amsterdam (OGA). De Amsterdamse methode is gedifferentieerd naar woningtype en naar wijken.


5.6.5. Instrumentarium voor facilitair grondbeleid en de inzet ervan in 2015

Bij facilitair grondbeleid wordt de bestemming uit de ruimtelijke maatregel gerealiseerd door
particulieren. Hierbij dient de gemeente de grondexploitatiekosten, die nodig zijn om de voorgenomen
bouwplannen te verwezenlijken, te verhalen op de particuliere ontwikkelaar.

In 2015 zijn verschillende ruimtelijke maatregelen genomen die particuliere grondontwikkeling mogelijk
maken. De gemeente heeft voor deze ontwikkelingen geen exploitatieplan vastgesteld, omdat het
verhaal van grondexploitatiekosten in overeenkomsten is geregeld. Er is in 2015 een totaal van
€ 1.659.000 aan exploitatiebijdragen op lopende facilitaire grondontwikkelingsplannen ontvangen.
Dit is exclusief de bijdrage voorlopige bijdragen uit voorovereenkomsten (die zijn plannen waarvoor nog
geen grondexploitatie is vastgesteld).


5.6.6. Actuele prognose van de te verwachten resultaten van de totale grondexploitatie

Actualisering van de begrotingen van lopende grondexploitaties
De meeste grondexploitaties lopen over verschillende boekjaren. Budgetten voor de nog uit te voeren
plandelen moeten minstens één keer per jaar worden bijgesteld. Hierbij dient een zo reëel mogelijk
beeld te worden gegeven. De actualisering van de budgetten die vanaf 1 januari 2015 nodig waren voor
de afronding van de plannen zijn vastgesteld in de raadsvergadering van 1 juli 2015. Met het vaststellen
van de vernieuwde budgetten wordt het financieel perspectief van de grondexploitaties nader
vastgesteld.


5.6.7. Het afsluiten van voltooide grondexploitaties

Eind 2015 zijn de grondexploitaties afgesloten van Bankras deelplan 2 (Elsebuiten) (woningen),
Bovenkerk (realisatie laatste paar woningen, exclusief de nog niet verkochte kavel aan de Legmeerdijk),
Amsterdamseweg 441 (woningen), Burgemeester Haspelslaan (buitenruimte school).


5.6.8. Beleidsuitgangspunten omtrent de reserves

Totaal overzicht en ontwikkeling voorziening
Voor eventuele toekomstige verliezen worden voorzieningen aangehouden. De financiële positie heeft
zich als volgt ontwikkeld.


                                     Programmarekening 2015                                         143
</pre>

====================================================================== Einde pagina 143 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 144 ======================================================================

<pre>                                                       stand JR       mutatie          mutatie JR    stand JR
                         VOORZIENINGEN                   2014      actualisering         2015          2015


BIE      Uilenstede                                          201                                 7         208
BIE      Klaasje Zevenster                                    99                                18         117
BIE      De Loeten-Kooij                                       0             535               -19         516
BIE      De Loeten- De Block                                 619                              -619           0


         BBV-VOORZIENING VERLIESLATENDE
         GRONDEXPLOITATIES                                   919             535              -613         841

NIEGG    Scheg                                               568                               192         760
OVERIG   Uilenstede Omgevingskwaliteit                         0                               621         621
NIEGG    De Loeten Algemeen                                  191                               103         294
GZR      Projecten in voorbereiding                            0                               297         297



         VOORZIENING OVERIGE PROJECTRISICO'S                 759                   0         1.213       1.972
         TOTAAL BENODIGDE VOORZIENING                      1.678             535               600       2.813



De voorziening voor verlieslatende grondexploitaties is conform BBV-regelgeving geactualiseerd met de
meest recente prognoses. Hiernaast zijn voorzieningen getroffen voor de Scheg en De Loeten en alle
projecten in voorbereiding. Het totaalbedrag aan kosten t/m 2015 wordt voorzien omdat met de
particuliere ontwikkelaars nog geen overeenkomst is gesloten over het verhaal van de eerste
ontwikkelingskosten. Ten slotte is voor Uilenstede een verliesvoorziening getroffen om de niet-
subsidiabele kosten te dekken. Zie verder ook de toelichting op programma 5: ruimtelijke ontwikkeling.


5.6.9. Een onderbouwing van de geraamde winstneming

Resultaatneming bij grondexploitaties
De uitgangspunten voor de financiële resultaatneming bij grondexploitatie zijn opgenomen in de eerder
genoemde notitie van de commissie BBV en verder uitgewerkt in de gemeentelijke nota Grondbeleid. Er
is, onder bepaalde voorwaarden, vervroegde winstneming mogelijk. Zo moeten de opbrengsten zeker
zijn gesteld en moet er nog een beperkt en overzichtelijk uitvoeringsprogramma resteren. In alle andere
gevallen wordt winst niet eerder dan bij afsluiting van het project genomen. Indien een verlies wordt
voorzien moet direct een verliesvoorziening worden gevormd.




144                                      Programmarekening 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 144 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 145 ======================================================================

<pre>In de onderstaande tabel is de boekwaardeontwikkeling van de grondexploitaties met hun
resultaatneming in 2015 opgenomen. In het eerste halfjaar 2016 wordt u via een separaat
raadsvoorstel een actualisatie van de grondexploitaties voorgelegd.

SAMENVATTING
GRONDEXPLOITATIES
                                                                    bouwgronden in               Niet in exploitatie
                                                     Totaal                                                                         overige gronden
bedragen x € 1.000                                                    exploitatie                genomen gronden
                                                                   actief       facilitair       actief           facilitair       actief       facilitair
Opbouw projectsaldo portefeuille eind 2015
Gerealiseerde opbrengsten t/m 2015                   186.084       151.045         31.570                 0           3.271            117              81
Interne bijdragen t/m 2015                               673           373             300                0                    0            0                0
af: geïnvesteerd vermogen t/m 2015                   139.340        90.831         28.733                 0          19.358            253             164
af: genomen resultaat tlv projecten t/m 2015          40.579        55.659             532                0         -15.688            107             -30
           Projectsaldo portefeuille eind 2015         6.838         4.928          2.605                 0             -398           -243            -54

Ontwikkeling projectsaldo portefeuille in 2015
projectsaldo portefeuille op 1/1 2015                  4.413         3.250          1.779                 0             -435           -135            -47
bij: opbrengsten 2015                                 23.694        19.624          3.659                 0              410                0                0
af: kosten 2015                                        8.432         4.708          3.206                 0              373           108              37
af: resultaatneming 2015 tlv projectsaldo             12.836        13.238            -372                0                    0            0          -30
            projectsaldo portefeuille eind 2015        6.838         4.928          2.605                 0             -398           -243            -54


Specificatie resultaatneming in 2015
verrekend met eigen vermogen in 2015                  13.611        13.611                   0            0                    0            0                0
kosten gesneefde projecten in 2015                        -30               0                0            0                    0            0          -30
kosten ten laste van voorzieningen in 2015              -372                0         -372                0                    0            0                0
                  totaal resultaatneming in 2015      13.209        13.611            -372                0                    0            0          -30




5.6.10. Prognose

De nog te nemen winstafdrachten bij actieve grondexploitaties bedraagt € 9,8 miljoen. Hiervan kan een
gedeelte van € 6,6 miljoen worden aangemerkt als relatief “hard”, in de zin dat dit gedeelte onderbouwd
wordt door reeds afgesloten overeenkomsten over gronduitgifte.

PROGNOSE RESULTATEN GRONDEXPLOITATIES
bedragen x € 1.000                                                   Totaal     bouwgronden in exploitatie
                                                                                    actief           facilitair


verwacht resultaat van in uitvoering genomen projecten               48.457            48.811                 -354
                                                                          -
reeds genomen winst op deze projecten                                                 -39.039                  232
                                                                     38.807
                                nog te nemen resultaat 2016 e.v.      9.186              9.772                -586

nog te genereren opbrengst eind 2015                                 17.039            15.590                 1.449
nog te maken kosten eind 2015                                        15.613            10.973                 4.640




                                                   Programmarekening 2015                                                                          145
</pre>

====================================================================== Einde pagina 145 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 146 ======================================================================

<pre>5.7 financiering

5.7.1 Algemeen

Op 1 januari 2001 is de wet Financiering Decentrale Overheden (wet Fido) in werking getreden. De wet
Fido stelt regels voor het beheersen van financiële risico’s, zowel op aangetrokken als op uitgezette
middelen en voor het treasurybeheer.

Net als het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) verplicht de wet Fido gemeenten om een
financieringsparagraaf op te nemen in de begroting en de jaarrekening. Deze paragraaf heeft met name
betrekking op de treasuryfunctie. Treasury is het vakgebied dat zich bezighoudt met de financiering en
liquiditeit van een organisatie en de daaruit voortvloeiende financiële risico’s.

Schatkistbankieren
In het Begrotingsakkoord 2013 is afgesproken dat decentrale overheden vanaf 2013 gaan
schatkistbankieren. Schatkistbankieren houdt in dat tegoeden worden aangehouden in de Nederlandse
schatkist. Hierdoor zal de Nederlandse staat minder geld hoeven te lenen op de financiële markten en
zal de staatsschuld dalen.

Het verplicht schatkistbankieren is ingevoerd voor gemeenten, provincies, waterschappen en
gemeenschappelijke regelingen. Dit heeft een positief effect op de omvang van de staatsschuld maar
beperkt ook de gemeentelijke vrijheid om zelf een optimaal rendement na te streven op haar eigen
liquiditeiten. Depositotarieven en inleentarieven worden geharmoniseerd. Decentrale overheden krijgen
op de deposito’s een rente vergoed die gelijk is aan de rentes die de Nederlandse staat betaalt op
leningen die ze op de markt aangaat.

Dit besluit is in december 2013 via de benodigde aanpassing in wet- en regelgeving in gang gezet. Een
leenfaciliteit (de mogelijkheid om via de schatkist te lenen) is niet aan de orde.

Wet Houdbare Overheidsfinanciën (Wet HOF)
Als uitvloeisel van de schuldencrises bij de nationale overheden zijn in Europees verband afspraken
gemaakt over begrotingsdiscipline. Het totale financieringstekort van de Nederlandse overheid (EMU-
saldo) mag niet meer bedragen dan 3 procent. Daar tellen ook gemeenten in mee. Lidstaten moeten
deze afspraken omzetten in nationale wetgeving. Hiervoor is in Nederland de Wet houdbare
overheidsfinanciën (HOF) in december 2013 vastgesteld door de Eerste Kamer en gepubliceerd.

Op het eerste gezicht lijkt het bijzonder dat gemeenten met een sluitende begroting toch kunnen
bijdragen aan het EMU-tekort. De crux van het probleem schuilt in de verschillende boekhoudstelsels die
Rijk en gemeenten hanteren. Voor het Rijk geldt het kasstelsel, voor gemeenten het baten/lasten
stelsel. Het EMU-saldo wordt berekend op kasbasis.

Investeringen van het Rijk tellen onder het kasstelsel in het jaar van betaling direct mee in het tekort.
Gemeenten sturen echter op een sluitende (meerjaren)begroting en niet op kasuitgaven. In het
baten/lastenstelsel bij gemeenten is de uitgave op zich irrelevant voor begrotingsevenwicht maar is een
deugdelijke dekking van de uitgaven vereist, hetzij via de aanwending van een reserve, hetzij door de
jaarlijkse kapitaallasten (rente en afschrijving) in te passen in een sluitende begroting. Voor de
berekening van het EMU-saldo geldt dit echter niet en telt de gemeentelijke investeringsuitgave volledig
mee, ongeacht de dekking.

Samenvattend: Om het Nederlandse financieringstekort onder de afgesproken 3 procent Bruto
Binnenlands Product (BBP) te brengen zal de overheid -inclusief lagere overheid- minder moeten gaan
uitgeven. Gelet op het aandeel lagere overheden is het van belang dat de Rijksoverheid haar financiën
op orde heeft. Dat is inmiddels weer het geval. Hierdoor hoeft er voor de lokale overheden vooralsnog

146                                  Programmarekening 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 146 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 147 ======================================================================

<pre>geen sprake te zijn van beperkingen ten aanzien van investeringen scholenbouw, gebiedsontwikkeling
en investeringen in riolering. Vanuit de inhoud en het maatschappelijk belang bezien, is het
temporiseren van investeringen al een vervelende zaak maar het kan ook leiden tot (financieel
ongunstige) overliquiditeit door aangetrokken middelen om het geplande investeringsvolume te
realiseren.

EMU-saldo
In het verdrag van Maastricht is afgesproken dat lidstaten een maximaal begrotingstekort van drie
procent van het Bruto Binnenlands Product mogen hebben. De rijksoverheid heeft met het
Interprovinciaal Overleg (IPO), de Vereniging van Nederlandse Gemeenten (VNG) en de Unie van
Waterschappen (UvW) in januari 2013 afgesproken dat het EMU-saldo van alle decentrale overheden
tezamen maximaal -0,4 procent van het bruto binnenlands product (bbp) mag bedragen. Individuele
gemeenten hoeven bij (dreigende) overschrijding het Rijk hiervan niet voorafgaand in kennis te stellen.

Op basis van de plafondwaarde van 0,4% mag de gemeente Amstelveen bijdragen aan het EMU-tekort.
Voor 2015 bedraagt het toegestane tekort € 9,597 miljoen. Het werkelijke EMU-saldo 2015 bedraagt
€ 10 miljoen positief.

In het uiterste geval kan op grond van de wet HOF bij een landelijke overschrijding een deel van de
Europese boete worden verrekend met de algemene uitkering.

Rapport BBV
In juli 2015 is door de commissie BBV het rapport “grondexploitaties, voornemen tot herziening
verslaggevingsregels grondexploitatie in het BBV met ingang van 1 januari 2016” opgesteld. In dit
rapport staan voorgenomen wijzigingen die invloed hebben op de rente-exploitatie:
    1. toerekenen van rente en andere kosten is niet langer toegestaan voor gronden die (nog) niet in
        exploitatie zijn genomen;
    2. rentetoerekening moet aansluiten op fiscale mogelijkheden.

De consequentie van beide aanpassingen voor de rente-exploitatie is nu moeilijk in te schatten.
Daarnaast kan een mogelijk voorstel van de commissie Depla om de overhead en rente centraal te
verantwoorden op 1 programma invloed hebben op de renteverrekening. Bij de actualisering van de
rente-exploitatie in 2016 zal vermoedelijk meer duidelijk zijn.

In bijlage 2 van het rapport van de commissie BBV staat een voorbeeldrekening van het gewogen
gemiddelde rentepercentage van de leningenportefeuille van de gemeente. Voor Amstelveen betekent
dit voor 2016 het volgende:
rentelast boekjaar/lening = € 3.667.547 / € 82.454.839 = 4,448%

Dit percentage ligt iets onder het thans gehanteerde percentage van 4,5. Het gehanteerde percentage is
echter tevens afhankelijk van de fiscale openingsbalans. Op basis van de meerjarenbalans in de
begroting 2016 is per 1 januari 2016 de financieringsverhouding 56% eigen vermogen en 44% vreemd
vermogen. Dit betekent dat 44% van 4,448% mag worden toegerekend aan de grondexploitaties
(= 2,0%).




                                    Programmarekening 2015                                         147
</pre>

====================================================================== Einde pagina 147 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 148 ======================================================================

<pre>5.7.2 Rente-exploitatie

De rente-exploitatie geeft het verschil weer tussen de rentekosten en renteopbrengsten. Deze
grootheden komen voort uit ontwikkelingen binnen de balans. De inkomsten van de rente-exploitatie
zijn de in rekening gebrachte rentekosten op de geïnvesteerde middelen en uitgezette geldleningen. De
uitgaven op de rente-exploitatie hebben betrekking op de te betalen rentekosten op reserves,
voorzieningen en opgenomen geldleningen. Overeenkomstig het raadsvoorstel “actualiseren rekenrente”
(april 2011) zijn de volgende rentepercentages gehanteerd:


                                                     Rentepercentage
                                                   Begroting   Rekening
Investeringen en rentedragende reserves                   4,5        4,5
Liquiditeiten saldo grondexploitaties                     4,5        4,5
Twee uitgezette langlopende leningen               7,35 / 7,9 7,35 / 7,9
Kortlopend uit te zetten middelen                           0  werkelijk
Kortlopend aan te trekken middelen                        4,5  werkelijk



Het resultaat rente-exploitatie is als volgt tot stand gekomen:

                                                 Begroot          Werkelijk
1. Materiële vaste activa                           4.972              4.972
2. Uitstaande geldleningen                          3.047              3.031
3. Deelnemingen                                       346               346
4. Gronden in exploitatie                            -197               -199
a. totaal rente-inkomsten                          8.169              8.151
5. Reserves                                         2.158              2.193
6. Opgenomen geldleningen                           3.768              3.768
7. Financieringspositie                                43                  0
b. totaal rente-uitgaven                           5.969              5.961
Saldo (a-b)                                        2.200              2.190



5.7.3 Risicobeheer

Renterisico’s
In de wet Fido is een tweetal kwantitatieve normen opgenomen om ongewenste renterisico’s te
voorkomen. Deze kwantitatieve eisen zijn gericht op het bevorderen van een solide financiering en
beperking van het renterisico.

Kasgeldlimiet
De kortlopende schuld wordt getoetst aan de hand van de kasgeldlimiet. Onder de kasgeldlimiet wordt
het maximale bedrag verstaan dat de gemeente voor kortlopende leningen mag lenen in een bepaald
jaar. Dit bedrag is gelijk aan 8,5 % van de begrotingsomvang10. Dit komt voor Amstelveen overeen met
een volume van ongeveer € 16 miljoen. De kasgeldlimiet is gericht op het voorkomen van ongewenste
renterisico’s die ontstaan door het aangaan van overmatig korte termijnfinancieringen. In Amstelveen is
in 2015 in geen enkel kwartaal de financieringsbehoefte ingevuld via het aantrekken van kort geld.




10
     Bepalingen rondom de kasgeldlimiet zijn opgenomen in de wet Financiering decentrale overheden (Fido).

148                                       Programmarekening 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 148 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 149 ======================================================================

<pre>Bedragen x 1.000 euro                     gemiddelde      gemiddelde       gemiddelde       gemiddelde
                                           kwartaal 1      kwartaal 2       kwartaal 3       kwartaal 4
1. Netto vlottende schuld (+) of              -28.522         -43.965          -61.144          -70.016
overschot vlottende middelen (-):
2. Kasgeldlimiet:                              16.400          16.400           16.400           16.400
3a. Ruimte onder kasgeldlimiet (2-1):          44.922          60.365           77.544           86.416


Renterisiconorm
De Fido-norm voor lange financiering houdt in dat de jaarlijkse verplichte aflossing en de
renteherzieningen niet meer mogen bedragen dan 20% van het begrotingstotaal. Het doel van deze
norm is: hoe meer de aflossing van de schuld in de tijd wordt gespreid, hoe minder gevoelig de
begroting wordt voor renteschokken bij herfinanciering. De norm geeft niet aan hoeveel een gemeente
langlopend mag financieren, maar hoeveel zij maximaal mag aflossen. Onderdeel van de berekening
vormt het bedrag aan renteherziening. Dit is voor Amstelveen niet van toepassing. Het betreft hier
namelijk leningen waarbij op basis van de lening voorwaarden de rente door de tegenpartij eenzijdig
kan worden opgezegd. De lening portefeuille bevat geen leningen met deze voorwaarde. De
renterisiconorm bedraagt voor Amstelveen ongeveer € 38 miljoen. Met andere woorden: de aflossing op
de aangetrokken gelden mag in de komende jaren niet meer bedragen dan genoemd bedrag per jaar.
Tot en met 2019 wordt op de leningportefeuille in een begrotingsjaar niet meer afgelost dan € 2,25
miljoen zodat ruimschoots aan de norm wordt voldaan.

Liquiditeitspositie
In december is de raad geïnformeerd over het liquiditeitsoverschot ultimo 2015. Aangegeven werd dat
minimaal € 65 miljoen in ’s Rijks schatkist uitgezet zou staan en van de aangetrokken 40-jarige
geldlening € 82 miljoen resteert. Ondanks dat op de momentopname van 31 december 2015 in ’s Rijks
schatkist € 87 miljoen staat uitgezet bestaat het beeld nog steeds dat het overschot niet structureel is.
Voor de eerstkomende (circa vijf) jaren zal nog wel sprake zijn van een substantieel overschot.

Tot en met 2020 worden nog substantiële uitgaven verwacht voor de tweede tranche A9, de bijdrage
voor de omlegging van de Amstelveenlijn en de huisvesting Piet Heinschool. Daar komen –wellicht- nog
bij het nieuwe huisvestingsplan onderwijs (IHP 2016-2022) inclusief huisvesting HWC.

Begin december 2015 is (net als enkele jaren geleden) aan de BNG gevraagd of een deel van de 40-
jarige lening van € 90 miljoen vervroegd afgelost kan worden. Dit is niet aantrekkelijk omdat alleen
wordt verdiend wanneer de rente op het moment dat Amstelveen moet lenen aanzienlijk lager staat dan
nu. Dit is onvoorspelbaar en vormt een risico dat niet past in het prudente/defensieve beleid. Ter
indicatie: voor de lening van € 20 miljoen die afloopt in 2050 betekende dit dat een boeterente betaald
moest worden van € 7,7 miljoen (rentestand december 2015).

Rentevisie
Beleidsmatig wordt Amstelveen steeds minder afhankelijk van de ontwikkelingen op de geld- en
kapitaalmarkt. Op basis van de meerjarige prognose met betrekking tot benodigde en beschikbare
financieringsmiddelen wordt verwacht dat in de meerjarige financieringsbehoefte is voorzien. Daarnaast
leidt het schatkistbankieren er toe dat overtollige liquiditeiten slechts bij het Rijk mogen worden
uitgezet.

Kredietrisico en relatiebeheer
Het kredietrisico wordt beperkt doordat in het treasurystatuut eisen worden gesteld aan de tegenpartij.
Bij het verstrekken van leningen uit hoofde van de publieke taak worden garanties en zekerheden
geëist. Hier wordt uitsluitend vanaf gezien als de gemeenteraad anders besluit. De gemeente
Amstelveen heeft alleen beleggingen en uitzettingen die in het verlengde van de publieke taak liggen. Er
wordt geen gebruik gemaakt van derivaten zoals opties, swaps en futures.




                                        Programmarekening 2015                                       149
</pre>

====================================================================== Einde pagina 149 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 150 ======================================================================

<pre>Momenteel heeft de gemeente aandelen van de Bank Nederlandse Gemeenten en Eneco. Per 31
december 2015 is het grootste deel van de liquide middelen uitgezet via schatkistbankieren. Daarnaast
zijn nog bankrelaties met BNG, ING en Rabo.


5.7.4 Financiering

Langlopende leningen
In 2010 zijn stappen gezet om de vermogensbehoefte voor langere termijn in te vullen. Van vier
bancaire instellingen zijn offertes ontvangen, waarbij het aanbod van de Bank Nederlandse Gemeenten
als best passend bij de wens van Amstelveen is beoordeeld. Met deze lening heeft de gemeente tegen
een tarief van gemiddeld 4,45% voor zeer lange termijn voorzien in haar financieringsbehoefte. Bij het
bepalen van de looptijd van de lening is aansluiting gezocht bij de looptijd van de te financieren activa
(met name riolering en onderwijshuisvesting).

Amstelveen neemt een lening van in totaal 90 miljoen euro af met een looptijd van 40 jaar. Het te lenen
bedrag is niet in één jaar geheel beschikbaar gekomen maar is in vier tranches tot en met eind 2013
opgenomen.

Langlopende uitzettingen en garantiestellingen
Amstelveen heeft ultimo 2015 één bedrag uitgezet bij de Bank Nederlandse Gemeenten. Dit betreft een
bedrag van € 9 miljoen met een looptijd tot en met 2020. Over dit bedrag ontvangt de gemeente een
rentevergoeding van 7,35 procent. Eind 2015 is een zogenoemde klimlening ad. € 33,9 miljoen afgelost
door de BNG.

Via het raadsvoorstel “Borgstelling   voor financiering van de vervanging van de kunststof atletiekbaan”
van 3 juli 2013 heeft de gemeente     zich garant gesteld voor maximaal € 175.000 voor een hypothecaire
geldlening van Atletiekvereniging     Startbaan (1 januari 2016: 161.000 euro). Daarnaast heeft de
gemeente nog één andere garantie      uitstaan met een saldo van € 36.000 per 1 januari 2016.

Voor een nadere uiteenzetting ten aanzien van de gegarandeerde                    waarborg woningen,
woningcorporaties en Nationale Hypotheek Garantie wordt verwezen                  naar paragraaf 5.2
Weerstandsvermogen en risicobeheersing.


5.7.5 Treasuryfunctie

Treasurystatuut
In december 2015 heeft de raad ingestemd met de nieuwe verordening ex artikel 212, 213, 213a en het
geactualiseerde treasurystatuut.

Financieringsfunctie reserves en voorzieningen
Een belangrijke functie van reserves en voorzieningen betreft de financieringsfunctie. Voor een sluitende
meerjarenbegroting wordt rekening gehouden met jaarlijkse rentebaten van € 0,9 miljoen op het
onderdeel algemene dekkingsmiddelen. Met de huidige interne rekenrente van 4,5 procent betekent dit
dat hiervoor € 20 miljoen aan reserves en voorzieningen beschikbaar moet zijn (4,5 procent over € 20
miljoen genereert € 0,9 miljoen).




150                                    Programmarekening 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 150 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 151 ======================================================================

<pre>Wanneer de ontwikkeling van bestemmingsreserves en voorzieningen meerjarig wordt beschouwd, valt
te constateren dat deze door de jaren heen gebruikt worden voor de doeleinden waarvoor ze in het
leven zijn geroepen. Aan de afname van de omvang van de reserves en voorzieningen ligt een aantal
ontwikkelingen ten grondslag:
    ∂   Het totaal aan egalisatie- en overige bestemmingsreserves bedraagt begin 2016 € 42 miljoen
        waarvan de reserve nieuwbouw onderwijshuisvesting (€ 9 miljoen), reserve voor de
        Amstelveense bijdrage Amstelveenlijn (€ 6 miljoen) en FLO-kosten brandweer (€ 4 miljoen) het
        grootste aandeel vormt;
    ∂   Gelet op de huidige vastgoedmarkt wordt voor deze raadsperiode niet verwacht dat een verdere
        substantiële aanwas van reserves plaats zal vinden. Per saldo zal het niveau van de reserves en
        voorzieningen dus geleidelijk dalen en als gevolg daarvan ook de daaruit voortvloeiende
        rentebaten;
    ∂   Naast de afname van reserves en voorzieningen betekende het vrijvallen in 2015 van één van
        de hoogrenderende uitgezette geldlening (€ 33,9 miljoen) een verdere nadelige ontwikkeling
        van de rente-exploitatie.


Schuldpositie
De Vereniging van Nederlandse Gemeenten heeft in 2013 de houdbaarheidstest gemeentefinanciën
ontwikkeld. In het voorjaar 2015 is een aangepaste versie ter beschikking gesteld. Dit model geeft meer
inzicht in geldstromen en schuldpositie dan de gecomprimeerde balans. De test wil inzicht geven in twee
zaken:
     1. Is de bestaande schuldenlast verantwoord?
     2. Houdt de gemeente bij een scenario met economisch slecht weer genoeg geld over om de
         schuldverplichtingen te blijven voldoen zonder dat noodzakelijke publieke voorzieningen in de
         knel komen?

De ratio’s in het model zijn grofweg          inwisselbaar   voor   de   kengetallen   in   de   paragraaf
weerstandsvermogen (“commissie Depla”).

Slecht weer scenario
De houdbaarheidstest geeft inzicht of de financiën robuust genoeg zijn om financiële tegenslagen in de
toekomst op te vangen. Hierbij wordt gekeken naar de geldstromen van de gemeente en de
ontwikkeling van de gemeenteschuld bij een slecht weer scenario (“economische schok”). Het
rekenmodel bevat hiervoor een mix van structurele en incidentele tegenvallers. De onbenutte
belastingcapaciteit en de inwonergevoeligheid van de algemene uitkering/gemeentefonds zijn twee
variabelen die de gemeente zelf moet berekenen en invoeren. Amstelveen heeft een onbenutte
belastingcapaciteit van structureel € 10 miljoen.

Tegenover de optredende economische schok wordt het gemeentelijke ombuigingspotentieel berekend.
Dit omvat bezuinigingen op de uitgaven en het inzetten van (een deel van) de onbenutte
belastingcapaciteit. Ook dit wordt door het model berekend, waarbij ervan wordt uitgegaan dat
gedurende een aantal jaren achtereen structureel wordt bezuinigd op de begroting. Dit is een
modelmatige exercitie, maar uiteindelijk gaat het in werkelijkheid wel over bestuurlijke afwegingen en
concrete maatregelen.

De crux van het model is vervolgens of de netto schuldquote uiteindelijk, na een aanvankelijke stijging
als gevolg van de economische schok, zich herstelt tot een dalend verloop. Met andere woorden: is er
voldoende ombuigingspotentieel om in de toekomst rente en aflossing van de schuld te kunnen betalen?

Dat laatste is het geval. De netto schuldquote daalt naar 0% in 2022 en de netto vordering per inwoner
bedraagt € 23 (bij economische schok en structureel 2,5% bezuinigingen). Daarmee slaagt Amstelveen
voor de houdbaarheidstest.



                                    Programmarekening 2015                                            151
</pre>

====================================================================== Einde pagina 151 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 152 ======================================================================

<pre>Conclusie
De houdbaarheidstest van de VNG legt de nadruk op de hoogte van de gemeentelijke schuld. De ratio’s
staan op “groen” (zie ook paragraaf weerstandsvermogen met eenzelfde conclusie). Ook de schok als
gevolg van een slecht weer scenario kan goed worden opgevangen.




152                               Programmarekening 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 152 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 153 ======================================================================

<pre>6 JAARREKENING




 Programmarekening 2015   153
</pre>

====================================================================== Einde pagina 153 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 154 ======================================================================

<pre>6.1 baten en lasten in de jaarrekening
In onderstaande tabel wordt een overzicht gegeven van de lasten en baten per programma. Een
negatief bedrag in de kolom “Saldo” betekent een positief begrotings- of rekeningsaldo (lasten<baten).
De kolom “Resultaat” betreft het verschil tussen het begrotings- en rekeningsaldo.

bedrag x 1000 euro                    Rekening                Begroting 2015                            Rekening 2015              Resultaat
Programma                                2014     Primitief    Lasten      Baten         Saldo     Lasten    Baten        Saldo         2015
01 Sociaal domein                       25.203       53.177     73.911     23.672       50.239      67.572     24.671    42.901         7.338
02 Onderwijs en ontplooiing             20.895      21.623     25.038          2.228    22.811     24.117       2.416    21.700         1.110
03 Economie en duurzaamheid              1.196       1.096      1.484           295      1.189      1.307         308       999           189
04 Openbare ruimte                      20.170      21.079     44.882      23.760       21.122     43.366      24.907    18.459         2.663
05 Ruimtelijke ontwikkeling              4.592       7.200     59.668      61.922        -2.254    47.325      51.937     -4.611        2.357
06 Bestuur, bevolking en veiligheid     13.977      19.141     21.278          2.145    19.133     20.978       2.220    18.758           375
08 Algemene dekkingsmiddelen            -98.892   -118.486     37.207     146.107      -108.900    32.919     150.058   -117.139        8.239
Totaal saldo van baten en lasten       -12.859       4.831    263.469    260.129         3.340    237.584    256.516    -18.932        22.272
Reservemutatie (- = onttrekking)           699       -2.248    33.048      39.496        -6.449    39.017      34.119     4.898        -11.346
Resultaat                              -12.161       2.582    296.516    299.625        -3.109    276.600    290.635    -14.035        10.926



Een toelichting op de verschillen staat in het jaarverslag: programmaverantwoording. In het algemeen
beeld wordt ingegaan op de belangrijkste afwijkingen.


6.2 onvoorzien
Artikel 25 en 28 van BBV schrijft voor dat inzicht wordt gegeven in het gebruik van het geraamde
bedrag voor “onvoorzien”. In de primitieve begroting is op algemene dekkingsmiddelen een
gemeentebreed bedrag ter grootte van € 242.000 euro opgenomen voor “onvoorzien”. Van dit bedrag is
€ 158.000 euro ingezet voor de volgende doeleinden:
# aanpassing Orion 19; raadsbesluit 71 d.d. 17 dec 2014 (€ 20.000 euro);
# dierenambulance; raadsbesluit 8 d.d. 18 maart 2015 (€ 28.000 euro);
# beveiliging Joodse instellingen; raadsbesluit 38 d.d. 1 juli 2015 (€ 75.000);
# funderingsproblematiek; raadsbesluit 44 d.d. 30 september 2015 (€ 35.000).


6.3 overzicht structurele en eenmalige middelen
In BBV artikelen 19-c en 28-c is bepaald dat in de toelichting op het overzicht van baten en lasten bij de
begroting en bij de jaarrekening een overzicht van incidentele baten en lasten wordt gevoegd. In de
toelichting bij het BBV staat dat voor een nadere invulling van het begrip incidenteel kan worden
gedacht aan baten en lasten die zich gedurende maximaal drie jaar voordoen. Voor dit laatste is de
specificatie gehanteerd van eenmalige middelen in de begroting 2014. De enige mutatie die zich hier
voordoet ten opzichte van de begroting is de werkelijke afdracht grondexploitaties op programma 5.
Zoals wordt aangegeven in de toelichting zijn het vooral de uitschieters die er echt toe doen.
Bijvoorbeeld een eenmalige extra legesopbrengst vanwege een groot en bijzonder project, boekwinst bij
de verkoop van tafelzilver of een winst dan wel verlies in het grondbedrijf.

In beginsel wordt iedere aanwending van de reserves beschouwd als een incidentele bate. Er zijn echter
reserves waarvan jaarlijks een bepaald bedrag ten gunste van de exploitatie komt. Dit betreft voor de
gemeente Amstelveen de dekking van de (kapitaal)lasten van investeringen met economisch nut. In
deze gevallen gaat het over een tijdvak van meer dan drie jaar. De looptijd is gelijk aan de
afschrijvingstermijn van de investeringen. In dit geval kan bij inzet van deze reserves worden
gesproken van structurele dekkingsmiddelen. In het navolgende overzicht betreft de structurele
reservemutatie uitsluitend reserves ter dekking van de kapitaallasten.




154                                           Programmarekening 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 154 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 155 ======================================================================

<pre>                                                 begroting na wijziging                      rekening 2015
Nr. Omschrijving                              Lasten        Baten          Saldo    Lasten          Bat en    Saldo
 1 Sociaal domein
    a) incidentele baten/lasten:
    # GIDS-gelden                                 64                          64        64             0         64
    b) structurele lasten/baten               73.847        23.672        50.175    67.508        24.671     42.837
    c) totaal lasten/baten                    73.911        23.672        50.239    67.572        24.671     42.901
    d) incidentele reservemut.                                                 0                                  0
    e) structurele reservemut.                                                 0                                  0
    f) totaal resultaat                       73.911        23.672        50.239    67.572        24.671     42.901

                                                 begroting na wijziging                      rekening 2015
Nr. Omschrijving                              Lasten        Baten          Saldo    Lasten          Bat en    Saldo
 2 Onderwijs en ontplooiing
    a) incidentele baten/lasten:
    b) structurele lasten/baten               25.038         2.228        22.810    24.117         2.416     21.701
    c) totaal lasten/baten                    25.038         2.228        22.810    24.117         2.416     21.701
    d) incidentele reservemut.                23.000        15.832         7.168    22.349        14.258      8.091
    e) structurele reservemut.                               2.151        -2.151                   2.149     -2.149
    f) totaal resultaat                       48.038        20.211        27.827    46.466        18.823     27.643

                                                 begroting na wijziging                      rekening 2015
Nr. Omschrijving                              Lasten        Baten          Saldo    Lasten          Bat en    Saldo
 3 Economie en duurzaamheid
    a) incidentele baten/lasten:
    b) structurele lasten/baten                1.484           295         1.189     1.307           308        999
    c) totaal lasten/baten                     1.484           295         1.189     1.307           308        999
    d) incidentele reservemut.                                                 0                                  0
    e) structurele reservemut.                                                 0                                  0
    f) totaal resultaat                        1.484           295         1.189     1.307           308        999

                                                 begroting na wijziging                      rekening 2015
Nr. Omschrijving                              Lasten        Baten          Saldo    Lasten          Bat en    Saldo
 4 Openbare ruimte
    a) incidentele baten/lasten:
    # energiebeleidsplan                          99                          99        99             0         99
    # integraal waterplan                         47                          47        47             0         47
    # incidenteel wegenonderhoud                 451           365            86       451           365         86
    # incidenteel openbare verlichting           425           394            31       425           394         31
    b) structurele lasten/baten               43.860        23.001        20.859    42.344        24.148     18.196
    c) totaal lasten/baten                    44.882        23.760        21.122    43.366        24.907     18.459
    d) incidentele reservemut.                 1.514         1.257           257     6.333         3.842      2.491
    e) structurele reservemut.                     0             0             0         0             0          0
    f) totaal resultaat                       46.396        25.017        21.379    49.699        28.749     20.950



                                                 begroting na wijziging                      rekening 2015
Nr. Omschrijving                              Lasten        Baten          Saldo    Lasten          Bat en    Saldo
 5 Ruimtelijke ontwikkeling
    a) incidentele baten/lasten:
    # monumentenzorg                              69                           69       69             0          69
    # verkeersmaatregelen                      1.862                        1.862    1.862             0       1.862
    # verkeersregelinstallaties                1.191                        1.191    1.191             0       1.191
    # winstafdrachten grondexploitaties                     10.093        -10.093        0        10.667     -10.667
    b) structurele lasten/baten               56.546        51.829          4.717   44.203        41.270       2.933
    c) totaal lasten/baten                    59.668        61.922         -2.254   47.325        51.937      -4.612
    d) incidentele reservemut.                   457         4.497         -4.040      659         3.557      -2.898
    e) structurele reservemut.                                  30            -30                     30         -30
    f) totaal resultaat                       60.125        66.449         -6.324   47.984        55.524      -7.540




                                          Programmarekening 2015                                               155
</pre>

====================================================================== Einde pagina 155 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 156 ======================================================================

<pre>                                                         begroting na wijziging                        rekening 2015
Nr. Omschrijving                                      Lasten        Baten           Saldo    Lasten           Bat en     Saldo
 6 Bestuur, bevolking en veiligheid
    a) incidentele baten/lasten:
    # waterschapsverkiezingen                            125                          125        125             0         125
    # jeugd en veiligheid                                 29                           29         29             0          29
    b) structurele lasten/baten                       21.124         2.145         18.979     20.824         2.220      18.604
    c) totaal lasten/baten                            21.278         2.145         19.133     20.978         2.220      18.758
    d) incidentele reservemut.                                         954           -954                      954        -954
    e) structurele reservemut.                                                          0                                    0
    f) totaal resultaat                               21.278         3.099         18.179     20.978         3.174      17.804



                                                         begroting na wijziging                        rekening 2015
Nr. Omschrijving                                      Lasten        Baten           Saldo    Lasten           Bat en     Saldo
    Algemene dekkingsmiddelen
    a) incidentele baten/lasten:
    # saldo rente-exploitatie                                        1.500          -1.500         0         1.500       -1.500
    # incidentele vrijval stelpost duurzaamheid                        700            -700         0           700         -700
    # Gidsgelden                                                        64             -64         0            64          -64
    # waterschapsverkiezingen                                          125            -125         0           125         -125
    b) structurele lasten/baten                       37.207       143.718        -106.511    32.919       147.669     -114.750
    c) totaal lasten/baten                            37.207       146.107        -108.900    32.919       150.058     -117.139
    d) incidentele reservemut.                         8.077        10.973          -2.896     9.675         4.835        4.840
    e) structurele reservemut.                             0         3.802          -3.802         0         4.494       -4.494
    f) totaal resultaat                               45.284       160.882        -115.598    42.594       159.387     -116.793



                                                         begroting na wijziging                        rekening 2015
Nr. Omschrijving                                      Lasten        Baten           Saldo    Lasten           Bat en     Saldo
    TOTAAL
    a) incidentele baten/lasten                        4.362        13.241         -8.879      4.362        13.815       -9.453
    b) structurele lasten/baten                      259.106       246.888         12.218    233.222       242.702       -9.480
    c) totaal lasten/baten                           263.468       260.129          3.339    237.584       256.517      -18.933
    d) incidentele reservemut.                        33.048        33.513           -465     39.016        27.446       11.570
    e) structurele reservemut.                             0         5.983         -5.983          0         6.673       -6.673
    f) totaal resultaat                              296.516       299.625         -3.109    276.600       290.636      -14.036




156                                               Programmarekening 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 156 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 157 ======================================================================

<pre>     7 Balans




Programmarekening 2015   157
</pre>

====================================================================== Einde pagina 157 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 158 ======================================================================

<pre>7.1 waarderingsgrondslagen
Wettelijke voorschriften
De gehanteerde waarderingsgrondslagen zijn in overeenstemming met het Besluit
Begroting en Verantwoording (BBV).
materiële vaste activa
De materiële vaste activa (economisch nut) worden gewaardeerd op de verkrijging- of
vervaardigingprijs. Deze activa worden deels annuïtair en deels lineair afgeschreven
volgens een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur.
Waardeverminderingen van vaste activa worden ten laste van het resultaat van het
boekjaar gebracht. Over de stand per 1 januari wordt rente berekend en afgeschreven. Er
wordt geen rente toegevoegd aan het actief. Gronden in eeuwigdurende erfpacht worden
gewaardeerd tegen de uitgifteprijs bij eerste uitgifte. Op gronden en terreinen staan
investeringen in kunstgrasvelden, tennisvelden, maaiveldparkeren en schooltuinen. In
tegenstelling tot ‘echte’ gronden wordt hier wel op afgeschreven.

financiële vaste activa
Financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs.          Eventuele
voorzieningen voor oninbaarheid worden op in mindering gebracht.

voorraden: onderhanden werk
De post onderhanden werk – algemeen wordt gewaardeerd tegen verkrijging- of
vervaardigingprijs. Voor verwachte verliezen wordt een voorziening getroffen, welke in
mindering op de post “onderhanden werk – algemeen” wordt gebracht.

voorraden: gronden in exploitatie
De gronden in exploitatie worden gewaardeerd op de vervaardigingprijs verminderd met
gerealiseerde verkoopopbrengsten. De vervaardigingprijs omvat de aanschaffingskosten
van de gebruikte grond– en hulpstoffen en de overige kosten die rechtstreeks aan de
vervaardiging kunnen worden toegerekend.

Conform de nota grondbeleid (2012) worden voor verliezen direct een voorziening
gevormd.
In beginsel wordt winst genomen bij het afsluiten van de grondexploitatie. Voor
tussentijdse, proportionele, winstneming gelden de volgende regels:
    ∂   Het project is opgedeeld in afzonderlijke deelprojecten;
    ∂   De kosten en opbrengsten zijn behoedzaam geraamd
    ∂   de reeds gerealiseerde opbrengsten moeten de gerealiseerde kosten overtreffen
    ∂   de verkoopopbrengst is vòòr 31 augustus van het betreffende boekjaar ontvangen.

voorraden: gronden niet in exploitatie
Gronden niet in exploitatie zijn die gronden waarvan de gemeenteraad geen
exploitatieopzet heeft vastgesteld
Deze gronden worden gewaardeerd tegen de historische kostprijs verminderd met
gerealiseerde verkoopopbrengsten, of tegen de commerciële taxatiewaarde indien deze
lager is. Als van een district de historische kostprijs verminderd met de gerealiseerde
verkopen negatief is, wordt dat district op nul gewaardeerd. Ook een eventuele
afwaardering naar de lagere taxatiewaarde vindt plaats per district.

bestemmingsreserves: dekking kapitaallasten
Afgezonderde middelen ter dekking van de kapitaallasten van investeringen (bruto-
activering). In het verleden genomen investeringsbeslissingen met als dekking een
gemeentelijke reserve worden via deze fondsen administratief afgewikkeld.


158                               Programmarekening 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 158 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 159 ======================================================================

<pre>bestemmingsreserves: egalisatiereserve
Schommelingen op bepaalde technische c.q. bedrijfsmatige begrotingsonderdelen van de
begroting worden via afzonderlijke egalisatiereserves afgewikkeld. Dit om de bestuurlijke
afweging– en allocatiefunctie van de begroting te “vrijwaren” van fluctuaties van
bedrijfstechnische aard. Dit betreft met name (meerjarig) wegenonderhoud en de vervanging
van bedrijfsmiddelen. De instelling en werking berust op bestuurlijke besluitvorming, die
jaarlijks wordt geconcretiseerd in de begroting en jaarrekening. Behoudens beleidswijziging
zijn deze middelen niet vrij aanwendbaar.

voorzieningen (BBV art 44.1 en 44.2)
Voorzieningen worden gevormd wegens:
   ∂   verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is doch
       redelijkerwijs te schatten,
   ∂   op de balansdatum bestaande risico’s ter zake van bepaalde te verwachten
       verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten,
   ∂   kosten die in een volgend begrotingsjaar zullen worden gemaakt, mits het maken van
       die kosten zijn oorsprong mede vindt in het begrotingsjaar of in een voorafgaand
       begrotingsjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een
       aantal begrotingsjaren.

voorzieningen: geoormerkte gelden derden
Dit betreft van derden ontvangen middelen, die de gemeente niet voor andere doeleinden
mag aanwenden, afkoopsommen Zorgvlied, alsmede nog in latere jaren te besteden
rioolrecht/afvalstoffenheffing. Dit vloeit voort uit wettelijke voorschriften en is niet alternatief
aanwendbaar.

middelen andere overheden (BBV art. 40b en 49b)
Middelen van andere overheden met een specifieke besteding kunnen een meerjarig
bestedingspatroon hebben. Het nog niet bestede deel of een nog terug te betalen deel wordt
onder transitoria verantwoord.

Overige activa en passiva
Overige activa en passiva worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs respectievelijk
geamortiseerde kostprijs.

Baten en lasten
   ∂   De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben.
   ∂   Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op de balansdatum zijn
       gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het
       begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de
       programmarekening bekend zijn geworden.
   ∂   Dividendopbrengsten van deelnemingen zijn als bate verantwoord in het jaar waarin
       het dividend is ontvangen en/of het moment waarop het dividend betaalbaar gesteld
       wordt.
   ∂   Personeelslasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben.
       Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden
       uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van
       vergelijkbaar volume worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de
       periode waarin de uitbetaling plaatsvindt; dit betreft ziektekostenpremie voor
       gepensioneerden en overlopende vakantiegeld.




                                       Programmarekening 2015                                          159
</pre>

====================================================================== Einde pagina 159 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 160 ======================================================================

<pre>7.2 balans
O nde rv e rde ling ba la ns                                                                     Eind-          E ind-
be dra gen x 1.0 0 0 e uro                                                                       s a ldo        s a ldo
                                                                                                   2 0 15         2 014

     - A .1.2.1.0 Investeringen met econo misch nut                                              133.063        130.145
     - A .1.2.2.0 Investeringen met eco no misch nut waarvo o r heffing kan worden geheven        70.830        70.239
A .1.2 M a te rie le a c tiv a                                                                 2 0 3.89 3    20 0 .3 8 4
     - A .1.3.1.1Kapitaalverstrekking aan deelnemingen                                             7.693          7.693
     - A .1.3.3.0 Overige langlo pende leningen                                                    9.076         40.515
     - A .1.3.4.0 Overige uitzettingen met lo o ptijd >= 1jaar                                     4.988          4.688
A .1.3 F inanc ie le ac tiv a                                                                    2 1.75 6     5 2 .8 9 5
     - A .2.1.1.1Niet in explo itatie genomen bo uwgro nden                                          398            770
     - A .2.1.1.2 Overige gro nd- en hulpsto ffen                                                    607            934
     - A .2.1.2.0 Onderhanden werk, waaronder bo uwgro nden in explo itatie                       -10.241        -7.403
     - A .2.1.3.0 Gereed pro duct en handelsgoederen                                                  418           381
A .2 .1 V o o rra de n                                                                           - 8.8 18      -5 .319
     - A .2.2.1.0 Vo rderingen op o penbare lichamen                                                 990          1.524
     - A .2.2.4.0 Overige vo rderingen                                                             5.068          5.612
     - A .2.2.7.0 Uitzettingen in 's Rijks schatkist < 1jaar                                      86.752         35.221
A .2 .2 Uit ze t t inge n < 1 ja a r                                                             9 2 .8 11    4 2 .3 5 7
     - A .2.3.1.0 Kas- en banksaldi                                                                  634          1.077
A .2 .3 Liquide m iddele n                                                                          63 4        1.0 7 7
     - A .2.4.0.0 Van o verheidslichamen no g te o ntvangen vo o rscho tbedragen                   3.082           1.212
     - A .2.4.0.1Overige overlo pende activa                                                      13.234         12.396
A .2 .4 O v erlo pe nde a c tiva                                                                 16.3 16       13 .6 0 8
A A C T IV A                                                                                   3 2 6 .5 91   30 5 .0 0 3
     - P .1.1.1.1Algemene Reserve                                                                 27.562         15.401
     - P .1.1.1.2 B estemmingsreserves                                                            140.119      135.222
     - P .1.1.2.0 Resultaat na bestemming vo lgend uit de jaarrekening                            14.035          12.161
P .1.1 E ige n V e rm o ge n                                                                    18 1.7 15    16 2 .7 8 3
     - P .1.2.0.0 Vo o rzieningen                                                                 39.404        34.775
P .1.2 V o o rzie ninge n                                                                       3 9.40 4      3 4 .7 7 5
     - P .1.3.2.2 Onderhandse leningen van binnenlandse banken en o verige fin. instellingen      82.375        84.625
     - P .1.3.4.0 Waarborgso mmen                                                                      82            80
P .1.3 V as t e S chulde n > 1 ja a r                                                           8 2.45 7      8 4 .7 0 5
     - P .2.1.3.0 Overige schulden                                                                 3.926          4.597
P .2 .1 N et t o vlo tt ende s chulde n < 1 ja a r                                                3 .92 6       4 .5 9 7
     - P .2.2.0.0 Verplichtingen die in het begro tingsjaar zijn o pgebo uwd                      16.890         12.729
     - P .2.2.0.1Van overheidslichamen o ntvangen voo rscho tbedragen                               1.528         4.783
     - P .2.2.0.2 Overige vo o ruito ntvangen bedragen                                                671           631
P .2 .2 O v erlo pe nde pa ss iva                                                                19 .08 9      18 .14 3
P P A S SIV A                                                                                  3 2 6 .5 91   30 5 .0 0 3



De gewaarborgde geldleningen zijn per 31-12-2015 € 698 miljoen (31-12-2014: € 706 miljoen) 11. Dit
betreft waarborg maatschappelijk vastgoed (€ 0,2 mln.), waarborg woningen (€ 8,6 mln.), NHG (€ 258
mln. euro) en WSW (€ 431 mln. euro).




11
     Zie paragraaf 7.6.2 t/m 7.6.5

160                                                              Programmarekening 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 160 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 161 ======================================================================

<pre>Op hoofdcategorieën ziet de balans van de gemeente er als volgt uit (bedragen x € 1.000):

Materiële activa                                                 203.893      Algemene reserve + rek.resultaat                    41.596
Financiele activa                                                 21.756      Bestemmingsreserves                                140.119
Voorraden incl. bouwgronden                                       -8.818      Voorzieningen                                       39.404
Uitzettingen < 1 jaar                                             92.811      Langlopende leningen                                82.457
Liquide middelen                                                     634      Kortlopende schulden                                 3.926
Overlopende activa                                                16.316      Overlopende passiva                                 19.089
                                                                326.591                                                         326.591

Materiële en financiële bezittingen                                           Eigen vermogen                                         56%
                                                                              Schulden                                               44%

Het bezit op de linkerzijde van de balans (groene kader) bestaat uit tastbare zaken zoals gebouwen
(materiële activa) voorraden bouwgrond en uitgeleend geld.

Op de rechterzijde staat hoe het bezit is gefinancierd. Voor 44% betreft dit geleend geld (2014: 47%).
Dit is inclusief de post voorzieningen die niet door iedereen als schuld wordt geclassificeerd. Ten
opzichte van 2014 betekent dit dat minder is gefinancierd via geleend geld.


7.3 vaste activa

7.3.1 materiële activa: geïnvesteerd

B edrage n                                                                       B o ek waarde     Inv est e -   D e sinves -     A f s chrij-    B o ek waarde
x 1.000 e uro                                                                         1 januari      ringe n       t eringe n        vinge n      31 de cem be r

Bedrijfsgebo uwen                                                                       104.729        12.987            827            5.509             111.379
Gro nd-, weg- en waterbo uwkundige werken                                                 2.383           322               0              131             2.575
Gro nden en terreinen                                                                     10.317        1.400           2.378             897              8.441
M achines, apparaten en installaties                                                      4.605            47               0             1.111            3.541
Overige materiële vaste activa                                                            6.296           122               0             547              5.871
Vervoermiddelen                                                                           1.535              0              0             513              1.023
Woo nruimten                                                                                279              0              0              46               233
A .1.2.1.0 E co no m isch nut                                                          130.14 5      14.87 7          3.20 5          8.75 4           133.06 3
Gro nd-, weg- en waterbo uwkundige werken                                                70.239         2.240               0           1.648             70.830
A .1.2.2 .0 E co no m isc h nut, wa arvo o r hef fing kan wo rde n gehe ven            70.23 9        2.24 0               0           1.64 8           70.83 0

A .1.2 M ate riële a ctiva                                                            200.38 4        17 .117         3.20 5         10.40 2           203.89 3



Mutatie boekwaarde
bedrijfsgebouwen
De vermeerdering betreft met name Roelof Venemaschool (€ 2,4 mln.), 2 e Montesorischool (€ 4,1 mln.),
Wijkcentrum Westwijk (€ 2,4 mln.) en crematorion Zorgvlied (€ 1,4 mln.).

De desinvestering betreft met name Westwijk Centrum (€ 0,7 mln.).

gronden en terreinen
Over grond als vaste materiële activa kan worden gesteld, dat deze grond een vaste bestemming heeft,
en niet in een transformatieproces zit. Veelal zal er sprake zijn van ondergrond van gebouwen, wegen,
parken, pleinen of van land-/bosbouwgronden. Er is dus geen sprake van een vervaardigingsprijs maar
van een verkrijgingsprijs. Op de boekwaarde van deze grond worden daarom ook geen kosten als rente
bijgeschreven. Dit houdt de boekwaarde vaak betrekkelijk laag, want de verkrijgingsprijs in het jaar van
activeren is hiervoor immers bepalend geweest.




                                                               Programmarekening 2015                                                                     161
</pre>

====================================================================== Einde pagina 161 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 162 ======================================================================

<pre>Op gronden en terreinen staan investeringen in kunstgrasvelden, tennisvelden, maaiveldparkeren en
schooltuinen. In tegenstelling tot ‘echte’ gronden wordt hier wel op afgeschreven.

De vermeerdering betreft investeringen in (kunst)grasvelden ad. € 0,3 miljoen en de buitenruimte
onderwijshuisvesting. Laatstgenoemde investering wordt gelijk gedesinvesteerd door een bijdrage uit de
reserve voor buitenruimte onderwijshuisvesting. De belangrijkste desinvestering betreft de aankoop
Bovenkerkerpolder € 0,8 miljoen, doordat een deel van de grond is verkocht in 2015.

grond–, weg– en waterbouwkundige werken, waarvoor heffing kan worden geheven
De investering heeft met name betrekking op de volgende drie projecten: reconstructie Trompenburg
oost (€ 1,0 mln.), reconstructie Hortensialaan e.o. (€ 0,3 mln.) en Uilenstede (€ 0,5 mln.).

erfpacht
Van investeringen met economisch nut betreft € 0,9 miljoen erfpachtposities. In de Bovenkerkpolder
gaat het om € 260.000 en bij de International School of Amsterdam om € 632.000.

balanswaardering gemeentelijke gebouwen
De boekwaarde van de gemeentelijke investeringen in gebouwen die formeel in eigendom zijn van de
gemeente bedraagt € 111 miljoen (zie tabel onder 7.3.1). Dit weerspiegelt niet de volledige waarde van
het gemeentelijk bezit aan gebouwen.

De WOZ-waarde van deze gemeentelijke gebouwen bedraagt € 187 miljoen euro. De verzekerde waarde
(= herbouwwaarde exclusief funderingskosten) van de gemeentelijke panden benadert het beste de
feitelijke balanswaarde: € 354 miljoen euro. Incourante objecten, zoals raadhuis en zwembad hebben
een WOZ-waarde die beduidend lager is dan de verzekerde waarde.




162                                 Programmarekening 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 162 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 163 ======================================================================

<pre>afschrijvingstabel
De afschrijvingstabel voor de balanspost materiële vaste activa is als volgt (niet limitatief):

40 jaar:
# nieuwbouw gebouwen
# buizen en leidingen riolering
25 jaar:
# gemalen
# nieuwbouw sporthal, gymzaal, clubhuis, magazijn en werkplaats
# drainage Zorgvlied
# huurwoonwagen
20 jaar:
# atletiekbaan, sportvloeren, Meerkamp grotere investeringen
# schooltuinen
15 jaar:
# (renovatie) sportvelden, tennisbanen, wielerparcours, sportattributen: o.a. verlichting, meubilair
# riolering overig
# loodsen, depot
# afvalcontainers (schroot 40 m3)
10 jaar:
# herstraten schoolplein, verkeersremmende maatregelen
# verbouwing/renovatie: dak, kozijnen, deuren, sanitair, lift, asbest verwijderen, CV + radiatoren,
verlichting, meubilair, vloerbedekking, elektronica, noodstroomvoorziening, koeling/ ventilatoren,
luchtbehandeling
# leermiddelen (1e inrichting)
# fietsenrek/stalling
# voertuigen: dieplader, vorkheftruck, graafmachine, aanhangwagen
# parkeermeters
# vervanging sportvloer
# wachthuisje
# (mini)containers bovengronds en ondergronds
# divers: ademapparatuur, hefbrug, pompen en schakelkasten, luchtverhitter, telefooncentrale,
blusmateriaal, kleding, urnen, gereedschap, brandveiligheid
8 jaar:
# (toplaag) kunstgrasvelden, vloeistofdichte vloer
# software
7 jaar:
# voertuigen: bestelauto, pick-up, tractor, hoogwerker, shovel, was-, kraan-, kieper-, kraakpers-,
container-, grofvuil-, dierplaagwagen
# divers: veegmachine groot, takkenkneuzer, maaimachine, kolkenzuiger, sleuvenstamper,
verdichter overslagstation
5 jaar:
# hardware
# personenauto
# divers: veegmachine klein, wegenlijnmachine, onkruidborstel, trilplaten, hogedrukreiniger
# tijdelijke lokalen

Geen afschrijving
Investeringen tot € 25.800 (2014: € 25.400) worden niet geactiveerd. Jaarlijks wordt               het
investeringsniveau verhoogd met het gemeentelijke prijsindexcijfer; voor 2015 betekent dit 1,5%.




                                       Programmarekening 2015                                      163
</pre>

====================================================================== Einde pagina 163 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 164 ======================================================================

<pre>7.3.2 materiële activa: nog te investeren (restantkredieten)

totaaloverzicht restantkredieten
Eind 2015 resteert een investeringsbedrag aan door de raad gevoteerde kredieten van € 6 miljoen Als
beslispunt in de jaarrekening wordt opgenomen om € 7,009 miljoen beschikbaar te stellen. Het verschil
betreft met name het krediet Westwijkplein. Via beslispunt 1 wordt voorgesteld € 0,8 miljoen uit de
onderhoudsvoorziening Vastgoed toe te voegen aan het krediet. Het resterende tekort wordt verklaard
doordat in het verleden per abuis niet het volledige toegekende krediet (raadsbesluit 2012) is overgezet
naar het volgend dienstjaar.


Omschrijving (bedragen x € 1.000,-)                       Gevoteerde Uitgaven t/m    Uitgaven         Restant   verwachte
                                                              bedrag        2014         2015    ultimo 2015     lasten na
                                                                  (A)          (B)         (C)            (D)     2015 (E)


Vastgoed: bedrijfsgebouwen                                     4.603        2.021      1.520           1.063        1.105
Investeringsfondsen                                            4.017          657      2.362             999        2.531
onderwijshuisvesting (investeringsfonds en exploitatie)       45.820       35.491      8.963           1.366        1.351
Overig                                                           847          569         77             200          201
Subtotaal algemene middelen                                  55.288       38.738     12.922           3.628        5.188


Afvalbeheer (incl. bedrijfsafval)                              1.290          618          0             672         262
Riolering                                                      5.656        2.248      2.240           1.169         998
Zorgvlied                                                        712          122         29             561         561
Subtotaal kostendekkende exploitaties                         7.658        2.987      2.269           2.401        1.821
TOTAAL                                                       62.946       41.725     15.191           6.029        7.009




verwachte lasten
subtotaal algemene middelen
    ∂  Vastgoed: bouw crematorium;
    ∂  Investeringsfonds betreft met name de vernieuwing van het Westwijkcentrum (0,8 miljoen
       euro), bedrijfsmiddelen (€ 1,2 miljoen) en stadsstrand (€ 0,5 miljoen);
    ∂  Onderwijshuisvesting bevat kredieten voor de eerste en tweede tranche nieuwbouw
       onderwijsgebouwen. In de Kadernota en de begroting wordt twee keer per jaar een beeld
       geschetst van de voortgang nieuwbouw onderwijshuisvesting;
    ∂  Overig bevat vervanging slagbomen Stroombaan (€ 0,2 miljoen).

subtotaal kostendekkende exploitaties
    ∂  Afvalbeheer betreft containers ondergrondse inzameling;
    ∂  Riolering betreft met name de Trompenburg oost e.o. (€ 0,2 miljoen) en Nes aan de Amstel
       (€ 0,4 miljoen);
    ∂  Zorgvlied: met name verbeteren werf (€ 0,3 miljoen).

Bovenstaande betreft de restantkredieten eind 2015. Voor de periode t/m 2019 is sprake van een
kredietvotering van ongeveer € 30 miljoen.




164                                         Programmarekening 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 164 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 165 ======================================================================

<pre>7.3.3 financiële activa: kapitaalverstrekking aan deelnemingen

B e drage n                                                                 B o ek waa rde                 Inv e st e -           D es inv e s-             A fs c hrij-          B o ek waa rde
x 1.0 00 e uro                                                                   1 ja nua ri                 ringe n                t e ringe n           v inge n/ a f -         31 dec e mber
                                                                                                                                                          lo s singe n


Bank Nederlandse Gemeenten                                                              326                           0                        0                          0                    326
Eneco                                                                                 7.367                           0                        0                          0                  7.367

A .1.3 .1.1 Ka pit a a lv e rst re kk ing a an de e lne m ingen                      7.6 9 3                         0                        0                          0                 7.6 9 3



Bank Nederlandse Gemeenten
De gemeente Amstelveen bezit 143.520 aandelen, hetgeen neerkomt op een beperkt belang van
afgerond 0,2% van het totaal aantal aandelen. De balanswaarde per 31 december bedraagt € 326.000
en dit is de verkrijgingsprijs van de in 2001 omgewisselde aandelen type A en B. Amstelveen had
677.600 aandelen A tegen een waarde van ƒ 1,00 en 160 aandelen B tegen een waarde van ƒ 250,00
met een totale waarde van ƒ 717.600,00 (= € 325.632,68).

Eneco
De gemeente bezit 73.671 stemhebbende aandelen (waarde € 7,4 miljoen). Hiermee behoort
Amstelveen tot de groep gemeenten met minder dan 2% van de aandelen.


7.3.4 financiële activa: overige langlopende leningen

De gemeente heeft € 14 miljoen aan leningen uitstaan (balanspost A.1.3.3.0 bedraagt € 9,1 miljoen
euro en A.1.3.4.0 bedraagt € 4,7 miljoen):

B e dra ge n                                                                     S a ldo                        Inv e st e -                         S a ldo                              R e nt e
x 1.0 0 0 e uro                                                               1 ja nua ri                         ringe n                   3 1 de c e m be r

B NG (klimlening tm 16-12-2015)                                                   31.439                             31.439                                    0                             2.484
B NG (lening tm 30-06-2020)                                                        9.076                                     0                           9.076                                 667
A .1.3 .3 .0 O v e rige la nglo pe nde le ninge n                               4 0 .5 15                          3 1.43 9                             9 .0 7 6                            3 .15 1



BNG-klimlening
De zogenoemde klimlening is toegenomen tot ongeveer € 33,9 miljoen en half december afgelost door
de BNG.


7.3.5 financiële activa: overige uitzettingen met looptijd >= 1 jaar

B e dra ge n                                                                                   Sa ldo             Inv e s t e -       D e s inv e s -           A fs c hrij-                 S a ldo
x 1.0 0 0 e uro                                                                             1 ja n ua ri            ringe n             t e ringe n           v in ge n/ a f -     3 1 d e c e mbe r
                                                                                                                                                              lo s s inge n

Startersleningen                                                                                  4.641                   300                       0                         0               4.941
Waarbo rgso mmen                                                                                     47                      0                      0                         0                  47

A .1.3 .4 .0 O v e rige uit ze tt inge n me t lo o pt ijd >= 1 ja a r                           4 .6 8 8                  300                      0                          0             4 .9 8 8



startersleningen
Een starterslening overbrugt het verschil tussen de aankoopkosten van een woning en het bedrag dat
de starter maximaal kan lenen. De risico’s voor de gemeente zijn zeer gering omdat de NHG
terugbetaling van de leningen garandeert.
De hoogte van de starterslening is afhankelijk van de aankoopprijs. Maximaal is dit € 40.000. De totale
lening (hypotheek + starterslening) mag niet meer bedragen dan het maximum dat de Nationale
Hypotheek Garantie (NHG) jaarlijks bepaalt.




                                                                        Programmarekening 2015                                                                                                165
</pre>

====================================================================== Einde pagina 165 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 166 ======================================================================

<pre>De starterslening is een annuïteitenlening met een looptijd van 30 jaar. De gemeente en het
Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Nederlandse gemeenten (SVn) bieden haar aan als aanvulling op de
eerste hypotheek van de koopstarter.
De eerste drie jaar is de lening renteloos en aflossingsvrij. Daarna betaalt de koper wel rente en
aflossing, tenzij een gevraagde inkomenstoets anders uitwijst. De toets kan leiden tot verlenging van de
renteloze en aflossingsvrije periode danwel kan aanleiding geven om de hoogte van rente en aflossing
bij te stellen.

Het SVn stuurt jaarlijks een opgave met onder andere de verstrekte leningen. Tot en met 2015 heeft de
gemeente € 4,94 miljoen gestort in het startersfonds. Per 31 december 2015 is voor € 5,4 miljoen euro
(2014: € 4,8 miljoen) aan leningen met garantie verstrekt. Door starters is per 31 december 2015 een
bedrag terugbetaald van € 1,5 miljoen (2014: € 0,8 miljoen).

waarborgsommen
Dit betreft waarborgsommen inzake Maarssengroep Vastgoedinvesteringen en TNT Post.


7.4 vlottende activa
Ter voorkoming van allerlei dubbele overzichten wordt u voor meer                                                   achtergrond         van      de
grondexploitaties verwezen naar de paragraaf grondbeleid (5.6 Grondbeleid).

Aan de verkrijgingprijs van grondexploitaties wordt over de boekwaarde per 1 januari de interne rente
toegevoegd.

Bij opmaak van de rekening worden voor de grondexploitaties nog toekomstige opbrengsten verwacht
van € 17,0 miljoen, toekomstige lasten van € 15,6 miljoen euro en een prognose van winstafdrachten
bij actieve grondexploitaties ter grootte van € 9,2 miljoen euro. Dit betreft zogenoemde “harde”
winstafdrachten waar overeenkomsten met derden voor zijn afgesloten.

Het saldo van A.2.1.2.0 in onderstaand overzicht sluit niet aan op de balans. Het verschil betreft de
getroffen voorziening “onderhanden werk”:

B e dra ge n                                                                      B o e kwa arde      Inv es t e-     D es inve s-    B o ek wa arde
x 1.00 0 e uro                                                                          1 ja nuari      ringe n         t e ringe n   31 dec em ber

1.1Niet in exploitatie genomen bo uwgronden: NIEGG                                             770          -372                  0              398
A .2.1.1.1 N ie t in explo it a t ie ge no me n bo uwgro nden                                77 0          - 37 2                0              39 8
1.2.1Gronden buiten exploitatie                                                                310              0                 0               310
1.2.2 Grondontwikkeling zonder raadso pdracht                                                  624          -327                  0              297
1.2.3 Overige ruimtelijke projecten                                                               0             0                 0                 0
1.2.4 Divers                                                                                      0             0                 0                 0
A .2.1.1.2 O v erige gro nd- en hulpst o f f en                                              93 4          - 32 7                0              60 7
2.1B ouwgro nden in exploitatie                                                             -5.830         -1.703                 0           -7.533
2.2.1Onderhanden werk: algemene werkzaamheden                                                     0             0                 0                 0
2.2.2 Locatieo ntwikkeling Vastgoed                                                            104              0                 0               104
A .2.1.2.0 O nderhande n werk , waa ro nder bo uwgro nden in explo it a t ie              - 5 .72 5      - 1.70 3                0           - 7.42 8
3.1M agazijnvoo rraad                                                                          381           439                401               418
A .2.1.3.0 G ere ed pro duct en ha ndelsgo edere n                                            3 81          43 9              4 01              4 18

A .2.1 V o o rra de n ( e xcl. vo o rziening)                                             - 3.6 41       - 1.96 3             4 01           - 6.00 5




166                                                             Programmarekening 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 166 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 167 ======================================================================

<pre>B e dra ge n                                                                B o e kwa a rde              Inv e st e-            D e sinve s -        B o e kwa a rde
x 1.0 0 0 e uro                                                                   1 ja nua ri              ringe n                t eringe n         3 1 de c em be r

A .2.1 Vo orraden (excl. vo o rziening)                                                -3.641                 -1.963                      401                 -6.005
Vo o rziening                                                                          -1.678                 -1.135                        0                  -2.813

A .2.1 V o o rra den                                                                 - 5.319               - 3.09 8                     401                  -8 .818




De grondexploitaties geven het volgende beeld (bedragen x € 1.000):




7.4.1 Voorraden: niet in exploitatie genomen bouwgronden (NIEGG)

B edra gen                                                                            B o ek waa rde             Inves te -           D es inves -       B o e kwa arde
x 1.0 00 euro                                                                              1 ja nua ri             ringe n              te ringen        31 dec ember

Scheg                                                                                                0                   539                     0                      539
Totaal bo ekwaarde per 31december < 300.000 euro                                                  770                    -911                    0                      -140

A .2.1.1.1 N ie t in explo it at ie geno m e n bo uwgro nde n ( N IEG G )                        77 0                  - 37 2                   0                   3 98



Voor het activeren van kosten bij niet in exploitatie genomen gronden (NIEGG) moet een reëel en stellig
voornemen bestaan dat deze in de nabije toekomst zal worden bebouwd. Deze verwachting moet zijn
gebaseerd op een raadsbesluit, waarin inhoud wordt gegeven aan ambitie en planperiode.

NIEGG bevindt zich dan als het ware op de startlijn van de “vervaardigingsfase” vanwege de intenties
met de grond. Ontbreekt het raadsbesluit dan heeft de grond niet de status van NIEGG maar van
voorraad grond- en hulpstoffen.




                                                            Programmarekening 2015                                                                                 167
</pre>

====================================================================== Einde pagina 167 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 168 ======================================================================

<pre>Van bovenstaande bouwgronden is een raadsopdracht tot voorbereiding genomen via de jaarlijkse
actualisering. De raad heeft nog niet besloten tot het instellen van een grondexploitatie voor deze
projecten.

In het rapport grondexploitaties van de commissie BBV wordt aangegeven dat de NIEGG overgeboekt
worden naar de materiële vaste activa (MVA). Er geldt een overgangsregel waarbij huidige NIEGG
worden omgezet tegen de boekwaarde per 1 januari 2016 en heeft een looptijd van vier jaar. Deze
maatregel kan gevolgen hebben voor de begroting 2016 e.v. Over MVA mag namelijk geen rente
worden bijgeschreven op de boekwaarde van de gronden. Dit is vooral van belang bij omvangrijke
NIEGG-posities. Voor Amstelveen gaat het om een relatief gering bedrag van € 398.000

In overeenstemming met BBV art. 70 lid 2 moet van de NIEGG’s de gemiddelde boekwaarde per m2
worden vermeld. Deze bedraagt per m2 minus € 0,77.


7.4.2 Voorraden: overige grond- en hulpstoffen

De hiervoor benoemde NIEGG hebben een raadsbesluit. Bij de onder overige grond- en hulpstoffen
opgenomen gronden ontbreekt het raadsbesluit.

B e dra ge n                                              B o ek wa arde    Inv es te -   D e sinv e s -   B o e kwa a rde
x 1.0 0 0 e uro                                                1 ja nuari     ringe n       t eringen      3 1 de c em be r

To taal boekwaarde per 31december < 300.000 euro                     934          -327                 0               607

A .2 .1.1.2 O ve rige gro nd- e n hulps to ff e n                   934          - 32 7               0               607



De gronden staan gewaardeerd tegen € 3 of € 4 per m2. Het gaat hierbij om ongeveer 390.000 m 2
grond met een taxatiewaarde (agrarisch gebruik) van € 1,3 miljoen.

Voor de (relatief kleine) projecten is geen startnotitie/nota van uitgangspunten vastgesteld.


7.4.3 Voorraden: onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie

Bouwgrond in exploitatie (BIE) is een grondexploitatie in uitvoering. De Gemeenteraad heeft dan de
grondexploitatiebegroting vastgesteld die wordt uitgevoerd. Dat geeft vervaardigingkosten van bouwrijp
en woonrijp maken van de locatie. Die kosten worden geactiveerd ofwel bijgeschreven op het
balansactief. Activering van de gemaakte kosten is acceptabel omdat een grondexploitatie geen éénjarig
proces is.

Is er sprake van een gepland tekort dan wordt dat verlies onmiddellijk genomen in de vorm van een
afboeking of een voorziening. Is er echter sprake van een gepland overschot dan wordt het resultaat
gewoonlijk genomen voor zover dat met voldoende zekerheid gerealiseerd is of bij voortdurende
onzekerheid pas geheel aan het einde van het proces.

Volgens het BBV dient BIE te worden verantwoord als vlottend actief onder de voorraden, meer
specifiek als onderhanden werk.




168                                                 Programmarekening 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 168 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 169 ======================================================================

<pre>B e dra ge n                                                                   B o e kwa arde       Inv es t e-            D es inve s-    B o ek wa arde
x 1.00 0 e uro                                                                       1 ja nuari       ringe n                t e ringe n   31 dec em ber

Westwijk zuido ost (WWZO)                                                                -2.502             -17                        0           -2.520
Westwijk zuidwest (WWZW)                                                                 -2.272           -348                         0           -2.620
Van der Hoo plaan supermarkt                                                                 48           -668                         0             -620
Westwijk Centrum                                                                          1.044         -2.955                         0             -1.911
Ho rtensialaan 1                                                                            587             70                         0              657
M iddenwaard                                                                                   0           819                         0               819
Totaal boekwaarde per 31december < 500.000 euro                                          -2.735          1.397                         0            -1.338

A .2.1.2.0 O nderhande n werk , waa ro nder bo uwgro nden in explo it a t ie           - 5 .83 0       - 1.70 3                       0           - 7.53 3



projectsaldo
Per 31 december 2015 is sprake van een positieve netto-investering c.q. positief projectsaldo van € 7,5
miljoen euro (31 dec.14: € 5,8 mln.). Dit betekent dat het totaal aan verantwoorde (werkelijke) kosten,
zoals bouwrijpmaken en openbare verlichting, lager is dan het totaal aan verantwoorde (werkelijke)
opbrengsten, zoals grondverkopen en subsidies. In bovenstaand overzicht staan de grondexploitaties
die een positieve/negatieve boekwaarde hebben boven de € 500.000.

Resultaat
Het resultaat op deze grondexploitaties wordt afgedragen bij oplevering van een deelplan. Van het
rekeningresultaat 2015 betreft € 13,2 miljoen een dotatie aan de algemene reserve (zie paragraaf
grondbeleid: 5.6.9 Resultaatneming bij grondexploitaties).
Voor een toelichting op de ontwikkelingen in het verwachte eindresultaat van de afzonderlijke
grondexploitaties wordt verwezen naar de actualisering van grondexploitaties, die in 2016 aan de raad
wordt aangeboden.


7.4.4 Voorraden: gereed product en handelsgoederen

Het saldo per 31 december van € 418.000 behoeft geen nadere toelichting.


7.4.6 Uitzettingen < 1 jaar

B e dra gen x 1.0 0 0 e uro                                                             E ind-                E ind-
                                                                                        s aldo                s a ldo
                                                                                          20 15                 2 014

A .2.2.1.0 Vorderingen o p openbare lichamen                                                 990                   1.524
A .2.2.4.0 Overige vo rderingen: a - Handelsdebiteuren                                     2.797                   3.861
A .2.2.4.0 Overige vo rderingen: b - B elastingdebiteuren                                   1.392                   935
A .2.2.4.0 Overige vo rderingen: c - So ciale dienst debiteuren                             3.261                 4.387
A .2.2.4.0 Overige vo rderingen: d - Vo orziening dubieuze debiteuren                     -2.383                  -3.571
A .2.2.7.0 Uitzettingen in s Rijks schatkist < 1jaar                                     86.752                   35.221
A .2.2 Uit ze tt ingen < 1 ja ar                                                        9 2.811             42 .3 5 7



debiteurensaldo
Van het openstaande debiteurensaldo (A.2.2.1.0 + A.2.2.4.0 a t/m c) ad € 8 miljoen euro resteert per
31 januari 2016 € 2,2 miljoen voor handels–, € 3,2 miljoen voor sociale dienst– en € 1,3 miljoen voor
belastingdebiteuren (totaal € 6,7 miljoen).
Hierbij moet echter in acht worden genomen dat het saldo van sociale dienstdebiteuren een specifiek
karakter heeft, waarbij afloop van de vordering op korte termijn veelal niet wordt gerealiseerd.

Van de voorziening dubieuze debiteuren (A.2.2.4.0 d) heeft € 1,6 miljoen betrekking op het
openstaande saldo “sociale dienstdebiteuren” ad. € 3,3 miljoen euro. Van de overige debiteuren met


                                                            Programmarekening 2015                                                                  169
</pre>

====================================================================== Einde pagina 169 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 170 ======================================================================

<pre>een volume van € 5,2 miljoen euro per 1 januari wordt € 0,75 miljoen euro als dubieuze vordering
beschouwd.

Dubieuze debiteuren sociale dienst
Oude werkwijze
In het raadsvoorstel “budgetoverheveling 2014-2015” van december 2014 zijn gedragsregels opgesteld
voor het bepalen van dubieuze debiteuren. De voorziening geeft een indicatie van de vorderingen waar
de gemeente een risico loopt ten aanzien van het (volledig) terugontvangen van vorderingen.

Voor de voorziening dubieuze debiteuren sociale dienst (grootste debiteurenvoorziening op de balans)
zijn in de jaarrekening 2014 de gedragsregels verder uitgewerkt waarbij de volgende uitgangspunten
werden gehanteerd:
a. vorderingen waar geen aflossing voor is ontvangen in de afgelopen 12 maanden volledig voorzien en
analyseren + rubriceren op reden van niet betalen en het daarmee samenhangende bedrag;
b. alle dossiers boven € 5.000 waar wel een aflossing voor is ontvangen in de afgelopen twaalf maanden
worden individueel beoordeeld;
c. vorderingen onder de € 5.000 waar in de afgelopen twaalf maanden op is afgelost worden voor 25%
voorzien;
d. het risico bij het onderdeel Besluit Bijstandverlening Zelfstandigen (BBZ) bedraagt voor de gemeente
Amstelveen 25% en bij het bepalen van de voorziening wordt dit meegewogen bij de dubieuze
vorderingen die onder deze regeling vallen.

Deze uitgangspunten zijn tevens verwerkt in de verordening 212, artikel 10 lid 1, welke in de raad van
december jongstleden is vastgesteld.

Nieuwe werkwijze
Zowel in de raad als in de Rekeningencommissie is de vraag gesteld waarom de voorziening zo hoog
blijft en of er nooit op wordt afgelost. Dit heeft ertoe geleid dat nog een keer naar de gedragsregels is
gekeken. Hieruit blijkt dat de voorziening een tweeledig doel nastreeft; a) registratiesysteem van alle
nog openstaande vorderingen en b) bepalen van wat van deze vorderingen nog terugkomt. Dit kan
ertoe leiden dat vorderingen van een ver verleden zowel in het debiteurensaldo als in de voorziening
zijn opgenomen in afwachting van bijvoorbeeld remigratie naar Nederland. De kans dat deze vordering
betaald wordt is echter gering.

Dit heeft ertoe geleid dat we de koppeling tussen registratiesysteem en balanspresentatie hebben
doorgeknipt. De vorderingen blijven in het pakket van de sociale dienst geregistreerd staan (mocht
iemand remigreren, erfenis ontvangen of loterij winnen), maar worden niet meer opgenomen in de
balanspresentatie. Dit laatste bevat vorderingen waarvan wordt verwacht dat deze worden ontvangen of
waarvan wordt verwacht dat deze zeer waarschijnlijk binnenkomen. Met andere woorden: een vordering
waarvan de kans dat deze binnenkomt als niet of nauwelijks wordt ingeschat, staat niet meer op de
balans.

Bij het bepalen van de categorieën “vordering komt binnen” of “vordering is dubieus” wordt aangesloten
op de landelijke CBS-codes. Deze worden tevens gebruikt door de afdeling bij het periodiek beoordelen
van de klantendossiers. Daarnaast wordt bij vorderingen boven de € 10.000 beoordeeld of op basis van
leeftijd en aflossingsbedragen verwacht mag worden dat de totale vordering wordt geïncasseerd.

Bovenstaande leidt ertoe dat zowel het openstaande debiteurensaldo als de voorziening met meer dan
€ 1 miljoen neerwaarts is bijgesteld. Dit betreft met name cliënten met verblijfplaats onbekend of
verblijfplaats buitenland. De aangepaste beoordeling leidt ertoe dat in de rekening 2014 71% van de
sociale dienstvorderingen als dubieus werd beoordeeld en in de rekening 2015 49%.




170                                  Programmarekening 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 170 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 171 ======================================================================

<pre>Uitzettingen in ’s Rijks schatkist
In het Begrotingsakkoord 2013 is afgesproken dat decentrale overheden vanaf 2013 gaan
schatkistbankieren waardoor tegoeden worden aangehouden in de Nederlandse schatkist. Hierdoor zal
de Nederlandse staat minder geld hoeven te lenen op de financiële markten en daalt de staatsschuld.

In het besluit begroting en verantwoording (BBV) staat opgenomen dat met ingang van de rekening
2014 in de balans over (het gebruik van) het drempelbedrag wordt gerapporteerd volgens het
navolgende voorgeschreven format. Uit de gegevens blijkt dat in 2015 het drempelbedrag in geen enkel
kwartaal is overschreden.

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000)
                                                             Verslagjaar
(1)                            Drempelbedrag                                               1590
                                                                            Kwartaal 1               Kwartaal 2            Kwartaal 3            Kwartaal 4
                               Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks
(2)                                                                                        749                849                   485                   481
                               schatkist aangehouden middelen
(3a) = (1) > (2)               Ruimte onder het drempelbedrag                              841                741                  1.105                 1.109
(3b) = (2) > (1)               Overschrijding van het drempelbedrag                         -                     -                     -                     -
(1) Berekening drempelbedrag
                                                                            Verslagjaar
(4a)                           Begrotingstotaal verslagjaar                          212.000
                               Het deel van het begrotingstotaal dat
(4b)                                                                                 212.000
                               kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen
                               Het deel van het begrotingstotaal dat
(4c)                                                                                        -
                               de € 500 miljoen te boven gaat
(1) = (4b)*0,0075 +
(4c)*0,002 met een   Drempelbedrag                                                         1590
minimum van €250.000

(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
                                                                            Kwartaal 1               Kwartaal 2            Kwartaal 3            Kwartaal 4
                               Som van de per dag buiten 's Rijks
(5a)                           schatkist aangehouden middelen                            67.375             77.228                44.579                44.274
                               (negatieve bedragen tellen als nihil)
(5b)                           Dagen in het kwartaal                                            90                    91                    92                    92
                               Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's
(2) - (5a) / (5b)                                                                          749                849                   485                   481
                               Rijks schatkist aangehouden middelen



7.4.7 Liquide middelen

B e dra ge n x 1.00 0 e uro                                                                E ind-                 E ind-
                                                                                           s a ldo                s a ldo
                                                                                             2 0 15                 2 014


1. BNG                                                                                           550                   499
2. Rabo                                                                                           48                   392
3. ING-po stbank                                                                                     13                139
4. Kas                                                                                            22                       47
A .2 .3 .1.0 Ka s- e n ba nk s a ldi                                                            63 4              1.0 7 7



Het drempelbedrag waarboven het geld moet worden uitgezet bij het Rijk bedraagt € 1,6 miljoen euro
(zie tabel onder 7.4.6 uitzettingen < 1 jaar). Het saldo dat eind 2015 bij de overige banken is uitgezet
ligt onder deze norm.



                                                      Programmarekening 2015                                                                                  171
</pre>

====================================================================== Einde pagina 171 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 172 ======================================================================

<pre>7.4.8 Overlopende activa

B e dra ge n x 1.00 0 e uro                                                                E ind-              E ind-
                                                                                           s aldo              s a ldo
                                                                                             20 15               2 014


A .2.4.0.0 Van o verheidslichamen no g te ontvangen vo orschotbedragen                         3.082               1.212
A .2.4.0.1 a - No g te o ntvangen B TW-compensatiefo nds                                       9.805             9.552
A .2.4.0.1 c - Vo o ruitbetaalde kosten                                                         574                 213
A .2.4.0.1 d - No g te verhalen bedragen                                                       2.833             2.637
A .2.4.0.1 e - Overige overlo pende activa                                                       22                   -6
A .2 .4 O v erlo pe nde a c tiva                                                           16 .3 16            13 .6 0 8




A.2.4.0.0 specificatie van overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen

bedragen x 1.000 euro                                                    Saldo 1   voorschot    bestedingen       Saldo 31
                                                                         januari                                 december
Soza: BBZ nog terug te betalen 2013                                          18          18                                 0
Soza: BBZ nog te ontvangen declaratie 2014                                   23          23                                 0
Soza: BBZ nog te ontvangen declaratie 2015                                    0                          31                31
nog te ontvangen gelden Rijk                                                 42          42              31                31

Stadsregio: kantorenpark Kronenburg                                            2          2                                 0
Luchtkwaliteit (Stadsregio)                                                  100        100                                 0
Omgevingskwaliteit Uilenstede                                              1.061                       1.601            2.662
Stadsregio: aanpak leegstand Rembrandtweg                                      3          3                                 0
vaststelling proeftuin sociale teams                                           4          4                                 0
Energiebeleid 2013-2016                                                        0                          24               24
Zwerfafval                                                                     0                          15               15
Bedrijventerrein legmeer                                                       0                         350              350
nog te ontvangen gelden overheden                                         1.170         109            1.990           3.051
A.2.4.0.0 van overheidslichamen nog te                                    1.212         151            2.021           3.082
ontvangen voorschotbedragen


A.2.4.0.1.a +e nog te ontvangen btw-compensatiefonds/overig
De belangrijkste vordering die onder overlopende activa is opgenomen betreft te verrekenen btw met
het BTW-compensatiefonds. Dit bedrag wordt op 1 juli volgend op het verslagjaar uitbetaald.

A.2.4.0.1.c + dvooruitbetaalde kosten/nog te verhalen bedragen
Door het afsluiten voor 31 december zou een onjuist beeld van het jaarresultaat ontstaan als geen
rekening wordt gehouden met inkomsten en/of uitgaven die na de afsluitdatum ontstaan, maar wel
betrekking hebben op het verslagjaar. Via de correctiepost “nog te verhalen bedragen” en
“vooruitbetaalde kosten” aan de activazijde en “nog te betalen bedragen” aan de passivazijde wordt het
jaarresultaat gecorrigeerd.




172                                                   Programmarekening 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 172 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 173 ======================================================================

<pre>7.5 vaste financieringsmiddelen

7.5.1 Algemeen

Onder de waarderingsgrondslagen staat het vigerende beleidskader reserves en voorzieningen
beschreven waarnaar kortheidshalve wordt verwezen.
In onder andere het algemeen beeld en de paragraaf weerstandsvermogen wordt nader ingegaan op het
verloop van de algemene reserve. Het rekeningresultaat wordt verrekend met de algemene reserve.


7.5.2 Eigen vermogen

Op de programmabladen wordt nader ingegaan op de mutaties voor dit verslagjaar van de reserves. De
eerste kolom van de overzichten verwijst naar het programmanummer, waarbij "8" verwijst naar
algemene dekkingsmiddelen.

Reserve                                 Doel reserve
Dekking kapitaallasten                  Investeringsfondsen zijn één-op-één gekoppeld aan investeringen die ingevolge
                                        Besluit Begroting en Verantwoording (BBV)-voorschriften zijn geactiveerd, maar
                                        die reeds in één keer vanuit reserves zijn gedekt. Het betreft de administratieve
                                        afwikkeling ter dekking van de kapitaallasten van deze investeringen. Tegenover
                                        de investeringsfondsen staat een gelijke boekwaarde.
Vervanging bedrijfsmiddelen             Via    de   ideaalcomplexen        lopen   dotaties en      onttrekkingen   in verband       met
                                        investeringen in bedrijfsmiddelen.
Bedrijfsvoeringsfondsen                 In de nota begrotingsbeheer en budgetbeheer staat het volgende opgenomen:
                                        Onder en overschrijdingen op bedrijfsvoeringbudgetten blijven binnen de afdeling
                                        (middels een bedrijfsvoeringfonds), wanneer deze geen consequenties hebben op
                                        de realisatie van doelstellingen en activiteiten uit het afdelingsplan;
                                        In het geval de problematiek naar het oordeel van het betreffende afdelingshoofd
                                        uitstijgt boven de mogelijkheden van de afdeling volgt (zo veel mogelijk vooraf)
                                        een oplossingsvoorstel ten behoeve van de directie;
                                        Het bedrijfsvoeringfonds van de afdeling mag, zowel in positieve als in negatieve
                                        zin,    niet   het     percentage      van       5%   van    het   totaal   van    het      eigen
                                        bedrijfsvoeringbudget overschrijden. Afwijkingen hierop dienen onderwerp te zijn
                                        van besluitvorming door de directie;
                                        Toevoegingen en onttrekkingen aan het bedrijfsvoeringfonds worden middels het
                                        reguliere traject van afdelingsplannen en de verantwoording daarop voorgelegd
                                        aan de directie.
P4 Groot onderhoud wegen                Bij wegen gaat het om investeringen die niet zozeer een economische waarde
                                        hebben maar een maatschappelijke waarde. Via structurele budgetten in de
                                        exploitatie wordt de vervanging geregeld. Bij vertraging in werkzaamheden
                                        worden restantbudgetten verrekend met de reserve.
P4:   Openbare    verlichting   (m.n.   Bij    openbare      verlichting   gaat    het   om   investeringen   die   niet   zozeer    een
lichtmasten)                            economische waarde hebben maar een maatschappelijke waarde. Via structurele
                                        budgetten in de exploitatie wordt de vervanging geregeld. Bij vertraging in
                                        werkzaamheden worden restantbudgetten verrekend met de reserve.
P5: Verkeersmaatregelen                 Bekostigen van nieuwe maatregelen ter verbetering van de verkeersveiligheid
P5: Verkeersregelinstallaties           M.i.v. 2006 wordt de instandhouding van de verkeersregelinstallaties (vri)
                                        geregeld via structurele budgetten in plaats van activeren.
P8: Egalisatiereserve Grondbank         In de 2e tijdvakrapportage 2015 is de egalisatiereserve voor resultaten van de
                                        grondbank ingesteld. Het maximum van deze reserve bedraagt € 500.000.
P2 Breedtesport                         In 2009 is € 3,45 miljoen gereserveerd ten behoeve van projecten in het kader



                                               Programmarekening 2015                                                            173
</pre>

====================================================================== Einde pagina 173 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 174 ======================================================================

<pre>Reserve                                Doel reserve
                                       van breedtesport.
P2:     Nieuwbouw     onderwijshuis-   Voor onderwijshuisvesting staat een omvangrijk programma op de rol, te betalen
vesting                                via het investeringsfonds onderwijshuisvesting. Jaarlijks wordt bij de Kadernota
                                       een actuele stand voorgelegd.
P2: Nieuwbouw Piet Heinschool          De nieuwbouw Piet Heinschool is de laatste school die wordt bekostigd vanuit de
                                       reserve “Nieuwbouw onderwijshuisvesting”. In de Kadernota 2016 is besloten
                                       laatstgenoemde reserve af te sluiten en een aparte reserve voor de nieuwbouw
                                       Piet Heinschool in te stellen.
P4: Energiebeleidsplan (incl.SLOK)     Met de vaststelling van het nieuwe Energiebeleidsplan 2013-2016 is door de raad
                                       een     nieuw   kader    geformuleerd.   Het   is   bestemd   voor   energiebesparende
                                       maatregelen.
P4: Integraal waterplan                Het college heeft in 2004 besloten om samen met het hoogheemraadschap
                                       Amstel, Gooi en Vecht (AGV) en integraal waterplan op te stellen voor het stedelijk
                                       gebied van Amstelveen. In de Kadernota 2008 is € 2,2 mln. beschikbaar gesteld
                                       voor:
                                       a) wegwerken achterstallig baggeronderhoud (€ 1,8 miljoen),
                                       b) aanleggen van natuurvriendelijke oevers (€ 186.000) en
                                       c) overige maatregelen (€ 210.000).
P4: Stadsstrand Noordelijke Poel-      De gemeente Amstelveen wil met de realisatie van een stadsstrand aan de
oever                                  noordelijke Poeloever een ontmoetingsplek bieden en een startpunt creëren voor
                                       diverse recreatiemogelijkheden. In de raad van april 2015 is voor de realisatie van
                                       dit stadsstrand een krediet van € 755.000 verleend.
P5: Amstelgroen/Amstelzijde            Reserve is bedoeld voor de herinrichting van de Amstelzijde.
P5: Grote projecten                    Dit betreft beschikbaar gestelde middelen voor de projectenorganisatie inzake
                                       grotere onderwerpen zoals Amstelveenlijn, Stadshart en A9.
P5: Kwaliteitsverbetering openbare     In het raadsbesluit “Actualisering grondexploitaties ultimo 2012” van juni 2013 is
ruimte                                 door de raad besloten dat ontvangen bedragen via anterieure overeenkomsten
                                       voor “waterberging” toegevoegd mogen worden aan deze reserve. De bedoeling is
                                       deze gelden op korte termijn te besteden.
P5: Monumentenzorg                     Aan de eigenaar van een gemeentelijk monument kan een subsidie worden
                                       verleend ter tegemoetkoming in de kosten die noodzakelijk zijn om de specifieke
                                       beschermenswaardige onderdelen van het monument in stand te houden. In de
                                       reservenota van 2012 is het maximum vastgesteld op € 200.000.
P5: Startkoop Amstelveen               Deze reserve wordt gevoed uit de aankopen van 'tranches' van de zogenoemde
                                       'startkoopamstelveen' woningen. Dit zijn woningen die op erfpachtbasis met
                                       korting zijn verkocht.
                                       Het verschil tussen de verkoopprijs en de marktwaarde van de woningen wordt
                                       aan Amstelveen betaald zodra de bewoner/koper meer gaat verdienen. Deze
                                       betaling geschiedt in 4 tranches.


                                       Zodra de reserve enige omvang heeft, zal aan college en raad een voorstel worden
                                       gedaan voor de aanwending van deze reserve. Te denken valt aan het opnieuw
                                       ontwikkelen van woningen onder de 'startkoopamstelveen' regeling.
P6: FLO kosten Brandweer               De rentedotatie aan de voorziening “Incidentele kostenontwikkelingen brandweer”
                                       is vanaf 2014 omgezet in een structureel budget van € 160.000 ter afdekking van
                                       de in rekening gestelde kosten door de Brandweer Amsterdam-Amstelland voor de
                                       overgangsregeling Functioneel Leeftijdsontslag;


                                       De voorziening “Incidentele kostenontwikkelingen brandweer” is tevens in 2014
                                       omgezet naar een egalisatiereserve waarmee het jaarlijkse verschil tussen de
                                       werkelijke kosten en het structurele bedrag in de exploitatie wordt afgewikkeld.
P8: Amstelveense bijdrage M51          Via de Kadernota 2012 is ten laste van de algemene reserve € 6 miljoen
                                       gereserveerd voor de Amstelveense bijdrage aan de M51.


174                                       Programmarekening 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 174 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 175 ======================================================================

<pre>Reserve                                Doel reserve

                                       In raadsbesluit “Uitvoeringsbesluit voor het ombouwen van de Amstelveenlijn” van
                                       november 2015 is besloten van dit bedrag € 5,72 miljoen op te nemen als bijdrage
                                       en hiervoor een voorziening te treffen na ondertekening van het contract in 2016.
                                       Het restant blijft vooralsnog in de reserve.
P8:    Duurzame   vervanging   vast-   Bekostigen van toekomstige noodzakelijke vervangingsuitgaven vastgoed.
goed
P8: Sportvelden                        Voor de aanleg van de kunstgrasveld Roda (krediet € 420.000) is de voorbereiding
                                       in 2012 gestart. De uitvoering geschiedt in 2013 / 2014.
                                       Via raadsbesluit 62 op 12 november 2014 is € 1,1 miljoen gedoteerd voor
                                       toekomstige investeringen.
P8: Verbouwing vierde sporthal         Diverse    onderwijsinstellingen   en    sportverenigingen    hebben      aangegeven
                                       aanvullende behoefte aan goede binnensportruimte te hebben. In de Kadernota
                                       2016 is voor de verbouwing van een vierde sporthal € 1,65 miljoen beschikbaar
                                       gesteld.
P8: Verbouwing wijkcentrum De          De Bolder ligt op een centrale plaats in de wijk bij winkelcentrum, scholen en
Bolder                                 sportvoorzieningen. Het gebouw is verouderd en technisch aan grondige renovatie
                                       toe. Daarnaast sluit de functionele indeling van het gebouw niet aan bij de
                                       behoefte, zeker niet binnen de context van ‘welzijn nieuwe stijl’.


                                       De volledige renovatie van De Bolder kost naar schatting € 1,7 miljoen, waarvan
                                       een groot deel beschikbaar is via de onderhoudsvoorziening. De voorgestane
                                       optimalisering inclusief functionele verbeteringen vergt een aanvullend incidenteel
                                       bedrag van € 765.000 euro.
P8: Westwijkplein                      In de raadsvergadering van 12 december 2012 is het voorstel “Vaststellen van de
                                       grondexploitatie   Westwijkplein   en   het    bouwkrediet   voor    vernieuwing   van
                                       wijkcentrum Westend” vastgesteld.


                                       Onderdeel van dit raadsvoorstel vormt een bijdrage uit de algemene reserve van
                                       € 849.000. Deze onttrekking is via de Kadernota 2014 bekrachtigd.




                                           Programmarekening 2015                                                    175
</pre>

====================================================================== Einde pagina 175 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 176 ======================================================================

<pre>Specificatie reserves

Programma+omschrijving reserve                             Boekwaarde      Toevoeging    Onttrekking     Verminde-     Boekwaarde
bedrag x 1.000 euro                                           1 januari         via de         via de       ring ivm   31 december
                                                                            resultaat-     resultaat-   afschrijving
                                                                          bestemming     bestemming        op activa

P9: Algemene reserve                                             15.401        12.161              0              0         27.562
P9: Resultaat na bestemming volgend uit de jaarrekening          12.161        14.035          12.161             0         14.035
a1. algemene reserve                                            27.562         26.196         12.161              0         41.596
A. totaal algemene reserve                                      27.562         26.196         12.161              0         41.596
Dekking kapitaallasten                                           95.856          9.731           848          6.701         98.037
b1. Dekking kapitaallasten                                      95.856          9.731            848          6.701         98.037
Vervanging bedrijfsmiddelen                                       4.056          1.428           110              0          5.373
b2.1 Bedrijfsmiddelen                                            4.056          1.428            110              0          5.373
Bedrijfsvoeringsfondsen                                           3.964          4.213          4.824             0          3.353
b2.2 Bedrijfsvoeringsfondsen                                     3.964          4.213          4.824              0          3.353
P4: Groot onderhoud wegen                                         2.156          1.465             0              0          3.621
P4: Openbare verlichting (m.n. lichtmasten)                        772            394             76              0          1.089
P5: Verkeersmaatregelen                                           2.784             0           1.361             0          1.423
P5: Verkeersregelinstallaties                                     2.301             0            200              0          2.101
P8: Egalisatiereserve Grondbank (max. 500K)                          0            830            410              0            420
b2.3 Overige egalisatiereserves                                  8.012          2.689          2.047              0          8.654
P2: Breedtesport                                                    38              0              0              0             38
P2: Nieuwbouw onderwijshuisvesting                                7.898          8.356         14.258             0          1.997
P2: Nieuwbouw Piet Heinschool                                        0           6.690            66              0          6.624
P4: Energiebeleidsplan (incl.SLOK)                                 241              0              0              0            241
P4: Integraal Waterplan                                             47              0             47              0              0
P4: Stadsstrand Noordelijke Poeloever                                0            755            322              0            433
P5: Amstelgroen/Amstelzijde                                       1.493             0            345              0          1.148
P5: Grote projecten                                               1.075             0            775              0            300
P5: Kwaliteitsverbetering openbare ruimte                           56            193              0              0            249
P5: Monumentenzorg                                                 115             12              0              0            127
P5: Startkoop Amstelveen                                            28            254              0              0            282
P6: FLO kosten Brandweer                                          4.885             0            954              0          3.931
P8: Amstelveense bijdrage M51                                     6.000             0              0              0          6.000
P8: Duurzame vervanging vastgoed                                     0            930            930              0              0
P8: Sportvelden                                                    845              0            845              0              0
P8: Verbouwing vierde sporthal                                       0           1.650             0              0          1.650
P8: Verbouwing wijkcentrum De Bolder                                 0           1.684             9              0          1.675
P8: Westwijkplein                                                  611           1.076          1.683             0              4
b3. Overige bestemmingsreserves                                 23.334         21.600         20.233              0         24.701
B. totaal bestemmingsreserves                                  135.222         39.661         28.063          6.701        140.119
Eigen vermogen (A+B)                                           162.783         65.857         40.224          6.701        181.715




176                                                 Programmarekening 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 176 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 177 ======================================================================

<pre>7.5.3 Voorzieningen

Op de programmabladen wordt nader ingegaan op de mutaties voor dit verslagjaar van de
voorzieningen. De eerste kolom van de overzichten verwijst naar het programmanummer, waarbij "8"
verwijst naar algemene dekkingsmiddelen.

Voorziening                       Doel voorziening
P4: Onderhoud onderwijsgebouwen   Zie onderhoud Vastgoed.
P5: (huur)woonw. en -lokaties     Zie onderhoud Vastgoed.
P6: Sociaal statuut brandweer     Met ingang van 1 januari 2012 maakt de Brandweer Amstelveen onderdeel uit van
                                  de regionale Brandweer Amsterdam-Amstelland (conform raadsbesluit nummer 89
                                  van 1 november 2007). Een aandachtspunt voor de regionalisering is de
                                  harmonisering      van   de    arbeidsvoorwaarden.       Er     is         voor   gekozen    de
                                  arbeidsvoorwaarden van de gemeente Amsterdam te hanteren (Rechtspositie
                                  Gemeente Amsterdam). Voor de overgang naar de arbeidsvoorwaarden van de
                                  gemeente Amsterdam is tot 1 januari 2018 een overgangsregeling bepaald in
                                  overeenstemming met de bonden.
P8: Bijdrage A9                   De voorziening wordt jaarlijks contant gemaakt tegen een rentepercentage van
                                  4,5%. Hierdoor zal de voorziening jaarlijks groeien en toereikend zijn om de
                                  tweede tranche in 2020 van ongeveer € 22 miljoen euro aan het Rijk te betalen.
                                  De rente waar het Rijk de vordering in 2015 mee heeft verhoogd, wijkt niet af van
                                  de in de berekening opgenomen rente.
P8: Individueel keuzebudget       De invoering van het individueel keuzebudget per 1 januari 2016 betekent dat
                                  werknemers      zelf   mogen   bepalen     op   welk   moment        zij    hun   gerealiseerde
                                  vakantiegeld en vergelijkbare vergoedingen uitgekeerd krijgen. De uitkeringen
                                  moeten plaatsvinden in het kalenderjaar. Dit heeft gevolgen voor het vakantiegeld
                                  over de periode juni t/m december 2015 dat normaal gesproken in mei 2016
                                  wordt uitgekeerd.


                                  De structurele begroting bevat een raming voor één jaarschijf vakantiegeld. Die
                                  wordt van oudsher gebruikt voor de uitbetaling van het vakantiegeld in mei van
                                  dat jaar. Strikt genomen gaat het echter om de uitbetaling van de rechten die de
                                  achterliggende twaalf maanden zijn opgebouwd en vindt vervolgens de opbouw
                                  van nieuwe rechten plaats die in mei van het jaar erna tot betaling komen. In een
                                  zuiver lasten/¬baten stelsel behoort men dan een voorziening te vormen voor
                                  deze opgebouwde rechten. Als uitvloeisel van het accountantsverslag 2014 (pagina
                                  19) valt niet meer te ontkomen aan een stelstelwijziging. In de besluitvorming is
                                  ervan uitgegaan dat het onderdeel vormt van de balanspost “voorzieningen”. Bij
                                  de accountantscontrole is gebleken dat het een “overlopende passiva” betreft.
P8: Onderhoud Vastgoed            Via het besluit uniformering begrotingssystematiek vastgoed wordt niet gewerkt
                                  met kapitaallasten, maar met inpassing van meerjaarlijkse onderhoudsbudgetten
                                  (MOP) in de budgetten. De bestaande boekwaarde en kapitaallasten geven
                                  namelijk geen juist beeld geven voor de vervangingsvraag.
                                  Budgetten voor meerjarig onderhoud worden in de voorziening gestort terwijl de
                                  uitgaven aan meerjarig onderhoud direct ten laste van de voorziening worden
                                  gebracht. Verschillen tussen budget en werkelijke uitgaven over de jaren worden
                                  op deze wijze geëgaliseerd.
P8: Amstelveense bijdrage M51     Via de Kadernota 2012 is ten laste van de algemene reserve € 6 miljoen
                                  gereserveerd voor de Amstelveense bijdrage aan de M51. In raadsbesluit
                                  “Uitvoeringsbesluit voor het ombouwen van de Amstelveenlijn” van november
                                  2015 is besloten van dit bedrag € 5,72 miljoen op te nemen als bijdrage en
                                  hiervoor een voorziening te treffen na ondertekening van het contract in 2016. Het
                                  restant blijft vooralsnog in de reserve.
P8: Wachtgeld en wethouders       Op grond van indicatieve berekeningen wordt periodiek het redelijkerwijs in te


                                      Programmarekening 2015                                                             177
</pre>

====================================================================== Einde pagina 177 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 178 ======================================================================

<pre>Voorziening                    Doel voorziening
                               schatten uitgavenniveau voor wachtgelden en pensioenen van (met name)
                               voormalig wethouders vastgesteld.
P4: Afkoop onderhoud graven    Bekostiging van het onderhoud van graven met de hiervoor van particulieren
                               ontvangen afkoopsommen.
                               Als algemeen beleidsuitgangspunt geldt voor de egalisatievoorziening dat deze
                               maximaal 10% van de te egaliseren jaaromzet bedraagt. Als op rekeningbasis dit
                               maximum wordt overschreden zal bij de eerstvolgende Kadernota concrete
                               voorstellen gedaan worden hoe hier mee om te gaan, waarbij de herkomst van de
                               middelen nadrukkelijk in ogenschouw wordt genomen.
P4: Uitgifte graven            Bekostiging van het grafrecht met de hiervoor van particulieren ontvangen
                               afkoopsommen voor gebruik van het graf.
                               Algemeen uitgangspunt: zie P8: Afkoop onderhoud graven.
P4: Bedrijfsafval              Egaliseren van het exploitatieresultaat ten einde een evenwichtige tariefs-
                               ontwikkeling mogelijk te maken
                               Algemeen uitgangspunt: zie P8: Afkoop onderhoud graven.
P4: Begraafplaats Zorgvlied    Egaliseren van het exploitatieresultaat ten einde een evenwichtige tariefs-
                               ontwikkeling mogelijk te maken
                               Algemeen uitgangspunt: zie P8: Afkoop onderhoud graven.
P4: Huishoudelijk afval        Egaliseren van het exploitatieresultaat ten einde een evenwichtige tariefs-
                               ontwikkeling mogelijk te maken
                               Algemeen uitgangspunt: zie P8: Afkoop onderhoud graven.
P4: Riolering                  Egaliseren van het exploitatieresultaat ten einde een evenwichtige tariefs-
                               ontwikkeling mogelijk te maken
                               Algemeen uitgangspunt: zie P8: Afkoop onderhoud graven.
P5: Verliesgevende projecten   Van een aantal projecten is onzeker of de kosten binnen afzienbare tijd volledig
                               verhaald kunnen worden. Bij opmaak van de rekening wordt beoordeeld of de
                               voorziening toereikend is voor de onzekerheid van de onder de balanspost
                               onderhanden werk opgenomen projecten..
P1, 4, 5 en 8: debiteuren      De voorziening debiteuren bevat een bedrag voor mogelijk oninbare vorderingen.
                               De voorziening wordt bij opmaak van de rekening geactualiseerd.




178                               Programmarekening 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 178 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 179 ======================================================================

<pre>Specificatie voorzieningen

Programma+omschrijving voorziening                           Boekwaarde                   Toe-               T.g.v.            Aan-        Boekwaarde
bedrag x 1.000 euro                                             1 januari            voegingen          exploitatie       wendingen        31 december
                                                                                                       vrijgevallen
                                                                                                          bedragen

P2: Onderhoud onderwijsgebouwen                                        1.044               475                     0                41              1.478
P5: (huur)woonw. en -lokaties                                            174               102                     0                19                257
P6: Inc. kostenontwikkelingen brandweer                                     0                 0                    0                 0                   0
P6: Sociaal statuut brandweer                                              25                 0                    0                 0                 25
P8: Bijdrage A 9                                                     17.036                767                     0                 0            17.803
P8: Onderhoud Vastgoed                                                 4.619             3.033                1.230               802               5.620
P8: Wachtgeld en wethouders                                            1.994             1.773                     0              483               3.284
a. Algemene voorzieningen                                           24.894               6.149               1.230             1.346             28.467
P4: Afkoop onderhoud graven                                            2.114               439                     0              238               2.315
P4: Uitgifte graven                                                    4.425               529                     0              588               4.365
b1. Geoormerkte gelden - algemeen                                     6.539                968                     0              826              6.680
P4: Bedrijfsafval                                                          96               -24                    0                 0                 72
P4: Begraafplaats Zorgvlied                                            1.678               -233                    0                 0              1.445
P4: Huishoudelijk afval                                                  911                -40                    0                 0                871
P4: Riolering                                                            657             1.212                     0                 0              1.870
b2. kostendekkende exploitaties                                       3.342                915                     0                 0             4.257
A. totaal voorziening passiva                                       34.775               8.032               1.230             2.173             39.404
P5: Verliesgevende projecten                                           1.678             1.135                     0                 0              2.813
c1. Onderhanden werk                                                  1.678              1.135                     0                 0             2.813
P1: Dubieuze debiteuren sociale dienst                                 3.113                  0               1.510                  0              1.603
P4: Dubieuze debiteuren Zorgvlied                                          37                 8                    0                29                 17
P5: Dubieuze debiteuren bouwleges                                        110                 24                    0                 0                133
P8: Dubieuze debiteuren                                                  310               359                     0                40                629
c2. Debiteuren                                                        3.571                390               1.510                 69              2.383
B. totaal voorziening activa                                          5.249              1.525               1.510                 69              5.196
Voorzieningen (A+B)                                                 40.024               9.558               2.740             2.241             44.600




7.5.4 Vaste schulden > 1 jaar

B e dra ge n                           % R ente    N o m inaa l   B o e kwa arde       O pgeno m e n       A flo s sing          R ente    B o e k wa arde
x 1.00 0 e uro                                        be dra gi         1 janua ri                       lo pend jaa r    lo pe nd ja ar   3 1 dec em ber

B NG (lening tm 15-12-50)                    4,2        20.000             18.000                  0               500              755             17.500
B NG (lening tm 15-12-51)                    4,4        20.000             18.500                  0               500               813            18.000
B NG (lening tm 15-12-52)                    4,5        25.000             23.750                  0               625             1.068            23.125
B NG (lening tm 15-12-53)                  4,65         25.000             24.375                  0               625             1.132           23.750
P .1.3.2.2 O nde rha nds e leninge n                  90 .0 00           84 .6 25                 0             2 .25 0          3 .76 8          82 .3 75




                                                     Programmarekening 2015                                                                          179
</pre>

====================================================================== Einde pagina 179 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 180 ======================================================================

<pre>Amstelveen heeft een lening van in totaal € 90 miljoen aangetrokken met een looptijd van 40 jaar. Het
gemiddeld percentage van de lening komt uit op 4,45 procent. Met deze lening heeft de gemeente voor
zeer lange termijn voorzien in haar financieringsbehoefte. Bij het bepalen van de looptijd van de lening
is aansluiting gezocht bij de looptijd van de te financieren activa (met name riolering en
onderwijshuisvesting).


7.5.5 Netto vlottende schulden < 1 jaar

B e dra ge n x 1.00 0 e uro                                                        E ind-        E ind-
                                                                                   s a ldo       s a ldo
                                                                                     2 015         2 014

P .2.1.3.0 Overige schulden                                                          3.926         4.597
P .2.1 N et to vlo tt ende s chulde n < 1 ja a r                                    3 .9 2 6     4 .5 9 7



overige schulden: crediteuren
De onder crediteuren opgenomen ontvangen facturen zijn per 31 januari 2016 vrijwel alle betaald.


7.5.6 Overlopende passiva

B e dra gen x 1.0 0 0 e uro                                                   Eind-            E ind-
                                                                              s a ldo          s a ldo
                                                                                2 015            2 014

P .2.2 Overige o verlo pende passiva                                            5.367            3.184
P .2.2.0.0 a - No g te betalen bedragen                                          8.371           4.762
P .2.2.0.0 b - Lo o nheffing en pensioenbijdragen                                2.713           3.342
P .2.2.0.0 c - Te betalen btw                                                     902            1.825
P .2.2.0.1 a - Van o verheidslichamen o ntvangen vo orschotbedragen              1.528           4.783
P .2.2.0.2 a - Leefbaarheidsbudget wijkplatfo rms                                  182             188
P .2.2.0.2 b - Vo o ruito ntvangsten Vastgoed                                      27               59
P .2.2 O v erlo pende pas s iv a                                              19 .08 9         18.14 3



P.2.2 overige overlopende passiva
In 2012 is de gehele grondaankoop Carmenlaan afgewikkeld en is de grond juridisch eigendom van de
gemeente. Financieel wordt het echter in meerdere tranches afgerekend. Op de balans staat een
verplichting voor € 2,7 miljoen euro.

P.2.2.0.0. a - nog te betalen bedragen
Dit betreft uitgaven voor een activiteit in dit verslagjaar waar nog geen nota voor is ontvangen per
balansdatum 31 december, maar waar wel een verplichting voor is aangegaan.

Jeugdhulp aanbieders hebben veel moeite gehad met het inregelen van hun administratieve processen
die het gevolg zijn van de transitie in de jeugdzorg. De verplichtingen van circa € 3,4 miljoen voor
jeugdhulp worden veroorzaakt doordat een deel van de kosten nog niet zijn gefactureerd door
aanbieders. De nog te verwachten kosten zijn geraamd op basis van een extrapolatie van facturen tot
november en via opgaven van de werkelijke productie via het Onderhanden Werk (OHW) opgehaald bij
de jeugdhulpaanbieders. Aanbieders moeten per maand aan de gemeente doorgeven hoeveel cliënten
zij op dat moment in behandeling hebben, het OHW. Via het OHW kunnen gemeenten de uitputting van
hun budget in de gaten houden. De aanlevering gebeurt via het Regioportaal, een elektronisch portaal
dat is ontwikkeld voor de samenwerkende gemeenten in de regio’s Amsterdam-Amstelland en
Zaanstreek-Waterland.



180                                                  Programmarekening 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 180 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 181 ======================================================================

<pre>P.2.2.0.1 a - specificatie van overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen

 bedragen x 1.000 euro                             Saldo 1   toevoeging   onttrekking    Saldo 31
                                                   januari                              december

uitvoering project Schiphol-Amsterdam-Almere          625                        325         300
Inburgering uitvoeringskosten                          93                         64          29
WSW taakstelling 2012 0,70 fte                         18                         18           0
WSW taakstelling 2014 2,63 fte                         69                         38          30
WWB participatiebudget                                405            41          446           0
NUP                                                   600                        600           0
beveiliging Joodse instellingen                         0           25                        25
vooruitontvangen gelden Rijk                        1.810           66         1.491         385

ISV 3                                               1.541                      1.263          278
Regiobudget zorg & welzijn                            135                        -51          186
extra middelen ouderen mishandeling 2014               79                         79            0
extra middelen ouderen mishandeling 2015                0                        -40           40
decentralisatie                                       345                        345            0
ondersteuning structuur energieakkoord VNG            106            61                       167
Luchtkwaliteit (Provincie)                            150                        150            0
Energiebeleid 2013-2016                                17                         17            0
RMC                                                   491                         18          473
Zwerfafval                                            104                        104            0
                                                                                                0
vooruitontvangen gelden overheden                   2.967           61         1.885        1.143

locals go Europe                                        5                          5           0
vooruitontvangen gelden overheden Europees              5            0             5           0
P.2.2.0.1 van overheidslichamen                     4.783          127         3.382       1.528
ontvangen voorschotbedragen



P.2.2.0.2 a - leefbaarheidsbudget wijkplatforms
Sinds 2011 vindt de verantwoording van het leefbaarheidsbudget Wijkplatforms plaats via de exploitatie
van de gemeente.




                                    Programmarekening 2015                                          181
</pre>

====================================================================== Einde pagina 181 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 182 ======================================================================

<pre>7.6 niet uit de balans blijkende verplichtingen

7.6.1 verstrekken van garanties ca

In de financiële verordening gemeente Amstelveen staat in artikel 10 (financieringsfunctie), lid 3 dat het
verstrekken van leningen en garanties uitsluitend wordt gedaan uit hoofde van de publieke taak. Bij het
uitzetten van middelen, het verstrekken van garanties en het aangaan van financiële participaties
bedingt het college, indien mogelijk, zekerheden. Het college motiveert in zijn besluit het openbaar
belang van dergelijke uitzettingen van middelen, verstrekkingen van garanties en financiële
participaties.


7.6.2 waarborg woningbouw ca

Er is voor een bedrag van 0,2 miljoen euro (2014: € 0,2 miljoen euro) aan leningen gewaarborgd met
betrekking tot woningbouw, diverse sportaccommodaties, bouw en inrichting van bejaardencentra en
verpleegtehuizen.

G e ldnem er/ D o e l lening                             V e rs tre kt e   R e s ta nt         R es ta nt       A a nde el      Waa rbo rg       R e nt e
B e dra gen x 1.0 00 euro                                       le ning    1 ja nua ri   3 1 de c em be r   A m st elv ee n   A m s te lv e en         %

A tletiekbaan                                                       350           336                322                161                50    5,000%
A t le tiek V e re niging S ta rt baa n                           350            3 36               322                16 1


Inrichtingsko sten wijkgebo uw M iddenhoven                         120            39                 36                36                100    6,875%
Kruisv e re niging A m s te lla nd/ M e erla nde n                 12 0           39                  36                36


T o t aa lbe dra g                                                470            3 75               358                19 7




7.6.3 waarborg inzake woningen

De gewaarborgde leningen betreffen voor € 8,6 miljoen (2014: € 11,3 miljoen) gemeentegaranties in
het kader van de Beschikking deelneming van het Rijk in garanties van de gemeente voor bestaande
woningen en de Beschikking geldelijke steun eigen woningen 1984. Op grond van deze regelingen is de
gemeente ingeval van faillissement voor 100% aansprakelijk. De helft van eventuele aanspraken is dan
vervolgens verhaalbaar op het Rijk.

Van vijf geldverstrekkers (2014: vijf) is geen tijdige opgave verstrekt van de schuldrestant per 31
december. Het betreft een geschat totaalbedrag van € 2,2 miljoen (2014: € 2,6 miljoen), en maakt
onderdeel uit van de in de vorige alinea vermelde € 8,6 miljoen. Dit deel van de gewaarborgde leningen
zal de komende jaren afnemen door privatisering van deze garantiestellingen. De gemeente blijft hierbij
uitsluitend aansprakelijk voor de garanties tot en met 1994.


7.6.4 waarborgfonds

Het Waarborgfonds Sociale Woningbouw (WSW) zorgt door middel van garantstelling er voor dat
woningbouwcorporaties tegen lagere rentetarieven leningen kunnen aantrekken. Daarbij is het
uitgangspunt dat de sector zelf als eerste garant staat voor eventuele tekorten. Rijk en gemeenten
staan vervolgens als achtervang garant mocht de sector zelf onvoldoende verhaal bieden.




182                                                  Programmarekening 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 182 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 183 ======================================================================

<pre>De constructie is als volgt vorm gegeven:
    ∂  Een borgstellingsreserve van het WSW (eind 2010: 0,5 miljoen euro)
    ∂  Onderlinge borgstelling door alle WSW-deelnemers (de corporaties) (eind 2010: 3,2 miljard
       euro)

Indien de middelen onder 1 en 2 ontoereikend zijn:
    ∂   50 procent van de restantvordering komt voor rekening van het Rijk
    ∂   De overige 50 procent komt voor rekening van gemeenten. De helft hiervan komt voor rekening
        van de schadegemeenten, de andere helft wordt ten laste van alle gemeenten met WSW-
        leencontracten gebracht.

Met ingang van het jaarverslag 1998 wordt het verstrekte volume aan deze leningen uitsluitend gemeld
in het jaarverslag als risico. In totaliteit betreft het leningen met een omvang van € 431 miljoen (2014:
€ 432 miljoen). Het bedrag is als volgt verdeeld naar woningcorporaties:

Bedragen x 1 miljoen euro                         eind 2015     eind 2014
Eigen Haard (voorheen st. Lodewijk)                      11            12
Eigen Haard (voorheen woongroep Holland)               217           201

Eigen Haard                                             90           105
subtotaal Eigen Haard                                  318           318

Duwo                                                    62            63
Woonzorg Nederland                                       51            51

totaal                                                 431           432




7.6.5 Nationale Hypotheek Garantie (NHG)

Bij (tijdelijke) liquiditeitstekorten van het Waarborgfonds Eigen Woningen (WEW) is de gemeente samen
met alle andere Nederlandse gemeenten en het Rijk de verplichting aangegaan renteloze leningen aan
het waarborgfonds te verstrekken. Het Rijk neemt 50% van deze renteloze leningen voor zijn rekening.
Gemeenten nemen gezamenlijk de andere 50% voor hun rekening. Bij aanspraken op de achtervang
betaalt het WEW de leningen in betere tijden terug.

Op 15 april 2009 is tussen het Rijk en de Vereniging van Nederlandse Gemeenten (VNG) bestuurlijk
afgesproken dat de achtervangfunctie van de gemeenten met ingang van 2011 zal worden beëindigd en
volledig door het Rijk wordt overgenomen. Voor de tot deze ingangsdatum verstrekte garanties blijft de
gemeente voor de helft achtervang evenals het Rijk, waarbij de gemeentelijke aanspraak plaatsvindt
naar rato van de som van de nominale bedragen van de nog lopende leningen (50%) en de som van de
verliesbedragen (50%).

Amstelveen staat bij opmaak van de rekening in totaal voor € 258 miljoen euro (2014: € 263) miljoen
euro garant.


7.6.6 SAO

In het A-advies aan het college van B&W van 3 november 2009 inzake SAO (“Liquidatie SAO C.V. en
SAB B.V.”), behandeld in de commissie van december, staat op pagina 3 van bijlage 1 dat tot 2019 de
gemeente nog kan worden aangesproken op verplichtingen voortkomend uit de koop– en
aanneemovereenkomsten van enkele deelprojecten. Gelet op de ervaringen tot behandeling van
genoemd A-advies is de kans uitermate klein dat er nog claims worden ingediend. Daar komt nog bij dat
de SAO doorgaans claims kan doorgeleiden naar de betrokken aannemers op grond van de gesloten
aanneemovereenkomsten.


                                       Programmarekening 2015                                        183
</pre>

====================================================================== Einde pagina 183 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 184 ======================================================================

<pre>7.7 wet Normering Topinkomens (WNT)
De WNT verplicht gemeenten met ingang van 2013 een aantal gegevens openbaar te maken over
financiële vergoedingen aan in de gemeentelijke organisatie werkzame (top)functionarissen.
Gepubliceerd dienen te worden:
    ∂   Alle in de wet genoemde vergoedingen aan topfunctionarissen.
    ∂   Ontslagvergoedingen aan topfunctionarissen hoger dan het jaarsalaris met een maximum van
        € 75.000
    ∂   (Ontslag)vergoedingen aan overige functionarissen (niet zijnde topfunctionaris) hoger dan
        € 178.000
Bij Amstelveen zijn geen toezichthoudende functionarissen werkzaam.

Het weergegeven toepasselijke WNT-maximum per persoon is berekend naar rato van de omvang (en
voor topfunctionarissen tevens de duur) van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang
van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte.

Vergoeding aan topfunctionarissen
In Amstelveen vallen de volgende functies onder WNT-definitie van topfunctionaris:
    ∂  gemeentesecretaris,
    ∂  griffier

Overeenkomstig de WNT dienen de jaarlijkse vergoedingen die uitkomen boven het normbedrag van
€ 178.000, teruggevorderd te worden. Uit onderstaand overzicht blijkt die wettelijke norm niet te zijn
overschreden.

Persoonsgegevens:
 Naam                     Functie         Dienst-    duur dienst-   Parttime-     Gewezen (fictieve)
                                       verband *        verband        factor   topfunctio- dienstbe-
                                                                                      naris trekking
R.J.T. Schurink       Secretaris       1.872   uur    0101-0909           1,0          nee         ja
R.J.T. Schurink         adviseur       1.152   uur    0909-3112           1,0            ja        ja
A. Meijer             secretaris         720   uur    0109-3112           1,0          nee         ja
P. Georgopoulou           griffier     1.872   uur    0101-3112           1,0          nee         ja
* aantal uur werkzaam in 2015


Beloningscomponenten:
Naam                beloning           belastbare    beloningen          totale Toepasselijk        Totale
                         (a)         onkostenver-    betaalbaar     bezoldiging       WNT-     bezoldiging
                                      goeding (b)    op termijn       (a+b+c)     maximum            2014
                                                             (c)
R.J.T. Schurink         93.172                525         9.816       103.514       118.700      155.480
R.J.T. Schurink         36.389                  0             0        36.389        59.300          nvt
A. Meijer               36.422                713         4.994        42.128        59.300          nvt
P. Georgopoulou         86.444              2.294        12.433       101.170       178.000      100.986

In 2015 is aan topfunctionarissen geen ontslagvergoeding uitgekeerd die de wettelijke norm van één
jaarsalaris met een maximum van € 75.000 overschrijdt.

Vergoeding aan niet-topfunctionarissen
Naast de hierboven genoemde topfunctionarissen is er 1 overige               functionaris die in 2015 een
bezoldiging boven het toepasselijke WNT-maximum heeft ontvangen:



184                                    Programmarekening 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 184 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 185 ======================================================================

<pre>Beloningscomponenten:
Naam            beloning         belastbare     beloningen         totale Toepasselijk          Totale
                   (a) *       onkostenver-     betaalbaar    bezoldiging       WNT-       bezoldiging
                                goeding (b)     op termijn      (a+b+c)     maximum              2014
                                                        (c)
Directeur         151.786               56           9.220      161.063       128.200

*inclusief ontslagvergoeding

Aan deze functionaris is in 2015 een ontslaguitkering betaald die op grond van de WNT dient te worden
gerapporteerd:

Uitkering wegens beëindigen dienstverband aan niet-topfunctionarissen:

Functie                Dienst-   duur dienst-    Parttime-    (fictieve)   beloning      Toepasselijk
                    verband *       verband         factor    dienstbe-         (a)            WNT-
                                                               trekking                    maximum
Directeur              26 uur     0101-0111           0,72            ja    75.000           54.000

* aantal uur werkzaam in 2015




                                      Programmarekening 2015                                             185
</pre>

====================================================================== Einde pagina 185 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 186 ======================================================================

<pre>186   Programmarekening 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 186 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 187 ======================================================================

<pre>  8 BIJLAGEN




Programmarekening 2015   187
</pre>

====================================================================== Einde pagina 187 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 188 ======================================================================

<pre>8.1 vertaaltabel programma/bestuurlijke producten
Taken commissie:
De commissie Ruimte, Wonen en Natuur (RWN) bereidt de besluitvorming in de raad voor waar het gaat
om de inrichting en het beheer van het gemeentelijk grondgebied. Denk bijvoorbeeld aan:
•      bestemmingsplannen
•      groen
•      verkeer en vervoer
•      fysieke infrastructuur
•      natuur en landschap


De commissie Burgers & Samenleving (B&S) bereidt de besluitvorming in de raad voor op de
beleidsterreinen die betrekking hebben op de Amstelveense inwoners en de samenleving.
Denk bijvoorbeeld aan zaken:
•       onderwijs
•       welzijn
•       cultuur
•       sociale zaken
•       burgerzaken


De commissie Algemeen, Bestuur en Middelen bereidt de besluitvorming in de raad voor op de volgende
terreinen:
•       verwerving en inzet van (bedrijfs)middelen
•       dienstverlening
•       bestuurlijke organisatie en coördinatie
•       regionaal bestuur
•       juridische zaken en regelgeving
•       economisch beleid
•       milieubeleid
•       internationale samenwerking
•       openbare orde
•       veiligheid
•       brandweer
•       rampenbestrijding.


Programma 1 Sociaal Domein                         Wethouder                        Commissie
610 Inkomen levensonderhoud                        M. Veeningen                     B&S
611 Werk en reïntegratie                           M. Veeningen                     B&S
612 Wet sociale werkvoorziening                    M. Veeningen                     B&S
614 Gemeentelijke minimavoorzieningen              M. Veeningen                     B&S
621 Opvang en inburgering                          M. Veeningen                     B&S
630 Welzijn – participatie                         M. Veeningen                     B&S
631 Jeugd en jongeren                              J. Brandes                       B&S
632 Welzijn – ondersteuningsgericht                J. Brandes                       B&S
653 Wet Maatschappelijke Ondersteuning             H. Raat                          B&S
714 (Volks)gezondheid en preventie                 H. Raat                          B&S




188                               Programmarekening 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 188 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 189 ======================================================================

<pre>Programma 2 Onderwijs en ontplooiing                      Wethouder                             Commissie
410 Onderwijshuisvesting                                  M. Veeningen                          B&S
480 Lokale onderwijsvoorzieningen                         M. Veeningen / J. Brandes             B&S
510 Bibliotheekwerk en infovoorziening                    M. Veeningen                          B&S
511 Culturele vorming                                     M. Veeningen                          B&S
530 Sport                                                 P. Bot                                B&S
540 Podiumkunsten en beeldende kunst                      M. Veeningen                          B&S
560 Natuurrecreatie / -educatie                           P. Bot                                RWN
580 Speelplaatsen                                         P. Bot                                RWN
650 Kinderopvang en peuterspeelzalen                      M. Veeningen                          B&S


Programma 3 Economie en duurzaamheid                      Wethouder                             Commissie
310 Economische zaken                                     M. Veeningen / M.M. van ‘t Veld       ABM


Programma 4 Openbare ruimte                               Wethouder                             Commissie
209 Schoonhouden openbare ruimte                          P. Bot / H. Raat                      RWN
210 Wegen                                                 J. Brandes                            RWN
561 Groengebied Amstelland                                P. Bot                                RWN
565 Openbaar groen                                        P. Bot                                RWN
714 (Volks)gezondheid en preventie*                       P. Bot                                RWN
721 Afvalinzameling en –verwerking                        P. Bot / H. Raat                      RWN
722 Riolering                                             P. Bot                                RWN
723 Milieu                                                P. Bot/ H. Raat                       RWN
724 Begraafplaats Zorgvlied                               P. Bot                                RWN

*Dit betreft alleen het onderdeel Dierplaagbestrijding, het overige van (Volks)gezondheid en preventie valt onder
programma 1.



Programma 5 Ruimtelijke ontwikkeling                      Wethouder                             Commissie
211 Verkeer                                               J. Brandes                            RWN
212 A9                                                    H. Raat                               RWN
214 Parkeren                                              J. Brandes / H. Raat                  ABM
810 Ruimtelijke Ordening                                  P. Bot                                RWN
821 Ruimtelijke (her)ontwikkeling                         P. Bot                                RWN
822 Woonruimteverdeling                                   H. Raat                               RWN
823 Bouwvergunningen                                      H. Raat                               RWN
824 Overig bouwen en wonen                                H. Raat / P. Bot                      RWN
825 Vastgoed                                              H. Raat                               RWN
826 Woonwagens en woonwagenlocaties                       H. Raat                               RWN
831 Bouwgrondexploitaties                                 H. Raat                               RWN
832 PIA                                                   H. Raat                               RWN




                                        Programmarekening 2015                                               189
</pre>

====================================================================== Einde pagina 189 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 190 ======================================================================

<pre>Programma 6 Bestuur, bevolking en veiligheid                Wethouder                              Commissie
001 Bestuursorganen                                         M.M. van ’t Veld                       ABM
002 Ondersteuning bestuursorganen                           M.M. van ’t Veld / H. Raat             ABM
003 Verkiezingen                                            M.M. van ’t Veld                       B&S
004 Burgerzaken                                             M.M. van ’t Veld                       B&S
005 Internationale samenwerking                             M.M. van ’t Veld                       ABM
120 Brandweer & rampenbestrijding                           M.M. van ’t Veld                       ABM
140 Openbare orde en veiligheid                             M.M. van ’t Veld / P. Bot /            ABM
                                                            H. Raat / J. Brandes
510 Bibliotheekwerk en infovoorziening**                    M. Veeningen                           ABM
930 Uitvoering wet WOZ                                      H. Raat                                ABM
940 Heffing en invordering belastingen                      H. Raat                                ABM

**Dit betreft alleen het onderdeel Historisch archief, het overige van Bibliotheekwerk en infovoorziening valt onder
programma 2.



Overig
Naast het verdelen van de bestuurlijke producten naar commissies, is het toedelen van de overige
onderwerpen (algemeen beeld, paragrafen, bijlagen e.d.) niet zinvol. Deze bevatten namelijk in meer of
mindere mate informatie voor alle commissies.




190                                     Programmarekening 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 190 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 191 ======================================================================

<pre>8.2 SISA: Single Information & Single Audit
(Bijlage voor Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties)

In oktober 2004 heeft de stuurgroep Brinkman het rapport “Anders gestuurd, beter gestuurd”
uitgebracht. Deze stuurgroep kwam tot de conclusie dat er te veel specifieke uitkeringen van het Rijk
zijn en de verantwoording over de specifieke uitkeringen omslachtig was georganiseerd. Het kabinet
heeft zich deze aanbeveling te harte genomen. Besloten is dat het Rijk bij de verdeling van taken en
verantwoordelijkheden zal sturen op hoofdlijnen. Concreet betekent dit dat het aantal specifieke
uitkeringen wordt verminderd en dat ten aanzien van de overige specifieke uitkeringen het principe van
single information single audit wordt ingevoerd.

Basis idee bij het principe single information single audit is dat het Rijk bij het vragen van informatie
zoveel mogelijk aansluit bij de informatiebehoeften en verantwoordingsmomenten van de
medeoverheden zelf. Bij single information hoeft de gemeente, provincie of gemeenschappelijke
regeling niet speciaal een aparte verantwoording voor het rijk op te stellen. Door in de
programmarekening een bijlage op te nemen met wettelijk voorgeschreven verantwoordingsinformatie
kan het Rijk de specifieke uitkeringen beoordelen. Met single audit wordt bedoeld dat voor de controle
door de accountant gebruik wordt gemaakt van de reguliere controle van de programmarekening door
de accountant.




                                     Programmarekening 2015                                          191
</pre>

====================================================================== Einde pagina 191 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 192 ======================================================================

<pre>192   Programmarekening 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 192 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 193 ======================================================================

<pre>SZW   G2   Gebundelde uitkering    Besteding (jaar T) algemene            Baten (jaar T) algemene             Besteding (jaar T) IOAW              Baten (jaar T) IOAW (exclusief Besteding (jaar T) IOAZ              Baten (jaar T) IOAZ (exclusief
           op grond van artikel 69 bijstand                               bijstand (exclusief Rijk)                                                Rijk)                                                               Rijk)
           Participatiewet_gemeen
           tedeel 2015             Gemeente                               Gemeente                            Gemeente                             Gemeente                           Gemeente                         Gemeente

           Alle gemeenten              I.1 Participatiewet (PW)           I.1 Participatiewet (PW)            I.2 Wet inkomensvoorziening          I.2 Wet inkomensvoorziening        I.3 Wet inkomensvoorziening      I.3 Wet inkomensvoorziening
           verantwoorden hier het                                                                             oudere en gedeeltelijk               oudere en gedeeltelijk             oudere en gedeeltelijk           oudere en gedeeltelijk
           gemeentedeel over                                                                                  arbeidsongeschikte werkloze          arbeidsongeschikte werkloze        arbeidsongeschikte gewezen       arbeidsongeschikte gewezen
           (jaa r T), ongeacht of de                                                                          werknemers (IOAW)                    werknemers (IOAW)                  zelfstandigen (IOAZ)             zelfstandigen (IOAZ)
           gemeente in (jaar T)
           geen, enkele of alle                         Aard controle R                    Aard controle R                     Aard controle R                      Aard controle R                  Aard controle R                   Aard controle R
           taken heeft uitbesteed             Indicatornumm er: G2 / 01          Indicatornum m er: G2 / 02          Indicatornum mer: G2 / 03            Indicatornum mer: G2 / 04        Indicatornum mer: G2 / 05         Indicatornumm er: G2 / 06
           aan een Openbaar            € 12.831.012                       € 407.125                           € 744.538                            € 11.999                           € 30.687                        €0
           lichaam opgericht op        Besteding (jaar T) Bbz 2004        Baten (jaar T) Bbz 2004             Baten (jaar T) WWIK                  Besteding (jaar T)                 Baten (jaar T)                  Volledig zelfstandige
           grond van de Wgr.           levensonderhoud beginnende         levensonderhoud beginnende          (exclusief Rijk)                     Loonkostensubsidie o.g.v. art.     Loonkostensubsidie o.g.v.       uitvoering Ja/Nee
                                       zelfstandigen                      zelfstandigen                                                            10d Participatiewet                art. 10d Participatiewet (excl.
                                                                                                                                                                                      Rijk)
                                       Gemeente                           Gemeente                            Gemeente                             Gemeente
                                                                                                                                                                                      Gemeente
                                       I.4 Besluit bijstandverlening      I.4 Besluit bijstandverlening       I.6 Wet werk en inkomen              I.7 Participatiewet (PW)
                                       zelfstandigen 2004                 zelfstandigen 2004                  kunstenaars (WWIK)                                                      I.7 Participatiewet (PW)
                                       (levensonderhoud beginnende        (levensonderhoud beginnende
                                       zelfstandigen) (Bbz 2004)          zelfstandigen) (Bbz 2004)
                                                        Aard controle R                    Aard controle R                     Aard controle R                      Aard controle R                  Aard controle R                Aard controle n.v.t.
                                              Indicatornumm er: G2 / 07          Indicatornum m er: G2 / 08          Indicatornum mer: G2 / 09            Indicatornum mer: G2 / 10        Indicatornum mer: G2 / 11         Indicatornumm er: G2 / 12
                                       € 102.655                          € 30.700                            €0                                   € 8.133                            €0                               Ja
SZW   G3   Besluit                     Besteding (jaar T)                 Besteding (jaar T)                  Baten (jaar T) levensonderhoud       Baten (jaar T)                     Besteding (jaar T) aan           Besteding (jaar T) Bob
           bijstandverle ning          levensonderhoud gevestigde         kapitaalverstrekking (exclusief     gevestigde zelfstandigen             kapitaalverstrekking (exclusief    onderzoek als bedoeld in
           zelfstandigen 2004          zelfstandigen (exclusief Bob)      Bob)                                (exclusief Bob) (exclusief Rijk)     Bob) (exclusief Rijk)              artikel 56 Bbz 2004
           (exclusief                                                                                                                                                                 (exclusief Bob)
           le vensonderhoud                        Aard controle R                         Aard controle R                     Aard controle R                      Aard controle R                  Aard controle R                   Aard controle R
           beginnende                    Indicatornumm er: G3 / 01               Indicatornum m er: G3 / 02          Indicatornum mer: G3 / 03            Indicatornum mer: G3 / 04        Indicatornum mer: G3 / 05         Indicatornumm er: G3 / 06
           zelfstandigen)_gemeent € 45.955                                € 133.821                      € 12.258                         € 45.407                                    € 2.395                          €0
           edeel 2015             Baten (jaar T) Bob (exclusief           Besteding (jaar T) aan         Volledig zelfstandige uitvoering
                                  Rijk)                                   uitvoeringskosten Bob als      Ja/Nee
           Besluit                                                        bedoeld in artikel 56 Bbz 2004
           bijstandverle ning                      Aard controle R                         Aard controle R                  Aard controle n.v.t.
                                              Indicatornumm er: G3 / 07          Indicatornum m er: G3 / 08          Indicatornum mer: G3 / 09
                                       €0                                 €0                                  Ja




                                                                               Programmarekening 2015                                                                                                                                           193
</pre>

====================================================================== Einde pagina 193 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 194 ======================================================================

<pre>8.3 lijst van afkortingen
AA      Aalsmeer-Amstelveen
ACM     Autoriteit Consument & Markt
AEB     Amsterdam Economic Board
AEB     Afval EnergieBedrijf
AGV     Amstel, Gooi en Vecht
Aib     Amsterdam inbusiness
AM      Amstelland-de Meerlanden
AMHK    Advies en Meldpunt Huiselijk geweld en Kindermishandeling
ANBO    Algemene Nederlandse Bond van Ouderen
APV     Algemene Plaatselijke Verordening
AVVV    Amstelveense Verkeer- en VervoerVisie
AWBZ    Algemene Wet Bijzondere Ziektekosten

BAG     Basisregistratie Adressen en Gebouwen
BBP     Bruto Binnenlands Product
BBV     Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten
BBZ     Besluit bijstandsverlening zelfstandigen
BNG     Bank Nederlandse Gemeenten
Bor     Besluit omgevingsrecht
BRP     Basisregistratie Personen
BRS     Bestuurlijke Regie Schiphol
BTW     Bruto Toegevoegde Waarde
B.V.    Besloten Vennootschap
B&W     Burgemeester en Wethouders
BZK     (Ministerie van) Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties

C.a.  Cum annexis (met bijbehoren)
CBS   Centraal Bureau Statistiek
CJG   Centrum voor jeugd en gezin
CoBrA Copenhagen Brussel Amsterdam (museum)
COELO Centrum voor Onderzoek van de Economie van de Lagere Overheden verbonden aan de
      Rijksuniversiteit Groningen
CO2   Koolstofdioxide
COVAU Corridor Openbaar Vervoer Amstelveen-Uithoorn
CPA   Centrale Post Ambulancevervoer
CROW Kennisorganisatie voor infrastructuur, openbare ruimte en verkeer & vervoer
C.q.  Casu quo (in welk geval)

E.d.    En dergelijke
Emovo   Elektronische MOnitor VOlksgezondheid
EMU     Economische en Monetaire Unie
Etc.    Et cetera
E.v.    En verder

Fido    Financiering decentrale overheden
FLO     Functioneel Leeftijdsontslag
FPU     Flexibel Pensioen en Uittreden

G2      Samenwerkingsverband Uithoorn/Aalsmeer
GA      Groot Amsterdam
GBA     Gemeentelijke Basisadministratie Persoonsgegevens
GGD     Geneeskundige Gezondheidsdienst
GGZ     Geestelijke GezonheidsZorg
GIDS    Gezond in de stad
GR      Gemeenschappelijke regeling
GRP     Gemeentelijk Rioleringsplan


194                                 Programmarekening 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 194 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 195 ======================================================================

<pre>Hbh      Hulp bij het huishouden
HOF      Wet Houdbare Overheidsfinanciën
HOV      Hoogwaardig Openbaar Vervoer
HTV      Hoogwaardige Tramverbinding
HWC      Hermann Wesselink College

IBOI     Index van Bruto OverheidsInvesteringen
I-deel   Inkomensdeel
ICT      Informatie en Communicatie Technologie
IKC      Integraal KindCentrum
I&M      (Ministerie van) Infrastructuur en Milieu
IOAW     Wet Inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werknemers
IOAZ     Wet Inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen
ISK      Internationale Schakelklas
ISV      Investeringsfonds Stedelijke Vernieuwingen

JGZ      Jeugdgezondheidszorg
JOGG     Jongeren Op Gezond Gewicht
JOP      Jaarlijks OnderhoudsPlan

KBO      Katholieke Bond van Ouderen
KCC      Klant Contact Centrum
Ke       Meeteenheid voor geluidszones rond Schiphol / geluidsbelasting door vliegtuigen
KKC      Keizer Karel College
KRW      Kaderrichtlijn Water

LEA      Lokale Educatieve Agenda
LED      Light-Emitting Diode
LIB      Luchthaven IndelingsBesluit

MBO      Middelbaar BeroepsOnderwiijs
MER      Milieu Effect Rapportage
MKB      Midden- en kleinbedrijf
MOP      Meerjarig OnderhoudsPlan
MRA      Metropoolregio Amsterdam
m2       Vierkante meters

NES      Natuur- en Milieueducatie, Speelboerderij Elsenhove, Schooltuinen
NHG      Nationale Hypotheek Garantie
NME      Natuur- en MilieuEducatie
NSL      Nationaal Samenwerkingsprogramma Luchtkwaliteit
NUP      Nationaal UitvoeringsProgramma
N.V.     Naamloze Vennootschap
N.v.t.   Niet van toepassing
NZKG     Omgevingsdienst Noorzeekanaalgebied

O.b.v.   Op basis van
OGZ      Openbare Gezondheidszorg
OGGz     Openbare Geestelijke Gezondheidszorg
OLGA     Overleg Lichaam Gehandicapten Amstelland
O+S      Onderzoek en Statistiek
OV       Openbaar Vervoer
OZB      Onroerende-zaak belastingen

P&C      Planning & Control
PCOB     Protestants Christelijke Ouderen Bond
Pgb      Persoonsgebonden budget
P.m.     Pro memorie
PO       Primair onderwijs

                                       Programmarekening 2015                                      195
</pre>

====================================================================== Einde pagina 195 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 196 ======================================================================

<pre>PPP      People, Planet en Profit
PPS      Publiek private samenwerking
Pr.      Programma
PvA      Plan van Aanpak

REA      Regionale Educatieve Agenda
RMC      Regionale Meld- en Coördinatiepunt
RO       Ruimtelijke Ordening
ROC      Regionaal Opleidings Centrum
RSBO     Regionaal Samenwerkingsverband voor Bonden van Ouderen
RTV      Radio en Televisie
RUD      Regionale UitvoeringsDienst

SAS   Stichting Amstelveens Sportbedrijf
SLOK Stimulering Lokale Klimaatinitiatieven
SMASH Structuurvisie Mainport Amsterdam Schiphol Haarlemmermeer
St.   Stichting
SW    Sociale Werkvoorziening

T.b.v.   Ten   behoeve van
T.g.v.   Ten   goede van
T.l.v.   Ten   laste van
T.o.v.   Ten   opzichte van

UWV      Uitvoeringsinstituut WerknemersVerzekeringen

VGRP     Verbreed Gemeentelijk RioleringsPlan
VNG      Vereniging van Nederlandse Gemeenten
VO       Voortgezet Onderwijs
VOG      Verklaring Omtrent Gedrag
VRI      Verkeersregelinstallatie
Vte      Voltijds equivalenten
VTH      Vergunningverlening, Toezicht en Handhaving
VU       Vrije Universiteit Amsterdam
VVE      Voor- en Vroegschoolse Educatie
VWO      Voorbereidend Wetenschappelijk Onderwijs

WABO     Wet Algemene Bepalingen Omgevingsrecht
WEW      Stichting Waarborgfonds Eigen Woning
Wgr      Wet gemeenschappelijke regeling
Wmo      Wet maatschappelijke ondersteuning
WIJ      Wet Investeren in Jongeren
WIW      Werken In het Westen
WOZ      Waardering Onroerende Zaken
WPG      Wet Publieke Gezondheid
Wro      Wet ruimtelijke ordening
WSP      Werkgevers service punt
Wsw      Wet sociale werkvoorziening
WSW      Waarborgfonds Sociale Woningbouw
Wtcg     Tegemoetkoming chronisch zieken en gehandicapten
WW       Werkloosheidswet
WWB      Wet Werk en Bijstand
WWZ      Wonen, Welzijn en Zorg

ZZP’s    Zorgzwaartepakketten
ZZP      Zelfstandige Zonder Personeel




196                                 Programmarekening 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 196 =================================================================

<br><br>