<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>     Concept
Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre></pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>                                         Inhoudsopgave
1 Algemeen .............................................................................................5
  1.1 Leeswijzer ................................................................................................................6
  1.2 Personalia per 31 december 2020................................................................................8
  1.3 Algemeen beeld ........................................................................................................9
  1.4 Beslispunten rekening ..............................................................................................14
A Jaarverslag ........................................................................................19
2 Programmaverantwoording................................................................21
  Corona ........................................................................................................................22
  2.1 Sociaal domein........................................................................................................23
  2.2 Onderwijs en ontplooiing ..........................................................................................33
  2.3 Economie en duurzaamheid ......................................................................................43
  2.4 Openbare ruimte .....................................................................................................47
  2.5 Ruimtelijke ontwikkeling ...........................................................................................55
  2.6 Bestuur, bevolking en veiligheid ................................................................................68
  2.7 Overhead ...............................................................................................................73
  2.8 Algemene dekkingsmiddelen .....................................................................................79
3 Paragrafen .........................................................................................85
  3.1 Lokale heffingen ......................................................................................................86
  3.2 Weerstandsvermogen en risicobeheersing ...................................................................94
  3.3 Onderhoud kapitaalgoederen ...................................................................................111
  3.4 Bedrijfsvoering ......................................................................................................112
  3.5 Verbonden Partijen ................................................................................................117
  3.6 Grondbeleid ..........................................................................................................119
  3.7 Financiering ..........................................................................................................125
B Jaarrekening ....................................................................................129
4 Baten en lasten ................................................................................131
  4.1 Grondslagen voor resultaatbepaling..........................................................................132
  4.2 Overzicht van baten en lasten .................................................................................133
  4.3 Toelichting op het overzicht van baten en lasten ........................................................134
  4.4 Gerealiseerde lasten en baten per taakveld ...............................................................141
5 Balans ..............................................................................................143
  5.1 Waarderingsgrondslagen.........................................................................................144
  5.2 Balans..................................................................................................................149
  5.3 Toelichting op de balans .........................................................................................151
  5.4 Niet Uit de Balans Blijkende Verplichtingen................................................................173
6 Bijlagen ............................................................................................177
  6.1 Single Information Single Audit (SiSa) ......................................................................178
                                          Concept Jaarstukken 2020                                                               3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>  6.2 Meerjarenprojectenplan Buitenruimte .......................................................................179
  6.3 Subsidies ..............................................................................................................183
  6.4 Corona .................................................................................................................195
  6.5 Vertaaltabel programma/taakvelden .........................................................................201
  6.6 Verplichte beleidsindicatoren inclusief toelichting........................................................202
  6.7 Lijst van afkortingen ..............................................................................................208
4                                       Concept Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>1 Algemeen
  Concept Jaarstukken 2020 5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>1.1 Leeswijzer
Digitale versie jaarstukken 2020
Een digitale versie van de jaarstukken 2020 staat vanaf ultimo juni online en is bereikbaar via de
url: https://amstelveen.pcportal.nl/.
Algemeen
Met de jaarstukken 2020 wordt beoogd transparante, leesbare en toegankelijke verslaglegging te
verstrekken, met inachtneming van de wettelijke voorschriften zoals vastgelegd in het Besluit
Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV).
De gemeente moet via dit jaarverslag verantwoording afleggen of informatie verstrekken aan
diverse organisaties. Naast de eigen organisatie (raad) betreft dit onder andere het Centraal
Bureau voor de Statistiek, de Provincie en het Ministerie van Binnenlandse Zaken en
Koninkrijksrelaties.
Het dienen van meerdere lezers waarbij tevens moet worden voldaan aan wettelijke voorschriften
(programma-indeling en voorgeschreven paragrafen) leidt er wel toe dat wat voor de ene lezer
nuttige informatie betreft dit voor de ander een overdaad van gegevens betekent.
Ondanks deze beperkingen die ons worden opgelegd bij het schrijven van dit document proberen
wij alle geïnteresseerden een leesbaar jaarverslag aan te bieden. Een document dat zoveel als
mogelijk zelfstandig leesbaar is, maar waarbij we er soms toch de voorkeur aan geven om voor
meer uitgebreide informatie te verwijzen naar andere documenten zoals raadsbesluiten of
programmabegroting.
Hierna volgt een korte leeswijzer met de onderdelen die in de jaarstukken staan opgenomen.
Algemeen beeld
In het inleidend hoofdstuk vindt u een overzicht van het College van Burgemeester en Wethouders
en de portefeuilles waar zij verantwoordelijk voor zijn.
Daarnaast wordt kort ingegaan op de realisatie van bestuurlijke actiepunten. Tevens wordt op
hoofdlijnen het financiële resultaat toegelicht.
Als sprake is van beslispunten die voortvloeien uit de rekening wordt in dit hoofdstuk daar nader op
ingegaan.
Programmaverantwoording
De kern van de jaarstukken wordt gevormd door de programmaverantwoordingen die elk zijn
verdeeld in een aantal vastgestelde taakvelden.
Per programma wordt ingegaan op de voortgang van de bestuurlijke actiepunten en de financiële
verschillen ten opzichte van de begroting. Op de kredieten, subsidies, reserves en voorzieningen
wordt ingegaan als dit van toepassing is op het programma.
Uitgangspunt is dat een financieel verschil van € 100.000 wordt toegelicht. Als het bestuurlijk
relevant is kan een lagere afwijking worden verantwoord op het programma.
6                                   Concept Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>De  volgende programma’s maken onderdeel uit van de jaarstukken:
1.  Sociaal domein
2.  Onderwijs en ontplooiing
3.  Economie en duurzaamheid
4.  Openbare ruimte
5.  Ruimtelijke ontwikkeling
6.  Bestuur, bevolking en veiligheid
7.  Overhead
8.  Algemene dekkingsmiddelen
In de jaarrekening wordt gewerkt met kleuren:
    groen               besluit is genomen                           geen toelichting nodig
    rood                besluit is niet genomen                      korte toelichting
   oranje               besluit is anders genomen dan gepland        korte toelichting
Paragrafen
Voor een aantal onderwerpen is een paragraaf opgenomen waarin een “dwarsdoorsnede” wordt
gepresenteerd van de verschillende programma’s. De onderwerpen zijn: lokale heffingen,
weerstandsvermogen & risicobeheersing, onderhoud kapitaalgoederen, bedrijfsvoering, verbonden
partijen, grondbeleid en financiering.
Balans
In dit overzicht is ruimte voor “verplichte” financiële overzichten, zoals waarderingsgrondslagen,
balans, kredieten en investeringen, reserves en voorzieningen en niet uit de balans blijkende
verplichtingen zoals gegarandeerde geldleningen.
Bijlagen
Het boekwerk bevat de volgende bijlagen: Single Information en Single Audit (SISA), het
Meerjarenprojectenplan      Buitenruimte,    Corona,     overzicht   subsidies,     de   vertaaltabel
programma/taakvelden, verplichte beleidsindicatoren en een lijst van (meest) gebruikte
afkortingen.
Single Information en Single Audit (SISA)
Elke gemeente is verplicht in de jaarstukken een bijlage op te nemen met wettelijk voorgeschreven
verantwoordingsinformatie waarmee het Rijk de specifieke uitkeringen beoordeelt. Met single audit
wordt bedoeld dat voor de controle door de accountant gebruik wordt gemaakt van de reguliere
controle van de jaarrekening door de accountant.
De SISA verantwoording bevat 8 regelingen voor Amstelveen. Ofschoon de bijlage is opgenomen in
het jaarverslag van Amstelveen betreft het feitelijk informatie voor het Ministerie van Binnenlandse
Zaken en Koninkrijksrelaties.
Afronding
Door het geautomatiseerd inlezen vanuit het financieel pakket kan zich de situatie voordoen dat er
afrondingsverschillen optreden.
                                    Concept Jaarstukken 2020                                       7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>1.2 Personalia per 31 december 2020
Burgemeester en wethouders
Burgemeester Tjapko Poppens
Openbare orde en veiligheid, integraal veiligheidsbeleid, bevolking, communicatie en externe
betrekkingen, algemeen bestuur waaronder coördinatie collegebrede projecten.
Wethouder Herbert Raat
Financiën, handhaving en vergunningen, welstand en monumenten, dienstverlening, kunst en
cultuur, Schiphol, Projecten A9 en Stadshart.
Wethouder Rob Ellermeijer
Wonen en volkshuisvesting, verkeer en vervoer, openbaar vervoer, project Amstelveenlijn,
Gebiedsontwikkeling Oude Dorp, media, sport en recreatie.
Wethouder drs. Floor Gordon
Ruimtelijke ordening, economische zaken, integraal wijkbeheer, duurzaamheid, milieu,
waterbeheer, groen, afvalbeleid, parkeren, natuur en milieu educatie en emancipatie en
discriminatie*.
Wethouder drs. Frank Berkhout
Onderwijs, onderwijshuisvesting, jeugdzorg, jeugd, jongeren, vastgoed, ICT en de gemeentelijke
organisatie.
Wethouder dr. Marijn van Ballegooijen
Werk en inkomen, zorg en WMO, gezondheid, welzijn, Zorgvlied en emancipatie en discriminatie*.
*gezamenlijke portefeuille
Gemeentesecretaris
drs. Bert Winthorst
Griffier
Bert Schouten (waarnemend griffier)
Directieteam
drs. Henk Huitink, directeur
Walter Huith, directeur
Bestuur ondernemingsraad
Jim Udo                                       voorzitter
Lisette Schraag                               plaatsvervangend voorzitter
Annemarie Malcorps                            secretaris
Mario van Deijzen                             algemeen DB-lid
8                                 Concept Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>1.3 Algemeen beeld
Financieel sterke positie
Amstelveen heeft een sterke financiële positie. Dit blijkt onder andere uit de verplichte financiële
kengetallen in de paragraaf weerstandsvermogen. Daar waar de gemeente gebruik maakt van
schattingen wordt een conservatieve lijn gevolgd, maar niet te behoudend. De gemeente kan
hierdoor tegenvallers opvangen, goed haar taken uitvoeren en hoeft haar inwoners en
ondernemers niet overmatig te belasten.
Corona
Het maatschappelijke en persoonlijke leven in 2020 is op veel fronten beïnvloed door het corona
virus. Dit komt ook tot uiting in deze jaarstukken. De financieel sterke positie van Amstelveen
heeft het mogelijk gemaakt om in korte tijd een bestuurlijk besluit te nemen om € 15 miljoen vrij
te maken voor lokale ondersteuning naast de landelijke compensatiepakketten. Naast een
financieel aspect heeft corona ertoe geleid dat sommige doelstellingen en actiepunten die
voorgenomen waren om dit jaar uit te voeren anders zijn ingevuld of aan de crisis zijn aangepast.
In onder andere paragraaf 3.3 weerstandsvermogen, paragraaf 3.4 Bedrijfsvoering en bijlage
6.4 Corona wordt dieper ingegaan op de gevolgen en risico's van de corona pandemie voor
Amstelveen.
De gedachte was dat corona het meest gebruikte woord in deze jaarstukken zou worden, maar uit
onderstaande woordwolk van dit document valt het uiteindelijk mee:
                                 Concept Jaarstukken 2020                                         9
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>Bestuurlijke actiepunten
Van de 67 voorgenomen besluiten is 64% gerealiseerd en 24% anders of bijna gerealiseerd. Acht
besluiten zijn niet gerealiseerd. Vergeleken met vorig jaar zit hier weinig verschil in.
Bij de 130 uitvoerende actiepunten ligt dit anders: 64% is uitgevoerd volgens plan maar ruim een
derde (35%) heeft vertraging opgelopen of loopt anders dan gepland. De meest gegeven
verklaring hiervoor is uiteraard de Coronacrisis.
Evengoed kunnen we concluderen dat een groot deel van de plannen is gerealiseerd en/of
uitgevoerd in 2020.
Baten en lasten totaal per programma
In onderstaande tabel wordt een overzicht gegeven van de lasten en baten per programma. Een
negatief bedrag in de kolom “Saldo” betekent een positief begrotings- of rekeningsaldo
(lasten<baten). De rechterkolom “Saldo 2020” betreft het verschil tussen het begrotings- en
rekeningsaldo.
bedrag x € 1.000                    Rekening            Begroting 2020                Rekening 2020         Saldo
Programma                                2019 Primitief Lasten     Baten   Saldo  Lasten   Baten    Saldo    2020
01 Sociaal domein                      50.662   50.565   98.496   40.659  57.837 100.371  44.151   56.220  -1.618
02 Onderwijs en ontplooiing            18.507   20.312   26.037    5.091  20.945  26.851   5.797   21.055     110
03 Economie en duurzaamheid               315      506    2.834    1.644   1.190   2.006   1.780      225    -965
04 Openbare ruimte                     23.762   18.024   47.802   29.182  18.620  46.395  29.012   17.383  -1.237
05 Ruimtelijke ontwikkeling            -3.295   -2.443   18.804   21.172  -2.368  17.888  18.834     -946   1.422
06 Bestuur, bevolking en veiligheid    14.259   14.261   15.812    1.332  14.481  15.987   1.595   14.391     -89
07 Overhead                            30.417   41.257   68.065   29.660  38.405  63.438  29.419   34.019  -4.386
08 Algemene dekkingsmiddelen         -128.789 -159.504   16.005 198.577 -182.572   1.874 201.357 -199.483 -16.910
Totaal saldo van baten en lasten        5.837  -17.023 293.855 327.317 -33.463 274.809 331.945    -57.136 -23.673
Reservemutatie                         18.725   23.051   80.653   70.820   9.833  83.338  66.893   16.445   6.612
Resultaat                              24.562    6.028 374.508 398.137 -23.630 358.147 398.838    -40.691 -17.062
10                                        Concept Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>Begrotingsontwikkeling
De begrotingsontwikkeling is als volgt (positief saldo = onttrekking aan de algemene reserve):
Besluit (bedrag x € 1.000)                                                  Mutatie
Primitieve begroting 2020                                                    -6.028
Besluitvorming 2019; jaarschijf 2020                                         -3.013
Tweede tijdvakrapportage 2019                                                  -557
Budgetoverheveling van 2019 naar 2020                                        -1.090
Legesverordening 2020 waaronder bouwleges                                     1.023
Elektrificering gemeentelijk wagenpark incl oplaadpunten                        580
Verkoop aandelen Eneco                                                       22.500
Perspectiefnota 2021                                                           -236
Lokale maatregelen vanwege corona-uitbraak                                  -15.000
Vaststellen Jaarstukken 2019                                                   -436
Actualisering grondexploitaties ultimo 2019                                   3.548
Tweede tijdvakrapportage 2020                                                -1.076
Aanvullende voorstellen bij Programmabegroting 2021                          22.619
Budgetoverheveling en rechtmatigheid jaarstukken 2020                           342
Tarieven 2021 en aanpas. begroting 2020 en 2021 op het gebied van bouwleges     454
Begrotingsaldo ultimo 2020                                                  23.630
Rekeningresultaat
De rekening sluit met een werkelijk positief saldo van € 40,7 miljoen (inclusief reservemutaties). In
de begroting na wijziging werd al rekening gehouden met een voordelig saldo van € 23,6 miljoen.
Dit betreft naast diverse afwijkingen voor een belangrijk deel de extra opbrengst van de verkoop
aandelen Eneco ad. € 22,5 miljoen.
Ten opzichte van de gewijzigde begroting wijkt de rekening ongeveer € 17,1 miljoen af.
Belangrijkste oorzaak hiervan is € 10,3 miljoen nog niet bestede middelen Lokaal Coronafonds,
waarvan wordt voorgesteld deze over te hevelen naar 2021. De verwachting is dat deze middelen
komend jaar alsnog (grotendeels) worden besteed.
Een tweede belangrijk verschil betreft de afboeking van de boekwaarde Eneco ad. € 7,4 miljoen.
Na de splitsing van Eneco Holding N.V. is de gedachte altijd geweest dat de boekwaarde van de
aandelen Eneco Holding N.V. (nominaal € 100 per aandeel) overgedragen waren naar de Eneco
Groep N.V. én Amstelveen nieuwe aandelen voor Stedin had ontvangen met een nominale waarde
van € 0,01. De “dure aandelen” zijn echter niet overgedragen aan de Eneco Groep N.V. maar aan
Stedin Holding N.V. Ten onrechte is daardoor begroot dat de boekwinst verkoop Eneco deels
gebruikt moest worden om € 7,4 miljoen af te boeken aan aandelenkapitaal.
Een uitgebreide toelichting op de verschillen staat in het hoofdstuk “programmaverantwoording”.
                                             Concept Jaarstukken 2020                            11
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>De grootste afwijkingen ten opzichte van de begroting met een minimale omvang van
€ 400.000 (in geval van fasering wordt deze grens niet toegepast) zijn de volgende:
Programma/onderwerp (bedrag x € 1.000)                                  saldo programma
Jeugdhulp                                                              -1.600            1
Buig                                                                      800            1
BTW/BCF arbeidsparticipatie                                               800            1
Hulp bij huishouden                                                      -700            1
Voorziening debiteuren sociale dienst                                     600            1
Planvorming onderwijs Amstelveen-Zuid *                                    50            2
Lagere reservemutatie "dekking kapitaallasten"                            600            2
Schoonhouden buitenruimte (naar 2023) *                                   100            4
Subsidies verkeer                                                         500            4
Buitenruimte                                                              400            4
Beheer gebouwen*                                                        1.080            5
Nutshub*                                                                   80            5
Dotatie voorzieningen facilitaire projecten & bouwgronden              -1.350            5
Wijkcentrum Alleman *                                                  -1.750            5
Grondexploitaties (deel betreft fasering)**                            -1.790            5
Omgevingsvergunning                                                       460            5
Digitale transformatie *                                                   45            7
Lokaal coronafonds*                                                    10.330      diverse
Vpb                                                                       660            8
Voorziening belastingdebiteuren                                          -500            8
Verkoopopbrengst Eneco (niet afboeken aandelenkapitaal)                 7.400            8
Algemene uitkering                                                        500            8
subtotaal                                                             16.715
overige verschillen                                                       347
Saldo (minbedrag: dotatie algemene reserve positiever dan begroot)    17.062
* Faseringsverschil excl. grondexploitaties                            -9.935
** Fasering grondexploitaties                                           2.020
Resultaat 2020 incl. substantiële faseringsverschillen                  9.147
De fasering bij grondexploitaties betreft winstafdrachten die voor 2020 waren begroot, maar door
vertraging pas vanaf 2021 ten gunste van het rekeningresultaat komen. De fasering zal onderdeel
uitmaken van het raadsvoorstel "actualisering grondexploitaties" dat in de eerste helft 2021 aan de
raad wordt voorgelegd.
Naast de grondexploitaties staan in deze jaarrekening andere onderwerpen benoemd waarvan de
besteding vertraging heeft opgelopen. In het geval van het Lokaal coronafonds zijn nog geen
specifieke lokale ondersteuningsprojecten benoemd voor het door de raad in april 2020
beschikbaar gestelde budget van € 15 miljoen. In de gedachte dat de uitgaven nog wel volgen
wordt via resultaatbestemming voorgesteld € 9,935 miljoen budget over te hevelen naar 2021. De
toelichting staat vermeld op de programma's.
12                                           Concept Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>Voorstel budgetoverheveling 2020 naar 2021 e.v. (bedrag x € 1.000)   saldo programma
Planvorming onderwijs Amstelveen-Zuid                                   50            2
Schoonhouden buitenruimte (naar 2023)                                  100            4
Wijkcentrum Alleman                                                 -1.750            5
Energiebesparende maatregelen gebouwen (besluit nov20)               1.030            5
Verbouwingsplan Cobra-museum (besluit 2019)                             50            5
Nutshub                                                                 80            5
Digitale transformatie                                                  45            7
Lokaal coronafonds; niet aangevraagd uit saldo € 15 miljoen          6.540            8
Lokaal coronafonds; niet besteed in 2020                             3.790      diverse
Totaal-generaal (resultaatbestemming)                               9.935
                                           Concept Jaarstukken 2020                     13
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>1.4 Beslispunten rekening
1. vaststellen jaarstukken
Beslispunt 1: De jaarstukken 2020 vaststellen.
2. rekeningresultaat
Beslispunt 2: Het rekeningresultaat van € 40,7 miljoen (begroot € 23,6 miljoen) te storten in de
algemene reserve.
3. fasering kredieten
Eind 2020 resteert een investeringsbedrag aan gevoteerde kredieten van € 5,018 miljoen.
Omschrijving (bedrag x € 1.000)                         Gevoteerde Uitgaven t/m Uitgaven      Restant verwachte lasten
                                                        bedrag (A)     2019 (B) 2020 (C) ultimo 2020      na 2020 (E)
                                                                                                  (D)
Vastgoed: bedrijfsgebouwen                                     328          406        2          -80                0
Wegen en Verkeer (maatschappelijk nut tlv reserve)           6.198        2.607    2.365       1.226            1.084
Investeringsfondsen                                         14.155        7.758    6.626        -229              -205
Onderwijshuisvesting (investeringsfonds en exploitatie)     38.042       22.205   13.092       2.745            2.745
Overig                                                       1.269          380      178         711               624
Subtotaal algemene middelen                                59.992       33.356   22.264        4.373           4.248
Afvalbeheer (incl. bedrijfsafval)                              557          498       11           48               48
Riolering                                                    2.129          919      613         597               597
Zorgvlied                                                        0            0        0            0                0
Subtotaal kostendekkende exploitaties                        2.686        1.417     623          646               646
TOTAAL                                                     62.678       34.773   22.887        5.018           4.894
Van de restantkredieten wordt een groot deel afgewikkeld met een daarvoor gevormde
bestemmingsreserve. Voor de begrotingsrechtmatigheid is het belangrijk dat naast de overheveling
van kredieten met bijbehorende kapitaallasten tevens wordt ingestemd met het wijzigen van de
begroting voor de hiermee samenhangende reservemutaties, zodat dit 1-op-1 aansluit met de
gefaseerde kredietonttrekking. Dit betreft de reserve "dekking kapitaallasten" en de specifiek
gevormde bestemmingsreserves.
Beslispunt 3: Instemmen met het beschikbaar houden in het begrotingsjaar 2021 van per saldo
€ 4.894.000 aan restantkredieten, alsmede met het wijzigen van de begroting 2021 voor de met
deze kredieten samenhangende reservemutaties.
4. Budgetoverheveling
Via resultaatbestemming wordt voorgesteld om enkele niet bestede bedragen beschikbaar te
houden in 2021 voor het afronden van werkzaamheden/projecten. De toelichting staat vermeld op
de programma's.
14                                         Concept Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>Voorstel budgetoverheveling 2020 naar 2021 e.v. (bedrag x € 1.000)      saldo programma
Planvorming onderwijs Amstelveen-Zuid                                      50            2
Schoonhouden buitenruimte (naar 2023)                                     100            4
Wijkcentrum Alleman                                                    -1.750            5
Energiebesparende maatregelen gebouwen (besluit nov20)                  1.030            5
Verbouwingsplan Cobra-museum (besluit 2019)                                50            5
Nutshub                                                                    80            5
Digitale transformatie                                                     45            7
Lokaal coronafonds; niet aangevraagd uit saldo € 15 miljoen             6.540            8
Lokaal coronafonds; niet besteed in 2020                                3.790      diverse
Totaal-generaal (resultaatbestemming)                                  9.935
Beslispunt 4: Instemmen via resultaatbestemming met budgetoverheveling van € 9,835 miljoen
naar komend jaar en de begroting 2021 wijzigen voor de vermelde bedragen, alsmede instemmen
met overheveling van € 100.000 voor "schoonhouden buitenruimte" naar 2023 en de begroting
2023 hiervoor te wijzigen.
5. Faseringsverschil krediet Nieuwbouw HWC
Voor nieuwbouw van het Herman Wesselink College (HWC) is een totaal krediet van € 30,0 miljoen
beschikbaar gesteld. Voor de jaarschijf 2020 werd verwacht dat voor de nieuwbouw exclusief
sporthal € 11,468 miljoen besteed zou worden. Daadwerkelijk is in 2020 € 11,912 miljoen
geïnvesteerd.
De met dit krediet samenhangende reservemutaties mogen vanuit de BBV-voorschriften maximaal
tot het begrote bedrag worden gemuteerd. Een hogere onttrekking betekent een onrechtmatige
uitgave. Om de reservemutaties in de pas te laten lopen met het krediet wordt voorgesteld om
aanvullend € 444.000 te onttrekken aan de reserve Nieuwbouw HWC en een aanvullende dotatie
aan de reserve dekking kapitaallasten voor hetzelfde bedrag.
Beslispunt 5: Instemmen met het storten van € 444.000 in de reserve "dekking kapitaallasten" ter
dekking van de kapitaallasten die samenhangen met de nieuwbouw van het HWC, een bedrag van
dezelfde omvang te onttrekken aan de reserve "Nieuwbouw HWC" en hiervoor de begroting 2021
te wijzigen.
6. Vrijval reserve dekking kapitaallasten
De reserve "dekking kapitaallasten" bevat een boekwaarde van € 3,483 miljoen voor nieuwbouw
Piet Heinschool en € 224.000 voor nieuwbouw Keizer Karel college. In het collegebesluit
"Aanbieden Programmabegroting 2021 met bijbehorende aanvullende voorstellen" per 11
november 2020 is besloten tot een systematiekwijziging voor de dekking van investeringen in
maatschappelijk vastgoed. Deze besluitvorming is ook van toepassing op de hier genoemde posten
(de projecten zijn nog niet in afschrijving genomen), hetgeen betekent dat deze bedragen
vrijvallen ten gunste van de algemene reserve. De dekking van kapitaallasten conform de nieuwe
systematiek wordt verwerkt in de Perspectiefnota 2022 (inclusief 1e Tijdvakrapportage).
Beslispunt 6: Instemmen met het vrijvallen van de boekwaarde Piet Heinschool en Keizer Karel
college uit de reserve "dekking kapitaallasten" voor een totaalbedrag van € 3,707 miljoen als
gevolg van de systematiekwijziging voor de dekking van investeringen in maatschappelijk
vastgoed.
                                           Concept Jaarstukken 2020                         15
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>7. Amstelzijde Zuid verbindingsweg
Van de provincie Noord-Holland is € 142.000 ontvangen inzake verbindingsweg Amstelzijde Zuid.
De afrekening betreft een door Amstelveen te betalen bijdrage aan de brug, aansluitende
infrastructuur en grond (€ 1.275.000) onder aftrek van de bijdrage van de Vervoerregio en de
bijdrage van de provincie voor de uitgevoerde werkzaamheden aan de Zuidelijke verbindingsweg
(€ 1.417.000).
De bijdrage is nodig om toekomstige werkzaamheden uit te voeren. Voorgesteld wordt om dit
bedrag daarvoor te reserveren in de reserve "groot onderhoud wegen".
Beslispunt 7: Instemmen met het reserveren van de ontvangen afrekening van de provincie Noord-
Holland ad. € 142.000 voor werkzaamheden Amstelzijde Zuid in de reserve "Groot onderhoud
wegen".
8. Instellen egalisatiereserve "Vervanging hardware"
In 2020 is een egalisatiereserve ingericht om vervanging van hardware op te kunnen vangen. De
inrichting van een egalisatiereserve is een advies, dat is opgevolgd uit de IT reviews. Op deze wijze
is de toekomstige vervanging van de in omloop zijnde hardware, een belangrijk aspect in de
achterliggende     besluitvorming,    gewaarborgd.      De    basis   hiervoor     is   een   actueel
meerjarenvervangingsschema, waarop de via de Perspectiefnota 2020 toegekende structurele ICT
budgetten voor dit onderdeel zijn gebaseerd.
Het voor de instelling van deze egalisatiereserve benodigde expliciete instellingsbesluit van de
gemeenteraad is nog achterwege gebleven. In afwachting daarvan is deze egalisatie in deze
jaarrekening administratief bij de bedrijfsvoeringfondsen ondergebracht.
Beslispunt 8: Instemmen met het instellen van de egalisatiereserve "Vervanging hardware" en de
stand per 31 december 2020 ad. € 0,4 miljoen die nu gereserveerd staat onder de
bedrijfsvoeringsfondsen over te hevelen naar deze egalisatiereserve.
9. Lokaal coronafonds
In de tweede tijdvak 2020 staat een stand van het Lokaal Coronafonds vermeld per ultimo
september waar de raad via een beslispunt in het collegevoorstel formeel mee heeft ingestemd.
Zoals afgesproken wordt de raad voor elke cyclus van de commissievergaderingen geïnformeerd
over de laatste stand van zaken van het Lokaal coronafonds. De jaarrekening bevat in de
bijlage "Corona" een overzicht dat is gebaseerd op de collegebrief van 20 januari 2021. Het
plafondbedrag en de individuele posten moeten vanuit budgetrecht formeel worden goedgekeurd
door de raad.
De actualisatie leidt tot een nieuw plafondbedrag van € 8,762 miljoen. Dit is inclusief 9 nieuw
toegekende plafondbedragen. Dit betreft nummer 38 t/m 46 in het overzicht.
Beslispunt 9: Instemmen met de geactualiseerde plafondbedragen die ten laste komen van het
Lokaal Coronafonds van totaal € 8,762 miljoen.
10. Opheffen reserves Nieuwbouw Landtong,                    KNLTB-garantie,      Nieuwbouw      Piet
Heinschool en wijkcentrum Noorddammercentrum
De genoemde reserves kunnen worden opgeheven.
Beslispunt 10: Instemmen met het opheffen van de reserves "Nieuwbouw Landtong", "KNLTB-
garantie", "Nieuwbouw Piet Heinschool" en "Wijkcentrum Noorddamcentrum" en het restant laten
vrijvallen ten gunste van de algemene reserve.
16                                 Concept Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>11. Splitsen voorziening "Onderhoud Vastgoed" in de voorzieningen "Onderhoud overige
gebouwen" en "Onderhoud sportgebouwen"
Vanuit transparantie en beheersbaarheid wordt voorgesteld om de voorziening "Onderhoud
vastgoed" onder te verdelen naar sportgebouwen en overige gebouwen. Dit betekent dat het
meerjarig onderhoud gebouwen wordt onderverdeeld naar "onderwijsgebouwen", "woonwagens en
-locaties", "sportgebouwen" en "overige gebouwen".
Beslispunt 11: Instemmen met het splitsen van de voorziening "Onderhoud vastgoed" in een
voorziening "Onderhoud sportgebouwen" en een voorziening "Onderhoud overige gebouwen" en de
bestaande voorziening "Onderhoud vastgoed" opheffen.
12. Bedrijfsvoeringsfonds "Griffie" verantwoorden op programma 6
De kosten, opbrengsten en reservemutatie die betrekkingen hebben op het bedrijfsvoeringsfonds
van de "Griffie" staan verantwoord op programma 6 "Bestuur, bevolking en veiligheid". Het
bedrijfsvoeringsfonds zelf staat echter verantwoord op programma 7 "Overhead". Voorgesteld
wordt om ingaande 2021 het bedrijfsvoeringsfonds "Griffie" te verantwoorden op programma 6.
Beslispunt 12: Instemmen met het verantwoorden van het bedrijfsvoeringsfonds "Griffie" op
programma 6 "Bestuur, bevolking en veiligheid" in plaats van programma 7 "Overhead" met ingang
van 2021 en de begroting hiervoor wijzigen.
13. Budgetoverheveling "Investeringen in energietransitie en duurzaamheid"
In de tweede tijdvakrapportage 2020 is € 325.000 overgeheveld naar 2021. Ten onrechte staat in
de besluitvorming dat deze fasering afgewikkeld wordt met het begrotingssaldo in 2020 en 2021.
Bij de beschikbaarstelling (Perspectiefnota 2020) zijn deze bedragen onttrokken aan de reserve
"Investeringen in energietransitie en duurzaamheid". In lijn hiermee dient de afwikkeling van de
fasering ook via deze reserve te verlopen. Voor wat betreft 2020 is dit ook aldus in de jaarrekening
2020 verwerkt (de geraamde onttrekking in 2020 is niet opgetreden). De samenhangende
aanpassing in 2021 vraaqt een apart besluit (begrotingsrechtmatigheid) om de gefaseerde begrote
uitgaven in 2021 te onttrekken aan de reserve "Investeringen in energietransitie en duurzaamheid"
en niet ten laste van het begrotingssaldo 2021.
Beslispunt 13: Instemmen met het onttrekken van de vanuit 2020 naar 2021 gefaseerde uitgaven
duurzaamheid ad. € 325.000 aan de reserve "Investeringen in energietransitie en duurzaamheid"
in plaats van het begrotingssaldo 2021, zoals is besloten in de tweede tijdvakrapportage 2020.
14. Opheffen reserve Geo meetapparatuur
Via beslispunt 8 wordt de reserve "Vervanging hardware" ingesteld. De op programma 5 vermelde
reserve "Geo-meetapparatuur" moet onderdeel uit gaan maken van deze nieuwe reserve. Via dit
beslispunt wordt voorgesteld de jaarlijkse dotatie van € 15.500 toe te voegen aan de reserve
"Vervanging hardware", het eindsaldo van afgerond € 25.000 over te boeken naar de reserve
"Vervanging hardware" en de reserve "Geo-meetapparatuur" op te heffen.
Beslispunt 14: Instemmen met het opheffen van de reserve "Geo-meetapparatuur", de jaarlijkse
dotatie aan de reserve "Geo-meetapparatuur" toevoegen aan de reserve "Vervanging hardware" en
het eindsaldo per 31 december 2020 van de reserve "Geo-meetapparatuur" over te boeken naar de
reserve "Vervanging hardware".
                                   Concept Jaarstukken 2020                                      17
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre></pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>A Jaarverslag
   Concept Jaarstukken 2020 19
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>20 Concept Jaarstukken 2020</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>2 Programmaverantwoording
  Concept Jaarstukken 2020 21
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>Een programma is gedefinieerd als 'een samenhangend geheel van activiteiten'. Deze definitie laat
gemeenten ruimte om hier zelf invulling aan te geven. Amstelveen heeft zes programma's.
Daarnaast bevat het de verplichte onderdelen "Overhead" en "Algemene dekkingsmiddelen".
Per programma wordt ingegaan op de voortgang van de bestuurlijke actiepunten en de financiële
verschillen ten opzichte van de begroting. Op de kredieten, subsidies, reserves en voorzieningen
wordt ingegaan als dit van toepassing is op het programma.
Uitgangspunt is dat een financieel verschil van € 100.000 wordt toegelicht. Als het bestuurlijk
relevant is kan een lagere afwijking worden verantwoord op het programma.
Het startscherm van elk programma bevat een blok met lasten, baten en saldo op
programmaniveau. Door op het teken < of > te toetsen kan in plaats van de standaardkeuze lasten
worden gekozen voor baten of saldo.
Corona
De Coronacrisis heeft van 2020 een bijzonder jaar gemaakt, zeker ook voor doelstellingen en
actiepunten van het bestuur. De contact-beperkende rijksmaatregelen raakten veel bestuurlijke
actiepunten in de kern: de acties hebben vaak tot doel om (groepen) inwoners te laten participeren
aan activiteiten op gebieden als sport, cultuur en welzijn, maar gaan ook over het ondersteunen
van ondernemers door het organiseren van evenementen en andere activiteiten.
Sommige van dergelijke actiepunten zijn uitgesteld, zo valt in de programmaverantwoording te
lezen. Daarvoor in de plaats zijn vaak bergen werk verzet bij het uitvoeren van landelijke
ondersteuningsmaatregelen als ook voor aanvullende lokale ondersteunende maatregelen.
Enkele actiepunten zijn anders ingevuld of uitgevoerd of aan de huidige tijd aangepast.
Desondanks is een groot deel van de plannen gerealiseerd en/of uitgevoerd in 2020.
In paragraaf 3.3 weerstandsvermogen worden onder het kopje ‘overige ontwikkelingen’ de lokale
(financiële) effecten van Corona nader toegelicht. Paragraaf 3.4 Bedrijfsvoering gaat nader in op de
gevolgen voor HRM en ICT. In bijlage 6.4 Corona wordt de stand van zaken van het lokaal
coronafonds uiteengezet en wordt ingegaan op de landelijke compensatiepakketten.
22                                 Concept Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>2.1 Sociaal domein
Missie 2018-2022
In onze gemeente gaan samenredzaamheid en eigen verantwoordelijkheid van inwoners hand in
hand. Voor mensen die kunnen werken is een betaalde baan nog altijd de beste manier om een
zelfstandig eigen leven te kunnen leiden. Voor mensen die zorg nodig hebben wordt zorg op maat
geboden. We werken aan betere integratie van buitenlandse gemeenschappen en maken een
emancipatieprogramma. We willen dat alle inwoners binnen hun eigen mogelijkheden mee kunnen
doen in de samenleving en dat ieder kind veilig en gezond kan opgroeien. Op die manier creëren
we een inclusieve stad.
Door het bevorderen van sociale samenhang en ondersteuning van informele zorg door de
gemeente versterken we de rol van de eigen omgeving. Via vroegsignalering en preventie willen
we inwoners helpen hun problemen op te lossen en erger te voorkomen. We bieden ondersteuning
zo dichtbij mogelijk aan.
2.1.1 Zorg en welzijn
College Uitvoeringsprogramma 2018-2022
Wat willen we bereiken in 2018-2022?  Wat gaan we daarvoor doen in 2020?                          Type       Status
1. Inwoners voelen zich verbonden met 2020-1.1 Transformeren van het sociaal domein door          College           A
elkaar                                coalities in de wijk te vormen van bewoners, welzijn- en
                                      zorgprofessionals met als doel een gelijkwaardige
                                      samenwerking en het opstellen en uitvoeren van een
                                      wijkplan. De voor het leertraject Versterken sociale basis
                                      gevormde stedelijke coalitie en de projectgroep
                                      Bijspringen en Versterken sturen deze transformatie aan
                                      (CUP nieuw beleid sociaal domein ‘Sociale wijkaanpak’
                                      1.1.k.).
                                      2020-1.2 Opstellen van een wijkplan voor en door de         Uitvoering        A
                                      wijken met daarin aandacht voor natuurlijke
                                      ontmoetingsplaatsen (CUP nieuw beleid sociaal domein
                                      1.1.k).
                                      2020-1.3 Uitvoeren pilot Lief- en leedstraten (CUP          Uitvoering
                                      nieuw beleid sociaal domein
                                      ‘Eenzaamheidsaanpak’1.1.o).
                                      2020-1.4 Ontwikkelen van een visie op de wijkcentra en College
                                      met daarin de gewenste spreiding, het aantal, de
                                      multifunctionaliteit, het beheer en efficiënter gebruik
                                      (CUP nieuw beleid sociaal domein ‘Gebiedsgericht
                                      werken’ 1.1.j).
                                      2020-1.5 Ontwikkelen nieuw plan voor                        College
                                      bewonersinitiatiefgroepen en bewonersinitiatieven dat
                                      uitgaat van de pilot Lief- en leedstraten, van de
                                      participatievisie en de rol van de wijkplatforms daarin. In
                                      dit plan zijn ook initiatieven van internationale groepen
                                      opgenomen (CUP nieuw beleid sociaal domein
                                      ‘Versterken signalering en bereik’ 1.1.i; 1.1.k en o).
                                      2020-1.6 Versterken en stimuleren van vrijwillige inzet, Uitvoering           A
                                      in het bijzonder van zorgvrijwilligers, en het bij elkaar
                                      brengen van vraag en aanbod (CUP nieuw beleid sociaal
                                      domein ‘Ondersteuning GGZ in de wijken’ 1.1.f en o).
                                      2020-1.7 Reorganiseren van het vluchtelingenwerk door Uitvoering
                                      aan te sluiten bij de coalities in de wijk (CUP nieuw
                                      beleid sociaal domein 1.1.k).
                                      2020-1.8 Opstellen en uitvoeren met de stad van een         Uitvoering
                                      diversiteitsagenda (CUP nieuw beleid sociaal domein
                                      1.1.k en o).
                                        Concept Jaarstukken 2020                                                    23
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>                                             2020-1.9 Opstellen van een nieuwe opdracht aan            College
                                             Participe om kwetsbare groepen bij de lokale
                                             samenleving te betrekken en te zorgen voor
                                             samenwerking tussen informele en formele zorg- en
                                             welzijnspartijen (CUP nieuw beleid sociaal domein
                                             ‘Versterken signalering en bereik’ 1.1.i; 1.1.k en o).
2. Inwoners helpen elkaar                    2020-2.1 Uitvoering acties voor 2020 uit het Actieplan    Uitvoering            A
                                             mantelzorgondersteuning (vaststelling eind 2019),
                                             waaronder een campagne gericht op professionals en
                                             inwoners (CUP nieuw beleid sociaal domein 1.1.q).
3. Inwoners functioneren zo zelfstandig      2020-3.1 Versterking van het bereik van de                Uitvoering            A
mogelijk, zo nodig met (tijdelijke)          hulpverlening door inzet Zorg op Afstand technologie.
ondersteuning.                               Amstelveen zet hier op in d.m.v. subsidie voor Zorg op
                                             Afstand en een beoordelingskader E-health
                                             toepassingen. Tot slot kan overwogen worden om
                                             budget vrij te maken bij de Perspectiefnota voor ‘proces
                                             geld’ voor de landelijke subsidie Stimulering E-health
                                             Thuis (SET). Een SET aanvraag is een complex proces.
                                             De gemeente kan dit proces ondersteunen met
                                             procesgeld voor bijvoorbeeld de inhuur van een
                                             subsidie-projectleider e.d. (CUP nieuw beleid sociaal
                                             domein 1.1 i).
                                             2020-3.2 Persoonlijke ondersteuning binnen de Wmo         Uitvoering
                                             wordt zoveel mogelijk op de huidige wijze voortgezet.
                                             2020-3.3 Onafhankelijke cliëntondersteuning is            Uitvoering
                                             beschikbaar voor alle inwoners in Amstelveen. Hier kan
                                             men terecht met vragen over zorg, opvoeding, onderwijs,
                                             wonen, werk of inkomen.
4. Minder geweld in                          2020-4.1 Vaststellen regioprogramma Huiselijk Geweld Uitvoering                 A
afhankelijkheidsrelaties                     en Kindermishandeling 2020-2025 Amsterdam-
                                             Amstelland (bestuurlijk, zienswijze raad, voorjaar 2020).
5. Inwoners zijn in staat om gezond te       2020-5.1 Om inwoners in staat te laten zijn om gezond     Uitvoering            A
leven                                        te leven wordt ingezet op acties die het roken
                                             tegengaan. Het programmaplan ‘Rookvrij Amstelveen’
                                             wordt uitgevoerd (CUP nieuw beleid sociaal domein
                                             ‘Gezond in Amstelveen’1.1.p).
                                             2020-5.2 Versterken persoonsgerichte benadering van Uitvoering                  A
                                             mensen met een psychische kwetsbaarheid en mensen
                                             met een verstandelijke beperking.
                                             Deskundigheidsbevordering. Inzet van
                                             ervaringsdeskundigheid en herstelactiviteiten.
                                             Versterken samenwerking informele en formele sector
                                             en zorg- en sociaal domein om integraal,
                                             persoonsgericht en effectiever te kunnen werken
                                             (doorbreken verkokering). Vroegsignalering versterken
                                             door betere samenwerking bewoners, professionals in
                                             de wijk en het loket, mede als invulling van de Wvggz
                                             (CUP nieuw beleid sociaal domein ‘Ondersteuning GGZ
                                             in de wijken’ 1.1.f en i).
                                             2020-5.3 Voorbereiding op decentralisatie van MO/BW Uitvoering                  A
                                             in 2021.
                                             2020-5.4 Opstellen uitwerkingsplan LVB samen met          Uitvoering            A
                                             betrokkenen (CUP nieuw beleid sociaal domein
                                             ’Ondersteuning licht verstandelijke beperking 1.1.g).
                                             2020-5.5 Resultaten de pilot valpreventie in              Uitvoering            A
                                             samenwerking met zorgverzekeraar worden uitgerold
                                             over heel Amstelveen en in een vervolgpilot mede met
                                             inzet middelen VWS verbreed met andere partijen.
Status: 'A' = aanvullende toelichting
Nummer actiepunt           Aanvullende toelichting
2020-1.1                   1. In de Visie op ontmoeten, in december 2020 door de raad vastgesteld, is opgenomen dat we de
                           bewonersgroepen versterken en dat zij in een bewonersplatform, de opvolger van de stedelijke
                           coalitie Versterken sociale basis, samenwerken aan wijkplannen die de sociale basis versterken.
                           2. In de Visie op ontmoeten is ook opgenomen dat de sociaal werkers, voorheen wijkcoaches, van
                           Participe, zich met name richten op de kwetsbare groepen en dat de gemeente een pilot sociale
                           wijkaanpak start.
                           3. Het project Bijspringen en Versterken levert in bestaande vorm te weinig op en krijgt een nieuwe
                           impuls. De gemeente neemt hierin de regie.
24                                             Concept Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>2020-1.2                    Diverse wijken hebben inmiddels een wijkplan ontwikkeld. Enkele wijken willen 2021 gebruiken om
                            dit verder op te stellen.
2020-1.6                    In 2020 hebben we een onderzoek laten doen naar de Vrijwilligerscentrale (Amstelveen voor elkaar).
                            Dit rapport laat zien dat de vrijwillige inzet, ook van zorgvrijwilligers, effectiever georganiseerd kan
                            worden. We volgen de aanbevelingen op in 2021
2020-2.1                    De voorgenomen acties voor 2020 zijn grotendeels gerealiseerd, waaronder uitbreiding van de
                            ondersteuning en de campagne gericht op professionals en inwoners. Een aantal acties is (door
                            corona) vertraagd.
2020-3.1                    Als gemeente zijn we betrokken bij de landelijke SET-aanvraag langer thuis, waarvan de
                            Zonnehuisgroep de trekker is. Zonnehuisgroep heeft hiervoor geen beroep gedaan op ‘proces geld’,
                            maar de SET aanvraag wel ingediend.
                            De rol van de gemeente in dit type ontwikkelingen wordt in 2021 verder uitgewerkt
2020-4.1                    Door het elk jaar stijgend aantal aanmeldingen bij Veilig Thuis ontstond er voor 2021 een niet
                            sluitende begroting. Na een lobby bij het Rijk is extra financiering vrijgekomen. Mede hierdoor is de
                            regio-aanpak HGKM 2020-2025 in november 2020 vastgesteld, in plaats van in het voorjaar van
                            2020.
2020-5.1                    Vanwege corona zijn niet alle onderdelen die op de planning stonden voor programma Rookvrij
                            Amstelveen uitgevoerd. Het theater voor de stoppers is vanwege de lockdown uitgesteld naar 2021
                            en de extra inzet op stoppen voor jongeren via VO scholen is niet gestart. Deze onderdelen worden
                            in 2021 ingehaald.
2020-5.2                    De Wvggz is ingevoerd en daarmee een eerste stap om de lokale samenwerking rond mentale
                            gezondheid te verbeteren.
2020-5.3                    Hoewel de doordecentralisatie met een jaar is uitgesteld, is er in de regio Amsterdam-Amstelland
                            gewerkt aan een beleidsprogramma terugdringen dak- en thuisloosheid en een regioplan. Daarnaast
                            maken rijksmiddelen het mogelijk om in Amstelland plekken en begeleiding te realiseren voor
                            economisch daklozen.
2020-5.4                    Zie 5.2
2020-5.5                    De pilot valpreventie is door corona vertraagd en dus zijn er nog geen conclusies over de pilot
                            getrokken. De pilot wordt in 2021 hervat.
Overige toelichting
Vanuit de middelen die extra beschikbaar zijn gesteld tijdens de Coronacrisis, zijn vanuit dit
programma diverse acties gefinancierd. Zo heeft de Voedselbank extra middelen ontvangen, zijn
er extra uren voor het ouderenadvies gerealiseerd, zijn diverse communicatie-acties ingezet en zijn
er 20 tablets voor mensen met dementie beschikbaar gesteld.
2.1.2 Werk en inkomen
College Uitvoeringsprogramma 2018-2022
Wat willen we bereiken in 2018-2022?          Wat gaan we daarvoor doen in 2020?                               Type       Status
1. Inwoners aan het werk: ondersteunen 2020-1.1 Vanuit het Werkplein blijven we alle inwoners                 Uitvoering
van inwoners naar betaald werk,               van Amstelveen ondersteunen terug naar werk en/of
vrijwilligerswerk of het behalen van een opleiding.
startkwalificatie.
                                              2020-1.2 Naast dienstverlening aan alle inwoners                Uitvoering            A
                                              worden vanuit het Werkplein specifieke doelgroepen
                                              ondersteund:
                                              Dit betreft ten eerste het vergroten van de baankansen
                                              voor ouderen. De in 2019 ontwikkelde aanpak wordt in
                                              2020 voortgezet.
                                              Daarnaast wordt de sluitende aanpak voor jongeren in
                                              2020 verder voortgezet.
                                              2020-1.3 inwoners met een arbeidsbeperking worden               Uitvoering            A
                                              gefaciliteerd een stap te zetten op het continuüm van
                                              begeleiding / arbeidsmatige dagbesteding naar (beschut)
                                              werk.
                                              De uitkomsten van een in 2019 gestart onderzoek
                                              worden waar nodig in 2020 geïmplementeerd.
                                              2020-1.4 Het beleid voor Social Return on Investment            Uitvoering
                                              dat in 2019 is doorontwikkeld wordt uitgevoerd.
2. Inwoners ervaren minder financiële         2020-2.1 Om de voorlichting over schulden en                    Uitvoering
                                                Concept Jaarstukken 2020                                                            25
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>belemmeringen om mee te doen.             schuldhulpverlening te vergroten en de vroegsignalering
                                          te stimuleren is een preventieprogramma voor 2019 en
                                          2020 opgesteld. De in 2019 gestarte uitvoering wordt in
                                          2020 gecontinueerd.
                                          2020-2.2 In 2020 wordt een beleidsnota opgesteld.          Raad
                                          Hierbij worden de uitkomsten uit het
                                          rekenkameronderzoek betrokken.
                                          2020-2.3 Naar aanleiding van de herijking van het          Uitvoering           A
                                          minimabeleid wordt in 2020 het gewijzigde minimabeleid
                                          uitgevoerd
                                          2020-2.4 In 2020 wordt de Amstelveenpas opnieuw            College
                                          aanbesteed. De uitkomsten van de herijking van het
                                          minimabeleid worden bij deze aanbesteding betrokken.
                                          2020-2.5 Naast de inhoudelijke focus heeft de herijking Uitvoering
                                          ook nadrukkelijk tot doel gehad om de bekendheid van
                                          het minimabeleid en daarmee het gebruik van de
                                          regelingen te vergroten. Over de minimarelingen wordt
                                          op een moderne, toegankelijke manier gecommuniceerd.
Status: 'A' = aanvullende toelichting
Nummer actiepunt          Aanvullende toelichting
2020-1.2                  Gerealiseerd vanuit de reguliere aanpak vanuit het werkplein en beleidsmatig verwerkt in het
                          actieplan werkgelegenheid.
2020-1.3                  Deels gerealiseerd doordat het onderzoek naar de dienstverlening vertraging heeft opgelopen. In het
                          kader van het simpel switchen is de samenwerking tussen AM match en OTT verder geïntensiveerd
                          rondom de Verlengde Leerweg.
2020-2.3                  Deels gerealiseerd. De maatwerkvoorziening voor hoge zorgkosten is gecontinueerd toen het
                          meeverzekeren van het eigen risico alleen voor alle klanten verplicht kon worden ingevoerd en niet
                          als keuzemogelijkheid.
2.1.3 Jeugd
College Uitvoeringsprogramma 2018-2022
Wat willen we bereiken in 2018-2022?      Wat gaan we daarvoor doen in 2020?                         Type        Status
1. We zetten in op sterke wijken          2020-1.1 Vaststelling hernieuwd preventie en               College              A
                                          handhavingsplan alcohol
                                          2020-1.2 Afwegen of en hoe extra inzet gedaan kan          Uitvoering           A
                                          worden op misbruik en te intensief gebruik van social
                                          media en het verbeteren van psychisch welbevinden en
                                          verslaving zoals lachgas en drugs onder jeugdigen.
                                          2020-1.3 Amendement ‘gezonde jongeren bewegen              College
                                          meer’ ontwikkelen en het uitvoeren van
                                          preventieprogramma’s waarmee het sport- en
                                          beweeggedrag van kwetsbare jongeren wordt
                                          aangemoedigd.
                                          2020-1.4 Sluitende aanpak jongeren inzetten                Uitvoering           A
                                          2020-1.5 Bepalen hoe preventieve, lichte jeugdhulp het Uitvoering               A
                                          best kan worden ingericht en wat hieronder valt
                                          (segment A)
2. Het beter bereiken van inwoners die    2020-2.1 Pilot conflictscheidingen                         Uitvoering
hulp nodig hebben: risicogestuurde inzet
                                          2020-2.2 Pilot POH GGZ jeugd starten (met huisartsen) Uitvoering                A
                                          2020-2.3 Pilot hoogbegaafdheid voortzetten                 Uitvoering
                                          2020-2.4 Pilot multi-probleem gezinnen starten             Uitvoering
                                          2020-2.5 Acties vanuit het regioprogramma huiselijk        Uitvoering
                                          geweld en kindermishandeling (HGKM)
                                          2020-2.6 Jonge mantelzorgers beter bereiken en             Uitvoering           A
                                          ondersteunen
26                                          Concept Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre>                                            2020-2.7 Pilot vroegsignalering en vroeginterventie        Uitvoering          A
                                            starten (kinderen 0-6)
                                            2020-2.8 Acties kansrijke start voor alle jeugdigen in- of Uitvoering
                                            voortzetten (vanaf -9 maanden)
                                            2020-2.9 Monitoring en zo nodig ondersteunen 16+           Uitvoering          A
                                            jongeren die uitstromen uit onderwijs
3. We optimaliseren de samenwerking         2020-3.1 Pilot ondersteuning kinderen met hoogste          Uitvoering
met partnerorganisaties                     ondersteuningsbehoefte op het speciaal basisonderwijs
                                            (SBO) *De acties met de partnerorganisaties vallen
                                            veelal onder de andere speerpunten.
4. Een toekomstbestendig en betaalbaar 2020-4.1 Analyseren van beschikkingen en waar nodig Uitvoering
stelsel                                     aanpassen
                                            2020-4.2 Evalueren taken/rollen jeugdhulpverleners         Uitvoering
                                            2020-4.3 Evaluatie stelsel van (regionale) inkoop          Uitvoering
                                            specialistische jeugdhulp
                                            2020-4.4 Dashboard specialistische hulp (segment B en Uitvoering               A
                                            C) uitbreiden met preventieve, lichte jeugdhulp (w.o.
                                            segment A) en sociaal domein
                                            2020-4.5 Start casuïstiek onderzoek                        Uitvoering
Status: 'A' = aanvullende toelichting
Nummer actiepunt           Aanvullende toelichting
2020-1.1                   In programma 1.1 zorg en welzijn.
2020-1.2                   Wordt opgenomen in uitvoeringsprogramma gezond in Amstelveen, zie programma 1.1 zorg en
                           welzijn. Door Corona nog niet uitgevoerd.
2020-1.4                   Zie programma 2, voortijdig schoolverlaten.
2020-1.5                   Vertraging door ambtelijk capaciteitsgebrek. Dit wordt opgepakt na nieuwe inkoop specialistische
                           jeugdhulp per 2022.
2020-2.2                   Tegenslag in concretiseren pilot, zoals voorwaarden voor cofinanciering zorgverzekering,
                           ruimtegebrek bij huisartsen en krapte op de arbeidsmarkt. Inmiddels is een oplossingsrichting
                           gevonden.
2020-2.6                   Het scholenproject heeft door Corona nog niet plaatsgevonden.
2020-2.7                   Niet gestart door ambtelijke onderbezetting.
2020-2.9                   Zie programma 2, aanpak voortijdig schoolverlaten.
2020-4.4                   Betreft complex proces, verdeeld over meerdere afdelingen. Na een moeizame start heeft dit traject
                           eind 2020 een nieuwe impuls gekregen, als vervolg op het onderzoek naar de kosten jeugdhulp door
                           Significant. Loopt door in 2021
2.1.4 Samenkracht en burgerparticipatie
College Uitvoeringsprogramma 2018-2022
Wat willen we bereiken in 2018-2022?        Wat gaan we daarvoor doen in 2020?                         Type       Status
1. Ontmoetingsplekken in de wijk zijn       2020-1.1 Onderzoeken bekendheid van en behoefte            Uitvoering
bekend en worden naar behoefte benut.       aan ontmoetingsplekken als onderdeel van het
                                            participatietraject voor de visie op de wijkcentra. (CUP
                                            nieuw beleid sociaal domein ‘Sociale wijkaanpak’ 1.1.k)
2. Leefbaarheidsinitiatieven van inwoners 2020-2.1 Opstellen nieuw plan voor                           Uitvoering
zin adequaat ondersteund.                   bewonersinitiatiefgroepen en bewonersinitiatieven in
                                            samenhang met de participatievisie en de wijkplatforms.
                                            (CUP nieuw beleid sociaal domein ‘Sociale wijkaanpak’
                                            1.1.k)
                                            2020-2.2 Inrichten een of meerdere pilots Lief- en         Uitvoering
                                            Leedstraten. (CUP nieuw beleid sociaal domein
                                            ‘Eenzaamheidsaanpak’1.1.o)
Status: 'A' = aanvullende toelichting
                                              Concept Jaarstukken 2020                                                      27
</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre>Actuele bestuurlijke actiepunten
Omschrijving                                                                         Type                Status
2020-1. Nieuwe visie op wijkcentra/ontmoeten opstellen                               Raad
2020-2. Nieuw plan voor bewonersgroepen en hun initiatieven opstellen.               College
2020-3. Nieuwe visie op participatie opstellen.                                      Raad
Status: 'A' = aanvullende toelichting
Financieel overzicht
bedrag x € 1.000                      Rekening             Begroting 2020               Rekening 2020           Saldo
Programma                                   2019 Primitief Lasten     Baten  Saldo  Lasten    Baten   Saldo      2020
6.1 Samenkracht en                        10.078    9.434   10.813      536 10.277  10.940      631  10.309        -32
burgerparticipatie
6.2 Wijkteams                              5.059    5.573    5.921       82  5.839   5.825       80    5.745        94
6.3 Inkomensregelingen                    -1.421     -990   38.942   38.912     30  39.264   42.225   -2.961     2.992
6.4 Begeleide participatie                 1.796    1.784    1.973        0  1.973   1.948        0    1.948        25
6.5 Arbeidsparticipatie                    1.447    1.662    2.092      232  1.860   1.244      181    1.063       798
6.6 Maatwerkvoorzieningen (WMO)            2.522    2.821    2.879       58  2.821   2.997      119    2.878       -58
6.7 Maatwerkdienstverlening 18+           10.144   10.210   11.582      567 11.015  12.343      577  11.766       -751
6.72 Maatwerkdienstverlening 18-          16.237   15.262   19.084       58 19.026  20.794      125  20.669     -1.643
6.81 Geëscaleerde zorg 18+                   168      194      304      109    194     285      108      177        17
6.82 Geëscaleerde zorg 18-                 1.576    1.339    1.689        0  1.689   1.531        0    1.531       158
7.1 Volksgezondheid                        3.055    3.278    3.218      104  3.114   3.200      104    3.095        18
Totaal saldo van baten en lasten          50.662   50.565   98.496   40.659 57.837 100.371   44.151  56.220      1.618
Reservemutatie                                -88        0       0       80    -80        0      53       -53      -27
Resultaat                                 50.574   50.565   98.496   40.739 57.757 100.371   44.204  56.167      1.591
6.1 Samenkracht en burgerparticipatie
Collectief Vervoer (nadeel € 106.000)
De afgelopen jaren is een toename zichtbaar van het gebruik van het collectief vervoer hetgeen
resulteert in een toename van de kosten. Waar in 2018 nog € 1,2 miljoen werd uitgegeven stegen
de uitgaven in 2019 naar € 1,4 miljoen. Vanwege de Coronacrisis is het daadwerkelijke gebruik van
de regeling aanzienlijk teruggelopen. Om het voortbestaan van de vervoerders te borgen is een
coulanceregeling ontworpen. Aangezien tot september de niet gereden ritten voor 80% zijn
vergoed is het tekort over 2020 lager dan het tekort in 2019. Van september t/m december zijn
voor deze coulanceregeling de gemiddelde maandkosten van 2019 gehanteerd.
Leefbaarheidsbudgetten voormalige wijkplatforms (voordeel € 53.000)
Met de visies op participatie en ontmoeten zijn de wijkplatforms en bewonersgroepen, en daarmee
ook hun budgetten, in 2020 samengegaan. De leefbaarheidsbudgetten van de voormalige
wijkplatforms zijn, voor zover deze op 31-12-2020 niet zijn besteed, vrijgevallen in de jaarrekening
2020. Voorgaande was onderdeel van het collegevoorstel Visie Amstelveen Ontmoet Elkaar dat de
gemeenteraad op 16 december 2020 aannam.
28                                           Concept Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 29 ======================================================================

<pre>6.2 Wijkteams
Er is een onderscheiding ontstaan van € 112.000 op het onderdeel preventie jeugd. Dit wordt
onder andere veroorzaakt doordat een aantal interventies/acties (zoals bijvoorbeeld de
Ouderbijeenkomsten ‘scheiden’, groepstrainingen voor kinderen, professionaliseringsdagen)
vanwege de Corona maatregelen geen doorgang konden vinden of zijn doorgeschoven naar 2021.
De interventies rondom het speerpunt (v)echtscheidingen zijn conform uitvoeringsagenda
uitgevoerd. De kosten blijken lager uit te vallen.
6.3 Inkomensregelingen
Regeling Tijdelijke Overbruggingsregeling Zelfstandige Ondernemers/TOZO (voordeel € 1,6 miljoen
in relatie tot programma 7. Overhead)
In het raadsbesluit "Budgetoverheveling" van december werd verwacht dat de uitgaven en
inkomsten voor de TOZO-regeling € 14,6 miljoen zou bedragen. In het laatste kwartaal is het
uitgaven- en inkomstenniveau van deze kabinetsmaatregel om tijdens de Coronacrisis
ondernemers te ondersteunen toegenomen tot € 17,5 miljoen.
De gemeenten ontvangen een vaste vergoeding waarin alle uitvoeringskosten zijn inbegrepen.
Deze uitvoeringskosten zijn dus onderdeel van de specifieke uitkering. De vergoeding voor
uitvoeringskosten bedraagt € 450 voor een besluit op een aanvraag levensonderhoud en € 800
voor een besluit op een aanvraag kapitaal. Deze bedragen gelden zowel voor toe- als afwijzingen.
Van de € 17,5 miljoen aan uitgaven heeft € 15,9 miljoen betrekking op de vergoeding voor
ondernemers en € 1,6 miljoen voor uitvoeringskosten. Het voordeel op dit programma op de
TOZO-regeling moet in relatie worden bezien met de op programma 7. Overhead verantwoorde
uitvoeringskosten voor deze regeling (€ 1,6 miljoen).
BUIG (voordeel € 0,8 miljoen)
In de zomer van 2020 is op basis van de toen beschikbare gegevens de inschatting gemaakt dat in
de periode augustus t/m december 2020 het bestand bijstandsgerechtigden maandelijks met een
aantal van 15 zou toenemen. Deze ontwikkeling heeft zich niet voorgedaan. Het aantal aanvragen
voor bijstand is verdubbeld maar het lukt nog steeds onze inwoners naar werk te begeleiden.
Hierdoor is de verwachte stijging van het bestand bijstandsgerechtigden vooralsnog uitgebleven.
Aan het eind van het tweede kwartaal 2020 bedroeg het aantal uitkeringen (PW, IOAW, IOAZ, Bbz)
1.135. In het derde kwartaal is dit teruggelopen naar 1096 om uiteindelijk aan het eind van het
jaar te eindigen op 1.100.
Debiteuren sociale dienst (voordeel € 0,3 miljoen)
In 2020 heeft er een onderzoek plaatsgevonden naar het aantal openstaande vorderingen en de
verjaring van deze vorderingen. Op 22 december 2020 bent u hierover geïnformeerd met een
collegebrief (kenmerk Z20-085852). Het afboeken van openstaande vorderingen (€ 800.000) heeft
gevolgen voor de voorziening dubieuze debiteuren (de voorziening kan lager vanwege het afboeken
van de vorderingen), voordeel van € 640.000.
Daarnaast leidt het jaarlijks beoordelen van de openstaande vorderingen er toe dat het risico van
de debiteuren is afgenomen wat een voordeel geeft van € 450.000.
Minimabeleid (voordeel € 0,3 miljoen)
Op het onderdeel bijzondere bijstand is een voordeel ontstaan van € 230.000. Het gebruik van de
individuele inkomenstoeslag en de regeling duurzame gebruiksgoederen zijn achtergebleven.
Tevens is er ook minder gebruik gemaakt van de maatwerkvoorziening voor hoge zorgkosten.
Daarentegen is er meer uitgegeven aan de specifieke minimaregelingen voor kinderen, hetgeen
mede te verklaren is door de uitbreiding van de computerregeling. De totale uitgaven voor het
minimabeleid zijn wel gestegen ten opzichte van het jaar 2019.
                                   Concept Jaarstukken 2020                                   29
</pre>

====================================================================== Einde pagina 29 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 30 ======================================================================

<pre>De specifieke vergoedingen die zijn ingesteld naar aanleiding van de Coronacrisis voor de
incidentele toeslag en de woonkostentoeslag zijn achtergebleven bij de verwachting. Dit leidt tot
een voordeel van € 95.000.
Het aantal toekenningen van bijstand ten behoeve van verhuis- en inrichtingskosten is net zoals
2019 achter gebleven. Dit geldt voor toekenningen als gift en voor toekenningen in de vorm van
leenbijstand. Hierdoor zijn ook minder terugvorderingen opgelegd. De voornaamste achterliggende
reden is het feit dat er vanwege de krapte op de woningmarkt minder verhuisbewegingen zijn.
6.5 Arbeidsparticipatie
Re-integratie (voordeel 0,8 miljoen)
De Hoge raad heeft geconcludeerd dat de inkoop van re-integratie gebeurt met het oog op het
algemeen belang. Dit betekent dat de betaalde BTW kan worden gecompenseerd uit het BTW-
compensatiefonds. Dit heeft tot gevolg dat de gemeente Amstelveen een nabetaling heeft
ontvangen van de Belastingdienst over de jaren 2012 t/m 2020 ter grootte van € 780.000. In 2021
zal onderzocht worden wat hiervan de structurele financiële gevolgen zijn.
6.7 Maatwerkdienstverlening 18+
Hulp bij het huishouden (nadeel € 749.000)
Het aantal afgehandelde aanvragen en toegekende aanvragen voor Hulp bij het Huishouden is
sterk toegenomen, met maar liefst 18%. Het aantal inwoners dat Hulp bij de huishouding ontvangt
is sinds 2 jaar sterk gestegen. Dit komt met name vanwege de vergrijzing, langer thuiswonenden
ouderen en de aanzuigende werking van het abonnementstarief. De personeelstekorten bij de HBH
aanbieders zijn afgelopen jaar sterk teruggedrongen. Veel wachtlijsten zijn weggewerkt waardoor
er meer zorg is geleverd en de kosten zijn toegenomen. Er was sprake van een coulanceregeling
tot 1 juli 2020 waarbij aanbieders de niet geleverde zorg voor 100% vergoed kregen.
Begeleiding (nadeel € 253.000)
Het tekort bij begeleiding wordt veroorzaakt doordat er ten opzichte van 2019 sprake is van een
toename van 121 afgehandelde begeleidingsaanvragen. Er is sprake van 87 meer toegekende
indicaties voor individuele begeleiding ten opzichte van 2019. Ook de zorgzwaarte bij individuele
begeleiding is toegenomen.
Schuldhulpverlening (voordeel € 0,3 miljoen)
Vanuit het Noodfonds Corona maatregelen is € 325.000 beschikbaar gesteld voor het bieden van
schuldhulpverlening aan ondernemers en tijdelijke de capaciteit van Balans schuldhulpverlening uit
te breiden. Op oktober 2020 is er gestart met een looptijd tot eind 2021. Het collegevoorstel bij
deze jaarstukken bevat een beslispunt om € 286.000 over te hevelen naar 2021 (Lokaal
coronafonds).
6.72 Maatwerkdienstverlening 18-
De kosten van de specialistische jeugdhulp in Amstelveen blijven sterk stijgen. Belangrijke
verklaringen voor de stijging zijn het groeiende aantal kinderen in de jeugdhulp en het feit dat de
trajecten langer duren (de uitstroom blijf achter), mede door Corona. Daarbij komt dat de
zorgzwaarte van hulpvragen over de gehele breedte stijgt maar vooral bij erg zware hulpvragen
vaak met verblijf. Een grote en niet voorziene ontwikkeling was: de groei van het aantal erg zware
hulpvragen, vaak met verblijf. Het gaat om ongeveer 30 kinderen die voor een fikse kostenstijging
van zorgen (met name in segment C en betaalovereenkomsten met (boven-) regionaal werkende
instellingen). Ook vielen de kosten voor zorgtrajecten tegen die zijn gestart in 2018 en doorliepen
in 2019 en 2020. Deze trajecten zijn afgerekend op werkelijke gemaakte kosten buiten het SPIC
systeem om (in plaats van de minder passende tarieven in 2018). Het college wil benadrukken dat
het gaat om reële zorgvragen van kinderen en gezinnen. Passende hulp is juist in deze tijd van
groot belang.
In december 2020 is het onderzoeksrapport van Significant naar de kostenstijgingen in Amstelveen
aan de raad gestuurd. Ondanks de forse kostenstijgingen concludeerde Significant dat de kosten
voor jeugdhulp in Amstelveen alsook het aantal kinderen in zorg en de ontwikkeling van kosten en
30                                 Concept Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 30 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 31 ======================================================================

<pre>aantal kinderen in 2018 en 2019 niet afweek van de situatie in referentiegemeenten. Daarnaast dat
de gemeente bezig is met logische en zinnige interventies, maar dat de effecten hiervan nog op
langer zullen duren. In december 2020 is ook een landelijk onderzoek gedaan naar de kosten van
jeugdhulp in opdracht van het Rijk waaruit blijkt dat de gezamenlijke gemeenten jaarlijks € 1,7
miljard tekort komen. Ook kwam hier naar voren dat de invloed van gemeenten beperkt is. De
gemeente is al bezig met de belangrijke acties uit beide rapporten.
De raad is de afgelopen jaren regelmatig geïnformeerd over alle acties die worden ondernomen om
de kosten te beperken en noodzakelijke hulp en ondersteuning te bieden. Ten aanzien van het
sturen op kosten en het stelsel lichten we hier drie acties uit. De overstap per 2022 naar een
verbeterd stelsel via de aanbesteding van de specialistische jeugdhulp is een grote en belangrijke
ontwikkeling die volop in voorbereiding is. Verder namen en nemen we actie op de stijging van de
kleine groep cliënten met een zware hulpvraag. Ook over de gehele breedte wordt er gekeken hoe
de uitstroom uit hulp versneld kan worden- vanzelfsprekend met behoud van passende hulp.
Een overzicht van alle inhoudelijke verbeterinitiatieven staat in de door de raad in 2019
vastgestelde jeugdagenda. De raad wordt periodiek op de hoogte gehouden van de voortgang.
6.82 Geëscaleerde zorg 18-
Op het taakveld geëscaleerde zorg 18- (de inzet van de zgn. gecertificeerde instellingen), heeft
zich in 2020 een verwachte onderuitnutting voorgedaan van ruim € 0,15 miljoen. Wij hopen dat na
de meerjarig achtereenvolgende stijging in de jaren voor 2020 in 2021 de kosten voor
Geëscaleerde zorg 18- stabiliseren of zelfs verder dalen en zullen de ontwikkeling nauwgezet
monitoren. De daling komt met name doordat de trajecten korter duren en de rol van het lokaal
team zowel voor opschaling als na afschaling actiever is. In 2021 wordt hier verder op ingezet met
diverse acties in samenwerking met de onder andere gecertificeerde instellingen, Veilig Thuis, de
Raad voor de Kinderbescherming en zorgaanbieders.
Reservemutatie met toelichting
bedrag x € 1.000                             bijgestelde begroting                          jaarrekening                  verschil
taakveld + omschrijving                  a. toe-       b. ont-       c=a-b  stand   d. toe-       e. ont- stand    f=d-e     g=c-f
                                       voeging       trekking      verschil   1jan voeging      trekking  31dec verschil
6.1 Innovatiefonds Zorg en Welzijn            0            80          -80    169        0            53    116      -53      -27
Amstelveen
1 Sociaal domein                              0            80          -80    169        0            53    116      -53      -27
Voorzieningenmutatie met toelichting
bedrag x € 1.000                             bijgestelde begroting                          jaarrekening                  verschil
taakveld + omschrijving                  a. toe-       b. ont-       c=a-b  stand   d. toe-       e. ont- stand    f=d-e     g=c-f
                                       voeging       trekking      verschil   1jan voeging      trekking  31dec verschil
6.3 Dubieuze debiteuren sociale dienst        0             0            0  1.456        0           643    812    -643       643
1 Sociaal domein                              0             0            0  1.456        0           643    812    -643       643
Debiteuren sociale dienst
In 2020 heeft er een onderzoek plaatsgevonden naar het aantal openstaande vorderingen en de
verjaring van deze vorderingen. Op 22 december 2020 bent u hierover geïnformeerd met een
collegebrief (kenmerk Z20-085852). Het afboeken van openstaande vorderingen (€800.000) heeft
gevolgen voor de voorziening dubieuze debiteuren (de voorziening kan lager vanwege het afboeken
van de vorderingen), voordeel van €640.000.
                                            Concept Jaarstukken 2020                                                     31
</pre>

====================================================================== Einde pagina 31 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 32 ======================================================================

<pre>Verbonden partijen
Naast de eigen organisatie dragen verbonden partijen bij aan het realiseren van de
beleidsdoelstellingen. Bij de realisering van de doelstellingen van het programma Sociaal domein
zijn betrokken: Openbare GezondheidsZorg (OGZ) Amstelland, GGD Amsterdam-Amstelland en
Werkorganisatie Amstelland en Meerlanden (werknaam: AM-match). Voor aanvullende informatie
per partij wordt verwezen naar de paragraaf verbonden partijen.
Subsidies
Voor de van toepassing zijnde subsidies op dit programma wordt verwezen naar de bijlage
Subsidies.
32                                  Concept Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 32 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 33 ======================================================================

<pre>2.2 Onderwijs en ontplooiing
Missie 2018-2022
Onderwijs, sport en cultuur vormen in onze samenleving de basis voor ontplooiing.Voor jongeren is
goed onderwijs hierbij van essentieel belang. Goed onderwijs vraagt om een professioneel
schoolgebouw, passend onderwijs dat aansluit op het kind en leraren die toegerust zijn om hun
werk kwalitatief goed te doen.
Investeren in sport is een investering in levenslange gezondheid. Sport helpt ook bij het leggen van
sociale contacten voor jong en oud en draagt bij aan de integratie van nieuwe inwoners in de
samenleving.
Kunst en cultuur dragen bij aan de ontplooiing van inwoners van Amstelveen en culturele
instellingen kunnen een impuls aan de lokale economie geven. We verwachten van de instellingen
dat ze innovatiever en bedrijfsmatiger gaan werken.
2.2.1 Onderwijs
College Uitvoeringsprogramma 2018-2022
 Wat willen we bereiken in 2018-2022?        Wat gaan we daarvoor doen in 2020?                      Type           Status
 1. Versterken positie (V)MBO in            2020-1.1 Deelnemen aan het Techniekpact                  Uitvoering
 Amstelveen
                                            2020-1.2 Top organiseren met bedrijven uit de regio      Uitvoering                A
                                            gericht op samenwerking en promoten van VMBO
                                            opleidingen en beroepen
 2. Het onderwijs voorbereiden op de        2020-2.1 Met het onderwijs een oplossing zoeken voor     Uitvoering
 groeiende stad                             de groei op de korte termijn
                                            2020-2.2 Verder onderzoek met het oog op de              Uitvoering                A
                                            middellange termijn
 3. Versterken van de aansluiting           2020-3.1 Herijking Leerplicht en RMC                     College                   A
 zorgonderwijs.
                                            2020-3.2 Versterken van de netwerken                     Uitvoering                A
                                            Schoolmaatschappelijk werk, Jeugdhulpverlening en
                                            andere betrokkenen
                                            2020-3.3 Evaluatie mandaat schoolmaatschapppelijk        College                   A
                                            werk VO
 4. Ontwikkelen veelzijdige aanpak voor     2020-4.1 Opstellen van de notitie integraal taalbeleid   College                   A
 toenemende internationalisering.
                                            2020-4.2 Vaststellen aanpak anderstalige kleuters        College                   A
 5. Het bereik en de toegang tot een        2020-5.1 Implementatie wettelijke urenuitbreiding        Raad
 voorschoolse voorziening voor peuters      Voorschoolse educatie
 vergroten.
                                            2020-5.2 Invoeren monitor Voor- en Vroegschoolse         College                   A
                                            Educatie
Status: 'A' = aanvullende toelichting
 Nummer actiepunt          Aanvullende toelichting
 2020-1.2                  Is gekoppeld aan de uitvoering techniekpact. een dergelijke bijeenkomst is niet digitaal uit te voeren
                           en is daarom uitgesteld.
 2020-2.2                  In 2020 zij er gesprekken gevoerd. Er is een aantal mogelijkheden genoemd die verder worden
                           uitgewerkt. Dit moet in 2021 resulteren in het IHP2.
 2020-3.1                  De leerplicht en RMC hebben vel extra werk gehad in de coronatijd. door deze werkdruk is de
                           herijking vertraagd.
 2020-3.2                  Dit is een doorlopend proces
 2020-3.3                  wordt ieder halfjaar geevalueerd
                                              Concept Jaarstukken 2020                                                         33
</pre>

====================================================================== Einde pagina 33 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 34 ======================================================================

<pre>2020-4.1                  Een integraal Taalbeleid moet worden opgesteld samen met de scholen en andere stakeholders.
                          Door de corona waren er andere prioriteiten. Daarnaast kunnen beleidsvormende overleggen beter
                          live gevoerd worden, wat niet mogelijk was.
2020-4.2                  Deze aanpak moet in samenwerking met het onderwijs worden opgesteld. De door de coronacrisis
                          waren er andere prioriteiten. Een goede aanpak kan alleen ontwikkeld worden door live
                          bijeenkomsten en overleggen.
2020-5.2                  De bestaande resultaatafspraken Voor- en Vroegschoolse educatie vragen om herziening omdat de
                          werkwijze onvoldoende effectief is. Het plan is om de wettelijke verplichte resultaatafspraken te
                          koppelen aan een bredere monitor VVE waarin tevens de doorstroom van VE-kinderen vanuit de
                          VE-peutergroep naar het basisonderwijs wordt gevolgd. De gesprekken hierover met het onderwijs
                          hebben vanwege Corona niet in 2020 kunnen plaatsvinden. Er is inmiddels een start gemaakt met
                          het realiseren van een nieuwe monitor VVE. Deze is naar verwachting gereed in de 2e helft.
                          De bestaande resultaatafspraken Voor- en Vroegschoolse educatie vragen om herziening omdat de
                          werkwijze onvoldoende effectief is. Het plan is om de wettelijke verplichte resultaatafspraken te
                          koppelen aan een bredere monitor VVE waarin tevens de doorstroom van VE-kinderen vanuit de
                          VE-peutergroep naar het basisonderwijs wordt gevolgd. De gesprekken hierover met het onderwijs
                          hebben vanwege Corona niet in 2020 kunnen plaatsvinden. Er is inmiddels een start gemaakt met
                          het realiseren van een nieuwe monitor VVE. Deze is naar verwachting gereed in de 2e helft.
                          De bestaande resultaatafspraken Voor- en Vroegschoolse educatie vragen om herziening omdat de
                          werkwijze onvoldoende effectief is. Het plan is om de wettelijke verplichte resultaatafspraken te
                          koppelen aan een bredere monitor VVE waarin tevens de doorstroom van VE-kinderen vanuit de
                          VE-peutergroep naar het basisonderwijs wordt gevolgd. De gesprekken hierover met het onderwijs
                          hebben vanwege Corona niet in 2020 kunnen plaatsvinden. Er is inmiddels een start gemaakt met
                          het realiseren van een nieuwe monitor VVE. Deze is naar verwachting gereed in de 2e helft.
Actuele bestuurlijke actiepunten
Omschrijving                                                                                 Type                   Status
2020-1. Herijking van het beleidskader Voorschoolse Educatie en Peuterarrangementen          Raad                           A
Status: 'A' = aanvullende toelichting
Nummer         Aanvullende toelichting
2020-1         Het huidige beleidskader wordt herzien vanwege de wettelijke uitbreiding van het aanbod Voorschoolse
               educatie en de internationale doelgroep kinderen en ouders. Deze doelgroep vraagt een aangepast beleid t.a.v.
               het taalaanbod, interculturele communicatie en het ouderbeleid. In 2020 is een start gemaakt met het nieuwe
               waarderingskader. Vanwege Corona was er onvoldoende tijd bij kinderopvangaanbieders, de schoolbesturen en
               de gemeente om het waarderingskader af te ronden. Het waarderingskader wordt volgens de planning nu juni
               2021 aan de Raad voorgelegd ter besluitvorming.
2.2.2 Onderwijshuisvesting
College Uitvoeringsprogramma 2018-2022
Wat willen we bereiken in 2018-2022?        Wat gaan we daarvoor doen in 2020?                         Type         Status
1. Inzetten op voldoende en gevarieerd      2020-1.1 In gesprek blijven met het Regionaal Plan         Uitvoering            A
aanbod van scholen.                         Onderwijsvoorzieningen Amstelland (RPO) over
                                            mogelijkheden voor middelbaar onderwijs in Amstelveen
                                            Zuid.
2. Herontwikkeling schoolgebouwen.          2020-2.1 Nieuwbouw Hermann Wesselink College               Uitvoering            A
                                            2020-2.2 Renovatie, verduurzaming, uitbreiding en          Raad                  A
                                            deels vervanging Keizer Karel College.
                                            2020-2.3 Planvorming scholenlocatie Orion                  Raad                  A
                                            2020-2.4 Nieuwbouw scholenlocatie Landtong                 Raad                  A
                                            2020-2.5 Uitvoering programma onderwijshuisvesting         Uitvoering            A
                                            2020
Status: 'A' = aanvullende toelichting
34                                           Concept Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 34 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 35 ======================================================================

<pre>Nummer actiepunt          Aanvullende toelichting
2020-1.1                  Eind 2020 is een plan van aanpak opgesteld om onderzoek te doen naar een palet aan extra
                          voorzieningen, met als doel de druk op de VO-scholen in Amstelveen te verlichten en het VO-
                          aanbod in de regio Amstelland te verrijken. Het onderzoek wordt in samenwerking met het Regionaal
                          Plan Onderwijsvoorzieningen Amstelland (RPO) uitgevoerd. De resultaten worden in het Integraal
                          Huisvestingsplan deel 2 en in het RPO opgenomen.
2020-2.1                  In december 2020 is het nieuwe schoolgebouw voor het Hermann Wesselink College opgeleverd. In
                          2021 volgt de sloop van het oude schoolgebouw en de start de realisatie van de nieuwe
                          sportvoorziening. Het schoolplein en de openbare buitenruimte wordt fasegewijs in orde gemaakt.
2020-2.2                  In november 2020 is een taakstellend budget van 21,1 miljoen euro beschikbaar gesteld voor de
                          renovatie, verduurzaming, uitbreiding en deels vervangen van semi-permanente delen van het
                          schoolgebouw van het Keizer Karel College. In het tweede kwartaal van 2021 wordt de tijdelijke
                          huisvesting geplaatst op het naastgelegen sportveld, zodat medio 2021 gestart kan worden met de
                          werkzaamheden aan het hoofdgebouw. De verwachting is dat medio 2022 de tijdelijke huisvesting
                          weer kan worden verwijderd, zodat een start gemaakt kan worden met de realisatie van de
                          sportvoorziening.
2020-2.3                  Het vervolgonderzoek scholenlocatie Orion verkeert in een vergevorderd stadium en wordt in de
                          eerste helft van 2021 ter besluitvorming voorgelegd.
2020-2.4                  In 2020 is het programma van eisen voor het nieuwe schoolgebouw, locatie Landtong, opgesteld en
                          gestart met de architectenselectie. In 2021 volgt de verdere bouwvoorbereiding evenals de
                          verhuizing van de School of Understanding van locatie Landtong 18 naar Pandora 4a-5. Op de
                          huidige locatie van De Horizon wordt de nieuwe school gebouwd, zodat als eerste de oude panden
                          van De Horizon worden gesloopt. Tijdens de realisatie gebruikt de Horizon het schoolgebouw aan
                          Landtong 18 en heeft medegebruik van het schoolgebouw van De Akker. Na oplevering in 2024
                          worden de overige panden gesloopt, waarna het woningbouwprogramma gerealiseerd gaat worden.
2020-2.5                  Uitbreiding van IKC Mio Mondo heeft vertraging opgelopen, doordat in eerste instantie het
                          aanbestedingsresultaat niet paste binnen het beschikbaar gestelde taakstellende budget. In het
                          kader van Wet natuurbescherming is ontheffing aangevraagd bij de Omgevingsdienst Noord-Holland
                          Noord, omdat een verblijfplaats van een dwergvleermuis is aangetroffen in het schoolgebouw ter
                          plaatse van de toekomstige uitbreiding. Ook dit heeft geleid tot vertraging. In 2021 wordt gestart met
                          de werkzaamheden.
                          Uitbreiding van De Linde met twee groepen is nog niet gerealiseerd, omdat de groei van het aantal
                          leerlingen van De Linde minder sterk toenam, dan in eerste instantie werd aangenomen. Echter, in
                          het eerste kwartaal 2021 wordt een extra middenbouw groep gestart en gehuisvest in het
                          zogenaamde wissellokaal, dat door de Vrije School Parcival wordt ingeleverd. Verdere groei van De
                          Linde wordt in 2021 gemonitord en indien hier aanleiding voor is, wordt hier tijdig op geanticipeerd.
2.2.3 Sport
College Uitvoeringsprogramma 2018-2022
Wat willen we bereiken in 2018-2022?       Wat gaan we daarvoor doen in 2020?                          Type        Status
1. Inzetten op ongeorganiseerde sport.     2020-1.1 Verbeteren van hardloop, wandel- en                Uitvoering            A
                                           fietsroutes.
                                           2020-1.2 Aanpassen c.q. uitbreiden sport/speel plekken. Uitvoering                A
2. Optimaliseren van het gebruik en de     2020-2.1 Maken van een plan voor een duurzaam               Uitvoering            A
ligging van sportaccommodaties.            toekomstperspectief van het zwembad.
                                           2020-2.2 Uitwerken van een duurzaam                         Uitvoering            A
                                           toekomstperspectief van de sportkaart van Amstelveen.
Status: 'A' = aanvullende toelichting
Nummer actiepunt          Aanvullende toelichting
2020-1.1                  Eind 2020 is het uitvoeringsprogramma vastgesteld, zodat in 2021 kan worden begonnen.
2020-1.2                  Is een lopend proces.
2020-2.1                  Onderzoek naar extra zwemwater is eerste kwartaal 2021 afgerond, zodat besluitvorming kan
                          plaatsvinden.
2020-2.2                  Is een lopend proces.
                                             Concept Jaarstukken 2020                                                         35
</pre>

====================================================================== Einde pagina 35 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 36 ======================================================================

<pre>Actuele bestuurlijke actiepunten
Omschrijving                                                                                    Type                  Status
2020-1. 1. Vaststellen lokaal Sportakkoord                                                      Raad                           A
2020-2. 2. Verduurzamen sportaccommodaties                                                      Uitvoering                     A
2020-3. 3. Evaluatie AmstelveenSport BV (audit, benchmark, klantonderzoek) tweejaarlijks Uitvoering                            A
Status: 'A' = aanvullende toelichting
Nummer          Aanvullende toelichting
2020-1          Lokaal Sportakkoord is gerealiseerd en in uitvoering genomen. Op 9 september 2020 is het Sportakkoord in
                commissie B&S besproken, waarbij extra budget is gealloceerd. In de begrotingsraad van 11 november 2020 is
                dit door de raad vastgesteld.
2020-2          Enkele sportverenigingen hebben in de corona-periode toch geïnvesteerd in duurzaamheid. Ook in 2021 loopt
                dit traject door, waarbij op 8 februari 2021 een nieuwe informatieavond wordt gehouden.
2020-3          Vindt tweejaarlijks plaats. In 2021 is er wederom een audit/benchmark over het jaar 2020.
2.2.4 Kunst en cultuur
College Uitvoeringsprogramma 2018-2022
Wat willen we bereiken in 2018-2022?            Wat gaan we daarvoor doen in 2020?                       Type         Status
1. Aanbieden van een gevarieerd                2020-1.1 Voor de actiepunten wordt verwezen naar de       Uitvoering             A
cultuuraanbod.                                 Cultuuragenda met uitvoeringsplanning.
2. Culturele partners gaan innovatiever        2020-2.1 Voor de actiepunten wordt verwezen naar de       Uitvoering             A
en bedrijfsmatiger werken.                     Cultuuragenda met uitvoeringsplanning.
3. Bevorderen van kunst- en                    2020-3.1 Voor de actiepunten wordt verwezen naar de       Uitvoering             A
cultuurinitiatieven in de buurt/op straat.     Cultuuragenda met uitvoeringsplanning.
4. Stimuleren van cultuureducatie met          2020-4.1 Voorstel opnemen lokaal aanbod in muziek-        College
name voor de jeugd.                            en cultuureducatie scholen.
5. Vergroten van het historisch besef en       2020-5.1 Starten aanwijsprocedures gemeentelijke          College                A
gevoel van verbondenheid met de stad           monumenten voortkomend uit Meldpunt Monumenten
en tussen inwoners onderling.
                                               2020-5.2 Realiseren van een monument ter                  College
                                               nagedachtenis aan de Joodse oorlogsslachtoffers in
                                               Amstelveen, in samenwerking met Amstelveen Oranje
6. Handhaven van onafhankelijke, lokale 2020-6.1 Lokaal mediafonds creëren                               Raad
media.
Status: 'A' = aanvullende toelichting
Nummer actiepunt              Aanvullende toelichting
2020-1.1                     Het aanbieden van een gevarieerd aanbod behoort tot het toetsingskader van de subsidiabele
                             activiteiten. De wensen en behoeften van inwoners ten aanzien van het cultuuraanbod zijn eind 2020
                             in kaart gebracht. Een verdere sturing op een gevarieerd cultuuraanbod dat daarop aansluit start in
                             2021.
                             De Cultuuragenda 2020-2024 is herijkt en er is een herstelbeleid geformuleerd.
2020-2.1                     Het onderzoek naar en de gesprekken over samenwerking in het culturele veld zijn gestart.
                             Culturele instellingen worden van aanvullende financiële ondersteuning voorzien om de (financiële)
                             gevolgen van de Coronacrisis op te vangen. Er zijn
                             garantiesubsidies verleend, de huurlasten of gemeentelijke lasten van culturele instellingen zijn voor
                             maximaal 6 maanden kwijtgescholden en er lopen aanvragen voor 5 culturele instellingen bij het
                             Provinciaal Noodfonds.
2020-3.1                     Door de coronamaatregelen moeten bepaalde plannen en acties uit de Cultuuragenda 2020-2024
                             doorgeschoven, geschrapt of juist toegevoegd worden om de culturele sector op de korte,
                             middellange termijn en lange termijn op een juiste wijze te ondersteunen.
2020-5.1                     In 2020 zijn 6 gemeentelijke monumenten aangewezen en 1 beschermd stadsgezicht. In 2021 zullen
                             nog 8 aanwijzingsprocedures volgen voor aanwijzing gemeentelijk monument.
36                                               Concept Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 36 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 37 ======================================================================

<pre>Financieel overzicht
bedrag x € 1.000                   Rekening           Begroting 2020                Rekening 2020       Saldo
Programma                              2019 Primitief Lasten     Baten   Saldo Lasten    Baten    Saldo  2020
4.1 Openbaar basisonderwijs             124      123      123        0     123     123       0      123     1
4.2 Onderwijshuisvesting              2.688    3.215    4.976    1.261   3.715   5.339   1.585    3.754    38
4.3 Onderwijsbeleid en                2.719    3.409    4.072    1.131   2.942   4.311   1.244    3.067   125
leerlingenzaken
5.1 Sportbeleid en activering         4.229    4.502    4.496       50   4.446   4.263      50    4.213  -233
5.2 Sportaccommodaties                  941      763    3.180    2.650     530   2.990   2.321      669   139
5.3 Cultuurpresentatie, -productie    4.076    4.375    5.174        0   5.174   5.806     584    5.222    48
en -participatie
5.4 Musea                             1.398    1.416    1.466        0   1.466   1.472       0    1.472     6
5.5 Cultureel erfgoed                   250      274      399        0     399     418      13      406     7
5.6 Media                             2.083    2.236    2.151        0   2.151   2.130       0    2.130   -22
Totaal saldo van baten en lasten     18.507   20.312   26.037    5.091  20.945  26.851   5.797   21.055   110
Reservemutatie                          955    3.448   23.885   35.724 -11.840  20.377  32.789  -12.413  -573
Resultaat                            19.462   23.759   49.921   40.816   9.106  47.228  38.586    8.642  -463
4.2 Onderwijshuisvesting
Planvorming scholenlocatie Orion (voordeel € 95.000)
De afwijking op onderwijshuisvesting wordt grotendeels veroorzaakt doordat een deel van het
benodigde budget voor Onderwijshuisvesting nieuwbouw en renovatie niet is besteed in 2020. Dit
betreft € 95.000 voor planvorming scholenlocatie Orion. Dit bedrag is eveneens in 2020 niet
onttrokken uit de reserve overige toekomstige huisvesting.
Planvorming Onderwijs Amstelveen-Zuid (voordeel € 50.000)
Het budget van € 50.000 voor planvorming Onderwijs Amstelveen-Zuid is in 2020 niet besteed.
Eind 2020 is een plan van aanpak opgesteld om onderzoek te doen naar een palet aan extra
voorzieningen, met als doel de druk op de VO-scholen in Amstelveen te verlichten en het VO-
aanbod in de regio Amstelland te verrijken. De motie “Niet nog grotere middelbare scholen maar
breder aanbod”, die in de raadsvergadering van 18 november 2020 is aangenomen, roept het
college eveneens op om hier in 2021 invulling aan te geven. Het onderzoek wordt in samenwerking
met het Regionaal Plan Onderwijsvoorzieningen Amstelland (RPO) uitgevoerd. De resultaten
worden in het Integraal Huisvestingsplan deel 2 en in het RPO opgenomen. Het budget van
€ 50.000 dat hiervoor in het CUP is opgenomen is nodig om de onderzoekskosten te kunnen
betalen. Het collegevoorstel bij deze jaarstukken bevat een beslispunt om € 50.000 over te hevelen
naar 2021.
Onderhoud onderwijsgebouwen (nadeel € 273.000)
De werkelijke onttrekking is door een inhaalslag op                        Meerjarige   onderhoudsprojecten
onderwijsgebouwen (MOP) bijna € 273.000 hoger dan begroot.
Onderwijshuisvesting te verrekenen met gebruikers (voordeel € 283.000)
De baten voor doorbelaste kosten aan onderwijsinstellingen vallen € 251.000 hoger uit dan
begroot. Dit heeft te maken met meer uitgevoerd werk wat doorbelast kon worden dan voorzien.
Tevens hoge inkomsten € 32.000 aan jaarlijkse rijksvergoeding (Londo) voor vervangen
armaturen, groepsborden en beveiliging 2020.
                                       Concept Jaarstukken 2020                                           37
</pre>

====================================================================== Einde pagina 37 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 38 ======================================================================

<pre>Divers onderwijshuisvesting (nadeel € 93.000)
Voor de tijdelijke huisvesting van het Keizer Karel college en het Amstelveen college zijn in 2020
€ 78.000 extra kosten gemaakt door vertraging in de ontwikkelingen. Daarnaast zijn er € 83.000
extra kosten gemaakt ten behoeve van tijdelijke huisvesting van diverse scholen
Een deel wordt gecompenseerd door lagere energielasten van € 68.000. De onderschrijding op de
energielasten is veelal te wijten aan de sluiting van de scholen in verband met Corona waardoor er
minder energiegebruik is en aan besparingen op energiekosten door verduurzamingsmaatregelen
(LED-verlichting) en het plaatsen van zonnepanelen.
Belasting (voordeel € 80.000; neutraal met 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden)
Tot slot is er sprake van een voordeel op de OZB aanslagen. Volgens de Wet op het primair
onderwijs en de Wet op het voortgezet onderwijs kunnen de schoolbesturen de aanslagen OZB
(eigenaar en gebruiker) declareren bij de gemeente. Vanaf 2020 is er voor gekozen deze aanslagen
niet meer naar de scholen te sturen, maar naar de gemeente. Het gevolg van deze wijziging is dat
het taakveld Onderwijshuisvesting sprake is van voordeel van € 80.000, terwijl op programma 5 bij
het taakveld 0.3 beheer overige gebouwen en gronden een nadeel van € 80.000 zichtbaar is. Dit
effect is per saldo budgettair neutraal en wordt in de begroting 2021 e.v. hersteld.
4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken
Compensatie ouderbijdrage voorschoolse educatie (voordeel € 19.000)
Vanwege Corona was de kinderopvang gesloten in de periode 15 maart t/m 7 juni mei 2020.
Kinderopvangaanbieders van gemeentelijke subsidieplaatsen Voorschoolse Educatie en
Peuterarrangementen hebben ouders gecompenseerd voor de ouderbijdrage in deze periode. Zij
kunnen deze compensatie declareren bij de gemeente die hiervoor extra middelen beschikbaar
heeft gesteld.
In juli hebben wij de aanbieders gevraagd een factuur te sturen voor de compensatie
ouderbijdrage. Een aantal organisaties heeft dit niet gedaan. Zij waren in de veronderstelling dat
de gemeentelijke compensatie ook verrekend kon worden bij de aanvraag van vaststellingssubsidie
2020. Dit was eerder zo door de gemeente gecommuniceerd met de aanbieders.
Het collegevoorstel bij deze jaarstukken bevat een beslispunt om € 19.000 over te hevelen naar
2021 voor de compensatie ouderbijdrage voorschoolse educatie en peuterarrangementen (Lokaal
coronafonds). Tegelijk met de aanvraag van de vaststellingssubsidie wordt door enkele
organisaties alsnog deze factuur verstrekt. Dit leidt tot een declaratie bij de gemeente van
afgerond € 32.000.
Ondersteuning anderstalige leerlingen (nadeel € 140.000 lasten, voordeel € 51.000 baten)
In het bestuurlijk overleg Regionale Educatieve Agenda heeft het voortgezet onderwijs aangegeven
dat de ondersteuning van anderstalige leerlingen in het reguliere onderwijs onvoldoende is.
Aanleiding was een brandbrief van het Praktijkonderwijs. Het gaat niet alleen om leerlingen die uit
de ISK komen, maar ook kinderen van internationale kenniswerkers. Dit is pas in de loop van het
jaar aangekaart en daarom niet opgenomen in de begroting. Het plan van aanpak is pas het vierde
kwartaal ingediend.
Het college van Amstelveen herkent de door de schoolbesturen aangekaarte problematiek en heeft,
samen met de colleges van andere gemeenten (€ 51.000 bijgedragen) in de regio, besloten om
hierin te willen ondersteunen. Het is een regionale subsidie waaraan naast de regiogemeenten, ook
het samenwerkingsverband meebetaalt. Het is een projectsubsidie om de ondersteuning een snelle
start te geven.
Leerlingenvervoer (nadeel € 50.000)
Het aantal leerlingen dat gebruik maakt van het Leerlingenvervoer is met 13% toegenomen. Het
aantal gereden ritten is daardoor ook toegenomen. Vanwege Corona-coulanceregeling zijn tot
september 2020 de niet gereden ritten voor 80% vergoed. De vervoerders rijden meer soloritten
dan vorig jaar. Dit heeft met name te maken met het niet kunnen combineren van leerlingen naar
bepaalde eindbestemmingen. Vanwege het leveren van maatwerk is ook het aantal geïndiceerde
38                                  Concept Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 38 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 39 ======================================================================

<pre>soloritten toegenomen. Bij soloritten wordt door de vervoerder een prijsopslag gehanteerd van
50%. In 2019 was dit 15%.
5.1 Sportbeleid en activering
Ondanks de aandacht die het college steeds heeft gegeven aan de subsidies voor
duurzaamheidsinvesteringen voor sportaccommodaties is € 137.000 niet gebruikt. Vanwege covid-
19 zijn veel sportactiviteiten en sportevenementen niet georganiseerd waardoor er geen bijdrage
vanuit de gemeente nodig was. Hierdoor ontstaat een voordeel van € 95.000. Wel is er aan
sportverenigingen steun verleend uit het lokale noodfonds.
5.2 Sportaccommodaties
Regeling stimulering specifieke uitkering sport (voordeel € 168.000)
De definitieve Specifieke uitkering voor sport is € 347.000 lager dan de aanvraag van februari
2019. Hiertegenover staat een lagere bijdrage aan Amstelveen Sport van € 179.000.
Vanwege onder andere Corona en overige faseringsvraagstukken zijn niet alle investeringen/
onderhoudsactiviteiten aan sportaccommodaties in 2020 uitgevoerd. Ook exploitatiekosten van
zowel de gemeente Amstelveen als Amstelveen Sport zijn hierdoor lager dan in de aanvraag
opgenomen budgetten.
5.3 Cultuurpresentatie, - productie en - participatie
Ondersteuningsmaatregel Amstelveense kunstenaars (voordeel € 35.000)
Het college heeft op 30 juni 2020 besloten om een ondersteuningsmaatregel voor Amstelveense
kunstenaars van € 35.000 in het leven te roepen, die een tijdelijke expositie en bij resterend
budget de aanschaf van één of meerdere kunstwerken behelst. Door de aanhoudende
coronamaatregelen bleken de mogelijkheden om dit jaar een dergelijke expositie te organiseren
beperkt. De Open Atelierroute, waarmee de tijdelijke expositie gecombineerd zou worden, kon om
die reden ook niet doorgaan. Het ontbrak bovendien aan tijd om op korte termijn een kwalitatieve
expositie te organiseren, vanwege de coronacrisis en de daarmee gepaard gaande extra
ondersteuning van culturele instellingen en intensieve communicatie vanuit de gemeente met de
sector. Met het zicht op een vaccin is de verwachting dat de coronamaatregelen een tijdelijke
expositie in 2021 wel toelaten. Het collegevoorstel bij deze jaarstukken bevat een beslispunt om
€ 35.000 over te hevelen naar 2021 voor de ondersteuningsmaatregel Amstelveense kunstenaars
(Lokaal coronafonds).
Subsidie Provinciaal Noodfonds Sociale Infrastructuur aan culturele instellingen (voor en nadeel van
€ 584.200)
De provincie Noord-Holland heeft vanwege de Coronacrisis een Provinciaal Noodfonds Sociale
Infrastructuur van 10 miljoen in het leven geroepen. Op 27 oktober 2020 hebben de Gedeputeerde
Staten positief besloten op de aanvraag van de gemeente Amstelveen voor vijf culturele
instellingen. Er is € 584.200 beschikbaar gesteld voor Amsterdamse Bostheater, Platform C, VU
Cultuurcentrum Griffioen, Schouwburg Amstelveen en Cobra Museum voor Moderne Kunst. De
gemeente Amstelveen heeft aanvullende corona gerelateerde subsidie en huurkwijtschelding
toegekend aan deze instellingen voor een totaalbedrag van € 716.928, waarmee de gemeente
tegemoetkwam aan de matchingsvereiste van het Provinciaal Noodfonds om 35% bij te leggen. De
bijdrage van de provincie is toegekend aan de gemeente Amstelveen en vervolgens één op één
overgemaakt aan de betreffende culturele instellingen, waardoor een overschrijding van de baten
van € 584.200 en een overschrijding van de lasten van € 584.200 ontstaat.
Garantiesubsidies P60 en Annakerk Amstelveen (nadeel € 80.000)
Het college heeft op 24 november 2020 ingestemd met een garantiesubsidie van € 37.000 aan P60
en heeft op 15 december 2020 ingestemd met een garantiesubsidie van € 43.000 aan Annakerk
Amstelveen. Ten tijde van de tweede tijdvakrapportage waren deze subsidies niet voorzien en is de
begroting zodoende niet gewijzigd, waardoor een overschrijding van de lasten van in totaal €
80.000 ontstaat.
                                   Concept Jaarstukken 2020                                      39
</pre>

====================================================================== Einde pagina 39 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 40 ======================================================================

<pre>Reservemutatie (voordeel op programma € 573.000)
Het voordeel op programma 2 betreft voornamelijk de reservemutatie. Hiervan betreft een
gedeelte het onder taakveld 4.2 Onderwijshuisvesting vermelde verschil ad. € 95.000 inzake
"Planvorming scholenlocatie Orion", waardoor minder wordt onttrokken (lagere baten op
programma 2) aan de reserve "overige toekomstige huisvestingsvoorzieningen".
Het belangrijkste verschil betreft echter de systematiekwijziging voor de dekking van investeringen
in maatschappelijk vastgoed. Zie hiervoor het raadsbesluit 'Aanbieden Programmabegroting 2021'
met bijbehorende aanvullende voorstellen per 11 november 2020. Deze wijziging heeft
verschillende effecten, waaronder de afwikkeling met de reserve dekking kapitaallasten. Voor 2020
kan de afwikkeling met deze reserve achterwege blijven voor "Piet Hein" en "Landtong". Dit leidt
tot lagere lasten op programma 2 van respectievelijk € 468.000 en € 200.000.
Reservemutatie met toelichting
bedrag x € 1.000                            bijgestelde begroting                              jaarrekening                       verschil
taakveld + omschrijving                 a. toe-       b. ont-       c=a-b  stand 1jan  d. toe-       e. ont- stand 31dec    f=d-e    g=c-f
                                      voeging       trekking      verschil            voeging      trekking              verschil
4.2 Dekking kapitaallasten            16.802          7.832         8.970     79.187  13.293         7.832       84.648    5.461    3.509
onderwijsgebouwen
4.2 Nieuwbouw HWC                           27       11.885       -11.858     16.072       27       11.885         4.214 -11.858        0
4.2 Nieuwbouw Landtong                       0           200         -200        200        0           200            0    -200        0
4.2 Nieuwbouw Piet Heinschool           5.900         7.665        -1.765      1.765    5.900        7.665             0  -1.765        0
4.2 Overige toekomstige huisvesting     1.156         7.102        -5.946      6.012    1.156        4.166         3.002  -3.010   -2.936
4.2 Verv nieuwbouw schoolgebouw              0             0            0           0       0             0            0        0       0
Keizer Karel college
5.1 KNLTB garantie                           0             0            0      1.000        0             0        1.000        0       0
5.2 Dekking kapitaallasten                   0        1.041        -1.041     12.866        0        1.041       11.825   -1.041        0
sportaccommodaties
5.2 Kunstgrasrugbyveld                       0             0            0        476        0             0          476        0       0
5.2 Sportlaan 29, aanbouw Goudsmithal        0             0            0          99       0             0           99        0       0
5.5 Monumentenzorg                           0             0            0        160        1             0          161        1      -1
2 Onderwijs en ontplooiing            23.885         35.724       -11.840    117.837  20.377        32.789      105.425  -12.413      573
Dekking kapitaallasten onderwijsgebouwen
Reserve Landtong (€ 200.000) en Reserve Piet Hein (€ 468.000) zijn vrijgevallen door de
systematiekwijziging dekking investeringen in maatschappelijk vastgoed. Deze zijn hierdoor niet
gestort in de reserve dekking kapitaallasten.
Zie toelichting overige toekomstige huisvesting (€ 2.840.000)
Overige toekomstige huisvesting
Dikwijls loopt de besteding van kredieten over meer dan één jaar. In dat geval vraagt het BBV om
het begroten van jaarschijven. Jaarschijven zijn afhankelijk van de voortgang van het werk en
kunnen vaak niet anders dan globaal worden voorspeld. Dit kan leiden tot afwijkingen van de
begrote jaarschijven, ook indien er (nog) geen sprake is van kredietoverschrijding. Over 2020
betreft dit, afgezien van ondergeschikte afwijkingen, onder andere het krediet voor het integraal
huisvestingsplan IHP 2020-2024 (onderschrijding € 2.840.000).
De nog te verwachten lasten betreffen de uitbreiding IKC Mio Mondo (€ 0,5 miljoen), plaatsen
tijdelijke lokalen De Linde (€ 0,6 miljoen), Schoolpleinen Jane Adamslaan (€ 0,3 miljoen) en De
Bloeiwijzer (€ 1,4 miljoen).
40                                         Concept Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 40 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 41 ======================================================================

<pre>Voor Planvorming scholenlocatie Orion € 95.000 is minder onttrokken. Zie toelichting bij "wat heeft
het gekost" taakveld 4.2 Onderwijshuisvesting.
Reserve HWC
Voor nieuwbouw van het Herman Wesselink College (HWC) is een totaal krediet van € 30,0 miljoen
beschikbaar gesteld. Voor de jaarschijf 2020 werd verwacht dat voor de nieuwbouw exclusief
sporthal € 11,468 miljoen besteed zou worden. Daadwerkelijk is in 2020 € 11,912 miljoen
geïnvesteerd.
De overschrijding op het krediet van jaarschijf 2020 voor de nieuwbouw HWC van € 444.000 zorgt
voor een te lage storting in de reserve dekking kapitaallasten.
De met dit krediet samenhangende reservemutaties mogen vanuit de BBV-voorschriften maximaal
tot het begrote bedrag worden gemuteerd. Een hogere onttrekking betekent een onrechtmatige
uitgave. Om de reservemutaties in de pas te laten lopen met het krediet bevat het collegevoorstel
bij de jaarstukken een beslispunt om aanvullend € 444.000 te onttrekken aan de reserve
Nieuwbouw HWC en hiermee samenhangend een aanvullende dotatie aan de reserve dekking
kapitaallasten voor hetzelfde bedrag.
Nieuwbouw Piet Heinschool
De reserve dekking kapitaallasten bevat nog de boekwaarde € 3,483 miljoen voor de Nieuwbouw
Piet Heinschool. In het collegevoorstel bij de jaarstukken wordt voorgesteld deze boekwaarde per
2021 te laten vrijvallen. Dit betreft een gevolg van de systematiekwijziging dekking investeringen
in maatschappelijk vastgoed.
Nieuwbouw schoolgebouw Keizer Karel college
De reserve dekking kapitaallasten bevat nog de boekwaarde € 224.000 voor de Nieuwbouw
schoolgebouw Keizer Karel college. Deze boekwaarde kan door de systematiekwijziging dekking
investeringen in maatschappelijk vastgoed vrijvallen per 2021 en wordt als beslispunt
meegenomen in het collegevoorstel bij deze jaarstukken.
KNLTB-garantie
De in 2016 gevormde reserve kan vrijvallen. In geval sprake is van garanties wordt dit opgenomen
onder "niet uit de balans blijkende verplichtingen". Zodra de gemeente wordt aangesproken op een
verstrekte garantie wordt dit via besluitvorming aan u voorgelegd met een dekkingsvoorstel.
Systematiekwijziging dekking investeringen in maatschappelijk vastgoed
De systematiekwijziging voor de dekking van investeringen in maatschappelijk vastgoed is besloten
via het raadsbesluit Aanbieden Programmabegroting 2021 met bijbehorende aanvullende
voorstellen per 11 november 2020. Deze wijziging heeft verschillende effecten, waaronder de
vrijval van een aantal reserves. De systematiekwijziging gaat in voor projecten waarvoor de
afschrijving nog van start moet gaan. Daarmee resteert nog een cluster investeringen
maatschappelijk vastgoed die nog niet de fase van afschrijving hebben bereikt, maar waarvoor al
wel op een eerder moment reserves zijn gevormd voor de eenmalige dekking. Deze aparte
reserveringen vallen vrij ten gunste van de algemene reserve nu de kapitaallasten op andere wijze
worden gedekt.
                                   Concept Jaarstukken 2020                                    41
</pre>

====================================================================== Einde pagina 41 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 42 ======================================================================

<pre>Voorzieningenmutatie met toelichting
bedrag x € 1.000                      bijgestelde begroting                         jaarrekening                 verschil
taakveld + omschrijving           a. toe-       b. ont-       c=a-b  stand  d. toe-       e. ont- stand    f=d-e    g=c-f
                                voeging       trekking      verschil  1jan voeging      trekking  31dec verschil
4.2 Onderhoud onderwijsgebouwen      303           102          202   394      576           570    400        6     195
2 Onderwijs en ontplooiing           303           102          202   394      576           570    400        6     195
Onderhoud onderwijsgebouwen (€ 194.000 nadelig)
De noodzakelijke omvang van de voorziening voor meerjarig onderhoud van onderwijshuisvesting
wordt jaarlijks bij het opstellen van de jaarrekening geactualiseerd. Aan de hand van de
actualisatie is gebleken dat de omvang van de voorziening een storting van per saldo € 232.500
behoeft. Voor € 166.000 betreft dit een storting doordat in 2032 een negatief saldo ontstaat in de
voorziening.
Naast genoemde storting is voor onderhoud € 428.000 meer onttrokken dan begroot in verband
met faseringsverschillen van projecten. In belangrijke mate is dit het gevolg van een inhaalslag
met betrekking tot oudere reserveringen.
Verbonden partijen
Naast de eigen organisatie, dragen verbonden partijen bij aan het realiseren van de
beleidsdoelstellingen. Bij de realisering van de doelstellingen van het programma Onderwijs en
ontplooiing is als verbonden partij betrokken: Amstelveen Sport B.V. Voor aanvullende informatie
per partij wordt verwezen naar de paragraaf verbonden partijen.
Subsidies
Voor de van toepassing zijnde subsidies op dit programma wordt verwezen naar de bijlage
Subsidies.
42                                   Concept Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 42 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 43 ======================================================================

<pre>2.3 Economie en duurzaamheid
Missie 2018-2022
Amstelveen zet in op de toekomst en wil de stad goed achterlaten voor onze kinderen en
kleinkinderen. De gemeente heeft aandacht voor de effecten op de economie, zoals krapte op de
arbeidsmarkt en druk op de voorzieningen. We gaan onder meer een visie op toerisme en recreatie
opstellen en er komt meer aandacht voor het lokale MKB, de motor van de lokale economie.
Duurzaamheid biedt kansen voor economische ontwikkeling en economisch rendement. Amstelveen
zet vol in op een duurzaamheidsagenda: daarmee werken we aan een toekomstbestendige stad.
We gaan investeren in een circulaire economie; de stad moet in 2040 onafhankelijk zijn van
fossiele brandstoffen; de gemeentelijke organisatie streeft ernaar om in 2030 fossielonafhankelijk
te zijn. We passen de stad aan op extreme weersomstandigheden en de veranderingen in het
klimaat en hebben aandacht voor luchtkwaliteit.
We kunnen dat niet alleen. Ieder heeft hierin een verantwoordelijkheid te nemen, of het nu een
bedrijf, instelling of inwoner betreft. Als gemeente willen we leren van succesvolle initiatieven uit
andere steden en zullen we zelf het goede voorbeeld geven. Daarnaast gaan we inwoners en
bedrijven stimuleren tot duurzaamheidsinitiatieven, waarbij zij zelf eigenaar blijven van deze
initiatieven.
2.3.1 Economie
College Uitvoeringsprogramma 2018-2022
 Wat willen we bereiken in 2018-2022?     Wat gaan we daarvoor doen in 2020?                    Type       Status
 1. Stimuleren van een breder en          2020-1.1 Doorontwikkeling dienstverlening aan         Uitvoering
 veerkrachtiger MKB                       ondernemers en bedrijven via alle kanalen
                                          (Ondernemersloket, accountmanagement, website,
                                          KCC)
                                          2020-1.2 Uitvoeren geactualiseerde EZ agenda          Uitvoering        A
 2. Bevorderen van samenwerking van       2020-2.1 Het ondersteunen van lokale                  Uitvoering
 lokale ondernemers.                      bedrijfsinvesteringszones.
                                          2020-2.2 Onderzoeken nieuwe samenwerkingsvormen. Raad
 3. Herkenbaar maken van Amstelveen       2020-3.1 Doorontwikkeling van stadspromotie op basis  College
 voor bezoekers en de regio.              van het promotieplan (vaststelling in 2019)
                                          2020-3.2 Realisatie en continue ontwikkeling website  Uitvoering
                                          Visit Amstelveen, met o.a. een Uitagenda
                                          2020-3.3 Uitvoering Toerisme en Recreatie             Uitvoering
                                          uitvoeringsprogramma en promotieplan
                                          2020-3.4 Faciliteren van een uniek ‘land-mark’.       Uitvoering        A
 4. Aantrekken van internationaal en      2020-4.1 Uitvoeren Toerisme en Recreatie promotie- en Uitvoering
 regionaal toerisme naar Amstelveen.      uitvoeringsprogramma
 5. Verlevendiging van het Oude Dorp in   2020-5.1 Uitbreiden kleinschalige evenementen.        Uitvoering        A
 samenwerking met de facelift
 (programma 5).
                                          2020-5.2 Uitvoering gebiedsvisie Oude Dorp            Uitvoering
 6. Digitale bereikbaarheid verbeteren    2020-6.1 Uitvoering glasvezel buitengebied Amstelveen Uitvoering        A
                                          2020-6.2 Visie op 5G                                  College           A
Status: 'A' = aanvullende toelichting
 Nummer actiepunt           Aanvullende toelichting
                                           Concept Jaarstukken 2020                                               43
</pre>

====================================================================== Einde pagina 43 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 44 ======================================================================

<pre>2020-1.2                  In 2020 is een scan 'impact coronacrisis op de (Amstelveense) economie uitgevoerd. Agenda
                          Economie stond grotendeels in het teken van deze crisis en op basis van de scan zijn acties
                          bepaald. In 2021 wordt in samenwerking met partners gewerkt aan een economisch corona
                          herstelplan.
2020-3.4                  Is onderdeel van uitvoeringsprogramma en promotieplan recreatie & toerisme, concrete invulling
                          landmark nog verder ter bespreking in College
2020-5.1                  Initiatieven staan op de agenda, zoals BeleefAmstelveen op de fiets, 2e editie 24H Amstelveen,
                          Amstelveen Culinair. Evenementen staan 'on hold' in verband met de coronacrisis.
2020-6.1                  Op 10 december 2019 heeft het bedrijf GetNet in de pers aangekondigd glasvezel aan te leggen in
                          het gehele buitengebied van Amstelveen. De voorbereidingen zijn volop in gang gezet. Verwacht
                          startmoment van de graafwerkzaamheden Q2 2021. Rol van de gemeente stimuleren en faciliteren
                          ontwikkeling.
2020-6.2                  In februari 2020 Position paper 5G opgesteld. Position paper is als discussiestuk behandeld in het
                          College B&W. (landelijke) Denk- en handelingslijnen worden voorgelegd aan college.
2.3.2 Schiphol
College Uitvoeringsprogramma 2018-2022
Wat willen we bereiken in 2018-2022?        Wat gaan we daarvoor doen in 2020?                        Type       Status
1. Verminderen van de overlast van          2020-1.1 In overleg met Schiphol de voorgestelde          Uitvoering
Schiphol (uitwerken Position Paper korte maatregelen uit het Position Paper uitwerken en komen
termijn)                                    tot concrete afspraken
2. Inzetten op verruiming van de lokale     2020-2.1 Lobby voeren als gemeente en in                  Uitvoering
afwegingsruimte en maatwerk in het          samenwerkingsverbanden.
kader van de LIB.
3. Agenderen Luchthaven op zee              2020-3.1 Visie over luchthaven op zee uitdragen in        Uitvoering            A
(uitwerken Position Paper lange termijn)    politiek Den Haag, binnen de regio en in de media in
                                            samenwerking met regio (belangen verenigen)
Status: 'A' = aanvullende toelichting
Nummer actiepunt          Aanvullende toelichting
2020-3.1                  De Bestuurlijke Regie Schiphol heeft in haar zienswijze op de ontwerp Luchtvaartnota ingezet op
                          een multimodale mobiliteitsbenadering en de selectieve ontwikkeling van Schiphol in relatie tot onder
                          meer Lelystad.
2.3.3 Duurzaamheid
College Uitvoeringsprogramma 2018-2022
Wat willen we bereiken in 2018-2022?        Wat gaan we daarvoor doen in 2020?                        Type       Status
1. De energie infrastructuur in de          2020-1.1 Voorbereiding uitbreiding elektra infrastructuur College               A
gemeente is op termijn voorbereid op        in samenwerking met Liander en Tennet
fossiel onafhankelijke energievormen.
2. Duurzame nieuwe woningen (laten)         2020-2.1 Alle nieuwbouwwoningen zijn aardgasvrij          Uitvoering
bouwen en daarbij duurzame
energievoorzieningen (laten) aanleggen
c.q. benutten.
                                            2020-2.2 Invoering nieuwe wettelijke                      Uitvoering
                                            energievoorschriften (BENG)
Status: 'A' = aanvullende toelichting
Nummer actiepunt          Aanvullende toelichting
2020-1.1                  Dit is een lange termijn ontwikkeling die niet voorzien was om in 2020 gereed te zijn.
Actuele bestuurlijke actiepunten
Omschrijving                                                                                  Type               Status
44                                            Concept Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 44 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 45 ======================================================================

<pre> 2020-1. 1. Regionaal energie strategie concept RES                                            Raad
 2020-2. 2. PLECK 2.0                                                                          Raad
 2020-3. 3. Energieplan Legmeer                                                                College                     A
 2020-4. 4. Energieplan bedrijventerrein zuid                                                  College                     A
 2020-5. 5. Transitie warmte (Klimaatakkoord)                                                  Raad
 2020-6. 6. Plan Circulair inkopen                                                             Raad                        A
Status: 'A' = aanvullende toelichting
 Nummer         Aanvullende toelichting
 2020-3         Dit is een (middel)lange termijn traject waaraan continu wordt gewerkt, gaat samen op met de herontwikkeling
                van Legmeer. Voorbereidingen zijn getroffen middels het uitvoeren van een haalbaarheidsstudie naar
                beschikbare warmtecapaciteit van de WRK-leiding. Dit biedt input voor het energieplan, dat rekening houdt met
                de fasering van de transformatie.
 2020-4         Duurzaamheid is een belangrijk onderdeel van de ontwikkeling van BTAZ. Er is een eerste sessie georganiseerd
                over meekoppelkansen zon en wind met grondeigenaren en projectontwikkelaars. Deze inzet wordt in 2021
                vervolgd. Tevens wordt met netbeheerders verkend hoe de gewenste energie infrastructuur eruit moet zien. Dit
                alles komt terecht in het energieplan.
 2020-6         Het Circulair inkoopplan 2021-2022 is door de directie vastgesteld. Het betreft uitvoering van vastgesteld
                duurzaamheidsbeleid (PLECK).
Financieel overzicht
 bedrag x € 1.000                        Rekening              Begroting 2020                      Rekening 2020           Saldo
 Programma                                    2019 Primitief   Lasten     Baten     Saldo    Lasten      Baten     Saldo    2020
 3.1 Economische ontwikkeling                  380        345      529        94      435        372         61      311    -123
 3.3 Bedrijfsloket en -ontwikkelingen         -351       -265    1.123       488      635        499        637     -138    -773
 3.4 Economische promotie                      286        427    1.183     1.062      120      1.134      1.082       52     -68
 Totaal saldo van baten en lasten              315        506    2.834     1.644    1.190      2.006      1.780      225    -965
 Reservemutatie                                 34          0         0        0         0          0         0        0       0
 Resultaat                                     349        506    2.834     1.644    1.190      2.006      1.780      225    -965
3.1 Economische ontwikkeling
In de jaarlijkse begroting ‘economische ontwikkeling’ is onder andere structureel budget
beschikbaar voor deelname aan vastgoedbeurzen, ontwikkeling economisch en internationaal
beleid. In verband met de corona crisis hebben bijeenkomsten geen doorgang gevonden, is het
actualiseren van het horeca- en evenementenbeleid opgeschort en zijn acties op het gebied van
internationaal beleid uitgesteld. Hierdoor ontstaat een voordeel van € 98.000
3.3 Bedrijfsloket en -ontwikkelingen
MKB-noodlening voor bedrijven zonder toegang tot bankfinanciering (voordeel € 485.000)
Via het Lokaal coronafonds is geld gereserveerd voor bedrijven die door de corona-pandemie
tijdelijk niet in staat zijn om aan hun betalingsverplichtingen te voldoen. Er is aan enkele bedrijven
een noodlening verstrekt in 2020 en er zijn nog aanvragen in behandeling voor verstrekking in
2021.
Gezien de ontwikkeling van de pandemie is het bij het opmaken van de rekening 2020 niet
duidelijk welk deel van de verstrekte leningen na de crisis wordt terugbetaald. Ter afdekking van
                                              Concept Jaarstukken 2020                                                       45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 45 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 46 ======================================================================

<pre>het risico dat bedrijven niet kunnen terugbetalen bevat het collegevoorstel bij deze jaarstukken
een beslispunt om het restant van de toegekende middelen uit het Lokaal coronafonds te
reserveren. In 2020 is overigens voor € 240.000 aan leningen verstrekt.
Grondbank (voordeel € 220.000)
Ten opzichte van de eerdere verwachtingen is er bij de Grondbank minder grond afgevoerd dan
verwacht waardoor er minder kosten zijn gemaakt. Daarnaast is er ook weinig grond aangekocht.
Daarentegen is er meer grond en bagger aangevoerd en verkocht aan derden, waar in november
niet mee was gerekend. Samen met de ingeboekte voorraad draagt het gronddepot bij aan de
vermindering van het negatieve resultaat met € 170.000. Ook op het gedeelte compostering zijn
meer inkomsten geboekt dan de verwachting was doordat er meer bermgras door derden is
aangeleverd. Deze onderdelen (per saldo € 220.000 voordeel) maken het resultaat op de
grondbank minder negatief dan in het voorstel budgetoverheveling van december 2020 opgenomen
verwachte tekort van € 375.000. Het uiteindelijk resultaat over 2020 bedraagt nu € 155.000
negatief.
Zowel de prognose van de te verwachten grondstromen in de komende jaren, alsmede de
kostenkant en de financiële systematiek worden momenteel onderzocht. De eerste resultaten
hiervan worden begin april verwacht.
Reservemutatie met toelichting
bedrag x € 1.000                            bijgestelde begroting                         jaarrekening                 verschil
taakveld + omschrijving                 a. toe-       b. ont-       c=a-b  stand  d. toe-       e. ont- stand    f=d-e    g=c-f
                                      voeging       trekking      verschil  1jan voeging      trekking  31dec verschil
3.3 Egalisatiereserve Grondbank (max.        0             0            0     34       0             0     34        0       0
500K)
3 Economie en duurzaamheid                   0             0            0     34       0             0     34        0       0
Verbonden partijen
Niet van toepassing.
Subsidies
Voor de van toepassing zijnde subsidies op dit programma wordt verwezen naar de bijlage
Subsidies.
46                                         Concept Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 46 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 47 ======================================================================

<pre>2.4 Openbare ruimte
Missie 2018-2022
De komende jaren staan in het teken van een aantal grote projecten in Amstelveen: de aanleg van
de Amstelveenlijn, modernisering van het Stadshart en verbreding van de A9. Om de leefbaarheid
en doorstroming in de stad te garanderen is grote aandacht nodig voor de bereikbaarheid tijdens
de uitvoering van deze grote projecten. Het streven is de overlast als gevolg van de
werkzaamheden zo veel mogelijk te beperken.
Amstelveen is een groene stad met een aantal parels, zoals de verschillende heemparken, de
Bovenkerkerpolder en Middelpolder en het Amsterdamse Bos met Oeverlanden en de Poel. Wij
willen het groene karakter van de stad behouden en versterken.
2.4.1 Groen
College Uitvoeringsprogramma 2018-2022
Wat willen we bereiken in 2018-2022?       Wat gaan we daarvoor doen in 2020?                     Type       Status
1. Behouden en versterken van het          2020-1.1 (Opstellen) actieplan Groener Amstelveen      Uitvoering         A
groene karakter van de stad
2. Efficiënter onderhoud van groen.        2020-2.1 Groen bestekken herzien                       Uitvoering
                                           2020-2.2 Onderzoek groen in eigen beheer               College
Status: 'A' = aanvullende toelichting
Nummer actiepunt           Aanvullende toelichting
2020-1.1                   Gestart in 2020,uitvoering tot en met 2021.
2.4.2 Wegen, verkeersmaatregelen, openbare verlichting, riolering en water
College Uitvoeringsprogramma 2018-2022
Wat willen we bereiken in 2018-2022?       Wat gaan we daarvoor doen in 2020?                     Type       Status
1. Onderhouden van de openbare ruimte 2020-1.1 Meerjarenprojectenplan Buitenruimte                Raad
op een efficiënte, doelmatige en           actualiseren
duurzame wijze.
2. Voldoen aan de zorgplicht voor een      2020-2.1 Opstellen Gemeentelijk Rioleringsplan (GRP)   Raad
doelmatige inzameling en transport van
afvalwater en hemelwater
3. Voldoen aan landelijke wetgeving        2020-3.1 Visie, beleid en uitvoeringsprogramma         Raad
omtrent klimaatadaptatie                   Klimaatadaptatie opstellen
Status: 'A' = aanvullende toelichting
Actuele bestuurlijke actiepunten
Omschrijving                                                                              Type               Status
2020-1. 1. Motie Amstelveense daken klimaatproof als onderdeel van                        Raad                      A
Klimaatadaptatiebeleid
2020-2. 2. Pilot Groen blauwe schoolpleinen                                               College                   A
2020-3. 3. Motie speel-/trapveld nabij Michiel de Ruyterschool                            College                   A
2020-4. 4. Verkeerssituatie Bovenkerk en Oude Dorp                                        Raad                      A
                                             Concept Jaarstukken 2020                                                47
</pre>

====================================================================== Einde pagina 47 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 48 ======================================================================

<pre>2020-5. 5. Motie Luchtkwaliteit                                                                 Uitvoering
Status: 'A' = aanvullende toelichting
Nummer         Aanvullende toelichting
2020-1         De subsidieregeling Groen op Gebouwen wordt voortgezet. De raad heeft voor 2021 en voor 2022 €100.000
               beschikbaar gesteld vanuit de reserve Energietransitie en Duurzaamheid.
2020-2         In 2020 is gestart met een pilot voor het vergroenen van twee speel/schoolpleinen.
2020-3         Deze motie is afgedaan. Er is bij nader inzien besloten geen extra speel-trapveld te realiseren. De raad is per
               raadsbrief geïnformeerd op 8 december 2020.
2020-4         Voorbereidingen zijn getroffen, zoals aangegeven in de Tweede Tijdvakrapportage 2020, realisatie in 2021.
2.4.3 Afvalinzameling
College Uitvoeringsprogramma 2018-2022
Wat willen we bereiken in 2018-2022?         Wat gaan we daarvoor doen in 2020?                          Type        Status
1. Het zoveel mogelijk gescheiden           2020-1.1 Het optimaliseren van 'anders inzamelen'            Uitvoering
inzamelen en verwerken van waardevolle
afvalstromen.
Status: 'A' = aanvullende toelichting
Actuele bestuurlijke actiepunten
Omschrijving                                                                                     Type                Status
2020-1. 1. Evaluatie pilot openstelling afvalbrengstation op zondag                             Raad
2020-2. 2. Evaluatie pilot afvalinzameling basisscholen                                         College                      A
2020-3. 3. GF inzameling hoogbouw                                                               Uitvoering
2020-4. 4. Motie Schoon Amstelveen                                                              Raad
Status: 'A' = aanvullende toelichting
Nummer         Aanvullende toelichting
2020-2         Een nieuwe ronde van de pilot afvalinzameling basisscholen zou in maart 2020 beginnen, maar door de
               lockdown is dit niet gebeurt. De pilot is nu verlengd. Er is wel een gedeeltelijke evaluatie gedaan. De eind-
               evaluatie zal naar verwachting in de eerste helft van 2021 aan het college aangeboden worden.
2.4.4 Begraafplaats
College Uitvoeringsprogramma 2018-2022
Wat willen we bereiken in 2018-2022?         Wat gaan we daarvoor doen in 2020?                          Type        Status
1. Het duurzaam in stand houden van de 2020-1.1 Stilstaan bij het 150-jarig bestaan van                  Uitvoering           A
begraafplaats en Rijksmonument Zorg- Zorgvlied
vlied.
Status: 'A' = aanvullende toelichting
Nummer actiepunt           Aanvullende toelichting
2020-1.1                   In verband met de coronamaatregelen is het vieren van het 150 jubileum uitgesteld tot een nog
                           nader te bepalen datum.
48                                            Concept Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 48 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 49 ======================================================================

<pre>Financieel overzicht
 bedrag x € 1.000                 Rekening           Begroting 2020              Rekening 2020        Saldo
 Programma                            2019 Primitief Lasten     Baten  Saldo Lasten   Baten    Saldo   2020
 2.1 Verkeer en vervoer             16.467   10.918   11.746    1.549 10.197 11.254   1.445     9.808   -389
 5.7 Openbaar groen en                9.909  10.458   11.081      362 10.719 10.732     327   10.405    -314
 openluchtrecreatie
 7.2 Riolering                       -1.432  -1.748    9.316   11.152 -1.836  9.316  11.152    -1.836      0
 7.3 Afval                           -2.255  -2.963    9.335   11.442 -2.106  9.292  11.411    -2.118    -12
 7.4 Milieubeheer                     1.639   2.129    2.181      603  1.578  1.824     603     1.221   -357
 7.5 Begraafplaatsen                   -567    -771    4.142    4.075     68  3.977   4.075       -97   -165
 Totaal saldo van baten en lasten   23.762   18.024   47.802   29.182 18.620 46.395  29.012   17.383  -1.237
 Reservemutatie                       3.279   1.483   11.514    8.722  2.793  9.994   7.222     2.772    -20
 Resultaat                          27.041   19.507   59.316   37.904 21.413 56.390  36.235   20.155  -1.257
2.1 Verkeer en vervoer
Het voordelige saldo van € 389.000 betreft enerzijds lagere inkomsten (€ 103.000) maar vooral
lagere lasten (€ 492.000). De lagere inkomsten betreffen lagere subsidie-baten omdat de
subsidiabele uitgaven nog niet gerealiseerd zijn (per saldo budgettair-neutraal).
Naast deze lagere subsidiabele uitgaven wordt de onderschrijding op de lasten met name verklaard
door de navolgende onderwerpen:
Meerjarenprojectenplan Buitenruimte (voordeel € 247.000)
Voor het gedeelte van het resultaat wat betrekking heeft op het Meerjarenprojectenplan
Buitenruimte zijnde € 247.000 wordt verwezen naar de desbetreffende bijlage bij de jaarrekening
(kopje Financiering, begroot € 4,3 miljoen, realisatie € 4,1 miljoen). Het gaat hierbij om het
verschil op de exploitatiebudgetten en niet op de investeringen binnen het programma
buitenruimte. Zie de tabel in bijlage 6.2 onder Financiering, bij Totaal 2.1 in de kolommen "Via
exploitatie".
Schoonhouden buitenruimte (voordeel € 142.000)
Vanwege de krappe begroting is er in 2020 strak gestuurd op uitgaven en inhuur, met als gevolg
lagere kosten, maar ook een te lage beeldkwaliteit in een deel van het jaar. Daarnaast is de
subsidie van NederlandSchoon ingezet voor extra zwerfvuilacties en nieuwe afvalbakken. In de
novemberraad is bij de aanvullende voorstellen op de programmabegroting 2021
(onkruidbestrijding door zachtere winters) 3x € 100.000 toegekend (voor 3 jaren) vanwege
kostenstijgingen zoals de structureel gestegen transport- en stortkosten voor veegvuil en zwerfvuil.
Omdat het extra budget voor 2020 ad € 100.000 pas in november is toegekend, waren er
onvoldoende mogelijkheden meer tot besteding in 2020. Het collegevoorstel bij deze jaarstukken
bevat een beslispunt om € 100.000 over te hevelen naar 2023, omdat de jaarschijven 2021 en
2022 reeds juist in de begroting zijn verwerkt.
Openbare verlichting (nadeel € 74.000)
De overschrijding ontstaat door een hogere afrekening van de energiebelasting over voorgaande
jaren en door het naar voren halen van de reconstructie van de Weteringsbrugmolen. Hierdoor
moesten de lichtmasten al in 2020 vervangen worden, terwijl het project voor 2021 pas in de
planning stond.
                                       Concept Jaarstukken 2020                                          49
</pre>

====================================================================== Einde pagina 49 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 50 ======================================================================

<pre>Verkeersregelinstallaties (voordeel € 66.000)
Dit jaar zijn twee grote projecten gerealiseerd, de ombouw Amstelveenlijn en de knoop
Ouderkerkerlaan. Tijdens dit werk hebben veel vri's op knipperen gestaan of zijn tijdelijke
installaties gebruikt. De vri's zijn gedurende de werkzaamheden in beheer geweest bij de
aannemers, hierdoor zijn er minder kosten gemaakt voor het verhelpen van storingen.
5.7 Openbaar groen en openluchtrecreatie
Het voordelige saldo van € 314.000 betreft vooral lagere lasten (€ 349.000) en wordt met name
verklaard door de navolgende onderwerpen:
Meerjarenprojectenplan Buitenruimte (voordeel € 166.000)
Voor het gedeelte van het resultaat wat betrekking heeft op het Meerjarenprojectenplan
Buitenruimte zijnde € 166.000 wordt verwezen naar de desbetreffende bijlage bij de jaarrekening
(kopje Financiering, begroot € 846.000, realisatie € 680.000). Het gaat hierbij om het verschil op
de exploitatiebudgetten en niet op de investeringen binnen het programma buitenruimte. Zie de
tabel in bijlage 6.2 onder Financiering, bij 5.7 Groen, water, spelen in de kolommen "Via
exploitatie".
Groen op gebouwen (voordeel € 61.000)
In 2020 was er veel belangstelling voor de subsidieregeling Groen op Gebouwen. Hierdoor was het
subsidieplafond al in augustus 2020 bereikt en werden de aanvragen van inwoners aangehouden.
Om te voorkomen dat deze inwoners (en mogelijk ook bedrijven) niet in aanmerking zouden
komen voor de Groen op Gebouwen subsidieregeling heeft de raad in haar vergadering van
november 2020 ingestemd met het onttrekken van € 50.000 uit de Reserve energietransitie en
duurzaamheid voor het jaar 2020. De inwoners waarvan de aanvraag was aangehouden zijn
inmiddels allen benaderd en aanvragen zijn in behandeling genomen. Het extra budget is niet
aangesproken; de afhandeling van de formele aanvraag tot en met de uitbetaling loopt namelijk
veelal door tot en met begin 2021 en komt dan ten laste van het budget van 2021.
Groengebied Amstelland (voordeel € 50.000)
In de begroting is rekening gehouden met een incidentele extra bijdrage van € 39.000 in 2020 in
verband met Corona-gerelateerde kosten cq gederfde inkomsten. Uiteindelijk zijn deze kosten over
2020 niet doorbelast aan de participanten.
Baggeren (voordeel € 76.000)
De onderschrijding is het gevolg van de gewijzigde planning van Waternet, waarbij
baggerwerkzaamheden zijn verschoven naar het voorjaar 2021. Doordat de gemeentelijke kosten
uit hoofde van de ontvangstplicht voor bagger hiermee samenhangen zijn de stortkosten in 2020
lager dan begroot.
7.2 Riolering
Het resultaat van Riolering rekent af met de daartoe gevormde egalisatievoorziening. De toelichting
is opgenomen bij de betreffende voorziening op dit programma.
7.3 Afval
Het resultaat van het Huishoudelijk afval rekent af met de daartoe gevormde egalisatievoorziening.
De toelichting is opgenomen bij de betreffende voorziening op dit programma.
Het resultaat van Bedrijfsafval ad € 12.000 rekent af met de algemene middelen.
7.4 Milieubeheer
Uitvoering energiebeleid (voordeel € 200.000)
Door de coronacrisis is het budget voor het verduurzamen van woningen en voor het
duurzaamheidsfonds niet geheel besteed. Per 1-1-2021 is de regeling verruimd waardoor er meer
aanvragen worden verwacht. De eerste fase van de marktverkenning duurzame warmte is ingang
gezet. De tweede fase wordt in 2021 opgestart, De middelen voor de marktverkenning worden
daarom in 2021 ingezet.           Door de coronacrisis en doordat de evaluatie van het
50                                 Concept Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 50 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 51 ======================================================================

<pre>duurzaamheidsfonds vertraagd is opgeleverd zijn niet alle middelen voor het duurzaamheidsfonds
besteed. In 2020 is gewerkt aan een herijking van de aanpak. Begin 2021 heeft het college
ingestemd met de realisatie van het servicepunt energie advies, de opvolging van het
duurzaamheidsfonds.
Milieuvergunningen (voordeel € 107.000)
De overdracht van bedrijven naar het basistakenpakket heeft tussen OmgevingsDienst en
Amstelveen in 2020 het nodige uitzoekwerk en vooroverleg gevraagd om tot concrete afspraken te
komen. Bovendien bleek het samenstellen van de dossiers zeer arbeidsintensief en tijdrovend.
Hierdoor zijn er in 2020 minder bedrijven overgedragen aan het toezicht bij de OD dan gepland.
Deze bedrijven komen nu pas in 2021 in beeld. De overdracht is momenteel volop in uitvoering.
7.5 Begraafplaatsen
Het resultaat van de begraafplaats Zorgvlied rekent in principe af met de daartoe gevormde
egalisatievoorziening. De toelichting is opgenomen bij de betreffende voorziening op dit
programma.
In 2020 heeft er echter een terugbetaling van de te hoog in rekening gestelde energienota's van
2019 plaatsgevonden. De te hoge kosten zijn in 2019 ten laste van de algemene middelen
gebracht, aangezien de egalisatievoorziening in 2019 niet toereikend was. Het is dan ook reëel dat
het positieve resultaat als gevolg van deze terugbetaling (€ 165.000) ook weer ten gunste van de
algemene middelen wordt gebracht.
Reservemutatie met toelichting
bedrag x € 1.000                               bijgestelde begroting                           jaarrekening                   verschil
taakveld + omschrijving                    a. toe-       b. ont-       c=a-b   stand   d. toe-       e. ont-  stand    f=d-e     g=c-f
                                         voeging       trekking      verschil    1jan voeging      trekking   31dec verschil
2.1 Dekking kapitaallasten UP Groen,          150             0          150        0     132             0     132     132        18
water, recreatie
2.1 Dekking kapitaallasten UP Verkeer en   3.441            194        3.247   6.036    1.938           215   7.760   1.724     1.523
vervoer
2.1 Groot onderhoud wegen                  4.702         5.583          -880   6.150    4.702        4.554    6.299     148    -1.028
2.1 Openbare verlichting (m.n.                455           537          -82     792      455           557     690    -102        20
lichtmasten)
2.1 Verkeersmaatregelen                    1.052            663          390   3.193    1.052           419   3.825     633      -243
2.1 Verkeersregelinstallaties                 457           308          149   1.836      457           306   1.986     151        -2
5.7 Buitenruimte groen, water en              930           996          -66     644      930           812     763     118      -184
spelrecreatie
7.5 Dekking kapitaallasten Zorgvlied            0            23          -23     228        0            23     205      -23        0
7.5 Meubilair Zorgvlied                         0             2           -2        2       0             2       0       -2        0
4 Openbare ruimte                        11.187          8.305         2.882  18.882    9.667        6.888   21.661   2.779       103
2.1 Dekking kapitaallasten "UP Groen, water, recreatie" en "UP Verkeer en vervoer"
Meerjarenprojectenplan Buitenruimte
Ten opzichte van de begroting is € 1,0 miljoen minder gestort dan begroot. Voor de toelichting zie
bijlage 6.2 (kopje Financiering, kolommen "Via investeringen", taakveld 2.1 en 5.7, in de tabel).
Amstelzijde Zuid Verbindingsweg
De afrekening met de Provincie Noord Holland geeft een voordeel van € 142.000. Via een
beslispunt in het collegevoorstel bij deze jaarstukken wordt voorgesteld dit bedrag toe te voegen
aan de reserve wegen om toekomstige werkzaamheden in dit gebied uit te voeren.
                                              Concept Jaarstukken 2020                                                       51
</pre>

====================================================================== Einde pagina 51 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 52 ======================================================================

<pre>Brug Groenelaan
Bij het project Groenelaan worden twee bruggen gerealiseerd. De realisatie van de bruggen zijn
nagenoeg afgerond en de kosten hiervan zijn minder hoog dan verwacht. Daarnaast is de bijdrage
van verkeer verrekend aan de kostenzijde. Hierdoor is per saldo € 300.000 minder uitgegeven dan
verwacht.
2.1 "Groot onderhoud wegen", "Openbare verlichting (m.n. lichtmasten)", "Verkeersmaatregelen",
"Verkeersregelinstallaties" en 5.7 "Buitenruimte groen, water en spelrecreatie"
Bovengenoemde reserves hebben betrekking op het Meerjarenprojectenplan Buitenruimte.
Projecten uit dit plan rekenen af met deze reserves. De verschillen tussen begrote en werkelijke
onttrekkingen aan de reserves hebben aan de ene kant te maken met fasering van projecten, die
over de jaargrens heen lopen en eerder of nog niet klaar zijn.
Aan de andere kant zijn er ook voordelige resultaten behaald op projecten die afgerond zijn of
jaarlijkse beheerbudgetten die niet geheel besteed zijn.
Een verdere toelichting staat in de bijlage "Meerjarenprojectenplan Buitenruimte".
Voorzieningenmutatie met toelichting
bedrag x € 1.000                        bijgestelde begroting                           jaarrekening                  verschil
taakveld + omschrijving             a. toe-       b. ont-       c=a-b   stand   d. toe-       e. ont-  stand    f=d-e    g=c-f
                                  voeging       trekking      verschil    1jan voeging      trekking   31dec verschil
7.2 Riolering                            0        2.160        -2.160   3.443      760        2.800    1.403  -2.040     -120
7.2 Vervanging riolering            2.800              0        2.800        0   2.800             0   2.800   2.800        0
7.3 Huishoudelijk afval                248           248            0        0     231             0     231     231     -231
7.5 Afkoop onderhoud graven            696           338          358   2.918      776           341   3.354     435      -77
7.5 Begraafplaats Zorgvlied             83             0           83        0     240             0     240     240     -157
7.5 Dubieuze debiteuren Zorgvlied        0             0            0       69      10             4      75        6      -6
7.5 Uitgifte graven                    668           629           39   4.247      712           572   4.387     140     -101
4 Openbare ruimte                   4.495         3.375         1.121  10.677    5.529        3.717   12.489   1.812     -691
7.2 Riolering/Vervanging riolering
In 2020 is ten opzichte van de begroting een positief resultaat ad € 120.000 gerealiseerd. In de
eerste plaats heeft de aanbesteding van twee onderhoudsraamcontracten meer voorbereidingstijd
gevergd, waardoor opdrachten opgeschoven zijn in de tijd. In de tweede plaats is, conform het
GRP 2021-2026, een nieuwe (lagere) inspectiefrequentie ingezet ten aanzien van het inspecteren
en reinigen van riolering. Dit zorgt voor een kostenbesparing.
In 2020 is, conform besluitvorming, een bedrag van € 2,8 miljoen gestort in de voorziening
vervanging riolering, ter dekking van toekomstige vervangingsinvesteringen en met het oog op
een verantwoorde en gelijkmatige ontwikkeling van de lastendruk op langere termijn.
7.3 Huishoudelijk afval
In 2020 is ten opzichte van de begroting een positief resultaat van € 231.000 gerealiseerd,
bestaande uit € 129.000 hogere uitgaven en € 350.000 hogere inkomsten (op het taakveld 7.3
Afval).
De overschrijding op de uitgaven ad € 129.000 kent meerdere oorzaken, de meest belangrijke
worden hier genoemd. Alle stickers op de circa 1.350 ondergrondse containers zijn vernieuwd,
daarnaast heeft Afvalbeheer alle containers laten controleren op de staat van onderhoud en zijn ze
van een nieuw nummer voorzien. De kosten hiervan bedragen in totaal € 40.000.
De putten van de ondergrondse glascontainers lag vol met gebroken glas. Dit is weggehaald en de
putten zijn schoongemaakt, de kosten zijn circa € 25.000. Zie verder de toelichting op de
inkomsten.
52                                     Concept Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 52 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 53 ======================================================================

<pre>In 2020 zijn € 350.000 meer inkomsten gerealiseerd dan begroot. De verwachting was dat in het
2e kwartaal overgestapt zou worden naar een andere wijze van afrekenen voor het inzamelen van
PMD. Dit werd uiteindelijk het 3e kwartaal. Hierdoor waren in het 2e kwartaal de inkomsten (maar
ook, in mindere mate, de kosten) hoger dan verwacht. De afkeur van PMD door vervuiling met
stoorstoffen hebben we laag kunnen houden. In totaal leverde dit ca €300.000 meer inkomsten op.
Daarnaast is een extra uitkering van € 40.000 ontvangen over 2018 voor in dat jaar ingezameld
PMD.
7.5 Afkoop onderhoud graven en afkoop uitgifte graven
De hogere toevoeging aan deze voorzieningen heeft betrekking op ontvangen afkoopsommen in
2020, deze zijn € 124.000 hoger dan begroot (onderhoud graven € 80.000, uitgifte graven
€ 44.000). De toename van de afkoopsommen komt grotendeels door het ingezette beleid om waar
mogelijk voor langere tijd een afkoopsom af te spreken. De vrijval van de voorziening uitgifte
graven is € 57.000 lager dan begroot op basis van de werkelijk ontvangen afkopen in 2019.
7.5 Begraafplaats Zorgvlied.
 Ten opzichte van het vastgestelde Bedrijfsplan 2020-2024 is een positief resultaat gerealiseerd
van € 157.000. In 2020 hebben er meer uitvaarten plaatsgevonden dan verwacht. Als gevolg
hiervan zijn de inkomsten hieruit € 129.000 hoger dan begroot. Ook de ontvangen leges op de
grafrechten zijn hoger dan begroot (€ 138.000). Dit heeft vooral te maken met de toename van de
verkoop van nieuwe graven.
Doordat er meer uitvaarten hebben plaatsgevonden was er ook meer personele inzet nodig, ook op
zaterdagen. Hierdoor is er aan personele lasten € 46.000 meer uitgegeven dan begroot.
De hierboven bij de afkoop gemelde lagere vrijval van de voorziening uitgifte graven leidt tot een
nadeel van € 57.000.
Kredieten
Riool gemalen
Het beschikbare krediet voor de rioolgemalen bedraagt in 2020 € 400.000. Hiervan is € 153.000
besteed, voornamelijk aan de renovaties van minigemalen Amsteldijk Zuid en Bovenkerkerweg.
Het restantkrediet van € 247.000 wordt in 2021 ingezet voor het afronden van genoemde
projecten.
Renovatie overslagstation
Doordat er veel tijd is gaan zitten in de aanschaf van nieuwe (elektrische) voertuigen zijn andere
projecten, zoals de laatste puntjes van de renovatie van het overslagstation, blijven liggen. Ook
moesten nieuwe containers geleverd en in gebruik worden genomen voordat een stap verder gezet
kon worden. Daarnaast was er geen capaciteit bij Afvalbeheer beschikbaar door de Corona-crisis.
In het eerste kwartaal 2021 zullen, mits de nieuwe lockdown geen roet in het eten gooit,
afrondende werkzaamheden plaatsvinden.
Meerjarenprojectenplan Buitenruimte
Voor de kredieten die opgenomen zijn in het Meerjarenprojectenplan Buitenruimte wordt verwezen
naar de desbetreffende bijlage in deze rekening.
Knoop Ouderkerkerlaan
Op 4 november 2020 is de Knoop Ouderkerkerlaan feestelijk geopend. Het project Knoop
Ouderkerkerlaan is een zeer omvangrijk project geweest, in totaal is een investering van € 12,4
miljoen gedaan op de infrastructuur van de Knoop Ouderkerkerlaan. In de eindafrekening na
afronding van de onderhandelingen met de Vervoerregio, resteren enkele financiële meevallers en
tegenvallers. In de Perspectiefnota 2021 is reeds een risicomelding gedaan voor maximaal
€ 200.000 overschrijding.
Het project kent per ultimo 2020 een negatief saldo van € 293.000. Het project wordt in 2021
afgesloten met een verwacht negatief saldo van € 176.000, waarvan melding wordt gemaakt bij de
                                   Concept Jaarstukken 2020                                    53
</pre>

====================================================================== Einde pagina 53 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 54 ======================================================================

<pre>Perspectiefnota 2022 en 1e tijdvak 2021. Het tekort is met name ontstaan door een vergoeding
van asfaltschade op de Beneluxbaan en extra uitgaven op de hoofdsom, waaronder uitbreiding van
de standaarddekking CAR verzekering, diverse onderzoekkosten en kosten van de
aanbestedingsprocedure, waaronder rechtszaak en advocaatkosten.
Amstelzijde en Amstelbrug
De afrekening met de Provincie Noord Holland geeft een voordeel van € 142.000. De afrekening
betreft een door Amstelveen te betalen bijdrage aan de brug, aansluitende infrastructuur en grond
(€ 1.275.000) onder aftrek van de bijdrage van de Vervoerregio en de bijdrage van de provincie
voor de uitgevoerde werkzaamheden aan de Zuidelijke verbindingsweg (€ 1.417.000)
Brug Groenelaan
Bij het project Groenelaan worden twee bruggen gerealiseerd. De realisatie van de bruggen zijn
nagenoeg afgerond en de kosten hiervan zijn minder hoog dan verwacht. Daarnaast is de bijdrage
van verkeer verrekend aan de kostenzijde. Hierdoor is per saldo € 300.000 minder uitgegeven dan
verwacht.
Verbonden partijen
Naast de eigen organisatie dragen verbonden partijen bij aan het realiseren van de
beleidsdoelstellingen. Bij de realisering van de doelstellingen van het programma Openbare ruimte
zijn het Groengebied Amstelland en de Omgevingsdienst Noordzeekanaalgebied betrokken. Voor
aanvullende informatie over deze partijen wordt verwezen naar de paragraaf verbonden partijen.
Subsidies
Voor de van toepassing zijnde subsidies op dit programma wordt verwezen naar de bijlage
Subsidies.
54                                  Concept Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 54 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 55 ======================================================================

<pre>2.5 Ruimtelijke ontwikkeling
Missie 2018-2022
De Coronacrisis heeft aan veel zekerheden (tijdelijk) een einde gemaakt, waaronder de
economische voorspoed. De druk op de schaarse ruimte blijft echter groot. Om de verdeling van de
ruimte te optimaliseren zullen we diverse integrale gebiedsvisies ontwikkelen, onder andere voor
het Stadshart, Legmeer en het gebied in en rondom het Oude Dorp.
We werken aan stadsvernieuwing en renovatie in overleg met inwoners, eigenaren en corporaties.
Daarbij behouden we het karakter van de wijken en het Amstelveens cultureel erfgoed.
De woningmarkt in Amstelveen is momenteel overspannen en het aanbod sluit onvoldoende goed
aan bij de vraag. We willen een stad zijn waar alle Amstelveners een woning kunnen vinden.
Daarvoor proberen wij ook de doorstroming op gang te houden. We streven ernaar bij nieuwbouw
minimaal de helft van de woningen te realiseren in het middeldure huur- en koopsegment. In de
sociale huursector stimuleren we verkoop van woningen. Het aantal verkochte sociale
huurwoningen bouwen wij terug, zodat de sociale voorraad gelijk blijft.
Parkeren in eigen wijk moet mogelijk blijven voor bewoners. Hierbij is betaald parkeren geen doel,
maar een middel. Er wordt prioriteit gegeven aan een toekomstvast meerjarenplan voor parkeren
om te voorkomen dat in bepaalde gebieden in de stad de parkeerdruk onevenredig groot gaat
worden.
2.5.1 Ruimtelijke ontwikkeling, projecten en grondexploitaties
College Uitvoeringsprogramma 2018-2022
Wat willen we bereiken in 2018-2022?       Wat gaan we daarvoor doen in 2020?                      Type       Status
1. Faciliteren en regie voeren op de       2020-1.1 Voorbereiden van een koersdocument ten         Uitvoering
ruimtelijke ontwikkeling van de stad.      aanzien van de omgevingsvisie.
                                           2020-1.2 Participatie op het koersdocument: ophalen     Raad
                                           wensen en behoeften op het gebied van de fysieke
                                           leefomgeving bij inwoners.
2. Voldoen aan de toekomstige              2020-2.1 Het voorbereiden van een omgevingsplan         Uitvoering
Omgevingswet.                              zodat bij inwerkingtreding van de Omgevingswet sprake
                                           is van een werkbare situatie.
                                           2020-2.2 Het inventariseren en indien nodig opnieuw     Uitvoering
                                           inrichten van ICT processen.
                                           2020-2.3 Het gefaseerd uitrollen van de nieuwe          Uitvoering
                                           werkwijze werken conform de Omgevingswet.
Status: 'A' = aanvullende toelichting
Actuele bestuurlijke actiepunten
Omschrijving                                                                               Type               Status
2020-1. 1. Uitvoeringsprogramma VTH 2019-2020                                              College                   A
Status: 'A' = aanvullende toelichting
Nummer          Aanvullende toelichting
2020-1          Moet zijn het Vergunningen, toezicht en handhavingsbeleidsplan 2020-2024
                                             Concept Jaarstukken 2020                                                 55
</pre>

====================================================================== Einde pagina 55 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 56 ======================================================================

<pre>2.5.2 Stedelijke ontwikkelingen
College Uitvoeringsprogramma 2018-2022
Wat willen we bereiken in 2018-2022?        Wat gaan we daarvoor doen in 2020?                      Type       Status
1. Faciliteren en regie voeren op de grote 2020-1.1 Bereikbaarheidsregie                            Uitvoering
projecten overkapping A9, Amstelveenlijn
en Stadshart.
                                            2020-1.2 Vergunningenmanagement                         Uitvoering
                                            2020-1.3 Communiceren over diverse deelprojecten,       Uitvoering
                                            werkzaamheden en overlast
                                            2020-1.4 Omgevingsmanagement                            Uitvoering
                                            2020-1.5 Begeleiden van de uitvoering                   Uitvoering
Status: 'A' = aanvullende toelichting
Actuele bestuurlijke actiepunten
Omschrijving                                                                               Type                Status
2020-01. 01. Begeleiding ombouw Amstelveenlijn, aanleg opstelterrein Noorder               Uitvoering
Legmeerpolder en doortrekking Uithoorn.
2020-02. 02. Planvorming flankerende maatregelen inpassing Amstelveenlijn                  College                    A
2020-03. 03. Capaciteitsverruiming onderliggend wegennet A9                                Uitvoering
2020-05. 05. Vaststelling voorlopig ontwerp inrichting overkapping Meander/Bovenlandpad Raad                          A
2020-06. 06. Groen licht uitbreiding winkelstrip Stadshart zuidoost                        College
2020-07. 07. Groen licht uitbreiding winkels verlengde Rembrandtweg                        Raad                       A
2020-08. 08. Uitwerking Gebiedsvisie Traverse A9-Stadshart                                 College                    A
2020-10. 10. Besluitvorming vernieuwing Cultuurstrip                                       Raad                       A
2020-11. 11. Begeleiding planvorming vernieuwing Binnenhof, Buitenplein en Handelsplein College                       A
2020-12. 12. Planvorming herinrichting openbare ruimte Stadsplein en Rembrandtweg(         College                    A
o.a. t.b.v. de markt)
2020-13. 13. Omgevingsmanagement en communicatie via onder meer Amstelveen Inzicht Uitvoering
2020-9. 9. Vergunningverlening bioscoop                                                    College                    A
Status: 'A' = aanvullende toelichting
Nummer          Aanvullende toelichting
2020-02         Loopt door tot en met 2021.
2020-05         Het voorlopig ontwerp is gereed. Kredietaanvraag volgt later.
2020-07         Vertraging planvorming bij externe initiatiefnemers.
2020-08         Vaststelling gebiedsvisie wordt aangehouden tot duidelijkheid Bioscoopcomplex.
2020-10         Is mede afhankelijk van de bioscoopplannen.
56                                           Concept Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 56 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 57 ======================================================================

<pre>2020-11        Vertraging planvorming bij externe initiatiefnemers.
2020-12        Wacht op voortgang planvorming Rembrandtstraat.
2020-9         Realisatie bioscoopcomplex is nog niet zeker gesteld door bioscoopexploitant.
2.5.3 Wonen en volkshuisvesting
College Uitvoeringsprogramma 2018-2022
Wat willen we bereiken in 2018-2022?        Wat gaan we daarvoor doen in 2020?                         Type       Status
1. Verlichten van de druk op de             2020-1.1 Hoge productie nieuwbouw woningen in              Uitvoering           A
woningmarkt.                                middensegment
                                            2020-1.2 Handhaven op Woonfraude                           Uitvoering           A
                                            2020-1.3 Uitvoering geven aan visie op Hoogbouw            Uitvoering           A
                                            2020-1.4 Mogelijk maken van functiemenging op              Uitvoering           A
                                            bedrijventerreinen en transformatie van leegstaande
                                            kantoren voor studenten en starters
                                            2020-1.5 Tegengaan van woningspeculatie                    Uitvoering           A
Status: 'A' = aanvullende toelichting
Nummer actiepunt           Aanvullende toelichting
2020-1.1                   Veel projecten zijn in gang gezet. Woningbouwprojecten strekken zich uit over meerdere jaren.
2020-1.2                   Door inzakken vakantieverhuur kon alle capaciteit ingezet worden op kamergewijze verhuur. Voor
                           2021 is er extra budget voor handhaving.
2020-1.3                   Visie Hoogbouw wordt toegepast bij alle projecten die binnen het gebied van de visie vallen.
2020-1.4                   Voor het gebied Legmeer worden plannen gemaakt voor functiemenging.
2020-1.5                   Zelfbewoningsplicht is ingevoerd. Deze geldt echter alleen bij nieuwbouw voor de eerste drie jaar.
                           Handhaving op onder andere kamergewijze verhuur. Verbod op splitsen woningen.
Actuele bestuurlijke actiepunten
Omschrijving                                                                                  Type                Status
2020-1. 1. Uitvoering geven aan de vastgestelde Woonagenda door hoge productie van            Uitvoering
woningen in middeldure segment
2020-2. 2. Uitvoering geven aan de vastgestelde Woonagenda door stimuleren van                Uitvoering                   A
doorstroming op de woningmarkt binnen en vanuit de sociale huur.
2020-3. 3. Uitvoering geven aan de vastgestelde Woonagenda door alternatieve                  Uitvoering                   A
woonvormen toevoegen aan de woningvoorraad
2020-4. 4. Uitvoering geven aan de vastgestelde Woonagenda door jongeren en starters          Uitvoering                   A
meer kansen geven op de woningmarkt
2020-5. 5. Uitvoering geven aan de vastgestelde Woonagenda door bevorderen van een            Uitvoering                   A
toekomstbestendige woningvoorraad
Status: 'A' = aanvullende toelichting
Nummer         Aanvullende toelichting
2020-2         Percentage doorstromers uit de sociale huur in middeldure huurwoningen van Eigen Haard ligt rond de 80%. Dit
               is een zeer hoog percentage.
2020-3         In 2020 is het project Onder de Pannen van start gegaan.
                                             Concept Jaarstukken 2020                                                        57
</pre>

====================================================================== Einde pagina 57 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 58 ======================================================================

<pre>2020-4         In de planvorming veel toevoeging middeldure huur en koop. Binnen de sociale sector voor het tweede jaar een
               succesvolle regeling Maatwerk Wonen voor 28-34 jarigen. Er zijn 20 woningen toegewezen in het kader van
               deze regeling. In 2020 is een nieuwe voorrangsregeling voor zorg- en onderwijsmedewerkers van start gegaan.
               De voorwaarden voor de Starterslening zijn aangepast (zie paragraaf 8.3).
2020-5         Meer aandacht dan voorheen voor de verduurzaming van de woningvoorraad, onder andere in afspraken met
               Eigen Haard. Er is uitvoerig overleg met Eigen Haard over de uitvoering van de verbeteragenda n.a.v. het Atrivé
               onderzoek, waaronder de problemen met verduurzaming en onderhoud. Met de grootste particuliere
               verhuurders zijn gesprekken gevoerd.
2.5.4 Verkeer en vervoer
College Uitvoeringsprogramma 2018-2022
Wat willen we bereiken in 2018-2022?         Wat gaan we daarvoor doen in 2020?                        Type       Status
1. In stand houden en verbeteren van de 2020-1.1 Ontwikkelen Mobiliteitsvisie.                         Raad
bereikbaarheid van, naar en in
Amstelveen voor snel en langzaam
verkeer.
                                             2020-1.2 Maken van een verbeterplan om de                 Uitvoering
                                             achteruitgang in de OV-bereikbaarheid van enkele
                                             wijken te herstellen. Wordt meegenomen in
                                             mobiliteitsvisie.
2. Samen met de regio tot de beste           2020-2.1 Afspraken maken met vervoerregio                 Uitvoering
keuzes komen ten aanzien van                 Amsterdam, Provincie NH en Rijk over toekomstige
bereikbaarheid en mobiliteit.                bereikbaarheidsprojecten.
3. Tegengaan van onevenredige                2020-3.1 Invoeren betaald parkeren met vergunning         Raad
parkeerdruk.                                 o.b.v. vastgesteld beleid
                                             2021-3.1 Invoering betaald parkeren met vergunning op Uitvoering
                                             basis van parkeerdruk.
4 Voldoen aan de toekomstige                 2020-4.1 Mobiliteitsvisie en uitvoeringsplan opstellen in Uitvoering
Omgevingswet                                 de vanuit de Omgevingsvisie vereiste opmaak (zie ook 2
                                             en 2.5.1)
Status: 'A' = aanvullende toelichting
Actuele bestuurlijke actiepunten
Omschrijving                                                                                   Type                Status
2020-1. 1. Afronden onderzoek mogelijke fijnmazigheids-oplossing OV, in eerste instantie       College
gericht op de wijk Kostverloren Openbaar vervoer
2020-2. 2. Inzet is het volop voortzetten van (onderzoek naar) OV                              College                      A
fijnmazigheidsmaatregelen waarbij er met name op gericht wordt om lijn 199 en/of lijn 174
meer verbindingen en een betere bereikbaarheid te laten bieden in/tussen de
Amstelveense wijken. Kostv
Status: 'A' = aanvullende toelichting
Nummer         Aanvullende toelichting
2020-2         Buslijn 199 is per 3 januari 2021 doorgetrokken vanaf de wijk Middenhoven via Ziekenhuis Amstelland naar
               Busstation Amstelveen, in de Vervoerplanprocedure in 2020 is dit geregeld. De halte Grote Beer is in 2020 weer
               als R Net halte in gebruik genomen en blijft in 2021 bediend en naar verwachting zal dit na 2021 niet wijzigen.
               Als de Covid-19 situatie het weer toelaat (in 2020 was dat niet zo) dan wordt nog onderzocht op welke wijze
               Amstelveen Oude Dorp van extra vervoervoorzieningen kan worden voorzien. In 2020 heeft een behoeftepeiling
               naar extra OV in Kostverloren plaatsgevonden (een wijkbus) i.s.m. de Vervoerregio Amsterdam en
               vervoermaatschappij Connexxion. Uit deze peiling blijkt dat een wijkbus kansrijk is.
2.5.5 Maatschappelijk Vastgoed
College Uitvoeringsprogramma 2018-2022
Wat willen we bereiken in 2018-2022?         Wat gaan we daarvoor doen in 2020?                        Type       Status
1. Bieden van passende huisvesting aan 2020-1.1 Bouwen, onderhouden, renoveren en verhuren Uitvoering                        A
maatschappelijke organisaties.               van gemeentelijke gebouwen.
Status: 'A' = aanvullende toelichting
58                                            Concept Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 58 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 59 ======================================================================

<pre>Nummer actiepunt            Aanvullende toelichting
2020-1.1                    DIt is een activiteit die altijd door P&A/Vastgoed regulier wordt uitgevoerd. De gemeenteraad heeft
                            op 16 december 2020 de Visie 'Amstelveen Ontmoet Elkaar' vastgesteld waarin ook een bredere
                            visie op de wijkcentra is opgenomen; Pluspunt is gerenoveerd en Noorddamcentrum is in 2021 aan
                            de beurt, Alleman wordt nieuwbouw. Verder is in 2019 gestart met de eerste tranche verduurzaming
                            maatschappelijk vastgoed. Over de in 2021 en 2022 (wettelijk) verplicht uit te voeren
                            energiebesparende maatregelen in de gemeentelijke gebouwen heeft in 2020 besluitvorming
                            plaatsgevonden met het oog op de informatieplicht.
Actuele bestuurlijke actiepunten
Omschrijving                                                                                      Type                Status
2020-1. 1. Uitvoering eerste tranche verduurzaming maatschappelijk vastgoed                       Uitvoering                  A
2020-2. 2. Uitwerking verbouwingsplan Cobra-museum                                                Uitvoering                  A
Status: 'A' = aanvullende toelichting
Nummer         Aanvullende toelichting
2020-1         Van de eerste tranche verduurzaming maatschappelijk vastgoed is het grootste deel uitgevoerd (6 gebouwen).
               Voor de isolatiemaatregelen bij de 4 houten gebouwen voor schoolwerktuinen/scouting is bij nader inzien
               besloten dit niet uit te voeren, omdat vullen van de spouw ventilatie belemmert en zo kan leiden tot houtrot.
               Bovendien worden de gebouwen door de week zo weinig gebruikt, en de schooltuinen dan ook nog alleen van
               de lente tot de herfst, dat de te bereiken besparing gering is. Voor 3 gebouwen zijn we nog met de uitvoering
               bezig, omdat er gewacht is op een mogelijk natuurlijk moment in het kader van toekomstig gewijzigd gebruik,
               behoud en/of verhuizing.
2020-2         Uitwerking verbouwingsplan Cobra Museum is in 2020 tijdelijk stil gelegd, omdat er eerst onderzoek is gedaan
               naar de toekomstbestendigheid van het Cobra Museum. Mede door de Corona crisis zal er een minder
               ingrijpend verbouwingsplan worden uitgewerkt in 2021.
Financieel overzicht
bedrag x € 1.000                          Rekening                 Begroting 2020                    Rekening 2020           Saldo
Programma                                      2019 Primitief      Lasten     Baten    Saldo    Lasten      Baten  Saldo       2020
0.3 Beheer overige gebouwen en                  -515         -761    5.088    4.830      258      3.861     5.051  -1.190    -1.448
gronden
0.63 Parkeerbelasting                         -1.953       -2.689      398    2.007   -1.609        375     1.999  -1.624       -14
2.2 Parkeren                                     289          167      731      564      167        749       527     222        55
2.5 Openbaar vervoer                             140          262      153        0      153        156         0     156         3
3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur                  0          27      724      982     -258        738     1.002    -264        -6
8.1 Ruimtelijke ordening                       2.777        2.889    5.325    2.391    2.935      6.325     2.742   3.584       649
8.2 Grondexploitatie (niet                    -4.668       -3.384    2.697    6.922   -4.225      2.415     3.930  -1.515     2.710
bedrijventerreinen)
8.3 Wonen en bouwen                              635        1.047    3.689    3.477      212      3.269     3.584    -315      -528
Totaal saldo van baten en lasten              -3.295       -2.443   18.804   21.172   -2.368     17.888    18.834    -946     1.422
Reservemutatie                                 5.227       -1.089    3.141    5.163   -2.023      3.400     3.245     155     2.177
Resultaat                                      1.932       -3.532   21.944   26.335   -4.391     21.287    22.079    -792     3.599
0.3 Beheer overige gebouwen en gronden
Energiebesparende maatregelen (voordeel € 1.030.000)
Aan de lastenkant is er een voordeel van € 1.030.000 in verband met het onbesteed blijven van
het budget voor energiebesparende maatregelen in 2020. Het budget is door uw raad in de
                                                Concept Jaarstukken 2020                                                        59
</pre>

====================================================================== Einde pagina 59 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 60 ======================================================================

<pre>Perspectiefnota aangemeld. In verband met Corona en de onzekere tijden heeft besluitvorming
hierover in november 2020 plaatsgevonden. Mede hierdoor zijn de uitgaven in 2020 niet meer
gerealiseerd.
Cobra Museum (voordeel € 50.000)
Voordeel van € 50.000 aan de lastenkant met betrekking tot het Cobra Museum. De planvorming
hiervan is tijdelijk aangehouden in verband met een onderzoek naar de toekomstbestendigheid van
het Cobra Museum. Dit onderzoek is recent afgerond, waarna planvorming weer is opgepakt.
In het collegevoorstel bij deze jaarstukken wordt via het beslispunt budgetoverheveling
voorgesteld zowel genoemde € 1.030.000 als € 50.000 beschikbaar te houden voor 2021.
Kwijtschelding huurkosten (voordeel € 40.000)
Voordeel (€ 610.000) aan de lastenkant en nadeel (€ 570.000) aan de batenkant in verband met
de kwijtschelding van huurkosten. Vastgoed brengt huur bij gebruikers in rekening. In 2020 is
besloten om, als gevolg van de Coronapandemie, bij een deel van de gebruikers de huur kwijt te
schelden. Financieel technisch is de kwijtschelding als correctie op de lasten gebudgetteerd, terwijl
de kwijtschelding in de realisatie als correctie op de inkomsten is verantwoord conform BBV
voorschriften.
Onderhoud Vastgoed (voordeel € 412.000)
Aan de hand van de actualisatie van de voorzieningen meerjarig onderhoud vastgoed is gebleken
dat de omvang van de voorziening beheer gebouwen en de voorziening onderhoud woonwagens
meer dan toereikend is en dat er eenmalig € 412.000 kan vrijvallen uit de voorziening beheer ge-
bouwen en de voorziening onderhoud woonwagens ten gunste van dit taakveld.
Startkoop (voordeel € 343.000)
In het raadsvoorstel beleidsnotitie koopstarters (4 februari 2009) is besloten dat indien bij aankoop
van tranches of bij de verkoop van de woning gelden naar de gemeente toevloeien deze, in
afwachting van nadere besluitvorming over startersvoorzieningen, worden gestort in de
bestemmingsreserve “Startkoop Amstelveen”. In 2020 zijn 26 Tranches en bijbehorend bloot
eigendom verkocht. Verder is er 1 Tranche verkocht zonder dat de resterende Tranche en het bloot
eigendom zijn afgenomen. Hierdoor heeft een storting plaatsgehad in de reserve Startkoop en
Startersleningen van in totaal € 793.008. Ten opzichte van de raming is sprake van een voordeel
van € 343.000.
Zetterij (nadeel € 200.000)
De grondverkoop van de Zetterij heeft in 2020 niet plaatsgevonden. Deze was wel geraamd.
Daarnaast geldt dat het project vanwege een eigen grondpositie op taakveld 3.2 wordt
verantwoord.
Belasting (nadeel € 80.000; neutraal met taakveld 4.2 onderwijshuisvesting)
Ten onrechte zijn alle belastingaanslagen voor de gebouwen van vastgoed verantwoord op
programma 5. Een deel hiervan heeft betrekking op onderwijshuisvesting dat wordt verantwoord
op programma 2. Het tekort van € 80.000 op dit taakveld is per saldo dus budgettair neutraal en
wordt in de begroting 2021 e.v. hersteld.
3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur
Bouwgrondexploitaties (afwijkingen op lasten en/of baten van projecten, neutraal met balans)
Over- en onderbestedingen op geraamde jaarbudgetten voor inkomsten en uitgaven van projecten
worden over het algemeen veroorzaakt door afwijkingen ten opzichte van de verwachte fasering
per jaar. Deze afwijkingen hebben geen invloed op (de toereikendheid van) het projectbudget.
Omdat hierdoor het resultaat op het jaarbudget wijzigt, muteert ook het bedrag dat op de balans
wordt opgenomen. Voor de projecten is er in 2020 € 135.000 lagere lasten gerealiseerd. Aan de
batenkant is er € 266.000 meer gerealiseerd.
60                                 Concept Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 60 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 61 ======================================================================

<pre>De Loeten – hogere opbrengsten; neutraal met balans:
Er is in 2020 grond verkocht (€ 288.000 opbrengsten), waarvan de verkoop in latere jaren werd
verwacht.
BTAZ - minder kosten; neutraal met balans:
De boekwaarde (€ 146.000) van 2019 is overgeheveld naar het taakveld 8.1 omdat er sprake is
van een ontwikkeling door derden. Daarnaast is het beschikbare budget van 2020 (€ 152.000) op
dit taakveld niet besteed, maar eveneens op taakveld 8.1 opgenomen. Tezamen € 298.000
Stadshart – meer kosten, neutraal met balans:
De verwachting was dat het project Rembrandtstraat in 2020 in uitvoering zou gaan, echter heeft
het project vertraging opgelopen, mede door Corona. En er is gekeken of het project in een
gewijzigde vorm voortgezet kan worden. Hiervoor zijn extra plankosten (€ 108.000) gemaakt. De
ruimtelijke procedure was al vrij ver gevorderd, deze kosten waren dus al gemaakt.
Zetterij - hogere kosten; neutraal met balans:
De volledige kosten voor de werkzaamheden aan de kabels en leidingen waren in 2020 geraamd op
het facilitaire deel (taakveld 8.1) van dit project. De daadwerkelijke uitgaven zijn verantwoord op
taakveld 3.2 vanwege een eigen grondpositie. Hierdoor is sprake van een nadeel van € 111.000.
8.1 Ruimtelijke Ordening
Dit taakveld bevat enerzijds afwijkingen die afwikkelen met het rekeningresultaat en anderzijds
neutrale faseringsverschillen.
A) Belangrijkste afwijkingen die afwikkelen met het rekeningresultaat (Nadeel van
€ 459.000)
Dotatie voorziening facilitaire projecten (nadeel € 439.000)
In totaal is een nadeel ontstaan van € 439.000 door verliesgevende facilitaire projecten. Het
betreft een dotatie aan de voorziening facilitaire projecten voor o.a. de volgende projecten:
        Amsteldijk Zuid 105, door vertraging en extra ambtelijke inzet worden hogere plankosten
         voorzien dan eerder verwacht.
        NTC KNLTB, Hogere/extra plankosten veroorzaakt door langere looptijd van het project.
        Horecapaviljoen Noordelijke Poeloever, extra/hogere plankosten dan verwacht.
        Startbaan 8, Hogere/extra plankosten veroorzaakt door extra ambtelijke inzet tevens
         indexatie van de verwacht werkzaamheden(bouw- en woonrijpmaken).
        Startbaan 16, Hogere/extra plankosten veroorzaakt door langere looptijd van het project.
        Texelstraat 90, extra kosten voor het bouw- en woonrijp maken.
Projectorganisatie grote projecten (voordeel € 108.000)
De uitgaven van het budget voor de projectorganisatie grote projecten zijn € 108.000 lager dan
geraamd. Het betreft een optelsom van een aantal ondergeschikte deelactiviteiten die in 2020 wel
waren begroot, maar nog niet geheel of gedeeltelijk konden worden uitgevoerd door vertraging in
de planvorming. De afwikkeling vindt plaats met de reserve "grote projecten" en de reserve
"Stadshart". De onttrekking aan beide reserves samen is daardoor tevens € 108.000 lager.
Visies en onderzoeken (voordeel € 56.000)
De uitgaven van het budget visies en onderzoeken zijn € 56.000 lager dan geraamd. Het betreft
een optelsom van een aantal projecten die in 2020 wel waren begroot, maar nog niet geheel of
gedeeltelijk konden worden uitgevoerd.
Nutshub (voordeel € 77.000)
Het onderzoek naar de Nutshub heeft in 2020 nog niet plaatsgevonden. Medio 2021 wordt het
onderzoek opgestart en zullen de uitgaven plaatsvinden. In het collegevoorstel bij deze jaarstukken
wordt via het beslispunt budgetoverheveling voorgesteld het restantbudget van € 77.000
beschikbaar te houden voor uitgaven in 2021.
                                    Concept Jaarstukken 2020                                    61
</pre>

====================================================================== Einde pagina 61 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 62 ======================================================================

<pre>Hogere plankosten (nadeel € 261.000)
Voor het project Allemankwartier heeft de behandeling van een WOB verzoek tot kosten (€ 31.000)
geleid.
Voor diverse overige projecten (Amsteldijk, Maalderij, Uilenstede, Zetteri, Startbaan) zijn extra
plankosten gemaakt als gevolg van heronderhandelingen met ontwikkelaars, civieltechnische en
omgevingsontwikkelingen en juridische procedures.
B)    Afwijkingen      toekomstige       facilitaire projecten     die   afwikkelen      met    het
rekeningresultaat (totaal nadeel € 239.000)
De grootste afwijking hierbij is de Groenelaan (nadeel € 222.000)
In 2020 was de verwachting het project Groenelaan af te ronden en af te sluiten. Voor de
Groenelaan is de oplevering nu in 2021 verwacht. In 2020 is een verlies van € 153.000 ten laste
van de getroffen voorziening genomen, terwijl de verliesraming € 375.000 was. Het restant verlies
wordt nu afgewikkeld in boekjaar 2021.
C) Faseringsverschillen binnen facilitaire projecten (budgettair neutraal); € 465.000
minder uitgaven en opbrengsten
Legmeer
Het project Legmeer is een faciliterend project waarvoor in het verleden startkrediet beschikbaar is
gesteld. In 2020 zijn er ruim € 550.000 aan kosten gemaakt, € 120.000 aan exploitatiebijdragen
binnen gekomen en € 100.000 bijdrage MRA. Het netto saldo is derhalve € 330.000. In de
begroting 2020 was € 330.000 voorzien.
Kronenburg
Het project Kronenburg is een nieuw faciliterend project waarvoor in 2019 een gebiedsvisie is
vastgesteld en voorovereenkomsten zijn gesloten met de gebiedseigenaren. In 2020 is aan kosten
gemaakt € 502.000, grotendeels plankosten. In 2020 is € 136.000 aan exploitatiebijdragen
ontvangen, inclusief een bijdrage van de Metropoolregio Amsterdam.
Voor de niet verhaalbare kosten uit 2019 is € 112.000 afgeboekt ten laste van het bij de
Perspectiefnota 2021 beschikbaar gestelde budget.
De Loeten – lagere kosten en hogere opbrengsten; neutraal met balans:
Aanzienlijk minder kosten (€ 1.442.000) als gevolg van uitstel aanleg infrastructuur (weg en
waterpartijen). Deze investeringen in het openbaar gebied zijn gerelateerd aan de algehele
voortgang van het project. Die is vertraagd door enige andere onzekerheid in de markt. De aanleg
van wegen en sloten is naar latere jaren verschoven. Ook werden er in 2020 meer opbrengsten uit
exploitatiebijdragen verwacht (€ 545.000). Deze zijn, voor zover niet in 2020 gecontracteerd, naar
latere jaren doorgeschoven.
Oostelijke Poeloever
In 2020 is een subsidie ontvangen van € 160.000, die bij het opstellen van het MPG nog onzeker
was. Deze subsidie wordt deels (€ 142.000) doorbetaald aan de aan de initiatiefnemer in het
gebied. Per het totale projectsaldo is onveranderd, nog steeds neutraal.
Scheg
In de Scheg zijn fors minder plankosten (€ 561.000) gerealiseerd, omdat zowel voor deelgebied
West als Oost nog geen ontwerp bestemmingsplan in procedure is gebracht. Daarnaast is een
opbrengst van € 105.000 gerealiseerd uit de ondertekende Allonge.
Startbaan 16
In 2020 is de anterieure overeenkomst ondertekend. Tegenover de overeengekomen
exploitatiebijdragen (€ 342.000 opbrengst) staan € 351.000 aan gemaakte plankosten.
62                                  Concept Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 62 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 63 ======================================================================

<pre>BTAZ
Taakveld 3.2 is leeggemaakt en overgeheveld naar taakveld 8.1 omdat er sprake is van een
ontwikkeling door derden. Dit leidt tot een verschil van € 358.000 aan de kostenkant.
Aan de opbrengstenkant is een exploitatiebijdrage (€ 135.000) gerealiseerd uit de ondertekende
voorovereenkomst voor de ontwikkeling van eigendom door derden in het plangebied BTAZ.
8.2 Grondexploitaties (niet bedrijventerreinen)
Omdat het resultaat van de bouwgrondexploitaties elk jaar op de balans wordt opgenomen, is het
saldo van baten en lasten in evenwicht. De belangrijkste uitzondering op dit evenwicht van baten
en lasten zijn winstnemingen (en het corrigeren van teveel genomen winsten). Voor 2020 is sprake
van een nadeel op dit taakveld van € 1.780.000
Daarnaast worden over- en onderbestedingen op geraamde jaarbudgetten voor inkomsten en
uitgaven van projecten over het algemeen veroorzaakt door afwijkingen ten opzichte van de
verwachte fasering per jaar. Deze afwijkingen hebben geen invloed op het projectbudget. Omdat
het resultaat op het jaarbudget wijzigt, muteert ook het bedrag dat op de balans wordt
opgenomen. Voor de projecten is er in 2020 € 1.143.000 lagere lasten gerealiseerd. Aan baten is
er € 68.000 meer gerealiseerd.
A) Afwijkingen m.b.t. bouwgrondexploitaties die afwikkelen met het rekeningresultaat
(nadeel € 2.666.000)
Mutaties winstafdrachten bouwgrondexploitaties met invloed op het resultaat 2020
(€ 1.790.000).
Hortensialaan (Hogere winstneming € 230.000)
De verwachting was aanwezig dat er diverse herstelwerkzaamheden zouden plaatsvinden aan de
Duindoornlaan en de Hortensialaan. Na oplevering is geconstateerd dat beide straten nagenoeg
geen schade hebben opgelopen bij de bouw van de 13 kavels. Van de geraamde kosten van
€ 358.000 is € 114.000 gebruikt. Het overige geraamde budget is hiermee vrijgevallen.
Hiermee is het project afgerond en wordt er € 230.000 meer resultaat genomen, dan was voorzien
in het 2e tijdvak 2020. Het totale resultaat van het project komt op € 3,7 miljoen positief.
Middenwaard (lagere winstneming € 596.000)
Voor de winstneming in 2020 is, als gevolg van een wat langzamere uitgave van investeringen, het
aandeel € 100.000 lager dan verwacht. Bij de tweede tijdvak rapportage was nog een verbetering
van € 500.000 winstneming in 2020 verwacht, maar door de gewijzigde ontwikkelstrategie is de
planning veranderd. Ten opzichte van de 2e tijdvak is de winstneming € 600.000 lager voor de
jaarschijf 2020. Het totale projectsaldo van Middenwaard is verbeterd met € 200.000 door
marktontwikkelingen.
WWZO (lagere winstneming € 184.000)
De fasering van de opbrengsten verschuift naar 2021 als gevolg van de langer durende
planologische procedure dan verwacht (door beroepsprocedure). Hierdoor verschuift de
winstneming ook mee met de opbrengsten. In de tweede tijdvakrapportage is hierover
gerapporteerd. Bij de jaarrekening is aanvullend sprake van een fasering van € 184.000. Het
project eindresultaat blijft op niveau.
Zonnestein (Lagere winstneming € 1,24 miljoen)
Bij de tweede tijdvak was reeds aangekondigd dat het resultaat op Zonnestein 64+66
verslechterde, omdat er was gerekend met m2 bruto vloeroppervlak voor Zonnestein 66. Het
contract gaat echter uit van m2 gebruiksoppervlakte. In de 2e tijdvak is de grondexploitatie
neerwaarts bijgesteld met € 1,6 miljoen waarvan € 1,1 betrekking had op jaarschijf 2020.
Bij de actualisatie van de grondexploitatie naar 2021 is de winstneming opnieuw doorgerekend met
de POC methode. Deze actualisatie leidt ertoe dat de gehele winstneming verschuift naar het
                                    Concept Jaarstukken 2020                                 63
</pre>

====================================================================== Einde pagina 63 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 64 ======================================================================

<pre>eindjaar 2021. De bij de 2e tijdvak verwachte winstneming van € 1,24 miljoen voor jaarschijf 2020
faseert hierdoor ook naar 2021.
Mutaties voor de voorziening met invloed op het resultaat 2020 (€ 876.000).
Verliesvoorziening Lindenlaan (nadeel € 528.000)
Bij de vaststelling van het MPG in de raad van 1 juli 2020 is melding gemaakt van het treffen van
een verliesvoorziening voor dit project, vanwege het maatschappelijk programma.
Verliesvoorziening Stadshart (nadeel € 348.000)
Voor de grondexploitatie Stadshart is een verliesvoorziening getroffen van € 348.000. De reden
hiervoor is dat voorbereidingskosten voor de lopende projecten zijn opgenomen, maar nog niet de
opbrengsten. Hierdoor ontstaat een tijdelijk tekort. Zodra opbrengsten zeker zijn gesteld in
contracten kunnen deze worden opgenomen en kan de voorziening naar verwachting verlaagd
worden.
B) Budgettair neutrale mutaties voor bouwgrondexploitaties (afwijkingen op lasten
en/of baten van projecten, neutraal met balans)
Over- en onderbestedingen op geraamde jaarbudgetten voor inkomsten en uitgaven van projecten
worden over het algemeen veroorzaakt door afwijkingen ten opzichte van de verwachte fasering
per jaar. Deze afwijkingen hebben geen invloed op (de toereikendheid van) het projectbudget.
Omdat hierdoor het resultaat op het jaarbudget wijzigt, wijzigt ook het bedrag dat op de balans
wordt opgenomen. De afwijking op de baten en lasten die betrekking hebben op de boeking naar
de balans, bedraagt respectievelijk € 68.000 hogere baten en € 1,43 miljoen lagere lasten.
De afwijking op de baten en lasten zijn grotendeels te verklaren door ontwikkelingen binnen een
vijftal grondexploitaties. Bij de overige projecten zijn geen begrotingsafwijkingen groter dan
€ 100.000. Hiermee worden de voornaamste verschillen toegelicht.
Hortensialaan (€ 230.000 minder kosten)
De verwachting was aanwezig dat er diverse herstelwerkzaamheden zouden plaatsvinden aan de
Duindoornlaan en de Hortensialaan. Na oplevering is geconstateerd dat beide straten nagenoeg
geen schade hebben opgelopen bij de bouw van de 13 kavels. Van de geraamde kosten van
€ 358.000 is € 114.000 uitgegeven.
MiddenWaard (€ 422.000 minder kosten)
De grondexploitatie heeft in 2020 minder kosten gemaakt dan geprognosticeerd. Reden hiervoor is
dat was beoogd om deelgebieden 1 en 2 in 2020 via een tender aan een ontwikkelende partij te
gunnen en te starten met de eerste werkzaamheden voor bouwrijp maken. In de 2e helft van 2020
is de planvorming opgepakt. Hierdoor is de helft aan plankosten gemaakt en is er nog geen start
gemaakt met het bouwrijp maken van deelgebieden 1 en 2. Daarnaast was geprognosticeerd dat
deelgebied 3 woonrijp gemaakt zou worden. Doordat er 1 kavel is teruggekomen van verkoop is
hiermee nog niet gestart en wordt in 2021 deelgebied 3 tegelijkertijd met deelgebied 4 woonrijp
gemaakt.
WWZO (€ 220.000 minder kosten)
De start van het bouwrijp maken van de voorzieningenstrook is verschoven, als gevolg van de
vertraagde planologische procedure, van 2020 naar 2021. Hiervoor zijn derhalve geen kosten
gemaakt. De kosten zullen naar alle waarschijnlijkheid in 2021 worden gemaakt. De verwachting
was dat het woonrijp maken van Fase 4 van Westwijk Zuid Oost in 2020 afgerond zou zijn. Echter
dit blijkt niet het geval, waardoor de kosten doorschuiven naar 2021. Met name de kosten voor het
woonrijp maken van de eilandwoningen, dat voorzien was in 2020 en doorschuift naar 2021,
verklaart het (lager dan verwachte) realisatiecijfer 2020.
64                                  Concept Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 64 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 65 ======================================================================

<pre>Lindenlaan 315-323 (€ 128.000 minder kosten)
Het afgelopen jaar zijn minder planproducten opgeleverd dan was verwacht. Er is in 2020 overleg
geweest met initiatiefnemers, maar dit heeft nog niet geleid tot een intentieovereenkomst.
Hierdoor zijn minder plankosten doorbelast waardoor er € 128.000 minder kosten zijn gemaakt.
Startbaan 18 (€ 123.000 minder kosten)
Er zijn geen planproducten gerealiseerd in 2020. Dit project in voorbereiding was afgelopen jaar
geen prioriteit en er zijn slechts verkennende studies uitgewerkt naar de stedenbouwkundige
mogelijkheden van de locatie.
8.3 Wonen en bouwen
Dwangsommen (nadeel lasten € 60.000, voordeel baten € 107.000)
Het is beleid dat verbeurde dwangsommen in principe worden ingevorderd. Van de opgelegde
dwangsommen in 2020 wordt € 60.000 als dubieus beschouwd en 100% voorzien in de voorziening
dubieuze debiteuren. Gemotiveerde verzoeken tot verlaging van de dwangsom of de solvabiliteit
van de overtreder zijn bijvoorbeeld redenen waarom invordering niet of slechts gedeeltelijk
plaatsvindt.
Toezicht Omgevingsvergunningen( voordeel lasten € 468.000)
Bij grote projecten vanaf € 500.000 wordt op basis van een vastgestelde aanname een reservering
gemaakt voor de te verwachten kosten met betrekking tot het noodzakelijke toezicht op die grote
projecten inclusief de constructieve toets. Op basis van nacalculatie worden de projecten
“afgerekend” nadat deze zijn afgerond. In 2020 valt een deel van de reservering vrij voor toezicht
op basis van een actuele berekening.
Een aantal “oude” grote projecten (voor 2017) gaat nu van start en onduidelijk is of het toezicht uit
de huidige reservering bekostigd kan worden. Deze grote projecten hebben een doorlooptijd van
meerdere jaren. Bij opmaak van de rekening 2021 (of indien nodig eerder) wordt u geïnformeerd
én om aanvullende middelen gevraagd als de reservering niet meer toereikend is door noodzakelijk
toezicht op deze “oude” projecten.
Bij de invoering van de Omgevingswet wordt beoordeeld of de huidige systematiek voldoet en
wellicht vereenvoudigd kan worden.
                                  Concept Jaarstukken 2020                                       65
</pre>

====================================================================== Einde pagina 65 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 66 ======================================================================

<pre>Reservemutatie met toelichting
bedrag x € 1.000                            bijgestelde begroting                           jaarrekening                  verschil
taakveld + omschrijving                 a. toe-       b. ont-       c=a-b   stand   d. toe-       e. ont-  stand    f=d-e    g=c-f
                                      voeging       trekking      verschil    1jan voeging      trekking   31dec verschil
0.3 Cultuurinvesteringen cultuurstrip        0           148         -148     148        0            65      83      -65     -83
0.3 Dekking kapitaallasten gebouwen        148           814         -666  14.963       65           814  14.214    -749       83
0.3 Dekking kapitaallasten gronden           0             0            0   1.765        0             0   1.765        0       0
0.3 Schuilkelder Wolfert van                 0             0            0     150        0             0     150        0       0
Borsselenweg
0.3 Wijkcentra, Noorddamcentrum              4        1.200        -1.196   1.196        4        1.200        0  -1.196        0
0.3 Wijkcentrum Alleman                      0        1.948        -1.948     200        0           200       0    -200   -1.748
2.5 Amstelveense bijdrage M51                0            30          -30     150        0            52      99      -52      22
3.2 Bedrijventerrein Amstelveen Zuid         0             0            0   4.408        0             0   4.408        0       0
8.1 Geo meetapparatuur                      15             0           15       10      15             0      25       15       0
8.1 Stadshart                           1.400             78        1.322     138    1.400            69   1.469   1.331       -9
8.2 Grote projecten                     1.123            782          341   1.226    1.123           682   1.667     441     -100
8.2 Toekomstige gemeentelijke                0           450         -450   6.850        0           450   6.400    -450        0
investeringen A9
8.3 Startkoop Amstelveen en                451             0          451   1.108      793             0   1.901     793     -343
Startersleningen
5 Ruimtelijke ontwikkeling              3.141         5.450        -2.309  32.312    3.400        3.532   32.180    -132   -2.177
Wijkcentrum Alleman
Reserve Wijkcentrum Alleman. De begrote vrijval (€ 1,748 miljoen) door de systematiekwijziging
voor dekking van investeringen in maatschappelijk vastgoed kan niet plaatsvinden omdat vorming
van deze reserve pas in 2021 zou plaatsvinden.
Startkoop Amstelveen en Startersleningen
Zie toelichting bij "wat heeft het gekost" taakveld 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden.
Voorzieningenmutatie met toelichting
taakveld + omschrijving                 a. toe-       b. ont-       c=a-b   stand   d. toe-       e. ont-  stand    f=d-e    g=c-f
                                      voeging       trekking      verschil    1jan voeging      trekking   31dec verschil
0.3 (Huur) woonwagens en -lokaties         110            61           49     412      341           388     364      -48      96
0.3 Onderhoud Vastgoed                  2.851         1.469         1.383   5.566    2.851        3.123    5.294    -272    1.654
8.2 Bouwgrondexploitatie en bouwgrond        0             0            0        0     935             0     935     935     -935
8.2 Facilitaire projecten                    0           417         -417     669      495           221     943     274     -691
8.3 Dubieuze debiteuren bouwleges            0             0            0     266       55             1     320       54     -54
5 Ruimtelijke ontwikkeling              2.961         1.947         1.014   6.913    4.677        3.732    7.857     944       70
Onderhoud Vastgoed
De werkelijke onttrekking is door een inhaalslag op Meerjarige onderhoudsprojecten (MOP) bijna
€ 1,6 miljoen hoger dan begroot. Daarnaast valt op grond van de meerjarige planning € 81.000 vrij
ten gunste van taakveld 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden.
66                                         Concept Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 66 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 67 ======================================================================

<pre>Vanuit transparantie en beheersbaarheid bevat het collegevoorstel bij deze jaarstukken een
beslispunt om de voorziening "Onderhoud vastgoed" onder te verdelen naar sportgebouwen en
overige gebouwen. Dit betekent dat het meerjarig onderhoud gebouwen wordt onderverdeeld naar
"onderwijsgebouwen" (programma 2), "woonwagens en -locaties", "sportgebouwen" en "overige
gebouwen".
Facilitaire projecten
Zie toelichting bij "wat heeft het gekost" taakveld 8.1 Ruimtelijke Ordening.
Bouwgrondexploitatie en bouwgrond & Facilitaire projecten
Zie toelichting bij "wat heeft het gekost" taakveld 8.1 Ruimtelijke Ordening.
Kredieten
Gronden De Loeten
Voor deelprojecten binnen De Loeten zijn anterieure overeenkomsten gesloten tussen de gemeente
en private partijen (zie verder toelichting taakveld 8.1; projecten facilitair grondbeleid).
Vastgoed
- Vervanging slagbomen Stroombaan krediet € 102.000 niet meer noodzakelijk;
- Investeringen Cultuurstrip krediet €106.000 overhevelen naar 2021;
- Voorbereidingskrediet wijkcentrum Alleman € 840.000 overhevelen naar 2021.
Dikwijls loopt de besteding van kredieten over meer dan één jaar. In dat geval vraagt het BBV om
het begroten van jaarschijven. Jaarschijven zijn afhankelijk van de voortgang van het werk en
kunnen vaak niet anders dan globaal worden voorspeld. Dit kan leiden tot afwijkingen van de
begrote jaarschijven, ook indien er (nog) geen sprake is van kredietoverschrijding. Over 2020 was
dit, afgezien van ondergeschikte afwijkingen, het geval bij de kredieten voor de Cultuurstrip en het
wijkcentrum Alleman (niet tot uitgave komen van de jaarschijf 2020 ad € 840.000).
Verbonden partijen
Naast de eigen organisatie dragen verbonden partijen bij aan het realiseren van de
beleidsdoelstellingen. Bij de realisering van de doelstellingen van het programma Ruimtelijke
Ontwikkeling is de Omgevingsdienst Noordzeekanaalgebied betrokken. Voor aanvullende informatie
over deze partij wordt verwezen naar de paragraaf verbonden partijen.
Subsidies
Voor de van toepassing zijnde subsidies op dit programma wordt verwezen naar de bijlage
Subsidies.
                                    Concept Jaarstukken 2020                                     67
</pre>

====================================================================== Einde pagina 67 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 68 ======================================================================

<pre>2.6 Bestuur, bevolking en veiligheid
Missie 2018-2022
In Amstelveen staat veiligheid onverminderd hoog op de agenda. Inwoners moeten zich veilig
voelen in hun wijk of buurt en in het verkeer. Om dit te bevorderen werkt de gemeente samen met
politie en justitie om de veiligheid in de stad te waarborgen. Daarnaast doen we steeds meer
samen met inwoners, bijvoorbeeld op het gebied van buurtpreventie. Zij weten wat er speelt in
hun leefomgeving en zijn goed in staat om signalen af te geven bij onveilige situaties.
Uitgangspunt van communicatie is dat inwoners en andere partijen tijdig en helder geïnformeerd
zijn over gemeentelijke plannen, projecten en besluitvorming. Daarnaast weten inwoners de
gemeente sneller te vinden en willen ze sneller hun vragen beantwoord zien. Wij willen mee met
onze tijd en communiceren steeds meer digitaal. Daarbij heeft communicatie veel meer vormen
gekregen; zowel per brief, persoonlijk, via de media als via social media zoals facebook en twitter.
2.6.1 Veiligheid, handhaving en crisisbeheersing
College Uitvoeringsprogramma 2018-2022
Wat willen we bereiken in 2018-2022?        Wat gaan we daarvoor doen in 2020?                        Type       Status
1. Realiseren van een structurele daling    2020-1.1 Uitvoeren plan van aanpak inbraken:              Uitvoering
van het aantal inbraken                     - Communiceren/preventie
                                            - Verstrekken subsidie
                                            - Inzet ANPR
                                            - Inzet HIC/inbrakenteam
                                            - Bestuurlijke maatregelen (LOD
                                            inbrekerswerktuigen)
2. Terugdringen van overlast door           2020-2.1 Bieden tijdig en juist vangnet                   Uitvoering
verwarde personen
                                            2020-2.2 Versterken samenwerking veiligheid en zorg       Uitvoering        A
3. Tegengaan van illegale onderverhuur, 2020-3.1 - Actief optreden bij melding/vermoeden              Uitvoering
overbewoning en illegaal woongebruik        misstand
(hennepteelt).                              - Toepassing bestuursdwang
                                            - Sluiten panden bij hennepteelt of andere criminele
                                            activiteiten
                                            - Projecten Schijnwerper in de wijk
                                            - Toezicht en Handhaving woonregels
4. Voorkomen dat onderwereld zich           2020-4.1 Uitvoeren plan van aanpak ondermijning:          Uitvoering
nestelt in de bovenwereld                   - Bewustwording
                                            - Aanpassen lokale regelgeving/beleid
                                            - Bestuurlijke maatregelen
                                            - Intensiveren samenwerking
                                            - Inrichten meldpunt
Status: 'A' = aanvullende toelichting
Nummer actiepunt           Aanvullende toelichting
2020-2.2                  De Wet Verplichte GGZ (Wvggz) en de Wet zorg en dwang zijn goed geïmplementeerd. Een meer
                          integrale aanpak met zorgpartners met inachtneming van de privacyregels is in ontwikkeling.
Actuele bestuurlijke actiepunten
Omschrijving                                                                                  Type               Status
2020-1. 1. Actualiseren Algemene Plaatselijke Verordening Amstelveen                          Raad
2020-2. 2. Opstellen activiteitenplan integrale veiligheid 2021-2022                          College
2020-3. 3. Handhavingsprogramma 2020                                                          College
68                                            Concept Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 68 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 69 ======================================================================

<pre>2020-4. 4. Financiële jaarstukken Veiligheidsregio 2021                                          Raad
Status: 'A' = aanvullende toelichting
2.6.2 Dienstverlening burger
College Uitvoeringsprogramma 2018-2022
Wat willen we bereiken in 2018-2022?          Wat gaan we daarvoor doen in 2020?                         Type         Status
1. Vergroten van de digitale                  2020-1.1 De aanvragen van alle producten online te         Uitvoering             A
dienstverlening voor de burger.               ondersteunen. De online aanvragen worden aangesloten
                                              op de leveringsprocessen en de voortgang is online te
                                              volgen.
2. De telefonische dienstverlening wordt      2020-2.1 Een klantcontact (volg) systeem met               Uitvoering
verbeterd.                                    kennisbank installeren. Hierdoor hoeven inwoners nog
                                              maar 1x hun verhaal te doen. Betere bewaking van
                                              terugbelverzoeken.
3. Een goede controle realiseren op de        2020-3.1 Een controle systeem implementeren                Uitvoering
verhuisaangiftes om zoveel mogelijk
fraude op te sporen en te voorkomen.
4. Verbeteren van de digitale                 2020-4.1 Door ontwikkelen webcare team binnen het          Uitvoering             A
communicatie met burgers en                   KCC
ondernemers.
Status: 'A' = aanvullende toelichting
Nummer actiepunt            Aanvullende toelichting
2020-1.1                    In 2020 zijn de onderdelen "digitale aangifte verhuizing" en "digitale aanvraag uittreksel" direct
                            aangesloten op het digitale werkproces. In 2021 volgen meer processen.
2020-4.1                    Doorontwikkeling van een webcareteam binnen het Klant Contact Centrum (KCC) is tot nu toe in een
                            soort ‘pilot’-vorm gebleven. Team Communicatie behandelt de webcareberichten van bestuurlijke
                            aard en gebruikt het kanaal voornamelijk voor het zenden van berichten. Het KCC behandelt de
                            berichten die vanuit inwoners en ondernemers worden ontvangen. Voor het inzetten van social
                            media kanalen op een proactieve wijze is geen aanvullende formatie ter beschikking gesteld en om
                            die reden heeft geen verdere doorontwikkeling plaatsgevonden. In 2021 zal het Klant Contact
                            Systeem (KCS) worden ingezet voor webcareberichten waardoor de bestaande formatie zo efficiënt
                            mogelijk kan worden ingezet.
Actuele bestuurlijke actiepunten
Omschrijving                                                                                     Type                  Status
2020-1. 1. Ontwikkelen van actuele manier om nieuwe inwoners te verwelkomen passend Uitvoering                                 A
bij het internationale karakter van Amstelveen.
Status: 'A' = aanvullende toelichting
Nummer          Aanvullende toelichting
2020-1          Door corona konden nog geen bijeenkomsten met groepen inwoners en ondernemers plaatsvinden. Format is al
                uitgewerkt en wordt binnenkort met alle partijen afgestemd.
2.6.3 Communicatie
College Uitvoeringsprogramma 2018-2022
Wat willen we bereiken in 2018-2022?          Wat gaan we daarvoor doen in 2020?                         Type         Status
1. Verbeteren/vernieuwen van digitale         2020-1.1 Verder ontwikkelen webcare en monitoring,         Uitvoering
communicatie met burgers en andere            zodat er meer interactie met inwoners ontstaat.
groepen.
                                              2020-1.2 Betere kanaalsturing bij inzet social media       Uitvoering
                                              voor doelgroepen gerichter te bereiken
                                                Concept Jaarstukken 2020                                                        69
</pre>

====================================================================== Einde pagina 69 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 70 ======================================================================

<pre> 2. Nieuwe vormen van participatie            2020-2.1 Meer online-participatie om bereik en           Uitvoering
 ontwikkelen om aansluiting met de            representativiteit te vergroten.
 samenleving te houden.
                                              2020-2.2 Voortzetten stadsgesprekken via verschillende Uitvoering              A
                                              steekproeven (loting).
                                              2020-2.3 Participatie via social media                   Uitvoering            A
Status: 'A' = aanvullende toelichting
 Nummer actiepunt           Aanvullende toelichting
 2020-2.2                   Door corona fysieke stadsgesprekken miet mogelijk. Participatie voortgezet via digitale kanalen,
                            zoals teams meetings en online platform Denkmee.nl
 2020-2.3                   In de pilotfase, vooral om jongeren te betrekken. Social media wel veel ingezet om naar
                            participatieplatform te trekken.
Actuele bestuurlijke actiepunten
 Omschrijving                                                                                 Type                  Status
 2020-1. 1. Verbeteren digitale toegankelijkheid van gemeentelijke website Uitbreiden         College
 Engelse informatie gemeentelijke website
 2020-2. 2. Uitbreiding brieventraject om helder en begrijpelijk met inwoners te              Uitvoering
 communiceren.
Status: 'A' = aanvullende toelichting
2.6.4 Regionale samenwerking en internationale betrekkingen
Actuele bestuurlijke actiepunten
 Omschrijving                                                                                 Type                  Status
 2020-1. 1. Voortzetten van de regionale samenwerking via bestuurlijke vertegenwoordiging Uitvoering
 in Regiegroep en platforms van de MRA: uitvoering
 2020-2. 2. Deelname voortzetten aan diverse actiepunten uit de MRA Agenda                    Uitvoering
 2020-3. 3. Uitvoering van de Economische Agenda AM                                           Uitvoering
 2020-4. 4. Uitvoering van het Actieprogramma Wonen AM                                        Uitvoering
 2020-5. 5. De nieuwe MRA Agenda 2.0 vaststellen                                              College
Status: 'A' = aanvullende toelichting
Overige toelichting
Internationalisering
Het groeiende aantal internationals en de groeiende diversiteit binnen deze groep heeft effect op
onze samenleving en onze dienstverlening. In 2020 zijn de gevolgen van internationalisering voor
Amstelveen in beeld gebracht door middel van stadsgesprekken (“kleurrijk ontmoeten”) met
inwoners en gesprekken met medewerkers uit alle lagen van in de organisatie. Daarnaast is een
data-analyse uitgevoerd om inzicht te krijgen in de diversiteit binnen de internationale
gemeenschap. Kenniswerkers (voorheen expats), arbeidsmigranten, statushouders, studenten,
partners en kinderen hebben uiteenlopende behoeften en kennis daarover biedt mogelijkheden om
beter en gerichter te acteren, onder andere op het gebied van dienstverlening maar ook om de
sociale samenhang tussen de verschillende groepen van inwoners te verbeteren. In december 2020
is de visie “Amstelveen Ontmoet Elkaar” vastgesteld. Hierin is beleid op dit punt nader uitgewerkt
en staan acties geformuleerd.
70                                             Concept Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 70 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 71 ======================================================================

<pre>Financieel overzicht
bedrag x € 1.000                  Rekening           Begroting 2020              Rekening 2020       Saldo
Programma                             2019 Primitief Lasten    Baten   Saldo Lasten   Baten    Saldo  2020
0.1 Bestuur                          3.799    3.060    3.182       11  3.171  3.116      23    3.093   -78
0.2 Burgerzaken                      1.375    1.199    2.328      918  1.411  2.475   1.245    1.231  -180
1.1 Crisisbeheersing en brandweer    5.437    5.881    5.623        0  5.623  5.913       0    5.913   290
1.2 Openbare orde en veiligheid      3.647    4.122    4.679      403  4.277  4.482     328    4.155  -122
Totaal saldo van baten en lasten    14.259   14.261   15.812    1.332 14.481 15.987   1.595   14.391   -89
Reservemutatie                        -143     -360        0       85    -85     38     425     -387  -303
Resultaat                           14.116   13.901   15.812    1.416 14.396 16.025   2.021   14.004  -392
0.2 Burgerzaken
Bij de 2e tijdvakrapportage werd door de Coronacrisis per saldo een tekort op de legesinkomsten
Burgerzaken verwacht van € 250.000 (lagere inkomsten € 420.000, lagere lasten €170.000). De
verwachting was dat er minder documenten (zoals reisdocumenten en rijbewijzen) zouden worden
verstrekt en huwelijken zouden worden uitgesteld.
In werkelijkheid is het tekort per eind 2020 € 70.000 ( lagere inkomsten € 90.000, lagere lasten €
20.000), waardoor nu een positief saldo ontstaat ten opzichte van de 2e tijdvakrapportage van per
saldo € 180.000.
1.1 Crisisbeheersing en brandweer
Functioneel Leeftijdsontslag (nadeel € 340.000)/Reservemutatie (voordeel € 340.000)
De Brandweer Amsterdam-Amstelland heeft er voor gekozen om vanaf 2020 vervroegd bij te
storten in de levenslooptegoeden van de brandweermedewerkers. Dit levert geen extra kosten op,
maar is alleen een verschuiving in de tijd. De reden is vooral van belastingtechnische aard. De
vervroegde storting van € 334.000 die bij Amstelveen in rekening wordt gesteld, komt ten laste
van de reserve FLO en is daarmee per saldo budgettair neutraal.
Het restantverschil op dit taakveld ad € 50.000 heeft betrekking op relatief geringe afwijkingen die
niet nader worden toegelicht.
1.2 Openbare orde en veiligheid
Mede door de gevolgen van Corona ontstaat er een voordeel van € 122.000 op de budgetten voor
openbare orde en veiligheid. Het betreft € 200.000 lagere lasten en € 75.000 lagere baten.
Door het vervallen van nagenoeg alle evenementen en ook minder aanvragen vanuit
horecabedrijven zijn er minder legesinkomsten. De evenementen op Koningsdag en de 5 mei
viering zijn vervallen en de dodenherdenking heeft in minimale vorm plaatsgevonden, waardoor de
gebruikelijke gemeentelijke kosten voor deze volksfeesten en herdenking bijna niet zijn
uitgegeven.
Binnen het budget voor woninginbraken is bij de laatste Perspectiefnota al een budget verschoven
ten gunste van ondermijning. Ondanks de stimuleringscampagne voor het verkrijgen van subsidies
voor de aanschaf van onder meer hang- en sluitwerk is € 68.000 overgebleven. Het aantal
woninginbraken was in 2020 ook, mede door of dankzij de gevolgen van corona en het vele
thuiswerken en het verblijf in huis, lager dan in het voorgaande jaar.
De communicatie is effectief gebleken ondanks de verschuiving van fysiek naar digitaal waardoor
de communicatiekosten veel lager zijn uitgevallen. Daarnaast was er sprake van een onverwachte
rijksbijdrage via het Actiecentrum Veiligheid en Zorg Amsterdam-Amstelland voor de kosten van
                                      Concept Jaarstukken 2020                                         71
</pre>

====================================================================== Einde pagina 71 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 72 ======================================================================

<pre>de regionale radicaliseringsregisseur. Het beschikbare budget vanuit de gemeenten is hierdoor niet
aangesproken.
De structureel lagere uitgaven zullen worden meegenomen in de perspectiefnota voor het jaar
2022.
Reservemutatie met toelichting
bedrag x € 1.000                         bijgestelde begroting                          jaarrekening                 verschil
taakveld + omschrijving              a. toe-       b. ont-       c=a-b  stand   d. toe-       e. ont- stand    f=d-e    g=c-f
                                   voeging       trekking      verschil   1jan voeging      trekking  31dec verschil
0.4 Bedrijfsvoeringsfondsen               0            20          -20    129       38            20    147      18      -38
1.1 FLO kosten Brandweer                  0            65          -65  2.632        0           405  2.227    -405      340
6 Bestuur, bevolking en veiligheid        0            85          -85  2.761       38           425  2.373    -387      303
1.1 FLO kosten Brandweer
Zie toelichting taakveld 1.1 Crisisbeheersing en brandweer
Verbonden partijen
Naast de eigen organisatie dragen verbonden partijen bij aan het realiseren van de
beleidsdoelstellingen. Bij de realisering van de doelstellingen van programma Bestuur, bevolking en
veiligheid zijn betrokken: Veiligheidsregio Amsterdam-Amstelland, Vervoerregio Amsterdam,
Amstelland- en Meerlandenoverleg, Ombudsman Metropool Amsterdam en Omgevingsdienst
Noordzeekanaalgebied. Voor aanvullende informatie per partij wordt verwezen naar de paragraaf
verbonden partijen.
Subsidies
Voor de van toepassing zijnde subsidies op dit programma wordt verwezen naar de bijlage
Subsidies.
72                                      Concept Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 72 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 73 ======================================================================

<pre>2.7 Overhead
Inleiding
BBV schrijft voor dat overhead op een apart programma wordt begroot/verantwoord. De
programma’s bevatten de baten en lasten van het primaire proces.
Samengevat gaat het bij overhead om de volgende zaken: a) leidinggevenden en management-
ondersteuning in het primair proces, b) de financiële functie, c) P&O/HRM, d) de inkoopfunctie,
e) de communicatiefunctie, f) juridische zaken, g) ICT, h) bestuurszaken en bestuursondersteuning
en i) facilitaire zaken en huisvesting (incl. post en archief).
Financieel overzicht
bedrag x € 1.000                 Rekening           Begroting 2020              Rekening 2020       Saldo
Programma                            2019 Primitief Lasten     Baten  Saldo Lasten   Baten    Saldo  2020
0.4 Ondersteuning organisatie      30.417   41.257   68.065   29.660 38.405 63.438  29.419   34.019 -4.386
Totaal saldo van baten en lasten   30.417   41.257   68.065   29.660 38.405 63.438  29.419   34.019 -4.386
Reservemutatie                      5.461      595   17.913   11.121  6.793 25.329  13.794   11.535  4.743
Resultaat                          35.878   41.852   85.978   40.781 45.197 88.767  43.213   45.554    357
Overhead, algemeen
Leidraad voor de bedrijfsvoering is de nota “begrotingsbeheer en budgetbeheer”. Met het
budgetbeheer zijn kaders bepaald voor de bedrijfsvoering. De verantwoordelijkheid voor de
bedrijfsvoering is hiermee vergaand neergelegd bij het ambtelijk management. Daarbij is al
gedurende een reeks van jaren een leidend principe: Het gemeentebestuur bepaalt wat er gebeurt
en de organisatie is verantwoordelijk voor de uitvoering, hoe het gebeurt.
Vorenstaande impliceert dat problemen in de bedrijfsvoering (die niet samenhangen met
bestuurlijke initiatieven, c.q. vraagstellingen) worden opgelost op ambtelijk niveau door het treffen
van maatregelen door het verantwoordelijk management. Financieel-beheersmatig heeft zich dit
vertaald in taakstellende budgetten voor de bedrijfsvoering met als sluitstuk een systematiek van
bedrijfsvoeringfondsen. Er zijn fondsen per afdeling met een overkoepelend fonds gemeentebrede
bedrijfsvoering onder de hoede van de Directie. Als bovengrens voor de om-vang van dit geheel
geldt een plafond van 5% van de bedrijfsvoeringbudgetten.
De  waarde c.q. het bestaansrecht van de bedrijfsvoeringfondsen is als volgt samen te vatten:
   Logisch sluitstuk van een systematiek van taakstellende budgetten voor de bedrijfsvoering.
   Behulpzaam om problemen binnen de bedrijfsvoering op te lossen, inclusief concerndenken.
   Biedt flexibiliteit over de jaargrens heen (fasering/egalisatie)
   Biedt prikkel om binnen budgetten te blijven.
Deze verantwoordelijkheid is met een volume van € 110miljoen over een meerjarig tijdperk
goeddeels uit te voeren. Het biedt ook de mogelijkheid om incidenteel tegenvallers op te van-gen
of bedrijfsmatige noodzakelijke aanpassingen in te passen. Zo worden de investeringen in de ICT in
2018 voor een bedrag van € 2,8 miljoen binnen de bedrijfsvoering geaccommodeerd. Dit betekent
wel dat in de jaren 2019 t/m 2022 jaarlijks € 0,7 miljoen van de apparaatskosten benodigd is om
dit “terug te verdienen”. Ook wordt in 2020 een gezamenlijke extra capaciteits-vraag van beide
gemeentebesturen Aalsmeer en Amstelveen binnen de bedrijfsvoering gedekt (“AA-posten”). Dit
betreft een bedrag van afgerond € 0,5 miljoen.
Voor een beter inzicht van wat zich afspeelt binnen dit taakveld is de regel “0.4 Ondersteuning
organisatie” uitgesplitst om te komen tot een nadere analyse. De administratief voorgeschreven
                                     Concept Jaarstukken 2020                                          73
</pre>

====================================================================== Einde pagina 73 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 74 ======================================================================

<pre>verwerking vanuit BBV betekent dat de kolom lasten ook negatieve bedragen bevat voor de interne
doorberekeningen naar de overige programma’s.
bedrag x € 1.000                                 Begroting 2020                 Rekening 2020           Saldo
Programma                                   Lasten     Baten      Saldo  Lasten       Baten     Saldo    2020
personeelslasten inclusief inhuur           87.901      1.547    86.354  85.332       2.282    83.051   -3.304
digitale transformatie                       4.624          0     4.624    4.576          0     4.576      -48
ICT                                          7.197          0     7.197    5.736          0     5.736   -1.461
gemeentebrede bedrijfsvoering                1.711         90     1.621      585         35       550   -1.071
huisvesting                                  4.473          0     4.473    4.428         13     4.415      -57
projectmatige onderdelen                     1.554      6.219    -4.665      959      4.767    -3.809      857
bedrijfsmiddelen                              -692         19      -711     -455        106      -561      150
belastingen                                  5.128      5.128         0    4.960      5.162      -202     -202
corona                                       1.167          0     1.167    1.968        385     1.584      417
overig                                       2.114          0     2.114    2.135         10     2.125       11
A) totaal apparaatskosten                 115.177     13.002    102.174 110.225      12.760    97.465   -4.710
interne doorberekeningen                   -47.112          0   -47.112 -46.787           0   -46.787      325
dienstverleningsbijdrage                         0    16.658    -16.658        0     16.659   -16.659       -1
B) totaal doorberekening/inkomsten         -47.112    16.658    -63.770 -46.787      16.659   -63.446      324
Totaal saldo van baten en lasten            68.065    29.660     38.405  63.438      29.419    34.019   -4.386
Reservemutatie                              17.913    11.121      6.793  25.329      13.793    11.536    4.743
Resultaat                                   85.978    40.781     45.197  88.767      43.213    45.554      357
Totaalresultaat
Inclusief verrekeningen van plussen en minnen met de bedrijfsvoeringfondsen is op dit programma
sprake van een nadelig resultaat ten laste van het rekeningsaldo van € 0,4 miljoen. Dit betreft met
name € 0,5 miljoen hogere dotatie aan de bedrijfsvoering in relatie tot coronakosten (€ 1,6 miljoen
TOZO-uitvoeringskosten in plaats van € 1,1 miljoen Lokaal Coronafonds). De verwerking van de
coronakosten en de dekking daarvan worden in het vervolg van deze toelichting uitvoeriger
behandeld. Daarnaast is sprake van een incidenteel voordeel van € 0,1 miljoen door de vrijvallende
opbrengst van de verkoop van verkochte voertuigen. De vervanging van voertuigen is structureel
gedekt in de begroting, verkoopopbrengsten op oude voertuigen komen ten gunste van het
rekeningresultaat. Voor het overige worden de resultaten binnen de bedrijfsvoering verrekend met
specifieke reserves en het bedrijfsvoeringfonds.
Apparaatskosten
     De werkelijke totale apparaatskosten van de organisatie AA bedragen afgerond € 110 miljoen.
      Dit betreft € 85 miljoen personeelslasten, inclusief inhuur en € 25 miljoen overige budgetten.
      Dit is inclusief incidentele bedragen voor ICT, Digitale Transformatie (besluit-vorming CUP 18-
      22 en Perspectiefnota 2021), alsmede corona-effecten in de bedrijfsvoering.
     Van de totale apparaatskosten wordt € 29 miljoen gedekt door inkomsten. Dit betreft door-
      berekeningen         aan    Aalsmeer     (dienstverleningsbijdrage),     de    GR     Belastingen   en
      projecten/grondexploitaties, alsmede inkomsten uit detacheringen en UWV-bijdragen.
     Verder wordt de directe ambtelijke capaciteitsinzet verantwoord op de verschillende pro-
      gramma’s/taakvelden (€ 47 miljoen; “interne doorberekeningen”).
     Daarmee bedraagt het aandeel overhead ten laste van Amstelveen afgerond € 34 miljoen
      (“totaal van baten en lasten, saldo”; € 110 miljoen -/- € 29 miljoen -/- € 47 miljoen).
De paragraaf bedrijfsvoering, elders in deze jaarstukken, bevat een uitvoeriger inhoudelijke toe-
lichting op de ontwikkeling van de organisatie.
Belangrijkste afwijkingen (zie kolom saldo 2020)
Onderstaand overzicht zet de belangrijkste afwijkingen op een rij (bedrag x € 1 miljoen). Na het
overzicht volgt een postgewijze toelichting.
74                                     Concept Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 74 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 75 ======================================================================

<pre>Omschrijving afwijkingen                                saldo'20 overhe-veling   resultaat
a) personeelslasten incl. inhuur & inkomsten                 3,3           2,2        1,1
b) ICT                                                       1,5           0,8        0,7
c) vrijval stelpost gemeentebrede bedrijfsvoering            1,1                      1,1
d) projecten                                                -0,9                     -0,9
e) corona                                                   -0,4           0,2       -0,6
f) overig (incl. interne doorberekening/afronding)          -0,2          -0,2        0,0
resultaat exclusief reservemutates                           4,4           3,0        1,4
g) verrekening via reserves                                 -4,7          -3,0       -1,7
7 Overhead                                                  -0,3           0,0       -0,3
a) Personeelslasten, incl. inhuur en samenhangende inkomsten
Deze categorie is met € 85 miljoen het grootste volume binnen het programma overhead. Na
eliminatie van € 0,8 miljoen aan personele coronakosten, die separaat worden gedekt, is per saldo
sprake van een onderuitputting van € 3,3 miljoen (3,9%).
Een belangrijk deel hiervan (€ 2,2 miljoen) betreft overlopende verplichtingen, vrijwel volledig
incidentele             middelen           die     zijn       toegekend         via        besluitvorming  Perspectiefnota’s /
Begrotingsvoorstellen, maar die nog niet tot besteding zijn gekomen. Dit betreft een fasering van
de budgetten met bijbehorende werkzaamheden naar 2021. De helft van dit bedrag betreft twee
grote trajecten: De implementatie van de nieuwe Omgevingswet en de invoering van het nieuwe
zaaksysteem in het sociaal domein. De andere helft betreft een groot aantal kleinere posten. De
bijzondere corona-omstandigheden spelen hierin mee.
Het resterende resultaat (€ 1,1 miljoen) is een onderuitputting van 1,3% binnen de taakstellende
formatiebudgettering. Hiervan betreft € 0,4 miljoen het opleidingsbudget en € 0,4 miljoen hogere
inkomsten personeel door detachering, UWV bijdragen en werkzaamheden voor derden. Voor het
overige is het resultaat het saldo van een veelheid aan plussen en minnen over de hele breedte
van de organisatie. Onderdeel hiervan is ook een fiscaal nadeel van afgerond € 0,6 miljoen door de
gewijzigde reiskostenregeling voor niet-locatie gebonden functies vanwege corona.
b) ICT
Bij de Perspectiefnota 2020 zijn bedragen beschikbaar gesteld voor het op orde brengen van de
ICT-infrastructuur, alsmede voor een Digitale Transformatieslag. De coronacrisis heeft hierop grote
impact gehad, met name door een versnelling van het onderdeel thuiswerken. Andere onderdelen
zijn juist naar achteren geschoven. Voor een uitvoeriger inhoudelijke verantwoording wordt
verwezen naar de paragraaf bedrijfsvoering.
Deze jaarrekening laat een onderuitputting van de budgetten zien van € 1,5 miljoen. Dit resultaat
is als volgt samengesteld:
1. Reservering/Overheveling van totaal € 0,8 miljoen bestaande uit:
       1.1. Egalisatiereserve vervanging Hardware: € 0,4 miljoen
       1.2. Fasering inzet toegekende eenmalige middelen: € 0,4 miljoen
2. Eenmalige vrijval op overige budgetten: € 0,7 miljoen
Ad. 1.1: Egalisatiereserve Hardware
In 2020 is een egalisatiereserve ingericht om vervanging van hardware op te kunnen vangen. De
inrichting van een egalisatiereserve is een advies, dat is opgevolgd uit de IT reviews. Op deze wijze
is de toekomstige vervanging van de in omloop zijnde hardware, een belangrijk aspect in de
achterliggende               besluitvorming,          gewaarborgd.             De      basis     hiervoor is   een    actueel
meerjarenvervangingsschema, waarop de via de Perspectiefnota 2020 toegekende structurele ICT
budgetten voor dit onderdeel zijn gebaseerd.
                                                   Concept Jaarstukken 2020                                               75
</pre>

====================================================================== Einde pagina 75 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 76 ======================================================================

<pre>Het voor de instelling van deze egalisatiereserve benodigde expliciete instellingsbesluit van de
gemeenteraad is nog achterwege gebleven. Dit zal als separaat raadsbesluit bij de aanbieding van
de jaarrekening zal worden voorgelegd (begrotingsrechtmatigheid). In afwachting daarvan is deze
egalisatie in deze jaarrekening administratief bij de bedrijfsvoeringfondsen ondergebracht. Voor de
vervanging van overige bedrijfsmiddelen (met name voertuigen) kent Amstelveen dezelfde
systematiek met een egalisatiereserve. Het is wenselijk voor Hardware IT een eigenstandig
vervangingsschema met eigen egalisatiereserve te hanteren.
Ad. 1.2: Fasering toegekende eenmalige middelen
De lagere kosten ICT betreffen voor € 0,4 miljoen een fasering in de inzet van toegekende
eenmalige middelen voor de volgende zaken:
   Verbetermaatregelen, voortkomend uit de PEN test, gericht op het waarborgen van de
    veiligheid van de ICT omgeving (inclusief inrichten netwerksegmentatie) in het kader van de
    Office en Exchange migratie.
   Het treffen van verbetermaatregelen voor verhoging van de continuïteit en de documentatie
    van de ICT omgeving. Daarnaast het verbeteren van de mogelijkheden voor de gebruikers om
    via een webportal zelf meldingen en storingen te melden en te volgen.
Ad. 2: Incidentele vrijval op overige budgetten
De veelheid aan projectmatige activiteiten raakt ook de besteding van de structurele budgetten,
c.q. de uitvoering van de reguliere begroting. Er vindt in de ICT markt een ontwikkeling plaats van
jaarlijkse facturen voor software, licenties en onderhoud, naar facturatie en overeenkomsten over
meerdere jaren. Deze ontwikkeling veroorzaakt incidentele fluctuaties, c.q. onderuitputting. Hoe de
structurele budgetten er precies zullen moeten uitzien na het doorlopen van de huidige
aanpassingsslag is nu nog niet exact aan te geven. Vooralsnog gaan wij er van uit, dat het totale
volume toereikend en benodigd zal zijn in de nieuwe situatie, met op onderdelen daarbinnen her-
allocaties. De grootste vrijval in 2020 betreft de budgetten voor softwarelicenties. Deze
onderuitputting wordt–naast genoemde meerjarige facturering en contractering
Digitale transformatie
Voor de Digitale Transformatie wordt jaarlijks een uitvoeringsplan opgesteld. In 2019 waren de
activiteiten gericht op het neerzetten van een goede organisatiestructuur in verbinding met de
vakafdeling en zijn de projecten gericht geweest op het neerzetten van een stevige basis, waarbij
ook de aanbevelingen uit de ICT reviews zijn meegenomen.
In 2020 is veel aandacht uitgegaan naar het herinrichten van processen en het digitaliseren van
werkprocessen. Daar waar mogelijk is het digitale kanaal direct aangesloten op de vakapplicatie
van het betreffende team. Vanwege de corona maatregelen is er tevens ondersteuning verleend
om massaal thuiswerken mogelijk te maken, door het verstrekken van onder meer laptops,
headset, smartphones en het creëren van digitale werkomgevingen. Tevens zijn er voorbereidende
activiteiten uitgevoerd voor projecten in 2021: het jaar waarin we veel stappen gaan zetten om
een papierloze organisatie te worden, zodat thuiswerken nog eenvoudiger wordt, en nog meer
aandacht uit zal gaan naar de baten die behaald kunnen worden met de projectresultaten.
Het collegevoorstel bij deze jaarstukken bevat een beslispunt om het resterende budget van
€ 45.000 over te hevelen naar 2021 om dit proces komend jaar maximaal te ondersteunen.
c) Vrijval stelpost gemeentebrede bedrijfsvoering
Op het moment dat besluitvorming aan de orde is over groei of krimp van de organisatie wordt
rekening gehouden met een opslag voor overhead (“integrale kostprijs”). Deze bedragen worden
op een centrale plek in de begroting verwerkt. De directie weegt bewust organisatiebreed af waar
de inzet van deze middelen nodig is. De extra middelen zijn deels ingezet voor versterking van
ondersteunende functies en deels gealloceerd voor de nog openstaande aflossingsverplichting op
het ICT krediet hardware 2018. Dit betreft een totaalkrediet van € 2,8 miljoen, af te lossen in de
jaarschijven 2019 tot en met 2022 (4 jaarschijven à € 0,7 miljoen). Ten slotte dient deze stelpost
vooralsnog ook als buffer met het oog op de met ingang van 2022 structureel ingeboekte
taakstelling op de organisatie van € 1,5 miljoen (inverdieneffect ICT-investeringen).
76                                  Concept Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 76 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 77 ======================================================================

<pre>d) Projecten
Evenals in 2019, was ook in 2020 sprake van een omvangrijke flexibele schil (inhuur) om de
benodigde capaciteitsinzet op grondexploitaties/locatie-ontwikkelingen en bouwaanvragen te
accommoderen. De kosten van de (dure) inhuur kon in deze omvang niet meer binnen de
taakstellende tarieven voor de belasting van projecten vanuit de bedrijfsvoering worden
opgevangen. Het tekort is deels gedempt door dekkingsvoordelen doordat de flexibele schil bij
projecten ook een extra bijdrage levert aan de dekking van bestaande overheadkosten. Anders zou
het tekort afgerond € 0,5 miljoen hoger zijn geweest. In de loop van 2020 is inmiddels een
verschuiving doorgevoerd richting meer evenwicht tussen flexibele schil en vaste formatie.
e) Corona
In de tweede tijdvak is rekening gehouden met € 1,5 miljoen corona gerelateerde kosten in de
bedrijfsvoering, waarvan het aandeel Amstelveen 75% bedraagt (€ 1,125 miljoen). De
daadwerkelijke corona gerelateerde kosten in de bedrijfsvoering zijn € 2 miljoen, waarvan het
aandeel Amstelveen 75% bedraagt (€ 1,5 miljoen). Daarnaast is in deze jaarrekening verwerkt de
vergoeding voor uitvoeringskosten in het kader van de TOZO-regeling (€ 1,6 miljoen). De in de
besluitvorming Tweede Tijdvakrapportage voorziene bijdrage uit het Lokaal coronafonds
(€ 1,1 miljoen) is daarmee komen te vervallen. Deze ontwikkeling, c.q. verwerking is vooruitlopend
op de jaarrekening reeds gemeld via collegebrief van 21 januari 2021 “stand van zaken Lokaal
Coronafonds”.
Een deel van de coronakosten betreft alleen Amstelveen. Van de corona gerelateerde kosten over
2019 voor beide gemeenten heeft Aalsmeer 25% bijgedragen, zijnde € 385.000.
f) Overig
Bij de Tweede Tijdvakrapportage is op basis van de actuele levertijd op dat moment de verwachte
levering van zes elektrische voertuigen verschoven van 2020 naar 2021. Uiteindelijk zijn deze
voertuigen toch nog eind 2020 geleverd (week 50). Dit betekent een afwijking van afgerond
€ 0,2 miljoen. Dit is een incidenteel faseringsverschil, dat wordt verrekend via de reserve
vervanging bedrijfsmiddelen.
g) Verrekening met reserves
Onderstaand overzicht geeft een specificatie van de reservemutaties op dit programma. Onder het
overzicht volgt een toelichting.
Reservemutatie met toelichting
bedrag x € 1.000                               bijgestelde begroting                           jaarrekening                   verschil
taakveld + omschrijving                    a. toe-       b. ont-       c=a-b   stand   d. toe-       e. ont-  stand    f=d-e     g=c-f
                                         voeging       trekking      verschil    1jan voeging      trekking   31dec verschil
0.4 Bedrijfsvoeringsfondsen                2.415         3.688        -1.273   3.191    9.547        5.908    6.830   3.639    -4.912
0.4 Dekking kapitaallasten                    721           338          383   1.835      724           338   2.221     386        -3
bedrijfsmiddelen
0.4 Dekking kapitaallasten                 2.007            491        1.516   2.450    2.223           491   4.182   1.732      -216
Informatiebeheer
0.4 Dekking kapitaallasten Services        3.421             64        3.358   2.086    3.513            63   5.535   3.450       -92
algemeen
0.4 Egalisatie digitale transformatie AA      680             0          680        0     680             0     680     680         0
0.4 Hardware IT                            3.000         2.007           993     350    3.000        2.223    1.127     777       216
0.4 Icl bedrijfsmiddelen                      869        1.112          -242   4.372      841        1.257    3.956    -415       173
0.4 Raadhuis aanpassing huisvesting        4.800         3.421         1.379     845    4.800        3.513    2.132   1.287        92
7 Overhead                               17.913         11.121         6.793  15.129  25.329        13.794   26.664 11.535     -4.743
                                              Concept Jaarstukken 2020                                                       77
</pre>

====================================================================== Einde pagina 77 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 78 ======================================================================

<pre>Ideaalcomplex bedrijfsmiddelen
Het nadeel op het ideaalcomplex bedrijfsmiddelen betreft de op het taakveld onder f) “Overige
afwijkingen” verantwoorde levering van enkele bedrijfsvoertuigen eind 2020 in plaats van begin
2021 (faseringsverschil).
Bedrijfsvoeringfondsen (€ 3,6 miljoen dotatie i.p.v. € 1,3 miljoen onttrekking)
De omvang van de bedrijfsvoeringfondsen neemt toe met afgerond € 3,6 miljoen naar een totale
omvang van € 6,8 miljoen. Na formalisering van de aparte egalisatiereserve hardware (zie
toelichting taakveld; € 0,4 miljoen) is sprake van een bedrijfsvoeringfonds van € 6,4 miljoen.
Hiervan heeft afgerond € 3,0 miljoen betrekking op specifieke projecten die gefaseerd zijn, maar
waarvan de middelen benodigd blijven binnen de bedrijfsvoering. Op het moment dat projecten
niet tot uitvoering komen geldt de lijn, dat de hiervoor toegekende middelen vrijvallen in het
rekeningresultaat. Geschoond voor deze overlopende projecten resteert een bedrijfsvoeringfonds
van € 3,4 miljoen. Onderstaand overzicht zet dit op een rij (bedrag x € 1 miljoen):
Omschrijving                                  bedrag
Stand 1 januari 2020                              3,2
Toename 2020 incl. verplichtingen                 3,6
Stand 31 december 2020                            6,8
Naar egalisatiereserve hardware                  -0,4
Overlopende verplichtingen                       -3,0
Geschoond saldo bedrijfsvoering                   3,4
Het geschoonde saldo van het bedrijfsvoeringfonds ad. € 3,4 miljoen zit op 70% van het
“plafondbedrag” van € 4,8 miljoen (3% ten opzichte van maximaal 5% van het saldo
apparaatskosten ad. € 97 miljoen).
Voorzieningenmutatie met toelichting
bedrag x € 1.000                        bijgestelde begroting                         jaarrekening                 verschil
taakveld + omschrijving             a. toe-       b. ont-       c=a-b  stand  d. toe-       e. ont- stand    f=d-e    g=c-f
                                  voeging       trekking      verschil  1jan voeging      trekking  31dec verschil
0.4 Bijdrage Aalsmeer                    0             0            0      0       0             0      0        0       0
7 Overhead                               0             0            0      0       0             0      0        0       0
Subsidies
Voor de van toepassing zijnde subsidies op dit programma wordt verwezen naar de bijlage
Subsidies.
78                                     Concept Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 78 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 79 ======================================================================

<pre>2.8 Algemene dekkingsmiddelen
Inleiding
Onder algemene dekkingsmiddelen vallen de inkomsten waarvan de besteding niet gebonden is
aan een bepaald programma. Dit bestaat voor het grootste deel uit de uitkering gemeentefonds en
uit de algemene belastingen.
Financieel overzicht
 bedrag x € 1.000                  Rekening            Begroting 2020               Rekening 2020         Saldo
 Programma                              2019 Primitief Lasten     Baten   Saldo Lasten   Baten    Saldo    2020
 0.5 Treasury                         -2.933  -31.245    7.102   62.334 -55.232   -299  62.601  -62.899  -7.667
 0.61 OZB Woningen                   -10.567  -10.862    1.083   11.798 -10.716  1.129  11.850  -10.721       -5
 0.62 OZB Niet woningen              -10.335  -10.260      352   11.039 -10.687    352  10.784  -10.431     256
 0.64 Belastingen overig                  49       56       56        0      56     56      -0       56        0
 0.7 Algemene uitkering en overige  -106.262 -108.724        0 115.146 -115.146      0 115.636 -115.636    -490
 uitkeringen Gemeentefonds
 0.8 Overige baten en lasten              46    1.070    7.340   -1.740   9.080  1.229     486      742  -8.337
 0.9 Vennootschapsbelasting (VPB)      1.214      461       73        0      73   -593       0     -593    -666
 Totaal saldo van baten en lasten   -128.789 -159.504   16.005 198.577 -182.572  1.874 201.357 -199.483 -16.910
 Reservemutatie                        4.000   18.975   24.200    9.925  14.275 24.200   9.364   14.836     561
 Resultaat                          -124.789 -140.529   40.205 208.502 -168.297 26.074 210.721 -184.647 -16.350
0.5 Treasury
De ECB heeft eind 2020 aangegeven dat banken die er goed voor staan mogelijk weer dividend
gaan uitkeren aan hun aandeelhouders. De BNG is voldoende solide om dividend uit te keren en bij
het opstellen van de jaarstukken wordt het dividend beoordeeld als een uitgestelde betaling. In de
jaarrekening wordt nu alsnog een dividendopbrengst BNG in 2020 opgenomen van afgerond € 0,2
miljoen. Na aframing in de 2e tijdvak betekent dit een eenmalig voordeel. In januari is
vooruitlopend op deze jaarrekening het voordeel op dividend in een collegebrief meegedeeld.
Na de splitsing van Eneco Holding N.V. is de gedachte altijd geweest dat de boekwaarde van de
aandelen Eneco Holding N.V. (nominaal € 100 per aandeel) overgedragen waren naar de Eneco
Groep N.V. én Amstelveen nieuwe aandelen voor Stedin had ontvangen met een nominale waarde
van € 0,01. De “dure aandelen” zijn echter niet overgedragen aan de Eneco Groep N.V. maar aan
Stedin Holding N.V. Ten onrechte is daardoor begroot dat de boekwinst verkoop Eneco deels
gebruikt moest worden om € 7,4 miljoen af te boeken aan aandelenkapitaal.
0.61 OZB woningen en 0.62 OZB Niet woningen
De taakvelden 0.61 en 0.62 bevatten naast de OZB-inkomst ook uitvoeringslasten/-baten om deze
inkomst te realiseren.
Het tekort betreft nagenoeg volledig een correctie op de WOZ-waarde van niet-woningen in 2019.
Zolang bezwaarschriften niet volledig zijn afgehandeld is de opbrengst lastig te bepalen doordat
deze categorie woningen een grote diversiteit kent in waarde.
De werkelijke opbrengst over het aanslagjaar 2020 zal nog wijzigen door het opleggen van
aanslagen en het afhandelen van bezwaarschriften in 2021.
                                        Concept Jaarstukken 2020                                            79
</pre>

====================================================================== Einde pagina 79 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 80 ======================================================================

<pre>0.7 Algemene uitkering
mutaties na septembercirculaire (voordeel € 0,5 miljoen)
De actuele begrotingsraming 2020 is gebaseerd op de septembercirculaire. De uitkomsten daarvan
zijn meegenomen in de begrotingsraad van 11 november 2020.
De notitie "decembercirculaire gemeentefonds 2020" meldt dat voor het verslagjaar 2020 een
voordeel van € 0,5 miljoen. Dit betreft toegekende middelen ter compensatie van gevolgen corona
van € 0,2 miljoen. Na de septembercirculaire zijn aantallen in de maatstaven gewijzigd en voor
Amstelveen betekent dit een aanvullende uitkering van € 0,2 miljoen. Daarnaast wordt in de notitie
melding gedaan van een incidenteel voordeel over oude jaren van € 0,1 miljoen.
stellige uitspraak BBV algemene uitkering (balanspost)
Met betrekking tot de algemene uitkering heeft de commissie BBV een stellige uitspraak gedaan.
Dit houdt in dat in de jaarrekening het accres van de algemene uitkering wordt opgenomen
conform de in het jaar laatst gepubliceerde accresmededeling die doorgaans is opgenomen in de
septembercirculaire van het boekjaar. De cijfers is dit jaarverslag wijken hier niet van af. Wel is ten
opzichte van de opgave van het Ministerie van BZK een eigen aanname gemaakt voor de
aftrekpost WOZ-capaciteit.
OZB aftrekpost
De hoogte van de algemene uitkering uit het gemeentefonds van een gemeente hangt onder
andere af van de zogenoemde ‘OZB-belastingcapaciteit’ van een gemeente. Het idee daarachter is:
hoe meer geld een gemeente aan OZB kan binnenhalen, des te minder geld uit het gemeentefonds
nodig is.
Bij opmaak van de jaarrekening wordt een actuele stand van de WOZ-waarden berekend aan de
hand van gegevens die de belastingsamenwerking Gemeentebelastingen Amstelland aanlevert.
Deze stand is actueler dan de gegevens die bij het CBS bekend zijn. De algemene uitkering 2020 is
gebaseerd op de actuele hogere WOZ-waarden en voor 2020 leidt dit tot een lagere algemene
uitkering van € 239.000.
0.8 Overige baten en lasten
Lokaal coronafonds (€ 8,6 miljoen voordeel)
In de raad van 8 april 2020 is besloten tot het instellen van een lokaal coronafonds van € 15
miljoen. In afwachting van besluitvorming over onttrekkingen aan dit fonds is dit plafondbedrag
opgenomen als stelpost op algemene dekkingsmiddelen. In de tweede tijdvak is door de raad
ingestemd met een onttrekking aan dit fonds voor 2020 van € 8,5 miljoen. Het collegevoorstel bij
deze jaarstukken bevat een beslispunt om € 6,5 miljoen over te hevelen naar 2021.
Eén van de toegekende budgetten betreft afgerond € 2,0 miljoen voor "Garantiesubsidie gericht op
maatschappelijk voorzieningen, sport en cultuur". Het is op dit moment onduidelijk welke
organisaties dit zal betreffen, maar verwacht wordt dat dit bedrag in 2021 nodig zal zijn. In
afwachting van besluitvorming over instanties die van dit bedrag gebruik zullen maken is de € 2,0
miljoen gereserveerd op algemene dekkingsmiddelen. Ook voor dit bedrag zal worden voorgesteld
het over te hevelen naar 2021.
In de collegebrief eind januari over het Lokaal coronafonds staat gemeld dat van de beschikbaar
gestelde budgetten € 2,9 miljoen beschikbaar moet blijven voor uitgaven in 2021. Daarnaast kan
van de getroffen maatregelen € 897.000 vrijvallen en in 2021 benut worden voor andere
maatregelen. Niet alleen de hiervoor vermelde € 6,5 miljoen moet dus worden overgeheveld naar
2021, maar ook de in deze alinea vermelde bedragen van totaal € 3,8 miljoen.
Voorziening dubieuze debiteuren (€ 0,5 miljoen nadeel)
Via het Lokaal coronafonds is in de raad van 11 november 2020 € 0,5 miljoen beschikbaar gesteld
voor dubieuze debiteuren. Overeenkomstig de politieke wens is ruimhartig omgegaan met
verzoeken om uitstel van betalingen en/of betalingsregelingen.
80                                Concept Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 80 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 81 ======================================================================

<pre>Bij opmaak van de rekening blijkt het openstaande debiteurensaldo belastingdebiteuren over het
meest recente belastingjaar (2020) substantieel hoger dan in de afgelopen jaren. Normaal
gesproken wordt ervan uitgegaan dat deze meest recente vorderingen zullen worden betaald. De
vraag is of dit extra volume van openstaande vorderingen ad. € 600.000 volledig binnenkomt.
Daarnaast is van de nog af te dragen toeristenbelasting over 2019 (dus voor de coronapandemie)
€ 600.000 nog niet betaald. Feitelijk is dit nu een kredietverstrekking geworden. De toeristen
hebben dit bedrag aan de ondernemers betaald in 2019, maar het wordt nu gebruikt om andere
betalingsverplichtingen te voldoen.
Ter afdekking van het debiteurenrisico is voor 75% (€ 0,9 miljoen) een dotatie gedaan aan de
voorziening dubieuze debiteuren voor aanslagjaar 2020. Vanuit de interne richtlijnen is dit normaal
gesproken 0%. Daarnaast is de voorziening voor de aanslagjaren 2019 en ouder opnieuw bepaald
bij opmaak van de rekening. Dit betekent een dotatie aan de voorziening van € 0,1 miljoen. De
totale dotatie is daarmee € 0,5 miljoen hoger dan het bedrag dat is toegekend via het lokaal
coronafonds.
Rijksbijdrage Ministerie Rijkswaterstaat (voordeel € 185.000)
In 2014 is een Rijksbijdrage van het Ministerie Rijkswaterstaat bepaald voor afkoopsom plankosten
inclusief leges voor de verbreding van de A9. Dit bedrag is in twee tranches betaald, waarbij de
laatste tranche in 2020 is betaald. Door indexering vanaf 2014 heeft het Ministerie een aanvullende
vergoeding betaald van € 185.000.
0.9 Vennootschapsbelasting (VPB)
Actualisering van bouwgrondexploitaties met een aangepast resultaat (in totaalbedrag of per
jaarschijf) heeft een directe invloed op de VPB last. In 2020 ontstaat hierdoor een incidenteel
voordeel. In de Perspectiefnota 2021 wordt een actueel meerjarig beeld voor de VPB verplichting
ter besluitvorming voorgelegd.
Reservemutatie met toelichting
bedrag x € 1.000                               bijgestelde begroting                          jaarrekening                   verschil
taakveld + omschrijving                    a. toe-       b. ont-       c=a-b  stand   d. toe-       e. ont-  stand    f=d-e     g=c-f
                                         voeging       trekking      verschil   1jan voeging      trekking   31dec verschil
0.8 Afdekking risico Invest-MRA            2.500              0        2.500       0   2.500             0   2.500   2.500         0
0.8 investeringen in energietransitie en 15.327          3.355       11.972        0 15.327         2.711   12.616 12.616       -644
duurzaamheid
0.8 Reserve stedelijke vernieuwing         6.700         6.700             0  9.628    6.700        6.700    9.628        0        0
8 Algemene dekkingsmiddelen              24.527         10.055       14.472   9.628  24.527         9.411   24.744 15.116       -644
Afdekking risico invest-MRA/investeringen in energietransitie en duurzaamheid
Vanuit de verkoopopbrengst Eneco is € 15 miljoen gereserveerd voor investeringen in
energietransitie en duurzaamheid. In de raadsvergadering van 11 november 2020 is ingestemd
met participatie in Invest-MRA. De investering bedraagt ongeveer 1% van de Amstelveense
begroting oftewel € 2,5 miljoen.
Ter afdekking van het risico dat de middelen niet terugvloeien naar Amstelveen is € 2,5 miljoen
gereserveerd in een afzonderlijke bestemmingsreserve. Dit bedrag kan (deels) weer terugvloeien
ten gunste van de reserve "investeringen in energietransitie en duurzaamheid" als het risicoprofiel
in de komende jaren lager dan 100% blijkt te zijn.
Investeringen in energietransitie en duurzaamheid
Door de coronacrisis is het budget voor het verduurzamen van woningen en voor het
duurzaamheidsfonds niet geheel besteed (€ 200.000). Per 1-1-2021 is de regeling verruimd
waardoor er meer aanvragen worden verwacht. De eerste fase van de marktverkenning duurzame
warmte is ingang gezet. De tweede fase wordt in 2021 opgestart, De middelen voor de
                                              Concept Jaarstukken 2020                                                      81
</pre>

====================================================================== Einde pagina 81 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 82 ======================================================================

<pre>marktverkenning worden daarom in 2021 ingezet. Door de coronacrisis en doordat de evaluatie
van het duurzaamheidsfonds vertraagd is opgeleverd zijn niet alle middelen voor het
duurzaamheidsfonds besteed. In 2020 is gewerkt aan een herijking van de aanpak. Begin 2021
heeft het college ingestemd met de realisatie van het servicepunt energie advies, de opvolging van
het duurzaamheidsfonds. Voor de tijdelijke uitbreiding van het energieteam is € 100.000 minder
onttrokken.
In de tweede tijdvakrapportage 2020 is € 325.000 overgeheveld naar 2021. Ten onrechte staat in
de besluitvorming dat deze fasering afgewikkeld wordt met het begrotingssaldo in 2020 en 2021.
Bij de beschikbaarstelling (Perspectiefnota 2020) zijn deze bedragen onttrokken aan de reserve
"Investeringen in energietransitie en duurzaamheid". In lijn hiermee dient de afwikkeling van de
fasering ook via deze reserve te verlopen.
Voor wat betreft de werkelijke onttrekking 2020 is dit ook aldus in de jaarrekening 2020 verwerkt
in tegenstelling tot de begrote onttrekking. Het verklaart naast de hiervoor genoemde twee
financiële afwijkingen ter grootte van € 300.000 het restant van het verschil ad. € 644.000.
De samenhangende aanpassing in 2021 vraaqt een apart besluit (begrotingsrechtmatigheid) om de
gefaseerde begrote uitgaven in 2021 te onttrekken aan de reserve "Investeringen in
energietransitie en duurzaamheid" en niet ten laste van het begrotingssaldo 2021. Dit maakt
onderdeel uit van de besluitvorming bij deze jaarstukken.
Reserve stedelijke vernieuwing (voorheen "Sparen vooraf")
In de notitie "Aanvullende voorstellen bij de aanbieding van de Programmabegroting 2021" wordt
op pagina 8 ingegaan op de systematiekwijziging voor de dekking van investeringen in
maatschappelijk vastgoed. Dit heeft verschillende effecten binnen de begroting, waaronder de
vrijval van een aantal reserves. Daarnaast is de begrote dotatie jaarschijf 2020 van € 3 miljoen
aan de reserve "Sparen vooraf" via deze besluitvorming gestort in de algemene reserve
Voorzieningenmutatie met toelichting
bedrag x € 1.000                           bijgestelde begroting                          jaarrekening                 verschil
taakveld + omschrijving                a. toe-       b. ont-       c=a-b  stand   d. toe-       e. ont- stand    f=d-e    g=c-f
                                     voeging       trekking      verschil   1jan voeging      trekking  31dec verschil
0.8 Alg. pensioenwet politiek             356           134          222  3.900      433           254  4.079     179       43
ambtsdragers + wachtgeld
0.8 Dubieuze debiteuren                     0             0            0    818    1.124           164  1.778     960     -960
0.8 Dubieuze vorderingen op openbare        0             0            0       0       0             0      0        0       0
lichamen
8 Algemene dekkingsmiddelen               356           134          222  4.718    1.557           419  5.857   1.139     -917
Algemene pensioenwet politiek ambtsdragers (APPA)
Voor het bepalen van de voorziening is de rekenrente van essentieel belang. Hoe hoger de rente,
hoe lager de waarde van het lopende jaar moet zijn om in de toekomst aan de verplichtingen te
kunnen voldoen.
Een lagere rekenrente per 1 januari 2021 (0,082 t.o.v. 0,290% per 1 januari 2020) en in mindere
mate aanpassing van de sterftetabellen betekent dat een aanvullende dotatie aan de
wachtgeldvoorziening noodzakelijk was van € 277.000. In het raadsvoorstel budgetoverheveling
van december was hiervoor € 200.000 ingeschat.
dubieuze debiteuren
In de verordening 212 staan gedragsregels voor het bepalen van het saldo dubieuze debiteuren.
De voorziening geeft een indicatie van de vorderingen waar de gemeente een risico loopt ten
aanzien van het (volledig) terugontvangen van vorderingen.
82                                        Concept Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 82 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 83 ======================================================================

<pre>De noodzakelijke omvang wordt vastgesteld door afhankelijk van de ouderdom van de
openstaande posten een bepaald percentage als dubieuze vordering te beschouwen; tussen 1 en 2
jaar is dit 50%, tussen 2 en 3 jaar 75% en voor oudere vorderingen 100%. Op het programma
staat nader toegelicht dat vanwege de corona-pandemie ook voor vorderingen korter dan 1 jaar
een voorziening is getroffen van € 0,9 miljoen.
Dit leidt tot een voorziening per 31 december 2020 van € 1.778.000. De grootste post hierbinnen
betreft belastingdebiteuren.
Verbonden partijen
Naast de eigen organisatie dragen verbonden partijen bij aan het realiseren van de
beleidsdoelstellingen. Bij de realisering van de doelstellingen van het programma Algemene
dekkingsmiddelen      zijn   betrokken:    Samenwerking     belastingen  Amstelland-Meerlanden,
Centrumregeling ambtelijke samenwerking Aalsmeer en Amstelveen, AmstelveenSport B.V., Eneco
Groep (energiebedrijf), Stedin Groep (netwerkbedrijf) en NV Bank Nederlandse Gemeenten. Voor
aanvullende informatie per partij wordt verwezen naar de paragraaf verbonden partijen.
                                   Concept Jaarstukken 2020                                 83
</pre>

====================================================================== Einde pagina 83 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 84 ======================================================================

<pre></pre>

====================================================================== Einde pagina 84 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 85 ======================================================================

<pre>3 Paragrafen
  Concept Jaarstukken 2020 85
</pre>

====================================================================== Einde pagina 85 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 86 ======================================================================

<pre>3.1 Lokale heffingen
Inleiding
De paragraaf lokale heffingen bevat, conform het BBV, een overzicht van de inkomsten, het beleid
ten aanzien van de lokale heffingen en een overzicht op hoofdlijnen van de diverse heffingen, de
lokale lastendruk en een beschrijving van het kwijtscheldingsbeleid.
De beleidsvoornemens zijn terug te vinden in de begroting 2020 (https://amstelveen.begroting-
2020.nl/p26212/3-1-lokale-heffingen). Hier staat ook de berekening van het gehanteerde
overheadpercentage voor 2020. Eventuele afwijkingen t.o.v. deze beleidsvoornemens staan
vermeld in deze paragraaf.
De meest recente beschrijving van het kwijtscheldingsbeleid en lokale lastendruk staat in de
begroting 2021 (https://amstelveen.begroting-2021.nl/p29096/kwijtscheldingsbeleid).
In de Gemeentewet en een aantal bijzondere wetten is geregeld welke heffingen (belastingen en
retributies) een gemeente mag opleggen. De gemeenteraad bepaalt de hoogte van het tarief en
welke van die heffingen ook daadwerkelijk worden geheven.
Inkomsten lokale heffingen
Gemeten naar financiële omvang bepalen de onroerende zaakbelastingen, de afvalstoffenheffing en
het rioolrecht met afgerond 76% de opbrengst lokale heffingen.
bedrag x € 1.000                               rekening      begroting   rekening
omschrijving                                       2019          2020         2020
Ozb niet-woning gebruik                            4.393          4.619       4.480
Ozb-niet-woning eigendom                           6.255          6.420       6.303
Ozb woning eigendom                               11.430        11.678       11.693
Toeristenbelasting                                   774          1.062       1.078
Subtotaal belastingen                            22.852        23.779       23.554
Afvalstoffenheffing                                8.889          9.837       9.902
Rioolrecht                                         9.004          8.969       9.049
Marktgelden                                          150            120         127
Begrafenisrecht                                    2.567          2.155       2.467
Grafrecht (onderhoud)                              1.560          1.761       1.864
Bouwleges                                          3.769          3.477       3.501
Parkeerinkomsten                                   2.877          2.571       2.527
Bevolking                                          1.574            917       1.238
APV vergunningen                                     102            102          24
Overig                                                37             31          31
Subtotaal retributies                            30.529        29.940       30.730
Totaal                                           53.381        53.719       54.284
86                                Concept Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 86 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 87 ======================================================================

<pre>Belastingen
Belastingen zijn heffingen waarvan de opbrengst vrij besteedbaar is. Parkeergeld betreft een
belasting (regulerende functie). Tegelijkertijd hebben parkeergelden (deels) ook het karakter van
een vergoeding voor een dienst. Daarom zijn de inkomsten in deze paragraaf verantwoord onder
retributies.
Retributies
Retributies zijn heffingen waarbij een bepaalde vergoeding wordt betaald voor een specifieke
dienst.
Uitwerking financiële kaders per heffing c.q. groep van heffingen
Hieronder maken wij per heffing c.q. groep van heffingen de relevante kosten en mate van
kostendekkendheid inzichtelijk. Via "overige toe te rekenen kosten" worden kosten betrokken bij de
kostendekkendheid die niet op het taakveld staan van de heffing. Op onderdelen kan sprake zijn
van enigszins afgeronde bedragen die beperkt afwijken van de exacte bedragen op de
programma’s en in de administratie.
kostendekkendheid in begroting en rekening
Bij het bepalen van de kostendekkendheid in begroting en rekening inclusief de verwerking van
verschillen tussen begroting en rekening gelden de volgende uitgangspunten:
Directe lasten en baten op het taakveld van de heffing
    de directe lasten en baten op het taakveld van de heffing maken integraal onderdeel uit van de
     verantwoording van de kostendekkendheid (rekent af met de voorziening). In de begroting zijn
     dit de geraamde directe lasten/baten, in de rekening zijn dit de werkelijke directe lasten/baten;
Overige toe te rekenen kosten
    als algemene regel geldt dat de primitief bepaalde bedragen voor de overige toe te rekenen
     kosten het gehele jaar van kracht zijn (begroting = rekening; voorcalculatie = nacalculatie);
    hierop geldt één uitzondering: het bedrag voor overhead kan door specifieke besluitvorming
     (bijvoorbeeld krimp/groei) en/of gehanteerde systematiek van kostentoerekening afwijken in
     de begroting na wijziging en op rekeningbasis;
    het gehanteerde overheadpercentage in de rekening is gelijk aan het berekende percentage in
     de begroting;
    de op te nemen bedragen voor straatvegen en baggeren worden periodiek bij de begroting
     getoetst en indien nodig geactualiseerd aan de hand van de VNG-matrix;
    voor de overige onderdelen worden de gehanteerde begrotingsramingen getoetst aan de
     werkelijke cijfers. Dit kan leiden tot aanpassing in de eerstvolgende op te stellen begroting.
Verrekeningen met de egalisatievoorzieningen rioolrecht, huishoudelijk afval en Zorgvlied
    begrotingswijzigingen sluiten via een verrekening met de voorziening;
    de afwijking op de regel "saldo kosten -/- heffing" tussen de rekening en de begroting na
     wijziging wordt verrekend met de egalisatievoorziening (dekkingspercentage blijft dan gelijk);
    een egalisatievoorziening "mag niet negatief staan". Mocht sprake zijn van een onverhoopt
     tekort dat groter is dan het saldo in de egalisatievoorziening, dan komt het resterende tekort
     na uitputting van de egalisatievoorziening ten laste van het rekeningresultaat. Dit leidt bij
     rioolrecht, huishoudelijk afval en Zorgvlied tot een verschil op de regel "saldo kosten -/-
     heffing" tussen de rekening en de begroting na wijziging;
    het dekkingspercentage bedraagt in de rekening maximaal 100%;
    Als het percentage hoger dan 100% uitkomt in de rekening wordt een bedrag gestort in de
     egalisatievoorziening waarna het dekkingspercentage 100 bedraagt.
                                      Concept Jaarstukken 2020                                      87
</pre>

====================================================================== Einde pagina 87 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 88 ======================================================================

<pre>Rioolrecht
Toelichting
In 2020 is, conform besluitvorming, een bedrag van € 2,8 miljoen gestort in de voorziening
vervanging riolering, ter dekking van toekomstige vervangingsinvesteringen en met het oog op een
verantwoorde en gelijkmatige ontwikkeling van de lastendruk op langere termijn.
Door met name lagere kapitaallasten (fasering in de uitvoering van investeringen) is sprake van
een dotatie aan de egalisatievoorziening riolen van € 0,7 miljoen. De stand van de
egalisatievoorziening riolering bedraagt hierdoor eind 2020 € 1,4 miljoen. Dit overschrijdt het
plafond van 10% van de omzet op het taakveld riolering (€ 0,9 miljoen). Als op rekeningbasis het
vastgestelde maximum wordt overschreden, worden bij de eerstvolgende Perspectiefnota concrete
voorstellen gedaan hoe hiermee om te gaan. Dit is zo vastgelegd in de Nota Reserves en
Voorzieningen.
Financieel overzicht
De concrete toepassing van de hiervoor omschreven uitgangspunten leidt tot onderstaand
financieel overzicht (bedrag x € 1.000).
RIOOLRECHT                                                BGR'20           BGR'20        REK'20
                                                       PRIMITIEF       INCL. WIJZ.
1a. lasten                                                   7.044            6.516        6.456
1b. baten, exclusief heffingen                                 -23              -23           -2
1c. verrekening met voorziening                                  0              640          760
1. Taakveld riolen (netto kosten)                           7.021            7.133        7.213
2a. straatvegen                                                333              333          333
2b. Baggerkosten                                                84               84           84
2c. overhead                                                   791              807          807
2d. BTW                                                        782              782          782
2. Overige toe te rekenen kosten                            1.990            2.006        2.006
3. Totaal voor rioolrecht relevante kosten                  9.011 N          9.139 N      9.219 N
4a. geraamde opbrengst excl. evt. tariefvoorstel            -8.769           -8.969       -9.049
4b. evt. tariefvoorstel 2020                                     0                0            0
4. Opbrengst rioolrecht                                    -8.769 V         -8.969 V     -9.049 V
5. Saldo kosten -/- heffing                                   242 N            170 N        170 N
6. Dekkingspercentage                                     -97,3%           -98,1%       -98,2%
Afvalstoffenheffing
Toelichting
IIn 2020 is ten opzichte van de begroting een positief resultaat ad € 231.000 gerealiseerd,
bestaande uit € 129.000 hogere uitgaven en € 350.000 hogere inkomsten. De voorziening beschikt
hierdoor weer over een (bescheiden) buffer om tegenvallers op te vangen. Door tekorten in
voorgaande jaren was de egalisatievoorziening geheel uitgeput.
De overschrijding op de uitgaven ad € 129.000 kent meerdere oorzaken. De meest belangrijke
zijn:
    Alle stickers op de circa 1.350 ondergrondse containers zijn vernieuwd,
88                                    Concept Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 88 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 89 ======================================================================

<pre>    Afvalbeheer heeft alle containers laten controleren op de staat van onderhoud en zijn ze van
     een nieuw nummer voorzien;
    De putten van de ondergrondse glascontainers lagen vol met gebroken glas. Dit is weggehaald
     en de putten zijn schoongemaakt
In 2020 zijn € 350.000 meer inkomsten gerealiseerd dan begroot. De verwachting was dat in het
2e kwartaal overgestapt zou worden naar een andere wijze van afrekenen voor het inzamelen van
PMD. Dit werd uiteindelijk het 3e kwartaal. Hierdoor waren in het 2e kwartaal de inkomsten (maar
ook, in mindere mate, de kosten) hoger dan verwacht. De afkeur van PMD door vervuiling met
stoorstoffen hebben we laag kunnen houden. In totaal leverde dit circa € 300.000 meer inkomsten
op. Daarnaast is een extra uitkering van € 40.000 ontvangen over 2018 voor in dat jaar
ingezameld PMD.
Financieel overzicht
De concrete toepassing van de hiervoor omschreven uitgangspunten leidt tot onderstaand
financieel overzicht (bedrag x € 1.000).
HUISHOUDELIJK AFVAL                                       BGR'20          BGR'20            REK'20
                                                       PRIMITIEF      INCL. WIJZ.
1a. lasten                                                   8.145           9.266            9.386
1b. baten, exclusief heffingen                              -1.110          -1.402           -1.687
1c. verrekening met voorziening                               -105               0              231
1. Taakveld huishoudelijk afval (netto kosten)              6.930           7.864            7.929
2a. straatvegen                                                278             278              278
2b. kwijtschelding                                             353             353              353
2c. handhaving                                                 161             161              161
2d. overhead                                                 2.041           2.028            2.028
2e. BTW                                                        992             992              992
2. Overige toe te rekenen kosten                            3.825           3.812            3.812
3. Totaal voor huish. afval relevante kosten              10.755 N         11.676 N         11.741 N
4a. geraamde opbrengst excl. evt. tariefvoorstel            -8.693          -9.837           -9.902
4b. evt. tariefvoorstel 2020                                -1.017               0                0
4. Totale opbrengst afvalstoffenheffing                    -9.710 V        -9.837 V         -9.902 V
5. Saldo kosten -/- heffing                                 1.045 N         1.839 N          1.839 N
6. Dekkingspercentage                                      90,3%           84,3%            84,3%
Zorgvlied
Toelichting
Het resultaat van de begraafplaats Zorgvlied rekent in principe af met de daartoe gevormde
egalisatievoorziening. In 2020 heeft er echter een terugbetaling van de te hoog in rekening
gestelde energienota's van 2019 plaatsgevonden. De te hoge kosten zijn in 2019 ten laste van de
algemene middelen gebracht, aangezien de egalisatievoorziening in 2019 niet toereikend was. Het
is dan ook reëel dat het positieve resultaat als gevolg van deze terugbetaling (€ 165.000) ook weer
ten gunste van de algemene middelen wordt gebracht.
Met inachtneming hiervan resteert een dotatie aan de egalisatievoorziening van € 250.000,
waarvan € 80.000 een reservering betreft voor een nog uit te voeren renovatie (conform
                                      Concept Jaarstukken 2020                                   89
</pre>

====================================================================== Einde pagina 89 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 90 ======================================================================

<pre>bedrijfsplan Zorgvlied). De egalisatievoorziening was uitgeput door tekorten in voorgaande jaren
en heeft nu weer een buffer.
Het belangrijkste verschil ten opzichte van de begroting betreft hogere legesopbrengsten door
meer uitvaarten.
Financieel overzicht
De concrete toepassing van de hiervoor omschreven uitgangspunten leidt tot onderstaand
financieel overzicht (bedrag x € 1.000).
Zorgvlied                                                 BGR'20         BGR'20         REK'20
                                                       PRIMITIEF     INCL. WIJZ.
1a. lasten                                                   3.552          4.059          4.150
1b. baten, exclusief heffingen                                -318           -158           -165
1c. verrekening met voorziening                               -120             83            250
1. Taakveld Zorgvlied (netto kosten)                        3.114          3.984          4.235
2a. Reservemutaties/overig                                      -73             0              0
2b. overhead                                                 1.179          1.248          1.248
2. Overige toe te rekenen kosten                            1.106          1.248          1.248
3. Totaal voor Zorgvlied relevante kosten                   4.220 N        5.232 N        5.483 N
4a. geraamde opbrengst excl. evt. tariefvoorstel            -3.790         -3.916         -4.332
4b. evt. tariefvoorstel 2020                                    -95             0              0
4. Opbrengst heffing rechten Zorgvlied                     -3.885 V       -3.916 V       -4.332 V
5. Saldo kosten -/- heffing                                    335 V       1.316 N        1.151 N
6. Dekkingspercentage                                      92,1%          74,9%          79,0%
Bouwleges
De legesinkomsten worden begroot op basis van verwachte vergunningaanvragen voor ruimtelijke
projecten die bij de gemeente bekend zijn. Daarbij zit altijd een zeker risico: de gemeente is
afhankelijk van het tempo van de aanvrager. Bovendien moet de gemeente op basis van een
inschatting van het programma een raming maken van de leges, terwijl een exact bouwplan nog
niet bekend is. In de raadsvergadering van december 2019 is op basis van een prognose van
kosten en opbrengsten een kostendekkend tarief vastgesteld. Dit heeft geleid tot een
dekkingspercentage in 2020 van 80,6%: de kosten in 2020 worden door de bouwleges in 2020 niet
volledig gedekt.
Bij grote projecten vanaf € 500.000 wordt er op basis van een vastgestelde aanname een
reservering gemaakt voor de te verwachten kosten met betrekking tot het noodzakelijke toezicht
op die grote projecten inclusief de constructieve toets. Op basis van nacalculatie worden deze
projecten “afgerekend” nadat deze projecten zijn afgerond. In 2020 zijn de lasten substantieel
lager doordat in het verleden een te hoog bedrag is gereserveerd voor het toezicht. Bij de
invoering van de omgevingswet wordt beoordeeld of de huidige systematiek voldoet en wellicht
vereenvoudigd kan worden. De lagere lasten hebben geleid tot een dekkingspercentage van
afgerond 100%.
90                                    Concept Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 90 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 91 ======================================================================

<pre>Financieel overzicht
De concrete toepassing van de hiervoor omschreven uitgangspunten leidt tot onderstaand
financieel overzicht (bedrag x € 1.000).
BOUWLEGES                                                 BGR'19         BGR'19         REK'19
                                                       PRIMITIEF     INCL. WIJZ.
1a. lasten                                                   2.671          2.089         1.578
1b. baten, exclusief heffingen                                   0              0             0
1c. verrekening met voorziening                                  0              0            54
1. Taakveld bouwvergunningen (netto kosten)                 2.671          2.089         1.632
2a. Overhead                                                 2.164          1.630         1.645
2b. BTW                                                        417            125           125
2c. Vergoedingen welstandscommissie                             42             43            48
2. Overige toe te rekenen kosten                            2.623          1.798         1.818
3. Totaal voor bouwleges relevante kosten                   5.294 N        3.887 N       3.450 N
4a. geraamde opbrengst excl. evt. tariefvoorstel            -4.266         -3.477        -3.476
4b. evt. tariefvoorstel 2018                                     0              0             0
4. Totale opbrengst bouwleges                              -4.266 V       -3.477 V      -3.476 V
5. Saldo kosten -/- heffing                                 1.028 N          410 V          -26 V
6. Dekkingspercentage                                      80,6%          89,5%        100,8%
Burgerzaken
In de 2e tijdvakrapportage is de begroting naar beneden bijgesteld, zowel voor de inkomsten ad.
€ 420.000 als de uitgaven ad. € 170.000. De verwachting was dat door de corona crisis minder
documenten zoals reisdocumenten en rijbewijzen zouden worden verstrekt en huwelijken zouden
worden uitgesteld.
Bij opmaak van de rekening blijkt dat deze afname zich slechts in beperkte mate voorgedaan
(inkomstendaling is € 90.000 en lastendaling € 20.000), waardoor nu een positieve afwijking
ontstaat ten opzichte van deze bijgestelde begroting van per saldo € 180.000.
Slechts een deel van de taken van de afdeling Burgerzaken is legesgerelateerd. Dit verklaart dat
het dekkingspercentage in de orde van 30% à 40% ligt.
                                      Concept Jaarstukken 2020                               91
</pre>

====================================================================== Einde pagina 91 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 92 ======================================================================

<pre>Financieel overzicht
De concrete toepassing van de hiervoor omschreven uitgangspunten leidt tot onderstaand
financieel overzicht (bedrag x € 1.000).
BURGERZAKEN                                               BGR'20         BGR'20            REK'20
                                                       PRIMITIEF     INCL. WIJZ.
1a. lasten                                                   2.526          2.303             2.445
1b. baten, exclusief heffingen                                   0              0                 0
1. Taakveld burgerzaken (netto kosten)                      2.526          2.303             2.445
2a. Overhead                                                 1.258          1.483             1.483
2. Overige toe te rekenen kosten                            1.258          1.483             1.483
3. Totaal voor burgerzaken relevante kosten                 3.784 N        3.786 N           3.928 N
4a. geraamde opbrengst excl. evt. tariefvoorstel            -1.384           -918            -1.238
4b. evt. tariefvoorstel 2020                                   -31              0                 0
4. Opbrengst burgerzaken                                   -1.415 V         -918 V          -1.238 V
5. Saldo kosten -/- heffing                                 2.369 N        2.869 N           2.690 N
6. Dekkingspercentage                                      37,4%          24,2%            31,5%
Onroerende zaakbelastingen (OZB)
Toelichting
De onroerende zaakbelastingen zijn de belangrijkste gemeentelijke belastingen. De onroerende
zaakbelastingen bestaan uit een belasting voor het gebruik (alleen niet-woningen) en een belasting
voor het eigendom (woningen en niet-woningen). De totale OZB-opbrengst voor het aanslagjaar
2020 bedraagt € 22,7 miljoen.
Overige heffingen
Parkeren
In de tweede tijdvakrapportage is gemeld dat de inkomstenderving € 1.080.000 bedraagt. Dit
betreft voor € 360.000 lagere inkomsten waar een redelijk zekere relatie ligt met Corona.
Daarnaast is bij naheffingsaanslagen parkeerbelasting een inkomstenderving van € 720.000 die
voor een deel hiermee samenhangt doordat er minder auto's parkeren vanwege Corona.
parkeerinkomsten Het is niet goed mogelijk om een heel gedetailleerde uitsplitsing te maken.
Toeristenbelasting
Van de nog af te dragen toeristenbelasting over 2019 (dus voor de coronapandemie) is € 600.000
nog niet betaald. Overeenkomstig de politieke wens is ruimhartig omgegaan met verzoeken om
uitstel van betalingen en/of betalingsregelingen. Feitelijk is dit nu een kredietverstrekking
geworden. De toeristen hebben dit bedrag aan de ondernemers betaald in 2019, maar het wordt
nu gebruikt om andere betalingsverplichtingen te voldoen. De kans dat deze vorderingen
uiteindelijk oninbaar zijn is hierbij aanwezig. Daarnaast zal door minder toeristen vanwege de
coronapandemie de belastingopbrengst over 2020 (te verantwoorden in de rekening 2021) lager
zijn én ook hier zal gelden dat een deel als kredietverstrekking wordt gebruikt. De beoordeling van
deze opbrengst leidt vermoedelijk eveneens tot mogelijk oninbare vorderingen. In 2021 is via de
aanvullende voorstellen bij de begroting de opbrengst 2021 voorzichtigheidshalve al verlaagd met
€ 0,7 miljoen voor 2021.
Lokale lastendruk
92                                    Concept Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 92 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 93 ======================================================================

<pre>Woonlastenvergelijking
Om een indruk te geven van de ontwikkeling van de Amstelveense tarieven vergelijken wij ons op
deze plaats met andere gemeenten. Basis hiervoor zijn de tarieven 2020. Voor de vergelijking met
omringende gemeenten is gebruikgemaakt van de Atlas van de lokale lasten 2020, opgesteld door
het COELO. Voor 2020 bedragen de Amstelveense woonlasten (meerpersoonshuishoudens) € 756,
hetgeen lager is dan het landelijk gemiddelde van € 777 over 2020.
Vergeleken met de ons omliggende gemeenten kent Amstelveen de laagste lokale lasten. Gesteld
kan worden dat Amstelveen in staat is haar kwalitatief hoogwaardig voorzieningenniveau te
koppelen aan relatief lage woonlasten.
                                   Concept Jaarstukken 2020                                  93
</pre>

====================================================================== Einde pagina 93 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 94 ======================================================================

<pre>3.2 Weerstandsvermogen en risicobeheersing
Advies Rekeningencommissie en behandeling jaarstukken 2018 in de raad
In haar advies bij de jaarstukken 2018 vraagt de Rekeningencommissie “best practices” op te
halen om te komen tot een transparanter document en verminderen van het aantal pagina’s. Bij
het bespreken van de jaarstukken 2018 in de raad is aandacht gevraagd voor een scherper
onderscheid tussen enerzijds het verleden (=jaarstukken) en anderzijds toekomst
(=perspectiefnota). In de managementletter 2020 staat vermeld dat dit in de jaarstukken 2019
voor deze paragraaf te ingrijpend is uitgevoerd. Net als vorig jaar is bij opmaak van de rekening
een actualisatie van risico's gemaakt. Het verschil ten opzichte van de jaarstukken 2019 is dat
deze risico's zijn uitgeschreven en niet voor een groot deel wordt verwezen naar de meest recente
begroting.
Het uitgangspunt is een dialoog-gerichte aanpak in plaats van een risicomanagementsysteem (het
vullen van een tool met alle risico’s). Verwacht wordt dat door een dialoog meer interactie ontstaat
waardoor de echte risico’s boven tafel komen. Idee daarbij is ook dat niet op honderden (kleinere)
risico’s gestuurd kan worden. Gestuurd zal worden op grotere risico’s waarbij de kans aannemelijk
is dat deze zich kunnen voordoen. Zoals in 2020 is gebleken uit de corona-pandemie is een 100%
risico-inschatting echter niet te maken.
Inleiding
Het beleidskader is met de nota Risicobeleid en reservebeleid in 2012 vastgesteld. De nota is de
kapstok aan de hand waarvan deze paragraaf is uitgewerkt. Onderdeel van de Perspectiefnota
2020 was een notitie risicomanagement en activabeleid. Deze notitie gaf een totaalbeeld van het
bestaande financiële beleid en signaleert de nieuwe vraagstellingen die op ons afkomen als het
gaat om het bestendigen van een gezonde financiële positie op langere termijn. Daarnaast is in
2019 in enkele sessies met raadsleden van gedachten gewisseld over met name het activabeleid.
In 2020 is via de notitie "Aanvullende voorstellen bij de programmabegroting 2021"                de
systematiek voor investeringen in maatschappelijk vastgoed gewijzigd.
Het besluit Begroting en Verantwoording (BBV, artikel 11) definieert het weerstandsvermogen als
de relatie tussen de capaciteit om tegenvallers op te vangen (weerstandscapaciteit) en de
materiële risico's waarvoor geen specifieke voorzieningen zijn getroffen. De conclusie in de
programmabegroting 2020 dat het weerstandsvermogen als goed wordt gekwantificeerd blijft
ongewijzigd.
Risico's en beheermaatregelen
Risicobeleid
De risico’s zijn onderverdeeld in:
    Normale bedrijfsrisico’s;
    Financiële verhouding en decentralisaties;
    Grondexploitaties;
    Mobiliteit.
De paragraaf biedt op hoofdlijnen inzicht in het risicoprofiel van de gemeente en de mogelijkheden
om tegenvallers op te vangen (weerstandscapaciteit).
Opgemerkt wordt dat er een onlosmakelijke samenhang is tussen risico's en beheersmaatregelen.
Want met gedegen beheersmaatregelen worden de mogelijke risico's aanmerkelijk ingeperkt.
Andersom geldt vanzelfsprekend ook dat, indien geen beheersmaatregelen worden getroffen, de
risico's navenant toenemen.
94                                  Concept Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 94 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 95 ======================================================================

<pre>Risicoprofiel
Bij het bepalen van het risicoprofiel wordt rekening gehouden met:
    duiden van mogelijke tegenvallers waarmee de gemeente te maken kan krijgen;
    de beheersmaatregelen die de gemeente neemt om risico's te identificeren;
    het bevorderen van het risicobewustzijn;
    het vermijden van risico's;
    beperken van schade ingeval risico's zich onverhoopt toch voordoen.
Weerstandscapaciteit
Dit betreft de mogelijkheden waarover de gemeente beschikt om tegenvallers op te vangen.
Weerstandsvermogen
Door risicoprofiel en weerstandcapaciteit met elkaar te confronteren kan een uitspraak over het
weerstandvermogen van de gemeente worden gedaan.
Zolang de weerstandcapaciteit groter is dan de gekwantificeerde risico's kan de gemeente
tegenvallers opvangen. De weerstandcapaciteit betreft overigens structurele en incidentele zaken.
Risico’s
De risico’s zijn onderverdeeld in:
    Normale bedrijfsrisico’s;
    Financiële verhouding en decentralisaties;
    Grondexploitaties;
    Mobiliteit.
Deze vier onderdelen worden hierna beschreven en afgesloten met een overzicht van de incidenteel
benodigde weerstandscapaciteit (resumé risicoprofiel).
Normale bedrijfsrisico's
Met het gemeentelijk takkenpakket is een structureel jaarbudget van ongeveer € 275 miljoen
gemoeid. Dit takenpakket is zeer divers en de mate van beïnvloedbaarheid verschilt per onderdeel,
maar is in relatie met de hiervoor genoemde (beheer)maatregelen voor het gemeentebestuur op
zich goed structureel te managen. Dit kan er overigens wel degelijk toe leiden dat er bestuurlijk
fors moet worden ingegrepen.
Uitgangspunt is, dat waar sprake is van structurele tegenvallers, deze middels compenserende
structurele maatregelen (bezuinigen en/of inzetten belastingcapaciteit) in een structureel sluitende
meerjarenbegroting moeten worden ingepast. Wanneer er voor wordt gekozen om structurele
maatregelen getemporiseerd in te voeren om de acceptatie en/of zorgvuldige implementatie te
verbeteren kan een financiële faseringsbuffer uitkomst bieden. De risico's die met de uitvoering
van het gemeentelijk takenpakket samenhangen, vallen onder de noemer normale bedrijfsrisico's.
De normale bedrijfsrisico’s zijn als volgt ingedeeld:
1. Fysieke leefomgeving
2. ICT
3. Financieel-economisch;
4. Fiscaliteit;
5. Overige ontwikkelingen
Fysieke leefomgeving
Bouwleges
De inkomsten uit bouwleges worden bepaald door de bouwactiviteiten binnen de gemeente. De
geraamde inkomsten voor bouwleges zijn gebaseerd op de meerjarige planning van
bouwactiviteiten. De realisatie kan afwijken van de planning zodat de inkomsten in een jaar
afwijken van de begrote inkomsten, zowel in positieve als negatieve zin.
                                    Concept Jaarstukken 2020                                     95
</pre>

====================================================================== Einde pagina 95 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 96 ======================================================================

<pre>Bestemmingsplan- en handhavingsprocedures
De kans is altijd aanwezig dat de gemeente aangesproken wordt in het kader van
bestemmingsplan- en handhavingsprocedures en dergelijke, na afsluiting van een grondexploitatie
of project. De gemeente krijgt te maken met bezwaren, rechtsprocedures en schade
aansprakelijkstelling.
Aanbestedingsrisico’s
Bij het onderhoud van de openbare ruimte en gemeentelijke gebouwen wordt bij diverse
vakgebieden (o.a. groenbestekken en nieuwbouwprojecten) gebruik gemaakt van de markt. Door
de aantrekkende bouw, het gebrek aan vakmensen bij de aannemers en de aangescherpte eisen
voor nieuwbouw (BENG) per 1 januari 2021, zien we dat de marktsituatie wijzigt en dat prijzen zich
naar boven ontwikkelen. De verwachting is dat door de Coronacrisis en stikstofproblematiek de
prijsstijgingen wel enigszins getemperd zullen worden. Toch kan één en ander tot gevolg hebben
dat de kosten van het onderhoud van de openbare ruimte en de gemeentelijke gebouwen in de
toekomst hoger zullen worden.
Uitvoering infraprojecten in de openbare ruimte
Projecten in de openbare ruimte kunnen niet tot uitvoering komen of forse vertraging oplopen door
externe factoren. Hieronder verstaan wij bijvoorbeeld inspraak op projecten waardoor deze
gewijzigd moeten worden, afhankelijkheid van de bereidheid van kabel- en leidingbedrijven om hun
medewerking vlot te verlenen, het verkrijgen van vergunningen van derden (zoals waterschappen),
beschikbaarheid van aannemers, levertijden van materialen en het moeilijk kunnen aantrekken van
externe deskundige medewerkers die schaarser worden door het aantrekken van de economie.
Daarnaast kan de gemeente op onverwachte plaatsen vervuilde grond aantreffen waar in een
project geen rekening mee gehouden is. In combinatie met striktere Milieuwetgeving kan een
project vertraging oplopen of afgeblazen worden. De financiële gevolgen en sturingsmogelijkheden
om dit binnen het krediet op te vangen zullen van project tot project verschillen.
Afval Energie Bedrijf (AEB)
De gemeente heeft tot en met 2022 een klantrelatie met het Afval Energie Bedrijf (AEB) in
Amsterdam. De gemeente Amsterdam heeft als eigenaar van de installatie besloten deze te
verkopen. Samen met de regiogemeenten worden scenario’s onderzocht hoe we na het aflopen van
de overeenkomst met het AEB het restafval kunnen laten verwerken. Het is nog niet duidelijk wat
dit gevolg heeft voor het verwerkingstarief van het restafval.
Afvalbeheer
Op het taakveld afvalbeheer is sprake van stijgende kosten, deels van incidentele aard (als gevolg
van onder meer de coronapandemie) maar deels ook structureel. De egalisatievoorziening afval is
na de jaarrekening 2019 uitgeput. De extra kostenontwikkeling is met ingang van 2021 verwerkt in
een tariefverhoging afvalstoffenheffing. Voor 2020 komt dit ten laste van de algemene middelen.
Hiervoor is een bedrag van € 0,45 miljoen opgenomen in de Nota Aanvullende Voorstellen,
behandeld in de novemberraad 2020. Het positieve resultaat in de jaarrekening ten opzichte van
de begroting na bijstelling zorgt voor een buffer in de egalisatievoorziening van afgerond € 0,2
miljoen (afgrond 2% van de totale omzet).
Baggerdepot
De werkzaamheden en de inkomsten/uitgaven van het baggerdepot zijn afhankelijk van de externe
partijen Hoogheemraadschap Rijnland AGV en Waternet. Dit heeft effect op de bedrijfsvoering van
het baggerdepot. Sinds juli 2019 is er landelijk een tijdelijk handelingskader voor hergebruik van
PFAS (PFOA en PFOS) houdende gronden en bagger goedgekeurd waardoor de toepassing in
Nederland mogelijk weer op gang gebracht kan worden en de risico’s kunnen afnemen. Sinds het
voorjaar van 2020 is de norm in Nederland iets verruimd, waardoor er meer grond kan worden
toegepast. In Aalsmeer en Amstelveen is een lokaal beleid betreffende PFAS vastgesteld, waardoor
er meer mogelijkheden zijn voor het toepassen van vrijkomende grond en bagger.
96                                 Concept Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 96 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 97 ======================================================================

<pre>Stikstofdepositie
Op dit moment mogen bouwprojecten niet leiden tot een toename van stikstofdepositie in Natura
2000 gebieden. Bij ruimtelijke ontwikkelingen, bestemmingsplannen, omgevingsvergunningen etc.
dient aangetoond te worden dat de ontwikkeling niet leidt tot een toename van de stikstofdepositie
in Natura2000 gebieden. Bij (zeer) kleine projecten binnen de gemeente zal dit het geval zijn. Bij
grotere projecten dient dit middels een stikstofberekening (AERIUS-berekening) aangetoond te
worden. Indien er toch een toename blijkt, kan middels een goede onderbouwing verzocht worden
om een Wet natuurbeschermingsvergunning (bij de provincie Noord-Holland).
Simpele AERIUS-berekeningen kunnen door de gemeente zelf worden uitgevoerd. Bij complexere
projecten en bij de eventuele nadere onderbouwing dient externe expertise ingeschakeld te
worden. Stikstof kan ‘ver’ reizen en hoeft niet per sé dichtbij neer te slaan. Vroeger kon nog
gesteld worden dat gezien bepaalde afstand geen effect was te verwachten, maar die afstandseis is
door de PAS-uitspraak komen te vervallen. In december 2020 is het wetsvoorstel ‘Stikstofreductie
en natuurverbetering’ aangenomen door de Tweede Kamer. Het voorziet in het bij algemene
maatregel van bestuur (AMvB) vaststellen van een omgevingswaarde van stikstofemissie door de
bouw, gekoppeld aan een gedeeltelijke vrijstelling voor bouwactiviteiten van de vergunningplicht.
Rekenmethodiek cumulatie van geluid
In 2020 heeft het Ministerie van BZK de Aanvullingsregeling geluid Omgevingswet ter inzage
gelegd. Op basis van deze regeling zou door een nieuwe rekenmethodiek de cumulatie van geluid,
waarbij luchtvaartlawaai strenger wordt gerekend dan op basis van bestaande regels, het
akoestisch leefklimaat in grote delen van Amstelveen aangemerkt worden als ‘slecht’ of ‘zeer
slecht’. Vanuit de Bestuurlijke Regie Schiphol, maar ook door bijvoorbeeld Bouwend Nederland en
de Neprom, is het ministerie gewezen op de mogelijke consequenties van deze regeling: locaties in
de MRA-regio, waar een zeer grote woningbouwopgave ligt, zouden ‘op slot’ worden gezet doordat
in planologische procedures niet te onderbouwen is dat er nog sprake is van een aanvaardbaar
woon- en leefklimaat. Bestuurlijk overleg met het rijk heeft tot nu toe opgeleverd dat door partijen
eerst een impactanalyse wordt uitgevoerd. De Aanvullingsregeling wordt opgenomen in de
Omgevingswet met daarbij de bepaling dat deze nog niet in werking treedt.
ICT
Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG)
De Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG) ofwel de Europese privacy verordening is
per 25 mei 2018 in werking getreden. Vanaf dat moment zijn de privacyregels verder aangescherpt
en kan de Autoriteit Persoonsgegevens (AP) zelfs boetes tot een maximum van € 20 miljoen
opleggen in geval van overtreding van de regels met betrekking tot de omgang met
persoonsgegevens. Ook de meldplicht datalekken vormt een onderdeel van de AVG. Bedrijven en
overheden zijn hierdoor verplicht om een datalek te melden bij de AP en mogelijk bij alle getroffen
individuen. De gemeente Amstelveen heeft processen ingericht om de AVG wetgeving te borgen
binnen de organisatie.
Informatieveiligheid
Om de data en de informatie in de systemen waar de gemeente mee werkt te beschermen worden
de nodige adequate beveiligingsmaatregelen getroffen. Per 1 januari 2019 is de Baseline
Informatieveiligheid Overheid (BIO) van kracht. Door de breedte en complexiteit van deze nieuwe
regelgeving pakt de gemeente informatieveiligheid planmatig op. Jaarlijks wordt een risico-
inventarisatie uitgevoerd, een actieplan informatieveiligheid en privacy vastgesteld en het
informatieveiligheidsbeleid getoetst. Een belangrijk onderdeel is bewustwording, waarbij gebruikers
worden getraind om alert te blijven. Ook wordt er antivirus software ingezet en de firewall op orde
gehouden. Desalniettemin vraagt het veilig houden van het netwerk en de systemen, vanwege de
grote afhankelijkheid van de uitvoering van de werkzaamheden van digitale informatie en de vele
dreigingen, de continue aandacht.
                                   Concept Jaarstukken 2020                                      97
</pre>

====================================================================== Einde pagina 97 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 98 ======================================================================

<pre>Financieel-economisch
Dividenduitkering Stedin
Amstelveen is voor 1,5 procent aandeelhouder van energiebedrijf Stedin. In de meerjarenbegroting
wordt voor 2020 en 2021 vanwege de winstwaarschuwing van Stedin geen rekening gehouden met
een dividenduitkering. Vanaf 2022 bevat de meerjarenbegroting een dividenduitkering van
€ 450.000.
Eneco / REMU
De aandeelhouderscommissie Eneco heeft in een informerende notitie in overweging gegeven om
de volgende tekst in deze paragraaf op te nemen:
Bij de verkoop van de aandelen in Eneco Groep N.V. (hierna Eneco) in 2020 is de koper
gevrijwaard van de claim van de oud-aandeelhouders van REMU N.V. (hierna REMU).
Samenvattend stelt REMU dat Eneco door het juridisch verzet tegen de Splitsingswet verhinderd
heeft dat Eneco vóór 31 december 2010 verkocht is en dat REMU daardoor een contractueel
afgesproken privatiseringsvergoeding niet ontvangen heeft. Eneco betoogt op hoofdlijnen dat
Eneco, inclusief REMU, niet vóór 31 december 2010 verkocht is en dat de aandeelhouders daartoe
ook geen plan hadden.
De verkoop van de aandelen Eneco is in 2020 afgerond. De claim bedraagt nu ongeveer € 300
miljoen inclusief rente. Rekening houdend met een totale opbrengst Eneco van € 4,1 miljard
betekent toekenning van de claim voor Amstelveen een terugbetaling van de opbrengst van € 4,4
miljoen. Op 8 december 2020 hebben de oud-aandeelhouders de rechtszaak verloren en is de
mogelijkheid voor hen om tot 8 maart in cassatie te gaan. Na afloop van het boekjaar is door de
oud-aandeelhouders cassatie aangetekend.
AmstelveenSport B.V.
De aandelen van AmstelveenSport B.V. zijn voor 100% in handen van de gemeente Amstelveen.
Over het boekjaar 2019 geeft de accountant geen oordeel over de getrouwheid van de
jaarrekening. De basis voor deze oordeelonthouding wordt ingegeven door de onderwerpen
omzetbelasting, opgenomen vordering op de gemeente Amstelveen en vennootschapsbelasting. De
accountant heeft niet voldoende geschikte controleinformatie verkregen om zich op te kunnen
baseren bij een oordeel over de gehele jaarrekening.
Economische ontwikkeling
De gemeentebegroting is afhankelijk van economische ontwikkelingen. Een verandering in
economische ontwikkeling heeft via de uitkering uit het gemeentefonds, belastinginkomsten van
bedrijven, inkomsten bouwleges, netto-inkomsten of verliezen uit bouwgrondexploitaties en
dividendinkomsten een effect op de begroting. Gezien de huidige economische ontwikkelingen ten
gevolgen van de Covid-19 pandemie komen de inkomsten uit bijvoorbeeld toeristenbelasting
aanzienlijk onder druk te staan. Het Rijk heeft de inkomstenderving bij medeoverheden door
Covid-19 voor de periode mrt-jun gecompenseerd (Amstelveen afgerond € 0,7 miljoen). Om de
inkomstendervingen in de tweede helft van 2020 te compenseren heeft het Rijk een bedrag van
€ 250 miljoen gereserveerd. Compensatie vindt plaats in 2021 op basis van de jaarrekeningcijfers.
Fiscaliteit
Doorontwikkeling Horizontaal toezicht (HT)
Begin 2020 heeft de Belastingdienst een brief gestuurd waarin is aangekondigd dat met ingang van
2023 alle bestaande HT-convenanten worden opgezegd. Inmiddels is bekend gemaakt dat
organisaties alleen voor verlenging van een zo te noemen doorontwikkeld HT-convenant in
aanmerking komen, indien de organisatie voldoet aan 6 geschiktheidscriteria: Transparantie,
Werkrelatie, Strategie, Risicoanalyse, Monitoring en Gegevens derden.
Wanneer een organisatie een nieuw HT-convenant wenst te sluiten dan dient de organisatie een
self-assesement uit te (laten) voeren, waaruit blijkt dat aan bovengenoemde geschiktheidscriteria
voor het HT wordt voldaan. Binnen het doorontwikkeld HT komen alleen organisaties die
aantoonbaar in control zijn, en voldoende fiscale beheersmaatregelen hebben doorgevoerd om
fiscale risico’s te beheersen, nog in aanmerking voor het sluiten van een convenant.
98                                  Concept Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 98 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 99 ======================================================================

<pre>Vennootschapsbelastingplicht (Vpb)
Bij de aangiftes VPB vanaf 2016 zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd:
    Voor de resultaten uit grondexploitaties is de gemeente Amstelveen samen met de
     belastingdienst gekomen tot een Vaststellingsovereenkomst. Van de belastingdienst is hiervoor
     het voorstel ontvangen, welke binnenkort getekend wordt. De herziene aangiften 2016 2017 en
     2018 zijn vooruitlopend op een vaststellingsovereenkomst (VSO) gedaan. De aangifte 2019
     wordt het 1e kwartaal van 2021 afgerond en ingediend. In de rekening 2020 is een schatting
     gemaakt van de VPB last.
    Voor de verkoop van reststromen van afval geldt dat een VSO nog onderhanden is. Wel is
     aangegeven dat indien de gemeente de verkoop van reststromen afval zelf doet of laat
     verkopen voor eigen rekening in risico, zij over de overschotten VPB dient af te dragen. De
     overschotten worden daarbij fictief bepaald met een fictieve winstmarge van circa 1 procent.
    De reclame-inkomsten zijn landelijk nog het grootste discussiepunt met materieel belang. De
     ontwikkelingen geven aanleiding deze mee te nemen in de aangifte Vennootschapsbelasting.
Actualisering van reeds bestaande en nieuwe bouwgrondexploitaties met een hoger
opbrengstpotentieel hebben een directe invloed op een eventuele VPB last in de toekomst en zijn in
het financieel meerjarenperspectief verwerkt. Jaarlijks wordt bij de actualisatie van de
grondexploitaties rekening gehouden met de VPB lasten.
BTW-sportvrijstelling
Het recht op vooraftrek van BTW die aan gemeente in rekening is gebracht over de kosten die
toerekenbaar zijn aan het ter beschikking stellen van sportaccommodaties is vervallen per 2019.
De rijksoverheid zal gemeenten in 2019 t/m 2023 voor dit nadeel compenseren via de nieuwe
specifieke-uitkering Sport (SPUK) .
In 2020 is landelijk wederom meer aangevraagd dan er budget is (€ 182 miljoen), wat betekent
dat de gemeente minder gecompenseerd wordt dan verwacht. De gemeente heeft een voorschot
ontvangen van 79,97% van de aanvraag. Voor 2021 is landelijk € 182 miljoen beschikbaar.
Het BTW-nadeel waar AmstelveenSport BV mee wordt geconfronteerd ("hun BTW nadeel") is
meegenomen in de SPUK aanvraag van de gemeente Amstelveen.
Via de Nota Aanvullende Voorstellen is voor 2021 en 2022 rekening gehouden met een nadeel voor
de gemeente van afgerond € 0,1 miljoen.
Bouw/project gerelateerde BTW
In de gevallen dat de gemeente gebouwen en accommodaties BTW belast verhuurt is BTW op
bouw- en verbouwingskosten terug te vorderen. Voorwaarde hierbij is – in geval van nieuwbouw –
dat de verhuur gedurende een periode van 10 jaar voor 90% belast plaatsvindt. Indien deze BTW
belaste verhuur in de werkelijkheid minder mogelijk blijkt, bestaat er een risico dat eerder
teruggevorderde BTW moet worden terugbetaald.
Overige ontwikkelingen
Lokale effecten van de corona-uitbraak
De corona-uitbraak en de contact-beperkende rijksmaatregelen hebben ingrijpende gevolgen voor
de lokale samenleving, maatschappelijk en economisch. De herstelfase moet veelal regionaal en
lokaal vormkrijgen. Dat zal nog geruime tijd duren. De inschatting is dat de recessie, die voortkomt
uit de contactbeperkingen, ernstiger is naarmate de beperkingen langer voortduren.
Snel na de afkondiging van de ‘intelligente lock down’ door de regering in maart 2020 heeft
Amstelveen een ondersteuningspakket vastgesteld voor inwoners, instellingen en ondernemers, die
door de contactbeperkingen in de financiële problemen terecht dreigen te komen. Het pakket
behelst maatregelen in aanvulling op de ondersteuning vanuit het rijk. Voor het
ondersteuningspakket is € 10 tot maximaal € 15 miljoen beschikbaar. Deze jaarrekening bevat een
overzicht van de uitputting van het fonds. De verwachting is dat voor veel instellingen de financiële
                                   Concept Jaarstukken 2020                                      99
</pre>

====================================================================== Einde pagina 99 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 100 ======================================================================

<pre>effecten van de coronamaatregelen pas in het voorjaar 2021 duidelijk zijn, bij het opmaken van de
jaarstukken.
Vanaf maart 2020 voert de gemeente ook de landelijke ondersteuningsmaatregelen uit, die zijn
gericht op zzp-ers en kleine ondernemers en als bijzondere voorziening onder het regime van de
Participatiewet zijn gebracht. Naast extra uitgaven voor de gemeente is ook sprake van
inkomensderving, met name op het gebied van toeristen- en parkeerbelasting. Het Rijk heeft in
2020      medeoverheden      via   drie    compensatiepakketten      vergoedingen   verstrekt  voor
kosten/inkomstendervingen vanwege corona. In totaal heeft Amstelveen via het gemeentefonds
€ 3,6 miljoen ontvangen. Een totaaloverzicht hiervan is opgenomen in de notitie over de
uitkomsten van de decembercirculaire gemeentefonds. Daarnaast lopen nog enkele aparte
vergoedingsregelingen (specifieke uitkeringen) en zijn er onderwerpen waarvoor al wel bedragen
zijn gereserveerd, maar waarvan de uitkering verdeling over gemeenten nog moet plaatsvinden.
De rapportage naar aanleiding van de decembercirculaire gemeentefonds zet dit op een rij.
De situatie en ontwikkelingen rond het Coronavirus veranderen per dag. De lange termijn impact
op de maatschappij en economie is nog steeds hoogst onzeker. De gevolgen voor inwoners,
maatschappelijke, culturele en sport instellingen/verenigingen en ondernemend Amstelveen/
ondernemers zullen steeds beter in beeld komen. Met het oog hierop bestaat het risico, dat de
instellingen/verenigingen waarvoor de huur sinds april 2020 is opgeschort en nog niet is
kwijtgescholden, uiteindelijk toch niet hun financiële verplichtingen jegens de gemeente kunnen
nakomen. Dit kan leiden tot of hogere subsidies of hogere bijdragen uit het Lokaal Coronafonds
voor kwijtschelding van de huren of afboeking vanwege het oninbaar worden van de huren bij
faillissement.
Uit de bijlage "Corona" blijkt dat van het gereserveerde saldo van € 15 miljoen voor lokale
maatregelen € 6,2 miljoen nog niet is bestemd. Voor 2021 beschikt de gemeente dus nog over een
buffer voor nieuwe lokale ondersteuningsmaatregelen. Hierbij kan onder andere worden gedacht
aan een tweede tranche voor huurkwijtschelding.
GGD corona werkzaamheden
De GGD verzet vanwege de Corona crisis veel extra werk, vooral gericht op het uitvoeren van
covid-testen en contactonderzoek. Deze meerkosten worden waarschijnlijk geheel door het rijk
gefinancierd. Er bestaat risico dat niet alle extra kosten via die weg worden gecompenseerd. In dat
geval zal het restant van de extra kosten over de gemeente Amsterdam en de Amstelland
gemeenten naar rato worden verdeeld.
Verscherpte eisen waterkwaliteit speelbadjes
De eisen aan de waterkwaliteit in de openbare speelbadjes en de controle hierop (opgelegd door
landelijke wet- en regelgeving en gehandhaafd door de Omgevingsdienst) worden steeds strenger.
Daarnaast wordt de wetgeving vanaf 2022 waarschijnlijk aangescherpt met strengere
kwaliteitseisen tot gevolg. Dit resulteert de komende jaren in hogere kosten voor het onderhoud
(verhoogde frequentie toezicht, monitoring en bijstellen waterkwaliteit) en mogelijk een aanpassing
van de technische installaties. Op dit moment wordt een aanpak met benodigd aanvullend budget
uitgewerkt. Deze aanpak, met financiële consequenties, wordt opgenomen in de perspectiefnota
2022.
Civieltechnische kunstwerken
Door heel Nederland staan civieltechnische kunstwerken (bruggen, tunnels, viaducten, duikers en
kademuren) die tientallen jaren geleden zijn aangelegd. Kunstwerken hebben over het algemeen
een gemiddeld lange levensduur (soms >50 jaar). Budgetten voor vervangingsinvesteringen
(vervangen bij einde levensduur of groot onderhoud) is in het huidige Meerjarenprojectenplan
openbare buitenruimte niet voorzien, klein dagelijks onderhoud wel. Om het areaal en de
technische staat van de kunstwerken in Amstelveen goed in beeld te krijgen is in 2019 en 2020
een uitgebreide technische inspectie uitgevoerd. De inspectieresultaten worden in het 1e halfjaar
van 2021 geanalyseerd en vertaald naar een investeringsplan groot onderhoud voor de komende
jaren. Dit investeringsplan omvat diverse scenario’s en wordt in 2021 aan de raad aangeboden.
100                                 Concept Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 100 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 101 ======================================================================

<pre>Veilig thuis (GGD)
In de meest recente risicoparagraaf (begroting 2021) was een financieel risico opgenomen voor
wat betreft GGD Amsterdam Amstelland. Dit risico had betrekking op drie zaken: een stijging in het
aantal meldingen, heroverweging positie gemeente Amsterdam voor wat betreft risicodrager en
onzekerheid is of het rijk meer middelen ter beschikking zal stellen voor de uitvoering van de
wettelijke taak van Veilig Thuis. In 2020 is duidelijk geworden dat deze risico’s zich alle drie
voordoen. Per saldo betekent dit dat de GGD Amsterdam Amstelland een begroting indient, waarbij
vanaf 2022 een hogere bijdrage aan de gemeente wordt gevraagd van circa € 165.000.
Conclusie
Met het vaststellen van de nota Risicobeleid en reservebeleid heeft de raad bepaald dat ten aanzien
van de normale bedrijfsrisico’s een risicobuffer van afgerond € 15 miljoen (5 procent van het
begrotingstotaal van € 275 miljoen) aangehouden dient te worden. Dit als buffer voor incidentele
risico's waarvoor geen voorziening is getroffen. Structurele problemen moeten in een sluitende
meerjarenbegroting worden ingepast.
Financiële verhouding en decentralisaties
Onder de noemer financiële verhouding en decentralisaties gaan wij apart in op ontwikkelingen op
de terreinen:
1. financiële verhouding met het Rijk,
2. omgevingswet,
3. sociaal domein en
4. algemene uitkering/gemeentefonds.
Financiële verhouding
De financiële verhouding is inmiddels een grote risicofactor voor alle gemeenten. Enkele factoren
met substantiële omvang zijn:
1. In de huidige meerjarenbegroting zit per 2024 een structurele opschalingskorting van het Rijk
     op de algemene uitkering gemeentefonds verwerkt van € 3,3 miljoen. Deze korting is/wordt
     opgebouwd in de periode 2018-2024. In 2025 komt hier nog € 0,7 miljoen bij. Het Rijk heeft
     uitsluitend incidenteel de verdere aanwas in ‘20/’21 van deze korting geschrapt;
2. Het sociaal domein laat ten opzichte van de bestaande kaders een (sterk) hogere autonome
     kostenstijging zien. Ook achterliggende jaren was sprake van forse kostenstijgingen Jeugd. Het
     Rijk heeft uitsluitend incidenteel t/m ’22 extra middelen beschikbaar gesteld, die slechts een
     deel van het tekort dekken. Daarbij is dit tekort van structurele aard. Een AEF-rapport (dec20)
     maakt duidelijk dat gemeenten in 2019 € 1,7 miljard tekort kwamen op Jeugd. In 2020 lopen
     de gemeentelijke uitgaven verder op. De aanvullende incidentele compensatie van het Rijk
     bedraagt € 400 miljoen in 2019 en € 300 miljoen per jaar in 2020 t/m 2022. In afwachting van
     een structurele bijstelling van de bekostiging door het Rijk heeft Amstelveen in de
     meerjarenbegroting t/m ’22 een bedrag van ruim € 3 miljoen incidenteel gedekt;
3. Hoe de bekostiging van de bijstandsverstrekking via het BUIG-budget zich gaat ontwikkelen bij
     de actuele, sterke groei van het bijstandsvolume is op dit moment onzeker;
4. Er loopt een traject gericht op een herziening van de verdeling van het gemeentefonds met
     ingang van 1jan23. Onderdeel van de voorstellen is een forse uitbreiding van de verevening
     van de (veronderstelde) lokale belastingcapaciteit. Doorvoering van een dergelijk voorstel
     betekent voor Amstelveen een fors negatief risico in de orde van € 5 à € 6 miljoen structureel;
5. Door de omvangrijke steunpakketten is de staatsschuld drastisch toegenomen en wordt tijdelijk
     afgeweken van alle begrotingsnormen. Hierna zullen wel maatregelen (moeten) volgen om de
     Rijksfinanciën weer op orde te krijgen. Dit in samenhang met een uiterste onzekere
     economische ontwikkeling (mondiaal, Europees en landelijk);
6. De betaalbaarheid van ons pensioenstelsel, c.q. de ontwikkeling van de pensioenpremie;
7. De bekostiging van het klimaatakkoord, c.q. de duurzaamheidsopgave en de bekostiging van
     de invoering en uitvoering van de Omgevingswet en de Wet Kwaliteitsborging in de Bouw.
                                    Concept Jaarstukken 2020                                    101
</pre>

====================================================================== Einde pagina 101 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 102 ======================================================================

<pre>In de loop van 2021 zijn twee ontwikkelingen van belang voor een nieuwe werkelijkheid:
    de uitrol van het vaccinatieprogramma en samenhangende economische herstart                  en
     steunafbouw;
    de te houden Tweede Kamerverkiezingen met aansluitende Kabinetsformatie.
Omgevingswet
Op 1 januari 2022 treedt naar verwachting de Omgevingswet in werking. De invoering en de
implementatie van deze wet betreft een omvangrijk en complex proces waar veel tijd mee gemoeid
is/zal zijn. De wet vervangt circa 26 sectorale wetten en ongeveer 120 bestaande algemene
maatregelen van bestuur in de sfeer van de fysieke leefomgeving (waaronder wonen en bouwen).
Doelstelling van deze wet is onder andere om ontwikkelingen in de fysieke leefomgeving
eenvoudiger, transparanter en sneller te maken. Voor de interne organisatie betekent dit, naast
een aanpassing van werkwijzen en systemen ook een omwenteling in de manieren van denken en
handelen. Het programmateam Omgevingswet is binnen de organisatie bezig om de implementatie
van deze wet voor te bereiden en mogelijk te maken.
Sociaal domein
Tekorten op Jeugd
Met ingang van 2015 is de gemeente verantwoordelijk voor veel nieuwe taken op de terreinen
Zorg, Werk en Jeugd. Deze drie terreinen komen afzonderlijk aan de orde in Programma 1 Sociaal
Domein, verreweg het grootste van de zes programma’s. Met name op de decentralisatie Jeugd
kampen veel gemeenten met grote tekorten. Amstelveen behoort hier tot de grote
tekortgemeenten. De hulpvraag en de behandelkosten lopen op. Zie verder ook punt 2 onder de
tekst hierboven bij "Financiële verhouding".
Onderzoek naar de grote en breed verspreide tekorten op Jeugd en intensief overleg hierover
tussen Rijk en VNG heeft geresulteerd in extra incidenteel geld van Rijk, namelijk € 400 miljoen in
2019 en € 300 miljoen in 2020 en in 2021. De landelijke tekorten op Jeugd liggen in de orde van
€ 1,7 miljard (tekort 2019, rapport AEF dec20). De tekorten behoren hiermee dus niet tot het
verleden en het structurele beeld is hoogst onzeker.
Regionaal ingekochte specialistische jeugdhulp
Per 1 januari 2018 wordt gewerkt met de regionale inkoopsystematiek specialistische jeugdhulp
waarin sprake is van een resultaatgerichte financiering van jeugdhulptrajecten. Parallel hieraan is
in 2018 en latere jaren een flink financieel nadeel ontstaan. Vanaf 2018 is een stevig pakket aan
maatregelen ingezet om de stijging van het financieel nadeel terug te dringen.
Ondanks deze maatregelen zien we dat de ontwikkelingen uit 2018 en 2019 doorwerken in
volgende jaren, ook in 2021, bijvoorbeeld door de lange looptijd van jeugdhulptrajecten. Daarmee
duurt het ook een langere periode voordat de maatregelen effect hebben. Daarnaast is er sprake
van kosten die betrekking hebben op vorige jaren maar door (regionale) vertraging in
verrekeningssystematiek op 2020 drukken. Voorts is er sprake van kostenstijging doordat de
tarieven in de jeugdhulp sneller stijgen dan de gemeentelijke index toelaat. Dit is met name een
gevolg van CAO loonstijgingen in de sector. Gemeenten worden geacht reële tarieven te betalen
maar kunnen de prijsstijging niet bijbenen en worden hiervoor ook niet door het Rijk
gecompenseerd. Dit naast het algemene risico dat de maatwerkdienstverlening vanuit de Jeugdwet
een open einde regeling is. Ten slotte is er in de huidige bevolkingsontwikkeling van Amstelveen
een groei van het aantal jeugdigen te zien.
 Er zijn diverse onzekerheden voor 2021 die momenteel nog niet gekwantificeerd kunnen worden.
Het gaat onder meer om de omvang van de werkelijke kosten van (niet duurzame) trajecten die
zijn gestart in eerdere jaren en doorlopen in volgende jaren en verschillen in administraties tussen
gemeenten en aanbieders.
Per 2022 worden nieuwe contracten jeugdhulp gesloten. De aanbesteding daarvan is momenteel in
voorbereiding. De huidige resultaatgerichte bekostigingsvariant wordt dan vervangen door de
102                                Concept Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 102 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 103 ======================================================================

<pre>inspanningsgerichte variant (pxq). Daarnaast is er, door verkleining van de schaalgrootte, meer
lokale sturing mogelijk.
Onderzoek financiën jeugdhulp
In de tweede helft van 2020 is een extern onderzoek uitgevoerd naar de financiën jeugdhulp in
Amstelveen. Uit het onderzoek blijkt dat de uitgaven en het gebruik van jeugdhulp in de gemeente
Amstelveen iets onder het landelijk gemiddelde liggen. Ook blijkt dat de instroom de afgelopen
jaren redelijk constant is geweest maar dat de uitstroom stagneert. Dit is een landelijke trend, zo
blijkt uit een landelijk onderzoek van AEF dat in december 2020 verscheen. Het ligt in de lijn der
verwachting dat deze aanbevelingen onderwerp zullen zijn bij de nieuwe kabinetsformatie.
Jeugdhulp en gevolgen corona
In 2020 en 2021 hebben we te maken met de gevolgen van Corona. Conform VNG richtlijnen
geven gemeenten aanbieders een omzetgarantie voor de periode maart 2020- januari 2022, ook
wanneer de hulp niet of niet volledig is verleend. Ook worden de meerkosten vergoed die
aanbieders hebben moeten maken ivm Corona. Hoewel het Rijk gemeenten hiervoor gaat
compenseren, is nu nog geen beeld te geven van de financiële consequenties voor de gemeente.
Ook vanuit aanbieders is hierover nog geen definitief uitsluitsel. Daarnaast is er mogelijk sprake
van uitgestelde zorg, met als consequentie een groter aantal aanvragen jeugdhulp in 2021 of 2022.
Tekorten op Wmo
De eenzijdig invoering door het Rijk van een vast, laag abonnementstarief voor Wmo-
maatwerkvoorzieningen heeft voor gemeenten financiële gevolgen die veel groter zijn dan de door
het Rijk verstrekte compensatie. We zien een sterke groei van het volume van de aanvragen. Op
een lager aanvraagniveau gedurende de ‘corona-lockdown’ na ligt het aanvraagniveau voor
hulpmiddelen, huishoudelijke hulp en begeleiding onveranderd hoog. Naast genoemde aanzuigende
werking zijn andere factoren van het Rijksbeleid van invloed. Beleid dat gericht is op het langer
thuis blijven wonen en de krapte op de woningmarkt (voor wat betreft woningaanpassingen).
Doordecentralisatie Beschermd Wonen
Het voornemen is om de nu nog bij centrumgemeenten belegde zorg en middelenstroom voor
Beschermd Wonen met ingang van 2022 door te decentraliseren naar alle gemeenten. Dit is een
complexe en veelomvattende operatie die risico's en onzekerheden met zich meebrengt. Ter
voorbereiding daarop en om de impact daarvan in te schatten, wordt momenteel gewerkt aan een
regioplan.
Transformatie
Beheersing van de zorguitgaven was een belangrijke drijfveer voor het Rijk om taken op het gebied
van zorg en ondersteuning te decentraliseren. De Rijksbegroting liet trendmatig een sterke groei
van de zorguitgaven zien, met als perspectief dat deze trend zich bij ongewijzigd beleid zou blijven
voortzetten door een stijgende autonome zorgvraag. Dit heeft geleid tot een ingrijpende
beleidscorrectie door het Rijk: grootschalige taakoverdracht naar gemeenten onder gelijktijdige
inboeking van een miljardenombuiging. Leidende overwegingen bij deze beleidscorrectie en
daaraan gekoppelde besparingsmogelijkheden waren:
(a) vergroten van de eigen verantwoordelijkheid en zelfredzaamheid waar dit mogelijk is;
(b) ontschotten van budgetten, maatwerk, één loket;
(c) minder “dure” zorgvraag door preventiebeleid, sociale samenhang en laagdrempeliger zorg.
Voor de financiële houdbaarheid van belangrijke zorgvoorzieningen is het slagen van de
transformatie opgave een belangrijke succesfactor, naast toereikende macrobudgetten vanuit het
Rijk.
Uitkeringen levensonderhoud (Bijstandsgelden)
De BUIG-gelden (Bundeling Uitkeringen Inkomensvoorziening Gemeenten) betreffen het budget
dat gemeenten ontvangen voor het verstrekken van bijstandsuitkeringen. Dit budget wordt
objectief bepaald. Als gemeenten meer of minder uitgeven aan bijstandsuitkeringen blijft dit voor
rekening van de gemeente. Dit budget gaat alleen over de uitkeringsgelden. De bekostiging van de
                                   Concept Jaarstukken 2020                                    103
</pre>

====================================================================== Einde pagina 103 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 104 ======================================================================

<pre>ambtelijke uitvoeringskosten       wordt  geacht   plaats  te   vinden   via  de  algemene  uitkering
gemeentefonds.
Het hiervoor toegepaste objectieve verdeelmodel lijkt na veel discussie in de achterliggende jaren
in rustiger vaarwater te komen. Amstelveen ontvangt in 2020 een uitkering van afgerond € 22
miljoen en behoort tot de grote voordeelgemeenten op dit verdeelmodel. Inhoudelijk
verdiepingsonderzoek bij de grootste voor- en nadeelgemeenten laat zien dat er een verband
bestaat tussen positieve financiële resultaten en de invulling die gemeenten geven aan beleid en
uitvoering. De positieve Amstelveense scores in het onderzoek bevestigen dat. Dat wil overigens
niet zeggen dat beleid en uitvoering in Amstelveen de totale omvang van het huidige voordeel
verklaren.
Het voordeel op BUIG-gelden is geheel structureel ingezet om een deel van de tekorten op Jeugd
en Wmo te dekken, alsmede op re-integratie (hier is sprake van een wisselwerking in de zin dat
extra inzet op re-integratie een "terugverdieneffect" heeft op de bijstandsgelden). Aanvullend staat
nog een tekort op van ruim € 3 miljoen. Dit is tot en met 2022 gedekt in de meerjarenbegroting in
afwachting van uitsluitsel van het Rijk over meer middelen voor Jeugd na 2022. Daarmee zijn tot
dusver andere, pijnlijke ingrepen voorkómen. Maar dit maakt onze structurele begrotingspositie
wel kwetsbaarder op dit onderdeel. Een terugloop van het BUIG-voordeel is nu een budgettair
risico. Daarbij zijn de volgende aspecten van belang:
    bij de verdeling van de koek kunnen schommelingen in de volumes van maatstaven, landelijk
     en lokaal leiden tot herverdeeleffecten.
    Door de coronapandemie is op dit moment sprake van een sterk stijgende werkloosheid. Hoe
     zich dit verder ontwikkelt en wat dat betekent voor het bijstandsvolume in 2021 is zeer
     onzeker.
    Ook de wijze van omvang van compensatie van de kosten door het Rijk is onzeker. De
     bestaande rekenregels voor de bepaling van het macrobudget voorzien niet in deze
     uitzonderlijke situatie. Krijgen gemeenten in totaliteit tijdig (in het goede tempo) en volledig
     compensatie door een adequaat meegroeien van het macrobudget bij snel stijgende
     bijstandvolumes?
    De effecten van de coronapandemie verschillen sterk per gemeente, afhankelijk van de sociaal-
     economische structuur. Heeft dit gevolgen voor de wijze van de verdeling van de
     bijstandsgelden? Amstelveen is een sterk internationaal georiënteerde gemeente. Dit geeft een
     verhoogd risicoprofiel.
Een nadeel van 10% op het huidige budget correspondeert met een bedrag van circa € 2 miljoen.
Algemene uitkering gemeentefonds
Met een omvang van ruim € 100 miljoen is de uitkering gemeentefonds verreweg het belangrijkste
structurele algemene dekkingsmiddel van de gemeente. De hoogte en ontwikkeling van het
uitkering gemeentefonds wordt bepaald via de Rijksbegroting en is voor gemeenten niet
beïnvloedbaar.
Najaar 2017 is het Kabinet Rutte III aangetreden met als basis het Regeerakkoord 2017-2021
“Vertrouwen in de toekomst”. Dit Regeerakkoord handhaaft de trap-op-trap-af systematiek. Dit
betekent, dat de omvang van het gemeentefonds "meebeweegt" met de ontwikkeling van de
Rijksuitgaven. Met ingang van 2019 maken ook de Rijksuitgaven voor Zorg en Sociale Zekerheid
onderdeel uit van deze koppeling. Tegelijkertijd moeten gemeenten uit de groei van het
gemeentefonds ook de (autonome) groei van hun eigen zorguitgaven (Wmo en Jeugd) opvangen.
Met dank aan gunstige economische prognoses was in eerste instantie sprake van stevige
groeicijfers voor het gemeentefonds waaruit gemeenten geacht worden mee te betalen aan
bestaande tekorten/pijnpunten in het sociaal domein en aan nieuwe maatschappelijke opgaven,
met name Duurzaamheid. Dit naast het reguliere loon- en prijsstijgingen en een tot en 2025
oplopende opschalingskorting.
104                                  Concept Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 104 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 105 ======================================================================

<pre>In de laatste circulaires kalven de groeicijfers steeds verder af, onder meer door onderuitputting op
de Rijksbegroting, het verdampen van de ruimte in achterliggende jaren onder het BCF-plafond en
het steeds verder dichtdraaien van de gaskraan.
Naast de omvang van het gemeentefonds is ook de verdeling van belang. De actuele
bovengemiddelde stijging van de woningprijzen in de lokale woningmarkt zorgt voor forse nadelige
herverdeeleffecten op de Amstelveense algemene uitkering.
Conclusie
Effecten vanuit de decentralisaties en de financiële verhouding op de gemeentelijke financiële
huishouding vragen structurele inpassing binnen de meerjarenbegroting. Daarbij moet in
aanmerking worden genomen, dat de gemeente geen invloed heeft op de inkomsten via het
gemeentefonds en dat de invloed op de uitgavenkant beperkt wordt door open einde regelingen en
wettelijke verplichtingen. Hetgeen overigens onverlet laat, dat de decentralisaties ook kansen
bieden om voordelen te realiseren.
Al met al is het perspectief voor de ontwikkeling van de algemene uitkering niet rooskleurig. De
huidige meerjarenraming gaat vooralsnog uit van een reële nullijn. Dat lijkt momenteel het meest
haalbare, met een grotere kans op minder dan op meer. Het is van groot belang, dat het nieuwe
Kabinet via het nieuwe Regeerakkoord na de komende Tweede Kamerverkiezingen met
substantiële extra middelen voor gemeenten over de brug komt om de bestaande tekorten op met
name het sociaal domein, op te lossen.
Een stevige buffer is van belang om incidenteel tegenvallers op te vangen (risicobuffer), maar ook
om noodzakelijke beleidsaanpassingen te implementeren inclusief eventuele flankerende
maatregelen (faseringsbuffer).
De in deze paragraaf geschetste ontwikkelingen met betrekking tot de financiële verhouding en de
decentralisaties in relatie tot de omvang van de hiermee gemoeide budgetten zijn aanleiding voor
een aanvullende risicobuffer van € 10 miljoen bovenop de buffer voor de normale
bedrijfsvoering ongewijzigd gehandhaafd.
Grondexploitatie
Voor de dekking van de risico’s in de huidige gemeentelijke grondexploitaties is een voorziening
opgenomen voor totaal € 587.000. Het gaat hierbij om het maatschappelijke project Lindelaan
315-323 (€ 528.000) en de Ziederij (€ 59.000). Ook voor een negatief resultaat op de facilitaire
projecten is er een voorziening. De stand van deze voorziening per 1 januari 2020 is € 0,67
miljoen, op 1 januari 2021 bedraagt dit € 0,94 miljoen.
De hoogte van het risico en de beheersing hiervan is een belangrijk speerpunt. Door het opstellen
van scenario’s wordt inzichtelijk gemaakt wat de benodigde weerstandscapaciteit per project is.
Mede op basis hiervan kan besluitvorming plaatsvinden over de te nemen beheersmaatregelen,
wanneer deze genomen kunnen worden en wordt de benodigde weerstandscapaciteit gealloceerd.
De totale benodigde weerstandscapaciteit voor de grondexploitaties die zijn opgenomen in de
meerjaren prognose grondexploitaties bedraagt € 5 miljoen.
De groei van de stad wordt voornamelijk gerealiseerd met faciliterend grondbeleid. De gemeente
heeft zelf nog maar beperkt eigen grond beschikbaar voor ruimtelijke ontwikkelingen. De
haalbaarheid van projecten staat wel op gespannen voet door enerzijds de toegenomen eisen en
wensen en anderzijds de invloed van de gestegen VON-prijzen van de afgelopen jaren en
daartegenover de gestegen bouwkosten (mede als gevolg van extra duurzaamheid ambities). Dit
heeft effect op de haalbaarheid van projecten.
                                    Concept Jaarstukken 2020                                     105
</pre>

====================================================================== Einde pagina 105 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 106 ======================================================================

<pre>Daarnaast gaat de groei van de stad gepaard met een groei van de behoefte aan voorzieningen en
infrastructuur. De wijze waarop deze bekostigd moeten worden en het effect hiervan op het beslag
op gemeentelijke middelen is een punt van onderzoek.
Legmeer
In de raad van 27 mei jl. heeft de gemeenteraad unaniem ingestemd met de Ontwikkelvisie
Legmeer en met het indienen van de aanvraag om financiële steun van het Rijk, de
Woningbouwimpuls, in casu € 9,2 miljoen. Uiterlijk eind februari 2021 krijgt de gemeente uitsluitsel
hierover. Om de kosten en opbrengsten te beheersen zullen er in de loop der jaren meerdere
grondexploitaties worden opgestart, deels facilitair en deels actief. Marktpartijen geven aan zo snel
als mogelijk van start te willen gaan om binnen 10 jaar 2.150 woningen te realiseren. Wij sturen
daarin via clusterontwikkeling.
De dekking van de totale gemeentelijke investering van € 17,5 miljoen (waarvan € 7,5 miljoen
onderwijs/sport en € 10 miljoen ruimtelijke ontwikkeling, vooral veroorzaakt door de verplaatsing
van de gemeentewerf en het afvalbrengstation) wordt aan de raad voorgelegd in 2021. Gedurende
het totale project moet rekening worden gehouden met een weerstandscapaciteit van € 9,5
miljoen; fase 1 tot en met 2030 € 6 miljoen en fase 2 € 3,5 miljoen.
Conclusie grondexploitatie
Gelet op de aard en omvang van de grondexploitatieprojecten vinden wij een risicobuffer van
€ 11 miljoen reëel (was € 5 miljoen).
Mobiliteit
Organisatiekosten
De grote ruimtelijke en infrastructurele projecten Amstelveenlijn, A9 en Stadshart leggen tijdelijk
een extra beslag op onze organisatie. De raad heeft in het kader van het College
Uitvoeringsprogramma 2018-2022 financiële middelen beschikbaar gesteld voor inzet van extra
capaciteit tot en met 2022 voor onder meer de projectorganisatie, bereikbaarheidsregie,
vergunningenmanagement en communicatie. In het kader van de Perspectiefnota 2021 zijn
aanvullende middelen beschikbaar gesteld voor het A9-project voor de periode tot en met 2024.
Voor de afronding van het A9-project in de periode 2025 t/m 2026 naar verwachting nog een
budget benodigd van ca. € 1 miljoen.
Kosten infrastructuur A9
Na afloop van het project heeft de gemeente tot taak de aan de gemeente over te dragen
overkappingen in te richten en alle gerealiseerde gemeentelijke objecten in beheer te nemen. Dit
betreft met name de inrichting van de drie overkappingen Oude Dorp, Stadshart en Meander; de
Bomenbrug, de Meanderbrug, de Colijnbrug en een rioolgemaal. De overkappingen zelf worden
aangelegd en gefinancierd door Rijkswaterstaat; de inrichting van de overkappingen komt ten laste
van de gemeente, waarbij zij aangetekend hebben dat RWS groencompensatie financiert tot een
maximum van € 1,1 mln. (ex BTW). De inrichtingskosten ramen wij – zoals eerder gemeld -
voorlopig op € 6 a € 8 miljoen, waarvoor wij, nadat de plannen zijn opgesteld, kredietaanvragen
zullen voorleggen.
Areaalvergroting A9
Door de levering van de diverse objecten vanuit het project A9 is sprake van areaalvergroting. De
extra beheerslasten daarvan zijn nog niet verwerkt in de begroting.
Inpassing ombouw Amstelveenlijn
Het project Ombouw Amstelveenlijn is eind 2020 opgeleverd. In 2021 moeten echter nog enkele
werkzaamheden en restpunten worden uitgevoerd door het project. Daarnaast zijn enkele
maatregelen wenselijk ten behoeve van een goede inpassing in de omgeving. Het gaat om zaken
als aanpassen van openbaar groen, de openbare verlichting en de aanleg van wandelpaden en de
aankleding van de onderdoorgangen van de Beneluxbaan. Voor deze kosten is een extra budget
van € 250.000 nodig is in 2021, die via de Nota Aanvullende Voorstellen bij de begroting 2021
106                               Concept Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 106 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 107 ======================================================================

<pre>beschikbaar gesteld (novemberraad 2020). De overige kosten worden gedekt                 binnen  de
beschikbare middelen via de reserve Amstelveenlijn en de reserve grote projecten.
Stadshart
Op 1 juli 2020 is de grondexploitatie stadshart vastgesteld waarin verschillende projecten in het
Stadshart zijn opgenomen. Op deze manier kunnen meerjarig kosten en opbrengsten binnen het
Stadshart met elkaar in verband worden gebracht en is er financieel overzicht over de
gebiedsontwikkeling. Nog niet alle deelprojecten behorende bij de uitwerking van de ruimtelijke
kaders Stadshart zijn ondergebracht in de grondexploitatie. Wij volgen de insteek dat de plannen
van de commerciële partijen voor de gemeente ten minste budgettair neutraal moeten zijn. Het is
echter twijfelachtig of de gronduitgifte ten behoeve van commerciële deelprojecten voldoende
opbrengst genereert om de kosten van herinrichting van de openbare ruimte en de vernieuwing
van culturele gebouwen te bekostigen. Wanneer daarover meer duidelijkheid is, dan zullen we in
het kader van een volgende Perspectiefnota hiervoor voorstellen doen.
Conclusie mobiliteit
Het belang van grote projecten voor de Amstelveense samenleving is duidelijk. Naast uitgaven
voor de projecten zelf leidt dit ook tot een middelenvraag voor ambtelijke kosten. Vervolgens moet
na afronding van de projecten de structurele last voor bijvoorbeeld groenonderhoud en wegen
worden ingevlochten in de gemeentebegroting.
Bij de concrete vormgeving zijn tal van afwegingen aan de orde die tot een substantiële
middelenvraag kunnen leiden. Zodra meer duidelijkheid bestaat over concrete projectkosten
worden deze via Perspectiefnota of afzonderlijke voorstellen aan de raad voorgelegd.
Gelet op de aard en omvang van de projecten vinden wij een extra risicobuffer van € 5 miljoen
reëel.
Risicoprofiel
Hiervoor is ingegaan op de onderscheiden risico's van de gemeente en de beheersingsmaatregelen
die in samenhang met deze risico's in het kader van de meerjarige budgettaire sturing, duurzame
instandhouding en bedrijfsvoering worden genomen. Wat betekent deze risicoanalyse nu voor de
weerstandscapaciteit in incidentele en in structurele zin?
Structurele weerstandscapaciteit
Voor de structurele weerstandscapaciteit geldt dat structurele tegenvallers via bezuinigingen en/of
inzetten van onbenutte belastingcapaciteit ingepast moeten worden in de wettelijk voorgeschreven
sluitende meerjarenbegroting.
Benodigde weerstandscapaciteit / risicoprofiel
De incidentele benodigde weerstandscapaciteit voor het opvangen van incidentele tegenvallers, dan
wel het gefaseerd kunnen invoeren van structurele bezuinigingsmaatregelen, zijn als volgt
gekwantificeerd:
    Buffer van € 15 miljoen voor de normale bedrijfsrisico's (5% over begrotingstotaal van € 275
     miljoen);
    Additionele buffer van € 10 miljoen wegens grote onzekerheden met betrekking tot nieuwe
     ontwikkelingen in de financiële verhouding en decentralisaties;
    Buffer van € 11 miljoen voor grondexploitaties;
    Buffer van € 5 miljoen voor mobiliteit.
Het risicoprofiel wordt geschat op € 41 miljoen incidenteel benodigde weerstandscapaciteit.
Weerstandscapaciteit
De weerstandscapaciteit omvat de structurele en incidentele mogelijkheden van de gemeente om
tegenvallers op te vangen.
                                    Concept Jaarstukken 2020                                   107
</pre>

====================================================================== Einde pagina 107 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 108 ======================================================================

<pre>1. Structurele weerstandscapaciteit
De structurele weerstandscapaciteit bestaat uit bezuinigen/ombuigingen en de “onbenutte
belastingcapaciteit”. Het kwantificeren van de bezuinigingen/ombuigingen is in dit verband weinig
relevant. Al is het alleen maar omdat de gemeente over een structureel sluitende
meerjarenbegroting moet beschikken.
De zogenoemde “onbenutte belastingcapaciteit” kan wel worden gekwantificeerd omdat daar
maatstaven voor gelden. Het benutten van deze weerstandcapaciteit is overigens een puur lokaal
bestuurlijke aangelegenheid zolang geen sprake is van de zogenaamde artikel 12-status van een
gemeente.
De “onbenutte belastingcapaciteit” wordt bepaald door de actuele OZB opbrengst van een
gemeente te vergelijken met de opbrengst van het gemiddelde in Nederland vermenigvuldigd met
1,2. Dit wordt gezien als een redelijk peil. Gemeenten die een beroep willen doen op de artikel 12-
status (extra financiële ondersteuning) moeten om daarvoor in aanmerking te komen in elk geval
hun OZB-tarief op redelijk peil brengen (1,2 maal het gemiddelde tarief voor Nederland). Daarbij
geldt als randvoorwaarde dat de afvalstoffenheffing en het rioolrecht kostendekkend moeten zijn.
Voor zover dit (nog) niet geval is wordt dit als aanvullende correctie in de berekening
meegenomen. De “onbenutte belastingcapaciteit” bedraagt voor Amstelveen op jaarbasis afgerond
€ 19,7 miljoen, waarvan € 1,25 miljoen betrekking heeft op onderdekking afvalstoffenheffing en
rioolrecht.
2. Incidentele weerstandscapaciteit
De incidentele weerstandscapaciteit bevat:
1. Algemene reserve
2. Bestemmingsreserves/egalisatiereserves
3. Niet gerealiseerde boekwinsten en stille reserves
2.1 Algemene reserve inclusief rekeningresultaat
De algemene reserve bedraagt afgerond € 54 miljoen per 31 december 2020
2.2 Bestemmingsreserves/egalisatiereserves
Bestemmingsreserves zijn door de raad ingesteld. Het aanwenden van deze reserves voor het
opvangen van tegenvallers/calamiteiten is een raadsaangelegenheid. Vaak hebben deze reserves
een specifiek doel waardoor een andere aanwending dan dit doel niet mogelijk is, zonder dat
flankerende of compenserende maatregelen moeten worden getroffen. In de nota Risicobeleid en
reservebeleid Amstelveen wordt uitgebreid ingegaan op de functies van de verschillende
bestemmingsreserves en egalisatiereserves en de relatie met de weerstandscapaciteit. In essentie
komt de analyse erop neer dat het overgrote deel van de bestemmingsreserves/ egalisatiereserves
niet tot de weerstandscapaciteit van de gemeente kan worden gerekend, omdat het bestuurlijk
geoormerkte reserves betreft. Anderzijds is het in geval van calamiteiten mogelijk een deel van
deze reserves als weerstandscapaciteit in te zetten. Consequenties van het benutten van deze
reserves moeten dan overigens wel meerjarig in de begroting worden ingepast.
In totaliteit bedragen de bestemmingsreserves, egalisatiereserves en overige reserves zo’n € 215
miljoen per 31 december 2020. Hiervan bedraagt de reserve dekking kapitaallasten ongeveer
€ 130 miljoen. Deze reserve dient ter dekking van in het verleden uit eenmalige middelen gedekte
investeringen en is ingesteld op grond van wettelijke voorschriften. Feitelijk is dit een
administratieve reserve.
Het volume van de andere bestemmings-, egalisatie- en overige reserves is derhalve € 85 miljoen.
Ingeval van calamiteiten is het mogelijk om een deel van deze reserves een andere aanwending te
geven (“nood breekt wet”) en tot de weerstandscapaciteit te rekenen.
Op grond van de huidige reservepositie en de verwachting omtrent de middellange termijn kan
50% van het huidige volume, derhalve € 42 miljoen, tot de weerstandscapaciteit worden
gerekend. Genoemde omvang die gerekend wordt tot de weerstandscapaciteit zal periodiek moeten
108                                Concept Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 108 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 109 ======================================================================

<pre>worden herijkt op basis van de alsdan beschikbare reserves en hun oormerking. De huidige
beschikbare reserves zullen namelijk worden besteed waardoor het volume (en dus de
weerstandscapaciteit) wordt beïnvloed. Aan de andere kant zullen in de toekomst wellicht nieuwe
reserves worden gecreëerd.
2.3. Niet gerealiseerde boekwinsten en stille reserves
Begin 2020 bezit de gemeente afgerond 840.000 vierkante meter grond met een boekwaarde van
afgerond € 2,5 miljoen. Onder de bestemmingsreserves (dekking kapitaallasten) staat € 0,8
miljoen ter dekking van de grondaankopen. De getaxeerde waarde (agrarisch gebruik) bedraagt
€ 3,7 miljoen. Wanneer deze gronden ontwikkeld gaan worden zal een hogere opbrengst in het
verschiet liggen. Dit is naar de toekomst toe een potentiële risicobuffer.
Voor dit moment wordt volstaan met het verschil tussen de boekwaarde (minus
bestemmingsreserve) ten opzichte van de agrarische waarde. Dit saldo van afgerond € 2 miljoen
wordt gerekend tot de weerstandscapaciteit (defensieve benadering).
Weerstandscapaciteit
De incidentele weerstandscapaciteit van de gemeente wordt bepaald door:
   De algemene reserve ad. € 54 miljoen;
   Aangevuld met € 42 miljoen gelabeld aan bestemmingsreserves, egalisatiereserves en overige
    reserves; en
   Het verschil ad € 2 miljoen tussen de agrarische en boekwaarde van gemeentelijke gronden.
In totaliteit bedraagt de incidentele weerstandscapaciteit per 31 december 2020 € 98 miljoen.
Weerstandsvermogen
Het weerstandsvermogen is zoals gezegd de mate waarin de gemeente Amstelveen in staat is om
tegenvallers (risico's) op te vangen.
Met het naast elkaar zetten van het in dit hoofdstuk geschetste risicoprofiel en
weerstandscapaciteit kan worden geconcludeerd dat waar het de incidentele kant van het
weerstandsvermogen betreft, de beschikbare weerstandscapaciteit € 98 miljoen bedraagt
tegenover een risicoprofiel c.q. benodigde buffer van € 41 miljoen.
Voor structurele ontwikkelingen geldt dat deze structureel in de begroting dienen te worden
ingepast. In een eventueel structureel “worst case scenario” beschikt de gemeente naast het
ombuigen op voorzieningen/schrappen van taken over een belastingcapaciteit buffer van € 19,7
miljoen om overige structurele ontwikkelingen op te vangen.
Dankzij het door de jaren heen gevoerde financiële beleid kan het weerstandsvermogen van
Amstelveen als goed worden gekwalificeerd.
Kengetallen financiële positie
Het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeente (BBV) stelt vijf kengetallen
verplicht. Doel hiervan is dat de gemeenteraad gemakkelijker inzicht krijgt in de financiële positie
van hun gemeente. Een externe normering is niet aan de orde.
Eén afzonderlijk kengetal zegt niet alles, de kengetallen moeten altijd in relatie tot elkaar worden
bezien. Als de combinatie een verontrustend beeld geeft kan dit betekenen dat de financiële positie
onder druk staat en dat maatregelen noodzakelijk zijn om de situatie te verbeteren.
In het kort is de betekenis van het percentage als volgt, waarbij ter indicatie in de kolom
“betekenis %”       de      grenswaarde     van     het     beste      resultaat   staat     vermeld
(zie https://www.findo.nl/dashboard/dashboard/gemeentelijke-rekening-kengetallen/ ):
                                    Concept Jaarstukken 2020                                    109
</pre>

====================================================================== Einde pagina 109 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 110 ======================================================================

<pre> Kengetal                      Toelichting                                    betekenis %
 BALANS:
 Netto schuldquote             Heeft de gemeente een hoge schuld exclusief Hoe lager, hoe beter
                               verstrekte leningen?                           (<90%)
 Netto schuldquote             Dit is de netto schuldquote exclusief geleende Hoe lager, hoe beter
 gecorrigeerd voor alle        gelden die zijn doorgeleend.                   (<90%)
 verstrekte leningen
 Solvabiliteitsratio           Heeft de gemeente voldoende eigen vermogen     Hoe hoger, hoe beter
                               om aan haar financiële verplichtingen te       (>50%)
                               voldoen?
 Grondexploitatie              Dit kengetal geeft aan hoe groot de            Hoe lager, hoe beter
                               grondpositie (waarde van de grond) is ten      (<20%)
                               opzichte van de totale baten. Wanneer de
                               grond tegen de prijs van landbouwgrond is
                               aangekocht, loopt een gemeente relatief
                               gering risico.
 EXPLOITATIE:
 Structurele exploitatieruimte De structurele baten en lasten worden          Hoe hoger, hoe beter
                               vergeleken met de totale baten. Een positief   (>0%)
                               percentage betekent dat de structurele baten
                               toereikend zijn om de structurele lasten te
                               dekken.
 Belastingcapaciteit (lokale   De      woonlasten      (OZB,     riool-    en Hoe lager, hoe beter
 lasten)                       reinigingsheffing) van Amstelveen worden       (<95%)
                               gerelateerd aan de hoogte van de gemiddelde
                               landelijke woonlasten van vorig jaar. Een
                               percentage lager dan 100% betekent dat de
                               woonlasten 2020 lager zijn dan de gemiddelde
                               landelijke woonlasten 2019.
Dit levert voor Amstelveen de volgende waarden op:
110                               Concept Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 110 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 111 ======================================================================

<pre>3.3 Onderhoud kapitaalgoederen
Inleiding
Deze paragraaf geeft inzicht in de wijze waarin de duurzame instandhouding van de fysieke
gemeentelijke infrastructuur (kapitaalgoederen genoemd) is gewaarborgd. Het betreft het
onderhoud aan wegen, openbaar groen, water, openbare verlichting, verkeersregelinstallaties,
riolering en gemeentelijk vastgoed. Met het onderhoud van deze kapitaalgoederen is een
substantieel deel van de financiële middelen van de gemeente Amstelveen gemoeid.
Rente en afschrijving over kapitaalgoederen maken geen deel uit van "onderhoud". Binnen de
regels van het BBV worden geen kosten van onderhoud geactiveerd, waardoor ook geen rente en
afschrijving over onderhoud in deze paragraaf wordt meegenomen.
De meest actuele stand van zaken omtrent de beleidsvoornemens betreft de begroting 2021. Zie
https://amstelveen.begroting-2021.nl/p28885/3-3-onderhoud-kapitaalgoederen. In deze paragraaf
staan alleen substantiële afwijkingen t.o.v. deze beleidsvoornemens vermeld.
Beleidskader en kwaliteit
Onderstaande tabel vat het beleidskader en de bijbehorende kosten van de diverse categorieën
kapitaalgoederen samen (x € 1.000). De bedragen zijn een dwarsdoorsnede van de begroting en
worden via de programma’s geautoriseerd. Waar naast budgetten voor onderhoud ook sprake is
van budgetten voor vervanging wordt dat afzonderlijk aangegeven omdat onderhoud en
vervanging nauw aan elkaar gerelateerd zijn. Immers: lang wachten met vervangen, resulteert in
hogere onderhoudslasten.
                                           Bijgestelde begroting 2020                            Rekening 2020
Omschrijving kapitaalgoed             Organisatie-         Overige          Totaal Organisatie-          Overige   Totaal
                                             kosten         kosten                          kosten         kosten
Wegen*
                                              1.876           4.748          6.624           1.876          4.395   6.271
Openbare verlichting
                                                              1.661          1.661                          1.751   1.751
Verkeersregelinstallaties
                                                                 518           518                            398     398
Groen**
                                              6.101           3.206          9.307           6.101          3.015   9.117
Water
                                                                 342           342                            239     239
Riolering
                                                 812          3.760          4.572              812         3.760   4.572
Vastgoed
                                                 480          7.529          8.009              480         6.781   7.261
Totalen                                       9.269         21.764         31.033            9.269        20.340  29.609
Organisatiekosten zijn excl.overhead en overige kosten zijn excl. kosten van investeringen > € 100.000
*De organisatiekosten bij wegen betreft ook de inzet voor openbare verlichting en verkeersregelinstallaties
**De organisatiekosten bij groen betreft ook de inzet voor water
                                                  Concept Jaarstukken 2020                                                111
</pre>

====================================================================== Einde pagina 111 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 112 ======================================================================

<pre>3.4 Bedrijfsvoering
Inleiding
Bij het verwezenlijken van de door de raad vastgestelde doelstellingen in de programma’s, is de
bedrijfsvoering van groot belang. Dit gaat over de hoe-vraag en om het zo doelmatig mogelijk uit
voeren van de bestuurlijk vastgestelde kaders met het college als eindverantwoordelijke. Via deze
paragraaf licht het college toe wat de belangrijkste ontwikkelingen zijn geweest.
Organisatie
Het jaar 2020 was een ‘vreemd’ jaar. Vanuit het niets dook het coronavirus op en ontwikkelde zich
razendsnel tot een internationale pandemie. De wereld ging in lockdown en ook bij de gemeente
Amstelveen werd thuiswerken en het AMK (Anderhalve Meter Kantoor) de norm. De impact van het
corona-virus was en is groot. Niet alleen privé, maar ook de manier waarop we werken op het
raadhuis en alle ander locaties. Vanuit ICT en HRM is in 2020 hard gewerkt om er voor te zorgen
dat iedereen zo goed mogelijk thuis kon werken en digitaal kon vergaderen. Extra ICT-middelen
zijn zoveel mogelijke binnen de beschikbare budgetten gerealiseerd.
De lockdown heeft ons ook versneld in een andere manier van werken, die snelheid,
bereikbaarheid en in samenhang (SBS) ondersteunt. Flexibiliteit, meer op afstand, werken waar
het werk is, is zeker iets wat we willen vasthouden en nu ook stevig in investeren.
De corona-uitbraak betekende voor een aantal afdelingen een toename in werkdruk en het anders
organiseren van de dienstverlening. Denk bijvoorbeeld aan Burgerzaken en sociaal loket (klanten
alleen op afspraak), handhaving, Zorgvlied, afvalbrengstation (inclusief het nodig zijn van
beveiligers), afvalinzameling, klantcontactcentrum en de servicedesk ICT.
Ook het uitvoeren en aanbieden van alle lokale, bovenop de landelijke, steunmaatregelen heeft een
fors beroep gedaan op de ambtelijk capaciteit. De digitale slag die de organisatie in 2020 verder
heeft doorgevoerd heeft de organisatie in staat gesteld om inwoners snel te kunnen ondersteunen
bij het oppakken en uitvoeren van alle regelingen. Dat was en is pittig en veel dank gaat dan ook
uit naar onze medewerkers.
ICT en informatievoorziening
In 2019 is de organisatievisie uitgewerkt in een I-visie. Uitgangspunt daarvoor zijn de
Informatiserings-principes, die in de organisatievisie zijn opgenomen. Belangrijk om de I-visie te
kunnen uitvoeren zijn de programma’s ‘Digitaal Werken’ en ‘Digitale Transformatie’.
Uitvoeringsplan Digitale Transformatie 2020
De gemeente Amstelveen heeft rond de Digitale Transformatie een vierjarig programma ‘AA
Connected’ ingericht. Doel hiervan is om door het Rijk en de samenleving gevraagde efficiënte,
klantgerichte, digitale dienstverlening te realiseren. Hiervoor wordt jaarlijks een uitvoeringsplan
opgesteld. Deze bestaat uit vier thema’s: samenleving, systemen, processen en mensen.
Op basis hiervan worden projectplannen, waarin voorkeuren en actuele behoeften die spelen
binnen de organisatie, meegenomen. Zo is afgelopen jaar het klantcontactsysteem
organisatiebreed gemoderniseerd, is de website toegankelijker gemaakt voor inwoners en
bedrijven door onder andere uitbreiding van het aantal Engelstalige pagina’s en is de website
Gemeentebelastingen Amstelland verbeterd.
De crisis heeft ook een impuls gegeven aan het verder digitaliseren van de werkprocessen, zodat
medewerkers deze onafhankelijk van tijd- en plaats kunnen uitvoeren. Zo zijn er ruim 100
werkprocessen gedigitaliseerd en geoptimaliseerd. Voorbeelden zijn de TOZO, MKB noodlening,
uittrekselaanvraag en aangifte van verhuizing. Ook is er een nieuw centraal archiefsysteem
geïmplementeerd en is afscheid genomen van de verouderde archiveringssystemen.
112                                Concept Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 112 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 113 ======================================================================

<pre>Daarnaast zorgen we ervoor dat gegevens met onze ketenpartners veiliger worden uitgewisseld. Er
is geïnvesteerd       in efficiënte samenwerking tussen afdelingen en systemen, waarbij
functiescheidingen, mandateringen en autorisaties op een goede manier zijn ingeregeld. Dit maakt
ook dat actuele management- en stuurinformatie te genereren is: er is een dashboard
bedrijfsvoering met actuele HR en financiële informatie opgeleverd die door alle leidinggevenden in
de organisatie te gebruiken is.
Informatieveiligheid en privacy
In 2020 is op basis van de Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO) de jaarlijkse risico-
inventarisatie uitgevoerd, is het informatieveiligheidsbeleid getoetst en is het actieplan
informatieveiligheid en privacy vastgesteld. Eén aspect hiervan is de uitvoer van zogenaamde
DPIA’s (Data protection impact assessment). We hebben ons, vanwege de enorme omvang van dit
gebied, op twee sporen gericht. Allereerst hebben alle nieuwe of alle grote wijzigingen in
informatiesystemen een DPIA ondergaan. Daarnaast zijn er, op basis van een meerjarenplanning,
verplichte DPIA’s op de bestaande werkprocessen uitgevoerd. Tot op heden zijn er in 2020 95
DPIA’s uitgevoerd.
Door het uitvoeren van Eenduidige Normatiek Single Information Audit (ENSIA) zijn gemeenten
verplicht zich te verantwoorden over de implementatie van de maatregelen die voortkomen uit de
BIO. Door het uitvoeren van een ENSIA wordt de informatieveiligheid verder geprofessionaliseerd
en is het mogelijk om beter aan te sluiten op de gemeentelijk planning & control–cyclus. Deze
(gebundelde) audit vindt plaats op een beperkt aantal gebieden, te weten DigiD en SUWInet. Ieder
jaar wordt de audit verder verbreed met nieuwe gemeentelijke werkgebieden. In 2020 hebben we
deze audit voor de vierde keer op rij succesvol doorlopen. Dit betekent dat onze DigiD
aansluitingen en de toegang tot SUWInet voldoen aan de informatieveiligheidseisen van de
toezichthouder/ketenpartner.
HRM
Arbeidsmarkt en inhuur
Om ondanks de lockdown de vele (extra) werkzaamheden en projecten te kunnen uitvoeren is voor
een bedrag van € 24,2 miljoen ingehuurd. Door deze extra werkzaamheden was een toename (€
3,9 miljoen) zichtbaar in de inhuur ten opzichte van 2019. Het bedrag aan inhuur ligt € 1,5 miljoen
onder de prognose bij de 2e tijdvakrapportage.
Ter overbrugging van vacatures of vervanging bij ziekte is net als vorig jaar een afname zichtbaar
in de inhuur. Om inhuur verder te beheersen, zowel in hoeveelheid als in kosten, wordt er onder
andere ‘inhuurbeperking’ opgelegd in vakantietijden en hanteert de organisatie strakke tarieven.
Een kleine benchmark leert ons dat onze inhuurtarieven gelijk of iets lager liggen dan elders in
deze arbeidsmarktregio. Om de robuustheid van de organisatie te versterken, worden reguliere
werkzaamheden zoveel mogelijk door het eigen personeel gedaan. Daar waar er incidentele
middelen beschikbaar zijn of een flexibele schil vereist is zetten we tijdelijke arbeidskrachten in.
De huidige -veranderende- arbeidsmarktsituatie heeft het ook mogelijk gemaakt om goede
inhuurkrachten in dienst te nemen. In 2020 is 26% van de arbeidsovereenkomsten ingevuld door
voormalige inhuurkrachten, inclusief payroll. Dit geldt ook voor een aantal stagiaires die we aan
onze organisatie hebben kunnen binden. Het afgelopen jaar heeft de organisatie 127 collega’s
mogen verwelkomen en 35 stagiaires een leuke stageplaats kunnen bieden. De ambtseed is
afgenomen bij alle nieuwe medewerkers, waarvan 78 keer digitaal. Verder zijn voor het
Onboardingsprogramma diverse digitale bijeenkomsten georganiseerd.
                                   Concept Jaarstukken 2020                                        113
</pre>

====================================================================== Einde pagina 113 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 114 ======================================================================

<pre>Corona
In 2020 is de organisatie zo snel mogelijk aangepast op de corona-maatregelen. In de
gemeentelijke locaties zijn voor de medewerkers en de bezoekers veiligheidsmaatregelen getroffen
en waar nodig corona-testen en griepprikken beschikbaar gesteld voor medewerkers.
In lijn met het kabinetsbeleid zijn medewerkers opgeroepen om zoveel mogelijk thuis te werken.
Hiervoor zijn eerst kortetermijnmaatregelen genomen. De meeste medewerkers met een
bureaufunctie zijn voorzien van een laptop en telefoon. Voor kosten van de inrichting van de eigen
thuiswerkplek is het mogelijk gemaakt om het individueel keuzebudget in te zetten.
Om het opnemen van verlof te stimuleren zijn extra verlofuren toegekend bij het opnemen van
aaneengesloten periodes van verlof. Verder is de reiskostenregeling aangepast en zijn aan
medewerkers in cruciale beroepen werkgeversverklaringen verstrekt voor de kinderopvang. Als zich
problemen voordoen in de afstemming tussen werk- en privésituatie wordt de mogelijkheid
geboden om maatwerkafspraken te maken.
Ondanks dat het virus in 2020 (en nog steeds) flink om zich heen slaat is het ziekteverzuim in
2020 niet hoger geweest dan in eerdere jaren zonder corona. Op basis van wekelijkse sfeerbeelden
van de afdelingen is de continuïteit van de kritische bedrijfsprocessen continue onder de aandacht
geweest om, indien nodig, snel te kunnen anticiperen.
Eigentijds werkgeverschap
We stimuleren medewerkers om activiteitgericht te werken. Dit in samenhang met de
modernisering van de huisvesting en het organisatiebreed in bruikleen geven van ICT-apparaten.
We noemen dit ‘werken waar het werk is’. Dit concept vraagt van leidinggevenden een andere
manier van leidinggeven dan voorheen.
In het najaar heeft de directie daarom in werkconferenties met leidinggevenden gesproken over de
organisatieontwikkeling en hoe de veranderende manier van werken hier optimaal aan bij kan
dragen. Het thuiswerken in het kader van de corona-crisis is het nieuwe normaal geworden en
heeft het omarmen van dit concept versneld. Dit blijkt ook uit het medewerkersonderzoek over het
werkgeverschap tijdens de corona-crisis. Een groot deel van de medewerkers geeft aan dat zij ook
na deze pandemie deels thuis willen blijven werken.
Ook is op een eigentijdse manier aandacht gegeven aan het bewustzijn rondom integriteit.
Medewerkers zijn uitgenodigd om online te reflecteren op een aantal morele dilemma’s en aan te
geven welke dilemma’s zij willen bespreken in het werkoverleg. Medewerkers in administratieve
functies en hun teamleiders hebben deelgenomen aan het trainingsprogramma van het A+O fonds
‘Digiduurzaam’. Snel anticiperen op veranderingen in het werk en duurzame inzetbaarheid zijn
belangrijke elementen in de toenemende digitalisering van werkzaamheden binnen de gemeente.
Bij het uitvoeren van de publieke taak is ongewenst gedrag nooit gerechtvaardigd. Als dit zich
voordoet handelen wij naar vastgesteld beleid en doen wij waarschuwingsbrieven uit en delen we
zo nodig een raadsverbod uit, om voor onze medewerkers een veilige werkomgeving te behouden.
                                      Rekening 2019 Prognose 2020 Rekening 2020
                                                               2e tijdvak
Inhuur                                         20.325              25.618           24.198
Loonsom                                        66.910              71.222           71.576
Modernisering raadhuis
De voortdurende coronamaatregelen en het voornamelijk thuiswerken heeft nieuw licht geworpen
op de modernisering van het raadhuis.
De verwachting is dat post-corona, medewerkers structureel 1/3 van hun werktijd thuis blijven
werken en 2/3 van hun tijd op kantoor. De behoefte aan standaard werkplekken neemt af van 0,9
naar gemiddeld 0,65 (flexfactor), hierdoor ontstaat meer ruimte voor ontmoeten en overleggen als
114                                Concept Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 114 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 115 ======================================================================

<pre>onderdeel van het nieuwe werken dat beter voorziet in de behoefte in combinatie met het
thuiswerken.
In de eerste helft van 2020 is de verbouwing en herinrichting van de 3e verdieping in twee fasen
gerealiseerd. De eerste oplevering vond vóór corona plaats, de tweede oplevering tijdens de
coronapandemie. Nieuwe inzichten als gevolg van de pandemie (thuiswerken, video-vergaderen)
zijn meegenomen in de aanpassing van het ontwerp voor de 2e etage. Zo zijn er individuele
videobelplekken gerealiseerd en camerafaciliteiten in de vergaderkamers aangebracht.
In de tweede helft van 2020 is het eerste deel van de 2e etage opgeleverd en begin 2021 zal de
gehele verdieping in gebruik genomen worden volgens het nieuwe concept van werken. Daarna
start de verbouwing van de begane grond met als afsluitende fase de verbouwing van de 1e
verdieping die naar verwachting eind 2021 gereed zal zijn.
Inkoop en aanbesteding
Ondanks de pandemie die in 2020 op ons afkwam is de realisatie van het inkoopjaarplan, met
inachtneming van de Europese aanbestedingsrichtlijnen en de regels van de Aanbestedingswet
2012, in grote lijnen volbracht. Mede op advies van de VNG en PianOo (inkoopdesk van het Rijk) is
vanuit de gemeente bij aanbestedingen ruimhartig omgegaan met termijnen die opgelegd worden
aan leveranciers. Hierdoor zijn veel aanbestedingen gerealiseerd, zoals bijvoorbeeld de inkoop van
Hardware ICT, Bedrijfsvoertuigen, Liftonderhoud en Payroll diensten.
Op het gebied van inhuur van personeel is in een enkel geval niet opnieuw aanbesteed, maar is op
basis van het gemeentelijk inkoop- en aanbestedingsbeleid en in afstemming met de
portefeuillehouder ervoor gekozen om de inhuur te continueren om zo de continuïteit van de
organisatie te waarborgen. Dit heeft niet geleid tot inkooponrechtmatigheid.
Verder zijn een aantal aanbestedingen vanwege de coronacrisis later van start gegaan dan
gepland. Het aanbestedingstraject Wmo-begeleiding is op basis van de huidige marktsituatie
verschoven naar 2021. Zowel de voortgang van aanbestedingen als specifieke marktsituaties
worden continu gemonitord én er wordt volop ingezet op het afbouwen van
inkooponrechtmatigheid en het voorkomen van nieuwe onrechtmatigheid.
Financiële beheersing
De gemeente Amstelveen is financieel de meest gezonde gemeente van alle middelgrote
gemeenten (50.000 tot 100.000 inwoners), zo blijkt uit de benchmark Nederlandse gemeenten. Dit
kent haar oorzaak in het leggen van een goede financiële basis in de afgelopen jaren. Hierdoor
kunnen financiële tekorten in het Sociaal domein worden opgevangen en kon de gemeenteraad 15
miljoen euro vrijmaken voor diegenen die het hardst getroffen zijn door de coronamaatregelen.
Financiële bedrijfsvoering omvat echter meer. Het draait ook om in hoeverre je als organisatie in
staat bent om snel bij te sturen op basis van betrouwbare en goed toegankelijke financiële
informatie. Op dat vlak is in 2020 een belangrijke stap gezet in het digitaal ontsluiten van de
financiële informatie via dashboards. Deze dashboards zijn rechtstreeks gekoppeld aan ons
financieel systeem. Ook is er een HRM-dashboard ontwikkeld welke de informatie rechtstreeks
haalt uit het personeelsinformatiesysteem. Daardoor kan er beter worden gestuurd op de
budgetten. Ook is een belangrijke eerste stap gezet om in 2021 een digitaliseringsslag te realiseren
in het versturen, ontvangen en digitaal verwerken van facturen.
Samenwerking met Aalsmeer
In oktober 2019 heeft de gemeenteraad van Aalsmeer een motie aangenomen om de
samenwerking in de huidige vorm per 1 januari 2022 te beëindigen en samen met Amstelveen
andere samenwerkingsvormen te onderzoeken. Het college van Amstelveen heeft op basis van een
quick scan van Bureau Berenschot eind december 2019 geconcludeerd dat de belangen van
Amstelveen het best zijn gediend bij voortzetting van de samenwerking in een vorm die dicht bij de
huidige situatie ligt.
                                   Concept Jaarstukken 2020                                     115
</pre>

====================================================================== Einde pagina 115 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 116 ======================================================================

<pre>Daarnaast ontstond in het najaar 2019 een geschil tussen beide gemeenten over de bijdrage van
Aalsmeer aan de kosten van digitalisering van de AA-organisatie. In het voorjaar van 2020 is het
advies van een onafhankelijke geschilcommissie over de bijdrage van Aalsmeer aan de kosten van
digitalisering door beide gemeenten overgenomen. Daarmee is het geschil daarover opgelost. In
juni 2020 is een bestuurlijke projectopdracht voor doorontwikkeling van de samenwerking met
Aalsmeer binnen de AA-organisatie vastgesteld in de colleges van Aalsmeer en Amstelveen.
In de samenwerking met Aalsmeer zijn op diverse onderdelen van die bestuursopdracht stappen
gezet. Afgesproken is om een proeftuin voor de kernorganisatie Aalsmeer op te zetten en eind
2020 van start te laten gaan. Door de pandemie en het daaraan gekoppelde thuiswerken zal de
proeftuin later van start gaan. Ook is aan Aalsmeer inzicht en transparantie geboden in de opbouw
en berekening van de dienstverleningsbijdrage van Aalsmeer. De inventarisatie naar mogelijkheden
voor maatwerk in de dienstverlening heeft een eerste tussenrapportage opgeleverd. Een volgende
stap bestaat uit de uitwerking van de consequenties van reductie van de dienstverlening in de 2
volgende categorieën: ‘maatwerk voor Aalsmeer kansrijk en verder onderzoeken en ‘vermindering
van de dienstverlening samen met Amstelveen onderzoeken’.
Gezien het verloop van het bestuurlijk overleg met Aalsmeer over doorontwikkeling van de
samenwerking ziet Amstelveen aanknopingspunten om daarover verder in gesprek te gaan. Op 10
december 2020 heeft de Aalsmeerse gemeenteraad besloten om in overleg met de gemeente
Amstelveen te komen tot nieuwe samenwerkingsafspraken met ingang van 1 januari 2022. Ook
heeft de Aalsmeerse raad toestemming verleend een wijziging van de Centrumregeling voor te
bereiden.
Randvoorwaarden vanuit Amstelveen voor voortzetting van de samenwerking zijn dat
overeenstemming tussen beide gemeenten nodig is over de dienstverlening die Aalsmeer van de
AA-organisatie blijft afnemen en over het verloop van het transformatieproces.
116                               Concept Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 116 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 117 ======================================================================

<pre>3.5 Verbonden Partijen
Advies Rekeningencommissie en behandeling jaarstukken 2018 in de raad
Bij het opmaken van de jaarstukken zijn de resultaten van verbonden partijen over het verslagjaar
veelal nog niet bekend. De meest recente financiële gegevens komen uit de jaarrekening 2019 van
de verbonden partij. In de paragraaf verbonden partijen van de jaarstukken worden hierdoor
dezelfde overzichten gepresenteerd als in de meest recente behandelde begroting.
Door te verwijzen naar de begroting 2021 ontstaat geen informatieverlies, maar wordt wel een
forse reductie van het aantal pagina’s gerealiseerd. De overzichten per verbonden partij zijn in te
zien via de volgende link: https://amstelveen.begroting-2021.nl/p28983/verbonden-partijen
In de webpresentatie van de jaarstukken 2020 worden de overzichten wel getoond.
Inleiding
De gemeente Amstelveen heeft tot doel om het publieke belang te behartigen. De gemeente dient
zelf gemotiveerd te bepalen welke activiteiten tot de publieke taak behoren. Een gemeente kan
grotendeels zelf bepalen hoe taken worden uitgevoerd. De gemeente kan er voor kiezen om de
uitvoering zelf ter hand te nemen. Maar er kan ook een voorkeur bestaan om taken uit te laten
voeren via een gemeenschappelijke regeling met andere gemeenten. Vaak zijn er ook andere
oplossingen mogelijk, zoals het verstrekken van een subsidie aan een private stichting.
Verbonden partijen voeren beleid uit dat de gemeente in principe ook zelf zou kunnen doen. De
gemeente houdt ook de uiteindelijke verantwoordelijkheid voor het realiseren van de beoogde
doelstellingen van de programma’s. Kernvragen in deze paragraaf zijn of de doelstellingen van de
verbonden partijen nog steeds corresponderen met die van de gemeente en of de doelstellingen
van de gemeente via de verbonden partijen gerealiseerd worden. Verder is van belang dat de
kosten en risico’s die met verbonden partijen gemoeid zijn binnen de perken blijven.
De gemeente Amstelveen zal steeds moeten afwegen met welke aanpak de taken het beste
kunnen worden uitgevoerd op een zo voordelig mogelijke manier. Hiervoor is het van belang dat de
gemeente voldoende inhoudelijk en financieel zicht heeft op de uit te voeren taken. Deze paragraaf
heeft tot doel inzicht te geven in de verbonden partijen van de gemeente Amstelveen.
Wat is een verbonden partij?
De definitie van verbonden partijen die gebruikt wordt is dat de gemeente zowel een bestuurlijk als
een financieel belang heeft bij die partijen.
   Bestuurlijk belang: het hebben van stemrecht of het hebben van een zetel in het bestuur.
   Financieel belang: gemeente heeft middelen ter beschikking gesteld die niet verhaalbaar zijn in
    het geval van faillissement van de verbonden partij of financiële problemen bij de verbonden
    partij kunnen op de gemeente verhaald worden.
Het gaat om deelnemingen in vennootschappen, gemeenschappelijke regelingen, stichtingen en
verenigingen. De gemeente participeert in 2020 in 11 gemeenschappelijke regelingen en 3 overige
verbonden partijen.
Ontwikkelingen 2019 e.v. inclusief eventuele risico's voor vermogenspositie
Eneco
Eind maart 2020 is de verkoopopbrengst van de aandelen Eneco ontvangen (€ 60,3 miljoen).
                                    Concept Jaarstukken 2020                                  117
</pre>

====================================================================== Einde pagina 117 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 118 ======================================================================

<pre>BNG
De dividendopbrengst 2019 van de BNG is op advies van de Europese Centrale Bank (ECB) in 2020
niet uitgekeerd. Eind 2020 heeft de ECB aangegeven dat banken die er goed voor staan mogelijk
weer dividend gaan uitkeren aan hun aandeelhouders. De BNG is voldoende solide om dividend uit
te keren en bij het opstellen van de jaarstukken wordt het dividend beoordeeld als een uitgestelde
betaling. In de jaarrekening is een dividendopbrengst BNG in 2020 verantwoord van afgerond
€ 180.000.
Overzicht verbonden partijen
Verbonden partij (bedrag x € 1.000)        Budget Bijdrage Resultaat        Eigen       Eigen      Vreemd        Vreemd Vertegen-
                                             2020       2020     2019 Vermogen Vermogen         Vermogen Vermogen 1-        woordi-
                                                                        1-1-2019 1-1-2020        1-1-2019        1-2020    ging (*)
A. Gemeenschappelijke regelingen:
1. Vervoerregio Amsterdam                     n.v.t.    n.v.t.     847        796       1.643      336.914       270.801   DB en AB
2. Amstelland-Meerlanden overleg                 74        53       31        103         134             0             0  DB en AB
3. Veiligheidsregio Amsterdam-Amstelland
(VrAA)                                       4.966      4.966       45     27.578      32.902       47.476        64.288   DB en AB
4. Openbare GezondheidsZorg (OGZ)
Amstelland                                   3.356      3.356      208      1.088       1.081          118           294   DB en AB
5. GGD Amsterdam-Amstelland                    107         95      737        512       1.249             0             0  DB en AB
6. Groengebied Amstelland                      473        424   -1.472      3.367       1.895        2.355         4.344   DB en AB
7. Amstelland en Meerlanden                naar      naar
Werkorganisatie                            afname afname           267      5.376       3.930        1.695         1.367   DB en AB
8. Ombudsman Metropool Amsterdam                 28        28    n.v.t.      n.v.t.      n.v.t.       n.v.t.        n.v.t.
9. Gemeentebelastingen Amstelland             n.v.t.    n.v.t.   n.v.t.      n.v.t.      n.v.t.       n.v.t.        n.v.t. DB en AB
10. Centrumregeling ambtelijke
samenwerking Aalsmeer en Amstelveen           n.v.t.    n.v.t.   n.v.t.      n.v.t.      n.v.t.       n.v.t.        n.v.t. DB en AB
11. Omgevingsdienst Noordzeekanaalgebied       247        228      429      3.884       3.440       15.970        16.236   DB en AB
B. Overige verbonden partijen:
1. Stedin Groep                                   0         0  325.000  2.699.000   2.949.000    4.292.000     4.340.000
2. BNG Bank                                       0         0  163.000  4.991.000   4.887.000 132.518.000    144.802.000
3. Amstelveen Sport B.V.                     3.811      3.811      220        201         421        5.160         7.097
(*) DB= Dagelijks Bestuur en AB= Algemeen
Bestuur
118                                       Concept Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 118 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 119 ======================================================================

<pre>3.6 Grondbeleid
Inleiding
Artikel 16 van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) bepaalt dat
de paragraaf grondbeleid in elk geval moet bevatten:
    Visie op het grondbeleid in relatie tot de doelstellingen van de programma’s;
    Aanduiding van de wijze waarop het grondbeleid wordt gevoerd;
    Actuele prognose van de te verwachten resultaten van de totale grondexploitaties;
    Een onderbouwing van de geraamde winstneming;
    Beleidsuitgangspunten omtrent de reserves van grondzaken in relatie tot de risico’s van
     grondzaken.
Visie
Voor veel gemeentelijke activiteiten is grond nodig. Gemeentelijke ontwikkelingen, bijvoorbeeld op
het gebied van volkshuisvesting (wonen, bouwlocaties, stedelijke vernieuwing), economie
(ontwikkeling bedrijventerrein), natuur (ontwikkeling en behoud groenstructuren), milieu
(bufferzones, milieuzonering) en recreatie hebben consequenties voor het grondgebruik in de
gemeente, waardoor in veel gevallen het bestaande grondgebruik veranderd moet worden. Het
gemeentelijk grondbeleid is ondersteunend om die veranderingen in het grondgebruik te sturen.
Het voeren van grondbeleid is daarmee geen doel op zich, maar vormt een instrument van
ruimtelijke ordening.
Bij actief grondbeleid wordt de bestemming verwezenlijkt door gebruik te maken van een
gemeentelijke grondpositie. Hierbij worden de grondexploitatiekosten gedekt uit de opbrengst van
de gronduitgifte. De door de gemeente gewenste bestemming kan ook door een particulier worden
verwezenlijkt waarbij de gemeente een facilitaire rol heeft en grondexploitatiekosten verhaalt. Het
gemeentelijk grondbeleid is vastgelegd in de nota Grondbeleid die door het college van B&W in
2012 is vastgesteld. In 2020 is een geactualiseerde nota grondbeleid uitgewerkt die via
collegebesluit op 12 januari is aangeboden aan de gemeenteraad ter besluitvorming.
Het eindbeeld van een voorgestane ruimtelijke ontwikkeling wordt opgenomen in een ruimtelijk
besluit, zoals een bestemmingsplan. Indien het ruimtelijk besluit een of meer directe bouwtitels
bevat, dient als financieel kader voor de uitvoering, een begroting (“grondexploitatieopzet”) voor
deze ruimtelijke ontwikkeling te worden vastgesteld. In de grondexploitatieopzet worden alle
ruimtelijke kosten en opbrengsten opgenomen die nodig zijn om de voorgenomen bouwplannen
mogelijk te maken.
Naast de gemeentelijke grondexploitatie heeft de wetgever in de Wet ruimtelijke ordening de
omgang met de particuliere grondexploitatie geregeld. Ruimtelijke besluiten zijn rechtsgeldig indien
gelijktijdig een besluit wordt genomen over de vorm van het wettelijk kostenverhaal. Indien het
bestuur besluit hiervoor geen exploitatieplan vast te stellen dient dit te worden gemotiveerd. Het
gemeente bestuur dient op het moment van het nemen van het ruimtelijk besluit en het nemen
van het besluit over de vorm van het verplichte kostenverhaal zich verzekerd te weten van het
verhaal van de grondexploitatiekosten, zoals door middel van een anterieure overeenkomst.
Het grondbeleid speelt een belangrijke rol bij het realiseren van de ambities van de gemeente. De
doelstelling hierbij is het zodanig sturing geven aan de inzet en het gebruik van grond dat daarmee
ruimtelijke en beleidsdoelstellingen (ten aanzien van wonen, werken, onderwijs, zorg, natuur en
recreatie) kunnen worden gerealiseerd.
Het grondbeleid is zowel in juridisch als financieel opzicht instrumenteel van aard en is volgend ten
aanzien van doelstellingen die de gemeente heeft gesteld met betrekking tot beleidsvelden zoals
Wonen, Economische Zaken, Verkeer en Vervoer, Groen en Ruimtelijke Kwaliteit. De hoofdlijn van
de gemeentelijke ruimtelijke ambities is opgenomen in de structuurvisie.
                                     Concept Jaarstukken 2020                                   119
</pre>

====================================================================== Einde pagina 119 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 120 ======================================================================

<pre>Met het vaststellen van de structuurvisie Amstelveen 2025+ in 2011 heeft de gemeenteraad de
ruimtelijke agenda van de gemeente voor de komende jaren vastgelegd. Daarnaast heeft de
gemeente een Woonagenda, de economische agenda, de detailhandelsnota en het Amstelveens
verkeers- en vervoersplan vastgesteld. Bij de ontwikkeling en uitgifte van gronden worden naast
de nota Grondbeleid en de algemene verkoopvoorwaarden ook de jaarlijks door het college van
B&W vastgestelde grondprijzen toegepast.
Aanduiding van de wijze waarop het grondbeleid wordt gevoerd
De gemeente Amstelveen beschikt (nog) over een beperkte voorraad ontwikkelgronden. Gezien de
(financiële) risico’s die verbonden zijn aan grote voorinvesteringen bij actief grondbeleid is de
gemeente terughoudend met het aankopen van gronden. De gemeente Amstelveen is hierdoor
aangewezen op het voeren van een overwegend facilitair grondbeleid en geeft pro-actief ruimte
aan private partijen om hun gronden zelf te ontwikkelen.
Bij actief grondbeleid volgen resultaatnemingen uit lopende grondexploitaties. Indien een project
zeker met een positief resultaat zal afsluiten is het verplicht eerder tot winstneming over te gaan.
Het Besluit begroting en verantwoording (BBV) stelt deze randvoorwaarden voor vervroegde
winstneming. Deze zijn opgenomen in de Notitie grondexploitaties 2019 van de commissie BBV
(juli 2019). In deze notitie wordt de zogenoemde POC methode voorgeschreven voor
winstnemingen. Door toepassing van deze methode worden winsten genomen naar rato van de
voortgang van het project.
Bij facilitair grondbeleid verhaalt de gemeente kosten op private partijen om de ontwikkeling
mogelijk te maken. Dit is voor de gemeente wettelijk verplicht. Eventueel ontstane tekorten of
overschotten worden zoveel mogelijk in het jaar waarin ze zich voordoen verantwoord.
De woningmarkt in de regio van Amstelveen staat nog immer onder hoge druk. In 2020 zijn
positieve resultaten gerealiseerd bij de verkoop bouwgronden voor woningen. Door de enorme druk
op de woningmarkt Amsterdam blijft het prijsniveau van bouwrijpe grond stijgen, ondanks de
corona crisis. De prijsontwikkeling op de langere termijn is onzeker.
Verbetering op de markt voor bouwkavels ten behoeve van de realisering van werklocaties
(bedrijventerreinen en kantoren) is in beweging, maar die beweging beperkt zich tot Amstelveen
Noord waar met name eigenaren in Kronenburg zoeken naar een mix van functies. Sec het
ontwikkelen van kantoren is niet aan de orde. Het structurele overaanbod van kantoren en
bedrijventerreinen wordt bestreden door mee te werken aan transformatie van bestaande locaties
naar nieuwe bestemmingen.
In 2020 is de ontwikkelvisie voor de transformatie van bedrijventerrein Legmeer. door de
gemeenteraad vastgesteld. Daarnaast heeft de Provincie eind 2018 aangegeven medewerking te
verlenen aan het ontwikkelen van het bedrijventerrein Amstelveen Zuid (BTAZ). De Startnotitie
voor BTAZ is in 2020 door de raad vastgesteld. In 2020 is een aantal projecten verder uitgewerkt.
Voor Startbaan 16 wordt gebruik makend van de coördinatieregelen het vaststellingsbesluit voor
het bestemmingsplan gecombineerd met de omgevingsvergunning. De bouw van de ruim
500 woningen kan daarmee vanaf 2021 gefaseerd starten. Voor de projecten Charlotte van
Montpensierlaan, Haagbeuklaan, Acacialaan, Oostelijke Poeloever fase 2 en Oostelijk Halfrond 9
zijn de Startnotities vastgesteld. De bouw van de 13 individuele kavels aan de Hortensialaan 1 is
afgerond. Aan de Van Heuven Goedhartlaan 933 is het Medisch Centrum gerealiseerd en inmiddels
in gebruik genomen. Project Straat van Messina is afgerond. In project Middenwaard gaat de bouw
van de individuele kavels gestaag door. De uitgifte van de overige gronden in project Middenwaard
is voorbereid. Voor project Kronenburg is de ruimtelijke procedure gestart. Ook voor project
Landtong is de ruimtelijke procedure gestart. De bouw van de projecten Startbaan 8,
Biesbosch 225, Bankrashof 3, Klaasje Zevenster fase 2 loopt op schema. In 2020 is het initiatief
Ouderkerkerlaan 150 opgepakt en is de voorovereenkomst gesloten.
120                                Concept Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 120 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 121 ======================================================================

<pre>Tenslotte is het mogelijk dat reeds tijdens de voorbereiding de particuliere ontwikkelaar afziet van
de verdere ontwikkeling van zijn initiatief. Er resteert in een dergelijk geval geen wettelijke
grondslag voor het gemeentelijk kostenverhaal. Om dit risico te beperken wordt, na de vaststelling
van de “Quick scan”, een afspraak gemaakt over de financiering van ambtelijke plankosten in de
voorbereidende fase via een voorovereenkomst. Dit vindt plaats in drie stappen. Middels de
zogenaamde brief opstartkosten worden kosten voor het opstellen van de projectnotitie (het
opstarten van het project) en het opstellen van de voorovereenkomst in rekening gebracht.
Vervolgens wordt in de voorovereenkomst geregeld dat de kosten tot en met het vaststellen van de
Startnotitie worden verhaald plus de kosten voor opstellen van de anterieure overeenkomst. In de
anterieure overeenkomst worden alle kosten voor het realiseren van het project verhaald die de
gemeente moet maken.
Instrumentarium voor facilitair grondbeleid
Met facilitair grondbeleid wordt een groot aantal kleinere locaties en enkele grotere locaties
ontwikkeld.
In 2020 is verder gewerkt aan de volgende projecten:
Naast de in de vorige paragraaf genoemde ontwikkeling in de projecten kunnen nog de volgende
projecten worden genoemd: onderhandelingen zijn nog gaande over de Bioscoop Stadshart, Scheg,
Groen van Prinstererlaan 114, Maalderij 8, diverse 1-woning ontwikkelingen aan de Amsteldijk en
diverse ontwikkelingen op bedrijventerrein De Loeten en BTAZ.
Instrumentarium voor actief grondbeleid
Bij actieve grondexploitaties ontwikkelt de gemeente de grond vanuit een eigen grondpositie. De
kosten worden hierbij gedekt uit de opbrengsten van de gemeentelijke gronduitgifte.
Belangrijke actuele ontwikkelingen.
Hortensialaan
Alle kavels zijn uitgegeven en de woningen gebouwd. Dit project is in 2020 afgerond.
Middenwaard
In 2020 zijn 4 kavels uitgegeven. De ontwikkeling van de volgende fase is opgestart.
Zonnestein 64 en 66
De laatste gronduitgifte heeft in 2020 plaatsgevonden, waarmee de bouw van de laatste woningen
startte. Wat nog resteert is het inrichten van de openbare ruimte en dan is dit project gereed.
Lindenlaan 315-323
De planontwikkeling is in 2020 verder geconcretiseerd en het plan voorziet in een overwegend
maatschappelijke functie.
Carmenlaan/Parelvisserslaan
Dit is een gebiedsontwikkeling waarbij de uitwerking om tot een haalbaar plan te komen (en de
onderhandelingen met de twee betrokken partijen) complex is. Hierdoor duurt het langer dan
verwacht om met dit project tot uitvoering over te gaan.
Oostelijkhalfrond 9
De Startnotitie is eind 2020 vastgesteld. De maatschappelijke voorzieningen worden verder
uitgewerkt binnen het geldende bestemmingsplan. Er wordt nu gewerkt aan nadere uitwerking van
het inrichtingsplan openbare ruimte, een beeldkwaliteitsplan als kader voor het opstellen van het
bestemmingsplan.
                                    Concept Jaarstukken 2020                                    121
</pre>

====================================================================== Einde pagina 121 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 122 ======================================================================

<pre>Actuele prognose van de te verwachten resultaten van de totale grondexploitatie
Voor de bouwgronden in exploitatie bedraagt het totaal te verwachten resultaat op basis van de
zogenaamde POC methode (zie toelichting bij "Onderbouwing van de geraamde winstneming")
€ 16,5 miljoen positief. In 2021 wordt verwacht dat hiervan afgerond € 5,2 miljoen, als positief
resultaat kan worden genomen. De verwachte resultaatnemingen voor 2022 tot en met 2026 zijn
afgerond € 11,3 miljoen positief.
Voor enkele bouwgronden in exploitatie worden tekorten verwacht in de komende jaren. Voor deze
tekorten is een voorziening gevormd. De totale stand van deze voorziening bedraagt per 1 januari
2021 € 0,935 miljoen.
Voor enkele facilitaire projecten worden tekorten verwacht in de komende jaren. Voor deze
tekorten is een voorziening gevormd. In 2020 is € 275.000 toegevoegd aan deze voorziening voor
facilitaire projecten, met een actueel saldo van € 0,943 miljoen. Wanneer de tekorten zich
voordoen, worden deze ten laste van de voorziening gebracht.
Het afsluiten van voltooide grondexploitaties
In  2020 zijn de volgende actieve grondexploitaties afgesloten:
    Winkelcentrum Groenhof
    De Hortensialaan 1
    Kostverlorenweg 19
Een onderbouwing van de geraamde winstneming
De uitgangspunten voor de financiële resultaatneming bij grondexploitatie zijn opgenomen in de
eerder genoemde notitie van de commissie BBV van juli 2019. In deze notitie wordt gesproken
over de zogenaamde POC methode. Door toepassing van deze methode worden winsten eerder
genomen, naar rato van de voortgang van het project. Dit betekent dat het percentage verkochte
grond maal het percentage gerealiseerde kosten maal de verwachte winst minus de resterende
risico's het bedrag bepaald dat aan tussentijdse winst genomen moet worden.
Indien een verlies wordt voorzien moet direct een verliesvoorziening worden gevormd.
In de onderstaande tabel is de boekwaardeontwikkeling van de grondexploitaties met hun
resultaatneming in 2020 opgenomen. In het eerste halfjaar 2021 wordt u via een separaat
raadsvoorstel een actualisatie van de grondexploitaties voorgelegd.
122                                Concept Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 122 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 123 ======================================================================

<pre>SAMENVATTING GRONDEXPLOITATIES
bedragen x € 1.000                                                   Totaal  Bouwgronden in   Bouwgrond-
                                                                                 exploitatie  exploitatie in
                                                                                             voorbereiding
Opbouw projectsaldo portefeuille eind 2020
gerealiseerde opbrengsten t/m 2020                                 104.720          104.529             191
af: geïnvesteerd vermogen t/m 2020                                   63.624          61.675           1.949
af: genomen resultaat tlv projecten t/m 2020                         38.917          38.959             -41
projectsaldo/boekwaarde portefeuille eind 2020                        2.179           3.896          -1.716
Ontwikkeling projectsaldo portefeuille in 2020
projectsaldo portefeuille op 1/1 2020                                   955           2.336          -1.381
bij: opbrengsten 2020                                                 5.883           5.880                3
af: kosten 2020                                                       1.944           1.533             411
af: resultaatneming 2020 tlv projectsaldo                             2.714           2.788             -73
projectsaldo portefeuille eind 2020                                   2.179           3.896          -1.716
Specificatie resultaatneming in 2020
verrekend met eigen vermogen in 2020                                  2.714           2.788             -73
kosten gesneefde projecten in 2020                                         0               0               0
kosten ten laste van gevormde voorzieningen in 2020                        0               0               0
totaal resultaatneming in 2020                                        2.714           2.788             -73
Prognose
PROGNOSE RESULTATEN GRONDEXPLOITATIES
                                                            Bouwgronden in
bedragen x € 1.000                                               exploitatie
verwacht resultaat van in uitvoering genomen projecten               50.814
reeds genomen winst op deze projecten                                34.369
nog te nemen resultaat 2021 e.v.                                     16.445
nog te genereren opbrengst 2021 e.v.                                 29.038
nog te maken kosten eind 2021 e.v.                                   16.139
                                             Concept Jaarstukken 2020                                       123
</pre>

====================================================================== Einde pagina 123 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 124 ======================================================================

<pre>Beleidsuitgangspunten omtrent de reserves
Wat de beleidsuitgangspunten omtrent reserves in relatie tot de risico’s van grondzaken betreft,
geldt dat indien een verlies wordt voorzien, hiervoor direct een verliesvoorziening moet worden
gevormd. Voor deze eventuele toekomstige verliezen worden voorzieningen aangehouden conform
gestelde BBV richtlijnen.
Voor enkele projecten is een voorziening getroffen. Deze bedroeg € 669.000 per 1 januari 2020.
In 2020 is € 275.000 toegevoegd aan de voorziening, voornamelijk door extra kosten voor
facilitaire projecten die langer doorlopen dan verwacht. De stand van de voorziening facilitaire
projecten bedraagt per ultimo 2020 € 944.000.
124                                Concept Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 124 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 125 ======================================================================

<pre>3.7 Financiering
Inleiding
In het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) is opgenomen dat de paragraaf financiering van
de begroting en jaarstukken naast de beleidsvoornemens en het gerealiseerde beleid ten aanzien
van het risicobeheer van de financieringsportefeuille ook inzicht moet geven in:
1. de rentelasten;
2. het renteresultaat;
3. de wijze waarop rente wordt toegerekend aan investeringen, grondexploitaties en projecten;
4. de financieringsbehoefte.
De meest actuele stand van zaken omtrent de beleidsvoornemens betreft de begroting 2021. Zie
https://amstelveen.begroting-2021.nl/p28886/3-7-financiering. Eventuele afwijkingen t.o.v. deze
beleidsvoornemens staan vermeld in deze paragraaf.
De wet Financiering decentrale overheden (Fido) stelt regels voor het beheersen van financiële
risico’s, zowel op aangetrokken als op uitgezette middelen en voor het treasurybeheer.
Net als het BBV verplicht de wet Fido gemeenten om een financieringsparagraaf op te nemen in de
begroting en de jaarrekening. Deze paragraaf heeft met name betrekking op de treasuryfunctie.
Treasury is het vakgebied dat zich bezighoudt met de financiering en liquiditeit van een organisatie
en de daaruit voortvloeiende financiële risico’s.
Renteschema voor bepalen omslagrente
In de notitie rente 2017 van de commissie BBV staat aangegeven dat door opnemen van het
renteschema in de paragraaf financiering inzicht wordt gegeven aan de volgende drie punten:
1. de rentelasten;
2. het renteresultaat;
3. de wijze waarop rente wordt toegerekend aan investeringen, grondexploitaties en projecten.
Het voorgeschreven rentemodel houdt rekening met 4 grootheden:
A. Werkelijk ontvangen en betaalde rente;
B. Rente die aan grondexploitaties moet worden doorberekend op basis van het gewogen
gemiddelde rentepercentage van de bestaande leningenportefeuille, naar verhouding vreemd
vermogen / totaal vermogen van de balans per 1 januari;
C. Interne rente over eigen vermogen en voorzieningen;
D. Boekwaarde vaste activa per 1 januari;
De som van A t/m C wordt gedeeld door D en uitgedrukt in een percentage.
Amstelveen rekent -naast een interne rentevergoeding over het eigen vermogen- rente over
voorzieningen die gewaardeerd zijn tegen contante waarde. De rente is daarbij nodig om in de
toekomst het benodigde bedrag gespaard te hebben.
Het renteschema leidt tot een toegestaan percentage van 3,50%. De omslagrente mag binnen een
marge van 0,5%-punt worden afgerond. De werkelijke uitkomst van 3,47% past binnen deze
marge. Het positieve renteresultaat in 2020 van € 102.000 ontstaat doordat de gehanteerde
omslagrente van 3,50% hoger is dan 3,47%.
                                   Concept Jaarstukken 2020                                    125
</pre>

====================================================================== Einde pagina 125 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 126 ======================================================================

<pre>Renteschema volgens BBV notitie (bedrag x € 1.000)                             begr. 2020 werk. 2020
a. De externe rentelasten over de korte en lange financiering                       3.282       3.250
b. -/- de externe rentebaten                                                         -334        -334
a+b totaal door te rekenen externe rente                                            2.949       2.916
De rente die aan de grex MOET worden doorberekend                                      17          16
-/- De rente van projectfinanciering die aan het taakveld MOET worden
doorberekend                                                                            0           0
c. -/- rente grondexploitaties                                                         17          16
d. Aan taakvelden toe te rekenen EXTERNE rente (a tm c)                             2.966       2.932
e1. Rente over eigen vermogen                                                         800         800
e2. Rente over voorzieningen (gewaardeerd op CW)                                      156         156
Betreft A9, wachtgeld en Zorgvlied (graven) tegen 4,5%
f. Totaal geraamde/werkelijk aan taakvelden toe te rekenen rente (d+e)              3.921       3.888
g. De geraamde/werkelijk aan taakvelden toegerekende rente                         -3.989      -3.989
h. Renteresultaat op het taakveld treasury (f+g)                                      -68        -102
1. Boekwaarde vaste activa (excl. investeringsfonds) -/- aan derden verstrekte   112.177     112.177
leningen per 1 januari
2. Saldo bij f)                                                                     3.921       3.888
Toegestaan % (2 gedeeld door 1)                                                    3,50%       3,47%
1. Renteresultaat                                                                     -68        -102
2. Totaal werkelijk aan taakvelden toe te rekenen rente (saldo bij f)               3.921       3.888
Afwijking mag niet > 25% bedragen (1 gedeeld door 2)                              -1,74%      -2,62%
Risicobeheer
In de wet Fido is een tweetal kwantitatieve normen opgenomen om ongewenste renterisico’s te
voorkomen. Deze kwantitatieve eisen zijn gericht op het bevorderen van een solide financiering en
beperking van het renterisico.
Kasgeldlimiet (kortlopende schuld)
Onder de kasgeldlimiet wordt het maximale bedrag verstaan dat de gemeente voor kortlopende
leningen mag lenen in een bepaald jaar. Dit bedrag is gelijk aan 8,5 % van de begrotingsomvang.
Dit komt voor Amstelveen overeen met een volume van ongeveer € 21 miljoen. De kasgeldlimiet is
gericht op het voorkomen van ongewenste renterisico’s die ontstaan door het aangaan van
overmatig korte termijnfinancieringen. In Amstelveen is in 2020 in geen enkel kwartaal de
financieringsbehoefte ingevuld via het aantrekken van kort geld.
Renterisiconorm (lange financiering)
De Fido-norm voor lange financiering houdt in dat de jaarlijkse verplichte aflossing en de
renteherzieningen niet meer mogen bedragen dan 20% van het begrotingstotaal. Het doel van
126                                         Concept Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 126 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 127 ======================================================================

<pre>deze norm is: hoe meer de aflossing van de schuld in de tijd wordt gespreid, hoe minder gevoelig
de begroting wordt voor renteschokken bij herfinanciering. De norm geeft niet aan hoeveel een
gemeente langlopend mag financieren, maar hoeveel zij maximaal mag aflossen. Onderdeel van de
berekening vormt het bedrag aan renteherziening. Dit is voor Amstelveen niet van toepassing. Het
betreft hier namelijk leningen waarbij op basis van de lening voorwaarden de rente door de
tegenpartij eenzijdig kan worden opgezegd. De lening portefeuille bevat geen leningen met deze
voorwaarde.
De renterisiconorm bedraagt voor Amstelveen ongeveer € 50 miljoen. Met andere woorden: de
aflossing op de aangetrokken gelden mag in de komende jaren niet meer bedragen dan genoemd
bedrag per jaar. Tot en met 2023 wordt op de leningportefeuille in een begrotingsjaar niet meer
afgelost dan € 2,25 miljoen zodat ruimschoots aan de norm wordt voldaan.
Garanties
Voor een nadere uiteenzetting ten aanzien van de gegarandeerde waarborg woningen,
woningcorporaties en Nationale Hypotheek Garantie wordt verwezen naar de balanstoelichting.
Financiering
Schatkistbankieren
Amstelveen heeft een grote kasreserve. De jaarrekening 2020 meldt dat per 31 december € 95
miljoen staat uitgezet via schatkistbankieren tegen een rentevergoeding van 0%.
Opgenomen leningen
Amstelveen heeft eind 2013 de vierde tranche ter beschikking gekregen van een opgenomen lening
van totaal € 90 miljoen tegen een gemiddeld rentepercentage van 4,45. Eind 2020 resteert een
schuld van € 71 miljoen.
Begin 2020 is aan de BNG gevraagd of een deel van de 40-jarige lening van € 90 miljoen
vervroegd afgelost kan worden met de uitstaande middelen via schatkistbankieren. Bij vervroegde
aflossing moet via een eenmalige vergoeding in één keer het gehele verschil met de huidige lage
marktrente alsnog worden afgerekend. Dit is geen aantrekkelijke optie. Indicatief moet rekening
worden gehouden met vooruit te betalen rente van € 9 miljoen bij het vervroegd aflossen van een
lening van € 20 miljoen met afloopdatum 2050. Dit leidt tot lagere rentelasten in de toekomst,
maar betekent wel dat nu ten laste van de algemene reserve moet worden voorgefinancierd. Dit
saldo is niet beschikbaar in de algemene reserve of het verdringt andere investeringen.
Uitstaande lening
Amstelveen heeft geen langlopend uitstaande leningen.
                                   Concept Jaarstukken 2020                                 127
</pre>

====================================================================== Einde pagina 127 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 128 ======================================================================

<pre></pre>

====================================================================== Einde pagina 128 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 129 ======================================================================

<pre>B Jaarrekening
 Concept Jaarstukken 2020 129
</pre>

====================================================================== Einde pagina 129 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 130 ======================================================================

<pre>130 Concept Jaarstukken 2020</pre>

====================================================================== Einde pagina 130 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 131 ======================================================================

<pre>4 Baten en lasten
  Concept Jaarstukken 2020 131
</pre>

====================================================================== Einde pagina 131 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 132 ======================================================================

<pre>4.1 Grondslagen voor resultaatbepaling
Wettelijke voorschriften
De gehanteerde waarderingsgrondslagen zijn in overeenstemming met het Besluit Begroting en
Verantwoording provincies en gemeenten (BBV).
Baten en lasten
   De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en
    winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en
    risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen
    indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.
   Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als bate genomen op het moment waarop het
    dividend betaalbaar wordt gesteld.
   Met betrekking tot de verwerking van de algemene uitkering heeft de commissie BBV een stellige
    uitspraak gedaan. Deze uitspraak houdt in dat in de jaarrekening de algemene uitkering wordt
    opgenomen conform de in het jaar laatst gepubliceerde accresmededeling, die doorgaans is
    opgenomen in de september circulaire van het boekjaar. Amstelveen wijkt hiervan af en licht dit
    toe op Algemene dekkingsmiddelen.
   Met betrekking tot de eigen bijdragen die het CAK int en aan de gemeenten afdraagt geldt op
    basis van de notitie rechtmatigheidsverantwoording (voorheen Kadernota rechtmatigheid) van de
    commissie BBV het volgende: Eigen bijdragen van het Centraal administratiekantoor (CAK); Een
    aanvrager van een voorziening, zoals hulp in de huishouding, ondersteuning of een financiële
    tegemoetkoming (persoonsgebonden budget) is op grond van de Wmo een eigen bijdrage
    verschuldigd. Het CAK is het publiekrechtelijk zelfstandig bestuursorgaan (zbo) dat door de
    wetgever is belast met de berekening, oplegging en incasso van de eigen bijdrage. Door de
    systematiek te kiezen van het vaststellen van de eigen bijdragen door het CAK, heeft de
    wetgever in feite bepaald, dat de verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de
    eigen bijdragen geen gemeentelijke verantwoordelijkheid is. Uitgangspunt bij de verantwoording
    van de opbrengsten CAK is het "baten en lastenstelsel" .
   Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben.
    Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde
    van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume,
    worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling
    plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten
    behoeve van gepensioneerden en overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken.
   Voor arbeidskostengerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen
    voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is
    dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Als sprake is van (eenmalige)
    schokeffecten (bijv. door reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden.
   Per 1 januari 2018 is gestart met een nieuw jeugdhulpstelsel inclusief een nieuwe vorm van
    financiering tussen de regiogemeenten van Amsterdam/Amstelland, Zaanstreek/Waterland en
    gecontracteerde jeugdhulpaanbieders voor (hoog) specialistische jeugdhulp. Met deze
    trajectfinanciering wordt een resultaat ingekocht in plaats van afrekening op geproduceerde uren.
    De nieuwe financiering vindt plaats op basis van a) maandbedragen (bij duurzame trajecten of
    b) een 70% betaling bij start van de zorg (hersteltrajecten) en de resterende 30% betaling bij
    (succesvol) einde van de zorg
   De situatie en ontwikkelingen rond het Coronavirus veranderen per dag. De lange termijn impact
    op de maatschappij en economie is hoogst onzeker. Amstelveen heeft een solide financiële
    positie. In april 2020 is € 15 miljoen gereserveerd voor lokale maatregelen. Het nog niet bestede
    bedrag in 2020 wordt beschikbaar gehouden voor 2021.
132                                Concept Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 132 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 133 ======================================================================

<pre>4.2 Overzicht van baten en lasten
In onderstaande tabel wordt een overzicht gegeven van de lasten en baten per programma. Een
negatief bedrag in de kolom “Saldo” betekent een dotatie aan de algemene reserve. De
rechterkolom “Saldo 2020” betreft het verschil tussen het begroting- en rekeningsaldo.
bedrag x € 1.000                    Rekening            Begroting 2020                Rekening 2020         Saldo
Programma                                2019 Primitief Lasten     Baten   Saldo  Lasten   Baten    Saldo    2020
01 Sociaal domein                      50.662   50.565   98.496   40.659  57.837 100.371  44.151   56.220  -1.618
02 Onderwijs en ontplooiing            18.507   20.312   26.037    5.091  20.945  26.851   5.797   21.055     110
03 Economie en duurzaamheid               315      506    2.834    1.644   1.190   2.006   1.780      225    -965
04 Openbare ruimte                     23.762   18.024   47.802   29.182  18.620  46.395  29.012   17.383  -1.237
05 Ruimtelijke ontwikkeling            -3.295   -2.443   18.804   21.172  -2.368  17.888  18.834     -946   1.422
06 Bestuur, bevolking en veiligheid    14.259   14.261   15.812    1.332  14.481  15.987   1.595   14.391     -89
07 Overhead                            30.417   41.257   68.065   29.660  38.405  63.438  29.419   34.019  -4.386
08 Algemene dekkingsmiddelen         -128.789 -159.504   16.005 198.577 -182.572   1.874 201.357 -199.483 -16.910
Totaal saldo van baten en lasten        5.837  -17.023 293.855 327.317 -33.463 274.809 331.945    -57.136 -23.673
Reservemutatie                         18.725   23.051   80.653   70.820   9.833  83.338  66.893   16.445   6.612
Resultaat                              24.562    6.028 374.508 398.137 -23.630 358.147 398.838    -40.691 -17.062
Vennootschapsbelasting
Artikel 25b van BBV schrijft voor dat de programmaverantwoording bestaat uit het bedrag voor de
heffing voor de vennootschapsbelasting (VpB).
Het taakveld "0.9 Vennootschapsbelasting" is -gelet op de geringe omvang- niet als apart
programma opgenomen in de jaarrekening, maar maakt onderdeel uit van Algemene
dekkingsmiddelen. In de rekening 2020 is aan lasten minus € 593.000 verantwoord (2019: lasten
€ 1,2 miljoen).
                                          Concept Jaarstukken 2020                                          133
</pre>

====================================================================== Einde pagina 133 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 134 ======================================================================

<pre>4.3 Toelichting op het overzicht van baten en
lasten
Artikel 25 en 28 van BBV schrijft voor dat inzicht wordt gegeven in het gebruik van het geraamde
bedrag voor “onvoorzien”.
Daarnaast is in BBV artikelen 19-c en 28-c bepaald dat in de toelichting op het overzicht van baten
en lasten bij de begroting en bij de jaarrekening een overzicht van incidentele baten en lasten
wordt gevoegd.
Onvoorzien
In de primitieve begroting is op algemene dekkingsmiddelen een gemeentebreed bedrag ter
grootte van € 153.200 euro opgenomen voor “onvoorzien”.
In 2020 is hiervan € 65.000 ingezet als bijdrage voor de restauratie van de Urbanuskerk vanwege
de rampzalige brand en alle financiële gevolgen van dien.
Structurele en eenmalige middelen
BBV onderscheid structureel en incidenteel
In BBV artikelen 19-c en 28-c is bepaald dat in de toelichting op het overzicht van baten en lasten
bij de begroting en bij de jaarrekening een overzicht van incidentele baten en lasten wordt
gevoegd. In de toelichting bij het BBV staat dat voor een nadere invulling van het begrip
incidenteel kan worden gedacht aan baten en lasten die zich gedurende maximaal drie jaar
voordoen.
Aanvullende notitie "Structurele en incidentele baten en lasten"
De notitie van de commissie BBV gaat nader in op de begrippen "incidenteel" en "structureel" en
biedt uitgewerkte voorbeelden. In de begroting moet een limitatief overzicht van de incidentele
baten en lasten worden gegeven.
Het BBV geeft geen scherpe definitie wat incidenteel of structureel is. Van belang voor het bepalen
en tonen ervan is of de incidentele lasten en/of baten van materiële omvang zijn. Het zijn vooral de
uitschieters die er echt toe doen. Bijvoorbeeld een eenmalige extra legesopbrengst vanwege een
groot en bijzonder project, boekwinst bij de verkoop van tafelzilver of een winst dan wel verlies in
het grondbedrijf.
Daarbij dient opgemerkt te worden dat voor een structureel begrotingsevenwicht de structurele
lasten altijd gedekt dienen te worden door structurele baten. Incidentele lasten mogen zowel door
incidentele als door structurele baten gedekt worden.
Structurele en incidentele reservemutaties
In beginsel wordt iedere aanwending van de reserves beschouwd als een incidentele bate. Er zijn
echter reserves waarvan jaarlijks een bepaald bedrag ten gunste van de exploitatie komt. Dit
betreft voor de gemeente Amstelveen de dekking van de (kapitaal)lasten van investeringen.
In deze gevallen gaat het over een tijdvak van meer dan drie jaar. De looptijd is gelijk aan de
afschrijvingstermijn van de investeringen. In dit geval kan bij inzet van deze reserves worden
gesproken van structurele dekkingsmiddelen.
Structureel evenwicht
De commissie BBV doet de aanbeveling om het structurele begrotingssaldo te presenteren volgens
een in notitie "Structurele en incidentele baten en lasten" opgenomen voorbeeld.
134                                 Concept Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 134 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 135 ======================================================================

<pre>In de Perspectiefnota en in de begroting wordt de raad jaarlijks geïnformeerd over het structurele
evenwicht. Het meest recente overzicht betreft de begroting 2021 (https://amstelveen.begroting-
2021.nl/p28952/1-4-door-de-raad-te-autoriseren-begrotingsbedragen). Hieruit blijkt dat de
begroting structureel in evenwicht zijn. Volgens het voorbeeld van BBV is de opbouw als volgt:
bedrag x € 1.000                                  2021     2022      2023     2024
Saldo baten en lasten                            8.842    -1.792   -9.327    -7.466
Mutaties reserves                              -1.462     -2.624   -1.504     1.716
Saldo na bestemming                              7.380    -4.416  -10.831    -5.750
Waarvan incidenteel (saldo)                    -7.380      4.416   10.831     5.750
Structureel saldo                                    0         0         0        0
Overzicht incidentele baten en lasten per programma in de jaarrekening
Zoals in de notitie van de commissie BBV staat vermeld zijn structurele lasten en baten de regel en
incidentele lasten en baten de uitzondering. Daarnaast geeft het BBV geen scherpe definitie van
wat incidenteel en structureel is.
Uit de begroting 2021 blijkt dat sprake is van een meerjarig structureel evenwicht. In de
perspectiefnota die in juli 2021 aan de raad wordt aangeboden staat een nieuwe meerjarige
prognose opgenomen. Deze jaarrekening 2020 is daarin een tussenstation waarin een overzicht
van de belangrijkste incidentele baten en lasten per programma wordt gespecificeerd. Dit betreft
zowel verwachte als gerealiseerde lasten en baten. Minder belangrijke posten staan als
totaalbedrag vermeld.
Op een begrotingsvolume van minimaal € 275 miljoen vormen de incidentele lasten en baten een
beperkt deel. Voor het overzicht per programma wordt het volgende verondersteld:
    de in de begroting 2020 toegekende incidentele baten en lasten zijn volledig benut. Van
     bedragen met een minimale omvang van € 2,75 miljoen wordt dit specifiek nog nagevraagd
     (waarbij onder het begrip "uitschieter" is gekozen voor 1% van het begrotingsvolume);
    alle bestemmingsreserves zijn incidenteel met uitzondering van "dekking kapitaallasten";
    winstafdrachten worden apart beoordeeld;
    het rekeningresultaat is incidenteel;
    indien het inzicht wordt vergroot door een individuele post te benoemen wordt deze in het
     overzicht verwerkt en toegelicht.
bedrag x € 1.000                            begroting  begroting rekening  rekening
Omschrijving                                    lasten     baten    lasten    baten
Sociaal domein
Saldo baten en lasten                         98.496     40.659   100.371    44.151
Mutaties reserves                                    0        80         0       53
Saldo na bestemming                          98.496     40.739   100.371    44.204
Incidenteel TOZO-regeling                    -15.050    -14.600   -15.864   -15.403
Waarvan overig incidenteel (saldo)             -1.271        -80   -1.271       -53
Structureel saldo                            82.175     26.059    83.236    28.748
bedrag x € 1.000                            begroting  begroting rekening  rekening
Omschrijving                                    lasten     baten    lasten    baten
Onderwijs en ontplooiing
Saldo baten en lasten                         26.037       5.091   26.851     5.797
Mutaties reserves                             23.885     35.724    20.377    32.789
Saldo na bestemming                          49.921     40.816    47.228    38.586
Incidenteel reserve onderwijshuisvesting     -10.300           0   -7.364         0
Waarvan overig incidenteel (saldo)             -8.575   -30.552    -8.575   -27.616
Structureel saldo                            31.047     10.264    31.289    10.969
                                         Concept Jaarstukken 2020                             135
</pre>

====================================================================== Einde pagina 135 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 136 ======================================================================

<pre>bedrag x € 1.000                               begroting  begroting rekening  rekening
Omschrijving                                       lasten     baten    lasten    baten
Economie en duurzaamheid
Saldo baten en lasten                               2.834     1.644     2.006    1.780
Mutaties reserves                                       0         0         0        0
Saldo na bestemming                              2.834      1.644     2.006     1.780
Waarvan incidenteel (saldo)                          -450         0      -450        0
Structureel saldo                                2.384      1.644     1.556     1.780
bedrag x € 1.000                               begroting  begroting rekening  rekening
Omschrijving                                       lasten     baten    lasten    baten
Openbare ruimte
Saldo baten en lasten                            47.802     29.182    46.395    29.012
Mutaties reserves                                11.514       8.722     9.994    7.222
Saldo na bestemming                             59.316     37.904    56.390    36.235
Waarvan incidenteel (saldo)                       -9.880     -8.088   -8.576      -624
Structureel saldo                               49.437     29.816    47.813    35.610
bedrag x € 1.000                               begroting  begroting rekening  rekening
Omschrijving                                       lasten     baten    lasten    baten
Ruimtelijke ontwikkeling
Saldo baten en lasten                            18.804     21.172    17.888    18.834
Mutaties reserves                                   3.141     5.163     3.400    3.245
Saldo na bestemming                             21.944     26.335    21.287    22.079
Incidenteel winstafdracht grondexploitaties             0    -4.225         0   -2.714
Waarvan incidenteel (saldo)                       -4.492     -4.636   -4.834    -2.718
Structureel saldo                               17.453     17.474    16.454    16.647
bedrag x € 1.000                               begroting  begroting rekening  rekening
Omschrijving                                       lasten     baten    lasten    baten
Bestuur, bevolking en veiligheid
Saldo baten en lasten                            15.812       1.332   15.987     1.595
Mutaties reserves                                       0        85        38      425
Saldo na bestemming                             15.812      1.416    16.025     2.021
Waarvan incidenteel (saldo)                       -1.251       -445   -1.289      -785
Structureel saldo                               14.561         972   14.736     1.235
bedrag x € 1.000                               begroting  begroting rekening  rekening
Omschrijving                                       lasten     baten    lasten    baten
Bedrijfsvoering
Saldo baten en lasten                            68.065     29.660    63.438    29.419
Mutaties reserves                                17.913     11.121    25.329    13.794
Saldo na bestemming                             85.978     40.781    88.767    43.213
Waarvan incidenteel (saldo)                     -23.882    -13.316   -30.986   -15.989
Structureel saldo                               62.096     27.465    57.781    27.224
bedrag x € 1.000                               begroting  begroting rekening  rekening
Omschrijving                                       lasten     baten    lasten    baten
Algemene dekkingsmiddelen
Saldo baten en lasten                            16.005    198.577      1.874  201.357
Mutaties reserves                                24.200       9.925   24.200     9.364
136                                         Concept Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 136 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 137 ======================================================================

<pre>Saldo na bestemming                             40.205   208.502    26.074   210.721
Verkoop Eneco                                          0  -60.317          0  -67.688
Deel verkoop Eneco naar duurzaamheid            -15.000          0  -15.000         0
Lokaal coronafonds                               -8.457   -15.000    -4.665   -15.000
Waarvan overig incidenteel (saldo)               -3.840     -4.528   -3.840    -4.528
Structureel saldo                               12.908   128.657     2.569   123.505
bedrag x € 1.000                              begroting  begroting rekening  rekening
Omschrijving                                      lasten     baten    lasten    baten
Totaal
Saldo baten en lasten                           293.855   327.317   274.809   331.945
Mutaties reserves                                80.653    70.820    83.338    66.893
Saldo na bestemming                           374.508    398.137   358.147   398.838
Waarvan incidenteel (saldo)                    -102.447   -95.469  -102.715   -85.430
Begrotingsaldo/Rekeningresultaat incidenteel     23.630              40.691
Structureel saldo                             295.690    302.668   296.123   313.407
Analyse afwijkingen begroting (na wijziging) en jaarstukken
In BBV artikel 28-a is bepaald dat in de toelichting op het overzicht van baten en lasten bij de
begroting en bij de jaarrekening een analyse van de afwijkingen tussen de begroting na wijziging
en de jaarstukken wordt gevoegd. In onderdeel “A Jaarverslag” staat per programma een
uitvoerige specificatie van afwijkingen.
De rekening sluit met een werkelijk positief saldo van € 40,7 miljoen (inclusief reservemutaties). In
de begroting na wijziging werd al rekening gehouden met een voordelig saldo van € 23,6 miljoen.
Dit betreft naast diverse afwijkingen voor een belangrijk deel de extra opbrengst van de verkoop
aandelen Eneco ad. € 22,5 miljoen.
De gewijzigde begroting met een saldo van € 23,6 miljoen wijkt ongeveer € 17,1 miljoen af. Dit
betreft vooral fasering van uitgaven ten laste van het Lokaal coronafonds naar 2021 en het niet
afwaarderen van de boekwaarde Eneco.
Een uitgebreide toelichting op de verschillen staat in het hoofdstuk “programmaverantwoording”.
De grootste afwijkingen ten opzichte van de begroting met een minimale omvang van
€ 400.000 (in geval van fasering wordt deze grenst niet toegepast) zijn de volgende:
                                           Concept Jaarstukken 2020                             137
</pre>

====================================================================== Einde pagina 137 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 138 ======================================================================

<pre>Programma/onderwerp (bedrag x € 1.000)                                   saldo programma
Jeugdhulp                                                               -1.600            1
Buig                                                                       800            1
BTW/BCF arbeidsparticipatie                                                800            1
Hulp bij huishouden                                                       -700            1
Voorziening debiteuren sociale dienst                                      600            1
Planvorming onderwijs Amstelveen-Zuid *                                     50            2
Lagere reservemutatie "dekking kapitaallasten"                             600            2
Schoonhouden buitenruimte (naar 2023) *                                    100            4
Subsidies verkeer                                                          500            4
Buitenruimte                                                               400            4
Beheer gebouwen*                                                         1.080            5
Nutshub*                                                                    80            5
Dotatie voorzieningen facilitaire projecten & bouwgronden               -1.350            5
Wijkcentrum Alleman *                                                   -1.750            5
Grondexploitaties (deel betreft fasering)**                             -1.790            5
Omgevingsvergunning                                                        460            5
Digitale transformatie *                                                    45            7
Lokaal coronafonds*                                                     10.330      diverse
Vpb                                                                        660            8
Voorziening belastingdebiteuren                                           -500            8
Verkoopopbrengst Eneco (niet afboeken aandelenkapitaal)                  7.400            8
Algemene uitkering                                                         500            8
subtotaal                                                              16.715
overige verschillen                                                        347
Saldo (minbedrag: dotatie algemene reserve positiever dan begroot)     17.062
* Faseringsverschil excl. grondexploitaties                             -9.935
** Fasering grondexploitaties                                            2.020
Resultaat 2020 incl. substantiële faseringsverschillen                   9.147
Rekening houdend met de faseringsverschillen (met name Lokaal coronafonds) en latere
winstafdracht grondexploitaties is het resultaat 2020 afgerond € 9,1 miljoen positiever dan via de
begroting na wijziging werd verwacht.
begrotingsoverschrijding per programma
Voor het beoordelen van geconstateerde fouten en onzekerheden in de jaarrekening voor het
aspect rechtmatigheid wordt een percentage van de lasten + dotaties aan de reserves gehanteerd
(zie regel resultaat bij de kolom "lasten rekening 2020", zoals staat vermeld in de vorige paragraaf
"baten en lasten totaal per programma": € 358 miljoen):
# voor fouten geldt een goedkeuringstolerantie van 1%: afgerond € 3,6 miljoen;
# voor onzekerheden geldt een goedkeuringstolerantie van 3%: afgerond € 10,8 miljoen.
In het kader van de rechtmatigheidtoetsing dient de accountant in het verslag van bevindingen aan
te geven welke begrotingsoverschrijdingen nog moeten worden geautoriseerd door de raad.
Daartoe dienen deze overschrijdingen goed herkenbaar in de jaarstukken te worden opgenomen.
Onderstaand overzicht geeft hierover uitsluitsel.
De belangrijkste afwijkingen zijn:
    programma 1: Hulp bij het Huishouden en jeugdhulp. ToZo is neutraal met programma 7;
    programma 2: subsidie Provinciaal Noodfonds Sociale Infrastructuur aan culturele instellingen
     (last en baat van € 584.200);
    programma 6: De Brandweer Amsterdam-Amstelland heeft er voor gekozen om vanaf 2020
     vervroegd bij te storten in de levenslooptegoeden van de brandweermedewerkers. De kosten
     van € 340.000 komen ten laste van de reserve FLO.
138                                          Concept Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 138 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 139 ======================================================================

<pre>Er is een aantal verschillende begrotingsoverschrijdingen te onderscheiden. Bovenstaande posten
vallen onder de volgende categorieën:
    Kostenoverschrijdingen die geheel of grotendeels worden gecompenseerd door direct
     gerelateerde opbrengsten (ToZo, subsidie Noodfonds en via bestemmingsreserve de FLO);
    Kostenoverschrijdingen bij open einde (subsidie)regelingen
Deze overschrijdingen zijn onrechtmatig, maar tellen niet mee voor het oordeel omtrent de
rechtmatigheid van de accountant.
Bedrag x € 1.000                                  Lasten      Lasten   Verschil
                                                geraamd     werkelijk
01 Sociaal domein                                 98.496     100.371      1.874
02 Onderwijs en ontplooiing                       26.037      26.851        815
03 Economie en duurzaamheid                        2.834       2.006       -829
04 Openbare ruimte                                47.802      46.395     -1.407
05 Ruimtelijke ontwikkeling                       18.804      17.888       -916
06 Bestuur, bevolking en veiligheid               15.812      15.987        175
07 Overhead                                       68.065      63.438     -4.627
08 Algemene dekkingsmiddelen                      16.005       1.874    -14.131
Totaal-generaal                                  293.855     274.809    -19.045
Wet Normering Topinkomens (WNT)
De WNT is van toepassing op Gemeente Amstelveen. Het voor Gemeente Amstelveen toepasselijke
bezoldigingsmaximum is in 2020 € 201.000.
Gepubliceerd dienen te worden:
    Alle in de wet genoemde vergoedingen aan topfunctionarissen. Voor Amstelveen zijn dit de
     gemeentesecretaris en de griffier;
    Ontslagvergoedingen aan topfunctionarissen hoger dan het jaarsalaris met een maximum van
     € 75.000
Bij Amstelveen zijn geen toezichthoudende functionarissen werkzaam.
Het weergegeven toepasselijke WNT-maximum per persoon is berekend naar rato van de omvang
(en voor topfunctionarissen tevens de duur) van het dienstverband, waarbij voor de berekening de
omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte.
Naast de hierna vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een
dienstbetrekking die dit verslagjaar een bezoldiging boven het individueel toepasselijke
drempelbedrag hebben ontvangen.
                                    Concept Jaarstukken 2020                                139
</pre>

====================================================================== Einde pagina 139 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 140 ======================================================================

<pre>Gegevens 2019
bedragen x € 1                                                  M.C.C. Philips   H.H. Winthorst
Functiegegevens                                                         Griffier      Secretaris
Aanvang en einde functievervulling in 2019                         1/1 - 31/12       1/1 - 31/12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)                            1,0              1,0
Dienstbetrekking?                                                             Ja              Ja
Bezoldiging
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen                         101.858           136.240
Beloningen betaalbaar op termijn                                        16.212            20.206
Subtotaal                                                             118.070           156.446
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum                         194.000           194.000
-/- Onverschuldigd betaald bedrag en nog niet
                                                                         N.v.t.            N.v.t.
terugontvangen bedrag
Totaal bezoldiging                                                   118.070           156.446
Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan                 N.v.t.            N.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling              N.v.t.            N.v.t.
Gegevens 2018
bedragen x € 1                                                  M.C.C. Philips   H.H. Winthorst
Functiegegevens                                                         Griffier      Secretaris
Aanvang en einde functievervulling in 2018                         1/1 - 31/12       1/1 - 31/12
Omvang dienstverband
                                                                            1,0              1,0
(als deeltijdfactor in fte)
Dienstbetrekking?                                                             Ja              Ja
Bezoldiging
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen                           91.014          134.243
Beloningen betaalbaar op termijn                                        15.157            18.476
Subtotaal                                                             106.171           152.719
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum                         189.000           189.000
Totaal bezoldiging 2018                                              106.171           152.719
140                                    Concept Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 140 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 141 ======================================================================

<pre>4.4 Gerealiseerde lasten en baten per taakveld
bedrag x € 1.000                                                      Gerealiseerde  Gerealiseerde
                                                                              lasten         baten
0.1 Bestuur                                                                    3.116            23
0.10 Mutatie reserves P1                                                           0            53
0.10 Mutatie reserves P2                                                     20.377         32.789
0.10 Mutatie reserves P3                                                           0             0
0.10 Mutatie reserves P4                                                       9.994         7.222
0.10 Mutatie reserves P5                                                       3.400         3.245
0.10 Mutatie reserves P6                                                          38           425
0.10 Mutatie reserves P7                                                     25.329         13.794
0.10 Mutatie reserves P8                                                     24.200          9.364
0.2 Burgerzaken                                                                2.475         1.245
0.3 Beheer overige gebouwen en gronden                                         3.861         5.051
0.4 Ondersteuning organisatie                                                63.438         29.419
0.5 Treasury                                                                    -299        62.601
0.61 OZB Woningen                                                              1.129        11.850
0.62 OZB Niet woningen                                                           352        10.784
0.63 Parkeerbelasting                                                            375         1.999
0.64 Belastingen overig                                                           56             0
0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen Gemeentefonds                        0       115.636
0.8 Overige baten en lasten                                                    1.229           486
0.9 Vennootschapsbelasting (VPB)                                                -593             0
1.1 Crisisbeheersing en brandweer                                              5.913             0
1.2 Openbare orde en veiligheid                                                4.482           328
2.1 Verkeer en vervoer                                                       11.254          1.445
2.2 Parkeren                                                                     749           527
2.5 Openbaar vervoer                                                             156             0
3.1 Economische ontwikkeling                                                     372            61
3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur                                               738         1.002
3.3 Bedrijfsloket en -ontwikkelingen                                             499           637
3.4 Economische promotie                                                       1.134         1.082
4.1 Openbaar basisonderwijs                                                      123             0
4.2 Onderwijshuisvesting                                                       5.339         1.585
4.3 Onderwijsbeleid en leerlingenzaken                                         4.311         1.244
5.1 Sportbeleid en activering                                                  4.263            50
5.2 Sportaccommodaties                                                         2.990         2.321
5.3 Cultuurpresentatie, -productie en -participatie                            5.806           584
5.4 Musea                                                                      1.472             0
                                             Concept Jaarstukken 2020                         141
</pre>

====================================================================== Einde pagina 141 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 142 ======================================================================

<pre>5.5 Cultureel erfgoed                                                     418            13
5.6 Media                                                               2.130             0
5.7 Openbaar groen en openluchtrecreatie                               10.732           327
6.1 Samenkracht en burgerparticipatie                                  10.940           631
6.2 Wijkteams                                                           5.825            80
6.3 Inkomensregelingen                                                 39.264        42.225
6.4 Begeleide participatie                                              1.948             0
6.5 Arbeidsparticipatie                                                 1.244           181
6.6 Maatwerkvoorzieningen (WMO)                                         2.997           119
6.7 Maatwerkdienstverlening 18+                                        12.343           577
6.72 Maatwerkdienstverlening 18-                                       20.794           125
6.81 Geëscaleerde zorg 18+                                                285           108
6.82 Geëscaleerde zorg 18-                                              1.531             0
7.1 Volksgezondheid                                                     3.200           104
7.2 Riolering                                                           9.316        11.152
7.3 Afval                                                               9.292        11.411
7.4 Milieubeheer                                                        1.824           603
7.5 Begraafplaatsen                                                     3.977         4.075
8.1 Ruimtelijke ordening                                                6.325         2.742
8.2 Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen)                          2.415         3.930
8.3 Wonen en bouwen                                                     3.269         3.584
Totaal-generaal taakvelden                                            358.147       398.838
Overhead
De kosten voor overhead op taakveld 0.4 zijn volledig toegerekend           aan programma
7 Ondersteuning Organisatie in het overzicht van baten en lasten.
142                                          Concept Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 142 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 143 ======================================================================

<pre>5 Balans
  Concept Jaarstukken 2020 143
</pre>

====================================================================== Einde pagina 143 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 144 ======================================================================

<pre>5.1 Waarderingsgrondslagen
wettelijke voorschriften
De gehanteerde waarderingsgrondslagen zijn in overeenstemming met het Besluit Begroting en
Verantwoording provincies en gemeenten (BBV).
De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van
historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa
en passiva opgenomen tegen nominale waarden.
schattingswijze afschrijvingen
De materiële vaste activa worden afgeschreven volgens de afschrijvingstabel.
immateriële vaste activa
De immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- c.q. vervaardigingsprijs
verminderd met de afschrijvingen en waardeverminderingen die naar verwachting duurzaam zijn.
De kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief worden direct ten laste van de
exploitatie gebracht. Afsluitkosten van opgenomen geldleningen worden direct ten laste van de
exploitatie gebracht.
Voorbereidingskosten voor grondexploitaties is toegestaan onder immateriële vaste activa als de
kosten passen binnen de kostensoortenlijst van het Besluit ruimtelijke ordening (Bro), waarbij na 5
jaar activering de kosten hebben geleid tot een actieve grondexploitatie danwel zijn afgeboekt t.l.v.
het jaarresultaat en de plannen waarvoor de voorbereidingskosten worden gemaakt moeten
bestuurlijke instemming hebben, blijkend uit een raadsbesluit of (indien gedelegeerd) een
collegebesluit.
materiële vaste activa
gehanteerde afschrijvingstermijnen
In februari 2017 is door de raad besloten dat in principe vanaf 2017 alles lineair wordt
afgeschreven.          De    gehanteerde     afschrijvingstabel  staat    opgenomen      na    deze
waarderingsgrondslagen.
investeringsgrens
In februari 2017 is door de raad besloten dat investeringen tot € 100.000 direct in de lasten
worden verantwoord conform de financiële verordening 212. Deze vastgestelde investeringsgrens
is in juli 2020 door de raad verlaagd voor Gemeentebelastingen Amstelland van € 100.000 naar
€ 50.000, met als gevolg dat kleinere investeringen gedekt kunnen worden in de vorm van
kapitaallasten binnen de bedrijfsvoering van Gemeentebelastingen Amstelland.
gronden: strategisch en anticiperend
Gronden die worden verworven met het oog op exploitatie (strategisch en anticiperend) worden in
eerste instantie geactiveerd onder materiële vaste activa. Pas wanneer de raad het
grondexploitatiecomplex inclusief grondexploitatiebegroting heeft vastgesteld, wordt de grond
gekwalificeerd als "Bouwgrond in exploitatie" tegen vervaardigingsprijs.
De gronden worden gewaardeerd tegen de historische kostprijs verminderd met gerealiseerde
verkoopopbrengsten, of tegen de commerciële taxatiewaarde indien deze lager is. Als van een
district de historische kostprijs verminderd met de gerealiseerde verkopen negatief is, wordt dat
district op nul gewaardeerd. Ook een eventuele afwaardering naar de lagere taxatiewaarde vindt
plaats per district.
144                                 Concept Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 144 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 145 ======================================================================

<pre>gronden in eeuwigdurende erfpacht
Gronden in eeuwigdurende erfpacht worden gewaardeerd tegen registratiewaarde.
in erfpacht uitgegeven gronden
De in erfpacht uitgegeven gronden zijn gewaardeerd tegen de eerste uitgifteprijs (in dit geval de
waarde die bij eerste uitgifte als basis voor de canonberekening in aanmerking is genomen).
Gronden waarvan de erfpacht eeuwigdurend is afgekocht, zijn tegen een geringe registratiewaarde
opgenomen.
investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan
worden geheven
Wanneer investeringen grotendeels worden gedaan voor riolering, het inzamelen van huishoudelijk
afval of andere investeringen waarvoor een bestemmingsheffing kan worden geheven alsook voor
rechten die op grond van art. 229 lid 1 a en b Gemeentewet worden geheven, dan worden deze
investeringen op de balans opgenomen in een aparte categorie: de investeringen met economisch
nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven.
investeringen met economisch nut & investeringen in openbare ruimte met maatschappelijk nut
Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs.
Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering
gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven.
Slijtende investeringen worden vanaf het boekjaar volgend op het jaar na oplevering als regel
lineair afgeschreven in de verwachte gebruiksduur. Via apart raadsbesluit kan in specifieke
gevallen worden besloten tot annuïtaire afschrijving.
Op grondbezit met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven.
financiële vaste activa
Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen en overige verbonden partijen,
(overige) leningen u/g en (overige) uitzettingen zijn – tenzij hierna anders is vermeld –
opgenomen tegen verkrijgingsprijs.
Zo nodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid in mindering gebracht.
voorraden
bouwgrond in exploitatie (BIE)
De als onderhanden werken opgenomen bouwgronden in exploitatie zijn gewaardeerd tegen de
vervaardigingsprijs dan wel de lagere marktwaarde. De vervaardigingsprijs omvat de kosten die
rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend (zoals grondaankopen en kosten
van bouw- en woonrijpmaken), alsmede een redelijk te achten aandeel in de rentekosten en de
administratie- en beheerskosten.
Het startpunt van Bouwgrond in exploitatie (BIE) is het raadsbesluit met de vaststelling van het
grondexploitatiecomplex, inclusief grondexploitatiebegroting. Vanaf dat moment wordt de BIE
geopend en kunnen kosten worden geactiveerd en bijgeschreven op de voorraadpositie op de
balans. Om de risico’s die samenhangen met zeer langlopende projecten te beperken is de looptijd
van een grondexploitatiecomplex maximaal 10 jaar.
Conform de nota grondbeleid (2012) worden voor verliezen direct een voorziening gevormd. Bij het
bepalen van winst is de “percentage of completion” (Poc) methode toegepast.
                                  Concept Jaarstukken 2020                                  145
</pre>

====================================================================== Einde pagina 145 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 146 ======================================================================

<pre>faciliterend grondbeleid: overige nog te ontvangen bedragen
Afhankelijk van de status van het overlopend actief dient deze post in de toelichting op de balans
van de gemeente nader toegelicht en gespecificeerd te worden als verhaalbare kosten, nog te
verhalen kosten en nog te verrekenen kosten. Bepalend hiervoor is de aanwezigheid van een
getekende overeenkomst.
In verreweg de meeste gevallen is bij faciliterend grondbeleid sprake van een anterieure (en soms
posterieure) overeenkomst. Als een overeenkomst is gesloten worden de hiermee samenhangende
gerealiseerde verhaalbare kosten gekwalificeerd als 'verhaalbare kosten'.
Als kosten worden gemaakt terwijl met een private ontwikkelaar nog geen overeenkomst tot
verrekening is afgesloten worden de kosten gekwalificeerd als “nog te verrekenen kosten” en
verantwoord als een overlopend actief (ex BBV artikel 40 a, lid b). Er moet wel worden verwacht
dat deze binnen 10 jaar verrekend kunnen worden. Als geen zicht is op toekomstige verrekening is
sprake van een “niet in de balans opgenomen recht”.
gerede producten
Gerede producten worden gewaardeerd tegen de kostprijs of tegen de marktwaarde indien de
marktwaarde lager is dan de kostprijs. Dat laatste doet zich vooral voor indien voorraden incourant
worden. De kostprijs bestaat uit de verrekenprijzen van grond- en hulpstoffen en de loon- en
machinekosten die aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend.
overige grond- en hulpstoffen
De overige grond- en hulpstoffen (magazijnvoorraden) worden gewaardeerd tegen standaard
verrekenprijzen die zijn gebaseerd op de gemiddeld betaalde inkoopprijs. Verschillen tussen de
standaard verrekenprijs en betaalde inkoopprijs worden als resultaat verantwoord. Incourante
voorraden worden afgewaardeerd naar marktwaarde.
vorderingen en overlopende activa
De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en overlopende activa tegen
verkrijgingsprijs. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De
voorziening wordt bepaald op basis van de vastgestelde spelregels in de financiële verordening
212.
liquide middelen en overlopende posten
Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.
bestemmingsreserves: dekking kapitaallasten
Afgezonderde middelen ter dekking van de kapitaallasten van investeringen (bruto-activering). In
het verleden genomen investeringsbeslissingen met als dekking een gemeentelijke reserve worden
via deze fondsen administratief afgewikkeld.
bestemmingsreserves: egalisatiereserve
Schommelingen op bepaalde technische c.q. bedrijfsmatige begrotingsonderdelen van de begroting
worden via afzonderlijke egalisatiereserves afgewikkeld. Dit om de bestuurlijke afweging– en
allocatiefunctie van de begroting te “vrijwaren” van fluctuaties van bedrijfstechnische aard. Dit
betreft met name (meerjarig) wegenonderhoud en de vervanging van bedrijfsmiddelen.
De instelling en werking berust op bestuurlijke besluitvorming, die jaarlijks wordt geconcretiseerd
in de begroting en jaarrekening. Behoudens beleidswijziging zijn deze middelen niet vrij
aanwendbaar.
146                                Concept Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 146 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 147 ======================================================================

<pre>voorzieningen
Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het
voorzienbare verlies. De pensioenverplichting ten behoeve van de wethouders is echter tegen de
contante waarde van de (reeds opgebouwde) toekomstige uitkeringsverplichtingen gewaardeerd.
De voorziening voor toekomstige vervangingsinvesteringen riolering bevat spaarbedragen . Bij
realisatie van vervangingsinvesteringen kunnen de spaarbedragen in mindering worden gebracht
op het te activeren bedrag.
De onderhoudsegalisatievoorzieningen stoelen op een meerjarenraming van het uit te voeren groot
onderhoud aan (een deel van) de gemeentelijke kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden
met de kwaliteitseisen die ter zake geformuleerd zijn. In de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen
die is opgenomen in het jaarverslag is het beleid ter zake nader uiteengezet.
vaste schulden
Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane
aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer.
vlottende passiva
De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
borg- en garantstellingen
Voor zover leningen door de gemeente gewaarborgd zijn, is buiten telling het totaalbedrag van de
geborgde schuldrestanten per einde boekjaar opgenomen. Overigens is in de toelichting op de
balans nadere informatie opgenomen.
afschrijvingstabel
De afschrijvingstabel voor de balanspost materiële vaste activa is als volgt (niet limitatief):
AFSCHRIJVINGSTABEL MATERIËLE VASTE ACTIVA
70 jaar:
# betonnen brug (verkeersfunctie)
50 jaar:
# buizen en leidingen riolering
# duikers
# stalen brug (verkeersfunctie)
40 jaar:
# nieuwbouw gebouwen
# bomenstructuur
30 jaar
# beschoeiing en vooroevers
25 jaar:
# gemalen(gebouw)
# nieuwbouw sporthal, gymzaal, clubhuis, magazijn en werkplaats
# renovatie gebouwen
# drainage Zorgvlied
# huurwoonwagens
# verhardingen
# openbaar groen(gras, bermen en beplanting)
# houten brug (langzaam verkeer)
                                  Concept Jaarstukken 2020                                      147
</pre>

====================================================================== Einde pagina 147 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 148 ======================================================================

<pre>AFSCHRIJVINGSTABEL MATERIËLE VASTE ACTIVA
20 jaar:
# atletiekbaan, sportvloeren, Meerkamp grotere investeringen
# schooltuinen
# ondergrondse containers
15 jaar:
# (renovatie) sportvelden, tennisbanen, wielerparcours, sportattributen: o.a. verlichting, meubilair
# riolering overig (gemalen, drukriolering, pompen, installaties)
# loodsen, depot
# verkeersinstallaties
# openbare verlichting
# speeltoestellen
# straatmeubilair (bankjes, prullenbakken, paaltjes, fietsenrekken)
10 jaar:
# herstraten schoolplein, verkeersremmende maatregelen
# verbouwing/renovatie: dak, kozijnen, deuren, sanitair, lift, asbest verwijderen, CV + radiatoren,
verlichting, meubilair, vloerbedekking, elektronica, noodstroomvoorziening, koeling/ ventilatoren,
luchtbehandeling
# leermiddelen (1e inrichting)
# fietsenrek/stalling
# voertuigen: dieplader, vorkheftruck, graafmachine, aanhangwagen
# parkeermeters
# vervanging sportvloer
# afvalcontainers (schroot 40 m3)
# wachthuisje
# huisjes ondergrondse containers, minicontainers
# divers: ademapparatuur, hefbrug, pompen en schakelkasten, luchtverhitter, telefooncentrale,
blusmateriaal, kleding, urnen, gereedschap, brandveiligheid
8 jaar:
# (toplaag) kunstgrasvelden, vloeistofdichte vloer
# software
7 jaar:
# voertuigen: bestelauto, pick-up, tractor, hoogwerker, shovel, was-, kraan-, kieper-, kraakpers-,
container-, grofvuil-, dierplaagwagen
# divers: veegmachine groot, takkenkneuzer, maaimachine, kolkenzuiger, sleuvenstamper,
verdichter overslagstation
5 jaar:
# hardware
# divers: veegmachine klein, wegenlijnmachine, onkruidborstel, trilplaten, hogedrukreiniger
# tijdelijke lokalen
148                                Concept Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 148 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 149 ======================================================================

<pre>5.2 Balans
bedrag x € 1.000
ACTIVA                                                                            31-12-2020   31-12-2019
Immateriële vaste activa                                                                1.827        2.019
Kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief                             1.827        2.019
Materiële vaste activa                                                               238.065      223.882
Investeringen met een economisch nut                                                  151.230      136.989
Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten           77.928       80.415
een heffing kan worden geheven
Investeringen in openbare ruimte met maatschappelijk nut                                 8.908        6.477
Financiele activa                                                                     13.266       13.036
Kapitaalverstrekking aan deelnemingen                                                    7.693        7.693
Overige langlopende leningen                                                             5.574        5.344
Totaal Vaste Activa                                                                  253.159      238.937
Voorraden                                                                              -4.359       -2.727
Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie                                  -4.668       -2.974
Gereed product en handelsgoederen                                                          308          247
Uitzettingen met rentetypische looptijd korter dan één jaar                          111.830       72.771
Vorderingen op openbare lichamen                                                         7.086        2.626
Overige vorderingen                                                                      7.967      15.667
Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met rentetypische looptijd korter dan één jaar      96.777       54.478
Liquide middelen                                                                          694            87
Kas- en banksaldi                                                                          694           87
Overlopende activa                                                                    34.791       32.054
De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen                            1.546        4.666
voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een
specifiek bestedingsdoel
Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten              33.245       27.387
laste van volgende begrotingsjaren komen
Totaal Vlottende Activa                                                              142.956      102.185
TOTAAL ACTIVA                                                                        396.115      341.122
                                         Concept Jaarstukken 2020                                  149
</pre>

====================================================================== Einde pagina 149 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 150 ======================================================================

<pre>bedrag x € 1.000
PASSIVA                                                                       31-12-2020  31-12-2019
Eigen vermogen                                                                   266.788     209.652
Algemene Reserve                                                                   12.900      37.462
Bestemmingsreserves                                                               213.197     196.753
Resultaat                                                                          40.691     -24.562
Voorzieningen                                                                     23.495      21.549
Voorzieningen                                                                      23.495      21.549
Vaste schulden met rentetypische looptijd één jaar of langer                      71.334      73.653
Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële                 71.125      73.375
instellingen
Waarborgsommen                                                                        209         278
Totaal Vaste passiva                                                             361.617     304.855
Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan
één jaar                                                                            6.128       7.239
banksaldi                                                                               0         252
Overige schulden                                                                    6.128       6.987
Overlopende passiva                                                               28.370      29.028
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend      19.811      20.401
begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende
arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume
De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen                       2.435         852
voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die
dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren
Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren         6.125       7.776
komen
Totaal Vlottende Passiva                                                          34.498      36.267
TOTAAL PASSIVA                                                                   396.115     341.122
Borg en garantstellingen
Per 31 december 2020 staat de gemeente garant voor € 543 miljoen.
150                                    Concept Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 150 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 151 ======================================================================

<pre>5.3 Toelichting op de balans
immateriële vaste activa
bedrag x € 1.000                                   Boekwaarde    Investe-  Desinves-  Afschrij- Boekwaarde
                                                      1 januari    ringen   teringen   vingen   31 december
Kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een             2.019       -277        -85        0         1.827
bepaald actief
Immateriële vaste activa                                  2.019       -277        -85        0         1.827
mutatie boekwaarde
Op immateriële activa staan de voorbereidingskosten voor grondexploitaties met bestuurlijke
instemming. De boekwaarde per 1 januari betreft met name de projecten Oostelijk halfrond 9,
Carmenlaan en Landtong.
De projecten Lindenlaan 315-323 (€ 0,6 miljoen), Stadshart (€ 13.000), Ziederij (€ 40.000) en
Appellaan Notenlaan fase 2 (€ 26.000) zijn geherrubriceerd naar grondexploitatie. Dit verklaart
mede de negatieve stand in de kolom "investeringen".
materiële vaste activa
bedrag x € 1.000                                   Boekwaarde    Investe-  Desinves-  Afschrij- Boekwaarde
                                                      1 januari    ringen   teringen   vingen   31 december
1.1 Gronden en terreinen                                  6.063      2.608      2.771        0         5.899
1.2 Woonruimten                                             865          0          0      134           731
1.3 Bedrijfsgebouwen                                   123.171     16.697         133    3.699       136.036
1.4 Grond-, weg- en waterbouwkundige werken               1.622          0          0      313         1.309
1.5 Vervoermiddelen                                       1.735        646          0      321         2.059
1.6 Machines, apparaten en installaties                   3.070      2.302          0      629         4.743
1.7 Overige materiële vaste activa                          464        100          0      113           451
1. Investeringen met een economisch nut                136.989     22.353       2.904    5.208       151.230
2.1 Grond-, weg- en waterbouwkundige werken              67.519        613          0    2.221        65.910
2.2 Bedrijfsgebouwen                                      5.007          0          0      331         4.676
2.3 Machines, apparaten en installaties                     680          0          0       40           640
2.4 Overige materiële vaste activa                        7.209         11          0      517         6.702
2. Investeringen met een economisch nut,                 80.415        623          0    3.110        77.928
waarvoor ter bestrijding van de kosten heffing
kan worden geheven
3.2 Grond-, weg- en waterbouwkundige werken               6.477      9.255      6.604      221         8.908
3. Investeringen in de openbare ruimte met een            6.477      9.255      6.604      221         8.908
maatschappelijk nut
Materiele vaste activa                                 223.882     32.232       9.508    8.540       238.065
                                               Concept Jaarstukken 2020                                    151
</pre>

====================================================================== Einde pagina 151 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 152 ======================================================================

<pre>bijdragen van derden
In het verloopoverzicht onder desinvesteringen is sprake van bijdragen van derden. Dit betreft:
    verwerving gronden Uithoornlijn van Vervoerregio Amsterdam (€ 2,8 miljoen);
    Piet Heinschool bijdragen van Amstelwijs en Kinderrijk (€ 133.000);
    Knoop Ouderkerkerlaan bijdrage RWS en Vervoerregio Amsterdam (€ 4,4 miljoen);
    Amstelzijde verbindingsweg zuid bijdrage van Provincie Noord Holland (€ 1,4 miljoen);
    diverse projecten in de buitenruimte ontvangen hiervoor bijdragen van Vervoerregio
     Amsterdam (€ 171.000);
    inrichting buitenruimte diverse facilitaire projecten vanwege kostenverhaalsovereenkomsten
     (€ 638.000).
afwaardering wegens duurzame waardevermindering
In het verloopoverzicht is geen sprake van duurzame waardevermindering.
buitengebruikstelling activa
In het verloopoverzicht is er geen sprake van buitengebruikstelling van activa.
mutatie boekwaarde economisch nut
gronden en terreinen
De vermeerdering en vermindering betreft de verwerving van gronden voor Uithoornlijn
(€ 2,7 miljoen)
bedrijfsgebouwen
De vermeerdering betreft met name de nieuwbouw Herman Wesselink College (€ 12,1 miljoen),
nieuwbouw Piet Heinschool (€ 0,9 miljoen), aanpassing huisvesting Raadhuis (€ 3,5 miljoen) en
investeringen in de Cultuurstrip (€ 0,1 miljoen).
Vervoermiddelen
De vermeerdering betreft een          tweetal   straatreinigingsmachines   (€ 0,3 miljoen) en   een
inzamelvoertuig (€ 0,3 miljoen).
machines, apparaten, installaties
In 2020 is geïnvesteerd in de vervanging van hardware it (€ 2,2 miljoen)
mutatie boekwaarde economisch nut, waarvoor heffing kan worden geheven
In 2020 is voor totaal € 0,6 miljoen geïnvesteerd in riolering en gemalen.
mutatie boekwaarde investeringen in de openbare ruimte maatschappelijk nut
De vermeerdering en vermindering betreft investeringen in wegen en verkeersmaatregelen
(€ 1,8 miljoen), knoop Ouderkerkerlaan (€ 4,9 miljoen), brug Amstelzijde (€ 1,3 miljoen),
inrichting buitenruimte voor facilitaire projecten (€ 0,7 miljoen), brug Maimonideslaan
(€ 0,3 miljoen), buitenruimte Piet Heinschool (€ 0,3 miljoen).
erfpacht
Van investeringen met economisch nut; gronden en terreinen betreft € 0,9 miljoen
erfpachtposities. In de Bovenkerkerpolder gaat het om € 260.000 en bij de International School of
Amsterdam om € 632.000.
balanswaardering gemeentelijke gebouwen
De boekwaarde van de gemeentelijke investeringen in gebouwen die formeel in eigendom zijn van
de gemeente bedraagt € 140 miljoen (zie tabel materiële vaste activa). Dit weerspiegelt niet de
volledige waarde van het gemeentelijk bezit aan gebouwen.
De WOZ-waarde van deze gemeentelijke gebouwen bedraagt € 229 miljoen euro. De verzekerde
waarde (= herbouwwaarde exclusief funderingskosten) van de gemeentelijke panden benadert het
beste de feitelijke balanswaarde: € 395,6 miljoen euro. Incourante objecten, zoals raadhuis en
zwembad hebben een WOZ-waarde die beduidend lager is dan de verzekerde waarde.
152                                Concept Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 152 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 153 ======================================================================

<pre>kunst
De ambtsketen en wisselende exposities in het raadhuis hebben een verzekerde waarde van
€ 60.000.
De gemeente beschikt daarnaast over een kunstcollectie die niet in de financiële administratie
wordt geregistreerd. In juni 2021 wordt de inventarisatie afgerond van de status (conditierapport)
van de kunstwerken en of het verzekerd moet worden (waarde > € 10.000). Tevens worden voor
alle kunstwerken buiten het raadhuis bruikleenovereenkomsten opgesteld c.q. geactualiseerd met
een looptijd van 5 jaar. De gedachte was dat dit proces bij opmaak van de rekening was afgerond,
maar mede door de corona pandemie is dit vertraagd.
materiële vaste activa: nog te investeren (restantkredieten)
Omschrijving (bedrag x € 1.000)                         Gevoteerde Uitgaven t/m Uitgaven      Restant verwachte lasten
                                                        bedrag (A)     2019 (B) 2020 (C) ultimo 2020      na 2020 (E)
                                                                                                  (D)
Vastgoed: bedrijfsgebouwen                                     328          406        2          -80                0
Wegen en Verkeer (maatschappelijk nut tlv reserve)           6.198        2.607    2.365       1.226            1.084
Investeringsfondsen                                         14.155        7.758    6.626        -229              -205
Onderwijshuisvesting (investeringsfonds en exploitatie)     38.042       22.205   13.092       2.745            2.745
Overig                                                       1.269          380      178         711               624
Subtotaal algemene middelen                                59.992       33.356   22.264        4.373           4.248
Afvalbeheer (incl. bedrijfsafval)                              557          498       11           48               48
Riolering                                                    2.129          919      613         597               597
Zorgvlied                                                        0            0        0            0                0
Subtotaal kostendekkende exploitaties                        2.686        1.417     623          646               646
TOTAAL                                                     62.678       34.773   22.887        5.018           4.894
totaaloverzicht restantkredieten
Eind 2020 resteert een investeringsbedrag aan door de raad gevoteerde kredieten van
€ 5,0 miljoen Als beslispunt in de jaarrekening wordt opgenomen om € 4,894 miljoen beschikbaar
te stellen.
verwachte lasten
subtotaal algemene middelen
    Wegen en verkeer betreft de projecten uit het Meerjarenprojectenplan Buitenruimte (€ 1,0
     miljoen) en brug Maimonideslaan (€ 0,3 miljoen); Voor de knoop Ouderkerkerlaan wordt nog
     een bijdrage van de VRA verwacht (€ 0,3 miljoen)
    Investeringsfonds betreft met name cultuurinvesteringen cultuurstrip (€ 0,1 miljoen); De
     vervanging van hardware IT (€ 0,2 miljoen) en aanpassing Raadhuis (€ 0,1 miljoen) gaan
     sneller dan verwacht. Hiervoor worden beschikbare middelen van 2021 aangewend.
    Onderwijshuisvesting bevat kredieten voor nieuwbouw onderwijsgebouwen. In de Kadernota en
     de begroting wordt twee keer per jaar een beeld geschetst van de voortgang nieuwbouw
     onderwijshuisvesting. De nog te verwachten lasten betreft vooral de uitbreiding IKC Mio Mondo
     (€ 0,5 miljoen), plaatsen tijdelijke lokalen De Linde (€ 0,6 miljoen), het voorbereidingskrediet
     scholen Landtong (€ 0,2 miljoen), Schoolpleinen Jane Adamslaan (€ 0,3 miljoen en De
     Bloeiwijzer (€ 1,4 miljoen) en Piet Heinschool (€ 0,2 miljoen) . De uitvoering van de
     nieuwbouw HWC (€ 0,4 miljoen) gaat sneller dan verwacht. Hiervoor worden beschikbare de
     middelen van 2021 aangewend ;
    De overige kredieten betreft het krediet voor wijkcentrum Noorddamcentrum (€ 0,8 miljoen).
     De voorbereiding van sporthal HWC (€ 0,2 miljoen) gaat voorspoediger dan verwacht. Hiervoor
     worden de beschikbare middelen van 2021 aangewend.
subtotaal kostendekkende exploitaties
    Riolering betreft met name investeringen riolering (€ 0,3 miljoen) en gemalen (€ 0,3 miljoen);
                                           Concept Jaarstukken 2020                                         153
</pre>

====================================================================== Einde pagina 153 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 154 ======================================================================

<pre>Vorenstaande betreft de restantkredieten eind 2020. Voor de periode t/m 2024 is sprake van een
kredietvotering van ongeveer € 103 miljoen.
financiële vaste activa
bedrag x € 1.000                              Boekwaarde      Investe-   Desinves-   Afschrij-     Boekwaarde
                                                 1 januari      ringen    teringen    vingen       31 december
BNG Bank                                               326           0           0           0              326
Aandelen Invest MRA                                      0           0           0           0                0
Stedin                                               7.367           0           0           0            7.367
Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen              7.693           0           0           0            7.693
financiële vaste activa: kapitaalverstrekking aan deelnemingen
BNG Bank
De gemeente Amstelveen bezit 143.520 aandelen, hetgeen neerkomt op een beperkt belang van
afgerond 0,2% van het totaal aantal aandelen. De balanswaarde per 31 december bedraagt
€ 326.000 en dit is de verkrijgingsprijs van de in 2001 omgewisselde aandelen type A en B.
Amstelveen had 677.600 aandelen A tegen een waarde van ƒ 1,00 en 160 aandelen B tegen een
waarde van ƒ 250,00 met een totale waarde van ƒ 717.600,00 (= € 325.632,68).
BNG bank waardeert de aandelen voor € 2,50 per stuk. Waardering tegen deze prijs betekent een
balanswaarde van € 358.125,00. Vanuit voorzichtigheidsprincipe wordt op de balans de lagere
waarde vermeld die bij omwisseling van het aandelenpakket van toepassing was.
Eneco/Stedin
De gemeente heeft haar aandelenpakket in maart 2020 verkocht (waarde € 0).
De gemeente bezit na verkoop van de aandelen Eneco nog wel 73.671 aandelen Stedin met een
waarde van € 7,4 miljoen. Deze zijn verkregen na de splitsing van Eneco Holding N.V. in
netwerkbeheerder Stedin en het energieleveringsbedrijf Eneco.
financiële vaste activa: overige langlopende leningen
De gemeente heeft € 5,6 miljoen aan langlopende leningen uitstaan en betreft vrijwel geheel
verstrekte leningen via het SVn. Er zijn voor € 0,3 miljoen aan MKB-noodleningen verstrekt.
bedrag x € 1.000                                   Saldo   Investe-    Desinves-   Afschrij-          Saldo
                                               1 januari     ringen     teringen    vingen     31 december
MKB-noodlening                                         0         230           0          0             230
SVn Startersleningen                               4.941           0           0          0           4.941
SVn Stimuleringslening duurzaamheidsfonds            350           0           0          0             350
Betaalde waarborgsommen                               53           0           0          0              53
Overige langlopende leningen                       5.344         230           0          0           5.574
MKB-noodlening
De MKB-noodlening is een lokale regeling van de gemeente Amstelveen om mede te voorkomen
dat zelfstandige MKB-ondernemingen zonder toegang tot bancaire financiering de coronacrisis niet
overleven.
De lening is voor een periode van maximaal drie jaar en bedraagt ten hoogste € 40.000 en wordt
verstrekt tegen een rente van 2%. Indien de onderneming niet in staat is tot betaling van rente en
154                                       Concept Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 154 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 155 ======================================================================

<pre>aflossing ingaande 31 maart 2021, is overleg               mogelijk    over  aanpassing   van   de
leningsverplichtingen aan individuele omstandigheden.
Svn startersleningen
Een starterslening overbrugt het verschil tussen de aankoopkosten van een woning en het bedrag
dat de starter maximaal kan lenen. De risico’s voor de gemeente zijn zeer gering omdat de NHG
terugbetaling van de leningen garandeert. De hoogte van de starterslening is afhankelijk van de
aankoopprijs. Maximaal is dit € 40.000. De totale lening (hypotheek + starterslening) mag niet
meer bedragen dan het maximum dat de Nationale Hypotheek Garantie (NHG) jaarlijks bepaalt.
De starterslening is een annuïteitenlening met een looptijd van 30 jaar. De gemeente en het
Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Nederlandse gemeenten (SVn) bieden haar aan als aanvulling
op de eerste hypotheek van de koopstarter. De eerste drie jaar is de lening renteloos en
aflossingsvrij. Daarna betaalt de koper wel rente en aflossing, tenzij een gevraagde inkomenstoets
anders uitwijst. De toets kan leiden tot verlenging van de renteloze en aflossingsvrije periode
danwel kan aanleiding geven om de hoogte van rente en aflossing bij te stellen.
Het SVn stuurt jaarlijks een opgave met onder andere de verstrekte leningen. Tot en met 2020
heeft de gemeente € 4,94 miljoen gestort in het startersfonds. Per 31 december 2020 is voor
€ 6,0 miljoen euro (2019: € 6,0 miljoen) aan leningen met garantie verstrekt. Door starters is per
31 december 2020 een bedrag terugbetaald van € 4,2 miljoen (2019: € 3,7 miljoen).
Het verschil tussen verstrekte en terugbetaalde leningen is lager dan de storting in het
startersfonds. Dit bedrag is beschikbaar voor nieuwe te verstrekken startersleningen.
Svn stimuleringsregeling duurzaamheidsfonds
Een stimuleringslening duurzaamheidsfonds kan worden toegekend door het college voor
verduurzamingsactiviteiten die aantoonbaar bijgedragen aan een of meer van de beleidsdoelen
zoals beschreven in ‘Aanpak Duurzaamheid Amstelveen, Slimme keuzes voor de toekomst (9 mei
2016)’. Dit zijn de lokale energiebesparing, reductie van lokale CO2-uitstoot en/of het vergroten
van de capaciteit van fossiel-onafhankelijke energieopwekking binnen de gemeente.
De stimuleringslening is een annuïteitenlening met een looptijd van maximaal 15 jaar met een vast
rentepercentage van 1,5% op jaarbasis. Het Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Nederlandse
gemeenten (SVn) verzorgt de krediettoets, verstrekt en beheert de toegewezen Stimuleringslening.
betaald waarborgsommen
Dit betreft een waarborgsom inzake Maarssengroep Vastgoedinvesteringen.
voorraden
Ter voorkoming van allerlei dubbele overzichten wordt u voor meer achtergrond van de
grondexploitaties verwezen naar de paragraaf "grondbeleid".
                                   Concept Jaarstukken 2020                                   155
</pre>

====================================================================== Einde pagina 155 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 156 ======================================================================

<pre>Aan de verkrijgingsprijs van grondexploitaties wordt over de boekwaarde per 1 januari de interne
rente toegevoegd.
bedrag x € 1.000                         Boekwaarde   Vermeerde-  Verminde-    Afschrij-   Boekwaarde
                                            1 januari     ringen     ringen      vingen    31 december
1.1 Magazijnvoorraad                              247          61          0           0            308
1. Gereed product en handelsgoederen              247          61          0           0            308
2.1 Bouwgronden in exploitatie                 -2.974       2.280      3.039           0         -3.733
2. Onderhanden werk, waaronder                 -2.974       2.280      3.039           0         -3.733
bouwgronden in exploitatie
Voorraden (excl. voorziening)                  -2.727       2.341      3.039           0         -3.424
voorraden: gereed product en handelsgoederen
Het saldo per 31 december van € 308.000 betreft zand, tegels e.d.
voorraden: onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie
Bouwgrond in exploitatie (BIE) is een grondexploitatie in uitvoering. Onder voorraden worden
bouwgronden in exploitatie verantwoord. Gronden die worden verworven met het oog op
exploitatie (strategisch en anticiperend) worden in eerste instantie geactiveerd onder de materiële
vaste activa. Pas wanneer de raad het grondexploitatiecomplex inclusief grondexploitatiebegroting
heeft vastgesteld wordt de grond gekwalificeerd als BIE.
In onderstaand overzicht staan de grondexploitaties gespecificeerd die een positieve/negatieve
boekwaarde per 31 december hebben boven de € 500.000.
bedrag x € 1.000                         Boekwaarde   Vermeerde-  Verminde-  Boekwaarde
                                            1 januari     ringen     ringen  31 december
Bedrijventerrein De Loeten, actief            -1.063         351         -15         -698
Lindenlaan 315-323 (was 1602)                       0        589          15          575
Middenwaard                                         4        147     2.147         -1.996
Westwijk zuidoost (WWZO)                           43        352       -176           570
Zonnestein 64+66 (was1603)                    -1.191           42    1.107         -2.255
Totaal boekwaarde per 31 december <             -767         799         -39            71
500.000 euro
Onderhanden werk                               -2.974       2.280      3.039        -3.733
projectsaldo
Per 31 december 2020 is sprake van een positieve netto-investering c.q. positief projectsaldo van
€ 3,90 miljoen (31 dec. 19: € 2,97 miljoen). Dit betekent dat het totaal aan verantwoorde
(werkelijke) kosten, zoals bouwrijpmaken en openbare verlichting, lager is dan het totaal aan
verantwoorde (werkelijke) opbrengsten, zoals grondverkopen en subsidies.
resultaat
Het resultaat op deze grondexploitaties wordt afgedragen bij oplevering van een deelplan. Van het
rekeningresultaat 2020 betreft € 2,714 miljoen een dotatie aan de algemene reserve (zie paragraaf
"grondbeleid": tabel samenvatting grondexploitaties).
De uitgangspunten voor de financiële resultaatneming bij grondexploitatie zijn opgenomen in de
notitie van de commissie BBV (zie 7.1 waarderingsgrondslagen)
156                                  Concept Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 156 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 157 ======================================================================

<pre>actualisering van de begrotingen van lopende grondexploitaties
De meeste grondexploitaties lopen over verschillende boekjaren. Budgetten voor de nog uit te
voeren plandelen moeten minstens één keer per jaar worden bijgesteld. Hierbij dient een zo reëel
mogelijk beeld te worden gegeven. De actualisering van de budgetten die vanaf 1 januari 2020
nodig waren voor de afronding van de plannen zijn vastgesteld in de raadsvergadering van 1 juli
2020. Met het vaststellen van de vernieuwde budgetten wordt het financieel perspectief van de
grondexploitaties nader vastgesteld.
Voor eventuele toekomstige verliezen worden voorzieningen aangehouden conform gestelde BBV
richtlijnen. Voor de vastgestelde actieve grondexploitaties wordt een verlies verwacht van € 0,935
miljoen.
Voor een toelichting op de ontwikkelingen in het verwachte eindresultaat van de afzonderlijke
grondexploitaties wordt verwezen naar de actualisering van grondexploitaties, die in 2021 aan de
raad wordt aangeboden.
toekomstige opbrengsten & lasten en winstprognose
De nog te nemen winstafdrachten bij actieve grondexploitaties bedraagt € 16,45 miljoen. Hiervan
kan een gedeelte van € 2,179 miljoen worden aangemerkt als relatief “hard”, in de zin dat dit
gedeelte onderbouwd wordt door reeds afgesloten overeenkomsten over gronduitgifte (zie
paragraaf "grondbeleid": tabel samenvatting grondexploitaties -> projectsaldo portefeuille eind
2020).
winstafdracht 2020
Programma 5 Ruimtelijke ontwikkeling bevat een winstafdracht ten gunste van de algemene
reserve van € 2,714 miljoen (zie paragraaf Grondbeleid bij het onderdeel " samenvatting
grondexploitaties"). Dit bestaat uit de taakvelden:
    8.2 Grondexploitatie (niet bedrijventerrein) = € 2,392 miljoen.
    3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur = € 0,322 miljoen.
PROGNOSE RESULTATEN GRONDEXPLOITATIES
                                                          Bouwgronden in
bedragen x € 1.000                                             exploitatie
verwacht resultaat van in uitvoering genomen projecten             50.814
reeds genomen winst op deze projecten                              34.369
nog te nemen resultaat 2021 e.v.                                   16.445
nog te genereren opbrengst 2021 e.v.                               29.038
nog te maken kosten eind 2021 e.v.                                 16.139
Deze ramingen zijn tot stand gekomen in geactualiseerde berekeningen waarbij de volgende
parameters zijn gehanteerd:
    Looptijd maximaal 10 jaar;
    Rente 1,73%;
    Indexatie civiele kosten: 1,5%;
    Indexatie overige kosten: 1,7%
    Toename verkoopprijzen: woningbouw 1,7%, bedrijventerrein en overig 1,0%.
                                           Concept Jaarstukken 2020                           157
</pre>

====================================================================== Einde pagina 157 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 158 ======================================================================

<pre>uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
bedrag x € 1.000                                                                 31-12-2020 31-12-2019
Overige vorderingen: 1. handelsdebiteuren                                             3.496      12.910
Overige vorderingen: 2. belastingdebiteuren                                           2.965       2.017
Overige vorderingen: 3. sociale dienst debiteuren                                     4.492       3.347
Overige vorderingen: 4. voorziening dubieuze debiteuren                              -2.986      -2.608
Uitzettingen in s Rijks schatkist met rentetypische looptijd korter dan één jaar     96.777      54.478
Vorderingen op openbare lichamen                                                      7.086       2.626
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar                    111.830      72.771
1 t/m 3 en vorderingen op openbare lichamen: debiteurensaldo
Van het debiteurensaldo ad € 11,0 miljoen euro resteert eind januari 2021 € 2,0 miljoen voor
handels–, € 4,4 miljoen voor sociale dienst–, € 2,8 miljoen voor belastingdebiteuren en
€ 0,5 miljoen vorderingen op openbare lichamen (totaal € 9,7 miljoen). Hierbij moet echter in acht
worden genomen dat het saldo van sociale dienstdebiteuren een specifiek karakter heeft, waarbij
afloop van de vordering op korte termijn veelal niet wordt gerealiseerd.
Op 1 juli 2020 verviel een uitstaande lening aan de BNG van € 9,1 miljoen. Doordat de aflosdatum
binnen 1 jaar valt staat de lening verantwoord onder deze balanscategorie.
4 voorziening dubieuze debiteuren
Van de voorziening dubieuze debiteuren heeft € 0,8 miljoen betrekking op het openstaande saldo
“sociale dienstdebiteuren” ad. € 4,5 miljoen euro. Van de overige debiteuren met een volume van
€ 6,5 miljoen euro per 1 januari wordt € 2,1 miljoen euro als dubieuze vordering beschouwd.
Hiervan hangt € 0,9 miljoen samen met Corona. De voorziening wordt bepaald op basis van de
vastgestelde spelregels in de financiële verordening 212.
uitzettingen in ’s Rijks schatkist
In het Begrotingsakkoord 2013 is afgesproken dat decentrale overheden vanaf 2013 gaan
schatkistbankieren waardoor tegoeden worden aangehouden in de Nederlandse schatkist. Hierdoor
zal de Nederlandse staat minder geld hoeven te lenen op de financiële markten en daalt de
staatsschuld.
In het besluit begroting en verantwoording (BBV) staat opgenomen dat met ingang van de
rekening 2014 in de balans over (het gebruik van) het drempelbedrag wordt gerapporteerd volgens
het navolgende voorgeschreven format. Uit de gegevens blijkt dat in 2020 het drempelbedrag in
geen enkel kwartaal is overschreden.
158                                          Concept Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 158 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 159 ======================================================================

<pre>Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000)
                                                                       Verslagjaar        2020
(1)                   Drempelbedrag                                             1854
                                                                         Kwartaal 1  Kwartaal 2   Kwartaal 3 Kwartaal 4
                      Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks
(2)                                                                              298       480          345        502
                      schatkist aangehouden middelen
(3a) = (1) > (2)      Ruimte onder het drempelbedrag                           1.556     1.374        1.508      1.351
(3b) = (2) > (1)      Overschrijding van het drempelbedrag                         -          -            -          -
(1) Berekening drempelbedrag
                                                                       Verslagjaar        2020
(4a)                  Begrotingstotaal verslagjaar                          247.158
                      Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of
(4b)                                                                        247.158
                      gelijk is aan € 500 miljoen
                      Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500
(4c)                                                                               -
                      miljoen te boven gaat
(1) = (4b)*0,0075 +
(4c)*0,002 met een    Drempelbedrag                                             1854
minimum van €250.000
(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
                                                                         Kwartaal 1  Kwartaal 2   Kwartaal 3 Kwartaal 4
                      Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist
(5a)                  aangehouden middelen (negatieve bedragen               27.097     43.663       31.764     46.217
                      tellen als nihil)
(5b)                  Dagen in het kwartaal                                       91        91           92         92
                      Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks
(2) - (5a) / (5b)                                                                298       480          345        502
                      schatkist aangehouden middelen
liquide middelen
bedrag x € 1.000                                                                                31-12-2020       31-12-2019
1. kas                                                                                                   34              32
2. Rabo                                                                                                287               47
3. ING-postbank                                                                                           8               8
5. BNG                                                                                                 366                0
Liquide middelen                                                                                       694               87
Het drempelbedrag waarboven het geld moet worden uitgezet bij het Rijk bedraagt € 1,9 miljoen
euro (zie tabel uitzettingen < 1 jaar). Het saldo dat op 31 december 2020 bij de overige banken is
uitgezet ligt onder deze norm.
                                          Concept Jaarstukken 2020                                                  159
</pre>

====================================================================== Einde pagina 159 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 160 ======================================================================

<pre>overlopende activa
bedrag x € 1.000                                                                   31-12-2020        31-12-2019
Te ontvangen/vooruitbetaalde bedragen: 1. te ontvangen BTW-compensatiefonds             15.455            13.739
Te ontvangen/vooruitbetaalde bedragen: 3. vooruitbetaalde kosten                         9.012             7.543
Te ontvangen/vooruitbetaalde bedragen: 4. te verhalen bedragen                           7.334             5.369
Te ontvangen/vooruitbetaalde bedragen: 5. te verhalen kosten facilitaire projecten       1.343               648
Te ontvangen/vooruitbetaalde bedragen: 6. overige overlopende activa                       102                89
Van Europese/Nederlandse overheidslichamen te ontvangen voorschotbedragen                1.546             4.666
Overlopende activa                                                                     34.791            32.054
Te ontvangen/vooruitbetaalde bedragen
1 en 6 nog te ontvangen btw-compensatiefonds/overig
De belangrijkste vordering die onder overlopende activa is opgenomen betreft te verrekenen btw
met het BTW-compensatiefonds. Dit bedrag wordt op 1 juli volgend op het verslagjaar uitbetaald.
3 en 4 vooruitbetaalde kosten/nog te verhalen bedragen
Transitoria zijn kosten welke toegerekend moeten worden aan een andere periode dan de
verslagperiode. Aan de activazijde kunnen deze overlopende posten vooruitbetaalde kosten/nog te
verhalen bedragen betreffen. De belangrijksten zijn de gemeentelijke bijdragen aan RWS infra voor
de gemeentelijke infrastructuur, fietsbrug en watersysteem overkapping (€ 7,1 miljoen)
5 facilitaire projecten: nog te verhalen kosten
Het betreft hier kosten faciliterend grondbeleid die verhaald kunnen worden op derden en waarbij
nog geen overeenkomst is getekend.
Het saldo van de te verhalen facilitaire kosten is als volgt de specificeren:
bedrag x € 1.000                                                                                   Boekwaarde
                                                                                    Boekwaarde              31
                                                                                        1 januari    december
De Loeten                                                                                       42           42
Verhaalbare kosten                                                                             42           42
Kostverlorenhof                                                                                  0            0
Maalderij 4-8                                                                                   36           40
Startbaan 16                                                                                     0            9
Haagbeuklaan 1-3                                                                                 9           11
Scheg                                                                                          546          748
Paviljoen zwembad (Poels UP)                                                                    16           16
Nog te verhalen kosten                                                                       607           824
Bedrijventerrein Amstelveen Zuid                                                                 0          223
Kronenburg-Uilenstede                                                                            0          254
Nog te verrekenen kosten                                                                         0         477
Totaal facilitaire projecten: nog te verhalen kosten                                         648         1.343
160                                       Concept Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 160 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 161 ======================================================================

<pre>Van Europese/Nederlandse overheidslichamen te ontvangen voorschotbedragen
bedrag x € 1.000                                              Saldo     Toevoe-   Ontvangen        Saldo
                                                          1 januari       gingen   bedragen 31 december
Project Schiphol-Amsterdam-Almere                               900          300       1.200           0
RWS knoop Ouderkerkerlaan                                     2.714                    2.714           0
RWS Fietsbrug A9                                                  7                                    7
RWS Maatregel A9 Keizer Karelweg                                 19                                   19
nog te ontvangen gelden Rijk                                  3.640          300      3.914           26
Vervoersregio: diverse projecten                                585           17         585          17
Vervoersregio: gronden uithoorn                                 441                                  441
Vervoersregio: Ouderkerkerlaan                                    0          894                     894
Vervoersregio: Amstelveenlijn                                     0           67                      67
Metropoolregio Amsterdam: Legmeer                                 0          100                     100
nog te ontvangen gelden andere overheden                      1.026        1.078        585        1.519
Van overheidslichamen nog te ontvangen                        4.666        1.378      4.499        1.545
voorschotbedragen
eigen vermogen
Onder de waarderingsgrondslagen staat het vigerende beleidskader reserves en voorzieningen
beschreven waarnaar kortheidshalve wordt verwezen. In onder andere het algemeen beeld en de
paragraaf weerstandsvermogen wordt nader ingegaan op het verloop van de algemene reserve.
Het rekeningresultaat wordt verrekend met de algemene reserve.
Op de programmabladen wordt nader ingegaan op de mutaties voor dit verslagjaar van de
reserves. De eerste kolom van de overzichten verwijst naar het programmanummer, waarbij "7"
verwijst naar overhead en "8" naar algemene dekkingsmiddelen.
reserve                             doel reserve
dekking kapitaallasten              Investeringsfondsen zijn één-op-één gekoppeld aan investeringen die
                                    ingevolge Besluit Begroting en Verantwoording (BBV)-voorschriften zijn
                                    geactiveerd, maar die reeds in één keer vanuit reserves zijn gedekt. Het
                                    betreft de administratieve afwikkeling ter dekking van de kapitaallasten
                                    van deze investeringen. Tegenover de investeringsfondsen staat een
                                    gelijke boekwaarde.
vervanging bedrijfsmiddelen         Via de ideaalcomplexen lopen dotaties en onttrekkingen in verband met
                                    investeringen in bedrijfsmiddelen.
bedrijfsvoeringsfondsen             In de nota begrotingsbeheer en budgetbeheer staat het volgende
                                    opgenomen:
                                    Onder en overschrijdingen op bedrijfsvoeringbudgetten blijven binnen de
                                    afdeling (middels een bedrijfsvoeringfonds), wanneer deze geen
                                    consequenties hebben op de realisatie van doelstellingen en activiteiten
                                    uit het afdelingsplan;
                                    In het geval de problematiek naar het oordeel van het betreffende
                                    afdelingshoofd uitstijgt boven de mogelijkheden van de afdeling volgt (zo
                                    veel mogelijk vooraf) een oplossingsvoorstel ten behoeve van de directie;
                                    Het bedrijfsvoeringfonds van de afdeling mag, zowel in positieve als in
                                    negatieve zin, niet het percentage van 5% van het totaal van het eigen
                                    bedrijfsvoeringbudget       overschrijden.   Afwijkingen    hierop   dienen
                                     Concept Jaarstukken 2020                                       161
</pre>

====================================================================== Einde pagina 161 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 162 ======================================================================

<pre>reserve                          doel reserve
                                 onderwerp te zijn van besluitvorming door de directie;
                                 Toevoegingen en onttrekkingen aan het bedrijfsvoeringfonds worden
                                 middels het reguliere traject van afdelingsplannen en de verantwoording
                                 daarop voorgelegd aan de directie.
P3: egalisatiereserve            In de 2e tijdvakrapportage 2015 is de egalisatiereserve voor resultaten
grondbank                        van de grondbank ingesteld. Het maximum van deze reserve bedraagt
                                 € 500.000.
P4: buitenruimte groen, water    Met ingang van 2018 is de vervanging van groen, water en spelrecreatie
en spelrecreatie                 aan het uitvoeringsprogramma toegevoegd. In de Perspectiefnota 2019 is
                                 de egalisatiereserve Buitenruimte groen, water en spelrecreatie ingesteld.
                                 Het gaat om investeringen die niet zozeer een economische waarde
                                 hebben maar een maatschappelijke waarde. Via structurele budgetten in
                                 de exploitatie wordt de vervanging geregeld. Vanaf 2017 worden werken
                                 met materiële omvang geactiveerd. Bij vertraging in werkzaamheden
                                 worden restantbudgetten verrekend met de reserve.
P4: groot onderhoud wegen        Bij wegen gaat het om investeringen die niet zozeer een economische
                                 waarde hebben maar een maatschappelijke waarde. Via structurele
                                 budgetten in de exploitatie wordt de vervanging geregeld. Vanaf 2017
                                 worden werken met materiële omvang geactiveerd. Bij vertraging in
                                 werkzaamheden worden restantbudgetten verrekend met de reserve.
P4: openbare verlichting (m.n.   Bij openbare verlichting gaat het om investeringen die niet zozeer een
lichtmasten)                     economische waarde hebben maar een maatschappelijke waarde. Via
                                 structurele budgetten in de exploitatie wordt de vervanging geregeld.
                                 Vanaf 2017 worden werken met materiële omvang geactiveerd. Bij
                                 vertraging in werkzaamheden worden restantbudgetten verrekend met
                                 de reserve. Met ingang van 2018 is de vervanging van lichtmasten aan
                                 het uitvoeringsprogramma toegevoegd.
P4: verkeersmaatregelen          Bekostigen van nieuwe maatregelen ter verbetering van de
                                 verkeersveiligheid. Vanaf 2017 worden werken met materiële omvang
                                 geactiveerd.
P4: verkeersregelinstallaties    Via structurele budgetten in de exploitatie wordt de instandhouding van
                                 de verkeersregelinstallatie(vri) geregeld. Vanaf 2017 worden werken met
                                 materiële omvang geactiveerd.
P1: innovatiefonds    Zorg    en De raad heeft op 13 december 2017 ingestemd met de inrichting van het
Welzijn Amstelveen               Innovatiefonds Zorg en Welzijn Amstelveen per 1 januari 2018. Het fonds
                                 draagt bij aan het doorontwikkelen van gebruikersgerichte zorg en het
                                 vinden van passende oplossingen, samen met de mensen die zorg nodig
                                 hebben.
P2: KNLTB garantie               De raad heeft op 15 juni 2016 ingestemd met het raadsvoorstel
                                 “Nationaal Tennis Centrum (NTC) en bondskantoor Koninklijke
                                 Nederlandse Lawn Tennisbond (KNLTB)” waarmee een garantstelling van
                                 € 400.000 per jaar met een maximale looptijd van tien jaar is verstrekt.
                                 Het risico voor de gemeente wordt geschat op 25% en op basis hiervan is
                                 een bestemmingsreserve getroffen van € 1 miljoen
P2: kunstgrasrugbyveld           In de kadernota 2017 heeft de raad € 522.000 beschikbaar gesteld voor
                                 het vervangen van het kunstgrasrugbyveld.
P2: monumentenzorg               Aan de eigenaar van een gemeentelijk monument kan een subsidie
                                 worden verleend ter tegemoetkoming in de kosten die noodzakelijk zijn
                                 om de specifieke beschermingswaardige onderdelen van het monument
                                 in stand te houden. In de reservenota van 2012 is het maximum
                                 vastgesteld op € 200.000
P2: nieuwbouw HWC                In de Kadernota 2017, kadernota 2018 en Perspectiefnota 2018 is
                                 gereserveerd voor nieuwbouw van het Herman Wesselink College (HWC)
                                 voor de realisatie van de nieuwbouw.
162                               Concept Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 162 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 163 ======================================================================

<pre>reserve                        doel reserve
P2: nieuwbouw Landtong         In het college uitvoeringsprogramma 2018-2022 zijn middelen
                               beschikbaar gesteld voor het opstellen van een startnotitie voor
                               herontwikkeling van het terrein Landtong en onderzoek naar nieuwbouw
                               van de school in het ontwikkelgebied. Bij de Programmabegroting 2021 is
                               bij de aanvullende voorstellen besloten tot een systematiekwijziging voor
                               dekking van investeringen in maatschappelijk vastgoed. Voor de
                               projecten waarvan de afschrijving nog van start moet gaan, vallen de
                               reserves eind 2020 vrij.
P2: nieuwbouw Piet Heinschool  In de Kadernota 2016 de reserve voor de nieuwbouw Piet Heinschool
                               ingesteld. Bij de Programmabegroting 2021 is bij de aanvullende
                               voorstellen besloten tot een systematiekwijziging voor dekking van
                               investeringen in maatschappelijk vastgoed. Voor de projecten waarvan de
                               afschrijving nog van start moet gaan, vallen de reserves eind 2020 vrij.
P2: overige toekomstige        Voor kleine kredieten is het administratief omslachtig om nieuwe
huisvestingsvoorzieningen      specifieke reserves aan te maken. Deze worden gebundeld en
                               administratief verwerkt in deze reserve.
P2: verbouwing vierde sporthal Diverse onderwijsinstellingen en sportverenigingen hebben aangegeven
(Goudsmithal)                  aanvullende behoefte aan goede binnensportruimte te hebben. In de
                               Kadernota 2016 is voor de verbouwing van een vierde sporthal € 1,65
                               miljoen beschikbaar gesteld. Naar aanleiding van de gehouden
                               aanbesteding en de gekozen invulling is in het raadsbesluit bij de
                               kadernota 2018 besloten een aanvullend krediet te voteren van € 0,3
                               miljoen voor de aanbouw van de Goudsmithal.
P4: meubilair Zorgvlied        In de kadernota 2017 is € 230.000 gereserveerd voor plaatsing van
                               nieuw en extra meubilair in ruimten en op de begraafplaats Zorgvlied.
                               Het krediet is eind 2019 gereed en de reserve is afgesloten.
P5: grote projecten            Dit betreft beschikbaar gestelde middelen voor de projectenorganisatie
                               inzake grotere onderwerpen zoals Amstelveenlijn, Stadshart en A9. De
                               middelen voor toekomstige gemeentelijke investeringen A9 en Stadshart
                               zijn in 2018 overgeheveld naar nieuw ingestelde afzonderlijke reserves.
P5: stadshart                  Bij de programmarekening 2017 heeft de raad ingestemd met het
                               instellen van de reserve 'Stadshart' voor het budgetneutraal uitvoeren
                               van herinrichting van openbare ruimte via opbrengsten uit verkoop van
                               gemeentelijke gronden en gebouwen. De middelen welke in 2017 zijn
                               gestort in reserve 'Grote projecten' voor dit doel worden overgeheveld.
                               Vanaf 2018 wordt de financiële afwikkeling van het raadsvoorstel
                               "Vaststellen Ruimtelijke Uitwerking Visie Stadshart geëgaliseerd via deze
                               reserve.
P5: toekomstige gemeentelijke  In het raadsvoorstel van 12 december 2018 inzake vaststelling bijdragen
investeringen A9               aan Rijkswaterstaat voor scopewijziging en toekomstige gemeentelijke
                               investeringen project A9 heeft de raad ingestemd met de vorming van
                               deze reserve. Het doel is de middelen te reserveren voor dekking van
                               toekomstige kapitaallasten als gevolg van vooruitbetaalde gemeentelijke
                               investeringen en de middelen welke zijn gereserveerd in de reserve grote
                               projecten over te hevelen.
P5: startkoop Amstelveen en    Deze reserve wordt gevoed uit de aankopen van 'tranches' van de
startersleningen               zogenoemde 'startkoopamstelveen' woningen. Dit zijn woningen die op
                               erfpachtbasis met korting zijn verkocht.
                               Het verschil tussen de verkoopprijs en de marktwaarde van de woningen
                               wordt aan Amstelveen betaald zodra de bewoner/koper meer gaat
                               verdienen. Deze betaling geschiedt in 4 tranches.
                               Zodra de reserve enige omvang heeft, zal aan college en raad een
                               voorstel worden gedaan voor de aanwending van deze reserve. Te
                               denken valt aan het opnieuw ontwikkelen van woningen onder de
                                Concept Jaarstukken 2020                                    163
</pre>

====================================================================== Einde pagina 163 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 164 ======================================================================

<pre>reserve                          doel reserve
                                 'startkoopamstelveen' regeling.
P5: Amstelveense bijdrage        Via de Kadernota 2012 is ten laste van de algemene reserve € 6 miljoen
M51                              gereserveerd voor de Amstelveense bijdrage aan de M51. In raadsbesluit
                                 “Uitvoeringsbesluit voor het ombouwen van de Amstelveenlijn” van
                                 november 2015 is besloten van dit bedrag € 5,72 miljoen op te nemen
                                 als bijdrage en hiervoor een voorziening te treffen na ondertekening van
                                 het contract in 2016. Het restant blijft vooralsnog in de reserve.
P5: bedrijventerrein             Deze reserve is via het raadsvoorstel van 13 februari 2019 ingesteld ter
Amstelveen Zuid                  risicoafdekking van de zijner tijd in te stellen actieve grondexploitatie
                                 "Bedrijventerreinen Amstelveen Zuid" en gevormd door een storting van
                                 € 4,4 miljoen ten laste van de algemene reserve
P5: cultuurinvesteringen         In de kadernota 2017 is voor de aanpak van de cultuurstrip € 750.000
Cultuurstrip                     euro opgenomen ten behoeve van een gezamenlijke entree voor de
                                 Muziek- en Dansschool en de Volksuniversiteit, een nieuwe entree voor
                                 de Schouwburg, verplaatsing van de balie van de Muziek- en Dansschool,
                                 realisatie van een horecaruimte in de plint en het aanbrengen van
                                 flexibele glazen afscheiding tussen de schouwburg en de horecaruimte.
P5: wijkcentrum                  In lijn met het vastgestelde beleid “Bewoners AanZ” faciliteert de
Noorddamcentrum                  gemeente concrete initiatieven om wijkcentra te exploiteren. Net als in
                                 Randwijck en Elsrijk is dit ook in Bovenkerk aan de orde. In het kader
                                 van de uitwerking van het initiatief ”Parel aan de Poel” door de Stichting
                                 Bovenkerk, c.q. het wijkplatform is een aantrekkelijk wijkcentrum een
                                 belangrijk punt. Dit vraagt een renovatie van het bestaande wijkgebouw,
                                 dat functioneel verouderd is (bouwjaar 1983). Een renovatie biedt ook de
                                 mogelijkheid om de klimaatbeheersing en energie zuinigheid op peil te
                                 brengen. In de kadernota 2018 is naast de beschikbare middelen uit het
                                 reguliere onderhoudsprogramma, een extra gemeentelijk bijdrage
                                 beschikbaar gesteld van € 0,7 miljoen. Bij de Programmabegroting 2021
                                 is bij de aanvullende voorstellen besloten tot een systematiekwijziging
                                 voor dekking van investeringen in maatschappelijk vastgoed. Voor de
                                 projecten waarvan de afschrijving nog van start moet gaan, vallen de
                                 reserves eind 2020 vrij.
P5: wijkcentrum Alleman          In de Perspectiefnota 2020 is een voorbereidingskrediet verstrekt (€ 0,2
                                 miljoen) om een bouwplan uit te werken voor de nieuwbouw voor
                                 wijkcentrum Alleman. Bij de Programmabegroting 2021 is bij de
                                 aanvullende voorstellen besloten tot een systematiekwijziging voor
                                 dekking van investeringen in maatschappelijk vastgoed. Voor de
                                 projecten waarvan de afschrijving nog van start moet gaan, vallen de
                                 reserves eind 2020 vrij.
P5: schuilkelder Wolfert van     Voor de renovatie van de Schuilkelder Wolfert van Borsselenweg is
Borsselenweg                     € 150.000 beschikbaar gesteld.
P6: FLO kosten Brandweer         De rentedotatie aan de voorziening “Incidentele kostenontwikkelingen
                                 brandweer” is vanaf 2014 omgezet in een structureel budget van
                                 € 160.000 ter afdekking van de in rekening gestelde kosten door de
                                 Brandweer      Amsterdam-Amstelland        voor    de     overgangsregeling
                                 Functioneel Leeftijdsontslag;
                                 De voorziening “Incidentele kostenontwikkelingen brandweer” is tevens in
                                 2014 omgezet naar een egalisatiereserve waarmee het jaarlijkse verschil
                                 tussen de werkelijke kosten en het structurele bedrag in de exploitatie
                                 wordt afgewikkeld.
P7:      egalisatie     digitale De reserve is ingesteld bij de Perspectiefnota 2021. Het is de verwerking
transformatie AA                 van de uitkomst van de geschillenprocedure; bijdrage Aalsmeer. Het gaat
                                 om het advies van de commissie om tussentijdse fluctuaties/vrijval op de
                                 onderhavige ICT-budgetten via een aparte reserve zichtbaar en
164                               Concept Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 164 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 165 ======================================================================

<pre>reserve                          doel reserve
                                 beschikbaar te houden en hierover “aan het eind van de rit” af te
                                 rekenen.
P7: hardware IT                  Reserve ter dekking van kapitaallasten van de investering in een groot
                                 aantal maatregelen om de continuïteit van de ICT voorziening te
                                 garanderen en een stabiele basis ICT infrastructuur te realiseren. De raad
                                 heeft het krediet van € 2,8 miljoen verleend in de vergadering van 16
                                 mei 2018. In de Perspectiefnota 2020 wordt aanvullend geïnvesteerd in
                                 een moderne, digitale werkplek voor € 4,4 miljoen in 2020 en 2021.
P7:    raadhuis      aanpassing  Reserve ter dekking van kapitaallasten van de investering in de
huisvesting                      verbouwing van het raadhuis. De inrichting wordt in fases vernieuwd en
                                 flexibel gemaakt. Rekeninghoudend met de digitale transformatie wordt
                                 een activiteit-gebonden inrichting gerealiseerd op basis van werken,
                                 denken, lezen en ontmoeten. Er wordt een open structuur gemaakt met
                                 veel spreek-/concentratie en ontmoetingsruimten. Tevens worden de
                                 facilitaire voorzieningen aangepast aan de moderne vorm van werken en
                                 worden      koffiecorners    en  catering/café   tot   ontmoetingsruimten
                                 omgevormd. De raad heeft het krediet van € 7,6 miljoen verleend via
                                 het College Uitvoeringsprogramma 2018-2022.
P8: afdekking    risico  Invest- In de raad van 18 november 2020 is via het collegevoorstel Invest-
MRA                              Metropoolregio Amsterdam (MRA) ingestemd met de participatie in
                                 Invest-MRA voor € 2,5 miljoen uit de reserve investeringen in
                                 energietransitie en duurzaamheid en met het beschikbaar houden van dit
                                 bedrag via de reserve afdekking risico Invest MRA. Het bedrag kan
                                 (deels) vrijvallen ten gunste van de reserve duurzaamheid als het
                                 risicoprofiel in de komende jaren lager dan 100% blijkt te zijn.
P8       investeringen        in De reserve is gevormd via het raadsvoorstel "Afweging houden of
energietransitie             en  verkopen aandelen Eneco" van september 2018. Met het bestemmen van
duurzaamheid                     € 15 miljoen van de verkoopopbrengst Eneco wordt een forse impuls
                                 mogelijk voor investeringen conform het Deltaplan Duurzaamheid in
                                 Amstelveen. In dit Deltaplan staan activiteiten en investeringen op het
                                 gebied van circulaire economie, energietransitie en klimaatadaptatie
                                 centraal.
P8:   stedelijke    vernieuwing  Via de aanvullende voorstellen bij programmabegroting 2021 is in
(was sparen vooraf)              november 2020 besloten om de reserve "sparen vooraf” te hernoemen
                                 tot     reserve    stedelijke   vernieuwing    als   sluitstuk    van   de
                                 systematiekwijziging voor investeringen maatschappelijk vastgoed. De
                                 ingezette koers om te anticiperen op het gaandeweg ouder worden van
                                 bestaande wijken en voorzieningen wordt hiermee gecontinueerd en
                                 geëxpliciteerd. De jaarlijkse dotatie aan de reserve loopt af van € 2,8
                                 miljoen in 2021 naar een structureel niveau van € 1 miljoen per 2024. De
                                 actuele stand en omvang van de reserve beweegt zich rond de € 10
                                 miljoen, inclusief een eenmalige vrijval ten gunste van de algemene
                                 reserve van € 3 miljoen en na aftrek van een reservering van € 7 miljoen
                                 voor de dekking van een onrendabele top op de herontwikkeling Legmeer
                                 (€ 7 miljoen). Daarmee is sprake van een evenwichtig geheel in omvang
                                 en verloop van de algemene reserve en de reserve stedelijke
                                 vernieuwing.
                                  Concept Jaarstukken 2020                                      165
</pre>

====================================================================== Einde pagina 165 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 166 ======================================================================

<pre>bedrag x € 1.000                                  Boekwaarde    Toevoeging Onttrekking Vermindering ter  Boekwaarde
                                                     1januari                              dekking van   31december
                                                                                         afschrijvingen
P9: Algemene reserve                                   37.462            0      24.562                 0      12.900
P9: Resultaat                                         -24.562       65.253           0                 0      40.691
a1. algemene reserve                                   12.900       65.253      24.562                 0      53.591
A. TOTAAL ALGEMENE RESERVE                             12.900       65.253      24.562                 0      53.591
Dekking kapitaallasten                                121.416       21.890       5.931             4.887     132.488
b1. Dekking kapitaallasten                            121.416       21.890       5.931             4.887     132.488
Vervanging bedrijfsmiddelen                             4.382          857       1.257                 0       3.981
b2.1 Bedrijfsmiddelen                                   4.382          857       1.257                 0       3.981
Bedrijfsvoeringsfondsen                                 3.319        9.585       5.927                 0       6.977
b2.2 Bedrijfsvoeringsfondsen                            3.319        9.585       5.927                 0       6.977
P3: Egalisatiereserve Grondbank (max. 500K)                34            0           0                 0          34
P4: Buitenruimte groen, water en spelrecreatie            644          930         812                 0         763
P4: Groot onderhoud wegen                               6.150        4.702       4.554                 0       6.299
P4: Openbare verlichting (m.n. lichtmasten)               792          455         557                 0         690
P4: Verkeersmaatregelen                                 3.193        1.052         419                 0       3.825
P4: Verkeersregelinstallaties                           1.836          457         306                 0       1.986
b2.3 Overige egalisatiereserves                        12.650        7.597       6.649                 0      13.598
P1: Innovatiefonds Zorg en Welzijn Amstelveen             169            0          53                 0         116
P2: KNLTB garantie                                      1.000            0           0                 0       1.000
P2: Kunstgrasrugbyveld                                    476            0           0                 0         476
P2: Monumentenzorg                                        160            1           0                 0         161
P2: Nieuwbouw HWC                                      16.072           27      11.885                 0       4.214
P2: Nieuwbouw Landtong                                    200            0         200                 0           0
P2: Nieuwbouw Piet Heinschool                           1.765        5.900       7.665                 0           0
P2: Overige toekomstige huisvesting                     6.012        1.156       4.166                 0       3.002
P2: Sportlaan 29, aanbouw Goudsmithal                      99            0           0                 0          99
P4: Meubilair Zorgvlied                                     2            0           2                 0           0
P5: Amstelveense bijdrage M51                             150            0          52                 0          99
P5: Bedrijventerrein Amstelveen Zuid                    4.408            0           0                 0       4.408
P5: Cultuurinvesteringen cultuurstrip                     148            0          65                 0          83
P5: Grote projecten                                     1.226        1.123         682                 0       1.667
P5: Schuilkelder Wolfert van Borsselenweg                 150            0           0                 0         150
P5: Stadshart                                             138        1.400          69                 0       1.469
P5: Startkoop Amstelveen en Startersleningen            1.108          793           0                 0       1.901
P5: Toekomstige gemeentelijke investeringen A9          6.850            0         450                 0       6.400
P5: Wijkcentra, Noorddamcentrum                         1.196            4       1.200                 0           0
P5: Wijkcentrum Alleman                                   200            0         200                 0           0
166                                            Concept Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 166 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 167 ======================================================================

<pre>P6: FLO kosten Brandweer                             2.632             0          405               0       2.227
P7: Egalisatie digitale transformatie AA                 0           680            0               0         680
P7: Hardware IT                                        350         3.000        2.223               0       1.127
P7: Raadhuis aanpassing huisvesting                    845         4.800        3.513               0       2.132
P8: Afdekking risico Invest-MRA                          0         2.500            0               0       2.500
P8: investeringen in energietransitie en                 0        15.327        2.711               0      12.616
duurzaamheid
P8: Reserve stedelijke vernieuwing                   9.628         6.700        6.700               0       9.628
b3. Overige bestemmingsreserves                     54.986        43.410       42.243               0      56.154
B. TOTAAL BESTEMMINGSRESERVES                      196.753        83.338       62.006           4.887     213.197
Eigen vermogen (A+B)                               209.652       148.591       86.568           4.887     266.788
voorzieningen
Op de programmabladen wordt nader ingegaan op de mutaties voor dit verslagjaar van de
voorzieningen. De eerste kolom van de overzichten verwijst naar het programmanummer, waarbij
"8" verwijst naar algemene dekkingsmiddelen.
voorziening                                doel voorziening
P2:       onderhoud             onderwijs- Zie onderhoud Vastgoed.
gebouwen
P5: (huur)woonwagens en -                  Zie onderhoud Vastgoed.
lokaties
P5: onderhoud Vastgoed                     Via het besluit uniformering begrotingssystematiek vastgoed wordt niet
                                           gewerkt met kapitaallasten, maar met inpassing van meerjaarlijkse
                                           onderhoudsbudgetten (MOP) in de budgetten. De bestaande boekwaarde
                                           en kapitaallasten geven namelijk geen juist beeld geven voor de
                                           vervangingsvraag.
                                           Budgetten voor meerjarig onderhoud worden in de voorziening gestort
                                           terwijl de uitgaven aan meerjarig onderhoud direct ten laste van de
                                           voorziening worden gebracht. Verschillen tussen budget en werkelijke
                                           uitgaven over de jaren worden op deze wijze geëgaliseerd.
P5: facilitaire projecten                  Door gewijzigde wetgeving vallen facilitaire projecten niet meer onder de
                                           balanspost “Voorraden”. Het in de voorziening “Verliesgevende projecten”
                                           opgenomen bedrag dat betrekking heeft op facilitaire projecten is
                                           ingaande 2016 in deze voorziening opgenomen.
P6: sociaal statuut brandweer              Met ingang van 1 januari 2012 maakt de Brandweer Amstelveen
                                           onderdeel uit van de regionale Brandweer Amsterdam-Amstelland
                                           (conform raadsbesluit nummer 89 van 1 november 2007). Een
                                           aandachtspunt voor de regionalisering is de harmonisering van de
                                           arbeidsvoorwaarden. Er is voor gekozen de arbeidsvoorwaarden van de
                                           gemeente Amsterdam te hanteren (Rechtspositie Gemeente Amsterdam).
                                           Voor de overgang naar de arbeidsvoorwaarden van de gemeente
                                           Amsterdam is tot 1 januari 2018 een overgangsregeling bepaald in
                                           overeenstemming met de bonden.
P8: alg. pensioenwet politiek              Op grond van indicatieve berekeningen wordt periodiek het redelijkerwijs
ambtsdragers + wachtgeld                   in te schatten uitgavenniveau voor wachtgelden en pensioenen van (met
                                           name) voormalig wethouders vastgesteld.
P4: afkoop onderhoud graven                Bekostiging van het onderhoud van graven met de hiervoor van
                                           particulieren ontvangen afkoopsommen.
P4: uitgifte graven                        Bekostiging van het grafrecht met de hiervoor van particulieren
                                           ontvangen afkoopsommen voor gebruik van het graf.
                                            Concept Jaarstukken 2020                                    167
</pre>

====================================================================== Einde pagina 167 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 168 ======================================================================

<pre>voorziening                                  doel voorziening
P4: begraafplaats Zorgvlied                  Egaliseren van het exploitatieresultaat ten einde een evenwichtige
                                             tariefsontwikkeling mogelijk te maken.
                                             Als algemeen beleidsuitgangspunt geldt voor de egalisatievoorziening dat
                                             deze maximaal 10% van de te egaliseren jaaromzet bedraagt (nota
                                             reserves en voorzieningen 2012). Als op rekeningbasis dit maximum
                                             wordt overschreden zal bij de eerstvolgende Perspectiefnota concrete
                                             voorstellen gedaan worden hoe hier mee om te gaan, waarbij de
                                             herkomst van de middelen nadrukkelijk in ogenschouw wordt genomen.
                                             In de Kadernota 2017 is de maximale stand van de egalisatievoorziening
                                             "Zorgvlied" tot en met 2020 vastgesteld op 25% van de exploitatie.
P4: huishoudelijk afval                      Egaliseren van het exploitatieresultaat ten einde een evenwichtige
                                             tariefsontwikkeling mogelijk te maken.
                                             Algemeen uitgangspunt: zie P4: begraafplaats Zorgvlied.
P4: riolering                                Egaliseren van het exploitatieresultaat ten einde een evenwichtige
                                             tariefsontwikkeling mogelijk te maken.
                                             Algemeen uitgangspunt: zie P4: begraafplaats Zorgvlied.
P4 : vervangen riolen                        Ter      dekking    van       (een   deel    van)      de    toekomstige
                                             vervangingsinvesteringen, met het oog op een verantwoorde en
                                             gelijkmatige ontwikkeling van de lastendruk op langere termijn.
P5: bouwgrondexploitatie                 en  Voor verliesgevende grondexploitaties moet direct een verliesvoorziening
bouwgrond                                    worden getroffen.
P1, 4, 5 en 8: debiteuren                    De voorziening debiteuren bevat een bedrag voor mogelijk oninbare
                                             vorderingen. De voorziening wordt bij opmaak van de rekening
                                             geactualiseerd.
bedrag x € 1.000                                  Boekwaarde    Toevoeging        Vrijval  Aanwending   Boekwaarde
                                                     1januari                                           31december
P5: Facilitaire projecten                                 669          495           221            0           943
P8: Alg. pensioenwet politiek ambtsdragers +            3.900          433             0          254         4.079
wachtgeld
a1. Verplichting, verlies en risico                     4.569          928           221          254         5.022
P2: Onderhoud onderwijsgebouwen                           394          576            40          529           400
P5: (Huur) woonwagens en -lokaties                        412          341           332           57           364
P5: Onderhoud Vastgoed                                  5.566        2.851           101        3.022         5.294
a2. Egalisatie van kosten                               6.371        3.768           474        3.608         6.058
P4: Vervanging riolering                                    0        2.800             0            0         2.800
a3. Toekomstige vervanging via heffing                      0        2.800             0            0         2.800
P4: Afkoop onderhoud graven                             2.918          776             0          341         3.354
P4: Begraafplaats Zorgvlied                                 0          240             0            0           240
P4: Huishoudelijk afval                                     0          231             0            0           231
P4: Riolering                                           3.443          760         2.800            0         1.403
P4: Uitgifte graven                                     4.247          712             0          572         4.387
a4. Middelen van derden met specifieke                 10.609        2.719         2.800          913         9.614
besteding
A. TOTAAL VOORZIENING PASSIVA                          21.549       10.215         3.494        4.774        23.495
P5: Bouwgrondexploitatie en bouwgrond                       0          935             0            0           935
b1. Onderhanden werk                                        0          935             0            0           935
P1: Dubieuze debiteuren sociale dienst                  1.456            0           643            0           812
P4: Dubieuze debiteuren Zorgvlied                          69           10             0            4            75
168                                           Concept Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 168 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 169 ======================================================================

<pre>P5: Dubieuze debiteuren bouwleges                      266              55              1                 0             320
P8: Dubieuze debiteuren                                818           1.124           114                 51          1.778
b2. Debiteuren                                       2.608           1.190           757                 55          2.986
B. TOTAAL VOORZIENING ACTIVA                         2.608           2.125           757                 55          3.921
Voorzieningen (A+B)                                 24.157          12.339         4.251              4.829         27.416
beoordeling egalisatievoorziening kostendekkende exploitatie
In de nota reserve en voorzieningen 2012 staat opgenomen dat de egalisatievoorzieningen
"Zorgvlied", "huishoudelijk afval" en "riolering" maximaal 10% van de omzet mogen bedragen.
Voor het bepalen van de omzet is gekozen voor het in de paragraaf lokale heffingen vermelde
bedrag in de kolom "opbrengst heffing in de rekening".
riolering
De stand van de egalisatievoorziening riolering bedraagt eind 2020 € 1,4 miljoen. Dit overschrijdt
het plafond van 10% van de omzet op het taakveld riolering (€ 0,9 miljoen). Als op rekeningbasis
het vastgestelde maximum wordt overschreden, worden bij de eerstvolgende Perspectiefnota
concrete voorstellen gedaan hoe hiermee om te gaan.
bedrag x € 1.000                     maximaal              omzet /      omzet x %   Boekwaarde        toegestaan -/-
                                    percentage          opbrengst                         31dec20        boekwaarde
begraafplaats Zorgvlied                    25%              4.332            1.083              240              843
huishoudelijk afval                        10%              9.902              990              231              759
riolering                                  10%              9.049              905           1.403              -498
vaste schulden
bedrag x € 1.000            Rente%    Oorspronkelijk     Boekwaarde     Opgenomen    Aflossing      Boekwaarde  Rente lopend
                                             bedrag            1jan                lopend jaar           31dec            jaar
1 - BNG (lening tm 15-12-    4,2000          20.000          15.500              0          500          15.000           650
50)
2 - BNG (lening tm 15-12-    4,4000          20.000          16.000              0          500          15.500           703
51)
5 - BNG (lening tm 15-12-    4,5000          25.000          20.625              0          625          20.000           927
52)
4 - BNG (lening tm 15-12-    4,6500          25.000          21.250              0          625          20.625           987
53)
Onderhandse leningen                         90.000          73.375              0        2.250          71.125         3.267
Amstelveen heeft een lening van in totaal € 90 miljoen aangetrokken met een looptijd van 40 jaar.
Het gemiddeld percentage van de lening komt uit op 4,45 procent. Met deze lening heeft de
gemeente voor zeer lange termijn voorzien in haar financieringsbehoefte. Bij het bepalen van de
looptijd van de lening is aansluiting gezocht bij de looptijd van de te financieren activa (met name
riolering en onderwijshuisvesting).
waarborgsommen
Het saldo van € 209.000 betreft vooral in onderpand gegeven geldsommen waarop de gemeente
eventuele schade kan verhalen. Daarnaast bevat deze post (kleine) bedragen voor bijvoorbeeld uit
te keren planschade en enkele maanden betaalde borg door huurders van gemeentelijke panden.
                                         Concept Jaarstukken 2020                                               169
</pre>

====================================================================== Einde pagina 169 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 170 ======================================================================

<pre>netto-vlottende schulden
bedrag x € 1.000                                                              31-12-2020      31-12-2019
1. BNG                                                                                  0             252
2. Overige schulden                                                                 6.128           6.987
Netto-vlottende schulden                                                            6.128           7.239
overige schulden: crediteuren
De onder crediteuren opgenomen ontvangen facturen zijn per eind januari 2021 vrijwel alle
betaald.
overlopende passiva
bedrag x € 1.000                                                              31-12-2020      31-12-2019
Opgebouwde verplichtingen in begrotingsjaar: 1. nog te betalen bedragen            13.419          14.126
Opgebouwde verplichtingen in begrotingsjaar: 2. loonheffing/pensioenbijdragen       5.300           4.493
Opgebouwde verplichtingen in begrotingsjaar: 3. te betalen btw                        873             502
Opgebouwde verplichtingen in begrotingsjaar: 5. overig                                218           1.279
Overige vooruitontvangen bedragen: 1. leefbaarheidsbudget wijkplatforms                 0               61
Overige vooruitontvangen bedragen: 2. vooruitontvangsten Vastgoed                    -115              -83
Overige vooruitontvangen bedragen: 3. facilitaire projecten grondexploitatie        4.931           5.248
Overige vooruitontvangen bedragen: 4. overig                                        1.309           2.549
Van Europese/Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen              2.435             852
Overlopende passiva                                                               28.370          29.028
opgebouwde verplichtingen in begrotingsjaar
1 - nog te betalen bedragen
Dit betreft uitgaven voor een activiteit in dit verslagjaar waar nog geen nota voor is ontvangen per
balansdatum 31 december, maar waar wel een verplichting voor is aangegaan. De grootste
bedragen hebben betrekking op facturen voor jeugdhulp en sociale voorzieningen.
overige vooruitontvangen bedragen
1 - leefbaarheidsbudget wijkplatforms
Sinds 2011 vindt de verantwoording van het leefbaarheidsbudget Wijkplatforms plaats via de
exploitatie van de gemeente. Met het vaststellen van de Visie 'Amstelveen Ontmoet Elkaar' in de
raad van 16 december 2020 is besloten om het saldo te laten vrijvallen.
3 – facilitaire projecten grondexploitatie, vooruit ontvangen
Het gaat hier om facilitaire grondexploitatieprojecten waarbij de gemeente bedragen heeft
ontvangen die hoger zijn dan de tot heden gemaakte kosten.
170                                        Concept Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 170 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 171 ======================================================================

<pre>Het saldo van de vooruit ontvangen bedragen facilitaire projecten is als volgt de specificeren:
bedrag x € 1.000                                                       Boekwaarde       Boekwaarde
                                                                          1 januari    31 december
Biesbosch 225                                                                      9               9
Groenelaan 3-5 (Maimonideslaan 3-5)                                              147               0
Klaasje Zevenster                                                                292             292
Middenhoven (winkelcentrum)                                                       14               0
Middenhoven (appartementen)                                                        4               4
Startbaan 8                                                                      370             370
Startbaan 10                                                                      36               0
Westwijk-Zuidwest                                                                727             380
Zetterij (2e fase)                                                                27               0
Uilenstede 471-473                                                                 0              10
Burgemeester Colijnweg                                                            77              77
Oostelijke Poeloever                                                              34              52
Straat van Messina                                                               246               0
Handelsweg (appartementen)                                                        16               0
Bedrijventerrein De Loeten                                                     3.250           3.675
Vlielandstraat/Texelstraat 90                                                      0              62
Totaal facilitaire projecten: Vooruit ontvangen bedragen                      5.248           4.931
                                         Concept Jaarstukken 2020                                 171
</pre>

====================================================================== Einde pagina 171 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 172 ======================================================================

<pre>Van Europese/Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen
bedrag x € 1.000                                   Saldo  Ontvangen  Bestedingen   Vrijgevallen/        Saldo
                                               1 januari   bedragen               Terugbetaling  31 december
BBZ 2019                                              15                       15                           0
BBZ 2020                                               0          17                                       17
Tozo gelden                                            0      16.415       15.403                       1.012
SPUK                                                 149         816          556                         410
GIDS (kansrijke start)                                 0          33                                       33
Kerkenvisie                                            0          12                                       12
Sociale Dementie                                       0         225          110                         115
Verkeerslawaai woningen                                0          12                                       12
Heemparken                                           119          64                                      183
Beveiliging Joodse instellingen                       44                                                   44
vooruitontvangen gelden Rijk                        327      17.595       16.084               0        1.839
Regiobudget zorg & welzijn (buffer)                   13                                                   13
Regiobudget zorg & welzijn (2019)                      2                                                    2
SPUK belastingdienst toeslagenproblematiek             0          36            6                          30
Verduurzamen particulier woningbezit                   4                        4                           0
Subsidie sanering woningen                           200                                                  200
VSV                                                   63          70           92                          41
RMC                                                  152         336          325                         163
Gemeente Amsterdam: Groen Amstelveenlijn               0          57                                       57
Kasfunctie EZ agenda                                  31                       31                           0
RIEC AA Gemeenten ondermijning                        40          26           12                          54
Regionale samenwerking                                -0          16           -0                          16
Top 400/600 en TopX-verwerking                        22          21           22                          21
vooruitontvangen gelden overheden                   525         562          491               0          596
Van overheidslichamen ontvangen                     852      18.157       16.575               0        2.435
voorschotbedragen
172                                       Concept Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 172 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 173 ======================================================================

<pre>5.4 Niet Uit de Balans Blijkende Verplichtingen
Verstrekken van garanties ca
In de financiële verordening gemeente Amstelveen staat in artikel 10 (financieringsfunctie), lid 3
dat het verstrekken van leningen en garanties uitsluitend wordt gedaan uit hoofde van de publieke
taak. Bij het uitzetten van middelen, het verstrekken van garanties en het aangaan van financiële
participaties bedingt het college, indien mogelijk, zekerheden. Het college motiveert in zijn besluit
het openbaar belang van dergelijke uitzettingen van middelen, verstrekkingen van garanties en
financiële participaties.
Woningbouw
Via de regelingen Waarborgfonds Sociale Woningbouw (WSW) en Nationale Hypotheek Garantie
(NHG) staat de gemeente voor substantiële bedragen garant.
Daarnaast staat de gemeente garant voor geldleningen via Stater N.V. voor € 1,1 miljoen (2019:
€ 1,5 miljoen) en garanties in het kader van de 2 regelingen “Beschikking deelneming van het Rijk
in garanties van de gemeente voor bestaande woningen” en de “Beschikking geldelijke steun eigen
woningen 1984” voor € 2,3 miljoen (2019: € 2,7 miljoen).
Op grond van deze laatste 2 regelingen is de gemeente ingeval van faillissement voor 100%
aansprakelijk. De helft van eventuele aanspraken is dan vervolgens verhaalbaar op het Rijk. Dit
deel van de gewaarborgde leningen zal de komende jaren afnemen door privatisering van deze
garantiestellingen. De gemeente is uitsluitend aansprakelijk voor de garanties tot en met 1994.
Via raadsvoorstellen staat de gemeente garant voor woningbouw ca. Dit betreft bijvoorbeeld ook
een atletiekbaan. Het gaat hier om een garantie per 31 december 2020 van € 549.000 (2019:
€ 586.000).
Waarborgfonds
Het Waarborgfonds Sociale Woningbouw (WSW) zorgt door middel van garantstelling er voor dat
woningbouwcorporaties tegen lagere rentetarieven leningen kunnen aantrekken. Daarbij is het
uitgangspunt dat de sector zelf als eerste garant staat voor eventuele tekorten. Rijk en gemeenten
staan vervolgens als achtervang garant mocht de sector zelf onvoldoende verhaal bieden.
Om te voorkomen dat WSW een aanspraak krijgt op zijn borgstelling, kent het stelsel verschillende
buffers en vangnetten.
   De deelnemende corporatie heeft zelf een vermogensbuffer en kasstroom;
   Het risicovermogen van WSW is de eerste buffer om aanspraken op de borg op te vangen.
    Deze reserve kan zo nodig worden aangevuld door het onderpand van de noodlijdende
    corporatie te gelde te maken;
   De tweede buffer is de onderlinge waarborg van corporaties (het obligo). Corporaties voldoen
    op eerste verzoek 3,85% van hun geborgde schuldrestant aan WSW;
   Ten slotte heeft WSW met het Rijk en de gemeenten (de ‘achtervangers’) de afspraak dat
    WSW, indien nodig, kan beschikken over renteloze leningen.
In totaliteit betreft het leningen met een omvang van € 360 miljoen (2019: € 374 miljoen). Het
bedrag is als volgt verdeeld naar woningcorporaties:
bedrag x € 1.000.000                                 eind 2020      eind 2019
Eigen Haard                                                242             265
Duwo                                                         70             60
Woonzorg Nederland                                           48             49
Totaal                                                     360            374
                                    Concept Jaarstukken 2020                                    173
</pre>

====================================================================== Einde pagina 173 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 174 ======================================================================

<pre>Nationale Hypotheek Garantie (NHG)
Bij (tijdelijke) liquiditeitstekorten van het Waarborgfonds Eigen Woningen (WEW) is de gemeente
samen met alle andere Nederlandse gemeenten en het Rijk de verplichting aangegaan renteloze
leningen aan het waarborgfonds te verstrekken. Het Rijk neemt 50% van deze renteloze leningen
voor zijn rekening. Gemeenten nemen gezamenlijk de andere 50% voor hun rekening. Bij
aanspraken op de achtervang betaalt het WEW de leningen in betere tijden terug.
Op 15 april 2009 is tussen het Rijk en de Vereniging van Nederlandse Gemeenten (VNG)
bestuurlijk afgesproken dat de achtervangfunctie van de gemeenten met ingang van 2011 zal
worden beëindigd en volledig door het Rijk wordt overgenomen. Voor de tot deze ingangsdatum
verstrekte garanties blijft de gemeente voor de helft achtervang evenals het Rijk, waarbij de
gemeentelijke aanspraak plaatsvindt naar rato van de som van de nominale bedragen van de nog
lopende leningen (50%) en de som van de verliesbedragen (50%).
Amstelveen staat bij opmaak van de rekening in totaal voor € 180 miljoen (2019: € 192 miljoen)
garant.
Overige garanties
Kabels en leidingen
Voor het realiseren van woonprojecten e.d. kan het voor komen dat Amstelveen een garantie
afgeeft dat in de toekomst grond wordt geleverd zonder kabels en leidingen.
KNLTB
De raad heeft op 15 juni 2016 ingestemd met het voorstel “Nationaal Tennis Centrum (NTC) en
bondskantoor Koninklijke Nederlandse Lawn Tennisbond (KNLTB)” waarmee een garantstelling van
€ 400.000 per jaar met een maximale looptijd van tien jaar is verstrekt. Het risico voor de
gemeente wordt geschat op 25% en op basis hiervan is een reserve getroffen van € 1 miljoen.
De in 2016 gevormde reserve kan vrijvallen. In geval sprake is van garanties wordt dit opgenomen
onder "niet uit de balans blijkende verplichtingen". Zodra de gemeente wordt aangesproken op een
verstrekte garantie wordt dit via besluitvorming aan u voorgelegd met een dekkingsvoorstel.
Financiële verplichtingen voor toekomstige jaren die meer bedragen dan € 400.000 (voor
inkoop- en huurcontracten)
In de raadsvergadering van 16 december 2021 is het raadsvoorstel “Normenkader voor de
accountantscontrole van de jaarrekening 2020 van de gemeente Amstelveen” voorgelegd ter
besluitvorming.
Onderdeel van dit raadsbesluit vormt het beslispunt om in de toelichting op de balans financiële
verplichtingen voor toekomstige jaren op te nemen die meer bedragen dan € 400.000 (voor
inkoop- en huurcontracten). Via dit raadsvoorstel is de reikwijdte van artikel 53a BBV nader
ingevuld, waarin gesproken wordt over “belangrijke financiële verplichtingen waaraan de gemeente
voor toekomstige jaren is verbonden”. Er zijn geen huurcontracten die een verplichting hebben van
meer dan € 400.000.
174                                   Concept Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 174 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 175 ======================================================================

<pre>Het volume aan inkoopcontracten met een meerjarige verplichting bedraagt ongeveer € 27 miljoen.
De contracten die onder de reikwijdte vallen van € 400.000 zijn de volgende (W=Werk, D= Dienst,
L=Levering):
Projectnaam                                                               Procedure aanbesteding W/D/L
Collectief regiovervoer                                                   Europese aanbesteding  D
Leerlingenvervoer                                                         Europese aanbesteding  D
Raamovereenkomst inhuur Secretarieel/administratieve krachten tm schaal 8 Europese aanbesteding  D
Levering Parkeerautomaten incl. installatie, beheer en onderhoud          Europese aanbesteding  L+D
WMO Hulpmiddelen                                                          Europese aanbesteding  L
Raamovereenkomst Onderhoud openbare verlichting gemeenten                 Europese aanbesteding  D+L
Aalsmeer,Amstelveen,Uithoorn,Ouder-Amstel en Diemen
Onderhoud elementenverharding                                             Europese aanbesteding  D
Hulp bij het Huishouden                                                   Europese aanbesteding  D
Bestrijden onkruiden op verharding stadsbreed A'veen                      Europees               D
Warme dranken automaten                                                   Europese aanbesteding  D
                                                                          Meervoudig onderhands  W
Elektrotechnische installatiewerkzaamheden herinrichting Raadhuis
Transport en verwerking diverse afvalstromen (rest/PMD)                   Europese aanbesteding  D
Bouwkundige werkzaamheden herinrichting raadhuis Amstelveen               Meervoudig onderhands  W
Collectieve zorgverzekering minima                                        Enkelvoudig onderhands D
Centrale Inkoop Hardware                                                  Europese aanbesteding  L
Payrolling                                                                Europese aanbesteding  D
Reconstructie Cleopatralaan                                               Meervoudig onderhands  W
Aanschaf licenties Centric via raamovereenkomst Softwarelicenties         Enkelvoudig onderhands L
                                                Concept Jaarstukken 2020                             175
</pre>

====================================================================== Einde pagina 175 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 176 ======================================================================

<pre></pre>

====================================================================== Einde pagina 176 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 177 ======================================================================

<pre>6 Bijlagen
  Concept Jaarstukken 2020 177
</pre>

====================================================================== Einde pagina 177 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 178 ======================================================================

<pre>6.1 Single Information Single Audit (SiSa)
Basis idee bij het principe single information single audit is dat het Rijk bij het vragen van
informatie zoveel mogelijk aansluit bij de informatiebehoeften en verantwoordingsmomenten van
de medeoverheden zelf. Bij single information hoeft de gemeente, provincie of gemeenschappelijke
regeling niet speciaal een aparte verantwoording voor het rijk op te stellen.
Door in de jaarstukken een bijlage op te nemen met wettelijk voorgeschreven
verantwoordingsinformatie kan het Rijk de specifieke uitkeringen beoordelen. Met single audit
wordt bedoeld dat voor de controle door de accountant gebruik wordt gemaakt van de reguliere
controle van de jaarrekening door de accountant.
<< Dit overzicht is gereed na afronding van de Tozo>>
178                                Concept Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 178 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 179 ======================================================================

<pre>6.2 Meerjarenprojectenplan Buitenruimte
Inleiding
In juli 2020 is door de raad het Meerjarenprojectenplan Buitenruimte 2020-2023 vastgesteld. In de
Tweede Tijdvakrapportage hebben hierop nog een aantal wijzigingen plaatsgevonden.
Voor 2020 is een bedrag van in totaal € 8,7 miljoen in de bijgestelde begroting opgenomen voor de
duurzame instandhouding van de openbare ruimte. Dit bedrag is verdeeld over drie taakvelden:
- 2.1 Verkeer en vervoer (wegen, verkeer, VRI en openbare verlichting) € 6,9 miljoen
- 5.7 Openbaar Groen (groen, water, spelen) € 1,0 miljoen
- 7.2 Riolering € 0,8 miljoen.
In onderstaande tabel staan de bijgestelde begrote uitgaven, de gerealiseerde uitgaven en de
afwijkingen tussen beide vermeld. De kolom 'fasering' laat zien hoeveel er nog uitgevoerd moet
worden, de kolom 'resultaat' laat gerealiseerde voor- en nadelen zien. Na het onderdeel Financiën
wordt, waar nodig, een toelichting per onderdeel gegeven.
Samenvatting
bedrag x € 1.000
Taakveld        Onderdeel               Begroot   Gerealiseerd  Verschil      Verschil betreft :
                                                                            Fasering *     Resultaat
2.1             Wegen                      5.432         4.404     1.028        1.231            -203
                Verkeer                      663           419       244           255            -11
                VRI (verkeer)                308           306          2          -21             23
                Openbare
                verlichting                  537           557        -20            0            -20
Totaal          2.1                        6.940         5.686     1.254        1.465            -211
5.7             Groen, water en
                spelen                       996           812       184           136             48
7.2             Riolering                    810           460       350           334             16
                Totaal                    8.746          6.958     1.788        1.935          -147
* Uitvoering uitgesteld naar 2021 e.v.
Meerdere projecten zijn in 2020 gerealiseerd, waaronder de reconstructie van de Chirurgijn e.o., de
herinrichting van de openbare ruimte rond winkelcentrum Middenhoven, renovatie van de
Stadstuinen, oeverrenovaties langs de Beneluxbaan en het aanbrengen en verbreden van
fietsstroken op diverse wegen. Op diverse locaties is groot onderhoud gepleegd aan
asfaltverhardingen en bestratingen en is de openbare verlichting vernieuwd. Er zijn gelijktijdig met
het ombouwen van de Amstelveenlijn meerdere verkeersregelinstallaties vervangen. Er is een deel
van het bomen- en plantvakkenareaal vervangen. Enkele speelplaatsen zijn gerenoveerd.
Daarnaast heeft het reguliere onderhoud aan wegen, kunstwerken, groen, verlichting,
straatmeubilair en verkeersvoorzieningen doorgang gevonden. Andere projecten zijn in 2020
voorbereid en waar mogelijk gestart. Deze projecten lopen veelal over de jaargrens heen, wat
betekent dat het voor deze projecten gereserveerde deel van het beschikbare budget wordt
doorgezet naar 2021. In het eerste kwartaal starten veel projecten buiten of worden lopende
projecten nog afgerond.
Zoals bekend is er bij de projectenplanning altijd enige mate van onzekerheid in de laatste
maanden van het jaar. Als alles mee zit kunnen bepaalde projecten nog gerealiseerd worden in
november-december, maar bij tegenvallers worden werkzaamheden toch doorgeschoven naar
2021. Ook in 2020 was budget geprogrammeerd voor projecten met deze onzekerheden. Dit leidt
                                       Concept Jaarstukken 2020                                   179
</pre>

====================================================================== Einde pagina 179 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 180 ======================================================================

<pre>ertoe dat op de totale begroting van het MPP Buitenruimte 80% van de bijgestelde begroting
gerealiseerd is en het grootste deel van de resterende budgetten doorgeschoven wordt naar begin
2021.
2.1 Verkeer en vervoer
Onder dit taakveld vallen de deelprogramma's wegen, verkeer, verkeersregelinstallaties (VRI's),
bruggen en openbare verlichting. Op het totale taakveld was € 6,9 miljoen begroot en is € 5,7
miljoen uitgegeven. Dat is vergelijkbaar met 2019. Het verschil heeft betrekking op fasering
(projecten lopen door naar 2021) en op een behaald positief resultaat.
Fasering projecten € 1.465.000
-   De grootste afwijking is te melden op het project Fietsroute museumspoorlijn (Zetterij-
    Noorddammerlaan). Er rust geen zegen op dit project. Nadat het budget reeds van 2019 naar
    2020 was doorgeschoven, moet dat nu deels opnieuw gebeuren. Het goede nieuws is wel dat
    de uitvoering nu gestart is en de afronding in zicht. De raad is over de vertraging en de
    problemen in het project reeds uitgebreid geïnformeerd. Een nettobedrag van € 385.000
    schuift door naar 2021 en wordt toegevoegd aan het budget van 2021.
-   Het fietspad langs de Oranjebaan was een project dat indien mogelijk nog in december
    2020 zou worden uitgevoerd. Het werk is wel gegund in 2020. Doordat het echter niet mogelijk
    bleek om op korte termijn overeenstemming te bereiken over een goed bereikbaarheidsplan, is
    het werk doorgeschoven naar 2021. Het budget van netto € 377.000 schuift daarom door naar
    2021.
-   De herinrichting van de openbare ruimte rond winkelcentrum Middenhoven (Melkweg-
    Brink) en de reconstructie van de wijk rond de Chirurgijn is grotendeels gereed. Melkweg-
    Brink loopt nog door in 2021 en de oplevering van beide werken moet nog plaatsvinden. Op
    project Melkweg-Brink schuift een restantbudget van € 353.000 door. Naar verwachting
    ontstaat een positief resultaat op dit project. De reconstructie van de Chirurgijn heeft juist
    meer gekost dan begroot. Per abuis was het budget in 2020 verlaagd. Daardoor ontstaat nu
    een voorlopig negatief resultaat van € 126.000 op het taakveld verkeer en vervoer. De
    reconstructie van de Cleopatralaan en omgeving was ook gepland te starten in 2020.
    Hiervoor was een deel van het budget op 2020 begroot. Doordat er asbesthoudende kit in de
    rioleringen is aangetroffen kon de reconstructie echter niet nog in het najaar starten. Het
    budget van 2020 wordt toegevoegd aan het budget van 2021 (€ 143.000 op het taakveld
    verkeer en vervoer). De eindafrekening van deze projecten wordt in 2021 opgemaakt en dan
    worden de exacte resultaten bekend. Er ontstaan voor deze reconstructieprojecten ook
    faseringsresultaten op het taakveld riolering.
-   Op een budget van € 1,9 miljoen voor groot onderhoud asfalt is € 260.000 minder
    uitgegeven. Enkele onderhoudswerken zijn doorgeschoven naar 2021 om deze te combineren
    met     andere    werken     of    omdat      deze  werkzaamheden      zouden    leiden    tot
    bereikbaarheidsproblemen.
-   De herinrichting van het Oude Dorp is grotendeels in 2021 begroot. Voor 2020 was een
    budget van € 80.000 begroot. De voorbereidingen zijn voortvarend verlopen en op dit budget
    is € 85.000 meer uitgegeven. Dat wordt dus in mindering gebracht op het budget van 2021.
-   € 157.000 diverse projecten. Er zijn diverse projecten nagenoeg gereed. Deze kunnen echter
    nog niet worden afgesloten omdat er nog kleine werkzaamheden gedaan moeten worden (zoals
    aanbrengen beplanting), de oplevering nog moet plaatsvinden of er is discussie met aannemers
    over meerwerk of over de kwaliteit van het werk. Dit geldt bijvoorbeeld voor de projecten
    Renovatie Stadstuinen en Speeltuin Malandolaan. Ook is er op een aantal
    voorbereidingsbudgetten een kleine over- of onderschrijding opgetreden en soms moeten
    onderzoeken of procedures in projecten nog worden afgerond. Daarom schuift het restant van
    deze budgetten door naar 2021.
180                               Concept Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 180 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 181 ======================================================================

<pre>Behaalde resultaten op projecten – € 211.000
-   Het budget onderhoud kunstwerken is met € 342.000 overschreden. De raad is hierover
    apart geïnformeerd via een collegebrief. De overschrijding heeft te maken met kosten voor
    noodzakelijk onderhoud aan het viaduct Ouderkerkerlaan-Beneluxbaan, dat gelijktijdig met de
    verbreding van het viaduct heeft plaatsgevonden.
-   Er zijn meer werkzaamheden verricht door nutsbedrijven dan verwacht. Daardoor is er
    € 92.000 meer aan inkomsten van nutsbedrijven binnengekomen voor het herstel van
    kabelsleuven.
-   Diverse projecten van 2019/2020 zijn afgerond met een licht positief of negatief saldo. Dit
    leidt tot een negatief resultaat van ongeveer € 12.000.
-   Op diverse beheerbudgetten van wegen en verkeer is per saldo ongeveer € 53.000 minder
    uitgegeven dan begroot. Dit betreft kleine projecten op het gebied van wegen, verkeer en
    verlichting. Het zijn onder andere budgetten voor dagelijks onderhoud bestrating en asfalt,
    markeringen, verkeersborden, bewegwijzering, voor het schoonhouden van de openbare
    ruimte, het vervangen van verlichting, het uitvoeren van onderzoeken en inspecties, en het
    realiseren van kleine verkeersmaatregelen.
5.7 Openbaar groen en openluchtrecreatie
Op het taakveld groen, water, spelen was € 996.000 begroot en is € 812.000 uitgegeven. Per saldo
is dus € 184.000 minder uitgegeven dan begroot.
Fasering projecten € 136.000
-   De heesterrenovaties hebben deels in 2020 plaatsgevonden en vinden deels plaats in de
    eerste helft van 2021. Een bedrag van € 71.000 schuift daarom door.
-   Op de budgetten voor speelplaatsen schuift ongeveer € 65.000 door naar 2021, bestemd
    voor het afronden van speeltuin Malandolaan, vergroenen van schoolpleinen en vertraagde
    leveranties van speeltoestellen in diverse speeltuinen.
Resultaat projecten € 48.000
-   Op de renovatiebudgetten voor gazons en oevers vloeit in totaal ongeveer € 48.000 terug
    naar de reserve voor de komende jaren.
7.2 Riolering
Op het taakveld riolering was € 0,8 miljoen begroot en is € 0,5 miljoen uitgegeven.
Fasering projecten € 334.000
-   De reconstructie van de Cleopatralaan e.o. (€ 316.000) en het relinen van rioleringen in
    Bankras-Kostverloren (€ 79.000) zijn vertraagd doordat in beide gevallen asbesthoudende
    kit is aangetroffen, waarvoor aanvullend onderzoek nodig was en de bestekken moesten
    worden aangepast. Cleopatralaan is inmiddels gestart en het reliningsproject wordt binnenkort
    aanbesteed.
-   Op het project Melkweg-Brink schuift het restantbudget van € 35.000 door naar 2021. Het
    werk is nagenoeg klaar, maar de eindafrekening heeft nog niet plaatsgevonden.
-   Op het project Reconstructie Chirurgijn e.o. is een overschrijding ontstaan van vooralsnog
    € 84.000. Hier wordt dus juist een negatief budget meegenomen naar 2021 ten behoeve van
    de projectafsluiting. Zie hiervoor taakveld 2.1.
-   Het overige verschil van -€ 12.000 wordt verklaard door kleine overschrijdingen en
    onderschrijdingen van voorbereidingsbudgetten.
Resultaat projecten € 16.000
-   Bij het afsluiten van project Vernieuwen drukriolering Legmeerdijk is een positief resultaat
    van € 16.000 geboekt.
                                    Concept Jaarstukken 2020                                 181
</pre>

====================================================================== Einde pagina 181 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 182 ======================================================================

<pre>Financiering
Het Meerjarenprojectenplan kent verschillende financieringsbronnen. De begroting bevat
structurele exploitatiebudgetten voor de onderdelen wegen, verkeer, verkeersregelinstallaties,
openbare verlichting, groen, water en spelen. Voor rioolwerken worden deels kredieten gevoteerd
en komen de kosten van kleinere projecten direct ten laste van de exploitatie. Subsidies/bijdragen
van derden komen op de uitgaven in mindering en kunnen zo de netto-gemeentelijke kosten
beperken. Financieel sluitstuk is een egalisatiereserve per onderdeel om schommelingen en
faseringen in de loop van de jaren te egaliseren.
Financierin
g
bedrag x € 1.000
Taakveld      Onderdeel          Via exploitatie       Via investeringen            Totaal
                                 Begroot    Realisatie  Begroot    Realisatie  Begroot   Realisatie
2.1           Wegen                3.462       3.247      1.971       1.157      5.433       4.404
              Verkeer                260          244       402          175       662         419
              VRI (verkeer)           61           24       247          282       308         306
              Openbare
              verlichting            537          557         0             0      537         557
Totaal        2.1                  4.320       4.072      2.620       1.614      6.940       5.686
5.7           Groen, water en
              spelen                 846          680       150          132       996         812
7.2           Riolering                0             0      810          460       810         460
              Totaal              5.166        4.752     3.580        2.206     8.746        6.958
182                               Concept Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 182 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 183 ======================================================================

<pre>6.3 Subsidies
Kolom Begroot
De cijfers in de begrote kolom zijn de cijfers van de primitieve begroting 2020.
Kolom Werkelijk
Er is een aantal subsidies opgenomen die administratief in de primitieve begroting zijn begroot als
inkoop, extern advies, overige uitgaven enz. Daarnaast zijn er gedurende het jaar besluiten
genomen om subsidies te verstrekken voor een specifiek onderdeel. Voor de volledigheid staan alle
subsidies (uitgaven) verantwoord in deze tabel.
Subsidies programma 1 Sociaal domein
Bedrag x € 1.000
Instelling                  Gesubsidieerde activiteit              Doelstelling                 Begroot Werkelijk
Programma 1 Sociaal domein
6.1 Samenkracht en burgerparticipatie
Groenraad Amstelveen        Vanuit ervaringsdeskundigheid en als   Uitvoering geven aan de            9       10
                            vertegenwoordiging van een             verordening procedure en
                            georganiseerde achterban bijdragen     vormgeving structurele
                            aan de ontwikkeling en uitvoering van  participatie gemeente
                            het groenbeleid.                       Amstelveen 2016.
Advies Commissie Wonen      Vanuit vakkennis en                    Uitvoering geven aan de            6         6
                            ervaringsdeskundigheid adviseren       verordening procedure en
                            over ruimtelijke ontwikkeling en       vormgeving structurele
                            bijdragen aan de gebruikerskwaliteit   participatie gemeente
                            van woningen en woonomgeving uit       Amstelveen 2016.
                            het oogpunt van de toekomstige
                            bewoner.
Participatieraad Sociaal    Vanuit ervaringsdeskundigheid en als   Uitvoering geven aan de           36       28
Domein                      vertegenwoordiging van een             verordening procedure en
                            georganiseerde achterban advies        vormgeving structurele
                            geven aan het college over de          participatie gemeente
                            ontwikkeling van het sociaal beleid en Amstelveen 2016.
                            de sociale leefomgeving.
Cliëntenraad Minima         Vanuit ervaringsdeskundigheid advies   Uitvoering geven aan de           20       20
                            geven aan het college over             verordening procedure en
                            uitvoeringsaangelegenheden die de      vormgeving structurele
                            minima betreffen.                      participatie gemeente
                                                                   Amstelveen 2016.
Stichting Vluchtelingenwerk Het verzorgen van de eerste opvang     Sociale integratie.              295      169 1
Amstelland                  en het geven van maatschappelijke
                            begeleiding bij het
                            inburgeringsproces.
Stichting Brentano          Coördinatie boodschappenplusbus.       Ondersteuning gericht op het      92       90
Amstelveen                                                         (collectief) compenseren van
                                                                   beperkingen ten einde de
                                                                   maatschappelijke deelname te
                                                                   vergroten.
Stichting Brentano          Ondersteuningsaanbod t.b.v.            Ondersteuning gericht op het      85       81
Amstelveen                  woonservicezones                       (collectief) compenseren van
                                                                   beperkingen ten einde de
                                                                   maatschappelijke deelname te
                                                                   vergroten.
                                          Concept Jaarstukken 2020                                            183
</pre>

====================================================================== Einde pagina 183 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 184 ======================================================================

<pre>Stichting Sociaal Steunpunt Ondersteuning vrijwilligers          Ondersteuning gericht op het      11  -1
Amstelveen                  organisatie.                         (collectief) compenseren van
                                                                 beperkingen ten einde de
                                                                 maatschappelijke deelname te
                                                                 vergroten.
Stichting Alzheimer         Alzheimercafé.                       Verbetering ketenzorg dementie     3   3
Nederland
Stichting Belklus           Vrijwilligers klussen bij ouderen.   Ondersteuning gericht op het      21  25
                                                                 (collectief) compenseren van
                                                                 beperkingen van met name
                                                                 ouderen ten einde de
                                                                 maatschappelijke deelname te
                                                                 vergroten.
Stichting Kledingbank       Kledingproject voor Amstelveense     Ondersteuning gericht op het      14  15
Amstelland                  Minima, vluchtelingen en houders van (collectief) com-penseren van
                            de stadspas Amsterdam.               beperkingen van Amstelveense
                                                                 minima, houders van de
                                                                 stadspas Amsterdam en
                                                                 vluchtelingen.
Voedselbank Amstelveen      ondersteuning minima d.m.v.          ondersteunen minima               26  36
                            voedselpakketten
Vrijwilligerscentrale       Werven, bemiddelen en trainen        Ondersteuning van vrijwillige    267 270
                            (gesprecialiseerde)vrijwilligers.    inzet: beperkingen van mensen
                                                                 compenseren door oplossingen
                                                                 dicht bij de inwoner te
                                                                 ondersteunen, waarbij de
                                                                 inwoner zelf en de sociale
                                                                 omgeving een zo groot
                                                                 mogelijke rol speelt. Tevens
                                                                 ondersteuning en bevorderen
                                                                 participatie.
Diverse organisaties        Ondersteuning mantelzorgers.         Het voorkomen van                260 352 2
Mantelzorg                                                       overbelasting van
                                                                 mantelzorgers door tijdig te
                                                                 zorgen voor goede en
                                                                 voldoende ondersteuning.
Stichting Participe         Het opzetten en uitvoeren van vrij   Realiseren dagstructurering als  175 186
Amstelland, Zonnehuisgroep  toegankelijke                        algemene voorziening in wijken
Amstelland                  dagstructureringsactiviteiten.       voor inwoners met lichte
                                                                 beperkingen.
inloopinitiatieven voor     Coördinatie en                       Ondersteuning kankerpatiënten      7  12
kankerpatiënten in Villa    ontmoetingsactiviteiten.             en hun naasten door
Randwijck en Alleman                                             ervaringsdeskundigen.
Diverse instellingen OGGZ   Aanpak depressie, aanpak alcohol en  Ondersteuning aan inwoners       319 311
                            drugsgebruik, overbelaste            met ernstige psychische en/of
                            mantelzorgers en introductie crisis  verslavingsproblemen, vaak
                            kaart.                               gepaard gaand met
                                                                 multiproblematiek en
                                                                 zorgmijdend gedrag, teneinde
                                                                 de maatschappelijke deelname
                                                                 te vergroten en sociaal
                                                                 isolement en overlast te
                                                                 voorkomen, alsmede het
                                                                 bijdragen aan een integrale
                                                                 benadering en voorkoming van
                                                                 zwaardere problematiek bij
                                                                 deze doelgroepen.
Diverse instellingen        Het geven van cursussen i.v.m.       Vroegsignalering, voorlichting,   31  19
                            valpreventie                         het geven van cursussen en
                                                                 stimuleren van gedrag dat
                                                                 bijdraagt aan het voorkomen
                                                                 van valincidenten.
Diverse instellingen        Innovatie Zorg en Welzijn            Projecten die zijn gefinancieerd     102 3
                                                                 vanuit het Innovatiefonds Zorg
                                                                 en Welzijn.
184                                        Concept Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 184 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 185 ======================================================================

<pre>Diverse instellingen            Kleinere subsidies voor diverse        Ontmoeting en activering.                21
                                activiteiten m.b.t. de WMO.
Diverse instellingen            Toegankelijkheid verbeteren binnen     Wettelijke verplichting VN-               7
                                de gemeente.                           verdrag handicap.
Diverse instellingen            In het kader van Gezond in de Stad     Stimuleren van een gezonde               45
                                activiteiten organiseren om            leefstijl.
                                gezondheidsvaardigheden in de lage
                                SES-wijken te verbeteren.
Diverse instellingen            Internationale Vrouwendag              Bevorderen                          5     5
                                                                       vrouwenemancipatie
Carafit, De Schakel             Ondersteuning vrijetijdsbesteding      Ondersteuning gericht op het       31    30
Vrijetijdsvereniging, Stichting verstandelijk gehandicapten.           (collectief) compenseren van
De Regenboog, Stichting De                                             beperkingen ten einde de
Vrijbuiter, Stichting                                                  maatschappelijke deelname te
Paardrijden                                                            vergroten.
Vrijwilligerscentrale           Uitvoering maatschappelijke stages     Stimuleren vrijwilligerswerk /     43    43
Amstelland                                                             maatschappelijke participatie
                                                                       en algemene ontwikkelingen
                                                                       jeugd
Participe Amstelland            Cöordinatie van activiteiten,          Bevorderen sociale samenhang    1.258 1.143 4
                                wijkwelzijnswerk en beheer van         en verbeteren sociale
                                wijkcentra.                            infrastructuur in de
                                                                       Amstelveense wijken.
Diverse bewonersinitiatief      Cöordinatie van activiteiten.          Bevorderen sociale samenhang.     257   411 4
groepen
Stichting Dorpshuis Nes a/d     Diverse activiteiten gericht op        Bevorderen sociale                 14    12
Amstel                          maatschappelijke participatie          infrastructuur Nes aan de
                                bewoners Nes aan de Amstel.            Amstel.
AmstelveenSport                 De uitgifte van een 15-tal vouchers    Het bevorderen van een                   15
                                aan sport –en beweegaanbieders voor    inclusieve sportcultuur c.q.
                                de uitvoering van een van de thema’s   veilig sportklimaat voor
                                in het sportakkoord.                   iedereen.
Stichting Ons Tweede Thuis      Samenwerken tussen verschillende       De belemmeringen en extra               120 5
                                partijen in een aantal wijken in       uitdagingen die Amstelveners
                                Amstelveen, het organiseren van        met psychiatrische problemen
                                (buurt)activiteiten, kennis bijbrengen ervaren, verminderen, zodat zij
                                bij ketenpartners rond psychiatrie en  gewoon mee kunnen doen aan
                                herstel.                               de samenleving.
St. Brijder, GGD                Voorlichting op onder meer scholen.    Preventie alcohol- en              34    27
                                                                       drugsgebruik.
Stichting Kinderland/           Vakantiekamp voor Amstelveense         Vrijetijdsaanbod voor de jeugd     29    24
Stichting Ons Vakantiekamp      kinderen.                              in de zomervakantie.
Amstelveense                    Accommodatie en scoutingactiviteiten Vrijetijdsaanbod voor de jeugd.     159   161
scoutingverenigingen obv de     voor Amstelveense jeugdleden.
subsidieregeling Scouting
6.2 Wijkteams
                                               Concept Jaarstukken 2020                                         185
</pre>

====================================================================== Einde pagina 185 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 186 ======================================================================

<pre>Stichting Humanitas           Getrainde vrijwilligers bieden steun Preventieve jeugdhulp ter        69  62
                              en praktische hulp aan ouders van    bevordering van de veiligheid
                              Amstelveense gezinnen met            en gezondheid van jeugdigen
                              tenminste één kind jonger dan 6 jaar en gezinnen en ter voorkoming
                              met het                              van het verergeren van
                              opvoedingsondersteuningsprogramma    bestaande problematiek.
                              Homestart.
Buurtgezinnen                 Vraaggezinnen worden door            Ouders ontlasten en sterker          27
                              steungezinnen geholpen in de buurt.  maken, opvoedingsklimaat
                                                                   verbeteren en netwerk van het
                                                                   gezin uitbreiden.
Stichting Kindbehartiger      Belangenbehartiger van kinderen in   Kinderen met een vertrouwd en        -6
                              een echtscheidingssituatie.          veilig gevoel verder laten gaan
                                                                   na de scheiding van hun
                                                                   ouders.
Participe Amstelland          Ouderbetrokkenheid in de wijk        Sociale samenhang in de wijk          2
                              Bankras/Kostverloren                 en op school vergroten,
                                                                   vroegsignalering en netwerk
                                                                   vergroten.
Weet                          Het geven van een                    Vroegsignalering van                  5
                              voorlichtingscampagne over           eetstoornissen bevorderen, het
                              eetstornissen.                       bespreekbaar maken van
                                                                   eetstoornissen bevorderen,
                                                                   bijdragen aan de-stigmatisering
                                                                   van mensen met een
                                                                   eetstoornis en sociale inclusie
                                                                   bevorderen.
Sezo                          Opvoedspreekuren.                    Preventieve jeugdhulp ter        44  56
                                                                   bevordering van de veiligheid
                                                                   en gezondheid van jeugdigen
                                                                   en gezinnen en ter voorkoming
                                                                   van het verergeren van
                                                                   bestaande problematiek.
OBS De schakel                Eenmalige (zomer)activiteit voor     Leerlingen die niet vaak in           4
                              onder- en bovenbouwleerlingen van    aanraking komen met sport en
                              de Bloeiwijzer, incl. workshops met  spel laten bewegen. Uitvoering
                              reken- en spellingsmatten.           Amendement ‘Gezonde
                                                                   jongeren bewegen meer’.
Samenwerkingsverband          Schoolmaatschappelijk werk (SMW)     Preventieve hulp en             178 177
Amstelland ende Meerlanden                                         ondersteuning van leerlingen en
                                                                   hun ouders in het voortgezet
                                                                   onderwijs.
6.3 Inkomensregelingen
Stichting Jeugdfonds Sport en Maakt het mogelijk dat Amstelveense Een bredere doelgroep te              15
Cultuur                       kinderen en jongeren uit gezinnen    bereiken.
                              met een minimum inkomen, die niet
                              voor de gemeentelijke sport- en
                              cultuurvergoeding in aanmerking
                              komen, toch sporten of iets aan
                              cultuur kunnen doen.
186                                         Concept Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 186 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 187 ======================================================================

<pre>Publieke schoolbesturen van  Met het beschikbaar stellen van dit   Kinderen uit een gezin met een                   5
het primair onderwijs        budget kunnen scholen laag-           laag inkomen kunnen op sociaal
                             drempelig inspelen op schrijnen-de    en/of cultureel gebied meedoen
                             (financiële) situaties van kind-eren  in de maatschappij. Meer
                             die kunnen leiden tot kans-           kinderen bereiken die opgroeien
                             enongelijkheid. Het budget kan voor   in een gezin met een laag
                             deze kinderen en/of hun               besteedbaar inkomen.
                             ouders/verzorgers breed ingezet
                             worden voor bijvoorbeeld: het
                             vergoeden van activiteiten in of rond
                             school, aanschaf van gym-kleding,
                             een tolk bij een ouderge-sprek. De
                             scholen krijgen het vertrouwen vanuit
                             de gemeente een positieve bijdrage
                             te leveren aan de participatie van de
                             kinder-en en/of hun
                             ouders/verzorgers, waardoor de
                             kansen van deze kinderen in de
                             maatschappij worden vergroot. Het
                             gevoel van uitsluiting en onzekerheid
                             bij het kind kan dan worden
                             verminderd.
6.7 Maatwerkdienstverlening 18+
Stichting Humanitas          Betaalde coordinator voor de          Adequate begeleiding van de                    19
                             thuisadministratie.                   vrijwilligers.
Totaal Programma 1 Sociaal Domein                                                                  3.795      4.160
1. Transformatieagenda Sociaal Domein (Programmabegroting 2020 aanvullende voorstellen).
2. Deze uitgaven stonden (deels) begroot op een andere kostencategorie.
3. Budgetoverheveling 2019 en Transformatieagenda Sociaal Domein (Programmabegroting 2020 aanvullende voorstellen).
4. Right tot Challenge
5. Budgetoverheveling 2019.
                                            Concept Jaarstukken 2020                                             187
</pre>

====================================================================== Einde pagina 187 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 188 ======================================================================

<pre>Subsidies programma 2 Onderwijs en ontplooiing
Bedrag x € 1.000
Instelling                      Gesubsidieerde activiteit         Doelstelling                      Begroot Werkelijk
Programma 2 Onderwijs en ontplooiing
4.1 Openbaar basisonderwijs
Stichting Amstelwijs            Exploitatiebijdrage aan de        Basisonderwijs beschikbaar            123      123
                                openbare basisschool in Nes aan houden in Nes.
                                de Amstel die onder de
                                opheffingsnorm valt.
4.3 Onderwijsbeleid en leerlingenzaken
Stichting Wereldbuur            Coördinatie Taalhuis, waaronder Laaggeletterdheid bestrijden en de       63       59
                                het werven en begeleiden van      sociale samenhang bevorderen
                                laaggeletterden en vrijwilligers. door uitwisseling tussen burgers
                                                                  op het gebied van de Nederlandse
                                                                  taal.
Stichting Wereldbuur en         Coördinatie Taalhuis, waaronder Laaggeletterdheid bestrijden en de       41       36
Stichting Vrijwilligerscentrale het werven en begeleiden van      sociale samenhang bevorderen
Amstelland e.o.                 laaggeletterden en vrijwilligers door uitwisseling tussen burgers
                                                                  op het gebied van de Nederlandse
                                                                  taal.
OnderwijsAdvies                 Preventieve logopedie op          Vroegstijdige onderkenning van         87       76
                                Amstelveense                      problemetiek in de spraak-
                                kinderopvanginstellingen en bij   taalontwikkeling van jonge
                                de GGD.                           kinderen ter voorkoming van
                                                                  onderwijsachterstanden.
Ons Tweede Thuis                Opstap en Opstapje:               Bestrijden                             81      -30 1
                                Gezinsprogramma's die de          onderwijsachterstanden.
                                onderwijskansen van jonge
                                kinderen met een
                                (taal)achterstand vergroten.
Amstelveense                    Kwaliteitsprojecten van           Projectmatige ondersteuning van       294      529 2
onderwijsinstellingen obv       Amstelveense basisscholen.        basisscholen bij hun ambitie om
subsidieregeling                                                  het onderwijs voor hun leerlingen
Kwaliteitsimpuls onderwijs                                        te verbeteren.
Kindercentrum De Stoel,         Peuterarrangementen en            Bestrijden                          1.057      993
KinderRijk Dagopvang B.V.,      kindplaatsen vve                  onderwijsachterstanden.
Wolkewietje, Hestia
Amstelveen, Majest
Amstelveen, Stichting
peuterspeelzaal Teddy.
5.1 Sportbeleid en activering
Amstelveense                    Verlaagde contributie voor        brede sportdeelname                    30       19
sportverenigingen obv           jeugdleden.                       Amstelveense jeugd.
subsidieregeling
Jeugdsportstimulering
Sportservice Noord-Holland      Activiteiten ter ondersteuning    Het sportaanbod voor mensen met        15       17
                                van individuele gehandicapte      een beperking te stimuleren en te
                                sporters en sportverenigingen     optimaliseren.
                                en ter promotie van aangepaste
                                sport.
Amstelveense aanvragers         Breedte- en                       Sportstimulering.                      52       18
                                topsportevenementen obv
                                subsidie regelingen
Amstelveense aanvragers         Projectmatige activiteiten ten    Sportstimulering.                      14
                                behoeve van breedtesport.
188                                          Concept Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 188 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 189 ======================================================================

<pre>AmstelveenSport BV             Uitvoeringskosten van diverse    Zoveel mogelijk Amstelveners met              50
                               projecten, zoals beschreven in   plezier laten sporten en bewegen.
                               het Lokaal Sportakkoord
                               Amstelveen.
Amstelveense sportorganisaties Investeringen in                 Verduurzaming sportverenigingen        200    62 3
                               duurzaamheidsmaatregelen op
                               de sportaccommodaties
RKAVIC                         Onderhoud velden.                Uitvoering overeenkomst over            34    29
                                                                gemeentelijk aandeel in de
                                                                onderhoudskosten van de velden.
Hockeyvereniging HIC           Onderhoud velden.                Uitvoering overeenkomst over            42    33
                                                                gemeentelijk aandeel in de
                                                                onderhoudskosten van de velden.
5.3 Cultuurpresentatie, -productie en -participatie
Stichting Amstelveen Oranje    Viering nationale feestdagen     Bevorderen historisch besef van         58    48
                               Koningsdag (en -nach), 4 en 5    huidige en toekomstige
                               mei.                             generaties.
Stichting Amstelveense         Cursusactiviteiten op het gebied Bevorderen actieve                      14    14
Kunstbelangen                  van beeldende kunst voor         cultuurparticipatie.
                               beginners en gevorderden.
Comité Herdenking Gevallenen Jaarlijkse herdenking 14           Bevorderen historisch besef van          1     2
in Nederlands Indië            augustus.                        huidige en toekomstige
                                                                generaties.
Cultuurcentrum VU Griffioen    Activiteiten Griffioen.          Aantrekkelijke woonomgeving              2     2
                                                                Uilenstede.
Stichting Sinterklaas Comité   Intocht St. Nicolaas.            Bevorderen saamhorigheid.                1
Amstelveen
Stichting Amstelveenweb        Het onderhouden van een          Het geven van informatie en              5     8
                               website over de gemeente         educatie aan potentiële bezoekers
                               Amstelveen met betrekking tot    van de gemeente Amstelveen, aan
                               historie, nieuws en              inwoners van deze gemeente en
                               gebeurtenissen van de            daarbuiten, over de gemeente
                               gemeente Amstelveen en van       Amstelveen.
                               publieke organisaties.
Stichting Platform C           (kunst)Educatie voor jongeren    Een breed publiek in contact         1.108 1.461 4
                               en volwassenen en uitleen        brengen met en volgen van
                               kunstwerken en organisatie       educatie op gebied van kunst en
                               exposities en diverse projecten. cultuur. Versterken van het
                                                                cultuurklimaat.
Stichting Amstelveens          Kindervoorstellingen in het      Stimuleren passieve                    119   113
Poppentheater                  theater.                         cultuurparticipatie kinderen.
Stichting Schouwburg           Voorstellingen in de grote en de Bevorderen cultuurdeelname en in     1.452 1.453
Amstelveen                     kleine theaterzaal.              samenwerking met de
                                                                cultuurinstellingen in het
                                                                stadshart, versterken van het
                                                                culturele klimaat in Amstelveen.
Stichting p60                  Podium bieden voor pop, cultuur  Bevorderen cultuurdeelname en in       661   661
                               en media en verhuur van          samenwerking met de
                               oefenruimtes met inzet van       cultuurinstellingen in het stadshart
                               vrijwilligers.                   versterken van het culturele
                                                                klimaat in Amstelveen. Uitvoering
                                                                geven aan het jongerenbeleid.
Cultuurcentrum VU, Griffioen/  Voorstellingen in de filmzaal.   Versterken leefklimaat Uilenstede.       5     4
Filmhuis Uilenstede
Stichting Theater het          Voorstellingen in het            Bevorderen cultuurdeelname en            4     5
Amsterdamse Bos                openluchttheater.                versterken van het culturele
                                                                klimaat in Amstelveen.
                                            Concept Jaarstukken 2020                                          189
</pre>

====================================================================== Einde pagina 189 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 190 ======================================================================

<pre>Amstelveense verenigingen      Projecten op het gebied van       Stimuleren actieve                60 40
voor amateurkunst obv de       amateurkunst en de activiteiten cultuurdeelname.
subsidieregeling stimulering   van de Christelijke Oratorium
amateurkunst                   Vereniging Amstelveen,
                               Pauluskoor, Operette- en
                               Musicalvereniging,
                               Muziekvereniging Bovenkerk,
                               Amstelveens Symfonie Orkest,
                               Toneelvereniging Bovenkerk,
                               Toneelgroep D.
Stichting Beeldende Kunst/     Organiseren atelierroute.         Een breed publiek in contact      17 21
Kunstuitleen Amstelveen                                          brengen met hedendaagse
                                                                 beeldende kunst.
Stichting Cobra Kunstprijs     De prijs, geldbedrag en           Versterken van het culturele      15
Amstelveen                     tentoonstelling met publicatie in klimaat in Amstelveen en het
                               het Cobra Museum, wordt           stimuleren van talent.
                               tweejaarlijks uitgereikt aan een
                               beeldend kunstenaar die in
                               Nederland woonachtig is, of met
                               Nederland verbonden is.
Amstelveense aanvrager op      Projectmatige                     Bevorderen cultuurdeelname en     52 19
basis van de subsidieregeling  (multidisciplinaire) activiteiten versterken van het culturele
incidentele subsidies          van Amstelveense instellingen     klimaat in Amstelveen.
innovatieve projecten /        en particulieren.
activiteiten / festivals
Amstelveense aanvragers op     Projectmatige activiteiten van    Promotie Amstelveense             37 17
basis van de regeling Promotie Amstelveense instellingen en      kunstenaars.
Amstelveense kunstenaars.      kunstenaars.
Diverse organisaties           Diverse laagdrempelige            Stimuleren (kleine )             100 67
                               activiteiten binnen diverse kunst cultuurinitiatieven
                               disciplines op wijkniveau.
Diverse organisaties           Organiseren van nieuwe            Stimuleren Amateurlkunst en       25 22
                               vormen/activiteiten voor          duurzaam instandhouden van
                               amateurkunstverenigingen.         amateurkunstverenigingen.
Bostheater                     Ondersteunen bostheater in de Stimuleren passieve                   25 25
                               uitvoering van de producties en cultuurdeelname.
                               optimaliseren communicatie
                               richting de inwoners van
                               Amstelveen.
NH Pop live                    Provinciale wedstrijd voor        Stimuleren actieve                 4
                               aanstormend talent (bandjes)      cultuurdeelname en
                                                                 talentontwikkeling.
Diverse organisaties           Activiteiten voor                 stimuleren actieve                 9  0
                               amateurkunstenaars                cultuurbeoefening van
                                                                 amateurkunstenaars.
Diverse organisaties           Organiseren van laagdrempelige Stimuleren deelname                  31 10
                               evenementen en activiteiten.      cultuurparticipatie dmv het
                                                                 organiseren van diverse
                                                                 laagdrempelige evenementen /
                                                                 activiteiten.
Kunstenaar in de klas          Educatie kunstonderwijs op        Kinderen actief kennis laten       5
                               school en bezoek aan ateliers.    maken met kunst en kunstenaars.
Stichting Platform C           Aanbod van lespakketten inzake Leerlingen van het basisonderwijs     0 55
                               cultuuronderwijs.                 en voort-gezet onderwijs kennis
                                                                 laten maken met de verschillende
                                                                 disciplines door middel van cul-
                                                                 tuureducatie.
5.4 Musea
190                                         Concept Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 190 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 191 ======================================================================

<pre>Stichting Cobra Museum voor       Openstelling museum en het      Bevorderen cultuurdeelname en in      1.191         1.197
Moderne Kunst Amstelveen          organiseren van ten minste 1    samenwerking met de
                                  tentoonstellingsprogramma.      cultuurinstellingen in het stadshart
                                                                  versterken van het culturele
                                                                  klimaat in Amstelveen.
Museum Jan van der Togt           Ten behoeve van de exploitatie  Bevorderen                              225           225
                                  en de verdere                   cultuurdeelname/museumbezoek
                                  professionalisering van het     en verhogen eigen inkomsten.
                                  Museum Jan van der Togt.
5.5 Cultureel erfgoed
Vereniging Historisch             Publicaties, website, lezingen, De lokale geschiedenis                    18            18
Amstelveen                        excursies, onderzoek en         bestuderen, vastleggen en
                                  collectievorming over de        openstellen voor publiek en de
                                  geschiedenis van Amstelveen.    belangstelling voor geschiedenis
                                                                  stimuleren.
Diverse instellingen              Historisch besef van huidige en Bevorderen historisch besef van                         20
                                  toekomstige generaties.         huidige en toekomstige
                                                                  generaties.
Stichiting van de bovenkerkse     50% van de kosten van de        Verduurzaming en het behoud van                         65
Urbanus                           voorzetbeglazing en 50 % van    het monumentale kerkgebouw.
                                  de kosten van de verlichting
                                  kerktoren.
Amstelveense aanvragers obv       Instandhouding (onderhoud en Monumentenzorg.                              41            41 5
de Monumentenverordening          restauratie) van het monument.
5.6 Media
Stichting Amstelland              Uitvoeren van de kernfuncties   Laagdrempelige en deskundige          1.986         1.985
Bibliotheken                      van een basisbibliotheek met    toegang tot alle bronnen van
                                  ruime openstelling en een       kennis, cultuur en verbeelding in
                                  interactieve website.           onze samenleving.
Dorpsraad Nes a/d Amstel,         Aanschaf media.                 Bibliotheekvoorziening in Nes aan          1             1
Aagje Deken                                                       de amstel.
Stichting RTV Amstelveen          Uitzendingen op radio en tv.    Uitvoering geven aan de zorgplicht      147           112
                                                                  voor de bekostiging van de lokale
                                                                  omroep volgens de mediawet.
Totaal Programma 2 Onderwijs en ontplooiing                                                            9.552          9.725
1. 2e tijdvakrapportage 2020.
2. Deze uitgaven stonden (deels) begroot op een andere kostencategorie. Uitgaven (deels) niet begroot, zie toelichting op
onderdeel wat heeft het gekost? programma 2.
3. Motie verduurzaming sportverenigingen (2019-2021).
4. Perspectiefnota 2021.
5. In de begroting is stuctureel een bedrag opgenomen van € 41. 000. Wanneer de subsidieaanvragen hoger zijn dan het
bedrag wat is opgenomen in de exploitatie wordt de reserve monumentenfonds aangewend. Lagere uitgaven vloeien aan het
eind van het jaar terug naar de reesrve monumentenfonds tot € 200.000.
                                               Concept Jaarstukken 2020                                                   191
</pre>

====================================================================== Einde pagina 191 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 192 ======================================================================

<pre>Subsidies programma 3 Economie en duurzaamheid
Bedrag x € 1.000
Instelling                  Gesubsidieerde activiteit         Doelstelling                        Begroot Werkelijk
Programma 3 Economie en duurzaamheid
3.1 Economische ontwikkeling
Schiphol Werkgroep          Tegemoetkoming in de uitgaven Bewonersgroep tegen overlast                            3
Amstelveen Buitenveldert    van meningsvorming en             Schiphol.
                            voorlich-ting inzake
                            ontwikkeling Schiphol.
3.4 Economische promotie
BIZ-ondernemersvereniging   Bloemenmanden en                  In de regeling voor bizzen is                       3
Het Oude Dorp               kerstverlichting                  opgenomen dat er per BIZ
                                                              jaarlijks € 2.500 beschikbaar is
                                                              voor initiatieven die passen bij de
                                                              fase waarin de BIZ op dat moment
                                                              zit.
Stichting Amstelveen Oranje De Stichting Amstelveen Oranje Subsidieren van de kosten voor                         8
                            had subsidie ontvangen voor de viering van 75 jaar Vrijheid
                            grootste viering van 75 jaar
                            bevrijding. In verband met de
                            corona crisis en de getroffen
                            maatregelen hebben de
                            geplande activiteiten geen
                            doorgang kunnen vinden. De
                            kosten die de Stichting had
                            gemaakt in aanloop naar de
                            festiviteiten zijn gesubsidieerd.
                            De definitieve vaststelling en
                            afhandeling vindt plaats in 2021
Totaal Programma 3 Economie en duurzaamheid                                                             0       14
192                                      Concept Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 192 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 193 ======================================================================

<pre>Subsidies programma 4 Openbare ruimte
Bedrag x € 1.000
Instelling                     Gesubsidieerde activiteit        Doelstelling                       Begroot Werkelijk
Programma 4 Openbare ruimte
5.7 Openbaar groen en openluchtrecreatie
Stichting Vrijwilligers        Ondersteuning bij de organisatie Natuur- en milieueducatie en inzet       5         4
Speelboerderij Elsenhove       van (kinder-)activiteiten en     vrijwilligers.
                               werkvrijdagen, waarop door
                               vrijwilligers grotere klussen
                               worden uitgevoerd.
Vereniging Vrijwilligers       Ondersteuning in de              Het borgen van de bediening van          4         4
Bediening Koenensluis          bedrijfsvoering en               de sluis is van belang om de
                               verzekeringen van de             Amstelveense Poel als vaarwater
                               vereniging.                      van en naar de Nieuwe Meer
                                                                bereikbaar te houden.
Eigenaren van panden           Aanleggen van een groen dak      Stimuleren van de aanleg van                    129  1
                                                                groene daken op bestaande
                                                                gebouwen teneinde een bijdra-ge
                                                                te leveren aan de realisatie van
                                                                waterber-ging en ter stimulering
                                                                van de biodiversiteit.
7.4 Milieubeheer
Aanvragers o.b.v. de subsidie- Haalbaarheidsonderzoek van       Bijdrage aan een beter werk- en        200       95  2
regeling 'Duurzaamheidsfonds duurzaamheidsprojecten energie woonklimaat in Amstelveen door
Gemeente Amstelveen'                                            (nieuwe) lokale bedrijvig-heid en
                                                                initiatieven te faciliteren die
                                                                substan-tieel bijdragen aan de
                                                                verduurzaming van de gebouwde
                                                                omgeving.
Totaal Programma 4 Openbare ruimte                                                                    208      232
1. Budgetoverheveling 2019, jaarstukken 2019 en 2e tijdvakrapportage 2020.
2. Budgetoverheveling 2020 en 2e tijdvakrapportage 2020.
                                            Concept Jaarstukken 2020                                             193
</pre>

====================================================================== Einde pagina 193 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 194 ======================================================================

<pre>Subsidies programma 6 Bestuur, bevolking en veiligheid
Bedrag x € 1.000
Instelling                      Gesubsidieerde activiteit       Doelstelling                      Begroot Werkelijk
Programma 6 Bestuur, bevolking en veiligheid
0.1 Bestuur
Amstelveense aanvrager obv      Internationale initiatieven.    Het ondersteunen van initiatieven      16         5
subsidieregeling Internationale                                 van inwoners van Amstelveen die
initiatieven                                                    het internationaal bewustzijn
                                                                bevorderen en het draagvlak
                                                                hiervoor versterken.
1.2 Openbare orde en veiligheid
Stichting Meldpunt              Klachtenbehandeling,            Bestrijden en voorkomen                31       34
Discriminatie regio Amsterdam voorlichting en advies.           discriminatie.
Stichting Slachtofferhulp       Kosteloze ondersteuning aan     Ondersteuning gericht op               20       20
Amsterdam-Amstelland            slachtoffers van misdrijven en  zelfredzaamheid en weerbaarheid
                                ernstige verkeersongelukken.    van het slachtoffer.
Stichting Beterburen            Kosteloze bemiddeling door      Veilige stad zonder overlast           28       40
                                vrijwilligers bij verstoorde    waarbij inwoners invulling geven
                                relaties tussen buren.          aan hun eigen
                                                                verantwoordelijkheid.
Amstelveense aanvrager obv      Veiligheidsprojecten in de      Uitvoering integraal                   11       11
de subsidieregelingen (kleine)  wijken geïnitieerd door         veiligheidsbeleid 2019-2022 ten
veiligheidsprojecten voor       (georganiseerde) particulieren, einde veiligheid en gevoel van
particulieren.                  alsmede subsidiering aanschaf   veiligheid te verbeteren.
                                AED en buitenkast AED.
Amstelveense aanvrager obv      Veiligheidsprojecten voor       Uitvoering integraal                   11         6
de subsidieregelingen (kleine)  bedrijven.                      veiligheidsbeleid 2019-2022 ten
veiligheidsprojecten voor                                       einde veiligheid en gevoel van
bedrijven.                                                      veiligheid te verbeteren.
Totaal Programma 6 Bestuur, bevolking en veiligheid                                                   116      116
Subsidies totaalsaldo alle programma's
Bedrag x € 1.000
Instelling                      Gesubsidieerde activiteit       Doelstelling                      Begroot Werkelijk
TOTAAL                                                                                             13.671   14.246
194                                          Concept Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 194 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 195 ======================================================================

<pre>6.4 Corona
Het kalenderjaar 2020 is een jaar waarin de COVID-19 pandemie de dagelijkse gang van zaken
heeft gedomineerd. Naast een financiële impact heeft het invloed op de werkzaamheden.
Voorbeelden hiervan zijn thuiswerken in plaats van naar het gemeentehuis, crisismaatregelen
uitwerken en regulier beleid is in een aantal gevallen op het tweede plan gekomen. In de paragraaf
weerstandsvermogen is in het hoofdstuk "normale bedrijfsrisico's" specifieker ingegaan op de
lokale effecten van de corona pandemie. Verder is het woord corona (of gerelateerde woorden als
COVID) vermoedelijk de meest gebruikte term in deze jaarstukken waarmee wordt aangetoond
hoeveel impact dit in 2020 heeft gehad.
Via de gemeentefondsuitkering zijn vergoedingen ontvangen voor onder andere lagere inkomsten.
In     2020          zijn       steunmaatregelen            ontwikkeld,      zoals   de       TOZO-regeling           (Tijdelijke
Overbruggingsregeling Zelfstandige Ondernemers), die snel opgezet moesten worden en extra
ambtelijke capaciteit kosten.
Daarnaast zit er ook een rechtmatigheidsaspect aan deze pandemie vast. Vergoedingen zijn
bijvoorbeeld doorbetaald terwijl er geen prestatie is geleverd.
Deze bijlage probeert de belangrijkste aspecten voor Amstelveen te benoemen.
Lokaal coronafonds
In de raad van 8 april is ingestemd met een reservering ten laste van de algemene reserve voor
een lokaal ondersteuningspakket van € 15 miljoen. Hiervan is € 10 miljoen direct beschikbaar
gesteld en € 5 miljoen na besluit van het college van B&W en raadpleging van de gemeenteraad
indien uitbreiding van het krediet noodzakelijk wordt geacht. De maatregelen komen niet in plaats
van reeds bestaande of nog te ontwikkelen landelijke regelingen of wetgeving.
In de tweede tijdvak 2020 staat een stand van het Lokaal Coronafonds vermeld per ultimo
september in bijlage 6.1. Zoals afgesproken wordt de raad voor elke cyclus van de
commissievergaderingen geïnformeerd over de laatste stand van zaken van het Lokaal
coronafonds.
                                                                                                 bedrag x 1.000 euro
    omschrijving                                                Besluit d.d. Plafond werkelijk  Prognose      Vrijval  Voor wie?1
1.  Huurinning commerciële instellingen                          14-4-2020       287     287                       0           MI
2.  Kwijtschelding huur (in combinatie met nr. 1)                18-8-2020       613     509          104          0           MI
3.  Kwijtschelding gebruiksvergoeding Elsenhove                   2-6-2020         8         8                     0         MKB
4.  Liquiditeitsteun culturele, maatschappelijke en              14-4-2020         0                               0           MI
    sportinstellingen
5.  Garantiesubsidie gericht op maatschappelijk voorzieningen,   19-5-2020     2.025                1.954         71           MI
    sport en cultuur
6.  Garantiesubsidie Bostheater                                  28-4-2020        45       45                      0           MI
7.  Garantiesubsidie Cobra                                       19-5-2020        50       50                      0           MI
8.  Garantiesubsidie Schouwburg Amstelveen                        4-8-2020        38       38                      0           MI
9.  Garantiesubsidie Platform C                                   4-8-2020       270     270                       0           MI
10. Garantiesubsidie P60 tbv Lokaal Overleg Culturele             4-8-2020        47       47                      0           MI
    Ondernemers
11. Garantiesubsidie St. Kamermuziek aan de Amstel               28-7-2020         4         3                     0           MI
12. Garantiesubsidie VU cultuurcentrum Griffioen                 28-7-2020        45       45                      0           MI
13. Garantiesubsidie Amstelveens poppentheater                   11-8-2020        42       42                      0           MI
14. Garantiesubsidie Participe Amstelland extra ouderenadvies    18-8-2020        34       34                      0           MI
15. MKB noodlening voor bedrijven zonder toegang tot              6-5-2020       500       16         484          0         MKB
    bankfinanciering
16. Oninbaarheid belastingaanslagen hoger dan andere jaren      11-11-2020       500     900                    -400         MKB
                                                  Concept Jaarstukken 2020                                                  195
</pre>

====================================================================== Einde pagina 195 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 196 ======================================================================

<pre>17. Acute noodhulp voor inwoners met schulden                        24-3-2020      50          50                     0           I
18. Sociale benadering digitaal (20 tablets + abonnement)            21-4-2020      20          20                     0           I
19. Tijdelijke verruiming van de Woonkostentoeslag en de              7-7-2020     200         133                    67           I
     bijzondere bijstand
20. Intrekken/vernietigen/vermindering leges evenementen             18-8-2020      23          23                     0       MKB
21. Marktgelden verlagen/verminderen                                  7-4-2020      25          24                     1       MKB
22. Extra budget voedselbank                                         17-3-2020      20          20                     0         MI
23. Compensatie ouderbijdrage voorschoolse educatie en                7-4-2020      28            9             32   -13         MI
     peuterarrangementen
24. Compensatie Tussenschoolse opvang (TSO)                          12-5-2020      57          57                     0         MI
25. Instandhoudingsbijdrage Amstelveens Nieuwsblad                   24-3-2020      42          42                     0       MKB
26. Ziekenhuis Amstelland (huur dranghekken)                          7-4-2020       0                                 0         MI
27. Incidentele toeslag voor Amstelveenpashouders                    16-6-2020     100          72                    28           I
28. Ondersteuningsmaatregel Amstelveense kunstenaars                 30-6-2020      35            0             35     0         MI
29. Extra inzet ten behoeve van schuldhulpverlening                   7-7-2020     325          39            286      0           I
30. Meerkosten afval huishoudens/bedrijven                          11-11-2020     277         277                     0           I
31. Kermisopbrengsten                                               11-11-2020      15          15                     0       MKB
32. Meerkosten uitvoering belastingen                               11-11-2020      45          35                    10    MI/MKB
33. Meerkosten begraafplaats Zorgvlied                              11-11-2020      33          24               0     9         MI
34. Bedrijfsvoering aandeel Amstelveen (=75%)                       11-11-2020   1.125                             1.125 Organisatie
35. Parkeerinkomsten                                                11-11-2020   1.080       1.080                     0    College
36. Incidenteel tekort bijstandsuitgaven 2020                       11-11-2020     450         450                     0           I
SUBTOTAAL 2020                                                                   8.458       4.665          2.895    897
37. Compensatie lasten voor noodlijdende lokale ondernemers          12-1-2021   1.000                      1.000      0       MKB
LOKAAL CORONAFONDS VIA RAADSBESLUIT (MAXIMAAL
                                                                      8-4-2020   9.458       4.665          3.895    897
€ 15 MILJOEN)
38. Jongeren in coronatijd (motie 23sep20)                           3-11-2020      12          12                     0           I
39. Aanvullend subsidie P60                                         24-11-2020      37          37                     0         MI
40. Garantiesubsidie Annakerk Amstelveen                            15-12-2020      43          43                     0         MI
41. Bedrag besluit Jongeren in coronatijd wordt aangepast           15-12-2020      40          10              30     0           I
42. Tent t.b.v. de pauzes bij de Panta Rhei                         22-12-2020      10          10                     0           I
43. Tijdelijke externe koffiekamer voor condoleances op             22-12-2020      25            0             25     0         MI
     Zorgvlied
44. Tijdelijke professionele beveiliging op Zorgvlied               22-12-2020       7            0              7     0         MI
45. Garantiesubsidie Vereniging Amstelland Kunst                     19-1-2021      25                          25     0         MI
46. Garantiesubsidie stichting Eten in de Olmen                      19-1-2021       3                           3     0         MI
COLLEGEBRIEF RAAD                                                                  201         112              89     0
TOTAAL                                                                           9.659       4.777          3.984    897
1) MI =Maatschappelijke instellingen, MKB=Midden/Klein Bedrijf, I=Inwoners     nieuw plafond (plafond-vrijval):    8.762
Leeswijzer
Stand t/m tweede tijdvakrapportage
1. T.l.v. de algemene reserve is € 15 miljoen opzij gezet voor Lokale maatregelen;
2. Bij opmaak van de 2e tijdvak is een actuele stand opgesteld van de benodigde middelen van
       € 8,5 miljoen (= kolom “plafond”);
3. Via amendement bij de 2e tijdvak is er € 1 miljoen toegevoegd aan het overzicht voor
       “compensatie lasten noodlijdende lokale ondernemers” (begroting 2021);
4. Van de € 15 miljoen resteert nog € 5,5 miljoen die bij de 2e tijdvak geen besteding heeft
       gekregen, een plafond derhalve van € 9,5 miljoen;
Besluitvorming B&W na tweede tijdvak
5. Via besluitvorming B&W is na de tweede tijdvak aanvullend € 0,2 miljoen gereserveerd voor
       lokale maatregelen waardoor het plafond € 9,7 miljoen bedraagt;
6. Via een beslispunt in het collegevoorstel bij deze jaarstukken wordt formeel goedkeuring
       gevraagd voor de nummers 38 t/m 46 (budgetrecht).
196                                                Concept Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 196 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 197 ======================================================================

<pre>Stand bij opmaak jaarrekening 2020 (per 20 januari 2021)
7. De werkelijke uitgaven per 20 januari 2021 zijn € 4,8 miljoen;
8. Voor 2021 en verder resteert op kasbasis € 10,2 miljoen van de € 15 miljoen;
Vrijval van beschikbaar gestelde budgetten in de rekening 2020
9. Verwacht wordt dat van het plafondbedrag in 2021 € 4,0 miljoen wordt besteed;
10. Het verschil tussen het plafond van € 9,7 miljoen en de vermelde bedragen bij 7. en 9. ad.
     € 8,8 miljoen leidt tot een vrijval (verlaging van het plafond) van € 0,9 miljoen;
Nieuw plafondbedrag na de rekening 2020
11. Het nieuwe plafondbedrag bedraagt na verlaging van het budget met de bij nummer 10.
     vermelde vrijval € 8,8 miljoen;
12. Van de beschikbaar gestelde € 15 miljoen is dus nog € 6,2 miljoen beschikbaar voor lokale
     ondersteuningsmaatregelen;
13. Via een beslispunt in het collegevoorstel bij deze jaarstukken wordt formeel goedkeuring
     gevraagd voor het nieuwe plafondbedrag (budgetrecht).
Overig
14. Bijdragen via specifieke uitkeringen (TOZO) en algemene uitkering staan niet opgenomen in
     dit overzicht;
15. Naast de onttrekkingen aan het Lokaal coronafonds voor lokale maatregelen worden corona
     gerelateerde kosten gemaakt waarvoor geen bijdrage is gevraagd via een collegebesluit. In
     bijgevoegd overzicht Lokaal coronafonds wordt uitsluitend verantwoord over door B&W
     goedgekeurde onderwerpen;
Toelichting besluiten 38 t/m 46
38. +41. Jongeren in coronatijd (gemeld in collegebrief van 8 december)
Dit betreft de uitwerking van de motie d.d. 23 september 2020. Nummer 41. is een aanvullend
besluit voor verhoging van het budget.
39. Aanvullend subsidie P60 (gemeld in collegebrief van 8 december)
Dit betreft een bijdrage voor een veiliger betaalsysteem dan het huidige muntsysteem.
40. Garantiesubsidie Annakerk Amstelveen
Aan Annakerk Amstelveen wordt een garantiesubsidie verstrekt voor een cultureel programma in
2021 om het gevarieerde culturele aanbod in onze gemeente op peil te houden.
42. Tent t.b.v. de pauze bij Panta Rhei
Leerlingen moeten buiten pauze houden. Binnen kan er geen 1,5 meter worden gehouden, dus is
er een tent met tafels en banken en heaters aangeschaft.
43. Tijdelijke externe koffiekamer voor condoleances op Zorgvlied
Om voor de klanten van Zorgvlied toch uitvaarten van meer dan 30 mensen mogelijk te maken
zonder dat mensen geweigerd moeten worden voor de condoleance is een overkapping van de
buitenruimte     noodzakelijk.   Hierdoor      blijft Zorgvlied   een   aantrekkelijke  locatie  om
uitvaartplechtigheden te houden.
44. Tijdelijke professionele beveiliging op Zorgvlied
Het is noodzakelijk om tijdelijk professionele beveiliging in te huren voor het handhaven van de
coronaregels tijdens de uitvaarten en de orde op het terrein in het weekend.
45. Garantiesubsidie Vereniging Amstelland Kunst (VAK)
Het wordt voor kunstenaars steeds essentiëler om online zichtbaar en vindbaar te zijn, nu de
fysieke mogelijkheden daarvoor beperkt zijn. De VAK vraagt daarom subsidie aan voor de
investeringskosten voor ontwikkeling en lancering van de website NIEUWEGALERIE, een
professioneel online platform waar kunstenaars hun werk kunnen presenteren.
                                    Concept Jaarstukken 2020                                    197
</pre>

====================================================================== Einde pagina 197 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 198 ======================================================================

<pre>46. Garantiesubsidie stichting Eten in de Olmen
Aan stichting Eten in de Olmen wordt een garantiesubsidie verstrekt waarmee zij hun activiteiten
als buurtrestaurant kunnen voortzetten en het vrijwilligersinitiatief in de wijk geborgd is.
Toelichting tekort besluit 16. en 23.
16. Oninbaarheid belastingaanslagen hoger dan andere jaren
Via het Lokaal coronafonds is in de raad van 11 november 2020 € 0,5 miljoen beschikbaar gesteld
voor dubieuze debiteuren. Overeenkomstig de politieke wens is ruimhartig omgegaan met
verzoeken om uitstel van betalingen en/of betalingsregelingen.
Bij opmaak van de rekening blijkt het openstaande debiteurensaldo belastingdebiteuren over het
meest recente belastingjaar (2020) substantieel hoger dan in de afgelopen jaren. Ter afdekking
van het risico op deze vorderingen is € 900.000 extra toegevoegd aan de voorziening dubieuze
debiteuren. In het overzicht Lokaal coronafonds is het verschil van € 400.000 als negatieve vrijval
opgenomen. Via besluitvorming bij de jaarstukken 2020 wordt voorgesteld dit bedrag aanvullend te
onttrekken aan het Lokaal coronafonds.
23. Compensatie ouderbijdrage voorschoolse educatie en peuterarrangementen
In april is dit voorstel behandeld door B&W om het mogelijk te maken dat aanbieders van
Voorschoolse Educatie en Peuterarrangementen de ouderbijdrage aan ouders kunnen compenseren
in de sluitingsperiode vanwege het Coronavirus. De werkelijke uitgaven zijn ultimo 2020 iets hoger
dan indertijd is aangevraagd. Via besluitvorming bij de jaarstukken 2020 wordt voorgesteld
€ 13.000 aanvullend te onttrekken aan het Lokaal coronafonds.
Toelichting overschot besluit 34. Bedrijfsvoering aandeel Amstelveen (75%).
In de tweede tijdvak is rekening gehouden met € 1,5 miljoen corona gerelateerde kosten in de
bedrijfsvoering, waarvan het aandeel Amstelveen 75% bedraagt (€ 1,125 miljoen). De
daadwerkelijke corona gerelateerde kosten in de bedrijfsvoering zijn € 2 miljoen, waarvan het
aandeel Amstelveen 75% bedraagt (€ 1,5 miljoen).
Voor de uitvoeringskosten van de TOZO-regeling wordt een vaste bijdrage verstrekt per dossier
voor ambtelijke inzet. De TOZO-vergoeding voor Amstelveen bedraagt € 1.630.000 voor de totale
afhandelingskosten. Dit loopt door in 2021.
De coronakosten Amstelveen 2020 ad. € 1,5 miljoen worden door de TOZO-vergoeding gedekt. Een
bijdrage uit het Lokaal coronafonds is hierdoor niet meer nodig.
TOZO-regeling (Tijdelijke Overbruggingsregeling Zelfstandige Ondernemers)
Vanwege de Coronacrisis voeren de gemeenten in Nederland de TOZO uit. Deze regeling is een van
de maatregelen van het kabinet om ondernemers te ondersteunen tijdens de coronacrisis.
De regeling is voor zelfstandig ondernemers, waaronder ZZP’ers. Het voorziet in een aanvullende
uitkering voor levensonderhoud als het inkomen door de coronacrisis tot onder het sociaal
minimum daalt. Daarnaast voorziet de regeling in een lening voor bedrijfskapitaal om
liquiditeitsproblemen door de coronacrisis op te vangen.
De gemeenten ontvangen een vaste vergoeding waarin alle uitvoeringskosten zijn inbegrepen.
Deze uitvoeringskosten zijn dus onderdeel van de specifieke uitkering. De vergoeding voor
uitvoeringskosten bedraagt € 450 voor een besluit op een aanvraag levensonderhoud en € 800
voor een besluit op een aanvraag kapitaal. Deze bedragen gelden zowel voor toe- als afwijzingen.
Deze jaarrekening bevat € 15,9 miljoen aan directe TOZO-kosten en € 1,6 miljoen aan
uitvoeringskosten. <<De Tozo regeling is nog niet door de accountant beoordeeld>>
198                                Concept Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 198 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 199 ======================================================================

<pre>Algemene uitkering
De gemeente Amstelveen heeft via de algemene uitkering in 2020 drie keer                                        een
compensatiepakket ontvangen. Via afzonderlijke notities naar aanleiding van de                                  drie
gemeentefondscirculaires is de raad hierover geïnformeerd.
De ontvangen coronacompensatie komt ten gunste van de algemene reserve, omdat Amstelveen
vooruitlopend op c.q. los van eventuele compensaties zelf al middelen heeft vrijgemaakt ten laste
van de algemene reserve voor het opvangen van corona-effecten. Dit betreft het Lokaal
Coronafonds ad. € 15 miljoen, alsmede € 3 miljoen eenmalige middelen voor intensivering
Schuldhulpverlening en “van werk naar werk” via de Nota Aanvullende Voorstellen bij de begroting
2021 (€ 1 miljoen per jaar in 2021 t/m 2023).
De compensatie van de drie pakketten is als volgt:
                                              (1) juni         (2)             (3)
omschrijving                                   brief         sep.circ       dec.circ.                  totaal
bedrag x € 1.000                                macro  Aveen   macro  Aveen    macro Aveen20 Aveen21     macro    Aveen
inhaalzorg Jeugd/Wmo                          144.000    156                  26.000      74       0   170.000      230
eigen bijdrage Wmo                                            18.000     91                             18.000       91
DU Voorschoolse voorz. peuters                 23.000     34                                            23.000       34
Noodopvang kinderen ouders cruciaal beroep                    23.000    127                             23.000      127
Quarantainekosten                                                              4.000      20       0     4.000       20
re-integratie, aanvullend pakket 2020/2021                                   127.000      31      70   127.000      101
re-integratie, impuls 2021                                                    48.000              38    48.000       38
gemeentelijk schuldenbeleid 2020/2021                                         45.000      64     130    45.000      194
bijzondere bijstand 2020/2021                                                 15.000      22      42    15.000       64
DU- ink.derv. parkeer- en toeristenbelasting
* parkeerbelasting                            125.000    448                                           125.000      448
* toeristenbelasting                          100.000    258                                           100.000      258
DU- ink.derv. precario/evenementen tot 1jun                   20.000     79                             20.000       79
lokale culturele voorzieningen 2020/2021       60.000    288  60.000    283  150.000             606   270.000    1.177
buurt- en dorphuizen                                          17.000     84                             17.000       84
vrijwilligers organisaties jeugd                               7.000     41                              7.000       41
toezicht en handhaving (o.a. boa's/verkeer)                   50.000    255                             50.000      255
Sub-totaal t.g.v. Algemene Reserve            452.000  1.184 195.000    960  415.000     211     886 1.062.000    3.241
Taakmutaties
IU Participatie / WSW --> naar AM-Match        90.000     91  50.000     51                            140.000      142
TK Verkiezingen 2021 --> Budget verkiezingen                  30.000    125   22.000             105    52.000      230
TOTAAL-GENERAAL                               542.000  1.275 275.000  1.136  437.000     211     991 1.254.000    3.613
Leeswijzer/toelichting:
       De eerste twee pakketten zijn via de septembercirculaire verwerkt in de besluitvorming van de
        begrotingsraad van 11nov20 aan de hand van de Nota Aanvullende Voorstellen bij de Begroting
        2021;
       Het derde pakket is nu hieraan toegevoegd op basis van de decembercirculaire 2020. In totaal
        gaat dit derde pakket om een bedrag van € 1.202.000;
       Het derde pakket heeft betrekking op jaarschijf 2020 (€ 211.000) en 2021 (€ 886.000);
       De drie pakketten samen betekenen voor Amstelveen een compensatiebedrag van
        € 3,6 miljoen.
                                             Concept Jaarstukken 2020                                          199
</pre>

====================================================================== Einde pagina 199 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 200 ======================================================================

<pre>Nog niet toegekende compensatie
Voor vier onderwerpen heeft het Rijk al wel compensatiebedragen gereserveerd, maar is de
verdeling/toekenning via het gemeentefonds nog niet rond. Dit betreft:
   Inkomstenderving: Het Kabinet heeft € 250 miljoen gereserveerd voor compensatie van
    inkomstenderving (met name parkeergelden, toeristenbelasting). Gemeenten ontvangen in
    2021 compensatie voor de inkomstenderving 2020 op basis van de vastgestelde
    jaarrekeningcijfers 2020;
   Afvalinzameling: Door de corona hebben gemeenten zowel extra kosten gemaakt als in-
    komsten gemist met betrekking tot afvalinzameling. In overleg met de VNG is besloten deze
    kosten ad € 32 miljoen (inclusief eventuele afdracht aan het BTW-compensatiefonds) voor
    2020 te vergoeden. Dit bedrag is dus gereserveerd, maar nog niet verdeeld;
   Tijdelijke Ondersteuning Noodzakelijke Kosten (TONK): Het kabinet creëert een Tijdelijke
    Ondersteuning Noodzakelijke Kosten (TONK) voor huishoudens die door omstandigheden in
    ernstige financiële problemen dreigen te komen. Voor deze tijdelijke ondersteuning wordt het
    bestaande instrument van de bijzondere bijstand gebruikt. In totaal is een bedrag van
    maximaal € 130 miljoen gereserveerd voor het eerste halfjaar van 2021;
   Perspectief Jeugd en jongeren: Voor jongeren is het essentieel om elkaar fysiek te kunnen
    ontmoeten. Met een jeugdpakket van € 58,5 miljoen wil het kabinet een gerichte (financiële)
    impuls aan gemeenten geven om samen met jongeren, lokale organisaties en
    evenementensector volledig coronaproof kleinschalige activiteiten te programmeren op het
    gebied van cultuur, sport en andere zinvolle vrijetijdsbesteding.
Aparte compensatieregelingen (specifieke uitkeringen)
Ten slotte noemt de decembercirculaire vier onderwerpen waarvoor afspraken zijn gemaakt over
separate compensatieregelingen via specifieke uitkeringen (dus niet via het gemeentefonds). Dit
betreft:
   Zwembaden en ijsbanen
   Steun aan sportverenigingen
   Toezicht en Handhaving
   TOZO (Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandige ondernemers)
Rechtmatigheid
In 2020 is vanuit de gemeente de ondersteuning na de start van COVID-19 snel op gang gekomen.
Er zijn garantiesubsidies voor onder andere de cultuursector afgegeven en voor leerlingenvervoer
is doorbetaald terwijl de scholen dicht waren. Zo is er voor meerdere gemeentelijke onderdelen die
vermeld staan in de jaarstukken geld betaald waar geen prestatie tegenover staat. Twee
onderdelen waar relatief veel geld in omgaat zijn bijvoorbeeld jeugdzorg en WMO waarbij
prestatielevering heeft stilgelegen. Dit kan tot onrechtmatigheden in de jaarrekening leiden.
200                                 Concept Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 200 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 201 ======================================================================

<pre>6.5 Vertaaltabel programma/taakvelden
Programma 1 Sociaal Domein
6.1 Samenkracht en burgerparticipatie                       F. Berkhout
6.2 Wijkteams                                               F. Berkhout
6.3 Inkomensregelingen                                      M. van Ballegooijen
6.4 Begeleide participatie                                  F. Berkhout
6.5 Arbeidsparticipatie                                     F. Berkhout
6.6 Maatwerkvoorzieningen (WMO)                             M. van Ballegooijen
6.7 Maatwerkdienstverlening 18+                             M. van Ballegooijen
6.72 Maatwerkdienstverlening 18-                            F. Berkhout
6.81 Geëscaleerde zorg 18+                                  M. van Ballegooijen
6.82 Geëscaleerde zorg 18-                                  F. Berkhout
7.1 Volksgezondheid                                         M. van Ballegooijen
Programma 2 Onderwijs en ontplooiing
4.1 Openbaar basisonderwijs                                 F. Berkhout
4.2 Onderwijshuisvesting                                    F. Berkhout
4.3 Onderwijsbeleid en leerlingenzaken                      F. Berkhout
5.1 Sportbeleid en activering                               R. Ellermeijer
5.2 Sportaccommodaties                                      R. Ellermeijer
5.3 Cultuurpresentatie, -productie en -participatie         F. Berkhout
5.4 Musea                                                   H. Raat
5.5 Cultureel erfgoed                                       H. Raat
5.6 Media                                                   R. Ellermeijer
Programma 3 Economie en duurzaamheid
3.1 Economische ontwikkeling                                F. Gordon
3.3 Bedrijfsloket en -ontwikkelingen                        F. Gordon
3.4 Economische promotie                                    F. Gordon
Programma 4 Openbare ruimte
2.1 Verkeer en vervoer                                      R. Ellermeijer
5.7 Openbaar groen en openluchtrecreatie                    F. Gordon
7.2 Riolering                                               F. Gordon
7.3 Afval                                                   F. Gordon
7.4 Milieubeheer                                            F. Gordon
7.5 Begraafplaatsen                                         M. van Ballegooijen
Programma 5 Ruimtelijke ontwikkeling
0.3 Beheer overige gebouwen en gronden                      F. Berkhout
0.63 Parkeerbelasting                                       F. Gordon
2.2 Parkeren                                                F. Gordon
2.5 Openbaar vervoer                                        R. Ellermeijer
3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur                          F. Gordon
8.1 Ruimtelijke ordening                                    F. Gordon
8.2 Grondexploitatie (niet bedrijventerreinen)              F. Gordon
8.3 Wonen en bouwen                                         R. Ellermeijer
Programma 6 Bestuur, bevolking en veiligheid
0.1 Bestuur                                                 burgemeester
0.2 Burgerzaken                                             burgemeester
1.1 Crisisbeheersing en brandweer                           burgemeester
1.2 Openbare orde en veiligheid                             burgemeester
                                   Concept Jaarstukken 2020                     201
</pre>

====================================================================== Einde pagina 201 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 202 ======================================================================

<pre>6.6 Verplichte beleidsindicatoren inclusief
toelichting
Met de wijziging van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) van
5 maart 2016 (Stb. 101) zijn gemeenten voortaan gehouden om in de programma’s in de
begroting en in het jaarverslag, de maatschappelijke effecten die met de verschillende
programma’s worden beoogd of gerealiseerd, toe te lichten aan de hand van beleidsindicatoren.
Deze indicatoren dragen bij om de begroting en jaarverslagen beleidsmatiger te maken, zodat
raadsleden op de belangrijke momenten in een beleidscyclus zich een beeld kunnen vormen over
behaalde beleidsresultaten en te behalen beleidsresultaten. Omdat het wenselijk is de resultaten
van gemeenten te kunnen vergelijken worden de indicatoren die ten minste moeten worden
gebruikt, opgenomen in een bijlage bij een ministeriële regeling.
Indien gemeenten daarnaast nog gebruik willen maken van andere indicatoren staat het hen vrij
die naast de verplichte indicatoren in de programma’s en programmaverantwoording op te nemen.
Ontbrekende gegevens
In de overzichten per programma staan de gegevens ingevoerd die bij opmaak van de rekening
beschikbaar zijn. Vooral voor het jaar 2018 betekent dit dat veel velden niet zijn ingevuld.
programma 1 - sociaal domein
Omschrijving                                                                            2017        2018       2019 2020
Cliënten met een maatwerk-arrangement per 10.000 inwoners                                 450
Personen met een bijstandsuitkering per 10.000 inwoners 18 jaar e.o.                    205,9      207,5      202,4 427,7
Lopende re-integratievoorzieningen per 10.000 inwoners 15-64 jaar                       176,2      154,6      125,2 122,4
% Kinderen tot 18 jaar in uitkeringsgezin                                                4,0%       3,0%       3,0%
% Werkloze jongeren (16-22 jaar)                                                           1%         1%         1%
% Jongeren met jeugdhulp (van alle jongeren tot 18 jaar)                                 7,3%       8,1%       9,3%
% Jongeren met jeugdbescherming (van allejongeren tot 18 jaar)                           0,3%       0,4%       0,5%
Indicator:      Cliënten met een maatwerk-arrangement per 10.000 inwoners
Toelichting:    Een maatwerk-arrangement is een vorm van specialistische ondersteuning binnen het kader van de Wmo.
                Voor de Wmo gegevens geldt dat het referentiegemiddelde gebaseerd is op 321 deelnemende gemeenten.
Bron:           Centraal Bureau voor de Statistiek
Indicator:      Personen met een bijstandsuitkering per 10.000 inwoners 18 jaar e.o.
Toelichting:    Het aantal personen met een bijstandsuitkering per 10.000 inwoners van 18 jaar en ouder
Bron:           Centraal Bureau voor de Statistiek
Indicator:      Lopende re-integratievoorzieningen per 10.000 inwoners 15-64 jaar
Toelichting:    Het aantal re-integratievoorzieningen per 10.000 inwoners in de leeftijd van 15 tot en met 64 jaar.
Bron:           Centraal Bureau voor de Statistiek
202                                        Concept Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 202 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 203 ======================================================================

<pre>Indicator:       % Kinderen tot 18 jaar in uitkeringsgezin
Toelichting:     Het percentage kinderen tot 18 jaar dat in een gezin leeft dat van een bijstandsuitkering moet rondkomen.
Bron:            Verwey Jonker Instituut
Indicator:       % Werkloze jongeren (16-22 jaar)
Toelichting:     Het percentage werkloze jongeren 16 tot en met 22 jaar.
Bron:            Verwey Jonker Instituut
Indicator:       % Jongeren met jeugdhulp (van alle jongeren tot 18 jaar)
Toelichting:     Het percentage jongeren tot 18 jaar met jeugdhulp ten opzichte van alle jongeren tot 18 jaar.
Bron:            CBS Jeugd
Indicator:       % Jongeren met jeugdbescherming (van allejongeren tot 18 jaar)
Toelichting:     Het percentage jongeren tot 18 jaar met jeugdbeschermingsmaatregel ten opzichte van alle jongeren tot 18
                 jaar.
Bron:            CBS jeugd
programma 2 - onderwijs en ontplooiing
Omschrijving                                                                              2017         2018       2019   2020
Relatief verzuim per 1.000 leerplichtige leerlingen                                           16           14        27
Absoluut verzuim per 1.000 leerplichtigen                                                     0,3           -       0,8
% Voortijdig schoolverlaters (vsv-ers) totaal                                              1,8%        1,2%       1,9%
% Niet-sporters
Indicator:       Relatief verzuim per 1.000 leerplichtige leerlingen
Toelichting:     Het aantal leerplichtigen dat wel staat ingeschreven op een school, maar ongeoorloofd afwezig is, per 1.000
                 leerlingen.
Bron:            DUO/Ingrado
Indicator:       Absoluut verzuim per 1.000 leerplichtigen
Toelichting:     Het aantal leerplichtigen dat niet staat ingeschreven op een school, per 1.000 leerlingen.
Bron:            DUO/Ingrado
Indicator:       % Voortijdig schoolverlaters (vsv-ers) totaal
Toelichting:     Het percentage van het totaal aantal leerlingen (12 tot 23 jaar) dat voortijdig, dat wil zeggen zonder
                 startkwalificatie, het onderwijs verlaat. Van zowel deelnemers aan het VO als MBO.
Bron:            DUO/Ingrado
Indicator:       % Niet-sporters
                                              Concept Jaarstukken 2020                                                   203
</pre>

====================================================================== Einde pagina 203 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 204 ======================================================================

<pre>Toelichting:    Het percentage niet-wekelijkse sporters t.o.v. bevolking van 19 jaar en ouder. Bevolking van 19 jaar en ouder
                dat niet minstens één keer per week aan sport doet.
Bron:           Gezondheidsmonitor volwassenen, GGD, CBS en RIVM
programma 3 - economie en duurzaamheid
Omschrijving                                                                               2017       2018        2019       2020
Banen per 1.000 inwoners 15-64 jr                                                          926,7      956,4       936,5
% Netto arbeidsparticipatie                                                               68,0%      68,7%       69,8%
% Functiemenging                                                                          55,8%      56,6%       56,2%
% Hernieuwbare elektriciteit                                                                1,8%      2,6%
Vestigingen (van bedrijven) per 1.000 inwoners 15-64 jaar                                  182,2      185,5       191,2
Indicator:      Banen per 1.000 inwoners 15-64 jr
Toelichting:    Het aantal banen per 1.000 inwoners in de leeftijd van 15 tot en met 64 jaar.
Bron:           LISA Vestigingenregister
Indicator:      % Netto arbeidsparticipatie
Toelichting:    Het percentage van de werkzame beroepsbevolking ten opzichte van de beroepsbevolking.
Bron:           Centraal Bureau voor de Statistiek
Indicator:      % Functiemenging
Toelichting:    De functiemenging weerspiegelt de verhouding tussen banen en woningen en varieert tussen 0 (alleen
                wonen) en 100 (alleen werken). Bij een waarde van 50 zijn er evenveel woningen als banen.
Bron:           LISA Vestigingenregister
Indicator:      % Hernieuwbare elektriciteit
Toelichting:    Hernieuwbare elektriciteit is elektriciteit die is opgewekt uit opgewekt uit wind, waterkracht, zon of biomassa.
Bron:           Rijkswaterstaat Klimaatmonitor
Indicator:      Vestigingen (van bedrijven) per 1.000 inwoners 15-64 jaar
Toelichting:    Aantal vestigingen van bedrijven per 1.000 inwoners in de leeftijd van 15 tot en met 64 jaar.
Bron:           LISA Vestigingenregister
programma 4 - openbare ruimte
Omschrijving                                                                               2017       2018        2019       2020
Omvang huishoudelijk restafval (kg per inwoner)                                              201        182        153
Indicator:      Omvang huishoudelijk restafval (kg per inwoner)
204                                         Concept Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 204 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 205 ======================================================================

<pre>Toelichting:      De hoeveelheid niet gescheiden ingezameld huishoudelijk afval (kg) per inwoner per jaar.
Bron:             Centraal Bureau voor de Statistiek
programma 5 - ruimtelijke ontwikkeling
Omschrijving                                                                           2017       2018      2019   2020
Gemiddelde WOZ waarde woningen (x€1.000)                                                 296       342       389    418
Nieuw gebouwde woningen per 1.000 woningen                                                2,6       5,6
Indicator:        Gemiddelde WOZ waarde woningen (x€1.000)
Toelichting:      De gemiddelde WOZ waarde van woningen.
Bron:             Centraal Bureau voor de Statistiek
Indicator:        Nieuw gebouwde woningen per 1.000 woningen
Toelichting:      Het aantal nieuwbouwwoningen per 1.000 woningen.
Bron:             ABF Syswov
programma 6 - bestuur, bevolking en veiligheid
Omschrijving                                                                           2017       2018      2019   2020
Diefstallen uit woning per 1.000 inwoners                                               45,4       44,4      29,3   29,3
Winkeldiefstallen per 1.000 inwoners                                                    18,4       17,1      18,1   17,1
Geweldsmisdrijven per 1.000 inwoners                                                      3,9       3,6       3,6
Vernielingen en beschadigingen in de openbare ruimte per 1.000 inwoners                   4,6       4,5       3,8    4,5
Verwijzingen Halt per 10.000 jongeren 12-17 jaar                                           81      136         92
% Jongeren (12-21 jaar) met een delict voor de rechter                                    1%        1%        1%
% Jongeren (12-22 jaar) met jeugdreclassering (van alle jongeren 12-22 jaar)           0,2%       0,3%      0,3%
% Demografische druk                                                                  57,4%      57,9%     57,9%  58,1%
Gemeentelijke woonlasten éénpersoonshuishoudens in euro's                                649       660       676    708
Gemeentelijke woonlasten meerpersoonshuishoudens in euro's                               694       703       720    756
Indicator:        Diefstallen uit woning per 1.000 inwoners
Toelichting:      Het aantal diefstallen uit woningen per 1.000 inwoners.
Bron:             Centraal Bureau voor de Statistiek
Indicator:        Winkeldiefstallen per 1.000 inwoners
                                              Concept Jaarstukken 2020                                             205
</pre>

====================================================================== Einde pagina 205 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 206 ======================================================================

<pre>Toelichting: Het aantal winkeldiefstallen per 1.000 inwoners.
Bron:        Centraal Bureau voor de Statistiek
Indicator:   Geweldsmisdrijven per 1.000 inwoners
Toelichting: Het aantal geweldsmisdrijven per 1.000 inwoners. Voorbeelden van geweldsmisdrijven zijn seksuele
             misdrijven, levensdelicten zoals moord en doodslag en dood en lichamelijk letsel door schuld (bedreiging,
             mishandeling, etc.).
Bron:        Centraal Bureau voor de Statistiek
Indicator:   Vernielingen en beschadigingen in de openbare ruimte per 1.000 inwoners
Toelichting: Het aantal vernielingen en beschadigingen in de openbare ruimte per 1.000 inwoners.
Bron:        Centraal Bureau voor de Statistiek
Indicator:   Verwijzingen Halt per 10.000 jongeren 12-17 jaar
Toelichting: Het aantal verwijzingen naar Halt per 10.000 inwoners in de leeftijd van 12 tot en met 17 jaar.
Bron:        Stichting Halt
Indicator:   % Jongeren (12-21 jaar) met een delict voor de rechter
Toelichting: Het percentage jongeren (12 tot en met 21 jaar) dat met een delict voor de rechter is verschenen.
Bron:        Verwey Jonker Instituut
Indicator:   % Jongeren (12-22 jaar) met jeugdreclassering (van alle jongeren 12-22 jaar)
Toelichting: Het percentage jongeren (12 tot en met 22 jaar) met een jeugdreclasseringsmaatregel ten opzichte van alle
             jongeren 12 tot en met 22 jaar.
Bron:        CBS Jeugd
Indicator:   % Demografische druk
Toelichting: De som van het aantal personen van tot 15 jaar en 65 jaar of ouder in verhouding tot de personen van 15 tot
             65 jaar.
Bron:        Centraal Bureau voor de Statistiek
Indicator:   Gemeentelijke woonlasten éénpersoonshuishoudens in euro's
Toelichting: Het gemiddelde totaalbedrag in euro's dat een eenpersoonshuishouden betaalt aan woonlasten dat een
             eenpersoonshuishouden betaalt aan woonlasten dat een eenpersoonshuishouden betaalt aan woonlasten.
Bron:        Centrum voor Onderzoek van de Economie van de Lagere Overheden (COELO)
Indicator:   Gemeentelijke woonlasten meerpersoonshuishoudens in euro's
Toelichting: Het gemiddelde totaalbedrag woonlasten in euro's dat een meerpersoonshuishouden betaalt aan
             woonlasten.
Bron:        Centrum voor Onderzoek van de Economie van de Lagere Overheden (COELO)
206                                     Concept Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 206 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 207 ======================================================================

<pre>Overhead
Omschrijving                                                                             2017        2018      2019          2020
Aantal inwoners per 1 januari                                                          89.321     89.904     90.831       91.694
Formatie (FTE) per 1.000 inwoners                                                        10,01      10,98     10,91        11,97
Bezetting (FTE) per 1.000 inwoners                                                        9,15      10,37       9,96       10,84
Apparaatskosten per inwoner                                                                309        332        395          510
Kosten inhuur externen als % van totale loonsom plus totale kosten inhuur                   17          21        23            25
externen.
Overhead (in % van totale lasten)                                                         14,2        12,9      12,3          12,0
Indicator:      Aantal inwoners per 1 januari
Toelichting:    Aantal inwoners per 1 januari
Bron:           Basisregistratie personen (BRP)
Indicator:      Formatie (FTE) per 1.000 inwoners
Toelichting:    Uitgangspunt is het vastgestelde/toegestane formatieplan per 1 januari. 1 FTE is het equivalent van een 36-
                urige werkweek. In de formatie wordt geen expliciet onderscheid gemaakt tussen fte formatie werken voor
                derden (bijvoorbeeld Aalsmeer) en fte formatie van Amstelveen zelf.
Bron:           Eigen gegevens afdelingen HRM en financiën
Indicator:      Bezetting (FTE) per 1.000 inwoners
Toelichting:    Voor de begroting is het uitgangspunt de werkelijke bezetting per 1 januari van het vorige jaar. Voor het
                jaarverslag wordt het gemiddelde van de werkelijke bezetting op 1 januari en 31 december berekend. In de
                formatie wordt geen expliciet onderscheid gemaakt tussen fte formatie werken voor derden (bijvoorbeeld
                Aalsmeer) en fte formatie van Amstelveen zelf.
Bron:           Eigen gegevens afdelingen HRM en Financiën
Indicator:      Apparaatskosten per inwoner
Toelichting:    Apparaatskosten (ofwel organisatiekosten) zijn de noodzakelijke financiële middelen voor het inzetten van
                personeel (salarissen), organisatie-, huisvestings-, materieel-, automatiseringskosten en dergelijke voor de
                uitvoering van de organisatorische taken. Apparaatskosten zijn dus alle personele en materiële kosten die
                verbonden zijn aan het functioneren van de organisatie, exclusief griffie en bestuur.
Bron:           Eigen begroting/rekening: totale lasten minus totale baten taakveld 0.4 (inclusief reservemutaties)
Indicator:      Kosten inhuur externen als % van totale loonsom plus totale kosten inhuur externen.
Toelichting:    Het betreft onder andere inzet van uitzendkrachten, zzp'ers of detachering. Dit kan inhuur zijn voor tijdelijke
                vervanging of specialistische kennis. Kenmerkend is dat de inhuurkracht een plaats krijgt in de hiërarchie van
                de organisatie.
Bron:           Eigen begroting/rekening: loonsom taakveld 0.4/inhuur externen en de paragraaf bedrijfsvoering
Indicator:      Overhead (in % van totale lasten)
Toelichting:    Dit betreft de op taakveld 0.4 begrote/verantwoorde overheadkosten (exclusief reservemutaties). Deze
                kosten moeten worden gedeeld door het totaal saldo van de lasten (exclusief toevoegingen aan reserves).
Bron:           Eigen begroting/rekening
                                            Concept Jaarstukken 2020                                                         207
</pre>

====================================================================== Einde pagina 207 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 208 ======================================================================

<pre>6.7 Lijst van afkortingen
In deze jaarstukken staan diverse afkortingen vermeld. Hierna volgt een lijst met afkortingen die
veel gebruikt zijn in dit document of minder algemeen bekend zijn.
AA              Aalsmeer-Amstelveen
AM              Amstelland-de Meerlanden
AMvB            Algemene Maatregel van Bestuur
APPA            Algemene Pensioenwet Politieke Ambtsdragers
APV             Algemene Plaatselijke Verordening
BBV             Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten
BBZ             Besluit bijstandsverlening zelfstandigen
BCF             BTW CompensatieFonds
BDU             Brede DoelUitkering
BIE             Bouwgrond In Exploitatie
BIG             Baseline Informatiebeveiliging Nederlandse Gemeentene
BNG             Bank Nederlandse Gemeenten
Bor             Besluit omgevingsrecht
Bro             Besluit ruimtelijke ordening
BRS             Bestuurlijke Regie Schiphol
BSO             BuitenSchoolse Opvang
BTAZ            BedrijvenTerrein Amstelveen Zuid
BTW             Bruto Toegevoegde Waarde
BUIG            Bundeling Uitkeringen Inkomensvoorziening Gemeenten
B.V.            Besloten Vennootschap
B&W             Burgemeester en Wethouders
BZK             (Ministerie van) Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties
CAK             Centraal Administratie Kantoor
CBS             Centraal Bureau Statistiek
COELO           Centrum voor Onderzoek van de Economie van de Lagere Overheden verbonden
                aan de Rijksuniversiteit Groningen
CROW            Kennisorganisatie voor infrastructuur, openbare ruimte en verkeer & vervoer
CW              Contante Waarde
DB              Dagelijks Bestuur
DSO             Digitaal Stelsel Omgevingswet
DU              Decentralisatie-uitkering
DUO             Dienst Uitvoering Onderwijs
EMU             Economische en Monetaire Unie
ENSIA           Eenduidige Normatiek Single Information Audit
EW              Eindwaarde
EZ              Economische Zaken
Fido            Financiering decentrale overheden
FLO             Functioneel Leeftijdsontslag
GBA             Gemeentelijke Basisadministratie Persoonsgegevens
GGD             Geneeskundige Gezondheidsdienst
GGZ             Geestelijke GezonheidsZorg
GIDS            Gezond in de stad
GR              Gemeenschappelijke regeling
GRP             Gemeentelijk Rioleringsplan
208                                 Concept Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 208 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 209 ======================================================================

<pre>HALT       Het ALTernatief
Hbh        Hulp bij het huishouden
IGBO       Internationaal Georiënteerd BasisOnderwijs
ICL        IdeaalComplex
ICT        Informatie en Communicatie Technologie
IOAW       Wet Inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werknemers
IOAZ       Wet Inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen
           zelfstandigen
JOP        Jaarlijks OnderhoudsPlan
KCC        Klant Contact Centrum
Ke         Meeteenheid voor geluidszones rond Schiphol / geluidsbelasting door vliegtuigen
KNLTB      Koninklijke Nederlandse Lawn Tennis Bond
LIB        Luchthaven IndelingsBesluit
LISA       Landelijk Informatiesysteem van Arbeidsplaatsen
LVB        Licht Verstandelijke Beperking
M51        Amstelveenlijn (Metro 51)
MER        Milieu Effect Rapportage
MOP        Meerjarig OnderhoudsPlan
MRA        Metropoolregio Amsterdam
MVI        Maatschappelijk Verantwoord Inkopen
NHG        Nationale Hypotheek Garantie
NME        Natuur- en MilieuEducatie
NTC        Nationaal Tennis Centrum
OAB        OnderwijsAchterstandenBeleid
OGZ        Openbare Gezondheidszorg
OGGz       Openbare Geestelijke Gezondheidszorg
OIS        Onderzoek, Informatie en Statistiek
P&C        Planning & Control
Pgb        Persoonsgebonden budget
PLECK      PLan voor de Energietransitie, Circulaire economie en Klimaatadaptatie
PMD        Plastic verpakkingen, Metalen verpakkingen (blik) en Drinkpakken
PO-kavel   Particulier Opdrachtgeverschap kavel
POC        Percentage Of Completion
PvA        Plan van Aanpak
Pw         Participatiewet
RTVA       Radio en Televisie Amstelveen
RvT        Raad van Toezicht
RWS        RijksWaterStaat
SES-wijken Sociaal Economische Status wijken
SHV        SchuldHulpVerlening
SLOK       Stimulering Lokale Klimaatinitiatieven
SLS        Stichting Leefomgeving Schiphol
SMASH      Structuurvisie Mainport Amsterdam Schiphol Haarlemmermeer
SROI       Social Return on Investment
SVn        Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Nederlandse gemeenten
SW         Sociale Werkvoorziening
                               Concept Jaarstukken 2020                                  209
</pre>

====================================================================== Einde pagina 209 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 210 ======================================================================

<pre>U/G   Uitgeleende Gelden
UP    UitvoeringsProgramma
VGRP  Verbreed Gemeentelijk RioleringsPlan
VNG   Vereniging van Nederlandse Gemeenten
VO    Voortgezet Onderwijs
Vpb   Vennootschapsbelasting
VrAA  Veiligheidsregio Amsterdam-Amstelland
VRI   Verkeersregelinstallatie
VSO   VastStellingsOvereenkomst
Vte   Voltijds equivalenten
VU    Vrije Universiteit Amsterdam
VVE   Voor- en Vroegschoolse Educatie
VWS   Volksgezondheid, Welzijn en Sport
WEW   Stichting Waarborgfonds Eigen Woning
Wgr   Wet gemeenschappelijke regeling
Wlz   Wet langdurige zorg
Wmo   Wet maatschappelijke ondersteuning
WNRA  Wet Normalisering Rechtspositie Ambtenaren
WNT   Wet Normering Topinkomens
Wob   Wet openbaarheid van bestuur
WPG   Wet Publieke Gezondheid
WPO   Wet op het Primair Onderwijs
Wro   Wet ruimtelijke ordening
Wsw   Wet sociale werkvoorziening
WSW   Waarborgfonds Sociale Woningbouw
WWB   Wet Werk en Bijstand
WWIK  Wet Werk en inkomen Kunstenaars
WWZ   Wonen, Welzijn en Zorg
Zvw   Zorgverzekeringswet
ZZP’s Zorgzwaartepakketten
ZZP   Zelfstandige Zonder Personeel
210                       Concept Jaarstukken 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 210 =================================================================

<br><br>