<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>Omgevingsdienst Noordzeekanaalgebied

           Jaarstukken 2024

           Maart 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Inhoud

............................................................................................................................................................ 1

1 Voorwoord .......................................................................................................................................... 3

2 Verantwoording programma’s ................................................................................................................ 6
2.1 Programma Bouw .....................................................................................................................................6
2.2 Programma Bodem ................................................................................................................................. 10
2.3 Programma Milieu en Brzo ........................................................................................................................ 14
2.4 Programma Randvoorwaardelijk ................................................................................................................ 21
2.5 Programma Bedrijfsvoering ...................................................................................................................... 26

3 Paragrafen ........................................................................................................................................ 31
3.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing ................................................................................................... 31
3.2 Onderhoud kapitaalgoederen .................................................................................................................... 40
3.3 Financiering............................................................................................................................................ 40
3.4 Bedrijfsvoering ....................................................................................................................................... 42
3.5 Openbaarheidsparagraaf .......................................................................................................................... 45

4 Financiële jaarrekening ........................................................................................................................ 48
4.1 Overzicht baten en lasten ......................................................................................................................... 48
4.2 Dekkingsmiddelen .................................................................................................................................. 50
4.3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling ....................................................................................... 51
4.4 Toelichting baten en lasten ....................................................................................................................... 52
4.5 Incidentele baten en lasten ....................................................................................................................... 55
4.6 Informatie Wet normering bezoldiging topfunctionarissen ............................................................................. 55
4.7 Balans ................................................................................................................................................... 58
4.8 Model rechtmatigheidsverantwoording ...................................................................................................... 65

Bijlage 1 Overzicht taakvelden per programma Resultaatmodel en grafieken 2024.xlsx ...................... 66

Bijlage 2 Bijdrage per deelnemer.............................................................................................................. 67

Bijlage 3 Berekening financiële kengetallen ............................................................................................... 68

Bijlage 4 Meerjarig overzicht risico’s ......................................................................................................... 69

Bijlage 5 Sisa (Single Informatie Single Audit) ............................................................................................ 70

Bijlage 7 Controleverklaring accountant .................................................................................................... 71




                                                                     2 van 71
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre> 1 Voorwoord
De Omgevingsdienst Noordzeekanaalgebied (OD NZKG) staat voor een duurzame, veilige en gezonde leefomgeving: een
belangrijke missie in een dynamisch gebied waar veel verschillende en soms tegenstrijdige belangen spelen. In de huidige
context van onder meer de klimaatopgave, de de schaarse ruimte en daarmee toenemende druk op de milieugerelateerde
gezondheid en de nodige kwesties op het gebied van externe veiligheid doen vergunningverlening, toezicht, handhaving
en – gevraagd en ongevraagd – advies er meer toe dan ooit. Onze kerntaken – regulering, toezicht, handhaving en advies
(VTH&A) – voeren we uit binnen geldende wet- en regelgeving, de regionale Uitvoerings- & Handhavingsstrategie 2024-
2027 en afspraken met onze 11 opdrachtgevers.

Groei
De energietransitie en de voortdurende stikstofproblematiek, het tekort aan woningen in de regio en de nog steeds
krappe arbeids- en inhuurmarkt blijven zorgen voor een uitdagende situatie in onze regio en Nederland. Voor onze dienst
betekent dat een stevige vraag naar onze inzet en expertise over de hele breedte van ons werkdomein. Per saldo zagen
we deze vraag in 2024 voor de OD NZKG en onze opdrachtgevers toenemen met circa 14%. Dit verlangt van ons dat we
goed blijven anticiperen op behoeften, dat we de juiste keuzes maken en we een wendbare organisatie blijven.

Combineren van expertise
We krijgen veel meldingen en zienswijzen van omwonenden én komen bij veel bedrijven. Daarom weet de OD NZKG als
geen andere overheid wat er speelt in de praktijk in ons het werkgebied op milieu, bodem, bouw, veiligheid,
duurzaamheid en energie. Onze deskundigheid zetten we in om de leefbaarheid te borgen en om bij te dragen aan grote
opgaven als de energietransitie, de transformatie van gebieden en het verbeteren van de milieu gerelateerde gezondheid.
We vertalen beleidsmatige opgaven van gemeenten en provincies naar de praktijk van de bedrijven. Omgekeerd voeden
we vanuit die praktijkkennis de beleidsmakers met adviezen over bijvoorbeeld omgevingsplannen en knelpunten in wet-
en regelgeving.

Arbeidsmarkt
Er is in 2024 een goed werving- en selectieresultaat behaald. Dit blijft toch een uitdaging door de aanhoudende krapte op
de arbeids- en inhuurmarkt. Hoewel er volop is geworven, zijn veel medewerkers pas later in het jaar ingestroomd. Omdat
de groei voor een groot deel later in het jaar heeft plaatsgevonden, en een deel van de instroom eerst moest worden
opgeleid, bleven ook de gemaakte uren en omzet achter bij de begroting.

Wijzigingen in het OD NZKG-bestuur
Gedurende 2024 heeft het bestuurslid namens de gemeente Ouder-Amstel afscheid genomen. Haar definitieve
vervangster in ons bestuur is in 2025 geïnstalleerd.

Financieel resultaat
Het jaar 2024 is afgesloten met een positief saldo. Het financiële resultaat van de OD NZKG over 2024 is € 4,5M positief.
Bij de halfjaarrapportage was al een positief saldo voorzien van € 2,6M. Het saldo bestaat ten opzichte van de begroting
uit lagere baten ad € 4,4M en lagere lasten ad € 6,1M.

De 4,4 m lagere baten komen én voort uit een lagere Rijkssubsidie én anderzijds uit het niet volledig realiseren van de
uitvoeringsovereenkomsten. De OD NZKG sluit elk jaar een uitvoeringsovereenkomst (UVO) af met alle 11
opdrachtgevers. In 2024 bedraagt het totaal van deze uitvoeringsovereenkomsten € 80,1M. We hebben deze voor 95%
gerealiseerd. De onderschrijding komt voort uit minder vraag uit de markt en doordat de formatie nog niet volledig op
sterkte is. De exacte over en onderschrijdingen, de oorzaken en daarmee gepaarde meer of minderkosten worden per
opdrachtgever uitgewerkt in de opdrachtgevers rapportage.




                                                     3 van 71
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>De onderschrijding van 6,1M aan de lastenkant wordt grotendeels veroorzaakt doordat de formatie niet volledig op
sterkte is, lagere implementatiekosten van het nieuwe VTH-zaaksysteem, lagere kosten voor groot onderhoud en lagere
kosten voor implementatie van de omgevingswet.




Omgevingswet
Op 1 januari 2024 is de Omgevingswet in werking getreden. De Omgevingswet en de Wet kwaliteitsborging voor het
bouwen bepalen voor een belangrijk deel de inhoud en organisatie van ons werk. Vooruitlopend op de invoeringsdatum
van de Omgevingswet is in december 2023 een hausse aan aanvragen ontvangen omdat bedrijven dachten dat die
aanvragen dan onder de oude wetgeving zouden vallen. Het heeft de OD NZKG veel inspanning gekost een aanpak te
ontwikkelen hoe om te gaan met vergunningen die voor 1 januari 2024 bij ons ingediend waren.

De implementatie vanaf 1 januari heeft voor de werkvelden de nodige veranderingen betekend. Onze adviseurs en
inspecteurs hebben zich ook in 2024 verder verdiept in de Omgevingswet. Zo konden – en kunnen – wij onze
opdrachtgevers op de juiste manier blijven bedienen, met toepassing van de actuele wet- en regelgeving. De
Omgevingswet heeft (extra) administratieve taken met zich meegebracht. Dit betreft de manier waarop het werk via het
Digitaal Stelsel Omgevingswet (DSO) binnenkomt (in pdf). Maar ook in de afhandeling. De hoofdlijn daarin is dat – door
de overgang van inrichtingen naar milieubelastende activiteiten - er voor één zaak nu meerdere meldingen en
informatieplichten zijn. Dit geeft een toename in administratieve taken en werkdruk voor de medewerkers.

Tata Steel
De maatschappelijke aandacht voor de relaties tussen industrie, gezondheid en omwonenden is in 2024 verder
toegenomen en richtte zich opnieuw vaak op Tata Steel. Daarmee nemen ook de inspanningen, vragen en verzoeken toe
van bewoners, belangengroepen en de politiek op alle niveaus: lokaal, regionaal en steeds vaker ook landelijk. Ook van de
OD NZKG vroeg dit veel inzet. De OD NZKG geeft prioriteit aan de communicatie met de omwonenden en andere
betrokkenen bij Tata Steel.
Voor de Groen Staal-plannen van Tata Steel is een milieueffectrapportage nodig. Eind 2024 heeft Tata Steel de eerste
concepten voor het uiteindelijke Milieueffectrapport (MER) ingediend voor vooroverleg. In het voortraject is de OD NZKG
betrokken geweest rondom de Notitie reikwijdte en detailniveau (NRD). De OD NZKG wordt daarbij intensief bevraagd
vanwege onze kennis en expertise over de regelgeving, het bedrijf en de omgeving.

Samenlevingsgericht en transparant
Ons werk heeft brede aandacht van bewoners, belangengroepen, politiek en media. Vooral wanneer het gaat om
bedrijven waar thema's als overlast van geur, geluid en stof, en zorgen over veiligheid en milieu gerelateerde gezondheid
een rol spelen. Soms is een eenmalige bijeenkomst voldoende om alle vragen rondom een nieuwe vergunning of
overlastmeldingen te beantwoorden. Voor een aantal bedrijven is meer nodig en hebben we een gerichte
communicatieaanpak met gesprekken met bewonersgroepen, bijeenkomsten en maandelijkse nieuwsbrieven. We zien
dat deze nieuwsbrieven goed gelezen worden door bewoners, ketenpartners en bestuurders.

Het vervolg op het InterBestuurlijk Programma Versterking VTH-stelsel (IBP VTH)
Het programma liep tot september 2024. In dit landelijke programma werkten alle omgevingsdiensten in Nederland
samen aan structurele verbeteringen van de werking van het stelsel. De OD NZKG is al in het voorjaar van 2024 als
robuust beoordeeld door het Ministerie I&W op thema’s als begroting, kwaliteitscriteria, opleidingsbudget,
weerstandsvermogen, informatie gestuurd werken en het aansluiten bij de identiteit van ons werkgebied.
 In het najaar is landelijk gesproken over een vervolg aanpak. VNG en IPO werken samen met ODNL aan nieuwe en
structurele afspraken op de pijlers die in het IBP VTH-programma al waren geformuleerd. In aanloop is OD NZKG eind
2024 gestart met het in kaart brengen op welke onderdelen we een goede basis hebben en waar we vorderingen willen
maken, middels een IBP VTH-Quickscan.




                                                    4 van 71
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>Tot slot
Met deskundigheid werken aan een duurzame, veilige en gezonde leefomgeving doet ertoe. In 2024 is veel werk verzet op
advisering en op de reguliere VTH-taken voor bedrijven die onder gemeentelijk of provinciaal gezag (Seveso) vallen, in
open contact met belanghebbenden in de omgeving van die bedrijven. Vanzelfsprekend vooral dankzij de professionele
en bevlogen inzet van inmiddels ruim 650 medewerkers, waar we hen zeer dankbaar voor zijn.

Loes de Maat, Algemeen directeur Omgevingsdienst Noordzeekanaalgebied




                                                  5 van 71
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre> 2 Verantwoording programma’s

In dit bestuurlijke jaarverslag rapporteren we over het algemene beeld per programma en de belangrijkste
ontwikkelingen. Voor de jaarrekeningen van de opdrachtgevers hebben wij onze opdrachtgevers half januari 2025
geïnformeerd over de voorlopige financiële afrekening van de Uitvoeringsovereenkomsten (UVO’s).

De programma’s komen overeen met de werkvelden in de UVO’s. Per programma maken we inzichtelijk of de realisatie
conform begroting is. Conform de BBV-wetgeving (Besluit Begroting en Verantwoording) worden programma’s met
betrekking tot het primair proces verantwoord, exclusief de personele lasten en materiele overheadkosten. Deze worden
apart verantwoord op het programma Bedrijfsvoering.

Naast de inkomsten uit de uitvoeringsovereenkomsten heeft de OD NZKG overige inkomsten vanuit het maatwerk.
Daarbij gaat het om werkzaamheden die gefinancierd worden uit subsidies en op basis van offertes.

   2.1 Programma Bouw

Het programma Bouw heeft als doelstelling bij te dragen aan de grote, complexe bouwopgaven in de regio en
onaanvaardbare risico’s, vooral op het gebied van veiligheid en gezondheid, af te vangen. Voor het verlenen van
omgevingsvergunningen, het behandelen van meldingen, de toezicht en de handhaving op bouw en sloop in realisatie- en
gebruiksfase is per bouwactiviteit een toetsingsniveau vastgesteld met een oplopende intensiteit per categorie.

Door de uitvoering van de wettelijke VTH-taken voor bouw, gebruik en sloop ziet de OD NZKG erop toe dat bouwwerken
veilig (brandveilig en constructief), gezond, bruikbaar en energiezuinig worden gebouwd. Betrokken zijn bij bouwtaken
betekent dat we volledig vraaggestuurd werken. De OD NZKG behandelt de vergunningaanvragen. De werkvoorraad voor
bouwtoezicht is vooral afhankelijk van de verleende bouwvergunningen. Vanaf het moment van de daadwerkelijke start
van de bouw voeren we controles uit. Bij de controles gebruiken we een systematische aanpak, op basis van digitale check
listen. Hiermee is ook de inhoudelijke kwaliteit van het toezicht gewaarborgd en navolgbaar.

Het programma Bouw heeft uitgebreide ervaring en kennis van project coördinatie besluiten van rijks- en/of provinciaal
belang en gemeentegrens (of stadsdeel) overschrijdende projecten en kan deze themagericht uitvoeren. Denk daarbij aan
de landelijke woningbouwopgaven, infrastructurele werken en werken gericht op de energietransitie. Wij zijn en blijven
van transformatiegebieden en innovatieve projecten die veelal aansluiten bij duurzaamheidsopgave waarvoor onze
disciplines bouw, bodem en milieu noodzakelijk zijn, denk daarbij ook aan houtbouw en biobased bouwen.

Bij al deze voorbeelden zit de kracht van de OD NZKG in het bundelen van expertise zoals op het gebied van constructieve
veiligheid, duurzaamheid, energie en milieu. Het dagelijks toepassen van deze kennis en ervaring zorgt voor een grote
meerwaarde in de opgaven waar onze opdrachtgevers voor staan. Het programma Bouw draagt daar namens de OD
NZKG graag aan bij.

Terugblik en ontwikkelingen

Omgevingswet en Wet kwaliteitsborging bouw
Vooruitlopend op de Omgevingswet is in december 2023 een hausse aan aanvragen ontvangen die vallen onder het oude
regiem, die begin 2024 in behandeling genomen zijn. Daarnaast kwamen er in vergelijking met andere jaren evenzoveel
aanvragen Omgevingswet binnen, waardoor de werkvoorraad zeker in het begin van 2024 hoog was. Een nieuwe wet
vraagt meer tijd om te leren kennen, net als het werken met het DSO (Digitaal Stelsel Omgevingswet). Met name in de
eerste helft van het jaar was het dan ook terug te zien dat er veel extra inzet is gepleegd. Daarnaast valt op dat onder de
Omgevingswet vergunningaanvragen gesplitst in meer activiteiten apart worden aangevraagd. Ook omdat de aanvragers




                                                     6 van 71
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>hier zelf nog ervaring mee op moeten doen. In de loop van het jaar werd er weer meer gecombineerd aangevraagd.
Daarnaast worden er meer verzoeken om vooroverleg ingediend. Ook zijn er onder de Omgevingswet nieuwe taken
bijgekomen zoals de informatieplichten bouw- en sloopveiligheid en stikstofemissie. Daarnaast is de melding mobiel
breken na ingang van de Omgevingswet van milieutoezicht naar bouwtoezicht overgedragen.

Economische ontwikkelingen
In de eerste helft van het jaar zijn in Amsterdam net zoveel splitsingsverzoeken ingediend als normaal in een heel jaar ,
waarvoor advies is gevraagd bij het team constructieve veiligheid. Dit is mogelijk het gevolg van de wijzigingen voor
verhuurders per 1 juli 2024 met een gemaximeerde huurprijs en heeft invloed op de inzet van onze capaciteit. Ook een
tweede aanpassing medio het jaar heeft tot een toename van splitsingsadviezen gezorgd.
Al geruime tijd zien we een afname van grote en complexe bouwaanvragen met name uit de regio Amsterdam. Wij zijn in
gesprek over de oorzaak van deze afname.
Hieronder volgen enkele voorbeelden van taken en projecten waar het werkveld Bouw van de OD NZKG de afgelopen
periode aan heeft bijgedragen.

Project ‘elektrische onderstations’
Middels het project ‘elektrische onderstations’ draagt de OD NZKG bij aan de complexe opgave die Amsterdam heeft om
de netcongestie tegen te gaan. Het vormt onderdeel van het Programma Elektriciteitsvoorziening Amsterdam (EVA).
Daarvoor moeten netbeheerders veel nieuwe elektrische onderstations bouwen en bestaande stations aanpassen. De OD
NZKG neemt naast de stedelijke locatie ook de niet–stedelijke locaties op zich.
Er wordt een projectmatige aanpak gehanteerd voor het thema elektrische onderstations om het gehele VTH-proces
soepel en transparant te doorlopen van conceptaanvragen tot aan de uitvoering van de initiatieven. Waarbij de OD NZKG
al in vroeg stadium wordt betrokken bij de initiatieven om de ruimtelijke knelpunten per locatie in kaart te brengen en
mee te denken over mogelijke ruimtelijke inpasbaarheid. De opgave om te voldoen aan waterberging in de binnenstad is
een uitdaging. Daarover worden onder meer gesprekken gevoerd met Waternet en het Havenbedrijf. Op landelijk niveau
praat de OD NZKG mee over externe veiligheid vanwege het aspect elektromagnetische straling.

Artis
Voor Artis is de OD NZKG verantwoordelijk voor de VTH-taken in de dierentuin van Amsterdam. Een gebied waar milieu
en bouw vaak samen komen. Afgelopen jaar is onder andere inzet gepleegd op de VTH-taken inzake de restauratie en
herbestemming van het gebouw Duivenhuis (van dierenverblijf naar horeca), het wijzigen van het gebruik van diverse
gebouwen zoals de Blauwe Sterrenzaal, Huize Welgelegen, de Serre en de Robbenzaal voor horeca-activiteiten en de
restauratie en verbouwing van het monumentale aquariumgebouw.

Project A9
Het infrastructurele A9 BaHo project is volop in uitvoering wat langs de A9 van Badhoevedorp naar knooppunt
Holendrecht voor iedereen ook goed te zien is en soms qua bereikbaarheid ook goed te merken is. Nadat de OD NZKG de
afgelopen jaren een enorme hoos aan reguliere en uitgebreide vergunningaanvragen heeft behandeld, lopen de
vergunningaanvragen nu terug. Het zwaartepunt ligt nu bij toezicht. Ook is er om planningtechnische redenen veel werk
naar 2025 en 2026 doorgeschoven.

Brasapark/Brasa Village
In het Brasapark worden 520 flexwoningen gebouwd onder de naam Brasa Village. De aannemer is in januari 2024 door de
OD NZKG geadviseerd om een andere, stillere heitechniek te gebruiken. De heiwerkzaamheden zijn op 22 juli gestart
zonder geluidsontheffing. Bij de bouw is gekozen voor gebruik van een heimethode die bij het heien de geluidsnorm
overschrijdt. De OD NZKG heeft metingen op de gevel van geluidsgevoelige objecten (zoals nabijgelegen woningen)
verricht. Hieruit is gebleken dat de normering werd overschreden. De OD NZKG heeft de werkzaamheden per 29 juli jl.
stilgelegd.




                                                    7 van 71
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>De aannemer weigerde in eerste instantie, vanwege hogere kosten, om de best beschikbare technieken voor
heiwerkzaamheden in te zetten om overschrijding van de geluidsnorm te voorkomen en geluidsoverlast te beperken. De
OD NZKG was voornemens om bij verdere overtreding een definitieve last onder dwangsom op te leggen.

Uiteindelijk heeft de aannemer extra maatregelen getroffen en dunnere palen gebruikt die minder diep gaan waardoor er
minder geluid wordt geproduceerd. Deze dunnere palen zijn onderdeel van het ontwerp en de vergunning en dit heeft
daarom geen gevolgen voor de constructieve veiligheid.

The Cubehouse in Amsterdam




The Cubehouse is gelegen op de Zuidas, begrenst aan de noordkant door treinstation Zuid.
Het gebouw is gedeeltelijk gesitueerd op een bestaande ondergrondse driedaagse parkeergarage. Dit was een
aandachtspunt in het ontwerp. De constructeur van de OD NZKG heeft als eis gesteld dat het aannemelijk moest zijn dat
belastingen uit het nieuwe ontwerp door de bestaande kelder en fundering gedragen kon worden, alvorens de vergunning
kon worden verleend. The Cubehouse is een voorbeeld van een van de ontwikkelingen in de houtbouw. De OD NZKG ziet
de afgelopen jaren een toename van het aantal projecten in de houtbouw, zowel de omvang van de projecten, maar ook
technisch / constructief.

Financiële verantwoording
Het saldo op het programma Bouw laat een positief resultaat zien van € 97K. De baten op het programma Bouw blijven €
643K achter ten opzichte van de begroting. Vanwege de inzet op de Omgevingswet en de hoge werkvoorraad zien we een
hoge productiviteit binnen het werkveld Bouw. Aan de lastenkant ontstaat hierdoor een voordeel van € 739K.
Verder zien we dat de arbeidsmarktproblematiek met name bij Constructieve Veiligheid en Toezicht ervoor zorgt dat niet
alle baten gerealiseerd konden worden. Dit zien we ook terug in het voordeel aan de lastenkant.

Grafiek Resultaatmodel en grafieken 2024 – Tabblad H2 Grafieken




                                                   8 van 71
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>                    Bouw: gewijzigde begroting
                      vs. realisatie (x € 1.000)
                                           10.651
 LASTEN
                                       9.911

                                                                     17.939
  BATEN
                                                                   17.296

                               7.288
  SALDO
                               7.385


                                 Begroot       Realisatie

Lasten zijn exclusief lasten voor bedrijfsvoering. Deze zijn opgenomen in het programma Bedrijfsvoering.

Tabel: Resultaatmodel en grafieken 2024 – Tabblad H2 en H4.1 Tabel
                                                                     (bedragen x € 1.000)
                                                                               Verschil
                                            Gewijzigde
                                                            Realisatie        Begroting-
                                            begroting
                                                                              Realisatie
 Programma Bouw
 Lasten                                          10.651         9.911                -739
 Baten                                          -17.939       -17.296                 643
 Saldo                                           -7.288        -7.385                 -97
(-/- = voordeel, + = nadeel)




                                                        9 van 71
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>   2.2 Programma Bodem

Bodem en ondergrond vormen een belangrijk aandeel in de integrale aanpak van actuele vraagstukken.
Door water en bodem sturend te laten zijn in de ruimtelijke ordening, kunnen we in Nederland ook in de toekomst met
een ander en grillig klimaat blijven leven, wonen en werken. In een veilige omgeving, met een gezonde bodem, voldoende
en schoon water. De technische maakbaarheid van het water- en bodemsysteem heeft steeds meer zijn grenzen bereikt.




Het veilig en leefbaar houden van ons werkgebied vraagt om een stevigere positie van water en bodem in ruimtelijke
planvorming en het is positief dat dit steeds breder wordt gedragen. Bodem levert de noodzakelijke inzet van expertise
voor de aanpak en versnelling van de opgaven waar we de komende tijd voor staan.

Terugblik en ontwikkelingen

Omgevingswet
Op 1 januari 2024 is de Omgevingswet in werking getreden. Dit heeft voor het werkveld Bodem de nodige veranderingen
met zich meegebracht. Om onze opdrachtgevers op de juiste manier te kunnen blijven bedienen, met toepassing van de
actuele wet- & regelgeving, hebben de bodemadviseurs en inspecteurs van de OD NZKG zich ook in 2024 verder verdiept
in de Omgevingswet-materie. Daarbij is ook veel tijd en aandacht besteed aan de implementatie.

Bij de uitvoering zijn we tegen een aantal complexe onvolkomenheden en onduidelijkheden in de wetgeving aangelopen.
De belangrijkste daarvan was de juiste invulling en uitleg van het overgangsrecht, waarin de overgang van de oude wet-
en regelgeving naar de Omgevingswet geregeld wordt. Hiervoor hebben wij een notitie gemaakt die landelijk is omarmd
en ervoor zorgt dat nieuwe activiteiten plaatsvinden onder de Omgevingswet en slechts in uitzonderingsgevallen onder
overgangsrecht. Deze uitwerking is in lijn met de wettekst en de gedachte achter het overgangsrecht bodem zoals die
blijkt uit de Memorie van Toelichting.
Effect van de gekozen lijn is wel dat er een verschuiving heeft plaatsgevonden in opdrachtgeverschap waardoor dit niet
aansluit bij de begrotingen in de Uitvoeringsovereenkomsten.

Voor een goede implementatie van de Omgevingswet hebben we de gemeenten ondersteund, zoals bij het opstellen van
bodemregels (beleidskader Bodem) voor voorbereidingsbesluiten en omgevingsplanregels, de website is aangepast, er is
een webinar georganiseerd voor 250 deelnemers uit het land en er zijn nieuwsbrieven verzonden naar veelmelders,
toepasbare regels opgesteld en er is geadviseerd bij bestuurlijke voordrachten.

De Omgevingswet heeft voor het bodemwerkveld veel (extra) administratieve taken met zich meegebracht. Dit betreft de
manier waarop het werk via het Digitaal Stelsel Omgevingswet (DSO) binnenkomt (in PDF). Maar ook in de afhandeling.
De hoofdlijn daarin is dat er voor 'één zaak' nu meerdere meldingen en informatieplichten zijn. Dit geeft een forse
toename in administratieve taken en werkdruk voor de medewerkers. Waar voor het aanleggen van bijvoorbeeld een




                                                    10 van 71
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>kabel in de bodem onder de Wet Bodembescherming kon worden volstaan met één zogenaamde BUS-melding moet de
aanvrager nu 3 tot soms wel 5 verschillende meldingen en informatieplichten doen. De benodigde inzet is daardoor voor
alle partijen toegenomen. Dit is onder de aandacht van het Rijk gebracht met het verzoek dit aan te passen.

Bodemkwaliteitskaarten en PFAS-kaart
Het afgelopen jaar is tevens hard gewerkt aan het opstellen van de Bodemkwaliteitskaarten en PFAS -kaarten. Daarbij is
gewerkt aan de automatisering van de databewerking en is voor meer detaillering gekozen. Deze verbeterslag heeft meer
tijd gekost dan verwacht waardoor de afronding van de meeste kaarten in 2025 zal plaatsvinden. Ook de gemeente
Zaanstad heeft aan de OD NZKG gevraagd om een Bodemkwaliteitskaart op te stellen. Dit is nu gepland voor 2025.

Bodeminformatiesysteem (BIS)
Onder de Omgevingswet wordt het BIS op een andere manier gebruikt dan onder de Wet Bodembescherming. Hiervoor is
een uitgebreide aanpassing nodig, die gefaseerd wordt uitgevoerd. Daarom is ook in 2024 gewerkt aan het verrijken van
de bodemdata (fase 1B) en tevens aan het verbeteren van de kwaliteit van de bodemdata.
Fase 1A en 1B zijn in 2024 met succes afgerond. Doel van deze fasen van het project was om de beschikbare informatie in
het BIS te verbeteren zodat een locatiebeoordeling makkelijker tot stand kon komen. Het project is uitgevoerd door een
team invoerders (12 medewerkers) die samen ruim 20% van alle locaties in het BIS doornamen. Daarbij is belangrijke
informatie aangevuld en verbeterd, honderden contouren zijn ingetekend en aan ruim 4.500 onderzoeken is
bodeminformatie (pdf) gekoppeld.
Een concept evaluatie van fase 1B is gedeeld en besproken. De definitieve evaluatie wordt begin 2025 afgerond en
besproken zodat kan worden gestart met fase 2 (periode 2025 – 2032).

Kwaliteitscontrole
Om te borgen dat nieuwe bodeminformatie correct en volledig wordt ingevoerd en zichtbaar is op de
verwachtingenkaart, actualiseert de OD NZKG periodiek het invoerprotocol op basis van ontwikkelingen en inzichten. De
invoer wordt met het vier ogen principe (collegiale toetsen) uitgevoerd en er vindt een kwaliteitscontrole plaats via een
maandelijkse softwarematig controle en er wordt ook steekproefsgewijs gecontroleerd.
Deze kwaliteitsverbetering is mede nodig omdat vanaf 1 juli 2025 de milieukwaliteit een nieuw en verplicht onderdeel is in
de Basisregistratie Ondergrond (BRO). Ook de milieu-hygiënische bodem- en grond(water)onderzoeken moeten dan                 Met opmerkingen [AJ1]: Graag eerst uitschrijven
worden aangeleverd aan het BRO. Bronhouders (gemeenten en provincie) zijn wettelijk verplicht om gegevens aan de
BRO te leveren, maar ook om de gegevens uit de BRO te gebruiken.
De juiste kwaliteit van deze aan te leveren gegevens is belangrijk in verband met mogelijke aansprakelijkheid voor de
bronhouder.

Verwachtingenkaart
Voor inzicht in de verwachte bodemkwaliteit op een BIS locatie is in samenwerking met medewerkers van de OD NZKG,
gemeenten en provincie de verwachtingenkaart uitgewerkt.
De kaart toont de diffuse bodemkwaliteit van de regio (zoals berekend in de bodemkwaliteitskaart) en de plekken waar de
bodemkwaliteit afwijkt van de bodemkwaliteitskaart, omdat er sprake is van een (verdenking van) bodemverontreiniging
of sanering.

Gewerkt wordt aan het regelmatig automatisch actualiseren van de verwachtingenkaart. Er worden immers continu
nieuwe gegevens ingevoerd in het BIS en bestaande informatie wordt verrijkt.

De huidige versie van de verwachtingenkaart is beschikbaar in het BIS en interne geo-viewers binnen de OD NZKG (zoals
de digitale bodeminspecteur).
De kaart kan ook beschikbaar gemaakt worden voor geo-viewers van gemeenten, zoals Datapunt Amsterdam.
De verwachtingenkaart zal op termijn onderdeel worden van de rapportagemodule die door externen geraadpleegd
wordt.




                                                    11 van 71
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>Centrale Invoer
Sinds 1 januari 2024 wordt bodeminformatie (data) in het bodeminformatiesysteem (BIS) alleen nog toegevoegd door
adviseurs en een vast invoerteam van de OD NZKG (Centrale Invoer).
De Centrale Invoer van de bodemrapporten loopt voor alle gemeenten en ook voor de Provincie Noord-Holland
(Bodemrapporten Tata) conform afspraak. Alle rapporten zijn binnen twee weken in het BIS opgenomen. De
datakwaliteitsbeheerder van het BIS voert de centrale kwaliteitscontrole uit van de ingevoerde gegevens en koppelt dit
maandelijks terug aan de invoerders OD NZKG, waarmee de kwaliteit van de bodemdata steeds verder verbetert.

In 2024 zijn onder de Centrale Invoer ruim 600 bodemrapporten in het BIS opgenomen.

Water en Bodem Sturend
Ook onder het nieuwe kabinet vormen bodem en ondergrond een belangrijk aandeel in de integrale aanpak van actuele
vraagstukken.
'Rekening houden met water en bodem' wordt ook de lijn in de zogeheten Nota Ruimte die de minister van
Volkshuisvesting en Ruimtelijke Ordening aan het uitwerken is. Daarin staat hoe Nederland op de lange termijn moet
worden ingericht. De praktijk is dat de meeste thema’s in water en bodem sturend niet nieuw zijn. Er is al een uitgebreid
wetgevingshuis met regels en gedragsadviezen, waarbij taken sectoraal bij verschillende (decentrale) overheden zijn
belegd. De Omgevingswet stimuleert een meer integrale aanpak, maar is net van kracht en samen met onze
opdrachtgevers moeten we de vele kansen hierin nog benutten.

In de huidige werkwijzen worden de effecten op het bodem- en watersysteem nog onvoldoende meegenomen. In 2024 is
de OD NZKG gestart met een nieuwe aanpak te verkennen voor integrale advisering over de bodem bij nieuwe ruimtelijke
ontwikkelingen, vanaf de eerste overleggen en visies daarover.

Dit betreft het introduceren van een systeemdenken over het natuurlijke bodem en watersysteem waarbij verschillende
thema’s met betrekking tot water, bodem en natuur integraal (in samenhang) worden benaderd. Dit moet in 2025 leiden
tot afspraken met onze partners over hoe dit te implementeren.
Om daar een goede invulling aan te geven is ook de expertise binnen Regulering Bodem verbreed met een geohydroloog,
fysisch geografen en data-specialisten om de staat van het natuurlijke ondergrondse landschap in beeld te brengen en
daarover te kunnen adviseren in een verbreed bodemadvies.
Daarnaast is voor bodem aangesloten bij de bestaande ZZS-aanpak voor water en lucht.

Regionaal Schakelpunt
De OD NZKG verzorgt de backoffice voor het Regionaal Schakelpunt (RSP). Voor 2024 is een uitvoeringsprogramma door
de backoffice opgesteld. Deze is goedgekeurd door het kernteam met vertegenwoordigers van gemeenten,
waterschappen, Omgevingsdiensten en provincie Noord-Holland.

Het Regionaal Schakelpunt is nu echter (tijdelijk) gestopt. Er is krapte in bemensing en ook de financiering vanuit de
Provincie Noord-Holland, het Rijk en de gemeenten is niet geregeld. Dit besluit is ook besproken in het kernteam RSP
Noord-Holland en is toegelicht in het Bodemberaad.

Staalslakken
Op dit moment is de problematiek rond de opslag en toepassing van staalslakken in relatie tot de bodem in de media erg
actueel.
Deze staalslakken komen vrij bij het productieproces van staal. Uit actuele lokale grondwatermonitoring blijkt dat op
meerdere plekken waar de bodem bedekt is met staalslakken zonder goede beschermende voorzieningen (boven- en/of
onderafdichting) het grondwater verontreinigd is. Tevens is vaak de pH-waarde van het grondwater verhoogd, wat
gevolgen kan hebben voor het leven in en boven de grond. Dit wordt ondersteund door wetenschappelijke literatuur
waaruit blijkt dat de grondwaterkwaliteit grote risico’s loopt bij verkeerde toepassing en/of opslag van staalslakken.




                                                     12 van 71
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>De OD NZKG heeft afgelopen jaar veel tijd besteed aan de aanpak van deze problematiek. Dit heeft geleid tot nieuwe of
geactualiseerde inzichten over de 'juiste' toepassing en de inzet van bodembeschermende maatregelen. Op ons advies is
in de omgevingsplannen van al onze regiogemeenten een meldingsplicht voor beoogde toepassingen van staalslakken
opgenomen. Hierdoor kan al in een vroeg stadium worden beoordeeld of de toepassing verantwoord kan.
In 2025 zal de aanpak van bestaande toepassingen van staalslakken verder worden geïntensiveerd.

Financiële verantwoording
Het programma Bodem heeft per saldo een nadelig resultaat van € 241K ten opzichte van de begroting. De baten voor het
programma Bodem zijn € 641K lager dan begroot, de lasten voor Bodem zijn € 400K lager dan begroot. De werkdruk was
in de eerste helft van 2024 hoog, waardoor de baten in deze periode te veel omhoog zijn bijgesteld. Bij de lasten is vooral
aan de toezichtkant in 2024 nog sprake van een tijdelijke onderbezetting door de tijdspan tussen uitstroom en instroom
van personeel.

Grafiek Resultaatmodel en grafieken 2024 – Tabblad H2 Grafieken




Lasten zijn exclusief lasten voor bedrijfsvoering. Deze zijn opgenomen in het programma bedrijfsvoering.

Tabel Resultaatmodel en grafieken 2024 – Tabblad H2 en H4.1 Tabel
                                                                    (bedragen x € 1.000)

                                                                                Verschil
                                           Gewijzigde                         Begroting-
 Programma Bodem                            begroting Realisatie               Realisatie
 Lasten                                         4.719     4.319                     -400
 Baten                                         -7.279    -6.638                      641
 Saldo                                        -2.560    -2.319                       241
(-/- = voordeel, + = nadeel)




                                                      13 van 71
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>   2.3 Programma Milieu en Brzo

In dit hoofdstuk maken wij inzichtelijk hoe het Programma Milieu en Brzo bijdraagt aan de beleidsopgaven en wat de OD
NZKG daarvoor aan activiteiten levert.

Door de uitvoering van de wettelijke VTH-taken voor milieu zorgt de OD NZKG dat bedrijfsprocessen kunnen worden
gevoerd met een aanvaardbaar risico voor het milieu. Hiermee borgen wij dat, ondanks de aanwezigheid van de
bedrijfsmatige activiteiten, onze leefomgeving schoon en leefbaar blijft, veilig is en we de landelijke ambities tegen
klimaatverandering volgen. Activiteiten vinden energiezuinig plaats en we dwingen besparingen af. De OD NZKG
behandelt de meldingen of vergunningaanvragen. Wij zien toe op het naleven van wet- en regelgeving bij bedrijven, welke
in beginsel hier zelf verantwoordelijk voor zijn.

Omgevingswet en overgangsrecht binnen het werkveld Milieu
Het werken onder de Omgevingswet heeft flinke gevolgen voor het werk dat via het DSO binnenkomt en afgehandeld
wordt. De hoofdlijn daarin is dat er voor '1 zaak' nu meerdere meldingen en informatieplichten kunnen zijn, omdat onder
de Omgevingswet er nu wordt uitgegaan van Milieu Belastende Activiteiten (MBA’s) in plaats van inrichtingen. Om hierin
een forse toename in administratieve taken en werkdruk voor de medewerkers te voorkomen, is er door de OD NZKG een
werkwijze ontwikkeld om deze meldingen en informatieplichten gebundeld af te kunnen handelen. Daarnaast zien wij
ook dat aanvragers ook wegwijs moeten raken in het DSO, vanwege onjuiste of onvolledige informatie die wij ontvangen.

Vooruitlopend op de Omgevingswet is in december 2023 een hausse aan aanvragen ontvangen omdat bedrijven dachten
dat die aanvragen dan onder de oude wetgeving zouden vallen. Vervolgens werd per 1 januari 2024 bekend dat het
Activiteitenbesluit per direct verviel. Het heeft de OD NZKG ca. een half jaar gekost een aanpak te ontwikkelen hoe om te
gaan in vergunningen die voor 1 januari 2024 bij ons ingediend waren. De boodschap dat alle vergunningen die voor 1
januari 2024 ingediend zouden worden onder de oude wetgeving zouden vallen, verviel hierbij. Dit heeft voor veel
vertraging in het proces gezorgd.

Dit was ook het geval bij het actualiseren van vergunningen, waarbij was aangegeven dat als het Ontwerp Besluit (OB)
voor 1 januari 2024 gereed was, deze onder de oude wetgeving doorgezet kon worden naar het Definitief Besluit (DB).
Ook deze actualisaties moesten herschreven worden vanwege het vervallen van het Activiteitenbesluit per 1 januari 2024.
Dit resulteerde ook in een extra druk op de beschikbare capaciteit en tijd.

Maar ook bijvoorbeeld de omgevingsplannen van de gemeenten moesten vanwege de Omgevingswet herschreven
worden. Om onze processen hierop te laten aansluiten, resulteerde dit ook in een (onvoorziene) extra druk op de
capaciteit.

Vergunningverlening en Regulering
Vergunningen zijn een instrument voor normering van milieubelastende activiteiten, waardoor de kans op overlast en
veiligheidsrisico’s wordt beperkt. De gecombineerde jaarlijkse werklast wordt bepaald door vergunningaanvragen van
bedrijven (de zogenaamde autonome vraag) en actualisatie van vergunningen als gevolg van de doorwerking van
technologische ontwikkelingen, gewijzigde wetenschappelijke inzichten, ‘level playing field’, de politiek-maatschappelijke
agenda, nieuwe wet- en regelgeving en (wereldwijde) ongevallen en incidenten.

Actualisaties
Als gevolg van de uitdagingen die het werken met de Omgevingswet met zich meebrengt, zijn er in 2024 minder
actualisaties afgerond dan gebruikelijk. Daar komt bij dat als gevolg van de inwerkingtreding van de Omgevingswet
aanpassing en actualisatie van vergunningen noodzakelijk is. Deze opgaaf komt boven op de gebruikelijke actualisaties
die ook doorlopen. Denk hierbij aan actualisaties vanwege een nieuwe Best Beschikbare Techniek referentiedocument
(Bref), Publicatiereeks Gevaarlijke Stoffen (PGS) of het Landelijk afvalbeheerplan (LAP).




                                                    14 van 71
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>Datacenters
In maart 2020 besloot de provincie Noord-Holland dat zij voor inrichtingen met een opgesteld vermogen >50 MW het
bevoegd gezag was. Dit betrof voor zover bekend 33 datacenters, zowel nieuwe als bestaande. In 2024 heeft de focus
vooral gelegen op nieuwe aanvragen. Door het complexe karakter van de aanvragen omtrent een datacenter in
combinatie met de overgang naar de Omgevingswet, zorgde dit voor extra aandacht en capaciteit in 2024.
Dit komt ook voort uit het feit dat in de omgevingsplannen van de gemeenten geen ruimte is opgenomen voor
datacenters. Als gevolg hiervan kan een dossier bewerkelijk en tijdrovend worden, ook omdat deze gepaard gaan met
grote belangen.

Financiële Zekerheid
Eén van de aspecten waarop een deel van de vergunningen aangepast moet worden is Financiële zekerheidsstelling.
Financiële zekerheidsstelling is een nieuw instrument uit de Omgevingswet en is bedoeld om kosten te dekken van het
opruimen van milieuverontreiniging die mogelijk ontstaan na een calamiteit en/of bedrijfsbeëindiging. Het doel is om
deze voor het grootste deel niet op de samenleving af te wentelen. In de Omgevingswet is bepaald voor welke activiteiten
financiële zekerheidsstelling verplicht is. Volgens de Omgevingswet dienen, in ieder geval voor de verplichte bedrijven,
financiële zekerheid te zijn gesteld voor 1 januari 2026. Omdat het een nieuw complex instrument is, is in 2024 een
landelijk project gestart met alle Seveso-omgevingsdiensten en het IPO. Hierin is afgesproken om voor 1 januari 2026 een
aantal pilots te doen. En op basis van de ervaringen de overige bedrijven in de jaren daarna. In 2024 heeft binnen de OD
NZKG kennisontwikkeling plaatsgevonden over dit onderwerp en zijn de pilots gestart.

Toezicht
De OD NZKG werkt informatie- en risico-gestuurd. In het kader van samenwerking in de regio wordt steeds meer
gebiedsgericht gewerkt bij meldingen van overlast. Onder andere door bewoners er eerder, meer en sneller bij te
betrekken. Bij toezicht maken we gebruik aan een breed pallet aan instrumenten om naleving bij bedrijven te stimuleren.
De teams Toezicht en Handhaving zien toe op de naleving van de milieu- en veiligheidseisen ter bescherming van de
fysieke leefomgeving.

Op basis van risicoprioritering of meldingen overlast worden bedrijven geselecteerd en gecontroleerd op naleving van de
betreffende wet- en regelgeving. Hiertoe zijn bedrijven op basis van milieueffect ingedeeld in risicovolle bedrijven (Brzo
en RIE4) of branches. Op basis van de thema’s: externe veiligheid, brandveiligheid, energiebesparing, afval, afvalwater,
lucht, geur, geluid/licht, bodembescherming etc. worden bedrijven beoordeeld. Bij de risicovolle (Brzo en RIE4) bedrijven
worden de genoemde thema’s op maat beoordeeld. Bij geconstateerde overtreding(en) zal inzet van handhaving
plaatsvinden op basis van het meest geschikte instrument afhankelijk van de situatie beschreven in de vastgestelde VTH
Strategie (thans Uitvoering en Handhavingsstrategie) welke is afgeleid van de landelijke Handhavingsstrategie.

Zeer Zorgwekkende Stoffen
De afgelopen jaren en toekomstige jaren zal de inspanning van de OD NZKG gericht zijn op het verkrijgen van meer
inzicht in de aanwezigheid en in emissies van zeer zorgwekkende stoffen (ZZS) bij bedrijven. De wettelijke instrumenten
hiervoor zijn de informatieplicht en voor vergunningplichtige bedrijven ook het vermijdings- en reductieprogramma
(VRP). In het VRP doet het bedrijf onderzoek naar de mogelijkheden voor het vermijden of reduceren van emissies naar
lucht en water (indirecte lozingen), inclusief een plan van aanpak van het bedrijf. Gezien de grootte van het
bedrijvenbestand is de aanpak op een risico-gestuurde manier, waarbij branchetype (gericht op de milieubelastende
activiteit), milieuzwaarte, risicofactoren, omgevingstype (prioriteit voor bedrijven nabij woongebied) in het kader van
gezondheid en expert judgement de belangrijkste criteria zijn. De OD NZKG heeft in 2023 bij circa 43 bedrijven in het
gehele werkgebied een uitvraag gedaan naar alle ZZS-emissies. Van de 43 bedrijven die de OD NZKG heeft
aangeschreven zijn de aangeleverde gegevens in 2024 beoordeeld.

Energiebesparing
Energiebesparing is belangrijk om Nederland vóór 2050 energieneutraal te maken. De OD NZKG werkt hieraan met
toegewijd team Toezicht en Handhaving energiebesparing. De focus ligt op het stimuleren van bedrijven om




                                                     15 van 71
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>daadwerkelijk energiebesparende maatregelen te doorvoeren. Dit team houdt toezicht op nalevering van zowel het
Bouwbesluit (BBL), als de Wet milieubeheer (BAL, BBL) als de Waterwet (BAL).

Het team heeft controles uitgevoerd, bedrijven aangeschreven en zijn ingediende rapportages beoordeeld in het kader
van de informatie- en onderzoeksplicht. De invoering van de Omgevingswet bracht veranderingen met zich mee.
Ondanks de veranderingen zijn de controles efficiënt uitgevoerd en de doelstellingen voor 2024 behaald dan wel succes
aan de energiebesparingsopgave gewerkt. Hiermee is bijgedragen aan de verdere verduurzaming van bedrijven en een
stap gezet richting een energieneutraal Nederland.

In 2024 heeft de OD NZKG de Prio50 aanpak geïntroduceerd. Het doel van deze aanpak is om via datagestuurd toezicht
de doelmatigheid van het toezicht te verhogen en inzicht te krijgen en te geven in de energiebesparingsprestatie van de
grootste energieverbruikers. De invoering van deze aanpak heeft ervoor gezorgd dat nagenoeg alle bezochte bedrijven
een verschuiving naar een hogere voortgangscategorie hebben bereikt.

Het toezicht en handhaving Label C verplichting is voortgezet op basis van de afgestemde handhavingsstrategie. De focus
lag op beoordelen verbeterplannen, handhaving in de vorm van Last onder Dwangsom (beperkt) en de inning daarvan,
inventarisatie kantoren met status onduidelijk met eventuele start handhaving en het voorbereiden van toezicht op
aflopende labels.

Het toezicht op energiekeuring voor het onderdeel verwarmingssystemen is nog niet mogelijk op de manier waarop de
wetgever de keuring heeft ingericht omdat noodzakelijke certificeringen van de verantwoordelijke keuringsinstanties niet
op orde zijn. De OD NZKG heeft een alternatieve aanpak onderzocht, dit heeft niet gewenste uitkomsten opgeleverd en
heeft besloten te wachten tot zaken vanuit het rijk goed geregeld zijn.

Ketentoezicht
Ketentoezicht helpt om afvalcriminaliteit op het netvlies te krijgen. Ketentoezicht maakt inzichtelijk welke wegen
product-/grond- en afvalstromen hebben doorlopen vanaf de ontdoener naar de (tussen en/of eind) verwerker, waarbij er
zogenaamde ‘lekkages’ kunnen optreden. Door dit verloop in samenhang te beschouwen worden veelplegers en milieu -
criminele activiteiten zichtbaar. De aanpak van ketentoezicht bestaat uit een structurele uitvoering van bepaalde
afvalstromen (zoals asbest, E-waste, grondstromen) en gerichte pilots op nieuwe afvalstromen. In het ‘Dreigingsbeeld
milieucriminaliteit 2021’ staan bodem en afvalcriminaliteit als een van de speerpunten benoemd.

In 2024 is het ketentoezicht voornamelijk gericht geweest op de afvalstromen grondstromen, automotive, e-waste en
plastics. Vanuit het IBP VTH is een tevens een Handreiking ketentoezicht opgesteld als hulpmiddel voor een meer
uniforme en programmatische aanpak van ketentoezicht met een landelijke en regionale borging. Deze handreiking zal
als basis dienen voor de uitvoering van ketentoezicht in 2025.

Ketentoezicht vraagt om intensivering van de samenwerking tussen andere Omgevingsdiensten, inspectie- en
opsporingsdiensten en het Openbaar Ministerie. In november 2024 is aanvullend op het bestaande dreigingsbeeld een
‘special’ vastgesteld: Dreigingsbeeld Milieucriminaliteit 2024 met twee nieuwe speerpunten op kunststofafval en
klimaatmaatregelen.

Grip op Indirecte Lozingen
De OD NZKG neemt, samen met OD IJmond en OD Noord-Holland-Noord en Waterschap Hollandsnoorderkwartier
(HHNK), het voortouw voor het vervolg op de try-out grip indirecte lozingen (project IBP-VTH en samenwerking
waterketen Noorderkwartier). Deze try-out was gericht op het intensiveren van het toezicht op indirecte lozingen en is
maart 2024 afgerond. In de vervolgfase wordt aangesloten bij de eerder gemaakte afspraken met andere
omgevingsdiensten over uniformiteit ten aanzien van de aanpak op onder andere de digitale checklist, methodiek, delen
van informatie en kennis. De OD NZKG heeft mede met het oog op een gelijk speelveld en het bereiken van meer grip op




                                                    16 van 71
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>indirecte lozingen de wens om samen te werken met de andere omgevingsdiensten vanuit een uniforme aanpak. Dit is
een gedeelde ambitie.

Een gezamenlijk plan van aanpak, als vervolg op de try-out, is opgesteld voort de Waterketen Noorderkwartier. De
voorgestelde aanpak omvat drie fasen die enige overlap kennen over een periode van 3 jaar. De verschillende
omgevingsdiensten zijn elk verantwoordelijk voor de uitvoering in haar eigen regio, maar werken binnen een
gemeenschappelijk kader.

De OD NZKG heeft ook tijdelijke lozingen behandeld in 2024. Helaas kwamen de tijdelijke lozingen in 2024 niet altijd
tijdig bij de OD NZKG binnen en soms zelfs nadat de tijdelijke lozing al had plaatsgevonden. Vaak bleek dit een storing in
het DSO te zijn. Naarmate het jaar vorderde werden de storingen ook minder frequent.

Grondwaterbeschermingsgebieden
In 2024 zijn we gestart met uitvoering geven aan het Projectplan Grondwaterbeschermingsgebieden en het voorbereiden
van de overleggen met stakeholders, de zogenaamde 'Watertafel'. De versterking in de samenwerking lijkt het gewenste
effect te hebben; er is sprake van een toenemend aantal meldingen via onze ketenpartners. Andere resultaten zijn het
uitvoeren van een dronevlucht om de stand van zaken op Texel in kaart te brengen. De aanwezigheid van de juiste
bebording in alle tien de Grondwaterbeschermingsgebieden is in kaart gebracht en gedeeld met de drinkwaterbedrijven.

Open bodemenergiesystemen (Obes)
Sinds 2016 voert de OD NZKG namens de Provincie Noord-Holland de VTH-taken voor open bodemenergiesystemen en
grondwateronttrekkingen > 150.000 m3/J uit. Afhankelijk van marktomstandigheden worden jaarlijks zo’n 50-60
vergunningen voor nieuwe Obes verleend. Inmiddels wordt op meer dan 700 vergunningen toezicht uitgevoerd. Voor een
belangrijk deel is dat administratief toezicht waarbij naast het stimuleren van het naleefgedrag ook gestreefd wordt naar
het zo optimaal mogelijk laten functioneren van deze energiebesparende systemen.
Dit betreft sinds 2024 een VTH-taak die de OD NZKG uitvoert namens provincie Noord-Holland, dan wel in geval van
meervoudige procedures namens de gemeenten die de OD NZKG hiervoor mandateren.

Eén van de grote wijzigingen die in 2024 direct uitgevoerd moest worden was het ambtshalve aanvullen van de verleende
Obes-vergunningen uit 2023 en 2024 met lozingsvoorschriften. In 2024 is gestart met de uitvoering van deelproject 3
Toezicht en Handhaving. Hierbij wordt gebruik gemaakt van de efficiëntie die de WKO (warmtekoude opslag) Experttool
oplevert.

Gesloten Bodemenergiesystemen (Gbes)
Sinds 1 januari 2024 is de aanleg en het gebruik van gesloten bodemenergiesystemen een milieubelastende activiteit
geworden onder de Omgevingswet. Het uitvoeren van toezicht op bodemenergiesystemen is onder de Omgevingswet
een wettelijke basistaak van de Omgevingsdiensten. In 2024 hebben we deze taak voor het eerst namens de AM-
gemeenten uitgevoerd.
Het grote aantal lussen of bodemwarmtewisselaars (nu ruim 16.000 in het werkgebied van de OD NZKG) maakt dat we
hiervoor een eigentijdse toezichtstrategie moeten ontwikkelen. Het jaar 2024 is benut voor het opdoen van ervaring in de
uitvoering en het uitwerken van deze strategie.

Bij nagenoeg alle gemelde boringen heeft toezicht plaats gevonden. Ervaring leert dat dit nu al voor beter naleefgedrag
zorgt bij de boorbedrijven. Daarnaast is er gestart met de overdracht van gegevens van bestaande Gbes-systemen vanuit
de gemeenten wat het mogelijk maakt om ook toezicht te gaan houden op de bestaande Gbes-systemen en de
eindgebruikers te informeren over het optimale gebruik van hun installatie.

Schiphol
Maatschappelijk is er veel belangstelling voor het zogenoemde PFAS-dossier op Schiphol. Op de vergunningsaanvraag
voor de opslag van met PFAS verontreinigde grond (TTOP4) zijn meer dan 600 bezwaarschriften binnengekomen. Na de




                                                     17 van 71
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>hoorzitting is tegen de afwijzing van de bezwaarschriften beroep aangetekend door de advocaat van 99 bezwaarmakers.
Schiphol is hierover met de advocaat in gesprek gegaan en heeft aangeboden het grondwater van de locaties extra te
gaan monitoren om aan de wensen van de bezwaarmakers tegemoet te komen.

Daarnaast is er vanuit de politiek, bewoners en media veel belangstelling geweest voor de aanvraag van de
grondreinigingsinstallatie (TTOP5). Het college van burgemeester en wethouders is inmiddels akkoord gegaan met een
de definitieve verklaring van geen bedenkingen voor TTOP5. De ‘Definitieve Tijdelijke Opslag’ (DTOP) aan de
Koolhovenlaan te Schiphol-Rijk is in 2024 door Schiphol ontmanteld.

De toezichtinspanningen van de OD NZKG hebben zich in 2024 voornamelijk gericht op fysiek, administratief en
onaangekondigd toezicht naast controles op energiebesparing. De achterstand in opleveringscontroles is ingehaald.
Daarnaast zijn de natte koeltorens gecontroleerd, wat belangrijk is gezien de risico’s van legionella voor de bezoekers van
Schiphol. Ook zijn 20 meldingen ‘ongewoon voorval’ behandeld. Gezien de actuele vraagstukken lag de nadruk op de
controles bij de TTOP’s en met name op de afdekking van de met PFAS verontreinigde grond.

Schiphol continueert de ontwikkelingen en verduurzaming (elektrificatie) op de platformen. Zo is in 2024 onder andere
een vergunning verleend voor een hoogspanningsstation op de luchthaven. Schiphol heeft in 2024 diverse proefnemingen
aangevraagd en in 2024 uitgevoerd om de stroomvoorziening van de vliegtuigen op nog andere duurzame manieren uit te
voeren, bijvoorbeeld met een GPU op waterstof of met een iron flow batterij.
Ook is er door Schiphol gewerkt aan een plan van aanpak voor de verduurzaming van het energiegebruik in verschillende
gebouwen.

De bedrijven AFS en KLM Maintenance & Engineering vallen onder het Seveso-toezicht, omdat zij werken met grote
hoeveelheden gevaarlijke stoffen. Bij beide bedrijven zijn meerdere inspecties uitgevoerd in 2024. KLM Maintenance &
Engineering heeft naar aanleiding van interventies van de OD NZKG maatregelen genomen ter verbetering van de
naleving van afvalwatervoorschriften, afvoer van afvalstoffen en ongevalsonderzoek. Er loopt nog een handhavingstraject
op de staat en het onderhoud van de bedrijfsriolering en een daarmee samenhangende mogelijke bodemverontreiniging.
Bij AFS wordt toezicht uitgevoerd op de emissies.

Tata Steel
De maatschappelijke aandacht voor de relaties tussen industrie, gezondheid en omwonenden is in 2024 verder
toegenomen en richtte zich opnieuw vaak op Tata Steel. Daarmee nemen ook de inspanningen, vragen en verzoeken toe
van bewoners, belangengroepen en de politiek op alle niveaus: lokaal, regionaal en steeds vaker ook landelijk. Ook van de
OD NZKG vroeg dit veel inzet.

De OD NZKG geeft prioriteit aan de communicatie met de omwonenden en andere betrokkenen bij Tata Steel. Er is
regelmatig overleg met belanghebbenden, zoals met de dorpsraad, Greenpeace en Frisse Wind. We maken nieuwsbrieven
en er is een speciale app voor het melden van klachten. Het team 'Informatie en meldingen' en de omgevingsmanager
behandelen vragen van omwonenden.

Met een klankbordgroep van omwonenden is het geluidzonebeheer onder de loep genomen. Drie externe partijen hebben
diverse aanbevelingen gedaan, die zijn overgenomen door de OD NZKG en de provincie. De resultaten zijn gepresenteerd
op een informatieavond waar ook de minister van Economische Zaken en de staatssecretaris van Infrastructuur en
Waterstaat toelichting gaven op de rol van het Rijk bij de verduurzaming en verbeterslag voor de gezondheid van het
staalbedrijf.

De beide kooksgasfabrieken (KGF 1 en 2) vragen veel capaciteit op het vlak van toezicht, vergunningverlening en
expertise. Vanwege het toegenomen aantal ongewone voorvallen en handhavingstrajecten was al in 2023 verscherpt
toezicht op beide KGF-en ingesteld. Tata Steel heeft eind 2023 een verbeterplan ingediend, dat loopt tot in 2025. De OD
NZKG monitort en bespreekt de uitvoering ervan met de medewerkers van de werkeenheid KGF en met de directie van




                                                     18 van 71
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>Tata Steel. In 2024 zijn uitgebreide technische en juridische analyses gemaakt van de milieuprestaties van KGF 2, onder
meer op basis van nieuwe meetgegevens. In december 2024 heeft de OD NZKG Tata Steel aangeschreven de installaties
in lijn te brengen met de wettelijke eisen en daartoe in de gelegenheid gesteld. Als het bedrijf in gebreke zou blijven, zal
de OD NZKG overgaan tot het intrekken van de vergunning van KGF 2.

In 2024 zijn verschillende voorschriften in de vergunning voor Tata Steel opgenomen die de uitstoot van zeer
zorgwekkende stoffen moeten terugbrengen. Op dit moment wordt nog gewerkt aan de reductie van de stikstofemissie
van KGF 1. Daarnaast wordt onderzoek gedaan naar een zogeheten actualisatieverzoek waarin diverse partijen uit de
omgeving de OD NZKG vragen om per 2029 de sluiting van KGF 2 en Hoogoven 7 in de vergunning op te nemen.

Nieuwe wetgeving eist dat bedrijven zoals Tata Steel financiële zekerheid stellen voor het geval dat ze onverhoopt niet
zelf in staat zijn de kosten te dragen van hun aansprakelijkheid voor incidenten of van hun verplichtingen bij beëindiging
van hun activiteiten. Tata Steel is een van de eerste bedrijven waarvoor deze nieuwe regels worden uitgewerkt. Vanwege
de complexiteit van de regelgeving en de omvang van de mogelijke verplichtingen van Tata Steel vraagt dit veel inzet.

Aanzienlijke inzet vroeg in 2024 ook de bodem onder het bedrijfsterrein. Op diverse plekken zijn sinds 2022 in het
grondwater metalen en een sterk verhoogde pH-waarde aangetroffen. In 2024 is het onderzoek uitgebreid naar onder
meer de Mergelkade, waar onder de opslag van staalslakken de bodem is verontreinigd. Tata Steel dient voor deze locatie
een plan van aanpak in te dienen om de verontreiniging te stoppen en te saneren.

Voor de Groen-Staalplannen van Tata Steel is een milieueffectrapportage nodig. Op 20 december 2024 heeft Tata Steel
de eerste concepten voor het uiteindelijke Milieueffectrapport (MER) ingediend voor vooroverleg. In het voortraject is de
OD NZKG betrokken geweest rondom de Notitie reikwijdte en detailniveau (NRD).

Het Rijk wil maatwerkafspraken maken met Tata over deze verduurzamingsplannen. Daarbij is, mede op instigatie van
OD NZKG en PNH, tot en met de Tweede Kamer veel aandacht voor de effecten van het gehele bedrijf op het leefmilieu
en de gezondheid in de IJmond. De OD NZKG wordt daarbij intensief bevraagd vanwege onze kennis en expertise over de
regelgeving, het bedrijf en de omgeving. Zo is de OD NZKG betrokken bij de discussies over de adviezen van de
Expertgroep Gezondheid IJmond over het doen opstellen van een gezondheidseffectrapportage (GER) naast de MER.

De besluiten van de OD NZKG worden steeds vaker juridisch aangevochten, zowel door Tata Steel als door omwonenden
en milieuorganisaties. Eind 2024 liepen er 22 nog op zittingen te behandelen beroeps- en bezwaarzaken.

De doelstellingen en bijbehorende werkzaamheden van de OD NZKG in het programma Tata Steel zijn in 2024 opnieuw in
kaart gebracht. Dit zal in 2025 samenkomen in een nieuw Uitvoeringsprogramma U&H Tata Steel.

Financiële verantwoording
Het resultaat op het Programma Milieu en Brzo is € 13K voordelig ten opzichte van de begroting. Zowel de lasten (-€
1,9M) als de baten (-€ 1,9M) zijn lager dan begroot.

De lagere lasten komen voort uit lagere kosten voor capaciteit (-€ 1,3M) en materieel (-€ 605K; Advies milieu, SPUK
EKZ/Groen Staal en Mer beoordelingen) dan begroot. De lagere kosten voor capaciteit zijn grotendeels gerelateerd aan
lagere loonkosten (-€ 871K) vanwege het niet of niet tijdig genoeg (t.o.v. begroot) vervullen van vacatures wat weer
gerelateerd is aan de arbeidsmarktproblematiek. Daarnaast is de inzet voor externen (-€ 370K) lager dan begroot.

De lagere baten komen voornamelijk terug op de uitvoeringsovereenkomsten (UVO) en de Specifieke Uitkeringen
(SPUK). Betreffende de UVO’s zit de onderschrijding enkel op het Regie-gedeelte. De onderschrijding op het regie-pakket
is toe te schrijven aan diverse producten (e.g. Groen Staal, Ketentoezicht, ZZS gemeentelijke bedrijven, Milieu Advies),
waar de eerdergenoemde arbeidsmarkt een rol speelt, maar ook deels vanwege externe factoren/vraag gestuurd werk.




                                                      19 van 71
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>Betreffende de Specifieke Uitkeringen (SPUK), in 2024 een drietal uitkeringen Toezicht en Handhaving Energiebesparing,
EZK (Groen Staal), en het Interbestuurlijk Programma (IBP), zijn de baten lager dan begroot
(-€ 594K) vanwege vertraging Groen Staal plannen Tata Steel (EZK) en het achterblijven van de vraag voor inzet kennis en
kunde in verschillende landelijke projecten (IPB).

Daarnaast heeft er een verschuiving van baten plaatsgevonden, waardoor de opbrengsten op offertes hoger is geworden
dan begroot (+€ 261K). Dit is grotendeels gerelateerd aan het verschuiven van realisatie op de UVO naar offertes omtrent
het onderwerp Circulaire Economie.

Grafiek Resultaatmodel en grafieken 2024 – Tabblad H2 Grafieken




Lasten zijn exclusief lasten voor bedrijfsvoering. Deze zijn opgenomen in het programma bedrijfsvoering.

Tabel Resultaatmodel en grafieken 2024 – Tabblad H2 en H4.1 Tabel




(-/- = voordeel, + = nadeel)




                                                      20 van 71
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>   2.4 Programma Randvoorwaardelijk

In dit programma zitten producten die voor elke opdrachtgever noodzakelijk zijn. Het gaat om werkzaamheden voor
accountmanagement, informatieanalyse, procesondersteuning en risicobeheersing zoals de consignatiedienst en nieuwe
wet- en regelgeving. De opdrachtgevers betalen voor deze producten jaarlijks een vast bedrag. Daarnaast zijn een aantal
producten opgenomen zoals Bibob, Omgevingswet en Verweer in bezwaar en beroep die op regiebasis worden
afgerekend per opdrachtgever.

Terugblik en ontwikkelingen

Informatieanalyse en datakwaliteit
Datagedreven werken is één van de belangrijke opgaven uit de uitvoerings- en handhavingsstrategie. De OD NZKG heeft
de afgelopen jaren stevig geïnvesteerd in informatie- en data gestuurd werken en heeft daar een vervolg aan gegeven in
2024. Dit alles met als doel om organisaties te helpen beter gefundeerde beslissingen te nemen, risico's te beheersen en
strategieën te ontwikkelen die leiden tot duurzame groei en innovatie.
Dit wordt bereikt via robuuste analytische methoden, innovatieve technieken en een diepgaande kennis van zowel
kwantitatieve als kwalitatieve onderzoek principes. Er is nauw samengewerkt met medewerkers uit het primair proces om
de specifieke behoeften te begrijpen en op maat gemaakte oplossingen te bieden.
De focus richt zich daarbij op Artificial Intelligence (AI), informatieanalyses, kwalitatief onderzoek, kwantitatief
onderzoek, beleidsanalyses, kwantitatieve data-analyses, risicoanalyses en benchmarking.

In 2024 is o.a. invulling gegeven aan de volgende projecten:

Risicoprioritering Branches
Met behulp van de informatie uit dit ontwikkelde dashboard wordt de prioriteit bepaald in de volgorde van
bedrijfsbezoeken door de inspecteurs. Dit dashboard biedt inzicht in bedrijven met slecht naleefgedrag, de meeste milieu -
impact en de noodzakelijke bezoekfrequentie. Op basis daarvan genereert het dashboard een lijst van bedrijven die met
prioriteit gecontroleerd moeten worden. In 2024 zijn er aanzienlijke stappen gezet op verschillende gebieden wat heeft
geleid tot belangrijke verbeteringen en optimalisaties van het risicomodel. De SCIOS-data (Stichting Certificering
Inspectie en Onderhoud van Stookinstallaties) is succesvol geïntegreerd in het risicomodel doordat er een koppeling is
gerealiseerd met het Data Warehouse (DWH).

E-MJV
De OD NZKG heeft de taak om jaarlijks de elektronische milieujaarverslagen (e-MJV) van de meest vervuilende bedrijven
te beoordelen. Om de milieujaarverslagen sneller, secuurder, consistenter, met een grotere diepgang en met een hogere
kwaliteit te beoordelen, wordt gewerkt aan de door onszelf ontwikkelde e-MJV Analysetool. De pdf-rapportages die
trends en afwijkingen in luchtuitstoot presenteren zijn, samen met het bijbehorende dashboard, in 2024
geïmplementeerd in de werkprocessen. Voor de e-MJV module rondom energiegebruik is in 2024 ook een interactief
dashboard gemaakt. Nieuwe data in de energie-module leidt sinds dit jaar automatisch tot een pdf-rapportage met daarin
de grootste aandachtspunten. Bij diverse bedrijven zijn in 2024 afwijkingen geconstateerd, nadat de e-MJV Analysetool
fouten opmerkte (bijvoorbeeld kWh en MWh verwisseld). Om module lucht, module energie en andere milieuthema's
samen te brengen is een overzichtsdashboard ingericht. Op deze manier wordt per bedrijf meteen duidelijk welke
milieuaspecten de grootste aandacht verdienen. In de laatste maanden van 2024 is begonnen aan de nieuwe module ZZS,
aangezien dit thema sterk is gerelateerd aan het strategische doel om te focussen op milieugerelateerde gezondheid. In
2025 wordt verder gewerkt aan de overige modules waarover de industriële bedrijven rapporteren, zoals ZZS, water en
afval.

Tata Steel
Het afgelopen jaar heeft het team Informatieanalyse een belangrijke bijdrage geleverd aan een aantal grootschalige
onderzoeken bij Tata Steel. Er zijn verschillende statistische analyses uitgevoerd om te kijken welke aspecten invloed




                                                     21 van 71
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>hebben op het aantal ongewone voorvallen bij de fabrieken, wat heeft bijgedragen aan het begrijpen van de problemen
bij de installaties van de kooksgasfabrieken. Ook zijn toezichthouders ondersteund met analyses ter bevestiging van
geconstateerde signalen of klachten onder andere door trends uit grote databestanden te halen. Ook worden
zogenaamde basisbeelden gemaakt over de werkeenheden van Tata Steel. Tijdens deze sessies wordt een risicomatrix
ingevuld op basis van informatie van alle betrokken medewerkers. De opgestelde risicomatrix geeft informatie over de
thema’s waarop we meer gericht toezicht moeten houden.

Geurradar Tata Steel
Omwonenden rond Tata Steel ervaren regelmatig geuroverlast. Dit willen we beter in kaart brengen door aan de hand van
eNose sensordata de ervaring van geuroverlast van Tata Steel te voorspellen. Hierdoor kunnen we het probleem beter
leren begrijpen en potentieel de omwonenden tijdig alarmeren wanneer er een geurwolk onderweg is. Zodoende hopen
wij de impact van Tata Steel te verminderen op het gebied van geuroverlast.

In 2024 hebben we op basis van de data die we momenteel binnenkrijgen van zo’n 30 eNoses in de omtrek van het Tata -
terrein, in combinatie met KNMI wind-data en openbare sensordata zoals het luchtmeetnet, gewerkt aan een model
waarmee voldoende nauwkeurige voorspellingen kunnen worden gedaan over geuroverlast. Daarnaast is ook gelabelde
data nodig (geuroverlast meldingen op locatie) zodat er een patroon uit de data kan worden gedestilleerd om
betrouwbare voorspellingen te maken.
De basis voor dit model is gerealiseerd. Dit moet nu verder worden aangevuld met data dichter bij potentiële bronnen en
de betrouwbaarheid moet worden getoetst.
Het doel is om dit complexe en innovatieve project in 2025 door te ontwikkelen tot een bruikbaar product.

Bezwaar en beroep
De steeds mondigere inwoners, de toenemende aandacht van de pers en de toenemende juridisering bij procedures zorgt
al jaren voor een toename van het aantal complexe bezwaar- en beroepzaken dat de OD NZKG behandelt. Voor 2024 was
weer een forse stijging van het aantal bezwaar- en beroepszaken begroot van 10%, met name voor de provincie Noord-
Holland voor Tata. Dit betrof o.a. de handhaving staalslakken, maar ook de procedures m.b.t. het realiseren van een
PSAF-reinigingsinstallatie. Voor Haarlemmermeer speelde de PFAS-zaak Schiphol die begin maart bij de RvS dient.
Echter, over de gehele linie zijn er minder uren besteed aan bezwaar en beroep dan bij de halfjaarsrapportage is begroot,
met uitzondering van de gemeente Amsterdam. Dit komt vooral door verhoogde inzet op het ADM-terrein.



WOO en actieve openbaarmaking
In 2023 is de OD NZKG gestart met het project om informatie actiever te gaan openbaren en is een projectleider gestart
om een inventarisatie te maken van alle lopende projecten en is in samenhang daarmee toegewerkt naar de actieve
openbaarmaking van documenten. Deze projectleider heeft zich in 2024 aangesloten bij verschillende landelijke
werkgroepen om de inhoud af te stemmen met andere overheidsorganen en een gezamenlijk beleid te ontwikkelen. In
2024 zijn nieuwe categorieën verplicht openbaar geworden en de OD NZKG voldoet aan alle huidige vereisten van de Wet
Open Overheid (Woo). Meer informatie over de actieve openbaarmaking is opgenomen in de aparte paragraaf actieve
openbaarmaking.

Er is in 2024 hard gewerkt aan de digitalisering van processen inzake de handelingen ter afhandeling van de Woo -
verzoeken. In 2024 zijn er 82 Woo-verzoeken binnengekomen bij de OD NZKG. Meer dan voorgaande jaren. De laatste
jaren zijn de Woo-verzoeken ook steeds omvangrijker geworden.

Uitvoering van taken in het kader van de wet Bibob
Door de OD NZKG wordt de wet Bevordering Integriteitsbeoordelingen Openbaar Bestuur (Bibob) toegepast op
aanvragen voor omgevingsvergunningen voor de activiteiten Bouw en Milieu. De Bibob helpt voorkomen dat de overheid
voor het verlenen van vergunningen criminele organisaties faciliteert. Er wordt ingegrepen wanneer blijkt dat een
vergunning structureel wordt misbruikt voor het plegen van strafbare feiten. In 2024 is wederom een stijging van het




                                                    22 van 71
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>aantal Bibob-adviezen zichtbaar ten opzichte van het voorgaande jaar. Met de halfjaarsrapportage is de begroting nog
fors naar boven bijgesteld. Door krapte op de arbeidsmarkt hebben we personeel later kunnen inzetten waardoor het
aantal uren lager is uitgekomen dan bij het halfjaar is begroot.

Informatie en Meldingen
De behandeling van overlastmeldingen heeft voortdurend onze aandacht. De opmerkingen hierover in het rapport van de
Randstedelijke Rekenkamer, de opdracht van het bestuurlijk overleg industrie en gezondheid en onze ambitie om meer
samenlevingsgericht te werken zijn hiervoor belangrijke prikkels. Het hier speciaal voor opgerichte team Toezicht en
Handhaving Informatie en Meldingen (TH I&M) dat naar buiten is gericht, zorgt voor een efficiëntieslag door het
combineren van frontoffice en backoffice. Het snel kunnen acteren op meldingen door snelle intern afstemming zorgt
voor een sneller contact met de melders. Daarnaast in het kader van samenwerking in de regio wordt steeds meer
gebiedsgericht gewerkt bij meldingen van overlast. Onder andere door bewoners meer en sneller erbij te betrekken.

Het team is verantwoordelijk voor de intake en afhandeling van overlastmeldingen en ongewone voorvallen.
Ten opzichte van 2023 waar 5.239 overlast meldingen binnenkwamen, is er een grote toename van meldingen in 2024. In
totaal 1.280 meldingen meer zodat het aantal overlastmeldingen op 6.519 meldingen kwam in 2024.
Deze 20% toename is het gevolg van meer bekendheid van het TH I&M, de meldingentool en de expliciete groei van
meldingen over een aantal bedrijven. Ook weten groepen mensen zich meer te formeren en met elkaar een melding in te
dienen. We zien een aantal van de melders veelvuldig terugkomen. Voor de Ongewone voorvallen werden in 2023 net
geen 2.400 meldingen gedaan en in 2024 waren dit er 2.704. Een toename van ruim 11%.
Wanneer wordt gekeken naar de aard van de overlastmeldingen, dan zorgt geur voor de meeste overlast, gevolgd door
geluid.

Consignatiedienst
De consignatiedienst staat het gehele jaar 24/7 klaar om onze expertise in te brengen bij incidenten, calamiteiten en cris is
voor de opdrachtgevers in ons werkgebied.
Wij hebben dit jaar actief bijgedragen aan het regionale risicoprofiel (2025-2028) voor de Veiligheidsregio Amsterdam-
Amstelland (VRAA). De geconsigneerden zijn opgeleid en volgen jaarlijks de trainingen om goed voorbereid te zijn op de
samenwerking met andere hulporganisaties binnen een crisis. Er is getraind in samenwerking met Tata Steel, OD IJmond
en Veiligheidsregio Kennemerland (VRK). Er zijn bouw gerelateerde onderwerpen getraind, waarbij er meer aandacht zal
komen voor het effect van explosies.
De samenwerking met andere veiligheidsregio’s in ons werkgebied krijgt meer aandacht, zo is er meer contact met de
Veiligheidsregio Zaanstreek Waterland (VRZW) waarbij van elkaar leren door omgaan met data-analyse elkaar helpt.

Overlastmeldingen
De consignatiedienst behandelt (overlast)meldingen buiten kantoortijden en burgers weten ons hiervoor steeds beter en
vaker te vinden. Ons meldingssysteem is ingericht om hier adequaat op te kunnen reageren. Het aantal incidenten en
ongewone voorvallen nemen jaar op jaar toe en dit zorgt ervoor de we meer uren maken dan begroot.

Omgevingswet (Ow) en Wet kwaliteitsborging (Wkb)
Op 1 januari 2024 is de Omgevingswet van kracht geworden en is de organisatie ook daadwerkelijk gaan werken met
nieuwe processen, nieuwe systemen en soms ook nieuwe producten. Hierop is door de OD NZKG tijdig geanticipeerd
door middel van het opleiden en trainen van onze medewerkers, het verbeteren van het DSO en het adviseren van onze
opdrachtgevers en stakeholders. Hiervoor is ook extra budget ter beschikking gesteld om de overgang van het oude naar
het nieuwe systeem zo soepel mogelijk te laten verlopen.

Deze tijdelijke post voor extra werkzaamheden onder de Omgevingswet bleek ook nodig te zijn, alleen niet in die mate als
vooraf ingeschat. Het gaat hierbij om uren die zijn gemaakt voor vragen en problemen over de Omgevingswet en Wet
kwaliteitsboring voor het bouwen (Wkb). Denk hierbij aan algemene vragen over de juridische regels in de wet en het




                                                      23 van 71
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>overgangsrecht, maar ook aan ICT-vragen over het Digitaal Stelsel Omgevingswet (DSO). Ook zijn werkprocessen
aangepast en zijn er technische aanpassingen gedaan in het zaaksysteem.

Milieubelastende activiteiten (MBA's)
Met de Omgevingswet wijzigde de grondslag van de milieuregulering van het begrip 'inrichting' naar het begrip
'milieubelastende activiteit (mba)'. De omzetting van de inrichtingen naar de mba’s wordt projectmatig opgepakt in de
periode 2023 t/m 2025. Op basis van de ODNL-handreiking werd in 2023 een werkwijze ontworpen, in pilots getest en
waar nodig bijgesteld. Het betreft het toevoegen van hoofdstuk 3 bal mba’s aan het bedrijven bestand. Vanaf de zomer
2023 werd de aanpak breed uitgezet in de organisatie. In 2024 is de tweede fase van het project gestart waarbij de
automatisch omgezette mba’s worden gecontroleerd tijdens de toezichtcontroles, behandeling van klachten,
behandeling van meldingen en informatieplichten of vergunningaanvragen. Het project verloopt volgens planning en zal
eind 2025 gereed zijn.

In fase 2 van het project worden de automatisch toegekende mba's gecontroleerd op juistheid tijdens bijvoorbeeld de
integrale controles. Deze fase is op 1 januari 2024 gestart toen de Omgevingswet van kracht werd. In 2024 zijn de mba’s
van 1.821 bedrijven gecontroleerd en de wijzigingen zijn doorgevoerd in het bedrijvenbestand. In 2024 zijn totaal 2.731 uur
besteed aan het project en een bedrag van € 168K is als onttrekking opgenomen uit de bestemmingsreserve
Omgevingswet.

Financiële verantwoording
Het programma Randvoorwaardelijk heeft een nadeel van € 1,0M ten opzichte van de begroting. Een voordeel van € 42K
op de lasten en een nadeel van € 1,1M op de baten.

Aan de batenkant is een nadeel ontstaan van € 1,1M. Dit wordt veroorzaakt door minder capaciteit bij het verwerken van
Woo-verzoeken gedurende het jaar (1.893 uur minder ad € 220K). Het grootste verschil (7.349 uur ad € 855K) wordt
veroorzaakt door een daling van het aantal uren in de tweede helft van het jaar dat aan de invoering van de
Omgevingswet is besteed. Er is minder inzet van tijdelijk extra personeel nodig is geweest. Dit is vooral terug te zien in
minder omzet Omgevingswet extra werkzaamheden.




                                                     24 van 71
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>Grafiek Resultaatmodel en grafieken 2024 – Tabblad H2 Grafieken




Lasten zijn exclusief lasten voor bedrijfsvoering. Deze zijn opgenomen in het programma bedrijfsvoering.



Tabel Resultaatmodel en grafieken 2024 – Tabblad H2 en H4.1 Tabel
                                                                    (bedragen x € 1.000)
                                                                               Verschil
 Programma                                Gewijzigde                        Begroting-
 Randvoorwaardelijk                        begroting         Realisatie      Realisatie
 Lasten                                       11.099            11.057               -42
 Baten                                       -11.826           -10.760            1.067
 Saldo                                          -727               298           1.025
(-/- = voordeel, + = nadeel)




                                                      25 van 71
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>   2.5 Programma Bedrijfsvoering

Bedrijfsvoering ondersteunt en adviseert de organisatie op het gebied van personeelszaken, informatievoorziening,
financiële administratie, communicatie, huisvesting, facility management, sturing, coaching en planning en control. Naast
deze personele en materiële bedrijfsvoeringkosten worden de personele overheadkosten van het management van de
gehele organisatie op dit programma verantwoord.

Terugblik en ontwikkelingen

Communicatiestrategie
Als omgevingsdienst zijn we er voor de bewoners en bedrijven in ons werkgebied. Hierbij positioneren we de OD NZKG als
een deskundige en onafhankelijke omgevingsdienst. Met gerichte communicatie brengen we ons werk dichter bij de
inwoners en bedrijven door (tijdig) te informeren, luisteren, de interactie en de dialoog aan te gaan. Hierbij hanteren we
een aantal uitgangspunten. Zo staat in onze communicatie de beleving van inwoners centraal. Dus niet regels of waarden,
maar hoe inwoners het ervaren. Daarnaast is al onze communicatie verbonden met de uitdagingen van deze tijd, zoals
klimaat, gezondheid en de transformatie van gebieden. Als omgevingsdienst vergroten we de zichtbaarheid daar waar
het nodig is. We gaan hierbij voor de grootste impact. En dat doen we op verschillende manieren.

In contact met bewoners
Afgelopen jaar hebben we bij diverse overlast gevende bedrijven veelvuldig contact gehad met bewoners. Per overlast
gevend bedrijf maken we een communicatieaanpak op maat. Soms is een eenmalige bijeenkomst voldoende om alle
vragen rondom een nieuwe vergunning of overlastmeldingen te beantwoorden. Voor een aantal bedrijven hebben we een
gerichte communicatieaanpak met een jaarplanning. Hierbij zijn er regelmatig gesprekken met bewonersgroepen,
organiseren we bijeenkomsten en versturen we maandelijkse nieuwsbrieven. We zien dat deze nieuwsbrieven goed
gelezen worden door bewoners, ketenpartners en bestuurders.
Afgelopen jaar hebben we geïnvesteerd in een regionale omgevingsdialoog in de IJmond.

Publieksjaarverslag
Voor de derde maal hebben we een publieksjaarverslag gepubliceerd. In dit verslag laten we op een laagdrempelige
manier zien wie we zijn, wat we doen en welke speerpunten we belangrijk vinden. Naast enkele kerncijfers van onze
organisatie die interessant zijn voor bewoners, profileren we ons werk en het positieve effect daarvan op de leefomgeving
door middel van enkele korte artikelen waarin collega’s en soms inwoners aan het woord komen. Het publieksjaarverslag
is breed uitgezet.

Media
Ieder jaar zien we het aantal mediavragen gestaag toenemen. Zo ook in 2024. Hierbij valt op dat deze vragen meer over
de breedte van ons werk gaan. Naast vragen over toezicht en vergunning bij Tata Steel zien we een toename aan vragen
over bijvoorbeeld Pfas, staalslakken, geuroverlast, water en bodem en vuurwerk.

Innovatie
In 2024 heeft de OD NZKG aanzienlijke vooruitgang geboekt op het gebied van AI-tools, met name op het gebied van
cameratoezicht, documentbegrip en eigen chatbots. Door de implementatie van dergelijke AI-tools zoekt de organisatie
succesvol naar efficiëntie en effectiviteit binnen het eigen werk.

Cameratoezicht: er wordt gewerkt aan een AI-tool om rookdetectie te ondersteunen en mogelijke overtredingen te
signaleren. Het systeem werkt altijd onder menselijke controle om de nauwkeurigheid en betrouwbaarheid te
waarborgen. Dit helpt bij het vroegtijdig identificeren van milieuschendingen en het nemen van passende maatregelen.




                                                    26 van 71
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre>Documentbegrip: NLP-technieken worden ontwikkeld voor het automatisch omzetten van spraak naar tekst en het
samenvatten van reguliere gesprekken. Door deze technologie kunnen gesprekken efficiënt worden gedocumenteerd en
geanalyseerd. Dit zou bijvoorbeeld het notuleren van overleggen verder kunnen verbeteren.

Chatbots: Chatbots hebben een belangrijke rol gespeeld in het ondersteunen van zowel de Omgevingswet als het HR-
beleid. De Copilot Omgevingswet biedt een ingang voor interne en externe vragen, waarbij antwoorden worden
voorbereid met behulp van een beveiligd platform en onder menselijke controle worden aangevuld. Voor HR-beleid is een
vergelijkbare chatbot ontwikkeld om vragen van medewerkers efficiënt af te handelen en hen te voorzien van relevante
informatie en een doorverwijzing naar het achterliggende beleidsdocument.

AI-zoekmachines: AI-zoekmachines worden onderzocht en ontwikkeld om documenten beter doorzoekbaar te maken en
snel relevante informatie te vinden voor de lijn. Dit verbetert de toegankelijkheid van informatie en dan met name
documenten die niet in een DMS zitten en daarmee geen structuur hebben. Een voorbeeld hiervan is het zoeken naar
juridische documenten in onze digitale archieven.

Agile werken: Agile werken is ook een belangrijk speerpunt geweest in 2024. Door de adoptie van agile methodologieën
hebben de ontwikkelteams van de dienst flexibeler en responsiever kunnen opereren, wat heeft geleid tot snellere
doorlooptijden in onze productontwikkeling en een verbeterde samenwerking tussen teams. Deze aanpak heeft niet
alleen de interne processen verbeterd, maar heeft ook bijgedragen aan een cultuur van continue verbetering en innovatie
binnen de organisatie.

Implementatie PowerBrowser
In 2024 zijn we vol aan de slag gegaan met de implementatie van het nieuwe VTH-systeem PowerBrowser.
In de eerste helft van 2025 gaan we deze implementatie afronden en PowerBrowser in gebruik nemen. Dat betekent,
vooral in het eerste kwartaal, dat er veel aandacht en inspanning van de organisatie nodig is voor een succesvolle
implementatie.

Datagedreven werken
Het jaar 2024 stond voor het programma Datagedreven Werken (DGW) geheel in het teken van het scheppen van de
noodzakelijke voorwaarden en het stellen van de juiste kaders om DGW vanaf 2025 geheel te kunnen integreren in de
organisatie. Zo zijn op strategisch- en beleidsniveau een aantal richtinggevende stukken opgeleverd en vastgesteld,
waaronder de ‘Datastrategie 2025-2027. Meer effect voor een gezonde, veilige en duurzame leefomgeving’ en het
‘Beleidskader Data Governance 2025-2027. Meer waardevolle data, meer waarde uit data’. Deze eerste stelt de
organisatie in staat om gedurende de looptijd te bepalen welke ontwikkelingen onze organisatie nodig heeft om
daadwerkelijk gebruik te maken van data en zodanig waarde te creëren. Deze laatste beschrijft hoe wij eigenaarschap van
data definiëren, wat dit eigenaarschap omhelst en welke rollen benodigd zijn om de kwaliteit van onze waardevolle data
te bewaken.

Naast bovenstaande prestaties heeft het programma DGW in 2024 veel activiteiten ontplooid. Er is doorlopend
geëxperimenteerd en geoefend met (nieuwe) vormen van datakwaliteitsbeheer, er zijn trainingen en overige
educatiematerialen ontworpen, gegeven en beschikbaar gesteld.

Arbeidsmarkt & Werving en selectie
De arbeidsmarkt was ook in 2024 onverminderd krap voor de ervaren specialistische medewerkers die de OD NZKG nodig
heeft. Het team Werving en Selectie heeft verder vorm gekregen en richt zich naast ‘kennis’ steeds meer op gewenste
competenties voor de functie.

Er zijn in 2024 een aantal grootschalige wervingsacties uitgevoerd. In de eerste helft van 2024 is er een grote
wervingscampagne geweest voor de start van de 8e traineepool (Technisch Traineeship, TTS). Circa 80 belangstellenden




                                                   27 van 71
</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre>hebben de informatiemiddag bezocht en waarna we op 1 september zijn gestart met een selectie van 20 trainees met een
afgeronde HBO- of WO-opleiding. We constateren met enige trots dat de OD NZKG in trek is als werkgever bij trainees.
Daarnaast startte in 2024 een grote wervingscampagne, specifiek gericht op Tata Steel en het project Groen Staal project.
In december 2024 zijn de voorbereiding getroffen voor een nieuwe wervingscampagne voor Tata Groen Staal in 2025.
Deze campagne richt zich in het bijzonder op de zzp’er die, vanwege de opheffing van het handhavingsmoratorium in het
kader van de wet DBA, mogelijk eerder open staat voor een vaste aanstelling.
De OD NZKG is actief geweest met haar profiel en zichtbaarheid op de arbeidsmarkt. Zo is er deelgenomen aan de
landelijke wervingscampagne van de ODNL en hebben we diverse beurzen en stagemarkten van hogescholen en
universiteiten bezocht.

De diverse activiteiten op het gebied van arbeidsmarktcommunicatie en werving en selectie hebben geleid tot een
instroom van 124 nieuwe medewerkers in 2024.

Leiderschapsontwikkeling
Vanuit de Visie op Leiderschap van de OD NZKG en de strategische agenda 2022-2024 is in 2022 het Leiderschapstraject
'Bezielde Zakelijkheid' van start gegaan. De doelstelling van het programma is om directie en teammanagement te
ondersteunen in een beweging naar een meer coachende en resultaatgerichte stijl van leidinggeven. Het programma
begeleidt de ontwikkeling van persoonlijke leiderschap en teamleiderschap, waarbij tools en vaardigheden worden
aangereikt om de rollen van manager, coach en leider meer effectief in te kunnen vullen. Het aanbod wordt individueel, in
cross-disciplinaire groepen, in MT’s en in plenaire bijeenkomsten toegepast.

Opleiden en ontwikkelen
De OD NZKG is een aantrekkelijke werkgever en weet medewerkers te 'binden en te boeien'. Wij vragen van
medewerkers om zich te blijven ontwikkelen en hun kennis en vaardigheden steeds actueel te houden. In 2024 is 3% van
de loonsom beschikbaar gesteld voor opleidingen.

Ons aanbod aan trainingen en opleidingen krijgt vorm op aanwijzing van een stuurgroep met teammanagers uit de
verschillende directies en een directeur als voorzitter. De vraag naar inhoud en vormgeving van het aanbod staat
meermaals per jaar op de agenda en wordt op deze wijze ook in onze MT’s besproken. We bieden wettelijk verplichte en
vakinhoudelijke trainingen aan, net zoals trainingen die we met het oog op de ontwikkeling van de organisatie en onze
omgeving belangrijk vinden.

Het Nieuwe Werken – hybride werken
In 2024 wordt het Nieuwe Werken gekenmerkt door een hybride werkomgeving met flexibiliteit en autonomie voor
medewerkers. Ter ondersteuning hiervan is het Programma Ebbehuis gestart, gericht op de herinrichting van het
kantoorgebouw om beter aan te sluiten op de wensen van medewerkers en de afgelopen groei van de organisatie. De
nadruk ligt op samenwerking. Het programma biedt meer flexibiliteit in werkplekkeuze en bevordert samenwerking door
open en toegankelijke ruimtes. De aanpassingen omvatten verschillende werkplektypologieën, zoals traditionele
werkplekken voor langdurig gebruik, werkplekken voor kortere tijd, en moderne vergaderruimtes met geavanceerde
faciliteiten. Deze diversiteit aan werkplekken draagt bij aan een efficiëntere en productievere werkomgeving.

Aanbestedingen en Inkoop
In 2024 zijn een aantal (grote) aanbestedingen afgerond, zoals de aanbesteding van NS Business Cards, energiecontroles
en inhuur personeel. Vooral de aanbesteding van inhuur personeel heeft grote gevolgen voor de bedrijfsvoering van de
organisatie. OD NZKG is overgestapt van een raamcontractant naar een broker voor externe inhuur. Met deze broker
heeft OD NZKG een groter bereik voor het inhuren van specialistische functies. Er is in 2024 wederom gebruik gemaakt
van externe expertise voor het uitvoeren van aanbestedingen. Om inkoopvolume en kennis te bundelen zijn er
aanbestedingen uitgevoerd met andere overheidsorganisaties, zoals de aanbesteding van IT-hardware.




                                                    28 van 71
</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 29 ======================================================================

<pre>Interne klachtenregeling
In 2024 zijn er 12 klachten ingediend. Van deze 12 klachten zijn 8 klachten afgehandeld volgens de interne
klachtenregeling binnen de wettelijke termijn. De overige 4 klachten zijn geen klachten over ongewenst gedrag van
medewerkers van de OD NZKG en zijn derhalve niet als klacht in behandeling genomen.

Financiële verantwoording
Het programma Bedrijfsvoering komt uit op een positief resultaat van € 3,0M. Dit heeft verscheidene oorzaken.

Door latere instoom van medewerkers is er € 600K minder loonkosten uitgegeven dan begroot. Door een vertraging van
de implementatie van het nieuwe VTH-systeem ontstaat er een voordeel in 2024 van € 525K. Tevens was voor 2024 een
budget van € 500K beschikbaar voor groot onderhoud en aanloopkosten voor de verbouwing van het pand om deze aan te
passen aan het nieuwe werken. Deze kosten zijn in 2024 niet gemaakt en schuiven door naar 2025. Per saldo was de
dotatie aan de voorziening gekocht verlof € 394K lager doordat meer verlof is gekocht dan opgenomen. Mede als gevolg
van de invoering van de Omgevingswet, zijn er minder kosten (voor opleidingen) voor PBDI gemaakt dan begroot (€
556K). Door dalende energielasten in 2024 ten opzichte van 2023 bleek het voorschotbedrag van de gemeente Zaanstad
te hoog en is deze in de loop van het jaar naar beneden bijgesteld. Dit leidde tot een voordeel van € 225K.

De dotatie aan de reserve is € 57K hoger dan voorzien. De lasten zijn € 136K hoger als gevolg van een hoger bedrag wat
gereserveerd moet worden voor niet opgenomen PBDI-gelden. De baten zijn € 79K hoger, voornamelijk als gevolg van de
aankoop van verlofuren door medewerkers van 60 jaar en ouder.                                                            Met opmerkingen [AJ2]: Dit volg ik niet. Mutatie 57K maar
                                                                                                                         nadeel 77K. Kunnen we dit ook korter verklaren? Gaat ook
                                                                                                                         maar om een laag bedrag.
Grafiek Resultaatmodel en grafieken 2024 – Tabblad H2 Grafieken




Lasten zijn exclusief lasten voor bedrijfsvoering. Deze zijn opgenomen in het programma bedrijfsvoering.



Tabel Resultaatmodel en grafieken 2024 – Tabblad H2 en H4.1 Tabel
                                                               (bedragen x € 1.000)

                                                                                Verschil
                                           Gewijzigde                         Begroting-
Programma Bedrijfsvoering                   begroting Realisatie               Realisatie
Lasten                                        28.191    25.030                    -3.161
Baten                                          -1.580    -1.471                      109
Mutatie reserves                                  175       232                       57
Saldo                                         26.786    23.790                   -2.995




                                                      29 van 71
</pre>

====================================================================== Einde pagina 29 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 30 ======================================================================

<pre>(-/- = voordeel, + = nadeel)




                               30 van 71
</pre>

====================================================================== Einde pagina 30 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 31 ======================================================================

<pre>    3 Paragrafen

    3.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing


Inleiding
De paragraaf Weerstandsvermogen en Risicobeheersing is een door het Besluit Begroting en Verantwoording voor
gemeenten en provincies (BBV) voorgeschreven paragraaf. De beleidskaders vanuit de OD NZKG zijn vastgelegd in de
nota Weerstandsvermogen en Risicomanagement. De paragraaf bestaat uit de volgende onderdelen:

•    Ontwikkelingen in 2024
•    Weerstandsvermogen, bestaande uit:
         -    Inventarisatie risico’s
         -    Inventarisatie weerstandscapaciteit
         -    Berekening en beoordeling van het weerstandsvermogen
•    Financiële kengetallen

Ontwikkelingen 2024
In 2024 is de zekerheid over invoering van de Omgevingswet een feit geworden. Er zijn afspraken gemaakt met bestuur
en opdrachtgevers over de eerste 2 implementatiejaren van de Omgevingswet. Dit is van invloed op het risico. Het risico is
voor 2025 wel gedaald maar nog aanwezig. Door de afreken afspraken is het PGF-risico als verwaarloosbaar beschouwd in
2025. Het is nog onzeker of we in 2026 met nieuwe kengetallen kunnen gaan werken. Zolang er geen bestuurlijk besluit is,
blijft vanaf 2026 gewerkt worden onder de PGF-systematiek. De andere mogelijkheid is een overstap naar een landelijke
financieringssystematiek.
De risico’s opgenomen voor Tata Steel zijn afgewogen naar de situatie eind 2024. Tata Steel heeft de concept MER eind
2024 ingediend. Er wordt zowel aan de kant van Tata Steel als bij OD NZKG met volle kracht verder gewerkt aan het
project Groen Staal. De risico’s zijn opgenomen vanaf 2026.
In 2025 is de overgang van het zaaksysteem van Mozard naar PowerBrowser een feit. Het opgenomen risico is
ingeschaald als zeer groot en opnieuw berekend.
Het risico van informatiebeveiliging is hoger ingeschat.



Weerstandsvermogen
Het weerstandsvermogen wordt uitgedrukt in een ratio van de noodzakelijke weerstandscapaciteit ten opzichte van de
beschikbare weerstandscapaciteit.

In onderstaande tabel volgt een overzicht van de risico’s. Van alle risico’s is het financieel effect (gevolg) ingeschat.
Afhankelijk van de kans dat een risico zich voordoet, wordt een percentage van het financieel effect meegenomen in de
berekening van de noodzakelijke weerstandscapaciteit.




                                                     31 van 71
</pre>

====================================================================== Einde pagina 31 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 32 ======================================================================

<pre>Tabel: overzicht risico’s

H4.1 Tabellen paragraaf weerstandsvermogen en risico's 2024.xlsx

                                                                          (bedragen x € 1.000)
                                                  Totaal
                                                              Risico-   Risico-    Risico-       Risico-   Risico-     Risico-
                                                 geschat
RISICO'S                                                      bedrag    bedrag     bedrag        bedrag    bedrag      bedrag
                                                financieel
                                                               2024      2025       2026          2027      2028        2029
                                                  effect
Reeds bekende risico’s

Wet- en regelgeving                               5.412        757       513         574          574       574         574
Omzetfluctuatie, conjunctuur en arbeidsmarkt      5.302        326       455         908          608       608         608
Bedrijfsvoering                                   1.675        570       1.096       579          579       579         579
Prestatiegericht financieren                      5.060        401         0         770          814       862         862


                                                  17.449       2.055    2.064       2.830        2.574     2.622       2.622

In bijlage 4 is een tabel opgenomen met een toelichting op de kans dat deze risico’s zich voordoen en de meerjarige
effecten hiervan.

Toelichting risico’s

Wet- en regelgeving (totaal geschat financieel effect € 5,4M)

Omgevingswet
De Omgevingswet en de Wet kwaliteitsborging voor het bouwen (Wkb) hebben per 1 januari 2024 de juridische kaders
van de taken en werkprocessen van de OD NZKG ingrijpend gewijzigd. De invoering en uitwerking ervan vormen
aanzienlijke risico’s.

     •     Het aangrijpingspunt van het milieurecht wijzigt van ‘inrichting’ naar ‘milieubelastende activiteit’, wat veel
           uitzoekwerk vraagt en onverwachte effecten heeft op de bevoegdheidsverdeling.

     •     Veel taken en het basistakenpakket zijn veranderd van inhoud en soms ook van bevoegd gezag/opdrachtgever.

     •     Zelfs nu de wet al in werking is getreden, zijn veel effecten nog onduidelijk, zoals rond de overgang van
           bodembevoegdheden van de provincies naar gemeenten, het nieuwe geluidsstelsel en de Wkb.

     •     Voor de werkprocessen is het Digitaal Stelsel Omgevingswet (DSO) cruciaal. Dit systeem zou zowel de
           maatschappij als de overheid grote voordelen opleveren, door alle regels per locatie met een muisklik zichtbaar
           te maken en indieners via overzichtelijke vragenbomen soepel te leiden door de administratieve processen. Dit
           zou onjuiste en onvolledige (en dus tijdrovende) aanvragen en meldingen voorkomen. Het inmiddels uitgeklede
           DSO maakt deze verwachtingen lang niet waar. Het werkt nu wel maar kan minder dan het vroegere
           Omgevingsloket en heeft allerlei kinderziektes. Deze laatste worden landelijk opgepakt maar verdere
           ontwikkeling is een kwestie van jaren.

     •     Hoe goed we ons ook hebben voorbereid, de nieuwe regels, het op het laatste moment nog veranderde
           overgangsrecht en het vooralsnog ontbreken van jurisprudentie maken ons werk ingewikkelder. Onze besluiten
           zullen vaker juridisch worden aangevochten.

     •     We ontvingen een hausse aan aanvragen vlak voor de inwerkingtreding. Dit heeft, in combinatie met een
           ingewikkeld overgangsrecht, veel druk op de VTH-processen gelegd.

CEBEON heeft landelijk de financiële effecten van de Omgevingswet onderzocht. De veel voorkomende eenvoudige VTH-
taken kunnen goedkoper worden en de gemeenten en provincies kunnen milieuleges gaan heffen, maar bij de complexere
taken die de omgevingsdiensten veelal uitvoeren, zijn geen financiële voordelen te verwachten. Daarentegen zijn de
invoeringskosten met ieder uitstel gestegen. De terugverdientijd ervan bij de gemeenten is in het geactualiseerde




                                                          32 van 71
</pre>

====================================================================== Einde pagina 32 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 33 ======================================================================

<pre>Integrale financiële beeld Omgevingswet 2023 geraamd op 35 jaar, waar 10 jaar het bestuurlijk afgesproken maximum
was. Het Rijk geeft (al vanuit het vorige regeerakkoord) enige financiële compensatie aan de gemeenten, maar (nog) niet
rechtstreeks aan de omgevingsdiensten. De financiële effecten op de lagere overheden worden inmiddels landelijk
gemonitord, maar dit is een ingewikkelde en langdurige operatie met een ongewis effect op de financiering.

Door de nieuwe definiëring van de taken kan de OD NZKG meer of minder werk krijgen. Daarvoor zijn nog geen
kengetallen in de financieringssystematiek (PGF). De vele wijzigingen in de werkprocessen en de regelgeving geven in elk
geval tijdelijk risico’s voor het niveau van dienstverlening, nu het Digitaal Stelsel Omgevingswet nog niet optimaal
functioneert. Dit type problemen doet zich landelijk voor, wat de beschikbaarheid van de voor de oplossing benodigde
expertise verder doet afnemen. De omvang van deze effecten is niet goed in te schatten. De gevolgen raken primair de
kwaliteit van de dienstverlening en uitvoering en zijn niet specifiek voor de OD NZKG. Tijdens de overgangsperiode zal de
productie lager zijn, omdat het meer tijd kost om de nieuwe werkwijze uit te voeren.


Beheersmaatregelen:
• Het programma Omgevingswet heeft de taken overgebracht naar de lijnorganisatie;
• De medewerkers van de OD NZKG zijn opgeleid over de Omgevingswet door collega’s die zich daardoor hebben
ontwikkeld tot een aanzienlijke groep specialisten. Dit verstevigt onze positie in onze taakuitoefening, in ons werkgebied
en landelijk;
• We hebben enige invloed op beleid, regelgeving en financiering via onze inbreng in diverse regionale en landelijke
gremia, zoals over de bodemtaken, de milieuleges, het Digitaal Stelsel Omgevingswet en de financiële gevolgen van de
Omgevingswet op de decentrale overheden en hun uitvoeringsdiensten;
• In de meerjarenbegroting en de UVO’s zijn de kosten geraamd van de extra benodigde inzet vanaf de
inwerkingtreding, zoals voor het handmatig oplossen van de kinderziektes van het DSO en voor de beantwoording van de
vele interne en externe vragen over de gevolgen van de nieuwe regelgeving.

     •    De kans op dit risico is gedaald van groot naar gemiddeld. Het risicobedrag is € 635K voor 2024 en € 306K voor 2025. Vanaf
          2026 daalt het risico naar € 61K.



Algemene Verordening Gegevensbescherming
Op 25 mei 2018 is de Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG) in werking getreden. Door het toenemende
gebruik van data, waarbij ook sprake is van privacybescherming, blijft er een continu risico voor het optreden van
datalekken. Niet naleven van de AVG kan leiden tot boetes en persoonlijke aansprakelijkheid. De boete kan 4% van de
jaaromzet bedragen.

Beheersmaatregelen: Er zijn enkele functionarissen aangesteld waaronder een functionaris gegevensverwerking en
privacyfunctionaris. Zij zorgen voor de borging, het beleid en het ontwikkelen van bewustzijn binnen de organisatie.

De kans op dit risico is zeer klein. Het risicobedrag is € 41K vanaf 2024.

Klimaatadaptatie en Circulair Programma
Rondom klimaat - en circulaire programma's ontstaan strategisch gezien in toenemende mate wetten die impact hebben
op ons werk en op de bedrijven en burgers in onze leefomgeving. Voor de bedrijven kunnen de wetgevingsinstrumenten
zoals bijvoorbeeld een CO2-heffing grote gevolgen hebben voor hun bedrijfsvoering. Meer kosten, investeringen, nieuwe
vergunning aanvragen. Voor de OD NZKG ontstaat een grotere inspanningsverplichting.
De veranderende wetgeving heeft impact op het bedrijvenbestand. Er ontstaan zowel nieuwe bedrijven als
faillissementen in kapitaalintensieve industrie die de veranderende omstandigheden niet kunnen bolwerken. Daarnaast
kan het toetsingskader voor de VTH-processen niet toereikend of meer passend zijn. Het financiële risico is dat de
toenemende inzet en expertise die gevraagd wordt, moeilijker leverbaar en financierbaar blijkt.




                                                         33 van 71
</pre>

====================================================================== Einde pagina 33 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 34 ======================================================================

<pre>Beheersmaatregelen: De OD NZKG biedt aan opdrachtgevers en bedrijven haar expertise aan om te voorkomen dat wet -
en regelgeving een belemmering wordt voor de uitvoeringspraktijk. De kansen worden zo ook gesignaleerd. De OD NZKG
blijft inzetten op passende contracten voor haar taken bij de huidige opdrachtgevers in de gemeenschappelijke regeling.
Daarnaast is de verwachting dat de inzet in de komende jaren ook via het Rijk ontvangen kan worden. Anticiperen gaat
zowel organisatorisch als door actieve deelname in de Rijksprogramma's.

De kans op dit risico is gemiddeld. Het risicobedrag neemt toe van € 83K in 2025 tot € 165K in 2026 en verder.

Terugdringen Milieubelasting
Het terugdringen van de milieubelasting om de milieu gerelateerde gezondheid te verbeteren zal de komende jaren
steeds belangrijker worden. Er lopen vanuit het Rijk vele programma's die uiteindelijk gaan leiden tot strengere
wetgeving. Enkele voorbeelden zijn de stikstof situatie (PAS), het schoon lucht programma, het oppervlaktewater en de
Zeer Zorgwekkende Stoffen. De verwachting is dat in de komende 5 jaar de inventariserende programma's zullen leiden
tot daadwerkelijke wetgeving in 2027.
Er ontstaan dan in hoofdlijn twee grote effecten. De OD NZKG zal meer en andere werk ontvangen en kan zich voor een
groter vergunning potentieel en meer toezicht zien staan. Aan de andere kant ontstaat er voor bedrijven economisch
gezien een sterke verhoging van kosten voor een productieproces en hun beheersing van de milieueffecten.
Faillissementen en bedrijfsverplaatsingen kunnen ontstaan. Het financiële risico is dat de veranderingen sneller gaan dan
de financiering via contracten met de opdrachtgevers. Ofwel, dat de kosten voor de baten uitgaan.

Beheersmaatregelen: diverse opdrachtgevers, zoals PNH, Zaanstad en Amsterdam, hebben de OD NZKG gevraagd mee
te denken bij het duiden van de opgave en het meedenken bij een regionale en lokale aanpak op basis van de wetgeving.

De kans op dit risico is gemiddeld. Het risicobedrag neemt toe van € 83K in 2025 tot € 161K in 2026 en verder.

Wijziging beleid rijk of provincie voor Tata Steel
Het risico dat, ten gevolge van gewijzigde politieke omstandigheden, het beleid ten aanzien van Tata Steel impactvol
verandert. Met de toezegging van PNH voor 2025 en verder lijkt er een zekerheid van budgettering te zijn voor het VTH-
werk dat de OD NZKG uitvoert bij Tata Steel voor de aankomende jaren. Ook het Rijk heeft aangekondigd de PNH de
komende jaren te ondersteunen. Hoe de financiering vorm gaat krijgen is nog niet formeel bekend.
Het risico wordt nu gezien over de langere termijn.
De gevolgen zijn afnemende werkzaamheden door andere beleidsprioriteiten. Minder taken op het vlak van toezicht en
handhaving.

Beheersmaatregelen: Bij afnemende taken en werkzaamheden moeten medewerkers op andere plekken inde organisatie
worden ingezet.

    •    De kans op dit risico is klein. Het risicobedrag is € 140K vanaf 2026.




Conjuncturele ontwikkelingen, arbeidsmarkt, Groen Staal en Tata Steel (totaal geschat financieel effect € 5,3M)


Omzetfluctuatie, Economische en conjuncturele ontwikkelingen
Na jaren van stabiele financiering zien we bij alle gemeentelijke opdrachtgevers een daling op het gemeentefonds en
toenemende lasten gezien de enorme prijsstijgingen van de afgelopen jaren. Dit betekent met name in 2026, ook wel
ravijnjaar genoemd, een bezuiniging op de begroting. Diverse opdrachtgevers hebben aangegeven dat de bedragen naar
beneden worden bijgesteld dan wel zij overwegen om bepaalde (plus) taken niet meer door de OD NZKG te laten
uitvoeren. We lopen hiermee een risico op frictiekosten.




                                                          34 van 71
</pre>

====================================================================== Einde pagina 34 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 35 ======================================================================

<pre>Het risico is dat de organisatie niet tijdig kan anticiperen op de omzetfluctuaties. Er kunnen tekorten ontstaan bij
omzetdalingen als de lasten van lopende contracten niet tijdig kunnen worden bijgesteld. Andersom kan het zijn dat de
dat de economie snel weer aantrekt en dat er een sterke stijging is van initiatieven. Dit betekent ongepland werk voor de
gehele VTH-keten. Met betrekking tot het bedrijvenbestand lopen dan de kosten voor de baat uit.

Beheersmaatregelen: De gevolgen voor de uitvoering worden afgestemd met de opdrachtgevers en als het nodig is
samen met hen geprioriteerd. Het risico van omzetverlies wordt in eerste instantie zoveel als mogelijk opgevangen door
de afbouw van de flexibele schil. De arbeidsmarkt is echter zo weerbarstig dat een volledige flexibiliteit in contractering
ook niet altijd mogelijk is.

    •    De kans op dit risico is klein. Het risicobedrag is € 207K vanaf 2025. In 2026 eenmalig € 414K.



Arbeidsmarkt en inhuur
De krapte op de arbeidsmarkt en voor sommige functies beperkte beschikbaarheid van inhuurkrachten, kunnen gevolgen
hebben voor het realiseren van de productie- en kwaliteitsafspraken. Dit wordt nog eens versterkt door de extra capaciteit
en de specifieke expertise die nodig zijn voor onder andere de implementatie van de Omgevingswet en de uitvoering van
het Klimaatakkoord. Per 1 januari 2025 vervalt in het kader van de wet DBA en de voorgenomen wet VBAR het
moratorium op de handhaving van schijnzelfstandigheid. Op dit moment bestaat er nog veel onduidelijkheid rondom de
criteria van de wet DBA. Het leidt regelmatig tot nieuwe inzichten, publicaties en handreikingen over de toepassing van
de wet. De OD NZKG blijft urgentie voelen om contracten met externe medewerkers die niet voldoen aan de wet DBA, te
beëindigen.

Het niet realiseren van productieafspraken leidt tot lagere inkomsten. Dat kan gevolgen hebben voor de dekkingsbijdrage
van de overheadkosten. Het beëindigen van contracten met zzp'ers leidt, zeker wanneer posities niet of niet volledig
ingevuld worden door medewerkers met een vast contract, tot een risico op productieverlies.

Beheersmaatregelen: De OD NZKG werkt met een flexibele schil van personeel. We hebben onze wervingscapaciteit
vergroot, zetten in op arbeidsmarktcommunicatie en werken samen met wervingsbureaus. Innovatie op het vlak van
digitalisering en data-analyse wordt ingezet om zo efficiënt mogelijk te werven. Daarnaast worden medewerkers opgeleid
waaronder trainees, opleidingstrajecten voor zij instromers en training on-the-job constructies.

We bewegen voor wat betreft de wet DBA en de voorgenomen wet VBAR mee met steeds veranderende inzichten. We
maken het mogelijk om contracten met externe medewerkers met een gelimiteerde tijd van 6 maanden te verlengen, tot
uiterlijk 1 juli 2025. Voor de zzp'ers die, met de kennis van nu, niet voldoen aan de criteria van de wet DBA, maken een
‘plan per contract’. In dit plan omschrijven we de risico’s in het geval een contract beëindigd zou worden en welke
oplossingen denkbaar zijn.

    •    De kans op dit risico is gestegen van klein naar gemiddeld. Het risicobedrag is € 248K vanaf 2025.

Afbreukrisico Groen Staal
Tata Steel heeft op 20 december 2024 de concept MER (3000 A4) ingediend. Hiermee is een volgende stap gezet in de
ambities voor de transitie voor naar Groen Staal. Binnen TATA wordt met 200 mensen volop doorgegaan met het project.
Binnen de OD NZKG zijn 30 tot 35 adviseurs beschikbaar om in 2025 de verwachte definitieve vergunning aanvragen in Q2
en verder te gaan verwerken. Het risico dat deze plannen geen doorgang vinden is nog aanwezig. Zeker wanneer de
Nederlandse of Europese overheid geen subsidie verleent aan het bedrijf Tata Steel zelf voor deze investering. Er bestaat
voor de langere termijn toch een kans dat Tata Steel beslist om van Groen Staat af te zien. De VTH-A werkzaamheden
komen dan te vervallen. De medewerkers die op Groen Staal zijn ingezet, komen daarmee zonder werk te zitten.




                                                         35 van 71
</pre>

====================================================================== Einde pagina 35 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 36 ======================================================================

<pre>De medewerkers die op Groen Staal werkzaam zijn, moeten op andere projecten/ procedures worden ingezet.
Beheersmaatregelen: Een groot deel van de medewerkers werken deeltijd op het project en houden binding met hun
eigen team. Hiermee kan het wegvallen van het werk voor Groen Staal makkelijk worden opgevangen.

    •    De kans op dit risico is gemiddeld. Het risicobedrag is in 2026 € 93K.



Tata Steel vertrekt uit Nederland – risico vanaf 2026
Tata Steel zou kunnen besluiten uit Nederland te vertrekken. Dit zou kunnen vanwege tegenvallende financiële resultaten
en/of vanwege geen of onvoldoende subsidie vanuit Nederland of Europa voor de transitie en het investeringsprogramma
Groen Staal. De Europese Staalmarkt is onderhevig aan grote concurrentie vanuit China en VS. De geopolitieke situatie
met o.a. ook de oorlogen in Oekraïne en Midden-Oosten maken de marktsituatie erg onvoorspelbaar. Tata Steel levert
mondiaal het meest hoogwaardige staal.
Voor de OD NZKG zal een vertrek betekenen dat er, wanneer het staalproces wordt stopgezet, er – afhankelijk van hoe
snel het bedrijf vertrekt – een groot aantal medewerkers beschikbaar komen. Wanneer er door Tata Steel wordt ingezet
op een snel vertrek, dan kan de situatie ontstaan dat er voor collega’s van Milieu een daling van werkzaamheden zal zijn.
Voor collega’s van Bouw (sloop) en Bodem (sanering) zal dan een enorme toename aan werkzaamheden ontstaan. De
werkveld gebieden zijn voor de medewerkers op expertise niet uitwisselbaar.

    •    De kans op dit risico is klein. Het risicobedrag is vanaf 2026 € 153K.

Bedrijfsvoering (totaal geschat financieel effect € 1,7M)

Nieuw zaaksysteem
In 2025 vindt de implementatie van het nieuwe VTH-systeem PowerBrowser. De conversie naar een nieuw pakket brengt
implementatie- en uitvoeringsrisico's met zich mee, zeker in combinatie met volle projectkalender voor de organisatie.
De adoptie van het nieuwe VTH-systeem heeft tijd nodig voor de gebruikersorganisatie. Het gevolg kan zijn problemen in
de uitvoering waardoor er onvoldoende productie geleverd kan worden en wettelijke termijnen niet worden gehaald.
Beheersmaatregelen:

1. De aanbesteding is zorgvuldig voorbereid en opgezet. Leerpunten van andere omgevingsdiensten zijn hierin
nadrukkelijk meegenomen;
2. Sterke betrokkenheid van de gebruikersorganisatie bij aanbesteding en implementatie, waarborgt de aansluiting op
het werkveld;
3. Projectorganisatie voor implementatie is vastgesteld door stuurgroep en directieraad;
4. Financiering van implementatiefase is geborgd met een directie besluit;
5. Opleidingsprogramma voor het gebruik van het nieuwe VTH-systeem worden uitgewerkt binnen het project;
6. Uitgangspunten voor in gebruik name van het nieuwe VTH-systeem i.r.t. de inwerkingtreding van de Omgevingswet
zijn vastgesteld door de directieraad.

    •    De kans op dit risico is zeer groot. Het risicobedrag is in 2025 € 517K.



Informatiebeveiliging
De dreiging tot informatiebeveiligingsincidenten blijft toe nemen. Het risico van een informatiebeveiligingsincident is dat
de dienstverlening en bedrijfsvoering volledig kan stil komen te liggen. Daarnaast kunnen
informatiebeveiligingsincidenten leiden tot fouten in de dienstverlening en kan vertrouwelijke informatie in verkeerde
handen komen te vallen. De informatiebeveiligingsdienst (IBD) ziet op moment twee soorten dreiging meer ransomware
en steeds meer en ernstige kwetsbaarheden en gevaren in software. Vanaf 17 oktober 2024 is de NIS2 richtlijn (Network




                                                           36 van 71
</pre>

====================================================================== Einde pagina 36 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 37 ======================================================================

<pre>and Information Security Directive) in werking. Dit is een Europese richtlijn waarbij essentiële organisaties in Europa
wettelijk verplicht worden om zichzelf te beschermen tegen cybercriminaliteit.

De kosten zijn terug te voeren op het herstel van de systemen, onderzoek naar de aanval, alsmede het betalen van losgeld
bij een ransomeware-aanval. Het verschilt per aanval welke kosten gemoeid zijn. Nadat NIS2 in 2025 vertaald zal zijn in
Nederlandse wetgeving, kunnen ook boetes opgelegd gaan worden aan organisaties die zich niet houden aan deze wet.
De boetes kunnen oplopen van 1,4 tot 2% van de omzet. Ook kunnen directieleden persoonlijk aansprakelijk worden
gesteld bij nalatigheid.

Beheersmaatregelen: Om de toename aan cybercriminaliteit het hoofd te bieden is een Chief Information Security Officer
(CISO) aangesteld. De implementatie van de Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO) loopt. Voor het bewustzijn
van de medewerkers worden er awareness-trainingen gevolgd. Er is extra technische software aangeschaft als
bescherming tegen hacken. Voor de NIS2 richtlijn zal software worden aangeschaft om de interne en externe audits en
rapportageverplichtingen te kunnen registreren.
Interne pre-audit: Dit is een interne beoordeling die organisaties helpt om hun huidige nalevingsstatus te begrijpen en
eventuele tekortkomingen te identificeren voordat een externe audit plaatsvindt.
Externe audit: Deze audits worden uitgevoerd door erkende auditorganisaties en gespecialiseerde
cyberbeveiligingsauditors. Ze beoordelen of de noodzakelijke beveiligingsmaatregelen aanwezig zijn en effectief
functioneren.
Doorlopende supervisie: Voor essentiële entiteiten omvat dit regelmatige inspecties ter plaatse, off-site toezicht en
beveiligingsscans. Belangrijke entiteiten kunnen ook audits ondergaan als er aanwijzingen zijn dat ze mogelijk niet
voldoen aan de richtlijn.
Rapportage en aanbevelingen: Na de audit levert de auditor een gedetailleerd rapport met bevindingen, tekortkomingen
in de naleving en verbeterpunten. Dit rapport bevat praktische aanbevelingen om geïdentificeerde problemen aan te
pakken en de cyberbeveiligingshouding van de organisatie te verbeteren.

    •    De kans op dit risico is toegenomen van gemiddeld naar groot. Het risicobedrag is € 579K vanaf 2025.



Groen Staal niet volledig kunnen leveren
Om het Groen Staal traject goed uit te lopen, is € 5 miljoen subsidie per jaar bij het Rijk gevraagd (2023 - 2030). Bij de OD
NZKG een inspanningsverplichting wanneer alle aanvragen gaan binnenlopen. Er kan schade ontstaan op het vlak van
imago (herstel) en schadeclaims van Tata Steel bij onvoldoende tijdige vergunning levering. De OD NZKG kan
aansprakelijk gesteld worden voor vertraging schade in de voortgang van het project. Het is in deze fase van het project
moeilijk om het gevolg van het risico realistisch te kwantificeren.
Beheersmaatregelen: Vooruitlopend op het vrijkomen van het geld, zijn de werving, inhuur en opleidingen van
medewerkers in voorbereiding. De aansprakelijkheid is beoordeeld in relatie met de bedrijfsaansprakelijkheid
verzekering. Daarnaast is de communicatie met Tata Steel over de project voortgang en afstemming is essentieel voor
zowel OD NZKG als Tata Steel.

    •    De kans op dit risico is gemiddeld. Het risico vanaf 2023 als PM opgenomen.




Prestatiegericht financieren (totaal geschat financieel effect € 5,1M)

Afwijking ten opzichte van vastgesteld kengetal
Per 2019 zijn de kengetallen en daaraan gekoppelde (vaste) volumes voor een periode van 4 jaar ingevoerd. Hierbij is
bestuurlijk afgesproken om na deze periode te evalueren en noodzakelijke wijzigingen per 2023 in te voeren, ervan uit
gaande dat de Omgevingswet zou zijn ingevoerd. Vanaf 2024 werken we onder de Omgevingswet. Dit heeft grote impact
op ons werk en heeft geresulteerd in een sterk gewijzigde product diensten catalogus (PDC) en daaraan gekoppelde




                                                       37 van 71
</pre>

====================================================================== Einde pagina 37 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 38 ======================================================================

<pre>kengetallen en financiering. Het evalueren van kengetallen kan pas plaatsvinden als ervaring is opgedaan met werken
onder de Omgevingswet. Tot die tijd werkt OD NZKG met de kengetallen uit 2019.

Update 2024: Risico kan komen te vervallen. Huidige afrekening is niet op basis van kengetal.

Nieuw risico:
OD NZKG staat voor de vraag wat de meest geschikte financieringssystematiek is voor de toekomst. Dit betreft:

•   Landelijke financieringssystematiek
•   Actualisatie van de PGF-systematiek

Op dit moment wordt onderzocht wat de complexiteit van de systematiek, consequenties en verschillen zijn ten aanzien
van deze 2 varianten. Beide varianten gaan uit van een systematiek op basis van kengetallen. Een nieuwe systematiek kan
resulteren in herverdelingseffecten van de deelnemersbijdragen.
Het risico is aanwezig dat de kengetallen die worden opgesteld niet robuust blijken te zijn om alle taken uit te voeren. Bij
grote herverdeeleffecten tussen de opdrachtgevers kan er discussie ontstaan over de hoogte van de kengetallen en de
hoogte van de bijdrage.


Beheersmaatregelen: De afwijking op de kengetallen wordt jaarlijks gemonitord. Voor 2025 is bestuurlijk afgesproken dat
afwijkingen boven de 5% worden verrekend met onze opdrachtgevers. Dit is het laatste jaar van deze tijdelijke afspraak
voortvloeiend uit de implementatie van de Omgevingswet.
Praktijkervaringen zullen worden gebruikt om te komen tot nieuwe kengetallen. Voordat wordt overgegaan op een (nog
nader te bepalen) systematiek zal een validatietraject worden ingeregeld. Op basis hiervan kunnen kengetallen worden
herijkt.

    •    De kans op dit risico is klein. Het risicobedrag is € 440K vanaf 2026


Risico onderhandwerk Bouw en Bodem
Op basis van de PGF-systematiek wordt een deel van het toezicht en de handhaving voor Bouw en Bodem als
outputproduct gefinancierd (op basis van vergunningaanvragen). Omdat toezicht en handhaving niet altijd in het lopende
jaar plaatsvindt, is er een risico dat er geen dekking is voor onderhandenwerk als het aantal vergunningen in een jaar
drastisch afneemt. Door de tijdelijke afrekenafspraak op uren basis nog in 2025 is dit een eenmalig jaar waarin geen risico
bestaat.

Beheersmaatregelen: We maken jaarlijks een inschatting van de verwachte aanvragen en maken op basis daarvan
UVO/Vthup-afspraken met de opdrachtgevers. Als een drastische daling wordt verwacht en er een dekkingstekort is voor
het onderhandenwerk wordt dit bij de halfjaarrapportage en meerjarenbegroting gemeld.

    •    De kans op dit risico is groot. Het risicobedrag is € 330K vanaf 2026.



Inventarisatie weerstandscapaciteit
De weerstandscapaciteit bestaat uit de middelen en mogelijkheden van een organisatie om niet-begrote kosten die
onverwacht en substantieel zijn te dekken. Het gaat dus om buffers in het eigen vermogen of middelen die in de
exploitatie kunnen worden vrijgemaakt zonder dat dit gevolgen heeft voor het bestaande beleid en de uitvoering van
taken.

Tabel: meerjarig beschikbare weerstandscapaciteit
H4.1 Tabellen paragraaf weerstandsvermogen en risico's 2024.xlsx




                                                          38 van 71
</pre>

====================================================================== Einde pagina 38 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 39 ======================================================================

<pre>bedragen x 1.000                                     2024         2025      2026        2027        2028        2029
Reserve weerstandsvermogen                       € 1.224         € 3.082   € 3.082     € 3.082     € 3.082     € 3.082
Voorstel tot dotatie bij jaarrekening 2023       € 1.858
Beschikbare weerstandscapaciteit                 € 3.082         € 3.082   € 3.082     € 3.082     € 3.082     € 3.082


Berekening en beoordeling van het weerstandsvermogen
De beschikbare weerstandscapaciteit en de noodzakelijke weerstandscapaciteit worden tegen elkaar afgezet met de ratio
weerstandsvermogen 1. Het Algemeen Bestuur heeft in 2017 een ratio van 1 tot 1,5 vastgesteld. Deze ratio is voor het jaar
2025 en verder toereikend op basis van de beschikbare weerstandcapaciteit per 31-12-2024.

Uit onderstaand overzicht blijkt dat meerjarig de verhouding tussen noodzakelijke en beschikbare weerstandscapaciteit
voldoet aan de ratio weerstandsvermogen (1 tot 1,5).

Tabel: meerjarige ratio voor het weerstandsvermogen
H4.1 Tabellen paragraaf weerstandsvermogen en risico's 2024.xlsx

bedragen x 1.000                                     2024         2025      2026        2027        2028        2029
Beschikbare weerstandscapaciteit                 € 3.082         € 3.082   € 3.082     € 3.082     € 3.082     € 3.082
Noodzakelijke weerstandscapaciteit               € 2.055         € 2.064   € 2.830     € 2.574     € 2.622     € 2.622
Ratio weerstandsvermogen                             1,5           1,5       1,1         1,2         1,2         1,2




                 Legenda
      Ratio             Waardering
        >2                 Uitstekend
     1,5 - 2,0         Ruim Voldoende
     1,0 - 1,5             Voldoende
     0,8 - 1,0             Matig
     0,6 - 0,8          Onvoldoende
       <0,6           Ruim onvoldoende




Financiële kengetallen

In de volgende tabel staan de drie financiële kengetallen die van toepassing zijn op de OD NZKG. Voor de ratio’s zijn
normen opgesteld op basis van input van de VNG en op eigen inzichten. De onderstaande beschrijving van de ratio’s bevat
een verdere toelichting en beoordeling.

Tabel: financiële kengetallen
H4.1 en Bijlage 3 Financiele kengetallen 2024.xlsx

                                                                           Rekening   Rekening     Begroting     Rekening
                                                                   Norm      2022       2023         2024          2024
netto schuldquote                                                  ≤ 0%       -6%       -11%          -5%          -14%
solvabiliteitsratio                                                ≥ 20%     18%         36%         30%           34%
structurele exploitatieruimte                                      ≥ 0%       -1%         6%          4%            7%



1
 De normeringsystematiek is ontwikkeld door het Nederlandse Adviesbureau voor Risicomanagement (NAR) in samenwerking met de
universiteit Twente.




                                                           39 van 71
</pre>

====================================================================== Einde pagina 39 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 40 ======================================================================

<pre>Netto schuldquote
Dit cijfer geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Het geeft dus een indicatie
van de mate waarin de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie drukken. Een laag percentage is gunstig. De VNG
adviseert om 130% als maximum norm te hanteren en daarboven de schuld af te bouwen. De schuldpositie van de OD
NZKG bestaat voornamelijk uit kortlopende verplichtingen. Daarom hanteren we een norm van 0% of lager. Om aan de
norm te voldoen moeten de eigen middelen hoger zijn dan de schuldpositie. In afwijkende gevallen, bijvoorbeeld een
grote investering waarvoor we geld wordt aangetrokken, zal het kengetal boven de 0% stijgen. Voor 2024 is het kengetal -
/- 14%. Het voldoet daarmee ruim aan de gestelde norm.

Solvabiliteit
Dit cijfer geeft inzicht in de mate waarin de organisatie in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Hoe hoger
dit percentage, hoe gunstiger dit is voor de financiële weerbaarheid. Dit cijfer geeft dus een soort toekomstvisie weer. Het
betreft het aandeel van het eigen vermogen in het totale vermogen. De VNG geeft aan dat bij een ratio lager dan 20% de
organisatie zich op glad ijs bevindt. De norm voor de OD NZKG is daarom minimaal 20%. Het kengetal valt vrij laag uit
omdat we met voorschotten van de opdrachtgevers werken. De voorschotten hebben een negatief effect op de ratio
maar zorgen niet voor een slechte financiële weerbaarheid. Het kengetal is gecorrigeerd met de voorschotten 1e kwartaal
2025, afrekeningen UVO 2024 en komt daarmee uit op 34%. De ratio is in 2024 gestegen door een positief
rekeningresultaat van € 4,5M. De ratio is in 2024 voldoende.

Structurele exploitatieruimte
Dit cijfer helpt om te beoordelen welke structurele ruimte de OD NZKG heeft om de eigen lasten te dragen, of welke
structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. Is dit cijfer negatief dan biedt het
structurele deel van de begroting onvoldoende ruimte om de lasten te blijven dragen. De norm voor de OD NZKG is 0% of
hoger. Als gevolg van het positieve jaarrekening resultaat is dit percentage in 2024 7%.

Algeheel oordeel
Het Besluit Begroten en Verantwoorden (BBV) schrijft voor een beoordeling te geven van de onderlinge verhouding
tussen de kengetallen in relatie tot de financiële positie. 3 kengetallen geven een goed beeld en voldoen aan de norm. Er
is sprake van een financieel gezonde positie.
In bijlage 3 is de berekening van de kengetallen toegelicht.

   3.2 Onderhoud kapitaalgoederen


De kapitaalgoederen die de OD NZKG in bezit heeft, bestaan uit apparatuur, automatisering, meubilair en de verbouwing
van het gehuurde pand Ebbehout in Zaandam. Als afschrijvingstermijn wordt de economische levensduur als
uitgangspunt genomen (conform de financiële verordening). In 2024 zijn door OD NZKG geen nieuwe investeringen
gedaan in de materiële vaste activa.

   3.3 Financiering

In deze paragraaf komen de onderwerpen aan de orde die behoren tot het geldstromenbeleid van de OD NZKG. Dit zijn
onder andere het risicobeheer (vooral rente- en kredietrisico) en de financieringspositie.
Voor uitvoering van de financieringsfunctie gelden de kaders uit de Wet financiering decentrale overheden (Wet Fido) en
de bijhorende ministeriële regelingen. In deze wet staan transparantie en risicobeheersing centraal. Er zijn voorschriften
voor een verplicht financieringsstatuut (treasury-statuut) en een financieringsparagraaf in begroting en jaarrekening.

De OD NZKG werkt volgens het treasury statuut dat is vastgesteld op 9 december 2015. Een van de doelstellingen van dit
statuut is het beschermen van vermogens- en renteresultaten tegen ongewenste financiële risico’s zoals genoemd binnen
de Wet Fido: renterisico’s, koersrisico’s, liquiditeitsrisico’s en kredietrisico’s.




                                                      40 van 71
</pre>

====================================================================== Einde pagina 40 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 41 ======================================================================

<pre>Financierings- en schuldpositie
De OD NZKG gaat uitsluitend leningen aan in de Europese geldeenheid (de euro). In 2013 is bij BNG Bank een lening
afgesloten van € 1,1M met een looptijd van vijf jaar en een rente van 1,45%. De lening is per 31-12-2018 volledig afgelost.

Kasbeheer
De OD NZKG beperkt interne liquiditeitsrisico’s door treasury-activiteiten te baseren op een adequate
liquiditeitsplanning. Doordat we overtollige liquide middelen moeten aanhouden in de schatkist (op een rekeningcourant
bij het agentschap van het ministerie van Financiën) zijn er geen kredietrisico’s.

Om het renterisico te beperken, is vastgelegd dat de kasgeldlimiet en de renterisiconorm niet worden overschreden. We
stemmen nieuwe leningen en uitzettingen af op de bestaande financiële positie en de liquiditeitenplanning. De
rentetypische looptijd en het renteniveau van de lening of uitzetting wordt zo veel mogelijk afgestemd op de actuele
rentestand en de rentevisie. Binnen deze kaders streven we naar spreiding in de rentetypische looptijden van uitzettingen.




                                                     41 van 71
</pre>

====================================================================== Einde pagina 41 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 42 ======================================================================

<pre>   3.4 Bedrijfsvoering

Verplichte beleidsindicatoren
Vanuit het BBV is het verplicht te verantwoorden op ongeveer veertig beleidsindicatoren. De indicatoren zijn vooral voor
gemeenten opgesteld en daarom grotendeels niet van toepassing op de OD NZKG. De indicatoren die wel van toepassing
zijn, passen allemaal binnen het programma Bedrijfsvoering.

Formatie en bezetting
De formatie voor 2024 is vastgesteld op 590,4 fte op basis van een omzet van € 87,4M.
De bezetting op 31-12-2024 was in totaal 552,8 fte. Een tekort van 37,6 fte. Aan het begin van het jaar was de bezetting
echter nog maar 478,6 fte en in de maand mei 507,6 fte. Pas later in het jaar heeft er een forse stijging in fte's
plaatsgevonden. Zo zijn er in de maand september 25 medewerkers in dienst gekomen.
Hoewel er volop is geworven, zijn veel medewerkers dus pas later in het jaar ingestroomd. Omdat de groei voor een groot
deel later in het jaar heeft plaatsgevonden, bleven ook de gemaakte uren en omzet achter bij de begroting.

H3.4 Beleidsindicatoren Bedrijfsvoering.xlsx

  Naam indicator               Berekening                                 Realisatie 2024         Toelichting
  Formatie                     Fte per 1.000 inwoners                                         Nvt Niet te berekenen per inwoner.
                                                                                                  De formatie bedraagt 590,4
                                                                                                  FTE (excl. inhuur) per 31-12-
                                                                                                  2024
  Bezetting                    Fte per 1.000 inwoners                                         Nvt Niet te berekenen per inwoner.
                                                                                                  De bezetting bedraagt 552,8
                                                                                                  FTE (excl. inhuur) per 31-12-
                                                                                                  2024
  Apparaatskosten              Kosten per inwoner                                             Nvt Niet te berekenen per inwoner.
                                                                                                  De apparaatskosten bedragen
                                                                                                  € 75.648K

  Apparaatskosten              Niet te berekenen per inwoner                                75.648
  Externe Inhuur               Kosten als % van totale loonsom + totale                     23,0%
                               kosten inhuur extern
  Personele overhead           % van de totale lasten                                       18,9%
  Materiële overhead           % van de totale lasten                                       14,4%


Nieuwe cao provinciale sector
In 2024 is een nieuwe cao afgesloten. Deze cao heeft een looptijd van 1 januari 2024 tot en met 30 juni 2025.

Enkele belangrijke wijzigingen uit de cao in 2024:

    -     Salarisverhoging: per 1 januari 2024 is het salaris eerst nominaal met € 25 verhoogd en procentueel met 4,25%

    -     Per 1 september 2024 is het salaris met 2,5% verhoogd

    -     Verhogingen per 1 januari 2024 werden met terugwerkende kracht doorberekend

    -     Het Persoonlijk Budget Duurzame Inzetbaarheid (PBDI): Het PBDI van € 5.000 (voor een periode van 5 jaar) werd
          verhoogd met € 1.000 en is ingekaderd zodat duidelijk is welk percentage aan welk doel van duurzame
          inzetbaarheid besteed kan worden

    -     Mogelijkheid tot een versnelde doorgroei in salaris bij bevordering: van 3% naar 6%

    -     Er komt een RVU-regeling voor medewerkers met 41 ABP-dienstjaren en de laatste 10 jaar werkzaam in de
          provinciale sector. Maximaal 2 jaar vóór de AOW-datum kan gebruik worden gemaakt van de RVU.

De onderhandelingen voor de cao vanaf 30 juni 2025 zullen gaan starten in 2025.




                                                         42 van 71
</pre>

====================================================================== Einde pagina 42 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 43 ======================================================================

<pre>Boter bij de Vis
54 medewerkers ontvingen in 2024 de flexibele beloning ‘Boter bij de vis’. Daarnaast hebben diverse medewerkers op
basis van bijzondere geleverde prestaties een gratificatie ontvangen zoals cadeaus, cadeaubonnen, of geheel of
gedeeltelijke vergoeding van opleidingskosten etc. Zowel op individueel- als op teamniveau.

Verzuim
Het organisatie breed verzuim is in 2024 gedaald met 0,25% van 5,64% in 2023 naar 5,39% in 2024.
De meldingsfrequentie is van 1,03 in 2023 toegenomen tot 1,06 in 2024. Het aantal personen dat zich 3 of meer keer heeft
ziekgemeld is gestegen in 2024. Van 65 personen in 2023 naar 77 personen in 2024.

Hier is aandacht voor middels het voeren van zogenaamde frequent verzuimgesprekken en training van leidinggevenden
hierin. Er is een daling waarneembaar van het aantal medewerkers dat langdurig ziek is. Het aantal medewerkers hierbij
langer dan een jaar ziek is gedaald van 12 in 2023 naar 9 in 2024. Al deze dossiers zijn goed in beeld en de medewerkers
krijgen de nodige begeleiding.

Gestuurd wordt op verdere preventie van verzuim. Hiervoor zijn diverse acties ingezet. Aandacht voor en training op de
balans werk-privé bij het Tijd- en Plaatsbewust Werken (TPBW) en acties met betrekking tot de duurzame inzetbaarheid
en vitaliteit van medewerkers. Ook wordt frequenter overleg met de bedrijfsarts, teammanagers en HR gevoerd, om ook
meer preventief interventies te kunnen inzetten. Daarnaast wordt goed samengewerkt tussen de bedrijfsarts en de
bedrijfsmaatschappelijk werker.

Rechtmatigheid
De OD NZKG heeft de verbijzonderde interne controle (VIC) uitbesteed. De OD NZKG kan door de uitbesteding van de
VIC de onafhankelijke rol beter borgen, de eigen organisatie is hiervoor te klein. Andere reden is dat de OD m.i.v. 2020 de
financiële en personeelsadministratie volledig in eigen beheer heeft genomen. Het belang van het toetsen van de opzet,
bestaan en werking van de financiële en personeelsprocessen werd daardoor groter.

In 2024 zijn de volgende processen ge-audit:
     -    UVO-beheerproces
     -    Debiteurenproces
     -    Personeelsproces – instroom/doorstroom/uitstroom
     -    Inkoop- en crediteurenproces
     -    WABO-leges
     -    Aanbestedingen

De keuze voor deze processen is bepaald o.b.v. de financiële materialiteit. De uitkomst van de audits is dat de opzet,
bestaan en werking van de processen op orde is. In 2024 zijn er net als in 2023 lijncontroles uitgevoerd. Hieruit zijn geen
bijzonderheden naar voren gekomen.

Voor onze opdrachtgevers worden elk kwartaal legesrapportages opgesteld. Deze rapportages bevatten geen
bijzonderheden in 2024


Rechtmatigheidsverklaring



In 2022 heeft de Tweede Kamer ingestemd met de Wet versterking decentrale rekenkamers. Met deze wet is ook de
invoering van de zogenaamde rechtmatigheidsverantwoording (RMV) een feit. Dit betekent dat wij, net als vorig jaar in de
jaarrekening 2024 verantwoording afleggen over de rechtmatigheid van baten en lasten en balansmutaties. Daarmee
heeft de interne toetsing een wettelijke status gekregen.




                                                      43 van 71
</pre>

====================================================================== Einde pagina 43 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 44 ======================================================================

<pre>In het controleprotocol van 2024 is de RMV duidelijk verwoord en zijn de verantwoordingsgrenzen voor 2024 vastgesteld.
Ook zijn de 3 rechtmatigheidscriteria toegelicht die niet expliciet uit het overzicht van baten en lasten blijken. Het gaat
om het begrotings-, voorwaarden- en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze verklaring geven directie en
dagelijks bestuur aan in hoeverre deze criteria zijn nageleefd.

Verantwoordingsgrens
De verantwoordingsgrens is een door het Algemeen Bestuur vastgesteld bedrag, waarboven het Dagelijks Bestuur de
afwijkingen (fouten en onduidelijkheden) moet opnemen in de rechtmatigheidsverantwoording. De
verantwoordingsgrens valt binnen de bandbreedte van 0% tot 3% van de totale lasten van Omgevingsdienst
Noorzeekanaalgebied inclusief de dotaties aan de reserves. Het uitgangspunt is om de verantwoordingsgrens gelijk te
houden aan de goedkeuringstolerantie voor de accountantscontrole, i.c. 1% van de totale lasten van Omgevingsdienst
Noorzeekanaalgebied, inclusief de dotaties aan de reserves en is vastgesteld op € 873,5K.

Rapportagegrens
Het Dagelijks Bestuur is verplicht om onrechtmatigheden toe te lichten in de bedrijfsvoering paragraaf indien de
geconstateerde onrechtmatigheid de verantwoordingsgrens (1% van de totale lasten) overschrijdt. Dit als
toelichting/aanvulling op hetgeen is opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording. Het Dagelijks Bestuur hecht
waarde aan het gesprek over de bevindingen uit de rechtmatigheidscontroles. Daarom beperkt het Dagelijks Bestuur zich
niet alleen tot het geven van een toelichting louter bij het overschrijden van de verantwoordingsgrens. Het Dagelijks
Bestuur rapporteert derhalve alle bevindingen omtrent de financiële rechtmatigheid boven de rapportagegrens in de
paragraaf bedrijfsvoering met een toelichting vanuit haar actieve informatieverstrekking richting Algemeen Bestuur. De
rapporteringtolerantie wordt door het Algemeen Bestuur vastgesteld, met inachtneming van bovengenoemde
minimumeisen, op 0,3% van de begroting. Deze grens is voor 2024 een bedrag van € 262K.

Bevindingen 2024
OD NZKG heeft de verbijzonderde interne controle (VIC) uitbesteed. De uitbreiding van de controle werkzaamheden in
2023 is voorgezet in 2024. Hieronder volgt een korte samenvatting van de VIC 2024

    •    UVO beheerproces: In de VIC’ zijn geen bijzonderheden geconstateerd. Wel is het wenselijk dat de UVO’s voor
         start van het kalenderjaar zijn ondertekend.

    •    Debiteuren en overige baten: Met betrekking tot de uitvoering van de VIC op de Overige baten zijn geen
         bevindingen geconstateerd

    •    Crediteuren en Inkoop: Met betrekking tot de uitvoering van de VIC op inkopen zijn er geen bevindingen
         geconstateerd die hoger zijn dan de rapportagegrens.

    •    Personeel in dienst: In de VIC is vastgesteld dat de arbeidsovereenkomst niet altijd voor de startdatum van
         indiensttreding is ondertekend. We zijn mogelijkheden aan het verkennen om op een nieuwe wijze de workflow
         in ons financieel systeem in te richten waarbij een mutatie (zoals instroom of doorstroom) geen doorgang kan
         vinden zolang de stukken nog niet zijn ondertekend door teammanager en medewerker

         In de VIC is bij 1 medewerker geconstateerd dat de opgave loonheffing te laat is ondertekend. Bij HR is deze
         constatering onder de aandacht gebracht.

    •    Personeel doorstroom: In de VIC is vastgesteld dat bij functiewijzigingen de addenda niet altijd tijdig zijn
         ondertekend. Als beheersmaatregel legt de HR helpdesk meer nadruk op behandeltermijnen voordat zij
         mutatieverzoeken in behandeling neemt. Daarnaast zijn we mogelijkheden aan het verkennen om op een
         nieuwe wijze de workflow in ons financieel systeem in te richten waarbij een mutatie (zoals instroom of
         doorstroom) geen doorgang kan vinden zolang de stukken nog niet zijn ondertekend door teammanager en




                                                     44 van 71
</pre>

====================================================================== Einde pagina 44 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 45 ======================================================================

<pre>         medewerker.

    •    Personeel uit dienst: Bij 1 medewerker komt het dienstverband zoals vermeld in de ontslagbevestiging niet
         overeen met de ontslagbrief van de medewerker. Met functioneel beheer van ons HR systeem wordt verkend of
         de datum van ontslag indienen automatisch overgenomen kan worden. Hierdoor kunnen er geen fouten worden
         gemaakt door een HR Helpdesk medewerker in de brief betreffende de uitdienst melding

    •    Personeel salarismutaties: De VIC 2024 is in lijn met 2023 uitgebreid met extra controles op salarismutaties, er
         zijn geen bijzonderheden geconstateerd.


Begrotingsrechtmatigheid
Er zijn geen fouten geconstateerd die hoger zijn dan onze rapporteringsgrens.

Afwijkingen;
    -    Geen

Voorwaardencriterium
In 2024 is het inkoop- en aanbestedingsbeleid wederom getoetst met het opstellen van een spend analyse. Deze analyse
heeft tot doel om vast te stellen of per leverancier de aankopen conform ons inkoop- en aanbestedingsbeleid zijn
verlopen. De spend analyse is zo een hoeksteen in het drieluik van het aankoopbeleid. Het draagt bij aan de juiste
aanbesteding kalender van het volgend jaar. Het geeft niet alleen welke aanbestedingen nog extra nodig zijn, maar ook
welke aanbestedingen veranderen in aard (bijvoorbeeld van meervoudig onderhands naar Europees). Zo wor dt de
aanbesteding niet alleen gevoed vanuit het contractmanagement waar de einddatum van het contract de volgende
aanbesteding bepaalt. Er zijn geen fouten geconstateerd die hoger zijn dan onze rapporteringsgrens.

Afwijkingen;
    -    Geen

Misbruik- en oneigenlijk gebruik
De OD heeft niet te maken gehad met misbruik- en oneigenlijk gebruik van onze organisatie door externen.

Conclusie
Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de
balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grenzen.



   3.5 Openbaarheidsparagraaf


Dit is de openbaarheidsparagraaf van de Omgevingsdienst Noordzeekanaalgebied (hierna: OD NZKG). De
openbaarheidsparagraaf is sinds 2022 een terugkerende paragraaf in het jaarverslag. We vinden het belangrijk om
expliciete aandacht te besteden aan openbaarheid, en zijn daar inmiddels ook toe verplicht. Deze verplichting komt
aanvankelijk voort uit het besluit tot actieve openbaarmaking van informatie, de plannen ter verbetering van de
informatiehuishouding bij de ministeries en artikel 3.5 van de Wet open overheid (Woo), waarin wordt bepaald dat een
bestuursorgaan in de jaarlijkse begroting en verantwoording aandacht besteedt aan de beleidsvoorn emens en uitvoering
van de Woo.

De focus van deze openbaarheidsparagraaf is de beschrijvende en kwalitatieve verantwoording op hoofdlijnen over de
activiteiten die zijn uitgevoerd in 2024 op de thema’s verbetering van de informatiehuishouding, actieve openbaarmaking
en passieve openbaarmaking.




                                                    45 van 71
</pre>

====================================================================== Einde pagina 45 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 46 ======================================================================

<pre>Actieve openbaarmaking
 Gedurende 2024 zijn er wederom meer middelen vrij gemaakt voor de implementatie van de Woo. De nieuwe wet vereist
van bestuursorganen de actieve openbaarmaking van een aantal bij wet aangewezen categorieën en spreekt van een
inspanningsverplichting om naast deze verplichte categorieën te onderzoeken welke aanvullende informatiecategorieën
eveneens gepubliceerd zouden kunnen worden. Deze inspanningsverplichting veronderstelt dat de overheid zich bij elk
document actief de vraag moet stellen waarom het niet openbaar gemaakt zou moeten worden, ‘openbaar, tenzij’. De
samenleving heeft immers het recht te weten wat er in de leefomgeving speelt. De OD NZKG staat volledig achter de
bedoeling van deze wet en tracht hier door middel van een projectmatige aanpak invulling aan te geven. De
implementatie zal evengoed enkele jaren duren, conform de planning vanuit het Rijk. Het artikel over de actieve
openbaarmaking is nog niet volledig in werking getreden, de OD NZKG is echter wel al begonnen met de implementatie
ervan. Er is ten eerste onderzocht welke categorieën de OD NZKG wettelijk gezien dient te openbaren en er is gekeken
naar de eerder benoemde aanvullende categorieën waarvan we informatie willen gaan publiceren. Hiervoor is inmiddels
een plan van aanpak opgesteld, met daarin onder andere aandacht voor de cultuurverandering binnen de organisatie waar
de wet om vraagt en een projectplanning. In de komende jaren zal dit plan ten uitvoer worden gebracht.
In 2024 zijn de eerste wettelijk verplichte categorieën bekend gemaakt en ook verplicht gesteld, de OD NZKG voldoet dan
ook aan deze wettelijke vereisten. Tevens heeft de OD NZKG actief deelgenomen aan de landelijke werkgroep inzake de
openbaarmaking van handhavingsbeschikkingen. Deze werkgroep zal in 2025 voortgezet worden en momenteel verkent
de OD NZKG intern de verdere mogelijkheden om tot maximale openbaarmaking over te gaan. Het e-data loket zal
verbeterd worden, overzichtelijker en completer zodat documenten voor eenieder goed te vinden zijn.

Passieve openbaarmaking
Sinds een aantal jaren is het aantal Woo-verzoeken – waaronder ook de zeer omvangrijke verzoeken – flink toegenomen.
De begroting is daarom de afgelopen jaren fors omhoog bijgesteld (van 1.755 uur in 2022 tot 10.821 uur in 2024) en valt de
Woo sinds 2023 onder Programmaoverstijgend. In de begroting van 2024 was rekening gehouden met 10.821 uur voor de
Woo. Er is in totaal 8.928 uur geschreven. Dit verschil is met name toe te rekenen aan het niet tijdig kunnen invullen van
openstaande vacatures. Het Woo-proces is arbeidsintensief, omdat er ook zogenoemd ‘handwerk’ bij komt kijken, zoals
het beoordelen van documenten op de zogenaamde uitzonderingsgronden in de Woo en de grote hoeveelheid
documenten die op verzoek openbaar worden gemaakt.

Daarnaast vergt dit proces soft skills van de medewerkers. De juristen dienen onze medewerkers namelijk voortdurend op
de hoogte te houden over de ontwikkelingen met betrekking tot de Woo, maar ook verzoekers stellen het steeds vaker op
prijs om gedurende het verzoek vaak op de hoogte te worden gesteld. Op deze manier weten wij in sommige dossiers
bezwaar en/of beroep te voorkomen.

Ook in 2024 zijn de processen inzake de passieve openbaarmaking verder verbeterd. Verschillende aspecten binnen het
Woo-proces zijn geautomatiseerd en geactualiseerd, waardoor dit minder inspanning vergt van de medewerkers (het
‘handwerk’ neemt af). Dit zal uiteindelijk een positief effect hebben op de termijnafhandeling van de dossiers. Met het
vergroten van de actieve openbaarmaking hopen we bovendien op den duur een afname te creëren in het aantal Woo -
verzoeken. Het is belangrijk hierbij te vermelden dat er enkele jaren overheen kunnen gaan voordat dit effect zichtbaar
wordt.

Verbetering van de informatiehuishouding

Om de processen goed te laten verlopen is het belangrijk om overheidsinformatie correct op te slaan. Als we onze
informatie op orde hebben, kunnen we als OD NZKG beter samenwerken, open, transparant en betrouwbaar zijn. Op
deze manier kunnen wij ook op de juiste wijze, en in lijn met onze kernwaarden, verantwoording afleggen.

Allereerst dienen de systemen op orde te zijn en zo ingericht te worden, dat de informatie duurzaam toegankelijk is en
blijft. Het huidige zaaksysteem fungeert tevens als archiefsysteem en hierin is momenteel alle informatie te vinden. Ook




                                                    46 van 71
</pre>

====================================================================== Einde pagina 46 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 47 ======================================================================

<pre>dit systeem is continu aan controle en verbeteringen onderhevig, waarbij allerlei methoden worden toegepast om
informatie vindbaar te maken, maar ook om het in de eerste plaats op correcte wijze op te slaan. Zo wordt continu
gemonitord welke aanpassingen mogelijk zijn, als er binnen de systemen aanpassingen nodig zijn. Vanaf 2022 zijn we
volop bezig met het optimaliseren van ICT-processen rond de afhandeling van de Woo-verzoeken. In 2025 zal worden
overgegaan op een nieuw zaaksysteem en dit heeft tot gevolg gehad dat er veel tijd is besteed aan deze processen om
ervoor te zorgen dat het nieuwe zaaksysteem ons Woo-proces op efficiënte wijze zal blijven ondersteunen.




                                                   47 van 71
</pre>

====================================================================== Einde pagina 47 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 48 ======================================================================

<pre> 4 Financiële jaarrekening


   4.1 Overzicht baten en lasten

Het financiële resultaat van de OD NZKG over 2024 is € 4,5M positief. Bij de halfjaarrapportage was al een positief saldo
voorzien van € 2,6M. Het jaarrekeningresultaat is € 1,8M positiever dan begroot. Het saldo bestaat ten opzichte van de
begroting uit lagere baten ad € 4,4M en lagere lasten ad € 6,1M.

Resultaatmodel en grafieken 2024.xlsx



                                                                                        Realisatie vs.
                                                   Aangepaste
Totaal                                                                Realisatie        Aangepaste
                                                    begroting
                                                                                         begroting
Lasten                                                       84.258         78.133                -6.125
Baten                                                       -86.906        -82.619                 4.287
Saldo                                                       -2.648         -4.486                -1.839
Tabel: overzicht baten en lasten per programma
Resultaatmodel en grafieken 2024.xlsx



Op hoofdlijnen betreft het onderstaande afwijkingen ten opzichte van de begroting.

Het totaal van de baten is € 4,3M lager dan begroot door:
    -    € 4,2M lagere UVO-baten, bij alle primair proces programma’s zijn de baten lager dan begroot.
    -    € 654K hogere baten voor projecten en offertes
    -    € 594K lagere subsidie-inkomsten
    -    € 148K lagere overige baten

Het totaal van de lasten is € 6,1M lager dan begroot door:
    -    € 3,1M lagere apparaatslasten primair proces bij de programma’s Bouw, Bodem, Milieu en Randvoorwaardelijk.
    -    € 3,2M lagere lasten bij het programma bedrijfsvoering: minder instroom door krapte arbeidsmarkt, lagere
         implementatiekosten nieuw VTH-systeem, lagere kosten voor groot onderhoud, lagere dotatie aan de
         voorziening gekocht verlof en lagere kosten voor PBDI.
    -    Mutatie op reserve van € 57K

Begroten, afrekenen en valideren onder de Omgevingswet en Wet kwaliteitsborging

Sinds 1 januari 2017 werkt de OD NZKG met prestatiegerichte financiering (PGF). Via de PGF-begrotingsmethodiek
betaalt elke opdrachtgever voor zijn eigen producten. Hierbij maken we onderscheid in outputproducten, regieproducten
en een randvoorwaardelijk pakket. Outputproducten worden begroot en afgerekend tegen een vaste prijs per product.
Regieproducten worden begroot op een aantal uren per product en afgerekend tegen het werkelijk aantal ingezette uren.
Aan outputproducten liggen kengetallen en ervaringscijfers ten grondslag.

Als gevolg van werken onder de omgevingswet bevat de PDC-outputproducten zonder in de praktijk getoetste
kengetallen. Bestuurlijk is daarom in 2023 besloten om voor een periode van minimaal 2 jaren een aangepaste begrotings -
en afrekening systematiek te hanteren. Dit betreft:




                                                      48 van 71
</pre>

====================================================================== Einde pagina 48 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 49 ======================================================================

<pre>Het effect van deze bestuurlijk afspraak zien we voor het eerst terug in deze jaarrekening Voor elke individuele
opdrachtgever is voor de outputproducten op werkveld niveau berekend of de inzet in uren meer/ minder is geweest dan
5% afwijking t.o.v. de vastgestelde begroting (6-maands rapportage) c.q. de fixed price afspraak.

Als gevolg van deze bestuurlijke afspraak zijn de totale baten OD NZKG in 2024 voor de outputproducten € 965K lager.
Voornamelijk veroorzaakt doordat de extra uren die zijn gerealiseerd niet in rekening zijn gebracht bij de opdrachtgevers
omdat dit kon worden opgevangen binnen de eigen begroting.




                                                    49 van 71
</pre>

====================================================================== Einde pagina 49 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 50 ======================================================================

<pre>Resultaten per programma                                                                            (bedragen x €1.000)
                                                  Gewijz.
                                                begroting     Gewijz.   Gewijz.    Realisatie   Realisatie
                                                     2024 begroting begroting           2024         2024 Realisatie
                                                   lasten 2024 baten 2024 saldo       lasten       baten 2024 saldo


Bouw                                              10.651    -17.939      -7.288        9.911      -17.296           -7.385


Bodem                                              4.719     -7.279      -2.560        4.319       -6.578           -2.259


Milieu / BRZO                                     29.178    -48.036     -18.858       27.259      -46.190         -18.931


Randvoorwaardelijk                                11.099    -11.826        -727       11.057      -10.760             298


Bedrijfsvoering                                   28.191     -1.580      26.611       25.030       -1.471          23.558
- Kosten overhead                                 28.191          -     28.191        25.030             -         25.030
- Onvoorzien                                          -           -          -            -              -              -
- Venootschapsbelasting                               -           -          -            -              -              -

Saldo voor mutaties reserves                     83.838     -86.661     -2.823       77.577      -82.295          -4.719


Mutaties reserves                                   420        -245        175          556         -324              232
Toevoegingen                                         420                   420           556                          556
Onttrekkingen                                         -          -245      -245           -          -324            -324


Saldo na mutaties reserves                       84.258     -86.906     -2.648       78.133      -82.619            -4.486

(-/- = voordeel, + = nadeel)


   4.2 Dekkingsmiddelen

De OD NZKG realiseert het grootste deel van de dekkingsmiddelen via uitvoeringsovereenkomsten (UVO’S) met de
opdrachtgevers. Er zijn UVO’s afgesloten met elf opdrachtgevers waaronder de founding fathers (gemeente Amsterdam,
gemeente Zaanstad, gemeente Haarlemmermeer en de provincie Noord-Holland), de AM-gemeenten (Amstelland-
Meerlanden) en de contractpartners provincie Flevoland en Utrecht.
De overige dekkingsmiddelen bestaan uit opbrengsten voor offertes, subsidies, extern detacheren van personeel en
onttrekkingen uit reserves. In bijlage 2 zijn de dekkingsmiddelen verder gespecificeerd.

H6 Bijlage 2 Bijdrage per deelnemer 2024.xlsx

                                                                                  (bedragen x € 1.000)       (bedragen x € 1.000)
                                                         Gewijzigde begroting              Realisatie                  Afwijking
                                                UVO 2024        OD NZKG 2024                     2024                       2024
Uitvoeringsovereenkomst                            80.171              80.487                  76.287                     -4.200
Totaal dekkingsmiddelen via UVO's                 80.171              80.487                  76.287                     -4.200
Overige baten                                                           5.784                   5.738                        -46
Onttrekking reserves                                                      245                     324                         79
Vrijval voorziening                                                       390                     270                       -120
Totaal dekkingsmiddelen                           80.171              86.906                  82.619                     -4.287




                                                     50 van 71
</pre>

====================================================================== Einde pagina 50 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 51 ======================================================================

<pre>   4.3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording
provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft. Deze voorschriften zijn verder uitgewerkt in de financiële verordening van
de OD NZKG.


Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening
De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. De
activa en passiva zijn opgenomen tegen nominale waarde.

Voor zover het BBV niet anders voorschrijft, zijn de baten en lasten toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking
hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun
oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen als zij voor het opmaken van de
jaarrekening bekend zijn.

In het controleprotocol dat door het Algemeen Bestuur op 20-09-2024 is vastgesteld wordt het normenkader van de
relevante wet- en regelgeving verder toegelicht

ACTIVA

Vaste activa

Immateriële vaste activa

De immateriële vaste activa zijn gewaardeerd op basis van verkrijgings- of vervaardigingsprijs en worden lineair
afgeschreven in vijf jaar.

Materiële vaste activa met economisch nut

De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs en worden lineair afgeschreven.

    •    15 jaar: technische installaties in bedrijfsgebouwen

    •    10 jaar: veiligheidsvoorzieningen bedrijfsgebouwen en kantoormeubilair

    •    3 tot 5 jaar: software, automatiseringsapparatuur, telefooninstallaties

    •    1 tot 10 jaar: verbouwingen, termijn afhankelijk van looptijd huurcontract, inclusief optietermijn verlenging

Afschrijving start op jaarbasis in het jaar nadat de investering gereed is gekomen of is verworven. Activa met een
verkrijgingsprijs van minder dan € 25K per stuk hoeven niet te worden geactiveerd. Deze activa worden in het jaar van
aanschaf ten laste van de exploitatie gebracht.

Vlottende activa

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar

De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Aangezien de debiteuren alleen publieke en geen private
partijen zijn, is de kans op oninbaarheid klein. Er is dan ook geen voorziening dubieuze debiteuren gevormd. De
uitzettingen omvat ook het rekeningcourantsaldo in de schatkist bij het ministerie van Financiën.

Liquide middelen

De liquide middelen zijn tegen de nominale waarde opgenomen.

Overlopende activa

Dit zijn de transitoria tegen nominale waarde waarmee lasten en baten in het juiste jaar worden verantwoord.




                                                     51 van 71
</pre>

====================================================================== Einde pagina 51 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 52 ======================================================================

<pre>PASSIVA

Vaste passiva

Algemene reserve

De algemene reserve wordt gebruikt voor de vorming van een weerstandsvermogen om risico’s op te kunnen vangen.

Bestemmingsreserve

Een bestemmingsreserve is een reserve waaraan het Algemeen Bestuur een bepaalde bestemming heeft gegeven.

Gerealiseerd resultaat

Het gerealiseerde rekeningresultaat is het resultaat in het boekjaar. Dit wordt ter bestemming voorgelegd aan het
Algemeen Bestuur.

Voorzieningen

Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting of het voorzienbare verlies.

Vaste schulden

Langlopende schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen.
Deze schulden hebben een rentetypische looptijd van 1 jaar of langer.


Vlottende passiva

Netto-vlottende schulden

De netto-vlottende schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde en hebben een looptijd van minder dan 1
jaar.

Overlopende passiva

Dit zijn de transitoria tegen nominale waarde waarmee lasten en baten in het juiste jaar worden verantwoord.



   4.4 Toelichting baten en lasten

In deze paragraaf staat een toelichting op de afwijkingen tussen de begroting en realisatie in 2024 voor zowel de baten als
de lasten. Afwijkingen zijn in ieder geval per programma toegelicht. De richtlijn voor toelichtingen op afwijkingen is
gesteld op € 100K.

Baten                                                                                                 € 4,3M nadeel

De baten zijn ten opzichte van de begroting op verschillende onderdelen € 4,3M lager uitgevallen.

Bouw (€ 643K nadeel)
De baten op het programma Bouw blijven € 643K achter ten opzichte van de begroting. We zien dat de
arbeidsmarktproblematiek met name bij Constructieve Veiligheid en Toezicht ervoor zorgt dat niet alle baten
gerealiseerd konden worden.

Bodem (€ 641K nadeel)




                                                     52 van 71
</pre>

====================================================================== Einde pagina 52 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 53 ======================================================================

<pre>De baten voor het programma Bodem zijn 641K lager dan begroot. De werkdruk was in de eerste helft van 2024 hoog,
waardoor de baten in deze periode te veel omhoog zijn bijgesteld.

Milieu en Brzo (€ 1,9M nadeel)
De lagere baten komen voort uit een optelsom van verscheidene categorieën, zoals de uitvoeringsovereenkomsten, maar
ook subsidies. Kijkende naar de uitvoeringsovereenkomsten (UVO) is het resultaat € 1,6M negatief en deze lagere baten
zijn met name toe te schrijven aan lagere inzet dan begroot op een aantal onderwerpen, deels vanwege het niet of niet
tijdig genoeg vervullen van vacatures wat weer gerelateerd is aan de arbeidsmarktproblematiek en deels vanwege
externe factoren (e.g. Groen Staal, vraag-gestuurd werk). Dit vertaalt zich ook door naar een onderbesteding op het
materieel budget.
Bij de categorie Subsidies is er een onderschrijding van € 594K t.o.v. de aangepaste begroting, welke toe te schrijven is
aan een lagere realisatie op de Specifieke Uitkeringen (SPUK’s, i.e. Groen Staal en IBP).
Dit nadeel wordt enigszins opgevangen door een voordeel op offertes en externe detacheringen, waar € 300K meer baten
zijn gerealiseerd dan begroot.

Randvoorwaardelijk (€ 1,1M nadeel)
De opbrengsten van het programma Randvoorwaardelijk laten een nadeel zien wat voornamelijk wordt veroorzaakt door
minder uren voor het product Omgevingswet extra werkzaamheden (€ 855K). Ook het aantal uren op WOO-verzoeken
bleef achter, mede als gevolg van krapte op de arbeidsmarkt (€ 220K). Tevens zijn er minder uren gemaakt op verweer in
bezwaar en beroep (€ 113K). In de eerste maanden van het jaar zijn er veel zaken geweest waardoor de
halfjaarsrapportage naar boven is bijgesteld. De verwachting was dat het aantal bezwaar en beroepszaken nog verder
zouden toenemen als gevolg van de invoering van de Omgevingswet, maar dit is niet gebeurd.

Bedrijfsvoering (€ 109K nadeel)
Er ontstaat een nadeel als gevolg van een lagere vrijval van de voorziening personeel dan begroot (€ 120K), mede door het
ontstaan van nieuwe verplichtingen. Tevens wordt de vergoeding voor de contractbreuk met de ICT-leverancier gespreid
over 2 jaar omdat ook volgend jaar nog compensatie nodig is (€ 140K). Naast deze nadelen is er ook een voordeel uit
hogere rentebaten (€ 173K).

Lasten                                                                                             € 6,2M voordeel

Ten opzichte van de begroting zijn de lasten € 6,3M lager uitgevallen.

Bouw (€ 739K voordeel)
Vanwege de inzet op de Omgevingswet en de hoge werkvoorraad zien we een hoge productiviteit binnen het werkveld
Bouw. Aan de lastenkant ontstaat hierdoor een voordeel van € 739K.

Bodem (€ 400K voordeel)
De lasten voor Bodem zijn 400K lager dan begroot. Bij de lasten is vooral aan de toezichtkant in 2024 nog sprake van een
tijdelijke onderbezetting door de tijdspan tussen uitstroom en instroom van personeel.

Milieu en BRZO (€ 1,9M voordeel)
Capaciteit-lasten (loon en inhuur) zorgen voor € 1,3M minder lasten dan begroot. Dit is voornamelijk gerelateerd aan niet
ingevulde-vacatures vanwege de krapte op de arbeidsmarkt.
Bij de materiële lasten is er € 605K minder aan lasten dan begroot. Dit is voornamelijk gerelateerd aan externe factoren
(e.g. Groen Staal, MER-aanvragen) en een verdere algemene onderbesteding.

Randvoorwaardelijk (€ 42K voordeel)
Het programma Randvoorwaardelijk heeft een voordeel van € 42K ten opzichte van de begroting.




                                                     53 van 71
</pre>

====================================================================== Einde pagina 53 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 54 ======================================================================

<pre>De lagere lasten zijn met name het gevolg van het niet (tijdig) kunnen invullen van vacatures door krapte op de
arbeidsmarkt (€ 42K).

Bedrijfsvoering (€ 3,2M voordeel)
Het programma Bedrijfsvoering komt uit op een positief resultaat van € 3,2M. Dit heeft verscheidene oorzaken. Zo zijn er
door krapte op de arbeidsmarkt medewerkers later ingestroomd dan verwacht wat heeft geleid tot lagere loonkosten ad €
600K. Uitstel implementatie van het nieuwe VTH-systeem ad € 525K. Tevens was voor 2024 een post onvoorzien
opgenomen ad € 500K voor o.a. kosten voor groot onderhoud en aanloopkosten voor de verbouwing van het pand om
deze aan te passen aan het nieuwe werken. Door een vertraging zijn deze kosten niet gemaakt in 2024. In 2024 is veel
meer verlof gekocht dat voorheen (€ 1,0M), maar is er ook veel meer opgenomen waardoor de toevoeging aan de
voorziening veel minder hoog hoefde te zijn. Dit levert een voordeel op van € 394K. Mede als gevolg van de invoering van
de Omgevingswet, zijn er minder uren voor PBDI opgenomen dan was begroot (€ 556K). Door dalende energielasten in
2024 ten opzichte van 2023 bleek het voorschotbedrag van de gemeente Zaanstad te hoog en is deze in de loop van het
jaar naar beneden bijgesteld. Dit leidde tot een voordeel van € 225K.




                                                    54 van 71
</pre>

====================================================================== Einde pagina 54 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 55 ======================================================================

<pre>H4.1 en Bijlage 3 Financiele kengetallen 2024.xlsx

   4.5 Incidentele baten en lasten




Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves
Er zijn geen structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves.


   4.6 Informatie Wet normering bezoldiging topfunctionarissen

Op grond van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) moeten we in het
financieel verslaggevingsdocument verschillende gegevens van topfunctionarissen en niet-topfunctionarissen publiceren.
Dit geldt ook voor (eventueel onbezoldigde) bestuursleden.

Topfunctionarissen
In 2024 is er een functionaris die valt onder de WNT. De vastgestelde norm 2024 bij een volledige dienstbetrekking is
233K. De norm 2023 was € 223K.
Dit betreft de functie van algemeen directeur, die van 1-1 t/m 31-12 is vervuld door mw. L. de Maat. De maximale norm is
berekend voor de periode van de werkzaamheden




                                                     55 van 71
</pre>

====================================================================== Einde pagina 55 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 56 ======================================================================

<pre>Tabel: inkomens topfunctionarissen
H5.3 Tabel specificatie top functionarissen 31-12-2024.xlsx

2024
Naam                                                                 Mw L.de Maat
Functie                                                           Algemeen directeur
Duur dienstverband in 2024                                             01.01 - 31-12
Omvang dienstverband (fte)                                                   1
Gewezen topfunctionaris                                                     Nee
Dienstbetrekking                                                            Ja


Bezoldiging
Beloning                                                      €   171.831
Belastbare onkostenvergoeding                                 €    -
Beloning betaalbaar op termijn (aanspraken)                   €   23.291
Totale bezoldiging                                            €   195.122


Individueel toepasselijk
Bezoldigingsmaximum                                           €   233.000


2023




Niet-topfunctionarissen
De OD NZKG had in 2024 geen niet-topfunctionarissen in dienst van wie de bezoldiging het maximum heeft
overschreden.




                                                         56 van 71
</pre>

====================================================================== Einde pagina 56 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 57 ======================================================================

<pre>Bestuursleden
De leden van het Algemeen Bestuur van de OD NZKG zijn onbezoldigd. Uit hoofde van hun functie als bestuurder bij
deelnemende gemeenten/provincie zijn zij lid van het AB.

H5.3 Tabel bestuursleden.xlsx

Per 31-12-2024
Naam                                      Functie
Tjapko Poppens                            burgemeester gemeente Amstelveen (voorzitter)
Jelle Beemsterboer                        gedeputeerde provincie Noord-Holland
Jeroen Olthof                             gedeputeerde provincie Noord-Holland
Alexander Scholtes                        wethouder gemeente Amsterdam
Zita Pels                                 wethouder gemeente Amsterdam
Charlotte van der Meij                    wethouder gemeente Haarlemmermeer
Marianne Schuurmans-Wijdeven              burgemeester gemeente Haarlemmermeer
Stephanie Onclin                          wethouder gemeente Zaanstad
Joke Geldhof                              burgemeester gemeente Ouder-Amstel
Hans Prins                                wethouder gemeente Diemen (vervanger E. Boog)
Willem Kikkert                            wethouder gemeente Aalsmeer
Ferry Hoekstra                            wethouder gemeente Uithoorn
Loes de Maat                              directeur Omgevingsdienst NZKG (secretaris)



Directie
In 2024 hebben er geen wisselingen plaats gehad binnen het directieteam. Wel is Jacob Jan Feenstra tijdelijk aangesteld
als vervanger van Colinda Geertsma omdat zij haar functie van directeur een deel van het jaar niet heeft kunnen
uitoefenen.




                                                     57 van 71
</pre>

====================================================================== Einde pagina 57 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 58 ======================================================================

<pre>   4.7 Balans

H4.7 Tabel Balans 2024.xlsx




                              58 van 71
</pre>

====================================================================== Einde pagina 58 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 59 ======================================================================

<pre>Tabel: Niet uit de balans blijkende verplichtingen

H4.7 Tabel Niet uit de balans blijkende verplichtingen 31-12-2024.xlsx




Activa
Vaste activa

Immateriële vaste activa: € 0K
In 2020 is de investering van het eigen zaaksysteem volledig afgeschreven. In 2022 is gestart met de aanbesteding ter
verlenging of vervanging van het zaaksysteem. Inmiddels is de aanbesteding afgerond en is de implementatie gestart. In
maart 2025 zal het nieuwe zaaksysteem in gebruik worden genomen. Het nieuwe zaaksysteem wordt conform BBV niet
geactiveerd.

Tabel: verloopoverzicht immateriële vaste activa
H5.5 Tabellen verloop immat en mat activa 31122024.xlsx




Materiële vaste activa: € 582K

In 2024 hebben geen investeringen plaatsgevonden in de materiële vaste activa.




                                                      59 van 71
</pre>

====================================================================== Einde pagina 59 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 60 ======================================================================

<pre>Tabel: verloopoverzicht materiële vaste activa
H5.5 Tabellen verloop immat en mat activa 31122024.xlsx




Vlottende activa

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar: € 48,2M
Vorderingen op openbare lichamen: € 0K
Uitzettingen in ’s Rijksschatkist: € 36,9M

De OD NZKG is verplicht de overtollige liquide middelen aan te houden in de schatkist bij het Ministerie van Financiën,
genaamd het schatkistbankieren. Per 31 december 2024 bedraagt het uitstaand bedrag € 36,9M.
Dit saldo is vooral een tegenhanger van de Crediteuren € 3,3M, Omzetbelasting € 2,8M, Af te dragen ABP-premie € 657K,
Nog te betalen bedragen € 8,3M en Vooruitontvangen bedragen € 22,3M

Debiteuren: € 11,3M

Het saldo van de vorderingen per 31-12-2024 bedraagt € 11,3M.

De debiteuren groter dan € 100K zijn:
Gemeente Amsterdam Nog te ontvangen uit afrekening 2023:          € 563K
Provincie Noord-Holland Voorschot UVO 1e kwartaal 2025:           € 9,9M
Rijkswaterstaat detachering:                                      € 123K
Tata Steel LOD:                                                   € 498K


Op 31 januari 2025 is reeds € 10,7M van deze vorderingen ontvangen.

Liquide middelen: € 184K

ABN-AMRO Bank: € 184K

Het saldo op de ABN-AMRO rekening per 31 december 2024 is € 184K. De ABN-AMRO rekening wordt alleen gebruikt als
betaalrekening. Met ingang van 1 januari 2016 mag het saldo van deze rekening niet hoger zijn




                                                      60 van 71
</pre>

====================================================================== Einde pagina 60 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 61 ======================================================================

<pre>0,75 % van de totale begroting (in 2024 een bedrag van € 623K) gemiddeld per kwartaal. Hiervoor vindt 'Saldo regulering'
plaats via de schatkist rekeningcourant bij het ministerie van Financiën. Het saldo is per 31-12
€ 184k omdat kleine ontvangsten zijn gedaan in de laatste week van 2024 terwijl de laatste saldoregulering op 20
december, de laatste dag van betaling, is gedaan. Op kwartaalbasis zit OD NZKG in 2024 ruim onder het gemiddelde
bedrag van € 623K omdat Saldo Regulering regelmatig is toegepast.

Overlopende activa: € 745K
Vooruitbetaalde bedragen: € 428K

De facturen die vooruitbetaald zijn hebben betrekking op ICT-kosten. Veel contracten voor licenties zijn afgesloten met
gebroken jaren en lopen vaak van juli tot en met juni, waarbij de kosten vooruit worden betaald en dus voor de helft de
factuur voor 2025 al is voldaan, de kosten die betrekking hebben op 2025 zijn als vooruitbetaalde bedragen opgenomen.

Nog te ontvangen bedragen: € 316k
Op nog te ontvangen zijn de nog in rekening te brengen uren van de offertes (€ 630K) en de projecten (€ 117K) voor het 4e
kwartaal opgenomen, deze zijn in januari 2025 in rekening gebracht. Aan Omgevingsdienst.nl moeten nog bedragen
(totaal € 172k) voor de subsidies Meerjarenagenda Versterking Omgevingsveiligheid MVO in rekening worden gebracht.
Aan DCMR moet nog een bedrag van € 12K in rekening worden gebracht voor MeerJarenAfspraak (MJA). Kleine posten
voor een saldo van € 9K behoeven verder geen toelichting.




                                                    61 van 71
</pre>

====================================================================== Einde pagina 61 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 62 ======================================================================

<pre>Passiva

Vaste passiva

Eigen vermogen: € 4,9M

Tabel: verloopoverzicht eigen vermogen
H5.5 Tabellen reserves & voorzieningen 31122024.xlsx




Algemene reserve: € 3,1M
In 2023 was sprake van een positief rekening resultaat van € 3,7M. Met de bestemming van dit resultaat heeft het AB
besloten om € 1,9M ten gunste van de algemene reserve te brengen. Een bedrag van € 500K is toegevoegd aam de
reserve Omgevingswet. En een bedrag van € 1,3M is terugbetaald aan de opdrachtgevers.
Per 31 december 2024 is de reserve € 3,1M. In 2024 is er een positief resultaat van € 4,5M. Dit bedrag zal worden
terugbetaald aan onze opdrachtgevers.

WW & re-integratie: € 115K
Deze reserve is bedoeld voor re-integratie inspanningen bij langdurige ziekte. In 2024 is er geen mutatie geweest voor
deze reserve.

Omgevingswet: € 1,0M
De reserve is ingesteld om de extra kosten die voortvloeien uit de invoering van de Omgevingswet te kunnen dekken. In
2024 is een bedrag van € 500K toegevoegd aan de reserve om het project Omzetting Milieubelastende Activiteiten
(MBA’s) te kunnen bekostigen, dit project is bijna afgerond. In 2024 is een bedrag van € 168K aan kosten gemaakt.

Voorgesteld wordt om de resterende middelen aan een ander onderwerp gerelateerd aan de Omgevingswet in te zetten.
Bij het afbakenen van het project van inrichting naar mba is het daadwerkelijk aanpassen van de vergunningen en/of
vergunningvoorschriften niet opgenomen. Het aanpassen/ actualiseren van de vergunningen (milieu) is een direct gevolg
van de Omgevingswet en de nieuwe mba indeling. De Omgevingswet is dan in de vergunningen geïmplementeerd. Het
betreft hier géén werkzaamheden als gevolg van achterstanden. Gelijktijdig met de jaarrekening 2024 wordt een separaat
voorstel aangeboden om de reserve in te zetten voor deze werkzaamheden.

Persoonlijk Budget Duurzame Inzetbaarheid (PBDI): € 672K
Medewerkers hadden recht op een persoonlijk opleidingsbudget dat binnen 5 jaar ingezet kan worden van € 5000 (2018
tot en met 2022). Vanaf 1 januari 2023 is opnieuw een budget voor 5 jaar van € 6000 toegekend onder de naam PBDI. Dit
budget kan worden ingezet voor opleidingen en voor medewerkers van 60 jaar en ouder bestaat de mogelijkheid om dit
budget volledig om te zetten in verlofdagen ten behoeve van vitaliteit.
In 2024 is er een bedrag van € 155K onttrokken ten behoeve van Gekocht verlof vitaliteit 2024. Dit bedrag is ten gunste
gebracht van de voorziening gekocht verlof.
Het restant budget voor PBDI voor een bedrag van € 556K is toegevoegd aan de reserve PBDI om de PBDI aanvragen voor
de komende 4 jaar op te vangen.

Gerealiseerd resultaat: € 4,5M




                                                       62 van 71
</pre>

====================================================================== Einde pagina 62 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 63 ======================================================================

<pre>Het gerealiseerde saldo van baten en lasten over 2024 betreft een resultaat van € 4,5M positief.

Voorzieningen: € 3,0M

Tabel: verloopoverzicht voorzieningen (afrondingsverschil 1k t.o.v. de balans)
H5.5 Tabellen reserves & voorzieningen 31122024.xlsx




Voorziening Personeel: € 286K
De OD NZKG is eigen risicodrager voor WW- en ZW kosten. In 2024 zijn meerdere personen aan ander werk gekomen
waarvoor wij in de voorziening bedragen hadden gereserveerd, dit heeft geresulteerd in een vrijval van € 270K. Daarnaast
is in 2024 voor € 96K aanspraak gemaakt door meerdere personen ten laste van deze voorziening.

Voorziening Restant verlof: € 2,7M
Deze voorziening is getroffen om capaciteitskosten te compenseren wanneer medewerkers gespaard verlof voor een
langere periode in één keer opnemen. Dit heeft te maken met wijzigingen in de cao per 1 januari 2018. Daarin is besloten
dat de huidige maximale spaarperiode van vijf jaar vervalt voor (aangekocht) bovenwettelijk verlof en daarmee
ongelimiteerd is.
In 2024 is het aankopen van verlof toegenomen daarmee is het saldo verlof in 2024 gegroeid. Om toekomstige kosten van
langdurig verlof en vervroegd pensioen op te vangen is daarom een toevoeging gedaan van € 518K, dit is te verdelen in €
363K gekocht verlof en de aankoop van verlof ten laste van het PBDI door 60 plus medewerkers ad € 155K.

Vlottende passiva

Netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar: € 6,7M
Crediteuren: € -35K
Het saldo van crediteuren bestaat uit 4 kleine facturen (< € 1K) die in de laatste week van december zijn ontvangen.
Tevens is een credit nota van € 38K ontvangen die nog niet kon worden verrekend. Deze facturen zijn binnen de termijn
van 30 dagen afgehandeld.
Af te dragen loonheffing en premies ABP: € 3,9M
De betaling van de premies voor het ABP over de maand december is in januari 2025 achteraf gedaan, vandaar een nog te
betalen bedrag van € 657K op de eindbalans. Daarnaast is via de salarisadministratie de te betalen Loonheffing over
December 2024 geboekt; dit betreft een bedrag van € 3,3M.
Af te dragen omzetbelasting: € 2,9M
Met ingang van 1 januari 2020 wordt de Omgevingsdienst aangemerkt als onderneming voor de Omzetbelasting. Dit
betekent dat op alle werkzaamheden de volledige 21% BTW wordt doorberekent op de facturen. De betaalde BTW op
crediteuren facturen wordt in de vooraftrek daarop in mindering gebracht. Per saldo is de berekende afdracht voor het 4 e
kwartaal 2024 € 2,9M.

Overlopende passiva: € 30,5M

Nog te betalen bedragen: € 8,3M
Per balansdatum is een bedrag van € 8,3M opgenomen alsnog te betalen. Een gedeelte van dit bedrag, namelijk € 4,7M,
wordt gevormd door de voorlopige afrekening van de uitvoeringsovereenkomsten over 2024 met opdrachtgevers. De
definitieve afrekening zal, na instemming AB, in 2025 aan de betreffende opdrachtgevers betaald worden. Het betreft
gemeente Amsterdam (€ 1,2M), gemeente Haarlemmermeer (€ 127K), provincie Noord-Holland (€ 1,3M), gemeente




                                                      63 van 71
</pre>

====================================================================== Einde pagina 63 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 64 ======================================================================

<pre>Zaanstad (€ 1,1M) gemeente Aalsmeer (€ 362K), gemeente Amstelveen (€ 36K), gemeente Diemen (€ 81k), gemeente
Uithoorn (€ 127K), gemeente Ouder- Amstel (€ 95K), Provincie Utrecht (€ 242K) en provincie Flevoland (€ 50K),
Het restant is als volgt te splitsen, € 1,4M wordt veroorzaakt door te betalen facturen voor de inhuurkosten van december
2024 welke in rekening wordt gebracht in januari. En € 2,2M bestaat uit facturen voor overige materiele kosten en
waarvoor de prestatie reeds in 2024 is geleverd, de grootste facturen hiervan zijn: de kosten voor de milieucontroles (€
255K), Afvalwater bemonstering (€ 62K), diverse hard- en software kosten bij de firma Duvak (€ 78K), Comon Invent huur
E-noses (€ 65K), LOD nog te betalen aan Provincie Noord-Holland voor € 554K en het restant zijn nog te betalen facturen
met een bedrag lager dan € 50K.

Vooruit ontvangen bedragen: € 22,3M
Het bedrag vooruit ontvangen bedragen betreft de bijdragen van de Founding Fathers voor het eerste kwartaal 2025 voor
een totaalbedrag van € 20,1M, een abusievelijk opgelegde en betaalde factuur voor de gemeente Aalsmeer (€ 628K). Dit
moet nog terugbetaald worden. Er is een bedrag van € 280K voor de jaren 2024-2025 opgenomen voor een
vaststellingsovereenkomst van een ICT-leverancier om extra kosten die we moeten maken voor dienstverlening. Hier
resteert voor 2025 nog € 140K voor. Voor extra werkzaamheden voor bodemtoezicht in het kader van de invoering
Omgevingswet was in 2024 € 200K gereserveerd, hiervan is € 100K gebruikt en resteert nog € 100K welke in 2025 worden
besteed.
Daarnaast hebben we van het Rijk specifieke uitkeringen in voorschot ontvangen, namelijk de SPUK Energiebesparing,
restant € 539K, de SPUK Groen Staal, restant € 374K en de SPUK IBP VTH, restant € 344K. Het restant ad € 45K zijn kleine
vooruitbetalingen onder de € 50K.




                                                    64 van 71
</pre>

====================================================================== Einde pagina 64 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 65 ======================================================================

<pre>    4.8 Model rechtmatigheidsverantwoording


Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur OD NZKG
De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw
opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit
betreffen het begrotings‐, voorwaarden‐, en misbruik‐ en oneigenlijk gebruik criterium. In deze
rechtmatigheidsverantwoording licht het Dagelijks Bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten
en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings‐, voorwaarden‐, en misbruik‐ en oneigenlijk gebruik criterium zijn
nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met de
door het Algemeen Bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en financiële verordening en met bepalingen in de
relevante wet‐ en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het Algemeen Bestuur op 20-
09-2024 het vastgestelde normenkader van de relevante wet‐ en regelgeving verder toegelicht.

Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording
hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het Algemeen Bestuur bepaald en bedraagt 1 % van de totale lasten
inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 873,5K . De grondslag voor deze verantwoording is
de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van oktober 2024.



Conclusie

Het Dagelijks Bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de
balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen € 0,- bedraagt. Dit is lager dan de daarvoor gestelde grens van
€ 873,5K.Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens
het Dagelijks Bestuur overigens een bedrag van € 0,- acceptabel op basis van door het Dagelijks bestuur vastgestelde
afspraken

.




                                                    65 van 71
</pre>

====================================================================== Einde pagina 65 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 66 ======================================================================

<pre>Bijlage 1 Overzicht taakvelden per programma
Resultaatmodel en grafieken 2024.xlsx

                                                                                                        (bedragen x € 1.000)
                                         Gewijzigde    Gewijzigde   Gewijzigde
                                          begroting     begroting    begroting     Realisatie    Realisatie Realisatie 2024
Taakveld, programma, kostensoort        2024 lasten   2024 baten    2024 saldo   2024 lasten    2024 baten             saldo
Programma Bouw
Inkomsten                                                -17.939       -17.939                      -17.296         -17.296
Salarislasten                                 6.553                      6.553         5.487                          5.487
Inhuur                                        3.431                      3.431         4.212                          4.212
Materieel                                       666                        666           212                            212
Taakveld 8.3 Wonen en bouwen                10.651      -17.939        -7.288         9.911        -17.296          -7.385
Totaal programma Bouw                       10.651      -17.939        -7.288         9.911        -17.296          -7.385

Programma Bodem
Inkomsten                                                 -7.279        -7.279                       -6.578           -6.578
Salarislasten                                 4.077                      4.077         3.391                           3.391
Inhuur                                          408                        408           894                             894
Materieel                                       234                        234            35                              35
Taakveld 7.4 Milieubeheer                    4.719        -7.279       -2.560         4.319         -6.578           -2.259
Totaal programma Bodem                       4.719        -7.279       -2.560         4.319         -6.578           -2.259

Programma Milieu
Inkomsten                                                -48.036       -48.036                      -46.190         -46.190
Salarislasten                                19.972                     19.972        19.100                         19.100
Inhuur                                        5.154                      5.154         4.798                          4.798
Materieel                                     4.053                      4.053         3.361                          3.361
Taakveld 7.4 Milieubeheer                   29.178      -48.036       -18.858        27.259        -46.190         -18.931
Totaal programma Milieu / BRZO              29.178      -48.036       -18.858        27.259        -46.190         -18.931

Programma Randvoorwaardelijk
Inkomsten                                                 -7.924        -7.924           -           -7.209          -7.209
Salarislasten                                 5.682                      5.682         5.642                          5.642
Inhuur                                        1.396                      1.396         1.344                          1.344
Materieel                                       359                        359           422                            422
Taakveld 7.4 Milieubeheer                    7.437        -7.924         -487         7.408         -7.209             200
Inkomsten                                                  -3.903       -3.903           -           -3.551          -3.551
Salarislasten                                 2.799                      2.799         2.779                          2.779
Inhuur                                          688                        688           662                            662
Materieel                                       177                        177           208                            208
Taakveld 8.3 Wonen en bouwen                 3.663       -3.903          -240         3.649         -3.551               98
Totaal programma Randvoorwaardelijk         11.099      -11.826          -727        11.057        -10.760             298

Programma Bedrijfsvoering
Inkomsten                                                 -1.190        -1.190                       -1.201          -1.201
Salarislasten                                13.104                     13.104        12.002                         12.002
Inhuur                                        2.320                      2.320         1.969                          1.969
Materieel                                    12.767          -390       12.377        11.059           -270          10.788
Taakveld 0.4 Overhead                       28.191        -1.580       26.611        25.030         -1.471          23.558
Onvoorzien                                       -                          -             -                              -
Taakveld 0.8 Overige baten en lasten            -            -             -             -             -                -
Taakveld 0.9 Vennootschapsbelasting             -            -              -            -             -                -
Totaal programma Bedrijfsvoering            28.191        -1.580       26.611        25.030         -1.471          23.558

Saldo voor mutaties reserves                83.838      -86.661        -2.823        77.577        -82.295           -4.719

Programma Bedrijfsvoering
Taakveld 0.10 Mutaties reserves                420         -245           175           556           -324              232
Totaal programma Bedrijfsvoering               420         -245           175           556           -324              232

Saldo na mutaties reserves                  84.258      -86.906        -2.648        78.133        -82.619           -4.486




                                                 66 van 71
</pre>

====================================================================== Einde pagina 66 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 67 ======================================================================

<pre>Bijlage 2 Bijdrage per deelnemer

H6 Bijlage 2 Bijdrage per deelnemer 2024.xlsx

                                                                                (bedragen x € 1.000)   (bedragen x € 1.000)

                                                         Gewijzigde begroting            Realisatie              Afwijking
Deelnemer                                       UVO 2024       OD NZKG 2024                   2024                   2024

Gemeente Amsterdam                                 27.200              27.449                26.260                 -1.189 *
Provincie Noord-Holland                            31.684              32.061                30.479                 -1.582 **
Gemeente Zaanstad                                   4.724               4.224                 3.632                   -592
Gemeente Haarlemmermeer                            11.901              12.523                12.247                   -275 ***
Gemeente Aalsmeer                                     928                 737                   566                   -171
Gemeente Amstelveen                                   981                 918                   944                     26
Gemeente Diemen                                       422                 355                   342                    -13
Gemeente Ouder-Amstel                                 404                 329                   309                    -20
Gemeente Uithoorn                                     485                 379                   359                    -20
Provincie Flevoland                                   354                 422                   304                   -118
Provincie Utrecht                                   1.089               1.091                   846                   -245
Totaal UVO baten                                  80.171              80.487                76.287                 -4.200

Projecten + Offertes                                                     676                   902                     226
Subsidies                                                                250                   231                     -19
Externe detachering                                                      170                   264                      94
Overig                                                                   256                   330                      74
Overig - SPUK                                                          3.552                 2.958                    -594
Onttrekking reserves                                                     245                   324                      79
Voorziening                                                              390                   270                    -120
Rente opbrengst                                                          880                 1.053                     173
Overig baten                                                           6.419                 6.332                     -87

Totale baten                                                          86.906                82.619                 -4.287


* inclusief € 250K vooruitontvangen bedragen Bouw
** inclusief € 100K vooruitontvangen bedrag Bodem
*** inclusief € 472K vooruitontvangen bedrag Bouw en Bodem




                                                        67 van 71
</pre>

====================================================================== Einde pagina 67 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 68 ======================================================================

<pre>Bijlage 3 Berekening financiële kengetallen

Hieronder volgt de berekening van de financiële kengetallen en toelichting daarop. Zie paragraaf Weerstandsvermogen
en Risicobeheersing voor de beoordeling van en toelichting op de kengetallen.

Tabel: netto schuldquote
H4.1 en Bijlage 3 Financiele kengetallen 2024.xlsx

                                                                                                   (bedragen x €1.000)
                                                                          Rekening   Rekening    Begroting Rekening
Netto schuldquote                                                           2022       2023        2024        2024
Vaste schulden                                                                 -           -            -          -
Netto vlottende schuld                                                       4.833       3.765        4.045     6.731
Overlopende passiva                                                         21.367      26.018      21.368     30.575
Financiële activa (excl. verstrekte leningen)
Financiële activa (verstrekte leningen)
Uitzettingen < 1 jaar *                                                     28.761      35.788      28.761     48.188
Liquide middelen                                                                29         313          29        184
Overlopende activa                                                             556       1.486         554        746
Totale baten (excl. mut. res.)                                              56.098      70.383      86.661     82.295
Netto schuldquote                                                             -6%        -11%          -5%      -14%
De netto schuldquote wordt berekend door het saldo van de schulden en
vorderingen te delen door te totale baten.


Tabel: solvabiliteitsratio
H4.1 en Bijlage 3 Financiele kengetallen 2024.xlsx




Tabel: structurele exploitatieruimte
H4.1 en Bijlage 3 Financiele kengetallen 2024.xlsx
                                                                                                 (bedragen x €1.000)
                                                                          Rekening   Rekening  Begroting Rekening
Structurele exploitatieruimte                                               2022       2023      2024        2024
Totale structurele lasten                                                   56.935      65.114    83.249     75.980
Totale structurele baten                                                    56.098      69.040    86.661     81.583
Totale structurele toevoegingen aan de reserves                                 -          -                     -
Totale structurele onttrekkingen aan de reserves                                -          -                     -
Totale structurele baten                                                    56.098      69.014    86.661     81.583
Structurele exploitatieruimte                                                  -1%         6%         4%         7%
De berekening voor structurele exploitatieruimte is het saldo van
structurele baten en lasten en structurele toevoegingen en
onttrekkingen van reserves. Het resultaat hiervan wordt gedeeld door de
structurele totale baten.




                                                     68 van 71
</pre>

====================================================================== Einde pagina 68 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 69 ======================================================================

<pre>Bijlage 4 Meerjarig overzicht risico’s
In onderstaande tabel zijn de strategische bedrijfsrisico’s van de OD NZKG opgenomen in een meerjarig overzicht. Per
risico is aangegeven wat het geschat financieel effect is. Dit is het maximaal vastgestelde bedrag van het risico. Elk risico
kent een kans van optreden. Hoe groter de kans van optreden hoe hoger het risicobedrag is. Op basis van de kans van
optreden is voor elk risico het risicobedrag bepaald.

Tabel: meerjarig overzicht noodzakelijk weerstandsvermogen
H4.1 Tabellen paragraaf weerstandsvermogen en risico's 2024.xlsx

 Risico's                                         bedragen x 1.000 euro    Totaal               Risico-    Risico-   Risico-      Risico-   Risico-   Risico-
                                                                  kans op geschat               bedrag     bedrag    bedrag       bedrag    bedrag    bedrag
                                                                  risico   effect                2024       2025      2026         2027      2028      2029


Verandering in Wet- en regelgeving
a. Extra werk borging operationele kwaliteit Omgevingwet             gemid.             1.529       635        306           61        61        61        61
c. Algemene Verordening Gegevensbescherming                          erg klein            827        41         41           41        41        41        41
d. Klimaatadaptatie en circulaire programma                          gemid.               827        41         83          165       165       165       165
e. Terugdringen milieubelasting door wetgeving en rijksprogramma's   gemid.               827        41         83          165       165       165       165
f. Verandering rijks- of provinciaal beleid t.a.v. Tata Steel        klein              1.401         0          0          140       140       140       140

Verandering in Wetgeving                                                                5.412       757        513         574        574       574       574

Omzet fluctuaties, conjunctuur en arbeidsmarkt
a. omzetfluctuatie door conjuncturele ontwikkelingen                 klein              2.068       204        207          414       207       207       207
b. niet realiseren dekkingsbijdrage overhead, arbeidsmarkt en inhuur gemid.             1.241       122        248          248       248       248       248
c. Afbreuk risico Groen Staal                                        gemid.               467         0          0           93         0         0         0
d. Vertrek Tata uit Nederland                                        klein              1.526         0          0          153       153       153       153

Omzet fluctuaties, conjunctuur en arbeidsmarkt                                        5.302        326        455          908       608       608       608

Bedrijfsvoering
a. risico nieuw zaaksysteem                                          zeer groot           517      510        517            -          -         -         -
b. informatiebeveiliging                                             groot              1.158       60        579          579        579       579       579
c. Groen Staal niet volledig kunnen leveren                          gemid.               PM         -          -            -          -         -         -

Bedrijfsvoering                                                                       1.675        570      1.096          579       579       579       579

Prestatiegericht financieren
a. afwijking t.o.v. vastgesteld kengetal                             klein              4.400         0          0          440       484       532       532
b. risico onderhandenwerk bouw en bodem                              groot                660       401          0          330       330       330       330

Prestatiegericht financieren                                                            5.060       401          0         770        814       862       862

Totaal                                                                             17.449        2.055      2.064     2.830        2.574     2.622     2.622




Risico matrix                            laag                                 Prioriteit                             hoog
                             5                5            10                    15                   20              25           hoog
                             4                4             8                    12                   16              20
         Financieel gevolg   3                3             6                     9                   12              15
                             2                2             4                     6                   8               10
                             1                1             2                     3                   4               5             laag
                                              1             2                     3                   4               5
                                                                                 Kans




                                                                 69 van 71
</pre>

====================================================================== Einde pagina 69 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 70 ======================================================================

<pre>Bijlage 5 Sisa (Single Informatie Single Audit)
Sisa__Bijlage_VerantwoordingsInformatie.xlsx




                                               70 van 71
</pre>

====================================================================== Einde pagina 70 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 71 ======================================================================

<pre>Bijlage 7 Controleverklaring accountant




                           71 van 71
</pre>

====================================================================== Einde pagina 71 =================================================================

<br><br>