<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>                       TWISKE-WATERLAND
                         JAARREKENING
                     ONDERDEEL WATERLAND

                            2013




Velsen-Zuid, 10-4-2014
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Inhoudsopgave

                                                                    Blz.
  Programmaverantwoording                                                  3
  Resultaat 2013                                                           4
  Toelichting belangrijkste afwijkingen                                    4
  Reserves                                                                 5
  Onttrekkingen en toevoegingen reserves                                   5
  Overzicht participantenbijdragen                                         6
  Weerstandsvermogen                                                       7
  Financiering                                                             7
  Bedrijfsvoering                                                          7
  Verkorte balans                                                          8

  Jaarrekening 2013                                                        9

  Balans per 31 december 2013                                          10
  Programmarekening over 2013                                          12
  Waarderingsgrondslagen                                               14
  Toelichting op de balans per 31 december 2013                        16
  Begroting per deelprogramma                                          20
  Wet FIDO modelstaten A en B                                          32

  Overige gegevens                                                     34

  Samenstelling van het Algemeen Bestuur                               35
  Controleverklaring                                                   36
  Vaststelling door het Algemeen Bestuur                               38

  Bijlagen                                                             39

  Bijlage I Investerings- en financieringsstaat 2013                   40
  Bijlage II Staat van investeringen en subsidies tot en met 2013      41
  Bijlage III Staat van geactiveerde investeringen 2013                42
  Bijlage IV Nota weerstandsvermogen                                   43
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Programmaverantwoording

Ontwikkeling financiële situatie

Het programma van het recreatieschap, onderdeel Waterland, is grotendeels conform de begroting
uitgevoerd. Er was een exploitatietekort begroot van ca. € 70.000, maar in de jaarrekening is er een
positief resultaat van ca. € 34.000). Het verschil (ca. € 104.000) wordt veroorzaakt door lagere uitgaven
als gevolg van het doorschuiven van het laatste deel van de aanleg van electrisch varen naar 2014. In
2014 wordt dit langlopende project naar verwachting definitief afgerond.

Externe ontwikkelingen 2013

                      •      Project dijkversterking Hoorn-Amsterdam
                      •      Verkenning 'Bestuurlijke vernieuwing landschap' Metropoolregio
                      •      Evaluatie RNH
                      •      Wettelijke verplichting schatkistbankieren

Highlights

Gebiedsbeheer
                      •      bruggetjes in Zeevang en Waterland geschilderd
                      •      voorzieningen Staatsbosbeheer in het Varkensland, Laarzenpad opgeknapt
                      •      bebording Dik Trompad bij Etersheim
                      •      telgegevens Pont Spijkerboor Jan Hop gemeente Wormerland bijgehouden
Financien
                      •      Nieuwe opzet programmabegroting o.b.v. deelprogramma's doorgevoerd in
                             de financiële stukken.
                      •      IBAN/SEPA doorgevoerd
                      •      Schatkistbankieren ingevoerd

Bestuursadvisering
                      •      Het Twiske en Landschap Waterland zijn samen gegaan
                      •      Implementatie van bezuinigingen
                      •      Gewerkt aan recreatieve meekoppelprojecten dijkversterking bij
                             Markermeerdijk
                      •      Onderzoek recreatiemonitor uitgevoerd
Communicatie
                      •      Gewerkt aan helder kader voor rolverdeling en inzet communicatiemiddelen
                             in Waterland

Inrichting & Ontwikkeling
                      •      samenwerkingsoverenkomst met Waterland & Dijken over boerenlandpaden
                             geëvalueerd
                      •      2e fase elektrisch varen zit in afrondende fase
                      •      verkenning sloepennetwerk uitgevoerd
                      •      gewerkt aan financiele haalbaarheid van een wandelroutenetwerk in
                             Waterland
                      •      realisatie ruiterverbindingen Purmerland-Purmerbos en TOP's begeleid




                                                    -3-
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>Resultaat 2013

                          Jaarrekening 2013 Begroting 2013          Verschil
Lasten                            1.278.802     1.405.698           126.896
Baten                             1.312.450     1.335.442            22.992
Saldo                               -33.647         70.256          103.903


Toelichting belangrijkste afwijkingen

LASTEN                        Jaarrekening      Begroting        Negatief        Positief
Gebiedsbeheer                       260.903        288.587                          27.684
lagere lasten voornamelijk door lagere uitgaven groot onderhoud vervangingen.

Bestuursadvisering                  111.449          131.600                         20.151
lagere lasten doordat de recreatiemonitor goedkoper is uitgevoerd en de kosten voor de
Markermeerdijk onder deelprogramma 7 zijn verantwoord, terwijl ze onder dit
deelprogramma waren begroot
Communicatie                         44.530           66.796                         22.266
lagere lasten doordat het project 'GPS-route Beemster' niet haalbaar is gebleken (er was
geen animo vanuit gemeente voor dit project). Daarnaast is gebleken dat het budget inzet
RNH al een aantal jaar onderschreden wordt. Een deel van het budget (€ 10.000) wordt
daarom in de begrotingswijziging 2014 ingezet op gebiedsbeheer ten behoeve van het
beheer van nieuw aangelegde voorzieningen (conform bestuursbesluit 4 juli 2013
Inrichting & ontwikkeling           787.025          851.566                         64.541
lagere lasten voornamelijk door het doorschuiven van het laatste deel van de aanleg
electrisch varen naar 2014.
Overige lasten                       74.896           67.149          7.747

Totaal Lasten                     1.278.802        1.405.698                        126.896




BATEN                           Prognose        Begroting        Negatief        Positief
Gebiedsbeheer                        26.643         15.852                          10.791
hogere inkomsten uit erfpachtcontracten.
Inrichting & ontwikkeling           573.648          605.790         32.142
lagere subsidie 'electrisch varen', omdat het laatste deel van het project doorschuift naar
2014

Overige baten                        28.534           30.176          1.642


Bijdrage participanten              683.624          683.624


Totaal Baten                      1.312.450        1.335.442         22.992




                                                    -4-
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>Reserves
Stand van de reserves per 31-12-2013
Algemene reserve                                                   456.060
Bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen                         83.941
Bestemmingsreserve investeringen                                   138.374
Bestemmingsreserve ruiterpaden                                      54.589
Bestemmingsreserve verkoop Hemmeland                             1.278.677
Bestemmingsreserve Markermeerdijk                                  218.576
Totaal                                                           2.230.217

Onttrekkingen en toevoegingen reserves:
Resultaat voor bestemming:
Jaarrekening                                        33.647
Begroot                                            -70.256
                                                                                103.903
Werkelijk voordelig resultaat van € 33.647 in plaats van nadelig resultaat van € 70.256

Verdeling van het resultaat:

Algemene reserve:
Jaarrekening                                     -283.073
Begroot                                           -82.932
                                                       -200.141
Hogere toevoeging van € 88.169 dan begroot en hogere onttrekking van € 288.310 dan begroot

Bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen:
Jaarrekening                                       83.940
Begroot                                            49.496
                                                             34.444
Lagere onttrekking van € 34.444 dan begroot

Bestemmingsreserve investeringen:
Jaarrekening                                             0
Begroot                                            -55.820
                                                             55.820
Lagere onttrekking van € 55.820 dan begroot

Bestemmingsreserve Ruiterpaden
Jaarrekening                                             0
Begroot                                                  0
                                                             0


Bestemmingsreserve verkoop Hemmeland
Jaarrekening                                       14.204
Begroot                                            19.000
                                                             -4.796
Lagere toevoeging van € 4.796 dan begroot

Bestemmingsreserve Markermeerdijk
Jaarrekening                                      218.576
Begroot                                                 0
                                                       218.576
Hogere toevoeging van € 300.000 dan begroot een onttrekking van € 81.424

                                                                               103.903


                                                 -5-
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>Overzicht participantenbijdrage

                                      2011           + index     - bezuiniging       2012
Indexatie                                             1,60%
Bezuiniging                                                          € 23.692

Provincie Noord-Holland           €    340.648   €       5.450   €     12.178-   €   333.920
Gemeente Amsterdam                €    156.406   €       2.502   €      5.591-   €   153.317
Gemeente Beemster                 €     14.580   €         233   €        521-   €    14.292
Gemeente Edam-Volendam            €     26.178   €         419   €        936-   €    25.661
Gemeente Graft de Rijp            €      3.314   €          53   €        119-   €     3.248
Gemeente Landsmeer                €      9.345   €         150   €        335-   €     9.160
Gemeente Oostzaan                 €      1.988   €          32   €         71-   €     1.949
Gemeente Purmerend                €     72.371   €       1.158   €      2.587-   €    70.942
Gemeente Waterland                €     15.574   €         249   €        556-   €    15.267
Gemeente Wormerland               €     14.580   €         233   €        521-   €    14.292
Gemeente Zaanstad                 €      1.988   €          32   €         71-   €     1.949
Gemeente Zeevang                  €      5.766   €          92   €        206-   €     5.652

Totaal participantenbijdrage      €    662.738   €     10.603    €     23.692- €     649.649

                                      2012           + index         +btw            2013
Indexatie                                             2,60%
                                                                     € 17.084

Provincie Noord-Holland           €    333.920   €       8.682   €      8.781    €   351.383
Gemeente Amsterdam                €    153.317   €       3.986   €      4.032    €   161.335
Gemeente Beemster                 €     14.292   €         372   €        376    €    15.040
Gemeente Edam-Volendam            €     25.661   €         667   €        675    €    27.003
Gemeente Graft de Rijp            €      3.248   €          84   €         86    €     3.418
Gemeente Landsmeer                €      9.160   €         238   €        241    €     9.639
Gemeente Oostzaan                 €      1.949   €          51   €         51    €     2.051
Gemeente Purmerend                €     70.942   €       1.844   €      1.866    €    74.652
Gemeente Waterland                €     15.267   €         397   €        401    €    16.065
Gemeente Wormerland               €     14.292   €         372   €        376    €    15.040
Gemeente Zaanstad                 €      1.949   €          51   €         51    €     2.051
Gemeente Zeevang                  €      5.652   €         147   €        148    €     5.947

Totaal participantenbijdrage      €    649.649   €     16.891    €     17.084    €   683.624




                                      -6-
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>Weerstandsvermogen

De weerstandscapaciteit heeft betrekking op de middelen en mogelijkheden waarover het Landschap
Waterland beschikt om niet begrote kosten te dekken. De risico's die zich kunnen voordoen bij Landschap
Waterland zijn in 2013 geïnventariseerd en gekwantificeerd. Het berekende gewenste
weerstandsvermogen bedraagt € 100.000,-. De uitwerking hiervan is als bijlage opgenomen.

De huidige reserves (weerstandscapaciteit) liggen boven het gewenste berekende niveau.

Financiering

Risicobeheer; de Kasgeldlimiet en Rente-risiconorm
De kasgeldlimiet heeft betrekking op leningen met een looptijd van maximaal 1 jaar en de rente-
risiconorm op leningen met een looptijd vanaf 1 jaar. Het doel van deze normen uit hoofde van de Wet
Fido is te voorkomen dat bij herfinanciering van de leningen bij (aanzienlijk) hogere rente, grote schokken
optreden in de hoogte van de rente die het recreatieschap moet betalen.


De normen beperken de budgettaire risico's. Het niveau van de korte leningen, de kasgeldlimiet is
gelimiteerd tot 8,2 % van het bedrag van de begroting. De rente-risiconorm houdt in dat maximaal
20 % van de lange leningen per jaar afgelost kan worden. De norm beoogt een evenwichtige opbouw van
de leningen in de tijd.

Landschap Waterland heeft geen leningen en blijft binnen de kasgeldlimiet en de rente-risiconorm, zie
modelstaat A en B op bladzijde 32 en 33.

Bedrijfsvoering
Recreatie Noord-Holland NV (RNH) is de verzelfstandigde afdeling Groenbeheer van de provincie Noord-
Holland, met de provincie als enige aandeelhouder. RNH is een uitvoeringsorganisatie, die als
opdrachtnemer voor de besturen van de recreatieschappen werkt.
De samenwerkingsrelatie is beschreven in een raamcontract dat 5 jaar is vastgelegd, van 2009-2013. Er
wordt afgerekend op basis van werkelijk gemaakte uren. In 2013 zijn het raamcontract en de
dienstverlening van RNH geëvalueerd. De overwegend positieve uitkomst heeft geleid tot een verlenging
van het raamcontract met nog eens 5 jaar (2014-2018).




                                                    -7-
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>De verkorte balans

De balans per 31 december 2013 kan verkort als volgt worden weergegeven:

(bedragen x € 1.000,-)
ACTIVA                         2013           2012         PASSIVA             2013      2012

Vaste activa                                               Vaste financieringsmiddelen
Materiële vaste activa             13,5           24,7     Reserves          2.230,2     2.196,6

Financiële vaste activa               -               -    Reserves               -

                                                           Schulden op
                                                           lange termijn          -         -

Subtotaal                          13,5           24,7     Subtotaal           2.230,2   2.196,6

                                                           Vlottende passiva
Vlottende activa
Vorderingen en                                             Schulden op
overlopende activa                402,5              7,7   korte termijn        206,2     197,7

Liquide middelen                2.020,5        2.361,8     Schulden aan
                                                           kredietinstel.         -         -
Subtotaal                       2.422,9        2.369,5
                                                           Subtotaal            206,2     197,7

TOTAAL                          2.436,4        2.394,3     TOTAAL              2.436,4   2.394,3




                                                -8-
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>Jaarrekening
    2013




      -9-
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>BALANS LANDSCHAP WATERLAND PER 31 DECEMBER


ACTIVA


Omschrijving                                           31-12-2013                 31-12-2012

VASTE ACTIVA

Materiële vaste activa

Investeringen met economisch nut                 13.494                         24.747

subtotaal materiële vaste activa                                    13.494                     24.747

Financiële vaste activa


TOTAAL VASTE ACTIVA                                                 13.494                     24.747


VLOTTENDE ACTIVA

Vorderingen en overlopende activa

Debiteuren algemeen                                 -                              212
Vooruitbetaalde bedragen                            -                              -
Nog te ontvangen bedragen                       402.452                          7.486

subtotaal vorderingen en overlopende activa                     402.452                         7.698


Liquide Middelen
Schatkistrekening                             1.740.000                            -
Zakelijke spaarrekening                         232.816                      2.222.815
Banken                                           47.637                        138.984
Kas                                                  35                              35

subtotaal liquide middelen                                    2.020.488                   2.361.835

TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA                                       2.422.940                   2.369.533


TOTAAL-GENERAAL ACTIVA                                        2.436.434                   2.394.280




                                              - 10 -
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>PASSIVA


Omschrijving                                            31-12-2013             31-12-2012

VASTE FINANCIERINGSMIDDELEN

Reserves en fondsen

Algemene reserve                                   456.060                   739.133
Bestemmingsreserve investeringen                   138.374                   138.374
Bestemmingsreserve Ruiterpaden Purmerbos            54.589                    54.589
Bestemmingsfonds verkoop gelden Hemmeland        1.278.677                 1.264.474
Bestemmingsres. Vervangingsinvesteringen            83.941                       -
Bestemmingsres. Markermeerdijk                     218.576                       -

Subtotaal reserves en fondsen                                  2.230.217               2.196.570



TOTAAL VASTE FINANCIERINGSMIDDELEN                             2.230.217               2.196.570


VLOTTENDE PASSIVA

Schulden op korte termijn

Crediteuren                                          151.736                 35.440
Nog te betalen bedragen                               32.481                 17.530
Vooruitontvangen bedragen                             22.000                144.740

subtotaal schulden korte termijn                                206.217                 197.710


TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA                                        206.217                 197.710

TOTAAL-GENERAAL PASSIVA                                        2.436.434               2.394.280




                                            - 11 -
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>2. PROGRAMMAREKENING
                                                                     Jaarrekening 2013
      Deelprogramma                                     lasten              baten        saldo

    1 Gebiedsbeheer                                      260.903             26.643      234.259
    2 Toezicht                                                   -                -              -
    3 Financiën                                           47.813             28.534       19.279
    4 Bestuursadvisering                                 111.449                  -      111.449
    5 Secretariaat                                        27.082                  -       27.082
    6 Communicatie                                        44.530                  -       44.530
    7 Inrichting & ontwikkeling                          787.025            573.648      213.377

      Bijdrage participanten                                                683.624      683.624-

      Totaal lasten en baten functie 1 t/m 7            1.278.802         1.312.450       33.647-
      Resultaat voor bestemming                            33.647

      Resultaatbestemming
      Toevoeging Algemene reserve                        178.237                  -      178.237
      Onttrekking Algemene reserve                             -            461.310      461.310-
      Toevoeging bestemmingsreserve Purmerbos                  -                  -            -
      Onttrekking bestemmingsreserve Purmerbos                 -                  -            -
      Toevoeging bestemmingsreserve investeringen              -                  -            -
      Onttrekking bestemmingsreserve investeringen             -                  -            -
      Toevoeg. Bestem.fonds verkoop gelden Hemmeland      14.204                  -       14.204
      Onttr. Bestem.fonds verkoop gelden Hemmeland             -                  -            -
      Toevoeg. bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen96.000                  -       96.000
      Onttr. bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen       -             12.059       12.059-
      Toevoeg. bestemmingsreserve Markermeerdijk         300.000                  -      300.000
      Onttr. bestemmingsreserve Markermeerdijk                 -             81.424       81.424-

      Totaal lasten en baten                            1.867.243         1.867.243              -
      Resultaat na bestemming                                 -

      Totalen-generaal                                  1.867.243         1.867.243              -




                                               - 12 -
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>             Begroting 2013                                  Jaarrekening 2012
lasten           baten        saldo            lasten               baten        saldo

 288.587           15.852     272.735              277.547           70.155      207.392
         -              -             -                  -                -              -
  44.289           30.176      14.113               43.835           48.693        4.858-
 131.600                -     131.600              151.524                -      151.524
  22.860                -      22.860               27.312                -       27.312
  66.796                -      66.796               53.834                -       53.834
 851.566          605.790     245.776              192.613           39.444      153.169

                  683.624     683.624-                              649.649      649.649-

1.405.698       1.335.442      70.256              746.665          807.941       61.276-
   70.256-                                          61.276


  90.068              -        90.068              172.743                       172.743
                  173.000     173.000-                               19.807       19.807-
     -                              -                                                  -
     -                -             -                                 8.276        8.276-
 405.790              -       405.790                    -                             -
     -            461.610     461.610-                   -          102.954      102.954-
  19.000              -        19.000               19.571                        19.571
     -                -             -                                     -            -
  96.000              -        96.000                    -                             -
     -             46.504      46.504-                                    -            -
     -                -             -                    -                             -
     -                -             -                                     -            -

2.016.556       2.016.556             -            938.979          938.979              -
      -                                                -

2.016.556       2.016.556             -            938.979          938.979              -




                                          - 13 -
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>WAARDERINGSGRONDSLAGEN

Waarderingsgrondslagen voor de balans en de resultaatbepaling

Materiële vaste activa
Op basis van het BBV wordt er onderscheid gemaakt tussen investeringen met een maatschappelijk nut
en investeringen met een economisch nut.
- Investeringen in het recreatiegebied (openbare ruimte), zoals het groot onderhoud en vervangingen
  worden aangemerkt als investeringen met een maatschappelijk nut. Deze investeringen worden op
  basis van het BBV in beginsel ineens ten laste van de exploitatie gebracht en dus niet geactiveerd;
- Investeringen met een economisch nut worden geactiveerd en afgeschreven volgens algemeen
  aanvaardbare en bedrijfseconomische grondslagen.

Financiële vaste activa
Financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen hun verkrijgingsprijs of de nominale waarde.
Vlottende activa
De vlottende activa worden gewaardeerd tegen de nominale waarde en, waar nodig, verminderd met
een voorziening voor oninbaarheid.
Reserves

- Algemene reserve
Aan de algemene reserve wordt jaarlijks het resultaat na bestemming toegevoegd respectievelijk
onttrokken.
- Bestemmingsreserve investeringen
De bestemmingsreserve investeringen is gevormd ter dekking van de netto uitgaven(aandeel
Landschap Waterland) ten behoeve van investeringen in het werkgebied en de realisatie van specifieke
projecten.

- Bestemmingsreserve Ruiterpaden Purmerbos
Deze bestemmingsreserve is gevormd ter dekking van de uitgaven in verband met het beheer en
onderhoud van de aanleg van ruiterpaden in het Purmerbos.
- Bestemmingsfonds verkoop gelden Hemmeland
Het bestemmingsfonds is gevormd uit de netto-verkoopopbrengst van de jachthaven Hemmeland en zal
worden aangewend voor investeringen op het grondgebied van de gemeenten Purmerend en
Amsterdam-Noord. De beslissingsbevoegdheid ten aanzien van de besteding van deze gelden ligt bij de
gemeenten Purmerend, Amsterdam en de Provincie Noord-Holland. Renteopbrengsten voortvloeiend
uit de uitgezette gelden op de spaarrekening worden toegevoegd aan het bestemmingsfonds.

- Bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen
De bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen is gevormd ter dekking van de uitgaven ten behoeve
van groot onderhoud in het werkgebied.
- Bestemmingsreserve Markermeerdijk
De bestemmingsreserve is gevormd ter dekking van de uitgaven t.b.v. de realisatie van de infrastructuur
van de Markermeerdijk.Het algemeen bestuur heeft besloten vanaf 1 januari 2014 het saldo van de
bestemmingsreserve op te hogen uit het resultaat van de jaarrekening, per jaar zal het algemeen
bestuur besluiten over de hoogte van de toevoeging.

Voorzieningen
Op de balans van landschap Waterland is momenteel geen voorziening opgenomen.

Overige balansposten
Alle overige balansposten zijn, tenzij anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde.

De bepaling van het resultaat
Het resultaat is bepaald op basis van de historische kostprijs. Baten en lasten worden toegerekend naar
het jaar waarop zij betrekking hebben.


                                                   - 14 -
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>Subsidies en bijdragen van derden
Ontvangsten inzake subsidies en bijdragen van derden ten behoeve van de realisatie van specifieke
projecten, alsmede de daarmee samenhangende uitgaven worden in de programmarekening
verantwoord. Jaarlijks wordt het verschil tussen de baten en lasten voor de specifieke projecten
toegevoegd of onttrokken aan de betreffende bestemmingsreserves.




                                                 - 15 -
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>TOELICHTING OP DE BALANS LANDSCHAP WATERLAND

                                                           31-12-2013                       31-12-2012
ACTIVA

Materiële vaste activa                                          13.494                             24.747

Investeringen met economisch nut

Het verloop van de boekwaarde van de materiële vaste activa kan als volgt worden gespecificeerd:

         Investeringen tot boekjaar                             86.783                             86.783
         Investeringen boekjaar                                    -                                  -
         Totaal geïnvesteerde bedragen                          86.783                             86.783

         Afschrijvingen tot boekjaar             62.036                           50.783
         Afschrijvingen boekjaar                 11.253                           11.253
         Totaal afschrijvingen                                  73.289                             62.036

         Boekwaarde per 31 december                             13.494                             24.747




Vorderingen en overlopende activa

Debiteuren algemeen                                                   -                              212

Specificatie:
Verbij- de Wit                                         -                              92
Hoogheemraadschap                                      -                             120
                                                       -                             212

Vooruitbetaalde lasten                                                -                                 -
Dit betreft abonnementen 2012

Nog te ontvangen bedragen                                     402.452                               7.486

Rente spaarrekening en RC 2012                   24.554                            7.486
PNH subsidies div. projecten                    377.898                              -
                                                402.452                            7.486

Voor een nadere specificatie van de vooruitontvangen subsidies verwijzen wij u naar de staat van
investeringen en subsidies op bladzijde 42.


Liquide middelen

Kas                                                  35                               35
ING Bank 67.07.63.101                            47.637                          138.984
ING zakelijke spaarrekening                     232.816                        2.222.815
Schatkistrekening                             1.740.000                                -
                                                             2.020.488                        2.361.835




                                                  - 16 -
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>                                                             31-12-2013                   31-12-2012

PASSIVA

Reserves en fondsen                                             456.060                      739.133

Algemene reserve

Saldo per 1 januari                              739.133                      586.197
Bij: Toegerekende rente                              -                            -
     Bij:                                            -                            -
     Bij: Saldo exploitatie                      178.237                      172.743
     Af: Uitwerking Dijkversterking H/A                                        19.807-
     Af: Best. Reserve Markermeerdijk            300.000-                         -
     Af: Toeristische overstappunten              24.928-
     Af: Pilot toezicht Zeevang                   10.383-
     Af: Fietsverbinding GGP-TW                   30.000-
     Af: Best. Reserve Verv. Investeringen        96.000-

Saldo per 31 december                            456.060                      739.133

De toevoeging van € 178.237,- is het voordelig exploitatiesaldo 2013.


Bestemmingsreserve investeringen                                138.374                      138.374

Saldo per 1 januari                              138.374                      241.328
   Bij: Saldo investeringen                          -                            -
   Af: Netto investeringen                           -                        102.954-

Saldo per 31 december                            138.374                      138.374

Investeringen

Investeringen 2013                           Bruto invest.   Subsidies    Netto invest.
Aanleg electrobootroute                          303.281       303.281               -
Groengebied Purmerland                            10.485        10.485               -
Fietsverbinding GGP-TW                           259.882       259.882               -
Totaal investeringen                             573.648       573.648             -




Bestemmingsreserve Ruiterpaden Purmerbos                         54.589                       54.589

Saldo per 1 januari                               54.589                        62.866
Bij: Storting
     Af: Onderhoudskosten                             -                          8.276-

Saldo per 31 december                             54.589                        54.589




                                                    - 17 -
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>                                                         31-12-2013                    31-12-2012

Bestemmingsfonds verkoop gelden Hemmeland                 1.278.677                      1.264.474

Saldo per 1 januari                         1.264.474                      1.244.903
Af: Correctie Storting                            -                              -
    Bij: Rentevergoedingen                     14.204                         19.571

Saldo per 31 december                       1.278.677                      1.264.474

Het Bestemmingsfonds verkoop gelden Hemmeland zal worden aangewend voor investeringen op het
grondgebied van de gemeenten Purmerend en Amsterdam-Noord. De beslissingsbevoegdheid ten
aanzien van de besteding van deze gelden ligt bij de gemeenten Purmerend, Amsterdam en de Provincie
Noord-Holland.

Bestemmingsres. Vervangingsinvesteringen                     83.941                               -

Saldo per 1 januari                               -                               -
    Bij: Storting Algemene Reserve             96.000
   Af: Vervangingen 2013                       12.059-                            -

Saldo per 31 december                          83.941                             -

Bestemmingsres. Markermeerdijk                              218.576                               -

Saldo per 1 januari                              -                                -
   Bij: Storting Algemene Reserve            300.000
   Af: Adviesbureau Vista                     81.424-                             -

Saldo per 31 december                        218.576                              -


Schulden op korte termijn

Crediteuren                                                 151.736                         35.440

Specificatie:
Recreatie Noord Holland N.V.                  37.336                           2.413
Liander N.V.                                       -                          19.730
Adviesbureau Vista                                 -                           8.970
Ipa Acon                                       2.299                               -
VBK Hoorn Aannemingsmaatschappij              91.589                               -
Icke Desing                                      908                               -
Aveco de Bondt                                12.197                               -
Veerpont Ilpendam-Landsmeer                    1.588                               -
Stadsdeel Amsterdam-Noord                      5.000                               -
Buro Kloeg                                         -                           3.303
Diversen                                         820                           1.024
                                             151.736                          35.440




                                                - 18 -
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>                                                          31-12-2013                      31-12-2012

Nog te betalen bedragen                                       32.481                           17.530

Specificatie:
Accountantskosten 2013                           4.282                           4.104
Pont gem. Wormerland 2013                        4.500                           4.538
Betalingsverkeer RC ING Bank                         9                               -
Betalingsverkeer schatkist ING Bank                 41                               -
Adviesbureau Vista                               6.602                               -
Buro Toerisme Laag-Holland                       4.289                               -
Ver. Agrarisch Natuurbeheer                     12.758
Quickscan Natuurtoets                                                            1.876
Het Twiske platbodem                                 -                           1.876
Grontmij Ruiterverbinding                            -                           4.175
Gem. Waterland vergunning                            -                             800
Diversen                                             -                             163
                                                32.481                          17.530



Vooruitontvangen bedragen                                     22.000                         144.740

Subsidie provincie Noord-Holland                   -                           144.740
Bijdragen Sloepennetwerk                        22.000

                                                22.000                         144.740




Niet in de Balans opgenomen activa en verplichtingen:
Met de oprichting van Recreatie Noord-Holland, per 1 juli 2004, hebben de besturen van de
Recreatieschappen ingestemd met het besluit van het provinciaal bestuur dat Recreatie Noord Holland
N.V. is aangewezen als uitvoeringsorganisatie voor de recreatieschappen.

De samenwerkingsrelatie is beschreven in een raamcontract dat 5 jaar is vastgelegd, van 2009-2013. Er
wordt afgerekend op basis van werkelijk gemaakte uren. In 2013 zijn het raamcontract en de
dienstverlening van RNH geëvalueerd. De overwegend positieve uitkomst heeft geleid tot een verlenging
van het raamcontract met nog eens 5 jaar (2014-2018).




                                                 - 19 -
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>3. BEGROTING PER DEELPROGRAMMA
1 Gebiedsbeheer

Financieel overzicht:
                                       Jaarrekening              Begroting        Jaarrekening
                                          2013                     2013              2012
Lasten:
Bedrijfskosten regulier                        127.328                 135.580            133.066
Inzet RNH regulier                             121.515                 106.503            109.858
Totaal lasten regulier                         248.843                 242.083            242.924

Baten:
Opbrengsten regulier                              26.643                15.852             16.190
Totaal baten regulier                             26.643                15.852             16.190

Saldo regulier                                 222.200                 226.231            226.734

Lasten:
Lasten incidenteel                                12.059                46.504             34.623
Inzet RNH incidenteel                                  -                     -                  -
Totaal lasten incidenteel                         12.059                46.504             34.623

Baten:
Opbrengsten incidenteel                                  -                    -                 -
Project subsidies                                        -                    -            53.965
Totaal baten incidenteel                                 -                    -            53.965

Saldo incidenteel                                 12.059                46.504             19.343-

Saldo Gebiedsbeheer                            234.259                 272.735            207.392

Onderbouwing incidentele lasten en baten (per project uitgesplitst)

Jaarrekening:                       Lasten incidenteel        Baten incidenteel   Eigen bijdrage

groot/onderhoud vervanging                        12.059                      -            12.059

                                                  12.059                      -            12.059

Begroting:                          Lasten incidenteel        Baten incidenteel   Eigen bijdrage

groot/onderhoud vervanging                        46.504                      -            46.504

                                                  46.504                      -            46.504

Financieel                          Toelichting
onderschrijding                     voornamelijk door lagere uitgaven groot onderhoud
gebiedsbeheer (ca. € 38.500)        vervangingen.
overschrijding op inzet RNH         meer werk in eigen beheer uitgevoerd, daardoor zijn de bedrijfskosten
regulier (ca. € 15.000)             regulier lager dan begroot.
overschrijding op opbrengsten       hogere inkomsten uit erfpachtcontracten.
regulier (ca. € 10.800)
onderschrijding op lasten           begrotingsbedrag is gebaseerd op de gemiddelde jaarlijkse uitgave voor
incidenteel (ca. € 34.500)          groot onderhoud en vervangingen, dit fluctueert jaarlijks. In 2013 waren
                                    de uitgaven hiervoor lager dan begroot.




                                                     - 20 -
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>                                                                                                                    vergroten gebruik

                                                                                                                                        maatschappelijk
                                                                                                                    duurzaamheid
                                                                                                    behoud gebied
Reguliere inspanning                                     resultaat
dagelijks onderhouden bestaande                          binnen budget en conform gewenste               x
recreatievoorzieningen                                   kwaliteit uitgevoerd
controleren veiligheids- en onderhoudssituatie           onveilige situaties zijn voorkomen              x                                    x
bijhouden en uitvoeren meerjarenraming groot             meerjarenraming uitgevoerd conform              x                      x
onderhoud en vervangingen                                planning
bijhouden beheersysteem HFE                              beheersysteem is aangevuld                      x
onderhouden contacten andere gebruikers en               goede relaties onderhouden met andere x   x x
beheerders binnen recreatieschap                         partijen
behandeling klachten                                     klachten zijn tijdig behandeld          x   x
begeleiden werkzaamheden vrijwilligers                   vrijwilligers hebben een reëele bijdrage                               x x
                                                         geleverd aan beheer
decentrale afhandeling post en telefoon, archivering &   zakelijke en efficiënte bedrijfsvoering         x
secretariële ondersteuning
zoeken naar mogelijkheden goedkoper beheren              gekeken naar mogelijkheden beheer               x                      x x
                                                         meer bij één partij leggen (LW) zodat
                                                         schaalvoordeel te behalen is




                                                                                                                    vergroten gebruik

                                                                                                                                        maatschappelijk
                                                                                                                    duurzaamheid
                                                                                                    behoud gebied
Incidentele inspanning                                   resultaat
groot onderhoud bruggen                                  bruggen veilig                                  x                                    x
vervanging informatiepanelen                             kapotte informatiepanelen vervangen             x                                    x




                                                   - 21 -
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>3 Financiën

Financieel overzicht:
                                      Jaarrekening            Begroting          Jaarrekening
                                         2013                   2013                2012
Lasten:
Bedrijfskosten regulier                         15.715               18.247               15.476
Inzet RNH regulier                              32.098               26.042               28.360
Totaal lasten regulier                          47.813               44.289               43.835

Baten:
Opbrengsten regulier                            27.343               30.176               40.515
Totaal baten regulier                           27.343               30.176               40.515

Saldo regulier                                  20.470               14.113                 3.320

Lasten:
Lasten incidenteel                                   -                     -                       -
Inzet RNH incidenteel                                -                     -                       -
Totaal lasten incidenteel                            -                     -                       -

Baten:
Opbrengsten incidenteel                          1.191                     -                8.178
Project subsidies                                    -                     -                    -
Totaal baten incidenteel                         1.191                     -                8.178

Saldo incidenteel                                1.191-                    -                8.178-

Saldo Financiën                                 19.279               14.113                 4.858-

Financieel                        Toelichting
geen bijzonderheden




                                                                                                                       vergroten gebruik

                                                                                                                                           maatschappelijk
                                                                                                                       duurzaamheid
                                                                                                       behoud gebied




Reguliere inspanning                                      resultaat
opstellen van het programma, de begroting,                correcte en leesbare financiële stukken x                                x
voortgangsrapportage en jaarrekening                      met goedkeurende
                                                          accountantsverklaring
voeren financiële administratie                           correcte en betrouwbare administratie;            x                      x
                                                          betalingsverkeer SEPA ready
beheren financiële middelen                            marktconforme renteopbrengsten;                      x                      x
                                                       schatkistbankieren ingevoerd
jaarlijks herijking van de berekening van het gewenste risico's geëvalueerd en up-to-date                   x                      x
weerstandsvermogen




                                                   - 22 -
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>4 Bestuursadvisering

Financieel overzicht:
                                        Jaarrekening            Begroting           Jaarrekening
                                           2013                   2013                 2012
Lasten:
Bedrijfskosten regulier                         23.385                 38.086                42.071
Inzet RNH regulier                              85.370                 78.443               104.444
Totaal lasten regulier                         108.755                116.529               146.515

Baten:
Opbrengsten regulier                                   -                      -                    -
Totaal baten regulier                                  -                      -                    -

Saldo regulier                                 108.755                116.529               146.515

Lasten:
Lasten incidenteel                                  127                 9.947                 2.108
Inzet RNH incidenteel                             2.567                 5.124                 2.901
Totaal lasten incidenteel                         2.694                15.071                 5.008

Baten:
Opbrengsten incidenteel                                -                      -                    -
Project subsidies                                      -                      -                    -
Totaal baten incidenteel                               -                      -                    -

Saldo incidenteel                                 2.694                15.071                 5.008

Saldo Bestuursadvisering                       111.449                131.600               151.524

Financieel                          Toelichting
onderschrijding op bedrijfskosten   advieskosten voor Markermeerdijk zijn verantwoord onder
regulier (ca. € 15.000)             deelprogramma 7, lasten incidenteel, de advieskosten waren begroot
                                    onder dit deelprogramma regulier.
onderschrijding op totale lasten    doordat de recreatiemonitor goedkoper is uitgevoerd.
incidenteel (ca. € 12.500)                                                                                             vergroten gebruik

                                                                                                                                           maatschappelijk
                                                                                                                       duurzaamheid
                                                                                                       behoud gebied




Reguliere inspanning                                       resultaat
adviseren bestuur                                          bestuur geïnformeerd en geadviseerd              x
                                                           over lopende zaken, door middel van
                                                           duidelijke voorstellen, resulterend in 20
                                                           vastgelegde besluiten
relatie met participanten onderhouden                      participanten zijn tevreden, zoals ook                                                x
                                                           blijkt uit evaluatie van de dienstverlening
                                                           door RNH, waarbij ook verbeterkansen
                                                           zijn aangegeven
belangenbehartiging & advisering naar derden               belangen schap behartigd; reacties          x                                         x
                                                           gegeven op plannen met directe relatie
                                                           schapsdoelen; input geleverd voor
                                                           beantwoording raadsvragen




                                                    - 23 -
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>                                                                                                                  vergroten gebruik

                                                                                                                                      maatschappelijk
                                                                                                                  duurzaamheid
                                                                                                  behoud gebied
Reguliere inspanning                                   resultaat
behandeling van ontvangen vragen en reageren op        vragen adequaat en vlot beantwoord                                                   x
actualiteiten
bewaking uitvoering van het programma en de            programma uitgevoerd in lijn met de             x
jaaropdracht                                           opdracht van het bestuur en binnen de
                                                       gestelde kaders, afwijkingen
                                                       verantwoord in najaarsrapportage en
                                                       jaarrekening
monitoren van de beleidsdoelen                         evaluatie van het programma aan de              x x x x
                                                       hand van de schapsdoelen (in de
                                                       jaarrekening en begrotingswijziging)
actualiseren uitvoeringprogramma en voorbereiden       uitvoering projecten aangepast aan                            x
besluitvorming                                         prioriteiten stelling in 2012
uitvoeren haalbaarheidsonderzoek Recreatieve           financiering bijna rond en recreatieplan                      x                      x
meekoppelprojecten Markermeerdijk tracé                wordt begin 2014 ingepast in plan voor
                                                       dijkversterking HHNK - advieskosten
                                                       verantwoord onder deelprogr 7
begeleiden recreatieplan fase 2 Wormer en Jisperveld bijdrage LW nog niet overgemaakt                                x          x
begeleiden samengaan met Recreatieschap Het          recreatieschappen zijn samengegaan                                       x x
Twiske




                                                                                                                  vergroten gebruik

                                                                                                                                      maatschappelijk
                                                                                                                  duurzaamheid
Incidentele inspanning                                 resultaat                                  behoud gebied
recreatiemonitor: aantal bezoeken monitoren en         aantal bezoekers gemeten, dit wordt                                                  x
rapporteren                                            apart gerapporteerd
recreatiemonitor: onderzoek naar wensen/behoeften      onderzoek is uitgevoerd, resultaten                           x                      x
recreanten uitvoeren                                   worden apart gerapporteerd




                                                   - 24 -
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>5 Secretariaat

Financieel overzicht:
                                       Jaarrekening           Begroting         Jaarrekening
                                          2013                  2013               2012
Lasten:
Bedrijfskosten regulier                               -                   -                  -
Inzet RNH regulier                               27.082              22.860             27.312
Totaal lasten regulier                           27.082              22.860             27.312

Baten:
Opbrengsten regulier                                  -                    -                   -
Totaal baten regulier                                 -                    -                   -

Saldo regulier                                   27.082              22.860             27.312

Lasten:
Lasten incidenteel                                    -                    -                   -
Inzet RNH incidenteel                                 -                    -                   -
Totaal lasten incidenteel                             -                    -                   -

Baten:
Opbrengsten incidenteel                               -                    -                   -
Project subsidies                                     -                    -                   -
Totaal baten incidenteel                              -                    -                   -

Saldo incidenteel                                     -                    -                   -

Saldo Secretariaat                               27.082              22.860             27.312

Financieel                         Toelichting
geen bijzonderheden




                                                                                                                   vergroten gebruik

                                                                                                                                       maatschappelijk
                                                                                                                   duurzaamheid
                                                                                                   behoud gebied




Reguliere inspanning                                      resultaat
breed bekendmaken van de bestuursbesluiten                participanten op de hoogte van                x                                    x
                                                          besluitvorming
organiseren vergaderingen AC, DB en AB, inclusief         2 bestuursrondes per jaar, met                x
voorbereiding en nazorg                                   vergaderingen van AC, DB en AB, 2
                                                          extra AC's, 2 extra bestuurlijke
                                                          overleggen
afhandeling post en telefoon, archivering &               systematische en toegankelijke opslag         x
secretariële ondersteuning                                van relevante documenten;
                                                          zorggedragen voor telefonische
                                                          bereikbaarheid van het recreatieschap




                                                    - 25 -
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>6 Communicatie

Financieel overzicht:
                                       Jaarrekening             Begroting           Jaarrekening
                                          2013                    2013                 2012
Lasten:
Bedrijfskosten regulier                           7.981                 14.180               13.232
Inzet RNH regulier                               36.549                 52.616               40.602
Totaal lasten regulier                           44.530                 66.796               53.834

Baten:
Opbrengsten regulier                                   -                      -                      -
Totaal baten regulier                                  -                      -                      -

Saldo regulier                                   44.530                 66.796               53.834

Lasten:
Lasten incidenteel                                     -                      -                      -
Inzet RNH incidenteel                                  -                      -                      -
Totaal lasten incidenteel                              -                      -                      -

Baten:
Opbrengsten incidenteel                                -                      -                      -
Project subsidies                                      -                      -                      -
Totaal baten incidenteel                               -                      -                      -

Saldo incidenteel                                      -                      -                      -

Saldo Communicatie                               44.530                 66.796               53.834

Financieel                         Toelichting
Onderschrijding op inzet RNH       voornamelijk doordat het project 'GPS-route Beemster' niet haalbaar is
regulier (ca. € 16.000)            gebleken (er was geen animo vanuit gemeente voor dit project).
                                   Daarnaast is gebleken dat het budget inzet RNH al een aantal jaar
                                   onderschreden wordt. Een deel van het budget (€ 10.000) wordt daarom
                                   in de begrotingswijziging 2014 ingezet op gebiedsbeheer ten behoeve
                                   van het beheer van nieuw aangelegde voorzieningen (conform
                                   bestuursbesluit 4 juli 2013)
                                                                                                                         vergroten gebruik

                                                                                                                                             maatschappelijk
                                                                                                                         duurzaamheid
                                                                                                         behoud gebied




Reguliere inspanning                                       resultaat
voorzien in goede & actuele terreininformatie voor         bebording en schriftelijke                         x x                                  x
recreanten en omwonenden                                   informatievoorziening up to date en
                                                           betrouwbaar
benaderen pers en verwerven publiciteit                    positieve free publicity verworven;                x x                                  x
                                                           activiteiten en actualiteiten van en in
                                                           het schap verspreid, ca. 12
                                                           persberichten opgesteld
verzorgen digitale media en beheren website                website up to date, aantrekkelijk en               x x                                  x
                                                           relevant
deelnemen aan beurzen en themamaanden                      in 2013 niet deelgenomen                                         x                      x




                                                     - 26 -
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre>                                                                                                              vergroten gebruik

                                                                                                                                  maatschappelijk
                                                                                                              duurzaamheid
                                                                                              behoud gebied
Reguliere inspanning                                 resultaat
gericht informatie geven over werkzaamheden in het   informatie over werkzaamheden is              x                                    x
gebied                                               verspreid
ontwikkelen huisstijl/drukwerk                       huisstijl is uniform                                        x
website vernieuwen volgens verbeterplan              in voorbereiding                                            x                      x
richten op sociale media                             in voorbereiding                                            x                      x

heroverweging Fiets- en Wandelkaart en overig        herdruk is in voorbereiding                                 x
drukwerk
perslijsten up-to-date                               actuele perslijsten                           x x                                  x
ontwikkelen concept burgerparticipatie               omwonenden tevreden met                                                            x
                                                     mogelijkheden inspraak
verkennen integrale aanpak marketing en promotie van goede voortgang in 2013, project loopt                      x                      x
recreatieve aanbod LW                                door in 2014
verkennen samenwerking en synergie tussen aanbod gerelateerd aan bovenstaande                                    x                      x
verschillende bezoekerscentra
verkenning fietsroute met verhaal: Des Beemsters     niet haalbaar gebleken                                      x                      x




                                                 - 27 -
</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre>7 Inrichting & Ontwikkeling

Financieel overzicht:
                                       Jaarrekening              Begroting        Jaarrekening
                                          2013                     2013              2012
Lasten:
Bedrijfskosten regulier                                -                     -                  -
Inzet RNH regulier                                66.643                66.956              2.788
Totaal lasten regulier                            66.643                66.956              2.788

Baten:
Opbrengsten regulier                                     -                    -                    -
Totaal baten regulier                                    -                    -                    -

Saldo regulier                                    66.643                66.956              2.788

Lasten:
Lasten incidenteel                             644.947                 735.197            123.755
Inzet RNH incidenteel                           75.435                  49.413             66.070
Totaal lasten incidenteel                      720.383                 784.610            189.825

Baten:
Opbrengsten incidenteel                              -                       -                  -
Project subsidies                              573.648                 605.790             39.444
Totaal baten incidenteel                       573.648                 605.790             39.444

Saldo incidenteel                              146.735                 178.820            150.381

Saldo Inrichting & Ontwikkeling                213.377                 245.776            153.169

Financieel                          Toelichting
onderschrijding Inrichting &        voornamelijk door doorschuiven laatste deel uitvoering project
Ontwikkeling (ca. € 32.500)         'electrisch varen'.
onderschrijding op lasten           omdat het laatste deel van de uitvoering van de project 'electrisch varen'
incidenteel (ca. € 90.000)          en 'fietspad Purmerbos' doorschuiven naar 2014 en de bijdrage aan
                                    Wormer- en Jisperveld nog niet is overgemaakt. Daartegenover staan
                                    o.a. uitgaven conform bestuursbesluit voor het project 'ontwerp
                                    recreatiepaden Dijkversterking' die niet begroot waren.
overschrijding op inzet RNH         o.a. door uitvoering van de pilot toezicht conform bestuursbesluit en
incidenteel (ca. € 26.000)          begeiding realisatie fietsverbinding GGP-TW.
lagere projectsubsidies             subsidies 'electrisch varen' worden ook doorgeschoven naar 2014.
(ca. € 32.000)

Onderbouwing incidentele lasten en baten (per project uitgesplitst)

Jaarrekening:                       Lasten incidenteel        Baten incidenteel   Eigen bijdrage

Electrisch varen 2e fase                       303.281                 303.281                  -
Wormer-Jisperveld                                    -                       -                  -
TOP's                                           24.928                       -             24.928
Fietspad Purmerbos                                   -                       -                  -
Purmerland                                      10.485                  10.485                  -
Fietsverbinding GGP-TW                         289.882                 259.882             30.000
Pilot toezicht Zeevang                          10.383                       -             10.383
Ontwerp recreatiepaden                          81.424                       -             81.424
Dijkversterking
                                               720.383                 573.648            146.735



                                                     - 28 -
</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 29 ======================================================================

<pre>Begroting:                       Lasten incidenteel        Baten incidenteel   Eigen bijdrage

Electrisch varen 2e fase                    469.790                 405.790             64.000
Wormer-Jisperveld                            25.820                       -             25.820
TOP's                                        30.000                       -             30.000
Fietspad Purmerbos                          109.000                  50.000             59.000
Purmerland                                  150.000                 150.000                  -
Pilot toezicht Zeevang                            -                       -                  -
Ontwerp recreatiepaden                            -                       -                  -
Dijkversterking
                                            784.610                 605.790            178.820




                                                                                                                  vergroten gebruik

                                                                                                                                      maatschappelijk
                                                                                                                  duurzaamheid
                                                                                                  behoud gebied
Reguliere inspanning                                  resultaat
organiseren ondernemersoverleg                        goede interne afstemming                               x
coördineren en begeleiden maatschappelijke stages     scholen tevreden over verloop                          x
juridische advisering                                 juridisch advies en toetsing uitgevoerd          x x x x
                                                      waar nodig
beheren vastgoedcontracten                            contracten actueel                               x
updaten meerjarenraming beheer                        actuele en haalbare meerjarenraming              x
updaten HFE beheerssysteem                            beheerssysteem aangevuld                         x
evalueren samenwerkingsovereenkomst met               evaluatie uitgevoerd, overeenkomst               x                      x
Waterland & Dijken boerenlandpaden                    verlengd
Uitvoeren projecten Uitvoeringsprogramma
financiële haalbaarheid Fiets en Skatepaden           haalbaarheidsonderzoek is                                      x
Purmerbos                                             doorgeschoven naar 2014
financiering wandelknooppuntennetwerk uitwerken       besluit over financiering genomen                              x

verkenning sloepennetwerk Laag Holland                verkenning uitgevoerd, uitvoering project                      x
                                                      start in 2014
verkenning realisatie westelijke recreatieve          geen prioriteit                                                x
hoofdstructuur
procesondersteuning Realisatie Poort van Waterland    procesondersteuning uitgevoerd                                 x                      x
verkenning inkorten langzaamverkeerverbindingen       geen prioriteit                                                x
Jagersplas-Oostzanerveld
haalbaarheidsonderzoek recreatieve verbindingen      haalbaarheidsonderzoek uitgevoerd,                              x
Purmerland-Purmerbos                                 extra toegang ruiters tot Purmerbos
                                                     gerealiseerd conform bestuursbesluit
begeleiden realisatie fietsverbinding Purmerbos-Edam grootste deel uitgevoerd, financiele                            x
                                                     afhandeling in 2014
begeleiden uitvoering toeristische overstapplaatsen  TOP’s gerealiseerd, beschikbaar voor                            x                      x
(TOP's)                                              recreanten
verkennen opnemen Haring/Hennep- leeghwater          geen prioriteit                                                 x                      x
fietsroutes in recr.hoofdstructuur LW




                                                  - 29 -
</pre>

====================================================================== Einde pagina 29 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 30 ======================================================================

<pre>                                                                                                                 vergroten gebruik

                                                                                                                                     maatschappelijk
                                                                                                                 duurzaamheid
                                                                                                 behoud gebied
Incidentele inspanning                                resultaat
afronden realisatie 2e fase elektrisch varen          aantrekkelijk routenetwerk elektrisch                         x
                                                      varen beschikbaar, laatste deel aanleg
                                                      in 2014
verzorgen nazorg project Groengebied Purmerland       nazorg verzorgd, afronding in 2014                            x                      x
realiseren ruiterspoor en asfaltering fietspad        ruiterspoor en asfaltering gerealiseerd,                      x
Purmerland-Twiske                                     bereikbaarheid/toegankelijkheid
                                                      verbeterd




                                                  - 30 -
</pre>

====================================================================== Einde pagina 30 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 31 ======================================================================

<pre>Totaal

Financieel overzicht:
                            Jaarrekening        Begroting      Jaarrekening
                               2013               2013            2012
Lasten:
Bedrijfskosten regulier           174.409            206.093         203.845
Inzet RNH regulier                369.258            353.420         313.365
Totaal lasten regulier            543.666            559.513         517.209

Baten:
Opbrengsten regulier               53.986             46.028          56.705
Totaal baten regulier              53.986             46.028          56.705

Saldo regulier                    489.680            513.485         460.505

Lasten:
Lasten incidenteel                657.134            791.648         160.485
Inzet RNH incidenteel              78.002             54.537          68.970
Totaal lasten incidenteel         735.136            846.185         229.456

Baten:
Opbrengsten incidenteel             1.191                  -           8.178
Project subsidies                 573.648            605.790          93.410
Totaal baten incidenteel          574.839            605.790         101.587

Saldo incidenteel                 160.297            240.395         127.868

Saldo Totaal                      649.977            753.880         588.373




                                       - 31 -
</pre>

====================================================================== Einde pagina 31 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 32 ======================================================================

<pre>Wet FIDO MODELSTATEN A EN B

Modelstaat A
Kwartaal                              1e                                   2e
Maand                     1 jan       1 feb       1 mrt       1 apr       1 mei       1 jun
Registratie nr.
Datum ontvangst
Vlottende schuld                  0           0           0           0           0           0
Vlottende middelen                0           0           0           0           0           0
Netto vl. schuld                  0           0           0           0           0           0
Netto vl. overschot               0           0           0           0           0           0


Gem. schuld                            0                                   0
Gem. overschot                         0                                   0


Kasgeldlimiet                     0           0           0           0           0           0


Ruimte onder limiet                    0                                   0
Overschrijding                         0                                   0



Kwartaal                               3e                                  4e
Maand                     1 jul       1 aug       1 sep       1 okt       1 nov       1 dec
Registratie nr.
Datum ontvangst
Vlottende schuld                  0           0           0           0           0           0
Vlottende middelen                0           0           0           0           0           0
Netto vl. schuld                  0           0           0           0           0           0
Netto vl. overschot               0           0           0           0           0           0


Gem. schuld                            0                                   0
Gem. overschot                         0                                   0


Kasgeldlimiet                     0           0           0           0           0           0


Ruimte onder limiet                    0                                   0
Overschrijding                         0                                   0


Toelichting op modelstaat A
Er zijn bij het landschap Waterland geen activa en passiva die vallen onder de vlottende schulden en
vlottende middelen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar.
De Kasgeldlimiet is derhalve niet overschreden.




                                                          - 32 -
</pre>

====================================================================== Einde pagina 32 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 33 ======================================================================

<pre>   Modelstaat B

   Modelstaat B
1a Renteherziening op vaste schuld O/G                                      0
1b Renteherziening op vaste schuld U/G                                      0

 2 Renteherziening op vaste schuld         (1a-1b)                          0

3a nieuw aangetrokken vaste schuld
3b nieuw uitgezette lange leningen

 4 netto nieuw aangetrokken vaste schuld   (3a-3b)                          0

 5 Betaalde aflossingen

 6 herfinanciering                         (laagste van 4 en 5)

 7 Renterisico op de vaste schuld          (2+6)                            0

 8 Renterisiconorm                                                          0
9a ruimte onder                                                             0
9b Overschrijding                                                           0

   Renterisiconorm
10 Stand van de vaste schuld                                                0
11 Vastgestelde percentage
12 Renterisiconorm                         (10x11)                          0

Toelichting op modelstaat B
Er hebben bij het landschap Waterland geen rente herzieningen op vaste schulden
plaatsgevonden en er zijn geen nieuwe leningen uitgezet of aangetrokken. De
renterisiconorm is derhalve niet overschreden.




                                                   - 33 -
</pre>

====================================================================== Einde pagina 33 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 34 ======================================================================

<pre>Overige gegevens




        - 34 -
</pre>

====================================================================== Einde pagina 34 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 35 ======================================================================

<pre>SAMENSTELLING ALGEMEEN BESTUUR RECREATIESCHAP PER 31 DECEMBER 2013



PROVINCIE NOORD-HOLLAND                   De heer J.H.M. Bond, voorzitter


GEMEENTE AMSTERDAM                        De heer K. Diepeveen


GEMEENTE LANDSMEER                        Mevrouw A.C. Nienhuis, vice voorzitter


GEMEENTE OOSTZAAN                         De heer E. Taams


GEMEENTE PURMEREND                        De heer G. Nijenhuis


GEMEENTE ZAANSTAD                         De heer J. Olthof


GEMEENTE BEEMSTER                         De heer J.R.P.L. Dings


GEMEENTE EDAM-VOLENDAM                    Mevrouw G.H.M. Kroon-Sombroek


GEMEENTE GRAFT-DE RIJP                    Mevrouw H.R. Oosterop-Van Leussen


GEMEENTE WATERLAND                        De heer P. Kools


GEMEENTE WORMERLAND                       Mevrouw A. Smit-de Ridder


GEMEENTE ZEEVANG                          Mevrouw T.M.C. van den Heuvel-Van Raaij




                                           - 35 -
</pre>

====================================================================== Einde pagina 35 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 36 ======================================================================

<pre>               IPA-ACON ASSURANCE B.V.




Wilhelminapark 28-29
Postbus 6222
2001 HE Haarlem
Telefoon 023-5319539
Fax 023-5311700
E-mail info@ipa-acon.nl


                          CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT



             Aan: het bestuur van Recreatieschap Twiske Waterland



             Verklaring betreffende de jaarrekening
             Wij hebben de jaarrekening 2013 onderdeel Landschap Waterland van de gemeenschappelijke
             regeling Recreatieschap Twiske Waterland gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans
             per 31 december 2013 en de programmarekening over 2013 met de toelichtingen, waarin zijn op-
             genomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere
             toelichtingen.

              Verantwoordelijkheid van het dagelijkse bestuur
              Het dagelijks bestuur van Recreatieschap Twiske Waterland is verantwoordelijk voor het opmaken
              van de jaarrekening, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming
              met het in Nederland geldende Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten
              (BBV). Deze verantwoordelijkheid houdt onder meer in dat de jaarrekening zowel de baten en las-
              ten als de activa en passiva getrouw dient weer te geven en dat de in de jaarrekening verantwoor-
              de baten, lasten en balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen. Rechtmatige totstandko-
              ming betekent in overeenstemming met de begroting en met de relevante wet- en regelgeving
              waaronder de verordeningen. Het dagelijks bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige
              interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de rechtma-
              tige totstandkoming van baten, lasten en balansmutaties mogelijk te maken zonder afwijkingen van
              materieel belang als gevolg van fraude of fouten.

              Verantwoordelijkheid van de accountant
              Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze
              controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder
              de Nederlandse controlestandaarden en het Besluit accountantscontrole decentrale overheden
              (BADO) en met inachtneming van de controleverordening Recreatieschap Twiske Waterland d.d.
              28 juni 2006. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij
              onze controle zondanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkre-
              gen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uit-
              voeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelich-
              tingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de ac-
              countant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaar-
              rekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken
              van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die rele-
              vant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, alsmede voor




                                        IPA-ACON ASSURANCE B.V. is een ondeYdeel van de IPA-ACON GROEP
                          KvK nr. 34081093, ING Bonk 67.07.60.374, Aangesloten bij het SRA (nationaal) / INAA (internationaal)
</pre>

====================================================================== Einde pagina 36 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 37 ======================================================================

<pre>de rechtmatige totstandkoming van baten, lasten en balansmutaties gericht op het opzetten van
controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden.

Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over
de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling. Een controle omvat
tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslagge-
ving en de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en van de redelijkheid van de door het dage-
lijks bestuur van de gemeenschappelijke regeling gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie
van het algehele beeld van de jaarrekening.

De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzeker-
heden 3% van de totale lasten en toevoegingen aan reserves. Op basis van artikel 2, lid 7 BADO is
deze goedkeuringstolerantie door het algemeen bestuur vastgesteld. Wij zijn van mening dat de
door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons
oordeel te bieden.

Oordeel betreffende de jaarrekening
Naar ons oordeel geeft de jaarrekening onderdeel Landschap Waterland van de gemeenschap-
pelijke regeling Recreatieschap Twiske Waterland een getrouw beeld van de grootte en de samen-
stelling van zowel de baten en lasten over 2013 als van de activa en passiva per 31 december
2013 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten.

Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de
balansmutaties in alle van materieel zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen in overeen-
stemming met de begroting en met de relevante wet- en regelgeving, waaronder de verordeningen
van de gemeenschappelijke regeling.

Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen
Ingevolge artikel 217 lid 3 onder d Provinciewee vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij
dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening.



Haarlem, 5 maart 2014
Reg.nr.: 101822/215/336/1943
Ipa-Acon Assurance B.V.




Was getekend: mr. drs. J.C. Olij RA




2 Zie artikel 57 van de Wet gemeenschappelijke regelingen.




                                                             4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 37 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 38 ======================================================================

<pre>Aldus vastgesteld door het Algemeen Bestuur van het Recreatieschap Twiske-Waterland in de
openbare vergadering van 19 juni 2014.




voorzitter,
Dhr. J.H.M. Bond




                                                - 38 -
</pre>

====================================================================== Einde pagina 38 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 39 ======================================================================

<pre>   BIJLAGEN

JAARREKENING 2013




        - 39 -
</pre>

====================================================================== Einde pagina 39 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 40 ======================================================================

<pre>      BIJLAGE I
                                                                   LANDSCHAP WATERLAND

                                                              Investerings- en financieringsstaat 2013
nr.                Omschrijving             Stand per    Vermeerde-          Verminde-        Afschrijvingen   Stand per
                                            1-1-2013       ringen              ringen                          31-12-2013
                                                            2013                2013               2013

       ACTIVA

 1     Onroerende en roerende bezittingen       24.747            -                                 11.253          13.494

 2     Investeringsuitgaven, welke gedekt
       worden uit reserves                                                                                             -

 3     Verstrekte langlopende leningen             -                                 -                                 -

       Totaal                                   24.747            -                  -              11.253          13.494

       PASSIVA

 1     Reserves                              2.196.570       588.441            554.794                          2.230.217

 2     Voorzieningen                               -                                                                   -

 3     Aangegane langlopende leningen              -                                 -                                 -

       Totaal                                2.196.570       588.441            554.794                -         2.230.217


       Werkkapitaal                          2.171.823       588.441            554.794             11.253-      2.216.723




                                                                      - 40 -
</pre>

====================================================================== Einde pagina 40 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 41 ======================================================================

<pre>BIJLAGE II
                                                    LANDSCHAP WATERLAND
                                     STAAT VAN INVESTERINGEN EN SUBSIDIES TOT EN MET 2013
                                        Aandeel   Aandeel  Aandeel Geactiv.     Eigen    Bijdrage Ontvangen subsidie van:                    Nog te ontvangen subs.van:
Omschrijving                  TOTAAL     Prov.     gem.,   Min.van bedragen Bijdrage reserve/       Prov.     gemeen-     Min.van              Prov.       gem.     Min.van
                                          NH     en derden  LNV             t.l.v. expl.  voorz.      NH        ten        LNV                  NH       en derden    LNV

Groengebied Purmerland        7.792.519   2.173.232   1.801.271   3.818.016       0             0-       2.408.131   1.801.271   3.818.016      10.485        -         -
Fietsverbinding GGP-TW          289.882     259.882         -           -     -            30.000              -           -           -        14.497        -         -
Electrisch varen 2e fase        457.224     372.833         -                 -            84.390           19.917         -           -       352.916        -         -
Toervaartnet Waterland-West     103.459      31.092                                        72.367           31.092                                 -          -
Poort van Waterland             123.979     123.979                                           -            123.979                                   0        -         -

                              8.767.063   2.961.019   1.801.271   3.818.016       0    186.757       -   2.583.120   1.801.271   3.818.016     377.898        -         -




                                                                                  - 41 -
</pre>

====================================================================== Einde pagina 41 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 42 ======================================================================

<pre>        BIJLAGE III

                                                         LANDSCHAP WATERLAND

                                                   Staat van geactiveerde investeringen 2013

Volg-   Omschrijving            Jaar   Geactiv.      Netto         Geactiv.      Afschr.         Boek-      afschr.   Afschr.     Boek-
nr.                             van      t/m          inv.           t/m          term.         waarde        t/m      2013      waarde
                                inv.    2012         2013           2013                       31-12-2012    2012               31-12-2013

        Fort aan de Neckerweg   2006      61.032                       61.032         10           18.309    42.723     6.103      12.206
        Suzuki 46-JBF-3         2009      25.751             -         25.751          5            6.438     9.013     5.150       1.288


        Totaal                            86.783             -         86.783                      24.747    51.735    11.253      13.494


        Totaal generaal                   86.783             -         86.783          -           24.747    51.735    11.253      13.494




                                                                  - 42 -
</pre>

====================================================================== Einde pagina 42 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 43 ======================================================================

<pre>Bijlage IV Nota Weerstandsvermogen Landschap Waterland

Op 1 januari 2004 is het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) in
werking getreden. Het BBV verplicht Landschap Waterland aandacht te besteden aan de risico's. Met
de voorliggende 'Nota weerstandsvermogen' wordt het noodzakelijke inzicht in zowel het
weerstandsvermogen als de weerstandscapaciteit van Landschap Waterland gegeven.

Deze nota is in vier fasen tot stand gekomen.
1. Inventariseren en kwantificeren risico's
2. Bepalen minimaal gewenste / benodigde weerstandsvermogen
3. Berekenen aanwezige weerstandscapaciteit
4. Matchen benodigd weerstandsvermogen en aanwezige weerstandscapaciteit

In deze nota worden de uitkomsten van deze fasen beschreven.

1. Inventariseren en kwantificeren risico's

In de eerste fase zijn de risico's van Landschap Waterland geïnventariseerd. Met de budgethouders
zijn deze risico's in beeld gebracht. De geïnventariseerde risico's zijn beschreven en onderverdeeld
naar:

        Hoog / Midden / Laag (kans)
      Risico's zijn als 'Hoog' aangemerkt indien de kans van voordoen hoog wordt geacht, enzovoort.
      Bij een hoog risico is de financiële impact voor 80 procent meegenomen, bij een midden risico
      voor 50 procent en bij een laag risico voor 20 procent.
        Structureel / Incidenteel
      Risico's zijn als incidenteel of structureel aangemerkt. Een structureel risico heeft een financiële
      impact in meerdere begrotingsjaren. Een incidenteel risico heeft een financiële impact in één
      begrotingsjaar. De structurele risico's zijn voor twee jaar meegenomen in de risico-
      kwantificering.

Voor het kunnen bepalen van het benodigde weerstandsvermogen is de financiële impact per risico
berekend. Risico's zijn per definitie niet goed meetbaar. Dit komt doordat voor voorzienbare en redelijk
kwantificeerbare risico's een voorziening moet worden gevormd. Om toch tot een kwantificering te
kunnen komen, zijn de bepalende factoren voor een schatting van de kans van optreden (Hoog /
Midden / Laag) en de impact van het risico (in euro's) geïdentificeerd. Zoveel mogelijk is de
(gemiddelde) omvang van de bij het risico betrokken exploitatielasten en/of investeringsbedragen
meegenomen bij de (subjectieve) bepaling van de kans en het effect.

Dit betekent dat niet de gehele omvang van de mogelijke financiële impact wordt opgenomen als
risicobuffer. Door vermenigvuldiging van de impact met een kans van optreden wordt een onnodig
hoge risicobuffer vermeden. Tegelijkertijd wordt door de combinatie van verschillende risico's in de
bepaling van de weerstandscapaciteit redelijkerwijs wel gezorgd voor voldoende vermogen voor
tegenvallers.

Op basis van de risico-inventarisatie zijn de volgende risico's onderkend. De geïnventariseerde
risico's zijn gekwantificeerd voor een bedrag van in totaal € 80.000,-. Een nadere specificatie van dit
bedrag is:

Risico                                    Kans                  Incidenteel /         Financiële      Uitgaande van
                                                                Structureel           impact          vier jaar
1. Inkoop en aanbestedings-               Midden risico         Structureel                  € 40.000         € 80.000
   risico/ Subsidies (risico van
   terugbetalen)
Totaal                                                                                                                € 80.000
    Bij de bepaling van de totale financiële impact voor alle risico's worden de incidentele risico's eenmalig meegenomen. Bij
    structurele risico's wordt de verwachte financiële impact per jaar met twee vermenigvuldigd.



                                                             -43-
</pre>

====================================================================== Einde pagina 43 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 44 ======================================================================

<pre>2. De gewenste / benodigde omvang van het weerstandsvermogen

Het weerstandsvermogen is in artikel 11 van het BBV gedefinieerd als “De relatie tussen de
weerstandscapaciteit, zijnde de middelen en mogelijkheden waarover de gemeente (of de
gemeenschappelijke regeling) beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken, en alle
risico's waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie
tot de financiële positie”.

Het weerstandsvermogen weerspiegelt de mate waarin het schap in staat is middelen vrij te maken
om de risico's, die zich in de praktijk voordoen, op te vangen zonder dat dit betekent dat het beleid
verandert dan wel ingekrimpt moet worden. Het vermogen om het beleid door te zetten, is afhankelijk
van de omvang van de weerstandscapaciteit.

Er zijn (nog) geen wetenschappelijke of algemeen geldende normen voor de gewenste omvang van
een weerstandsvermogen. Iedere gemeente en gemeenschappelijke regeling moet zelf invulling
geven aan de gewenste omvang, gelet op haar eigen situatie en context. De omvang van het
weerstandsvermogen moet in verhouding staan tot de risico's die de organisatie loopt. De risico's
moeten niet kunnen worden opgevangen door stuur- en beheersmaatregelen en / of financieel kunnen
worden afgedekt door voorzieningen.

De uitgevoerde risico-inventarisatie inclusief kwantificering is een logische basis voor het bepalen van
het gewenste weerstandsvermogen. Hierbij moet rekening worden gehouden met het feit dat niet alle
risico's kunnen worden gekwantificeerd (p.m.-posten).

    1. Voor de geïdentificeerde en gekwantificeerde risico's worden de uitkomsten van de risico-
       inventarisatie als norm genomen voor het bepalen van het gewenste minimale
       weerstandsvermogen. Bij de risico-inventarisatie zijn risico's gekwantificeerd voor een bedrag
       van € 80.000.

    2. Voor de niet-gekwantificeerde risico's wordt uitgegaan van 2% van de structurele inkomsten.
       Het rijk stelt voor de gemeenten die vallen onder het artikel 12-regime, de minimale buffer
       van de algemene reserve ook op 2% van de som van de structurele inkomsten te stellen.
       Voor Landschap Waterland komt 2% van de structurele inkomsten overeen met een bedrag
       van € 100.000. Dit bedrag is daarmee het minimaal gewenste / benodigde
       weerstandsvermogen voor niet gekwantificeerde risico's.

Het totale benodigd weerstandsvermogen komt daarmee op een bedrag van € 100.000. In het
volgende hoofdstuk wordt de omvang van het weerstandsvermogen gerelateerd aan de aanwezige
weerstandscapaciteit.

3. Berekende weerstandscapaciteit per begin 2014

Onder weerstandscapaciteit wordt verstaan: het geheel aan beschikbare en vrij aanwendbare
financiële middelen om mogelijke “resterende” risico's met financieel gevolg op te kunnen vangen. Met
“resterende” risico's worden bedoeld: de risico's die onvoldoende “in control” zijn of kunnen worden
gehouden door stuur- en beheersmaatregelen en/of waarvoor (nog) geen specifieke voorzieningen
zijn of kunnen worden getroffen.

De bepaling van de weerstandscapaciteit is een momentopname. De gekozen peildatum is 1 januari
2014. Bij het berekenen van de aanwezige weerstandscapaciteit wordt gekeken naar het “vrije deel” in
reserves en voorzieningen

De eventuele stille reserves zijn niet bij de weerstandscapaciteit betrokken.

Ad 1. Vrije deel reserves en voorzieningen

Bij het bepalen van het vrije deel van de reserves en voorzieningen is voorzichtigheid betracht.
Criterium is of het algemeen bestuur de betreffende reserve in geval van een calamiteit kan vrijmaken
zonder dat hierdoor een exploitatietekort ontstaat. Daarbij komt dat bij gebruik van een reserve, de
rente die dit financieringsmiddel genereert tevens structureel gedekt moet worden.


                                                  -44-
</pre>

====================================================================== Einde pagina 44 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 45 ======================================================================

<pre>Reserve / voorziening                                        Stand 1 januari 2013      Deel direct beschikbaar
                                                                                     voor weerstandscapaciteit
Algemene Reserve LW                                                          456.060                   456.060
Bestemmingsreserve Investeringen LW                                          138.374
Bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen                                   83.941
Bestemmingsreserve Ruiterpaden Purmerbos                                      54.589
Bestemmingsfonds verkoop gelden Hemmeland                                  1.278.677
Bestemmingsreserve Markermeerdijk                                            218.576
Totaal                                                                     2.230.217                   456.060
*Voor de bovengenoemde reserves is de stand van de reserves per 1 januari 2014 als basis genomen waarbij alle
goedgekeurde bestuursvoorstellen waarin beslag wordt gelegd op deze reserves zijn meegenomen Kortom, alle reeds
toegekende bijdragen vanuit de reserves maken geen deel uit van de ruimte hierboven gepresenteerd als weerstandscapaciteit.

Van de reserves (het eigen vermogen) is € 456.060,- aangemerkt als direct beschikbare incidentele
weerstandscapaciteit. Het vrije deel uit de overige reserves is niet direct beschikbaar. Het algemeen
bestuur moet hiervoor eerst de bestemming van de reserve wijzigen, hetgeen tot de mogelijkheden
behoort. Voorzieningen worden niet meegenomen in de weerstandscapaciteit.

In de paragraaf Weerstandsvermogen van de begroting wordt elk jaar de (specificatie van de)
weerstandscapaciteit vermeld, overeenkomstig artikel 11, lid 2a van het BBV. In het jaarverslag wordt
op grond van artikel 26 BBV verantwoording afgelegd over de ontwikkelingen in de
weerstandscapaciteit.

De weerstandscapaciteit wordt elk jaar berekend bij de jaarrekening met als peildatum de
balansdatum. De berekeningswijze en de uitgangspunten blijven hierbij ongewijzigd, tenzij het
algemeen bestuur anders besluit.

Peildatum van de weerstandscapaciteit, zoals die in de paragraaf Weerstandsvermogen van de
begroting wordt vermeld, is de laatste balansdatum. Dit is 31 december van het jaar voorafgaand aan
het jaar waarin de begroting wordt samengesteld.

4. Matching Gewenst weerstandsvermogen – Berekende weerstandscapaciteit

De conclusie in deze nota is dat Landschap Waterland over een weerstandscapaciteit beschikt van
€ 456.060,- om de risico's te dekken. Het gewenste weerstandsvermogen is berekend op € 100.000,-

Voorgesteld wordt de minimale omvang van de algemene reserve voor het benodigd
weerstandsvermogen vast te stellen op € 100.000.

Met ingang van de jaarrekening 2007 wordt het gewenste / benodigde weerstandsvermogen voor de
geïdentificeerde en de gekwantificeerde risico's jaarlijks herzien. Risico's en de omvang van de risico's
kunnen jaarlijks wijzigen.

Natuurlijk blijft het signaleren en het beheersen van de risico's een dagelijks proces. Gedurende het
jaar wordt het bestuur geïnformeerd over belangrijke nieuwe risico's gedurende het jaar. De risico's
met een hoge kans van voordoen worden als vast onderdeel in de planning & control instrumenten
(begroting, bestuursrapportages, jaarrekening) behandeld.




                                                           -45-
</pre>

====================================================================== Einde pagina 45 =================================================================

<br><br>