<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>                     gemeente
                     Haarlemmermeer




                     Nota van B&W
       onderwerp Vaststelling jaarrekening 2015 AM Groep

 Portefeuilehouder drs. Ap Reinders
Collegevergadering   2 6 april 2 0 1 6
       inlichtingen Rob Kouwenhoven (+31235676615)
Registratienummer    2016.0018127


                     Inleiding
                     In 1992 is de verbonden partij Werkvoorzieningsschap Amstelland en de Meerlanden (AM
                     Groep) gestart. Het betreft een samenwerkingsverband van de gemeenten
                     Haarlemmermeer, Amstelveen, Uithoorn, Ouder-Amstel en Aalsmeer. AM Groep is een
                     maatschappelijke onderneming die, binnen de daartoe gestelde wettelijke kaders,
                     werkgelegenheid biedt aan mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt die kunnen en
                     willen werken. AM Groep biedt een gevarieerde keus aan werksoorten, afgestemd op de
                     capaciteiten, de ontwikkeling en de doorstroommogelijkheden van de werknemers.
                     Daarnaast richt AM Groep zich op het bieden van (tijdelijk) werk en faciliteiten aan mensen
                     die moeilijk aan het werk kunnen, met als doel dat zij elders een vaste baan vinden. De
                     afgelopen jaren heeft AM Groep zich ontwikkeld van "klassiek" sociaal
                     werkvoorzieningbedrijf naar een leerwerkbedrijf, waar ontwikkeling, door- en uitstroom van
                     medewerkers centraal staan.
                     Met ingang van 1 juli 2016 start de nieuwe AM Werkorganisatie (voorlopige werktitel). In
                     deze uitvoeringsorganisatie worden naast nieuw beschut (werken in een beschutte
                     omgeving) en de re-integratie en toeleiding naar werk van bijstandsgerechtigden met een
                     loonwaarde tot 70%, ook de activiteiten van AM Groep ondergebracht.
                     Met deze nota wordt het financiële beleid en het financiële beheer van AM Groep over 2015
                     vastgelegd. Tijdens de vergadering van het Dagelijks Bestuur van AM Groep op
                     20 april 2016, is de jaarrekening 2015 goedgekeurd en is besloten de stukken ter
                     beoordeling door te sturen aan de colleges van de betreffende gemeenten. De
                     gemeenteraad wordt vervolgens in de gelegenheid gesteld haar zienswijze over de
                     jaarrekening uiterlijk 30 juni 2016 kenbaar te maken.

                     Vaststelling jaarrekening
                     Verantwoording 2015 AM Groep financiële resultaten
                     Het resultaat over 2015 vóór mutaties in de bestemmingsreserves bedraagt € 919.000. In dit
                     bedrag zijn incidentele baten en lasten verwerkt als gevolg van de organisatiewijziging.
                     De voorziening voor groot onderhoud van het pand aan de Hoofdweg te Hoofddorp valt vrij
                     in verband met de voorgenomen verkoop van dit pand. Dit levert een incidentele bate op van
                     € 966.000. Daar tegenover staat een voorziening van € 513.000 voor het uitvoeren van het
                     sociaal plan dat in verband met de organisatiewijziging per 1 juli 2016 is opgesteld.
                     Onderstaand een (totaal) overzicht van alle incidentele baten en lasten (vóór mutaties in
                     reserves).
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>onderwerp   Vaststelling jaarrekening 2015 AM Groep
  Volgvel   2




                Incidentele baten:
                Bonus begeleid werken 2013             1
                                                                                € 141.000
                Bijdrage sectorplan (uitvoeringsplan)            2
                                                                                € 101.000
                Vrijval voorziening onderhoud                                    € 966.000
                Totaal incidentele baten                                                                      € 1.208.000

                Incidentele lasten:
                Diverse lasten (uitvoeringsplan)                 € 210.000
                Voorziening personeel i.v.m. reorganisatie       € 513.000
                totaal incidentele lasten                                                                      € 723.000
                Positieve invloed incidentele mutaties op het resultaat                                        € 485.000

                Indien geen rekening gehouden wordt met deze incidentele baten en lasten is het resultaat
                (voor mutaties in reserves) € 919.000 -/- € 485.000= € 434.000.

                In de begroting van 2015 was een resultaat begroot van € -289.000. Het resultaat vóór
                mutaties in reserves en exclusief incidentele baten en lasten is dus € 723.000 hoger dan
                begroot. De belangrijkste oorzaken hiervan zijn:
                Lagere netto toegevoegde waarde                                         -/-€ 43.000
                Terughoudendheid in de uitgaven in verband met de onzekerheid over
                de toekomst van AM Groep en de huisvesting.                                € 391.000
                Hogere verhouding rijksbijdrage/ loonkosten Wsw dan was begroot
                onder andere door meer begeleid werken en hogere subsidie                  € 375.000
                Totaal verschil ten opzichte van de begroting                              € 723.000

                Bestemming resultaat
                De (maximale) hoogte van de egalisatiereserve is vastgesteld op 20% van de
                exploitatiekosten. Op grond hiervan mag de reserve maximaal € 3.327.000 bedragen. De
                huidige reserve omvat € 3.456.000. Het verschil ad € 129.000 wordt onttrokken aan deze
                reserve. Medio 2016 zal de omvang en bestemming van de reserves worden heroverwogen,
                nadat er een inventarisatie heeft plaatsgevonden van de risico's van de AM Werkorganisatie
                en het benodigde werkkapitaal. Aan de hand van deze risico inventarisatie, die naar
                aanleiding van het uitvoeringsplan met de accountant zal worden opgesteld, kan een reële
                omvang en bestemming van de toekomstige reserves worden vastgesteld. Dan zal ook de
                begroting voor 2017 worden opgesteld.

                Verantwoording 2015 AM Groep sociale resultaten
                Het aantal Wsw medewerkers in werken op locatie, detacheren en begeleid werken is in
                2015 vrijwel gelijk gebleven ten opzichte van 2014.
                Per eind 2015 was 80,5% van de Wsw medewerkers extern werkzaam, Het begrote
                percentage was 84,0%. Daarnaast heeft AM Groep de taakstelling van 438 fte met een
                realisatie van gemiddeld 436,9 fte vrijwel geheel gerealiseerd.
                Het percentage van het aantal Wsw medewerkers in begeleid werken is uitgekomen op
                13,4% (58,5 fte). Dit is iets hoger dan de begrote 12,6% (55 fte).




                1
                    Bedrag dat vanuit het Rijk wordt ontvangen bij het realiseren van een plek begeleid werken.
                2
                    Bijdrage voor het opstellen van het uitvoeringsplan dat heeft geleid tot de organisatiewijziging.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>onderwerp   Vaststelling jaarrekening 2015 AM Groep
  Volgvel   3




                Zienswijze gemeenteraad
                De Gemeenschappelijke Regeling 'Werkvoorzieningsschap Amstelland en de Meerlanden"
                vermeldt dat de deelnemers het dagelijks bestuur uiterlijk voor 30 juni van hun gevoelens
                over de jaarrekening kunnen doen blijken. De raden van de deelnemende gemeenten
                kunnen bij het dagelijks bestuur hun zienswijze over de jaarrekening naar voren brengen.
                Het Algemeen Bestuur van AM werkorganisatie stelt de jaarstukken 2015 uiteindelijk
                definitief vast.

                Wanneer en hoe zal de raad over de voortgang worden geïnformeerd?
                De raad wordt jaarlijks in april geïnformeerd middels het overleggen van de jaarrekening van
                de AM Werkorganisatie, waarover de raad zijn zienswijze kenbaar kan maken.

                2. Voorstel
                Op grond van het voorgaande hebben wij besloten om:
                1. kennis te nemen van de jaarrekening 2015 Gemeenschappelijke Regeling
                   Werkvoorzieningschap Amstelland en de Meerlanden, handelend onder de naam AM
                    Groep;
                2. de gemeenteraad in de gelegenheid te stellen ten aanzien van de jaarrekening 2015 zijn
                   zienswijze uiterlijk 30 juni 2016 kenbaar te maken;
                3. deze nota ter informatie te zenden aan de raad.




                Bijlage(n)
                Jaarrekening AM Groep 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>De voorschotten ESF en OVP opnemen als voorziening in plaats van schuld
                                    Jaarstukken
                                   AM Groep 2015




        AM Groep

        Hoofdweg 583, 2131 MT HOOFDDORP
        Postbus 53, 2130 AB HOOFDDORP
        Telefoon          : 023 - 5661566
        Email             : info@amgroep.nl
        KvK nummer        : 34328759
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>Inhoudsopgave                                         Pagina




Jaarstukken
Jaarverslag
Programmaverantwoording                               1 t/m 4


De paragrafen                                         5 t/m 10
Weerstandvermogen
Risico paragraaf
Onderhoud kapitaalgoederen
Verbonden partijen
Financiering
Bedrijfsvoering


Kengetallen                                           11 t/m 13


Jaarrekening
Balans per 31 december 2015                           14
Programmarekening 2015                                15
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling      16 t/m 19
Toelichting op de balans per 31 december              20 t/m 24
Toelichting op de programmarekening                   25 t/m 28
Sisa gegevens voor de indicator C                     29


Overige gegevens
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
Resultaatbestemming


Bijlagen
Staat van activa                                      Bijlage 1
Staat van leningen                                    Bijlage 2
Verdeling bijdrage deelnemende gemeenten              Bijlage 3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>                                                                    1

 Jaarverslag

 Programma verantwoording
 Organisatie AM Groep
 AM Groep voerde in 2015 de Wet Sociale Werkvoorziening (Wsw) uit voor de gemeenten Aalsmeer,
 Amstelveen, Haarlemmermeer, Ouder-Amstel en Uithoorn (verder te noemen de deelnemende gemeenten).
 Voor de uitvoering van de wet is in 1971 de gemeenschappelijke regeling (GR) Werkvoorzieningschap
 Amstelland en Meerlanden opgericht, handelend onder de naam AM Groep. Het dagelijks bestuur van de GR
 wordt gevormd door de wethouders Sociale Zaken van de vijf deelnemende gemeenten. Het algemeen
 bestuur wordt eveneens gevormd door deze wethouders. De dagelijkse verantwoording en leiding van de
 organisatie ligt bij de algemeen directeur. Voor de realisatie van haar doelstelling (ontwikkelen van
 medewerkers met een afstand tot de arbeidsmarkt) had AM Groep in 2015 de beschikking over onder andere
 de volgende werksoorten:
        Verpakken
        Magazijn, Expeditie, Transport
        Facilitaire dienstverlening
        Groenvoorziening
        Schoonmaakonderhoud
        Detachering in groep en individueel (met een veelvoud aan werksoorten)
        Begeleid werken (met een veelvoud aan werksoorten)


 Deze werkzaamheden worden uitgevoerd in twee bedrijfsonderdelen te weten
       Bedrijfsonderdeel werk (bo werk)
       Bedrijfsonderdeel bemiddelen en begeleiden (bo b&b)

 Onderstaand wordt het organisatieschema van AM Groep weergegeven.




Organogram AM Groep


                        Lijn                                            Algemeen directeur




                        Staf

                                                             Secretariaat                    HR                  KAM




                                           Manager F&I                                               Manager              Manager
                                                                                                      werk              bemiddelen &
                                                                                                                         begeleiden


                                Financiële
                Facilitair                         Bedrijfsbureau              ICT                  Verpakken
                               administratie                                                                             Detacheren



                                                 Bedrijfsrestaurant                                Schoonmaak-
                                                                                                    onderhoud          Begeleid Werken



                                                    Magazijn
                                                    Expeditie                                        Zwerfvuil
                                                                                                                        Re-integratie
                                                    Transport



                                                                                                  Groenonderhoud




ÀM Groep wordt omgevormd
Ontwikkelingen toekomst AM Groep
De raden van de deelnemende gemeenten hebben in december 2015 het uitvoeringsplan voor de
AM Werkorganisatie en de aanpassing van de Gemeenschappelijke regeling goedgekeurd. De aanpassingen in
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>                                                           2

ÀM Groep wordt omgevormd
Ontwikkelingen toekomst AM Groep
De raden van de deelnemende gemeenten hebben in december 2015 het uitvoeringsplan voor de
AM Werkorganisatie en de aanpassing van de Gemeenschappelijke regeling goedgekeurd. De aanpassingen in
de GR vormen de gemeenschappelijke regeling werkvoorzieningsschap Amstelland en de Meerlanden om in de
gemeenschappelijke regeling Amstelland en Meerlanden Werkorganisatie. In het nieuwe statuut wordt de GR
omgevormd naar een uitvoerings-organisatie. De GR is aangepast aan de nieuwste wetgeving op het gebied van
de gemeenschappelijke regelingen en schept de nieuwe GR mogelijkheden om de participatie doelgroep tot 70%
loonwaarde te kunnen bedienen. Daarnaast schept de nieuwe GR ruimte om ook de doelgroep van 70% tot 100%
loonwaarde te kunnen plaatsen (optioneel).

In het uitvoeringsplan is beschreven hoe de uitvoering van de diverse doelgroepen verder vorm gegeven gaat
worden en wat de gevolgen daarvan zijn voor de AM Werkorganisatie. Zo is in het plan onder andere vastgelegd
dat de AM Werkorganisatie naar twee locaties verhuist en het bestaande pand aan de Hoofdweg 583 wordt
verkocht. Tevens is beschreven hoe de nieuwe organisatie er uit zal gaan zien en wat de personele gevolgen zijn.
De financiële gevolgen van het plan zijn, voor zover noodzakelijk, in deze jaarrekening opgenomen. De plannen
veroorzaken grote mutaties in de voorzieningen en reserves. De belangrijkste mutaties worden hieronder
beschreven.
- Door de verkoop van het pand dient de voorziening voor groot onderhoud vrij te vallen
- De reorganisatie veroorzaakt personele verplichtingen.
- Kosten met betrekking tot omvorming naar AM Werkorganisatie. Aangezien dit nog geen harde verplichting
betreft, kan conform de BBV nog geen voorziening worden gevormd. Daarom is een bestemmingsreserve voor de
verwachte kosten opgenomen.
Begin 2016 is gestart met een 11 tal projectgroepen om de AM Werkorganisatie te implementeren zodat per 1 juli
2016 een “warme“ start kan worden gemaakt met de nieuwe doelgroep.
Uitvoering Wet sociale werkvoorziening (Wsw)
De deelnemende gemeenten hadden in 2015 een budgettoekenning die goed was voor een gezamenlijke
taakstelling van 508,0 se (standaard eenheden). Doordat een aanzienlijk aantal Wsw plaatsen wordt ingevuld bij
andere SW bedrijven (in 2015 71,1 se gemiddeld) resulteerde dit voor AM Groep in een taakstelling van 436,9 se.
Daarnaast kreeg AM Groep nog een taakstelling van 16,4 se van gemeenten die niet tot het werkgebied van
AM Groep behoren. De totale taakstelling voor AM Groep was derhalve 453,3 se. In 2015 zijn gemiddeld 446,3 se
gerealiseerd. Hierdoor was er een onderrealisatie van totaal 7,0 se. De onderrealisatie werd veroorzaakt doordat
de uitstroom hoger was dan door het Ministerie was berekend voor de deelnemende gemeenten. De lagere
bezetting vormt bij de gemeenten in 2015 een voordeel in het participatiebudget.

In onderstaande tabel worden de taakstelling en realisatie per gemeente inzichtelijk gemaakt. De daarin genoemde
taakstelling (524,4) is inclusief de taakstelling bij andere SW bedrijven (71,1 se).

Overzicht van de taakstelling en realisatie per gemeente in 2015

                           Gem.            Gem.
                 realisatie 2015 realisatie 2015 Totaal gem.
                  bij AM Groep       bij andere realisatie in        Taak- Over- / onder-
Gemeente                     (se)     SW’s (se)          (se) stelling (se)   realisatie
Aalsmeer                    40,3             1,0         41,3         42,8           -1,5
Amstelveen                  87,6            19,7        107,4        106,5            0,8
Haarlemmermeer             237,5            47,2        284,8        285,9           -1,2
Ouder-Amstel                  9,7            1,6         11,2         13,8           -2,6
Uithoorn                    54,7             1,6         56,4         58,9           -2,5
AM gemeenten               429,9            71,1        501,0        508,0           -7,0
Andere gemeenten            16,4                         16,4         16,4            0,0
Eindtotaal                 446,3            71,1        517,4        524,4           -7,0

Over 2015 is er, anders dan voorheen, geen terugbetalingsverplichting bij onderrealisatie. In 2015 werd
de informatie van andere SW bedrijven, die nodig is om de realisatie af te stemmen op de taakstelling,
onregelmatig ontvangen. Daardoor verliep op dit punt de afstemming van de realisatie ook moeizaam,
dit had weer gevolgen voor de realisatie van AM Groep. De hierboven genoemde realisatie bij andere
SW bedrijven kan daardoor afwijken van de definitieve afrekening van die SW bedrijven. Dit zal naar
verwachting alleen leiden tot een lagere realisatie ten gunste van de betreffende gemeenten en dus
meer overschot voor de gemeenten.

In onderstaande tabel wordt de eindstand weergegeven van de Wsw-medewerkers bij andere SW
bedrijven uit de deelnemende gemeenten. Per 1 januari 2016 vinden hier weer mutaties plaats in
verband met verhuizingen in 2014. Door dezelfd subsidie systematiek als onderdeel van de
participatiewet worden Wsw medewerkers die in een jaar verhuizen, financieel overgedragen per 1
januari van het tweede jaar na verhuizing.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>                                                              3


  Overzicht bezetting in se bij andere SW bedrijven van inwoners uit de deelnemende gemeenten per
  31-12-2015.
                                                      Haarlemmer-      Ouder-
  SW bedrijf                   Aalsmeer Amstelveen           meer      Amstel Uithoorn Eindtotaal
  Paswerk (Haarlem)                  1,0                      35,5                           36,5
  Pantar (Amsterdam)                 0,0         11,6          4,3         1,0     0,6       17,4
  DWI (Amsterdam)                                 4,9          2,8         0,6                8,2
  Inclusief Groep (Nunspeet)                      1,1                                         1,1
  SWA (Alphen)                                                                     1,0        1,0
  Maregroep (Voorhout)                                         3,9                            3,9
  Sluis groep (Woerden)                           1,0                                         1,0
  De Zuidhoek                                                  0,5                            0,5
  Eindtotaal                         1,0         18,5         47,0         1,6     1,6       69,7


                             e      e
Realisatie doelstelling 1/3 – 2/3
                                                                              e
Eén van de doelstellingen van AM Groep van de afgelopen jaren was om 1/3 van de medewerkers
                                                  e
binnen het SW bedrijf werkzaam te hebben en 2/3 buiten het SW bedrijf, in werken op locatie (wol)
(groen en schoonmaak), detachering of begeleid werken. Sinds september 2008 is deze doelstelling
gerealiseerd. Voor 2015 is het percentage interne plaatsingen vrijwel gelijk gebleven. Wel heeft er
een verschuiving plaatsgevonden van medewerkers die van werken op locatie waren geplaatst naar
detacheringen. De doelstelling voor 2015 was om 16,0% van de medewerkers binnen het SW bedrijf
werkzaam te hebben en 84,0% buiten het SW bedrijf. Deze doelstelling is niet gerealiseerd. Van de
bezetting per 31 december was 19,5% intern geplaatst. Desondanks kan met dit resultaat worden
vastgesteld dat AM Groep hiermee ook in 2015 een unieke positie binnen de SW branche heeft
kunnen behouden (gemiddelde in de branche is 42% intern geplaatst, bron: Bedrijfsvergelijking SW-
bedrijven Cedris). De doelstelling voor begeleid werken van 12,6% in 2015 is behaald. Dit
percentage kwam uit op 14%. Dit heeft direct geleid tot een verbetering van het financiële resultaat
in 2015. De omstandigheden voor beleid werken lijken eind 2015 iets gunstiger dan het voorgaande
jaar.

In onderstaande grafiek wordt het verloop in deze doelstelling vanaf 2004 weergegeven. In de
daaropvolgende grafiek wordt de verdeling naar intern / extern werkzaam voor AM Groep
weergegeven per eind 2015 en ter vergelijking de cijfers per eind 2014 als gemiddelde voor de
branche (recentere branchecijfers zijn niet beschikbaar).




Overzicht plaatsingen in aantallen fte en percentage per 31-12-2015
                                           2015
                                 aantal fte percentage
Intern werkzaam                          83      19,5%
Extern werkzaam                        342       80,5%
Totaal                                 426      100,0%



                  Verloop 1/3e - 2/3e doelstelling AM Groep in de periode 2004 t/m 2015
                                                                                          Intern werkzaam
                                                                                          Extern werkzaam
                 2015
                 2014
                 2013
                 2012
                 2011
                 2010
       Jaar




                 2009
                 2008
                 2007
                 2006
                 2005
                 2004
                        0%                33%                  67%                 100%


                                                Percentage
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>                                                                  4



                 Vergelijking 1/3e-2/3e doelstelling tussen AM Groep en SW landelijk
                                                                                               Intern werkzaam
                                                                                               Extern werkzaam




                  AM Groep 2015
  Jaar




                  AM Groep 2014


                SW landelijk 2014


                                    0%           33%                  67%              100%
                                                       Percentage




Ontwikkeling leerwerkbedrijf
Al enige jaren werkt AM Groep aan de ontwikkeling van de Wsw medewerkers als belangrijkste doel
van het personeelsbeleid binnen de organisatie. Een belangrijk instrument hiertoe is het Ontwikkel
Traject Plan OTP. In 2015 zijn er 382 OTP gesprekken met Wsw medewerkers gevoerd.

Voor het ondersteunen van de ontwikkeling van medewerkers is in 2010 Dariuz geïmplementeerd. Dit
instrument brengt de competenties en de ontwikkeling hierin van de Wsw medewerkers in kaart.
Hierdoor kan gerichter gewerkt worden aan minder ontwikkelde competenties. Het ontwikkelplan is
sinds 2013 geheel geïntegreerd in Dariuz waardoor de plannen sneller en kwalitatief beter kunnen
worden gemaakt. De basis voor het ontwikkel traject plan (OTP) is het Dariuz assessment. Dariuz
wordt overigens ook ingezet voor andere doelgroepen binnen AM Groep.


Opleidingen en trainingen 2015
In 2015 hebben zowel AM Groep als de medewerkers wederom veel geïnvesteerd in opleidingen
en trainingen. Onderstaand een overzicht van de gevolgde opleidingen onderverdeeld in vier
categorieën zoals hieronder vermeld.


Soort opleiding / training                                 Aantal trainingen gevolgd
Veiligheid                                                      141
Dariuz                                                             9
Vakopleidingen                                                     5
Persoonlijke ontwikkeling                                       108
Totaal opleidingen / trainingen                                 263

SISA verantwoording
De sisa verantwoording is vanaf 2015 voor de verantwoording aan het Ministerie niet meer verplicht.
Om toch te voldoen aan de verantwoordingsplicht van en naar de gemeenten is besloten de sisa
systematiek inclusief controlewerkzaamheden in stand te houden voor de indicator c (gemiddelde
bezetting op basis van 12 einde maandgemiddelden). De sisa bijlage vindt u op pagina 30 van deze
jaarverantwoording.


Financiële realisatie
Voor financiële informatie en verschillen tussen programmabegroting en realisatie wordt verwezen
naar de programmarekening in de volgende hoofdstukken.

Onderstaand is het overzicht algemene dekkingsmiddelen weergegeven.

                                         Rekening 2015           Begroting na                 Primaire           Rekening 2014
                                                                wijziging 2015         begroting 2015
 Dividend (resultaat                             5.000                  50.000                 60.000                   31.000
 AM Werk B.V.)
 Saldo financieringsfunctie                     -8.000                  -3.000                -3.000                    -8.000

 Gemeentelijke bijdrage                                0                     0                         0                    0
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>                                                       5

Paragrafen

Weerstandsvermogen
Beleid betreffende weerstandsvermogen
Omtrent het weerstandsvermogen heeft het algemeen bestuur op 28 juni 2006 besloten dat
AM Groep een egalisatiereserve mag opbouwen ter dekking van onverwachte tegenvallers in
de bedrijfsvoering met een minimum van € 1.000.000 en een maximum van 20% van de
exploitatiekosten (begroting).
Zodra het weerstandsvermogen onder het minimumbedrag komt, wordt de gemeentelijke
bijdrage binnen de begrotingshorizon verhoogd zodat het minimumbedrag van € 1.000.000
binnen de begrotingshorizon wordt bereikt.

De egalisatiereserve dient ter dekking van risico’s in de bedrijfsvoering waarvoor geen
voorzieningen mogen worden gevormd. Dat wil zeggen, risico’s waarvan geen uitspraken
kunnen worden gedaan ten aanzien van de omvang van het risico en het verschijnen van het
risico. Het betreffen hier dus onverwachte fluctuaties in de bedrijfsvoering, zoals onverwacht
hogere kosten of onverwacht lagere bedrijfsopbrengsten. De egalisatiereserve dient ter
dekking van de gevolgen hiervan voor de korte termijn, dat wil zeggen de termijn die nodig is
tussen het ontstaan van het tekort en de periode die nodig is om de oorzaak weg te nemen,
dan wel de periode die nodig is om van de gemeenten een hogere gemeentelijke bijdrage te
ontvangen. Voor de aard en de omvang van de risico’s wordt verwezen naar de risicoparagraaf
(verderop in dit hoofdstuk). In 2009 heeft het bestuur van AM Groep besloten dat er geen
aparte bestemmingsreserve zal worden opgebouwd voor de verplichting met betrekking tot
vakantiegeld en vakantiedagen. Uitgangspunt van het bestuur is dat de egalisatiereserve van
voldoende omvang is om dat risico te dekken en dat het samenvallen van alle risico’s
tegelijkertijd theoretisch is.

De hoogte van de egalisatiereserve is, zoals hiervoor aangegeven, door het algemeen bestuur
vastgesteld op maximaal 20% van de exploitatiekosten (bedrijfs- en financieringslasten) van de
begroting. Voor de begrotingswijziging 2015-1 is dit maximaal 20% van € 16.633.000 =
€ 3.327.000 en minimaal € 1.000.000. De huidige reserve omvat € 3.456.000. Daarom wordt in
de jaarrekening het verschil ad € 129.000 onttrokken aan deze reserve als onderdeel van de
resultaat verdeling.

Medio 2016 zal het bestuur van de AM Werkorganisatie opnieuw het gewenste
weerstandsvermogen bepalen. Hiertoe is het managementteam van de nieuwe organisatie
inmiddels gestart met het opstellen van een geactualiseerd risicoregister.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>                                                        6

Onderstaand wordt een overzicht gegeven van de opbouw en omvang van de
egalisatiereserve in de afgelopen jaren.
                                     Bijdrage
                                 gemeenten
                                         in de Door AM Groep zelf
                                  egalisatie-         toegevoegde
   Jaar                               reserve  exploitatieresultaten      Totaal
   2001                                      0               46.000      46.000
   2002 (gem. bijdrage 2001)         312.000                207.000     519.000
   2003 (gem. bijdrage 2002)         250.000                361.000     611.000
   2004 (gem. bijdrage 2003)         250.000                       0    250.000
   2005 (gem. bijdrage 2004)           98.000               609.000     707.000
   2006 (gem. bijdrage 2005)         125.000                191.000     316.000
   2007 (gem. bijdrage 2006)         250.000                212.000     462.000
   2008                                      0              576.000     576.000
   2009                                      0              100.000     100.000
   2010                                      0              131.000     131.000
   2011                                      0               65.000      65.000
   2012 Onttrekking                          0             -236.000    -236.000
   2013 Onttrekking                          0              -65.000     -65.000
   2014 Onttrekking                          0              -26.000     -26.000
 Totaal t/m 2014                   1.285.000              2.171.000   3.456.000
   2015 onttrekking                          0             -129.000    -129.000
 Totaal t/m 2015                   1.285.000              2.042.000   3.327.000

Risico paragraaf
Risico’s in de bedrijfsvoering
Om inzicht te verschaffen in de financiële positie van AM Groep is deze risico paragraaf op-
genomen.

De grootste risicofactoren worden in het algemeen gevormd door de commerciële activiteiten
binnen AM Groep en de ontwikkelingen in de rijksbijdrage (correctie voor loonontwikkeling en
bezuinigingen).
De opbrengst kan door onverwachte mutaties in het klantenbestand of opdrachten en/of
gewijzigde ordergrootte vrij sterk toe- of afnemen. Als klanten failliet gaan, vormen de daarvoor
speciaal aangekochte machines en gereedschappen naast het omzetverlies ook een financieel
risico.

De rijksbijdrage voor AM Groep kan onverwacht worden beïnvloed door o.a. ontwikkelingen in
het landelijk aantal gerealiseerde arbeidsplaatsen of bezuinigingen vanuit het Ministerie van
SZW. Voor 2015 is er geen sprake van onverwachte negatieve ontwikkelingen. Echter voor de
komende jaren is er in het kader van de Participatiewet sprake van een aanzienlijke negatieve
ontwikkeling voor de Wsw exploitatie van AM Groep. Voor 2016 is een verlies begroot
van -€ 576.000 (primaire begroting). Ook in de jaren daarna zal de Wsw exploitatie verliezen
veroorzaken. Enerzijds wordt AM Groep geconfronteerd met een dalende subsidie per fte van
circa € 3.000 in 2020 en anderzijds met een daling van de populatie met 4-6% per jaar,
hetgeen zal leiden tot deze tekorten.

De primaire begroting moet nog worden bijgesteld op basis van de taken die worden
uitgevoerd door de AM Werkorganisatie. De omvorming naar de AM Werkorganisatie moet hier
besparingen opleveren voor de Wsw exploitatie. Aan de ene kant door besparingen op de
Wsw exploitatie (lagere kosten) en aan de andere kant door een hogere dekking van
overheadkosten door de uitbreiding van de taken naar de participatiedoelgroep tot 70%
loonwaarde. In het kader van de omvorming van AM Groep naar de AM Werkorganisatie wordt
een nieuwe risico-inventarisatie gemaakt waarmee de omvang van het weerstandsvermogen
zal worden heroverwogen. Deze risico-inventarisatie zal in het tweede kwartaal van 2016
gereed zijn, waarna het ter besluitvorming aan het bestuur zal worden voorgelegd.

Door deze ontwikkeling, het aanwezig zijn van voldoende eigen vermogen en het feit dat
gemeenten via de GR garant staan voor de exploitatie van de AM Werkorganisatie/AM Groep
is deze jaarrekening op basis van continuïteitsgrondslagen opgesteld.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>                                                     7

Verzekeringen
Alle activa zijn verzekerd tegen brand- en inbraakschade op basis van vervangingswaarde.
Nieuwe motorvoertuigen zijn all-risk verzekerd. Vanaf 5 jaar oud zijn de motorvoertuigen WA
verzekerd. Een bedrijfsschadeverzekering is afgesloten evenals een WA-verzekering,
respectievelijk tegen gevolgschade en wettelijke aansprakelijkheid, waaronder een beperkte
product aansprakelijkheid.

De belangrijkste verzekerde waarden zijn:                              Bedragen x € 1.000
Uitgebreide gevaren:
Gebouwen, inventaris en machines                                                   15.742
Autopark:
WA + inzittenden + WA chauffeur voor auto's ouder dan 5 jaar
WA + casco + inzittenden + WA chauffeur voor auto's van 5 jaar en jonger
Bedrijfschade:
Verzekerd bedrag                                                                    1.200
Wettelijke aansprakelijkheid:
Per gebeurtenis (max. 2 per jaar)                                                   2.500
Computerverzekering                                                                   465

Bestuurders en commissarissen aansprakelijkheidsverzekering
Per aanspraak / per jaar                                                               1.000
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>                                                          8


Onderhoud kapitaalgoederen
De kapitaalgoederen die in bezit zijn van AM Groep zijn goed onderhouden. AM Groep bezit
alleen gebouwen, installaties en terreinen die zich bevinden aan de Hoofdweg 583 te
Hoofddorp. Voor het gebouw aan de Hoofdweg is een meerjaren onderhoudsplan opgesteld
dat doorloopt tot 2030. De jaarlijks terugkerende onderhoudskosten zijn opgenomen onder
de posten onderhoud gebouwen, onderhoud installaties en onderhoud terreinen. De kosten
van incidenteel groot onderhoud zijn over de periode tot 2030 verdeeld en leiden tot een
jaarlijkse toevoeging aan de onderhoudsvoorziening van € 74.000. De kosten worden in het
jaar van uitvoering ten laste gebracht van deze voorziening.

Omdat het voornemen bestaat het pand op korte termijn te verkopen is een voorziening voor
groot onderhoud niet langer nodig. Het gereserveerde bedrag van € 965.598 komt dan ook in
2015 vrij te vallen en is in mindering gebracht op de overige bedrijfskosten.

Verbonden partijen
 Overzicht van verbonden partijen
                               % deelneming            Waardering
 AM Werk BV                           100%              € 18.000
De aandelen AM Werk B.V. zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs.

AM Werk B.V.
AM Werk B.V. is opgericht door AM Groep. Via AM Werk B.V. worden de volgende
activiteiten uitgevoerd:
         Sinds 2001 het in dienst nemen van niet-gesubsidieerd personeel voor AM Groep.
         AM Werk B.V. is 100% aandeelhouder van AM Werk Reïntegratie B.V.
          AM Werk Reïntegratie B.V. voerde tot en met 2014 reïntegratie activiteiten uit.
          Per 31 december 2014 zijn de activiteiten van AM Werk Reïntegratie B.V. beëindigd.
          De resterende activiteiten zijn ondergebracht bij AM Groep.

Financiering
Op 12 november 2010 heeft het algemeen bestuur van AM Groep het aangepaste treasury-
statuut vastgesteld. Op 24 april 2012 is een tijdelijke wijziging doorgevoerd dat leningen
mogen worden aangegaan bij een AA+ instelling, in verband met een algehele downgrade
van private financiële instellingen in Europa.

Risico profiel:
AM Groep heeft m.b.t. de treasury-activiteiten een beperkt risicoprofiel. Er wordt een prudent
beleid gevoerd ten aanzien van de treasury-functie. De treasury-functie dient alleen de
publieke taak. Voor zover sprake is van uitstaande gelden, wordt dit alleen gedaan door
tussenkomst van een bank met AA+ rating. Uitzettingen worden alleen gedaan d.m.v.
kasgeld, rekening-courant verhoudingen, spaarrekening en deposito’s. Op de balansdatum is
geen sprake van risico’s m.b.t. koersen en/of valuta. Er wordt geen gebruik gemaakt van
derivaten. Er zijn geen garanties verstrekt. Vanaf december 2013 valt AM Groep onder het
schatkistbankieren. Dit betekent dat AM Groep vanaf december 2013 de liquide middelen bij
de schatkist moet plaatsen. AM Groep bleef in 2015 binnen de voor haar geldende vrijstelling
van gemiddeld € 250.000 per kwartaal aan tegoeden buiten de schatkist.

Realisatie geplande treasury-activiteiten
In 2015 waren er geen geldleningen gepland. Er zijn ook geen vaste geldleningen
opgenomen.

Renterisiconorm
Het renterisico blijft de komende 5 jaar ruim binnen de normen die worden gesteld door de
wet FIDO (20% met een minimum van € 2.500.000).


Kasgeldlimiet
In onderstaande tabel wordt de berekening weergegeven van de kasgeldlimiet over 2015. De
limiet is in 2015 niet overschreden.

Omvang begroting na wijziging bw 2015-1                       €16.633.000
Kasgeldlimiet in procenten van de grondslag (wettelijk)             8,2%
Kasgeldlimiet in bedrag                                       € 1.364.000
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>                                                         9


 Bedrijfsvoering
 Personeel
 Samenstelling personeelsbestand.

 Het personeelsbestand van personen werkzaam bij AM Groep is opgebouwd volgens de
 onderstaande tabel.

 Dienstverbanden werkzaam bij AM Groep
                           Aantal personen               Aantal fte per   Gemiddelde
                           per 31-12-2015                31-12-2015       bezetting fte
                                                                          2015
 Wsw dienstverbanden                       435               366,0               378,4
 Niet-gesubsidieerden *                     39                34,9                36,1
 Maatwerkcontracten                          6                 4,6                 7,8
 Totaal dienstverbanden                    480               405,5               422,3

 Wsw begeleid werken                        69                 59,6               58,2

 * Een groot deel van het niet-gesubsidieerde personeel dat werkzaam is bij AM Groep wordt
 daar gedetacheerd via AM Werk BV. Naast de hierboven vermelde groepen zijn er personen
 werkzaam bij AM Groep vanuit een leerwerktraject, stage (MBO en HBO), stage vanuit de
 doelgroep en taakstraffers. Er wordt beperkt gebruik gemaakt van inhuurkrachten.

 Ziekteverzuim
 Het ziekteverzuim van werknemers in de verschillende werknemersgroepen bij AM Groep
 wijkt sterk af door de aard van de betreffende groep medewerkers. Daarom wordt het verzuim
 per groep medewerkers apart geregistreerd. In onderstaande tabel wordt het verzuim in beeld
 gebracht volgens de methode van het Wsw ARBO convenant. Tevens wordt de benchmark
 van de landelijke SW bedrijven vermeld. De meetmethode volgens Wsw ARBO convenant
 wijkt af van de methode die AM Groep voor intern gebruik hanteert, maar is hier gebruikt voor
 de vergelijkbaarheid met andere SW bedrijven. Het verzuim binnen de SW branche is hoog
 ten opzichte van het landelijk gemiddelde bij reguliere bedrijven. Dit wordt veroorzaakt door
 de doelgroep die bij de SW bedrijven werkt. Het verzuim bij AM Groep voor de groep Wsw is
 ten opzichte van het landelijk gemiddelde iets lager. Desondanks wil AM Groep het verzuim
 verder omlaag brengen. In 2015 is er veel aandacht geweest voor het terugdringen van
 verzuim. Zo zijn in 2015 de random huisbezoeken voortgezet en wordt er bij een
 verzuimmelding een formulier gebruikt met gerichte vragen die de leidinggevende moet
 invullen. Daarnaast zijn er met frequent verzuimende medewerkers regelmatig
 verzuimgesprekken geweest. Toch is het verzuim, in 2015 gestegen ten opzichte van 2014.
 Een duidelijke oorzaak hiervan hebben we niet kunnen vaststellen.


Tabel ziekteverzuim volgens meetmethode ARBO convenant




                                                                      Benchmark 2015
                                                                      (landelijke SW
                                2012     2013      2014       2015    bedrijven)
Wsw                             10,5      10,9      10,6      11,6          13,4
Niet-gesubsidieerden              5,6      6,0       2,2       3,9           5,3
Gewogen gemiddelde                9,2      9,8       9,9      11,0          12,5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>                                                         10


Financieel beheer
Maandelijks wordt het management team (mt) geïnformeerd over de stand van zaken binnen
AM Groep op sociaal en financieel gebied als geheel en per bedrijfsonderdeel. Hierbij wordt een
                                                                              e
maandrapportage met sociale kengetallen en financiële gegevens voor de 15 van de maand
volgend op de maand waarop de gegevens betrekking hebben, gerapporteerd.
Per kwartaal wordt een uitgebreidere versie van het maandverslag opgesteld met vooral meer
sociale kengetallen.
Het bestuur van AM Groep en de deelnemende gemeenten worden geïnformeerd over de stand
van zaken door middel van een kwartaalrapportage met sociale en financiële kengetallen. De
financiële kengetallen zijn vooral toegespitst op een totaaloverzicht van AM Groep en de sociale
kengetallen vooral op de informatie per gemeente.

Automatisering
In 2008 is een integraal bedrijfsinformatiesysteem in gebruik genomen waarin vrijwel alle
bedrijfsprocessen worden ondersteund.
In dit pakket worden de volgende processen ondersteund:
        Detachering
        Relatiebeheer
        Reïntegratie
        Productie
        HRM
        Financieel
        Salarissen
        Urenverantwoording

Naast dit systeem zijn aparte applicaties in gebruik voor:
       Aanwezigheidsregistratie
       Groenvoorziening en schoonmaak
       Kantoorautomatisering (Microsoft Office)
       Eyeworks voor beeldbestek
       Kassa voor het bedrijfsrestaurant
       Dariuz
       Document Management Systeem

Tussen deze systemen vindt op beperkte schaal informatie-uitwisseling plaats door middel van
bestandsuitwisseling.

Begin 2015 werd duidelijk dat het in gebruik zijnde ERP systeem na 2015 niet langer
ondersteund zou worden. Tevens bleek de leverancier een risicofactor te vormen voor de
continuïteit van de dienstverlening. Daarom is in het eerste kwartaal onderzoek gedaan naar
alternatieven. In het tweede kwartaal is een aanbesteding gedaan. Begin derde kwartaal is
gestart met de implementatie van een nieuw integraal ERP systeem waarin alle processen,
workflows en documenten kunnen worden verwerkt. Het nieuwe systeem is per 1 januari 2016
succesvol in gebruik genomen en alle data en documenten van het oude systeem zijn overgezet
naar het nieuwe systeem. Per 31 december is het oude ERP systeem stilgelegd en van onze
systemen verwijderd (er is ook geen raadpleegfunctie meer).

Ook in 2015 is het beheer van de ICT omgeving volledig uitbesteed aan een ICT dienstverlener.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>                                                                11



Kengetallen



                                       Resultaat uit bedrijfsactiviteiten




                        1.000
     Bedrag x € 1.000




                         500


                           0


                         -500
                                2015   2014       2013       2012           2011        2010    2009     2008


                                                                     Jaar




Jaar                                                  2015           2014             2013        2012      2011
Bedrijfsresultaat                                  -10.781        -11.890          -12.475     -12.173   -12.897
Loonkosten Wsw                                      11.434         11.964           12.090      12.457    12.830
Resultaat uit bedrijfsact.                             653             74             -385         284       -67
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>                                                                     12



                                                                                             Begroting na
                                                                              Rekening          wijziging         Rekening
                                                                                  2015               2015             2014



Aantal fte begeleid werken                                                            58,2           55,0             46,7

Verhouding loonkosten Wsw / Rijksbijdrage (in %)                                      98%           101%              98%

Aantal Wsw-dienstverbanden per 31 december                                           435,0          455,0            487,0
Aantal personen begeleid werken per 31 december                                       69,0           64,0             61,0
Totaal personen                                                                      504,0          519,0            548,0

Aantal gerealiseerde dienstverbanden fte's (gemiddeld)                               378,4          383,0            414,0
Aantal gerealiseerd begeleid werken fte's (gemiddeld)                                 58,2           55,0             46,7
Gerealiseerde fte's gemiddeld                                                        436,6          438,0            460,7
Toeslag factor fte's > se's                                                            9,7           10,0             10,7
Gerealiseerde se's                                                                   446,3          448,0            471,4

Taakstelling gemeenten bij AM Groep in se                                         453,3             453,3            458,0
Rijksbijdrage per gerealiseerde fte                                              26.798            26.511           26.726




                                                  Exploitatieresultaten sinds 2006



                       1.500                   1.420

                       1.000
                                   316   462           689     680
  Bedragen x € 1.000




                         500
                                                                               587
                               0
                                                                       -27                   183      411
                         -500                                                                               337




                                                                      Jaar
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>                                                                13



Vijf jaren AM Groep in kengetallen
                                                                       2015       2014         2013       2012       2011
Aantal personen dienstverband Wsw per 31 dec.                         435,0      470,0        465,0      487,0      488,0
Aantal personen begeleid werken 31 december                             69,0       66,0         59,0       61,0       52,0
Aantal fte's dienstverband Wsw gemiddeld jaar                         378,4      403,4        406,8      414,0      431,6
Aantal fte's in begeleid werken gemiddeld jaar                          58,2       51,5         50,1       46,7       40,4
Aantal niet-gesubsidieerden proffesionals
gemiddeld per jaar (fte)                                               33,9       38,3         41,8       41,3       43,6
Aantal niet-gesubsidieerden produktie
gemiddeld per jaar (fte)                                                2,2        5,5           8,7       9,1         9,3
Verhouding niet-gesubsidieerde professionals /
Wsw-personeel (fte) in %                                              9,0%       9,5%         10,3%     10,1%        9,4%
Totaal uren Wsw (x 1.000):
op basis van 36 uur dienstverbanden fte                                 708        755          763        779        815

                                                         2015                         2014                  2013
Aanwezigheidsuren                                      Uren              %       Uren            %       Uren          %
Productieve uren Wsw                                 461.020           64,7    502.342         65,5    502.568       64,5
Indirect productieve uren Wsw                         54.239            7,6     60.837          7,9     65.775        8,4
Improductieve uren Wsw                                 2.148            0,3      2.809          0,4      4.041        0,5

Afwezige uren
Ziekte-uren Wsw                                       82.678           11,6     87.176         11,4     88.622       11,4
Overige afwezige uren Wsw                            112.432           15,8    113.578         14,8    118.239       15,2
Totaal                                               712.517          100,0    766.742        100,0    779.245      100,0

                                                                       2015       2014          2013      2012        2011
Exploitatieresultaat in € per productief Wsw-uur                        1,99       0,53        -0,54       0,32      -0,77
Voorraden in % van de netto omzet                                     0,0%       0,4%          0,6%      0,7%        0,8%
Vaste activa in % van het langlopend vermogen                        10,7%      15,3%         23,1%     27,6%       33,2%
Eigen vermogen in % van het totaal vermogen                          82,6%      73,7%         68,0%     66,3%       62,2%
Boekwaarde vaste activa per fte                                       2.098      2.757         4.041     5.032       5.628

Toegevoegde waarde (x € 1.000)                                        4.624      4.846         5.149     5.495       5.709
Stijging respectievelijk daling t.o.v. voorgaand jaar in %               95         94            94        96          99
Indexcijfers (2007 = 100 = 5,640)                                        82         86            91        97         101
In % van bedrijfs- en financieringslasten                            29,4%      28,4%         28,7%     30,0%       29,3%

Rijksbijdrage (x € 1.000)                                            11.700     12.158       12.211     12.492      13.305
Stijging respectievelijk daling t.o.v. voorgaand jaar in %           96,2%      99,6%        97,8%      93,9%      103,1%
Indexcijfers (2007 = 100 = € 11.163)                                    105        109          109        112         119
Per fte werkelijke bezetting                                         28.761     29.887       29.498     28.575      29.006
Per standaard eenheid (se) gebudgetteerde bezetting                  25.811     26.546       26.662     25.587      25.917

Wsw-loonkosten (x € 1.000)                                           11.434     11.964       12.090     12.830     12.912
In % van rijksbijdrage                                               97,7%      98,4%        99,0%     102,7%      97,0%
In % van totale kosten                                               72,8%      70,1%        67,4%      68,6%      68,4%
Per fte                                                              30.217     29.658       29.720     31.539     31.191

Loonkosten niet-gesubsidieerden (x € 1.000)                           2.380      2.616         2.665     2.819       2.781
In % van Wsw-loonkosten                                              20,8%      21,9%         22,0%     21,1%       22,0%

Nadelig bedrijfsresultaat (x € 1.000)                                10.781     11.890        12.475    12.898      12.826
Indexcijfers (2007 = 100 = 10.905)                                   98,9%     109,0%        114,4%    111,6%      118,3%
Per fte dienstverband (excl. bw)                                     28.491     29.474        30.666    28.204      29.949

Voordelig/nadelig exploitatieresultaat (x € 1.000)                      919        268         -264       -406        479
(voor mutatie best. reserve)
In % van het totaal vermogen                                         10,6%       3,2%         -3,0%      1,7%       -4,2%
In % van de toegevoegde waarde                                       19,9%       5,5%         -5,1%      2,9%       -7,4%
In % van de rijksvergoeding                                           7,9%       2,2%         -2,2%      1,3%       -3,3%
Per fte dienstverband (excl. bw)                                      2.429       664          -649      -998       1.157

Voordelig/nadelig exploitatieresultaat                                  337        411          183        587        -28
(x € 1.000)
(na mutatie best. reserve)
Per fte dienstverband (excl. bw)                                        891      1.019          450      1.443        -68
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>Jaarrekening
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>                                                                                            14




Balans per 31 december
                                                                       Bedragen x € 1.000                                                                     Bedragen x € 1.000
                                                                     2015            2014                                                                   2015            2014
Omschrijving                                                                                 Omschrijving

Vaste activa                                                                                 Vaste passiva
                                                                                             Eigen vermogen
Materiële vaste activa                                                                         Algemene reserve                                             3.327          3.456
  Investeringen met een economisch nut                                776           1.094      Bestemmingsreserves                                          3.501          2.379
                                                                                               Resultaat na reserve mutaties en voor resultaat bestemming     337            411
Financiële vaste activa
   Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen                             18             18     Totaal eigen vermogen                                          7.165          6.246
   Overige uitzettingen met een rente typische looptijd
    van één jaar of langer                                              0              0
                                                                                             Voorzieningen                                                   203            891
Totaal vaste activa                                                   794           1.112
                                                                                             Vaste schulden met een rentetypische looptijd
Vlottende activa                                                                               van één jaar of langer
Voorraden                                                                                    Onderhandse leningen van:
  Overige grond- en hulpstoffen                                         0             23     Binnenlandse banken en overige financiële instellingen
  Gereed product en handelsgoederen                                     0              0     instellingen                                                     68            125

Totaal voorraden                                                        0             23     Totaal vaste schulden van één jaar of langer                     68            125

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar                              Totaal vaste passiva                                           7.436          7.262
 Vorderingen op openbare lichamen                                     259            504
 Vorderingen op groepsmaatschappijen                                    0             91
 Rekening-courantverhoudingen met
 niet-financiële instellingen                                                                Vlottende passiva
 Overige vorderingen                                                  701            762
                                                                                             Vlottende schulden met een rentetypische looptijd
Totaal uitzettingen                                                   960           1.357     korter dan een jaar
                                                                                               Overige schulden                                             1.232          1.213
Overlopende activa
 De van Europese of Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen                           Totaal vlottende schulden korter dan 1 jaar                    1.232          1.213
 voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering
 op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel                      102              0
 Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen                            Overlopende passiva
 die ten laste van volgende begrotingsjaren komen                      54            119      De van Europese en Nederlandse overheidslichamen
                                                                                              ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen
Totaal overlopende activa                                             156            119      met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter
                                                                                              dekking van lasten van volgende begrotingsjaren                  5              5
Liquide middelen                                                                              Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate
   Kassaldi                                                              1              2     van volgende begrotingsjaren komen                               0              0
   Banken                                                            6.762          5.867
                                                                                             Totaal overlopende passiva                                        5              5
Totaal liquide middelen                                              6.763          5.869


Totaal vlottende activa                                              7.879          7.368    Totaal vlottende passiva                                       1.237          1.218

Totaal activa                                                        8.673          8.480    Totaal passiva                                                 8.673          8.480

Aldus opgemaakt                                                                              Aldus vastgesteld in bestuursvergadering
Datum: maart 2016                                                                            Datum: 20 april 2016

Directeur dhr. A.W. van den Hoed                                                             Voorzitter, dhr. Drs. A.J.H.T.H. Reinders


Controller dhr. A.P. van Abswoude                                                            Secretaris dhr. A.W. van den Hoed
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>                                                                15




Programmarekening (bedragen x € 1.000)

                                                                        Begroting na            Primaire
                                                        Rekening           wijziging           begroting           Rekening
Omschrijving                                                2015                2015               2015                2014

Opbrengsten
Omzet                                                       5.127               5.269               5.309                 5.530
Mutatie voorraad ger.prod./onderh.werk                          0                   0                   0                     0
Som der bedrijfsopbrengsten                                 5.127               5.269               5.309                 5.530

Grond- en hulpstoffen en uitbesteed werk                      503                 602                 777                  684

Netto toegevoegde waarde                                    4.624               4.667               4.532                 4.846

Overige bedrijfsopbrengsten                                   307                  65                  75                   334
Netto-opbrengsten                                           4.931               4.732               4.607                 5.180

Kosten
Loonkosten Wsw personeel                                    8.542               8.639              7.883               8.998
Sociale lasten Wsw personeel                                2.321               2.358              2.150               2.420
Uitvoeringsk. en loonk. subsidies begeleid werken             571                 724                816                 546
Subtotaal lonen Wsw personeel                              11.434              11.721             10.849              11.964

Overige kosten gesubsidieerd personeel                        346                 412                392                 374
Loonkosten niet-gesubsidieerd personeel                     2.380               2.391              2.510               2.616
Overige kosten niet-gesubsidieerd personeel                    49                  68                110                  57
Afschrijving materiële en immateriële activa                  289                 351                407                 489
Rente                                                           8                   3                  3                   8
Overige bedrijfskosten                                        342               1.533              1.624               1.349
Diverse lasten                                                864                 104                104                 213
Onvoorziene uitgaven                                            0                  50                 50                   0
Subtotaal bedrijfs- en financieringslasten                 15.712              16.633             16.049              17.070

Bedrijfsresultaat (nadelig)                               -10.781             -11.901             -11.442             -11.890

Rijks/gemeentelijke bijdrage                               11.700              11.612             10.610              12.158

Resultaat vóór reserve mutaties en vóór
resultaat bestemming                                          919                -289                -832                  268

Mutatie in algemene reserve                                  -129                   0                   0                   -26
Mutatie in bestemmingsreserve huisvesting                     -32                 -34                 -34                  -137
Mutatie in bestemmingsreserve frictiekosten                  -536                   0                   0                   -90
Mutatie in sociaal herinvesteringsfonds                        31                   0                   0                   110
Mutatie in bestemmingsreserve reorganisatie                 1.248                   0                   0                     0
Totaal mutatie bestemmingsreserve en
algemene reserve                                              582                 -34                 -34                  -143

Resultaat na reserve mutaties en vóór
resultaat bestemming                                          337                -255                -798                  411

In het bovenstaande overzicht zijn de volgende algemene dekkingsmiddelen begrepen:
Dividend (resultaat AM Werk B.V.)                           5              14                          14                   41
Saldo financieringsfunctie                                 -8               -3                         -3                   -8
Gemeentelijke bijdrage                                      0                0                          0                    0

Bestemming resultaat:
Voorgesteld wordt het resultaat na reserve mutaties en voor resultaatbestemming van € 337.000 toe te voegen het sociaal
herinvesteringsfonds. Dit voorstel is nog niet verwerkt in de jaarrekening.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>                                                   16


Toelichting behorende bij de programmaverantwoording 2015 en waarderingsgrondslagen
Inleiding
De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en
verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft.

De gemeenteraden van de deelnemende gemeenten hebben in december 2015 besloten AM Groep om
te vormen tot de de AM Werkorganisatie (werknaam). Hiertoe is de gemeenschappelijke regeling
aangepast in een bedrijfsvoering organisatie. De AM Werkorganisatie gaat naast de uitvoering van de
Wet Sociale Werkvoorziening ook de participatiedoelgroep met een loonwaarde <70% van het
minimumloon reïntegreren. Hiertoe wordt er een omvangrijke reorganisatie ingezet, die per 1 juli 2016
moet leiden tot een doelmatige organisatie die de nieuwe uitdaging kan waarmaken. De kosten van de
reorganisatie alsmede de initiële kosten voor de omvorming en opstart van de nieuwe organisatie zijn
als bestemmingsreserve in deze jaarrekening opgenomen. Tevens is besloten het pand aan de
Hoofdweg 583 te gaan verlaten en te verkopen. Als gevolg daarvan valt de voorziening voor groot
onderhoud vrij. Ook deze vrijval is opgenomen in deze jaarrekening.

Algemeen
Doelstelling en voornaamste activiteiten
AM Groep voert de Wet Sociale Werkvoorziening (Wsw) uit voor de gemeenten Aalsmeer, Amstelveen,
Haarlemmermeer, Ouder-Amstel en Uithoorn. Voor de uitvoering van de wet is in 1971 de
gemeenschappelijke regeling (GR) Werkvoorzieningsschap Amstelland en de Meerlanden opgericht,
handelend onder de naam AM Groep en statutair gevestigd te Hoofddorp. Vanaf 1 januari 2016 is de
gemeenschappelijke regeling omgevormd naar de AM Werkorganisatie.

Toegepaste standaarden
De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording
provincies en gemeenten.

Afwijking indeling t.o.v. BBV
De indeling zoals die is voorgeschreven in de BBV is voor zowel voor de balans als de programma-
rekening niet goed toepasbaar voor een SW bedrijf en daarom ook niet voor AM Groep. Om deze reden
is van die indeling afgeweken maar waar mogelijk wel de terminologie van de BBV aangehouden voor
een beter inzicht.

Continuïteit
Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling.

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva en resultaatbepaling

Algemene grondslagen voor de opstelling van de programma verantwoording
De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van
historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders wordt vermeld, worden de activa en
passiva opgenomen tegen nominale waarden. Personele lasten zijn verantwoord in overeenstemming
met het normenkader van de Beleidsregels Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en
semipublieke sector (WNT). Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking
hebben. Baten en winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd.
Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht
genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.
Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato waarin de diensten zijn verricht. De kostprijs
van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend.
Dividendopbrengsten van deelnemingen moeten conform BBV verantwoord worden in het jaar waarin
het recht op het ontvangen van dividend ontstaat. Omdat het bij AM Werk B.V. gebruikelijk is dat 50%
van het resultaat aan AM Groep toekomt, is het dividend over 2015 in het huidige boekjaar verantwoord.
In de programmarekening van AM Groep is sprake van één programma. De jaarrekening wordt
gepresenteerd in euro’s, de functionele valuta van de onderneming. Alle financiële informatie in euro’s is
afgerond op het dichtstbijzijnde duizendtal.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>                                                  17


Gebruik van schattingen
De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en
veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de
gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen en van baten en lasten. De daadwerkelijke
uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende
veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden
opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de
herziening gevolgen heeft.

Financiële instrumenten
Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en
overige financieringsverplichtingen, afgeleide financiële instrumenten (derivaten), handelsschulden en
overige te betalen posten. AM Groep heeft geen afgeleide financiële instrumenten.

Verstrekte leningen en overige vorderingen
Verstrekte leningen en overige vorderingen worden na eerste opname gewaardeerd tegen
geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode, verminderd met bijzondere
waardeverminderingsverliezen.

Langlopende en kortlopende schulden en overige financiële verplichtingen
Langlopende en kortlopende schulden en overige financiële verplichtingen worden na eerste opname
gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode.
De aflossingsverplichtingen voor het komend jaar van de langlopende schulden worden opgenomen
onder kortlopende schulden.

Balans

Materiële vaste activa
De waardering van deze activa vindt plaats op de verkrijgingprijs verminderd met de afschrijvingen.
De gehanteerde afschrijvingstermijnen zijn vermeld in onderstaand overzicht. De activeringsgrens
voor investeringen is € 1.500. Met uitzondering van grond vindt afschrijving plaats op basis van een
vast percentage. De activa worden lineair afgeschreven.

Voor de afschrijving op investeringen die samenhangen met de aanwending van de bestemmings-
reserve vindt een onttrekking aan die reserve plaats.
 De termijnen zijn globaal:
 Grond                              geen
 Terreinvoorzieningen               15 jaar
 Grond-, weg- en
                                    15 jaar
 waterbouwkunde
 Bedrijfsgebouwen                   20 of 40 jaar
 Semipermanente gebouwen            10 jaar
 Machines, apparaten en             3, 5 of 10
 installaties                       jaar
 Overige materiële activa           3 of 10 jaar
Vervoersmiddelen
                                    5 jaar

De uit de activastaat berekende afschrijvingsbedragen kunnen afwijken in percentage af van de
vermelde percentages als gevolg van investeringen die in de loop van het jaar plaatsvinden en activa
die in de loop van het jaar geheel afgeschreven raken.

De afschrijvingstermijn in jaren is afhankelijk van de verwachte levensduur of gebruiksduur.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>                                                   18



Grondslagen van de financiële verslaglegging (vervolg)

Financiële vaste activa
Het betreft hier deelnemingen in andere bedrijven c.q. organisaties. De deelnemingen zijn opgenomen
tegen verkrijgingsprijs van de aandelen. De uitzetting betreft een borgsom voor de huur van het
bedrijfspand. Deze is gewaardeerd tegen nominale waarde.

Voorraden
De voorraden zijn van gering belang en zijn daarom vanaf 2015 niet meer opgenomen op de balans, de
inkopen worden nu rechtstreeks afgeboekt op het project waarvoor de inkopen zijn gedaan.

Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar
Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar worden gewaardeerd tegen de
nominale waarde. Voor dubieuze debiteuren wordt in verband met de oninbaarheid van de vorderingen
een voorziening gevormd. Deze voorziening wordt bepaald op basis van individuele beoordeling.

Liquide middelen
De liquide middelen zijn tegen nominale waarde opgenomen.

Algemene (egalisatie)reserve
De egalisatiereserve wordt gevormd door de gemeentelijke bijdragen voor zover deze niet nodig zijn
voor de dekking van een nadelig saldo en de voordelige exploitatieresultaten. Deze reserve dient ter
afvlakking van toekomstige nadelige saldi. Deze reserve heeft een minimale omvang van € 1.000.000
en wordt gemaximeerd op 20% van de bedrijfskosten uit de begroting 2015 + begrotingswijziging nr. 1.
(AB besluit 28 juni 2006). Deze bedrijfskosten beslaan de bedrijfs- en financieringslasten. In de loop
van 2016 wordt de omvang van deze algemene reserve heroverwogen aan de hand van een
geactualiseerde risico analyse.

Bestemmingsreserve huisvesting
De bestemmingsreserve afschrijvingen is gevormd uit de voordelige exploitatieresultaten van
voorgaande jaren, die samenhangen met het rijksbudget. De bestemming heeft conform de
voorschriften, in het belang van de uitvoering van de sociale werkvoorziening, plaatsgevonden. Deze
reserve is opgebouwd in de jaren 1989 tot en met 1993 en was indertijd bestemd voor een grote
verbouwing aan het gebouw Hoofdweg 583 te Hoofddorp. De kosten van die verbouwing zijn
geactiveerd en hierop wordt jaarlijks afgeschreven ten laste van de exploitatie. Hiertegenover staat een
jaarlijkse onttrekking aan de bestemmingsreserve. De onttrekkingen aan de bestemmingsreserve
komen ten gunste van het resultaat na reservemutaties vóór resultaat bestemming. In verband met de
verkoop van het pand i.v.m. de reorganisatie is de bestemmingsreserve huisvesting naar het resultaat
overgebracht. In 2015 heeft de laatste onttrekking plaatsgevonden. De hiermee gerelateerde activa zijn
ook geheel afgeschreven.

Overige bestemmingsreserves
De overige bestemmingsreserves dienen ter besteding voor het aangegeven doel. In de toelichting op
de balans worden doel en samenstelling nader beschreven.

Resultaat na bestemming
Dit betreft het resultaat na reserve mutaties en voor resultaatbestemming van het lopende boekjaar. Dit
bedrag zal, na vaststelling van de jaarrekening, in het volgende boekjaar worden verwerkt
overeenkomstig het opgenomen voorstel voor de resultaatbestemming.

Voorzieningen
Algemeen
Een voorziening wordt in de balans opgenomen, wanneer er sprake is van
• een in rechte afdwingbare of feitelijke verplichting die het gevolg is van een gebeurtenis in het
  verleden; en
• waarvan een betrouwbare schatting kan worden gemaakt; en
• het waarschijnlijk is dat voor afwikkeling van die verplichting een uitstroom van middelen nodig is.
  Indien (een deel van) de uitgaven die noodzakelijk zijn om een voorziening af te wikkelen
  waarschijnlijk geheel of gedeeltelijk door een derde worden vergoed bij afwikkeling van de
  voorziening, wordt de vergoeding als afzonderlijk actief gepresenteerd.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>                                                 19

Voorzieningen Algemeen (vervolg)
Voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting
noodzakelijk zijn om de verplichtingen en verliezen af te wikkelen.

Onderhoudsvoorziening
De onderhoudsvoorziening dient ter dekking van toekomstig gepland groot onderhoud. De samenstelling
van de onderhoudsvoorziening is vastgelegd in een onderhoudsplan. Gezien de mogelijke opheffing van
AM Groep en de daarmee samenhangende verkoop van het gebouw is er in 2015 terughoudend
onderhoud gepleegd. In verband met de geplande verkoop van het pand is het saldo van de
onderhoudsvoorziening vrijgevallen ten gunste van het resultaat (in mindering gebracht op de overige
bedrijfskosten).

Voorzieningen personeel
De voorziening personeel i.v.m. reorganisatie is opgenomen i.v.m. de omvorming van AM Groep naar AM
Werkorganisatie en is gevormd om de ermee gepaard gaande kosten voor de uitvoering van het sociaal
statuut te kunnen financieren.
De voorziening transitievergoeding vormt een voorziening voor de te betalen transitievergoedingen
wanneer langdurig zieken uit dienst gaan.

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van 1 jaar of langer
De leningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Het gaat hier om schulden met een looptijd
langer dan één jaar.

Kortlopende schulden
De waardering van kortlopende schulden is toegelicht onder het hoofd Financiële instrumenten.

Vlottende passiva
De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Deze verplichtingen omvatten de
binnen één jaar vervallende schulden.

Niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtingen
Hieronder zijn begrepen verplichtingen, die voortvloeien uit contracten met een looptijd van langer
dan één jaar (aangegane investeringsverplichtingen) en de financiële waarde van de vakantiegeld
verplichting en de nog niet genoten vakantiedagen. Deze mogen op grond van de BBV niet in de balans
worden opgenomen.

Programmarekening
Algemeen
De programmarekening van de GR is meer gedetailleerd dan het BBV voorschrijft. De GR heeft hier
bewust voor gekozen. De programmarekening komt tegemoet aan de sturingsmechanismen van het
bestuur en de verantwoordingsbehoeften van de gemeenten.

Netto omzet
Netto omzet is de opbrengst van aan derden geleverde goederen en diensten exclusief de over de omzet
geheven belastingen en onder aftrek van kortingen inclusief de mutatie in de voorraad gereed product en
onderhanden werk.

Kosten grond- en hulpstoffen en uitbesteed werk
De direct aan orders toegerekende kosten van grond- en hulpstoffen en uitbesteed werk worden
berekend op basis van vaste verrekenprijzen voor zover deze uit de voorraad worden geleverd of
inkoopprijs voor rechtstreekse inkopen.

Rijksbijdrage
De rijksbijdrage wordt berekend op basis van afspraken met de deelnemende gemeenten voor eigen
inwoners en advies van VNG / Cedris voor medewerkers van buiten de regio. Aan de eigen gemeente
factureert AM Groep de werkelijke bezetting in se tegen het normtarief van de toekenning van de
rijksbijdrage in het participatie budget. Voor de overige gemeenten factureert AM Groep de gemiddelde
bezetting tegen het advies tarief van VNG / Cedris.
Pensioenlasten
AM Groep kent de volgende twee pensioenregelingen; ABP voor de ambtenaren en PWRI voor de W sw
medewerkers. Uitgangspunt is dat de in de verslagperiode te verwerken pensioenlast gelijk is aan de over
die periode aan het pensioenfonds verschuldigde pensioenpremies. Voor zover de verschuldigde premies
op balansdatum nog niet zijn voldaan, wordt hiervoor een verplichting opgenomen. Als de op
balansdatum reeds betaalde premies de verschuldigde premies overtreffen, wordt een overlopende
actiefpost opgenomen voor zover sprake zal zijn van terugbetaling door het fonds of van verrekening met
in de toekomst verschuldigde premies.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>                                                                   20




Toelichting op de balans per 31 december




Vaste activa
Materiele vaste activa
Specificatie investeringen met                                                                           Boek waarde
een economisch nut (bedragen x Boekwaarde per                  Inves-        Afschrij            Des-      per 31-12-
€ 1.000)                       1-1-2015                      teringen         vingen      investering           2015
Grond en terreinen                                460                0              0                0            460
Bedrijfsgebouwen                                  139                0            77                 0                62
Grond- weg- en waterbouwkundige
werken                                             54                0            17                 0                37

Machines, apparaten en installaties               210                0           114                 0                96
Overige materiële vaste activa                     55                0            29                 0                26
Vervoermiddelen                                   176                0            81                 0                95
Stand per 31 december                           1.094                0           318                 0            776

Voor de afschrijving op investeringen die samenhangen met de aanwending van de bestemmingsreserve vindt een onttrekking aan de
bestemmingsreserve huisvesting plaats.

Voor een specificatie van de investeringen naar categorie wordt verwezen naar de staat van activa en afschrijvingen
(bijlage 1). In 2015 zijn geen investeringen gedaan. De desinvesteringen die in 2015 gedaan zijn hadden een
boekwaarde van € 0. Zie bijlage 1.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre>                                                                   21




Toelichting op de balans per 31 december

Financiële vaste activa


Specificatie van de kapitaal-
verstrekkingen aan
deelnemingen (bedragen x €
1.000)                                       1-1-2015              bij             af     31-12-2015
AM Werk B.V.                                       18               0               0             18
Totaal kapitaalverstrekkingen                      18               0               0             18

De kapitaalverstrekking aan AM Werk B.V. betreft een 100% deelneming.




Overige uitzettingen met een
rentetypische looptijd van één
jaar of langer (bedragen x €
1.000)                                       1-1-2015              bij             af     31-12-2015
Remak borgsom                                       0               0               0              0
Totaal overige uitzettingen                         0               0               0              0

In 2013 is door het Openbaar Ministerie beslag gelegd op de huurpenningen van Remak Beheer, waarvan AM Groep
de locatie Uithoorn huurt. Aangezien verwacht wordt dat de borgsom niet zal worden terugbetaald, is dit in 2013 ten
laste van het resultaat gebracht. In deze situatie is in 2015 geen verandering gekomen.
                                                                                                                   Bedragen x € 1.000
Vlottende activa                                                                                                   2015          2014
Voorraden
Grond- en hulpstoffen                                                                                                 0             23
Gereed product en handelsgoederen                                                                                     0              0
Totaal voorraden                                                                                                      0             23

Voor waardering van de voorraden wordt verwezen naar de grondslagen. In 2015 is de omvang van de voorraden verder gedaald.
Daarom is besloten geen voorraden meer op de balans op te nemen, maar de inkopen rechtstreeks af te boeken op de projecten
waarvoor de inkopen zijn gedaan.

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
Vorderingen op openbare lichamen                                                                                  259             504
Vorderingen op groepsmaatschappijen                                                                                 0              91
Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen                                                       0               0
Overige vorderingen                                                                                               701             762
Totaal uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar                                            960           1.357

De overige vorderingen betreffen handelsdebiteuren. De afname op 31 december wordt veroorzaakt door het moment van betalen door
klanten. Per 11 maart 2016 bedraagt de post openstaande debiteuren m.b.t. het voorgaand boekjaar € 29.080.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre>                                                                  22




Toelichting op de balans per 31 december

                                                                                                                Bedragen x € 1.000
                                                                                                                2015          2014

Liquide middelen
Kas                                                                                                                1               2
Banken                                                                                                         6.762           5.867

Totaal liquide middelen                                                                                        6.763           5.869

Overlopende activa

De van Europese of Nederlandse overheidslichamen nog te                        1 jan. Toevoegingen         besteding         31 dec.
ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering
op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel (bedragen x €
1.000)
Sectorplan Wsw                                                                     0              102               0            102
Totaal                                                                             0              102               0            102

Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen
die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
Belastingen                                                                                                         1              9
Verzekeringen                                                                                                       5             27
Fietsprivéregeling                                                                                                  4              6
Abonnementen                                                                                                       35             33
Vooruit betaalde kosten                                                                                             9             42
Nog te ontvangen                                                                                                    0              2
Totaal                                                                                                             54            119

Totaal overlopende activa                                                                                        156             119



Vaste passiva
Eigen vermogen

                                                                                                1 jan. Resultaat-            31 dec.
                                                                                                       bestemming


Algemene (egalisatie)reserve (bedragen x € 1.000)                                               3.456            -129          3.327

De vrijval wordt veroorzaakt doordat de begrote bedrijfslasten in 2015 lager waren dan in 2014 begroot. Deze reserve wordt berekend
op basis van die lasten (zie ook de toelichting bij de grondslagen).

Bestemmingsreserve                              1 jan.   Toevoeging Onttrekking         Vermindering    Bestemming           31 dec.
(bedragen x € 1.000)                                                                      in verband       resultaat
                                                                                                  met         vorig
                                                                                       afschrijvingen      boekjaar
                                                                                            op activa

Bestemmingsreserve huisvesting                     32                  0          32                0               0                 0
Bestemmingsreserve
frictiekosten                                     125                           536                 0            411                  0
Bestemmingsreserve sociaal
herinvesteringsfonds                            2.222             140           109                 0               0          2.253

Bestemmingsreserve reorganisatie                    0           1.248             0                 0              0           1.248
Totaal                                          2.379           1.388           677                 0            411           3.501
</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 29 ======================================================================

<pre>                                                              23




Toelichting op de balans per 31 december



                                                                         1 jan.            Af: Bij: Resultaat        31 dec.
                                                                                   Bestemming        boekjaar


Resultaat na bestemming (bedragen x € 1000)                                411              411           337              337
Toelichting bij de bestemmingsreserves

De bestemmingsreserve huisvesting is in 1995 aangewend ter dekking van de afschrijvingskosten, samenhangend
met de gepleegde investeringen uit deze reserve. Vrijval vindt uitsluitend plaats ter dekking van de afschrijvingskosten
van deze investeringen. In 2015 heeft de laatste onttrekking plaatsgevonden. De aan deze gerelateerde activa zijn in
2015 geheel afgeschreven.

Bestemmingsreserve frictiekosten: In het kader van de nieuwe Wsw wet worden aan Wsw medewerkers zo regulier
mogelijke arbeidsplaatsen geboden. Hierdoor ontstaat een beweging van medewerkers van binnen naar buiten. Een
andere aanpak binnen de organisatie zal mogelijk tot frictiekosten leiden. Deze reservering is bedoeld om te voorzien in
deze kosten. In 2015 is het resultaat uit 2014 aan deze reserve toegevoegd in verband met de toen verwachte
beëindiging van AM Groep. Bij het opstellen van deze jaarrekening is de vergoeding voor de voorziening personele
kosten van AM Werk B.V. en de vorming van de reorganisatievoorziening in AM Groep ten laste van deze
bestemmingsreserve gebracht.

Het sociaal herinvesteringsfonds is ingesteld om resultaten van AM Groep te besteden binnen het kader van de Wsw
(bijvoorbeeld wachtlijst problematiek of taakstellings-fluctuaties). Het fonds wordt gevuld uit het overschot van AM Groep
en de bonus begeleid werken. Een specificatie per gemeente staat vermeld op bijlage 3. De bestedingen in 2015
betreffen voornamelijk bestedingen op grond van opgaven van de betreffende gemeente.

Bestemmingsreserve reorganisatie: Deze reserve is ingericht met het oog op de omvorming van AM Groep naar de
AM Werkorganisatie. Deze reserve omvat de extra initiële kosten die gemaakt worden voor de vorming van de
AM Werkorganisatie. De motivatie en de omvang van deze reserve is opgenomen in het uitvoeringsplan
AM Werkorganisatie.




Voorzieningen
Specificatie voorzieningen                                                  af:
(bedragen x € 1.000)                         1 jan.            bij   besteding        af: vrijval     31 dec.
Onderhoudsvoorziening                          891              0            0               891           0

Voorziening personeel ivm
reorganisatie amtelijk personeel                 0            148            0                0           148
Voorziening transitievergoeding                  0             55            0                0            55
Totaal voorzieningen                           891            203            0              891           203


 Toelichting bij de voorzieningen
 Onderhoudsvoorziening: De onderhoudsvoorziening dient ter dekking van groot onderhoud van gebouwen en
 terreinen en is gebaseerd op het onderhoudsplan 2014-2043. Voor onderhoud zijn de volgende bedragen in het plan
 opgenomen (afgerond op € 1.000) waarop de voorziening is gebaseerd. De kosten voor onderhoud korter dan een jaar
 worden jaarlijks ten laste van de exploitatie gebracht. Doordat in 2015 besloten is het pand aan de Hoofdweg 583 te
 gaan verkopen is er geen noodzaak meer voor de uitvoeren van dit onderhoud. Daarom valt deze voorziening in 2015
 vrij ten gunste van de exploitatie.

 (Zie ook de toelichting bij de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen, pagina 8).

 Voorziening personeel i.v.m. reorganisatie: Deze voorziening betreft de kosten voor de financiering van het sociaal
 plan. De voorziening betreft de te verwachten kosten die gemaakt moeten worden is gebaseerd op de verwachte reële
 kosten voor transitie, afvloeiing en aanvullingen volgens het sociaal statuut (ambtenaren).

 Voorziening transitievergoeding: deze voorziening dient ter dekking van verwachte transitievergoeding. De omvang is
 bepaald aan de hand van langdurig zieken (langer dan 200 dagen ziek) met de verwachte uitstroomkans en percentage
 en de daarbij behorende transitievergoeding gebaseerd op de lengte van het dienstverband.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 29 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 30 ======================================================================

<pre>                                                                 24




Toelichting op de balans per 31 december




                                                                                                              Bedragen x € 1.000
Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer                                          2015          2014
Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen
Saldo per 1 januari                                                                                            125                272
Aangetrokken geldleningen                                                                                        0                  0
Af: Aflossingen boekjaar                                                                                        57               -147
Saldo per 31 december                                                                                           68                125

Zie voor de specificatie bijlage 2.
Het bedrag aan rentelasten over deze leningen over 2015 bedraagt € 6.000.



Vlottende passiva                                                                                             Bedragen x € 1.000
                                                                                                              2015           2014
Vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

Overige schulden
Schulden aan openbare lichamen                                                                                  50             207
Schulden aan groepsmaatschappijen                                                                              333               0
Crediteuren                                                                                                    221             288
Belastingen                                                                                                    527             637
Overige schulden                                                                                               101              81
Totaal vlottende schulden korter dan één jaar                                                                1.232           1.213

In schulden aan groepsmaatschappijen is opgenomen het bedrag dat AM Groep aan AM Werk BV verschuldigd is
 in verband met de te verwachten kosten van het sociaal plan bij AM Werk B.V.
Overlopende passiva



De van Europese en Nederlandse
overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen                                              vrijval /
voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel              1 jan.   toevoeging       besteding         31 dec.
Vooruitontvangen overig                                             5            0                0             5
Totaal                                                              5            0                0             5

                                                                                                              Bedragen x € 1.000
                                                                                                              2015          2014

Totaal overlopende passiva                                                                                        5                5


Niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtingen:

Het vakantiegeld over de periode juni tot en met december van het boekjaar bedraagt
(incl. werkgeverslasten soc. verzekeringen) (x €1.000)                                                         552               591
Saldo verlofuren (x € 1.000)                                                                                   568               652
Verplichtingen huur                                                                                             52               106
In de post niet uit de balans blijkende verplichtingen vakantiegeld is een bedrag van € 82.000 opgenomen voor medewerkers van AM
Werk B.V. In de post niet uit de balans blijkende verplichtingen vakantiedagen is een bedrag van € 81.000 opgenomen voor
medewerkers van AM Werk B.V.
De verplichtingen huur betreffen doorlopende huurovereenkomsten van de locaties Amstelveen en Uithoorn.
Bovengenoemde kosten mogen niet op de balans worden opgenomen volgens de regelgeving BBV.

Grondverplichtingen
17.606 m² grond à                              23,49
10.154 m² grond à                               4,54
27.760 m² grond                               Totaal


Hiervan is een gedeelte, groot 10.154 m², bestemd voor agrarische doeleinden. Wanneer in de toekomst AM Groep bedoeld terrein
aanwendt voor uitbreiding van het bedrijf, zal alsnog een bedrag aan de gemeente Haarlemmermeer verschuldigd zijn aan grond in
vierkante meters, te vermenigvuldigen met de als dan voor handel en nijverheid geldende grondprijs per vierkante meter, te
verminderen met de betaalde koopprijs van € 4,54 per m².

Gebeurtenissen na balansdatum
Er zijn geen belangrijke bijzondere gebeurtenissen te vermelden na balansdatum.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 30 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 31 ======================================================================

<pre>                                                                 25




Toelichting op de programma rekening
                                                                                    Bedragen x € 1.000
                                                                                Begroting na     Primaire
                                                                       Rekening    wijziging    begroting              Rekening
Omschrijving                                                               2015         2015         2015                  2014


Begrotingsrechtmatigheid.
Jaarlijks wordt een begroting opgesteld in maart van het jaar voorafgaand aan het boekjaar, daarna wordt in principe
één begrotingswijziging ingediend aan het begin van het boekjaar. Bij AM Groep is sprake van één programma.

Overschrijdingen op de begroting hebben plaatsgevonden op de posten:
Lagere NTW                                       €   222.000
Diverse lasten (kosten reorganisatie)                723.000

De lagere NTW t.o.v. de begroting is een gevolg van de lagere omzet dan begroot bij b&b. De overschrijding op de
lasten past binnen het bestaande beleid en werd gecompenseerd door onder-uitputting van andere begrotingsposten
(grotendeels direct gerelateerd), dan wel hogere opbrengsten / baten. Het bestuur wordt elk kwartaal op de hoogte
gebracht van de afwijkingen op de begroting door middel van een uitgebreid kwartaalverslag.
De kosten voor de reorganisatie betreffen de reservering voor de kosten van het sociaal statuut (ambtenaren AMG) (€
148k), de nog te betalen kosten aan AM Werk BV i.v.m. de kosten van het sociaal plan (€ 365k) en de kosten van de
voorbereiding/uitwerking AM Werkorganisatie (€ 211k).

Opbrengsten
Omzet en netto toegevoegde waarde
Stafafdelingen
Omzet                                                                        276            258                              168
Af: Grond en hulpstoffen en uitbesteed werk                                   12              2                                0
Toegevoegde waarde                                                           264            256                              168

Bedrijfsonderdeel d&o
Omzet                                                                            0             0                             153
Af: Grond en hulpstoffen en uitbesteed werk                                      0             0                              10
Toegevoegde waarde                                                               0             0                             143

Bedrijfsonderdeel werk
Omzet                                                                      2.196          2.400                            2.728
Af: Grond en hulpstoffen en uitbesteed werk                                  399            403                              513
Toegevoegde waarde                                                         1.797          1.997                            2.215

Bedrijfsonderdeel b&b
Omzet                                                                      2.655          2.611                            2.481
Af: Grond en hulpstoffen en uitbesteed werk                                   92            197                              161
Toegevoegde waarde                                                         2.563          2.414                            2.320

Totaal
Omzet                                                                      5.127          5.269           5.309            5.530
Af: Grond en hulpstoffen en uitbesteed werk                                  503            602             777              684
Toegevoegde waarde                                                         4.624          4.667           4.532            4.846

De toegevoegde waarde is met € 222.000 afgenomen t.o.v. 2014. In procenten is dit een afname van -4,6%. De belangrijkste oorzaak
van de afname van de NTW is de lagere omzet bij het bedrijfsonderdeel werk. Deze omzet daling kon deels worden gecompenseerd
door lagere directe kosten en hogere omzet bij het bedrijfsonderdeel b&b, waardoor de netto toegevoegde waarde slechts met €
222.000 afnam. Het wegvallen van werk heeft ook in de overige bedrijfskosten geleid tot lagere kosten.


Specificatie verschillen in de NTW t.o.v. voorgaand jaar per bedrijfsonderdeel
Stafafdelingen                                                 96
Bedrijfsonderdeel d&o                                        -143
Bedrijfsonderdeel werk                                       -418
Bedrijfsonderdeel b&b                                         243
Totaal verschil t.o.v. voorgaand jaar                        -222
</pre>

====================================================================== Einde pagina 31 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 32 ======================================================================

<pre>                                                                   26




Toelichting op de programma rekening
                                                                                       Bedragen x € 1.000
                                                                                   Begroting na     Primaire
                                                                          Rekening    wijziging    begroting          Rekening
Omschrijving                                                                  2015         2015         2015              2014
Overige bedrijfsopbrengsten
Overhead AM Werk B.V. / AM Werk Reïntegratie B.V.                                48               0               0         72
Resultaat AM Werk B.V.                                                            5              50              60         41
Overige diverse baten AM Groep                                                  152              15              15        221
Overige diverse baten AM Groep (bijdrage sectorplan)                            102               0               0          0
Totaal overige bedrijfsopbrengsten                                              307              65              75        334

Kosten
Lonen Wsw personeel
Loonkosten Wsw personeel                                                      8.542           8.639          7.883       8.998
Sociale lasten Wsw personeel                                                  1.474           1.482          1.341       1.526
Pensioenpremie                                                                  847             876            809         894
Uitv. kosten en loonk. subs. begeleid werken                                    571             724            816         546
Totaal loon en begeleid werken kosten Wsw                                    11.434          11.721         10.849      11.964

Aantal fte dienstverband Wsw (gemiddeld)                                      378,4           383,0          344,5       406,8
Aantal fte begeleid werken Wsw (gemiddeld)                                     58,2            55,0           62,0        50,1

Analyse van de verschillen ten opzichte van voorgaand jaar:
De daling van de lonen Wsw personeel ten opzichte
van 2014 wordt veroorzaakt door:
Lagere bezetting bezetting; 28,4 fte                       -628
Loonontwikkeling                                            172
Subtotaal                                                  -456

Lagere sociale lasten en pensioenpremies                         -99
Hogere kosten begeleid werken                                     25
Subtotaal                                                        -74

Totaal ontwikkeling loonkosten                                  -530

Overige kosten gesubsidieerd personeel
Vervoerskosten Wsw                                                              173             179            164         178
Eigen bijdrage                                                                   -8             -10            -10          -8
Bedrijfsgeneeskundige zorg                                                       55              69             63          56
Opleidingen                                                                      42              80            106          54
Overige personeelskosten                                                         84              94             69          79
Kosten andere doelgroepen                                                         0               0              0          15
Totaal overige kosten gesubsidieerd personeel                                   346             412            392         374

Overige kosten gesubsidieerd personeel per fte (in € )                          914          1.076           1.037        927


Loonkosten niet-gesubsidieerd personeel
Lonen ambtelijk personeel                                                       387             378            330         428
Sociale lasten ambtelijk personeel incl. pensioen                               101             101             97         120
Subtotaal loonkosten ambtelijk personeel                                        488             479            427         548
Loonkosten overig niet-gesubsidieerd personeel
Lonen overig niet-gesubsidieerd personeel                                     1.892           1.903          2.137       2.068
Personeelkosten door derden berekend                                              0               9            -54           0
Sub totaal kosten overig niet-gesubsidieerd personeel                         1.892           1.912          2.083       2.068

Totaal loonkosten niet-gesubsidieerd personeel                                2.380           2.391          2.510       2.616

Aantal fte leiding en staf niet-gesubsidieerden                                36,1            38,0            36,9       38,3

De kosten van ambtelijk personeel en overig personeel moeten worden gezien in samenhang met elkaar. Vanaf
2001 worden nieuwe functionarissen die niet tot de doelgroep behoren, aangenomen in AM Werk B.V., van waaruit
zij worden gedetacheerd naar AM Groep. Hierdoor hebben zij niet de ambtelijke status. Het verschil in de totale
loonkosten ten opzichte van 2014 (-€ 236.000) wordt veroorzaakt door bezettingsverschillen (2,2 ftelager),
algemene loonontwikkeling, verschil instroom ten opzichte van uitstroomsalaris en verschillen in sociale lasten en
incidentele looncomponenten.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 32 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 33 ======================================================================

<pre>                                                                  27




Toelichting op de programma rekening
                                                                                        Bedragen x € 1.000
                                                                                    Begroting na     Primaire
                                                                           Rekening    wijziging    begroting                     Rekening
Omschrijving                                                                   2015         2015         2015                         2014
Overige kosten niet-gesubsidieerd personeel                                      49           68           110                          57


Wet normering en bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)


In het kader van de WNT is in onderstaande tabel de beloning van de topfunctionarissen vermeld. De leden van het algemeen en het
dagelijks bestuur ontvangen geen bezoldiging vanuit de GR. Hier zijn de bestuurders vermeld die op    31 december 2015 een
bestuursfunctie bekleden. De norm voor 2015 is € 178.000.


Functie                                   Algemeen       Voorzitter    Lid dagelijks Lid          Lid dagelijks Lid
                                          directeur      dagelijks     en alg.       dagelijks en en alg.       dagelijks
                                                         en alg.       bestuur       alg. bestuur bestuur       en alg.
                                                         bestuur                                                bestuur
Voorzitters-clausule van toepassing       nee            nee           nee                nee          nee          nee

Naam                                      Dhr. A.W.      Dhr. Drs.     Mevr. Mr.          Dhr. A.      Dhr. Ing.    Mevr. Drs.
                                          van den        A.J.H.T.H.    M.                 Verburg      M.D. Polak   J.J. de Maa
                                          Hoed           Reinders      Veeningen
Ingangsdatum dienstverband / bestuurlid   1-9-2001       1-5-2014      1-5-2014           1-5-2014     1-5-2014     1-5-2014


Einddatum dienstverband                   Nvt            Nvt           Nvt                Nvt          Nvt          Nvt
Omvang dienstverband                      Fulltime       Nvt           Nvt                Nvt          Nvt          Nvt
Beloning 2015                             € 136.000      Nvt           Nvt                Nvt          Nvt          Nvt
Belastbare vaste en variabele             €      3.500   Nvt           Nvt                Nvt          Nvt          Nvt
onkostenvergoedingen 2015
Voorzieningen beloning betaalbaar op       €    12.700   Nvt           Nvt                Nvt          Nvt          Nvt
termijn 2015
Uitkeringen wegens beëindiging van het    Nvt            Nvt           Nvt                Nvt          Nvt          Nvt
dienstverband
Motivatie overschrijding van de norm      Nvt            Nvt           Nvt                Nvt          Nvt          Nvt

WNT-maximum 2015                           € 178.000     € 26.700      €     17.800       € 17.800      € 17.800     € 17.800

Beloning 2014                              € 127.100     Nvt           Nvt                Nvt          Nvt          Nvt
Belastbare vaste en variabele              €   3.400     Nvt           Nvt                Nvt          Nvt          Nvt
onkostenvergoedingen 2014
Voorzieningen beloning betaalbaar op       €    14.000   Nvt           Nvt                Nvt          Nvt          Nvt
termijn 2014



In het kader van transparantie heeft AM Groep er voor gekozen de vergoeding voor Dhr van den Hoed uit te
splitsen in de verschillende componenten van de vergoeding. Dhr. Van den Hoed is een interim topfunctionaris die
niet in dienst is van AM Groep, maar wordt ingehuurd via AM Werk B.V.




Afschrijvingen materiële en immateriële vaste activa
Afschrijving materiële activa                                                     289                 351            407               489
Voor een specificatie zie bijlage 1.

Rente
Rentelasten vaste geldleningen                                                        6                  6              6               13
Overige rentebaten/rentelasten                                                        2                 -3             -3               -5
Totaal rentelasten                                                                    8                  3              3                8


Specificatie van de overige bedrijfskosten
Huren                                                                             83                    82             78               69
Onderhoudskosten                                                                -305                   703            786              686
Energieverbruik                                                                  149                   209            217              174
Belastingen en verzekeringen                                                     115                   155            148              134
Indirecte productiekosten                                                          4                     4             10                3
Magazijn- en expeditiekosten                                                       0                     1              1                0
Verkoopkosten                                                                     21                    57             87               39
Algemene bedrijfskosten                                                          275                   322            297              244
Totaal overige bedrijfskosten                                                    342                 1.533          1.624            1.349

De vrijval van de onderhoudsvoorziening (saldo eind 2015 was € 891k) is in mindering gebracht op de onderhoudskosten, waardoor er
een creditbedrag in de kosten ontstaat. De onderhoudskosten zouden zonder deze vrijval € 661k zijn.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 33 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 34 ======================================================================

<pre>                                                                  28




Toelichting op de programma rekening
                                                                                      Bedragen x € 1.000
                                                                                  Begroting na     Primaire
                                                                         Rekening    wijziging    begroting               Rekening
Omschrijving                                                                 2015         2015         2015                   2014


Diverse lasten algemeen                                                          141           104             104              213
Diverse lasten reorganisatie                                                     723             0               0                0
Totaal diverse lasten                                                            864           104             104              213


De kosten voor de reorganisatie betreffen de reservering voor de kosten van het sociaal statuut (ambtenaren AMG) (€ 148k), de nog
te betalen kosten aan AM Werk BV i.v.m. de kosten van het sociaal plan (€ 365k) en de kosten van de voorbereiding/uitwerking AM
Werkorganisatie (€ 211k).

Onvoorziene uitgaven                                                              0             50              50                  0


Rijks / gemeentelijke bijdrage                                              11.700          11.612          10.610            12.158

Resultaat vóór reserve mutaties en vóór
resultaat bestemming                                                             919           -289           -832              268


Mutatie in algemene reserve                                                   -129                0              0               -26
Mutatie in bestemmingsreserve huisvesting                                      -32              -34            -34              -137
Mutatie in bestemmingsreserve frictiekosten                                   -536                0              0               -90
Mutatie in sociaal herinvesteringsfonds                                         31                0              0               110
Mutatie in bestemmingsreserve reorganisatie                                  1.248                0              0                 0
Totaal mutatie bestemmingsreserve en algemene reserve                          582              -34            -34              -143



De mutatie in de algemene reserve is gedaan omdat deze reserve in 2015 boven de 20% van de (begrote) kosten uitkwam (zie ook de
toelichting bij het weerstandsvermogen pagina 6).
De onttrekking aan de bestemmingsreserve betreft het bedrag aan afschrijvingen van investeringen die in het verleden zijn gedaan uit
de bestemmingsreserve, alsmede bestedingen in het kader van het sociaal herinvesteringsfonds en andere bestemmingsreserves. De
dotatie € 141.000, betreft de bonus begeleid werken over het jaar 2013, die in 2015 is uitbetaald door het Rijk.

Resultaat na mutaties bestemmingsreserve                                         337           -255           -798              411

In onderstaand overzicht worden de in de programmarekening verwerkte incidentele baten en lasten weergegeven.

                                                                                                      Rekening 2015
Incidentele baten:                       Bonus begeleid werken 2013                                            141
                                         Bijdrage sectorplan (uitvoeringsplan)                                 101
                                         Vrijval voorziening onderhoud                                         966
                                                                                                                               1.208
Incidentele lasten:                      Diverse lasten (uitvoeringsplan)                                      210
                                         Voorziening personeel i.v.m. reorganisatie                            513
                                                                                                                                723

Overige gegevens
Controle verklaring van een onafhankelijk accountant:
De controle verklaring van een onafhankelijk accountant is op de volgende pagina toegevoegd.

Resultaat bestemming:

Voorgesteld wordt het resultaat na reserve mutaties en voor resultaatbestemming van € 337.000 toe te voegen aan het sociaal
herinvesteringsfonds. Dit voorstel is nog niet verwerkt in de jaarrekening.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 34 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 35 ======================================================================

<pre>                                                                   29


Verantwoording Wsw 2015 op basis van Sisa methodiek

Prestatie-indicator C Wsw 2015
Gerealiseerde dienstverbanden en arbeidsovereenkomsten BW in 2015 door AM Groep (7150)


cbs code Gemeente                                       se gemiddeld
      358   7.150 Aalsmeer                                                   40,29
      362   7.150 Amstelveen                                                 87,64
      394   7.150 H'meer                                                    237,54
      437   7.150 Ouder amstel                                                9,66
      451   7.150 Uithoorn                                                   54,75
      363   7.150 Amsterdam                                                   6,93
      392   7.150 Haarlem                                                     4,44
      402   7.150 Hilversum                                                   1,00
      736   7.150 Ronde venen                                                 1,00
       37   7.150 Stadskanaal                                                 0,89
      479   7.150 Zaanstad                                                    1,00
      375   7.150 Beverwijk                                                   0,89
      453   7.150 Velzen                                                      0,15
      637   7.150 Zoetermeer                                                  0,08

    7150 AM Groep                                                           446,27
</pre>

====================================================================== Einde pagina 35 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 36 ======================================================================

<pre>                                                                                                                                                                                              Bijlage 1


Staat van activa en afschrijvingen boekjaar 2015


                                                                                       Aanschaf-                        Af-            Af-          Af-           Af-             Boek-         Boek-
                                               Aanschaf-      Invest-       Desinvest- waarde 31-      Afschr.       schrijving    schrijving    schrijving    schrijving        waarde        waarde
Activa omschrijving                            waarde 1-1      ering          ering       12            Perc.        begin jaar       jaar         terug       einde jaar       begin jaar    einde jaar

Grond en Terreinen 0%                              459.642              0            0     459.642               0            0             0             0                 0      459.642       459.642

Bedrijfsgebouwen 2.50%                            1.400.260             0            0     1.400.260             0     1.400.068          192             0       1.400.260            192             0
Bedrijfsgebouwen 4%                                 177.678             0            0       177.678             0       177.678            0             0         177.678              0             0
Bedrijfsgebouwen 5%                               3.641.940             0            0     3.641.940             0     3.580.516       48.945             0       3.629.461         61.424        12.479
Bedrijfsgebouwen 6,67%                              191.468             0            0       191.468             0       154.739       12.765             0         167.504         36.729        23.964
Bedrijfsgebouwen 10%                                505.894             0        1.835       504.059             0       473.023        7.706         1.835         478.894         32.871        25.166
Bedrijfsgebouwen 20%                                 49.513             0            0        49.513             0        41.838        7.085             0          48.923          7.675           590
Bedrijfsgebouwen 33%                                116.291             0            0       116.291             0       116.291            0             0         116.291              0             0
Totaal bedrijfsgebouwen                          6.083.043              0        1.835    6.081.208                   5.944.153        76.693         1.835      6.019.011         138.891        62.199

Grond, weg en waterbouwkundige werken 0%            187.948             0            0      187.948              0       187.948            0             0        187.948               0             0
Grond, weg en waterbouwkundige werken 6,67%         222.144             0            0      222.144              0       179.493       14.810             0        194.303          42.650        27.841
Grond, weg en waterbouwkundige werken 10%            37.794             0            0       37.794              0        26.869        2.185             0         29.054          10.925         8.740
Totaal grond, weg en waterbouwkundige werken       447.886              0            0     447.886                      394.310        16.995             0       411.305           53.575        36.581

Vervoermidd 20%                                     919.380             0       69.349      850.031              0       743.507       80.317        69.349        754.475          175.873       95.556
Vervoermidd 33,33%                                    4.924             0        4.924            0              0         4.924            0         4.924              0                0            0
Totaal vervoermidd.                                924.304              0       74.273     850.031                      748.431        80.317        74.273       754.475          175.873        95.556

Machines, apparaten en installaties 0%              165.779             0             0      165.779             0       165.779             0             0        165.779               0            0
Machines, apparaten en installaties 6.67%            48.493             0             0       48.493             0        48.493             0             0         48.493               0            0
Machines, apparaten en installaties 10%             360.385             0        67.041      293.343             0       317.676        18.428        67.041        269.062          42.709       24.281
Machines, apparaten en installaties 20%             561.960             0       101.211      460.749             0       431.054       623.784       101.211        392.218         130.905       68.531
Machines, apparaten en installaties 33,33%          317.259             0        76.466      240.793             0       279.914        33.333        76.466        236.781          37.346        4.012
Totaal machines, apparaten en installaties       1.453.875              0      244.718    1.209.156                   1.242.916       675.545       244.718      1.112.333         210.960        96.824

Overige materiele vaste activa 10%                  335.452             0       27.576      307.875              0       302.857        8.689        27.576        283.970          32.594        23.905
Overige materiele vaste activa 20%                  131.675             0       54.946       76.729              0       109.499       20.426        54.946         74.979          22.176         1.750
`                                                  467.127              0       82.522     384.604                      412.356        29.115        82.522       358.949           54.770        25.655

Totaal vaste activa                              9.835.877              0      403.348    9.432.527                   8.742.166       878.665       403.348      8.656.073       1.093.711       776.457
</pre>

====================================================================== Einde pagina 36 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 37 ======================================================================

<pre>                                                                                                                                   Bijlage 2



Staat van leningen (bedragen x € 1.000)

                              Oorspronke- Jaar van       Rente-                Restant   In het jaar           Restant Aflossing        Lang-
Verstrekker   Omschrijving     lijk bedrag de laatste   percen-   Rente       leningen opgenomen Aflossing     bedrag komend         lopende
                                     lening aflossing    tage   boekjaar   begin boek-     leningen boekjaar    van de boekjaar        schuld
                                                                                   jaar                         lening

BNG           Lening nr. 1           1.815      2014       4,21       3             0           0         0         0         0                0

BNG           Lening nr. 2                453   2015       6,65       6            23           0        23         0         0                0

BNG           Lening nr. 3                681   2017       4,80       4           102           0        34        68        34            34


Totaal                               2.949                           13           125           0        57        68        34            34
</pre>

====================================================================== Einde pagina 37 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 38 ======================================================================

<pre>                                                                                                  Bijlage 3




Overzicht sociale herinvesteringsreserve die ter beschikking staan van de deelnemende gemeenten



                                                                               Totaal ter
                        Beginstand 1-1-      Besteed in Toegevoegd in beschikking van de
Gemeente                           2015            2015          2015 gemeente eind 2015
Aalsmeer                        154.941         13.616         16.590            157.915
Amstelveen                      622.309         30.425         45.990            637.874
Haarlemmermeer                1.250.876         43.251         57.360          1.264.985
Ouder Amstel                     37.457           3.328         5.670             39.799
Uithoorn                        155.899         18.472         15.300            152.727
Totaal                        2.221.482        109.092        140.910          2.253.300




De toevoeging in 2015 bestaat uit de bonus begeleid werken over 2013 € 140.910.

Overzicht aantal fte per gemeente per 31-12-2015

                     Aantal fte per 31-12-
Gemeente                              2015
Aalsmeer                              40,1
Amstelveen                            89,6
Haarlemmermeer                       239,5
Ouder Amstel                           9,8
Uithoorn                              54,4
Overigen                              18,0
Totaal                               451,4



                          Verdeling van de bezetting (fte) per
                      31 december 2015 naar declaratiegemeente
                                         in %


                                                            Overige gemeenten
                                     Uithoorn                       4%
                                                                                   Aalsmeer
                                       12%
                                                                                      9%



                        Ouder Amstel                                              Amstelveen
                            2%                                                      20%




                                             Haarlemmermeer
                                                   53%
</pre>

====================================================================== Einde pagina 38 =================================================================

<br><br>