<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>gemeente
Haarlemmermeer
                         raadsvoorstel
           Onderwerp     Notitie Reserves en voorzieningen 2020
    Portefeuillehouder   drs. Jurgen Nobel
                 Steller Conny Mensen
   Collegevergadering    25 februari 2020
     Raadsvergadering
 Raadsvoorstel nummer    2019.0058406
                         1. Voorstel
                         Collegebesluit(en)
                         Het  college besluit de raad voor te stellen om:
                          1.    het vastgestelde beleid Reserves en voorzieningen 2015 in te trekken;
                          2.    de notitie Reserves en voorzieningen 2020 vast te stellen;
                          3.    de volgende wijzigingen door te voeren in de bestaande reserves en voorzieningen:
                                     a. de reserve Ruimtelijke Investeringen Haarlemmermeer van een algemene reserve
                                         te wijzigen in een bestemmingsreserve;
                                     b. de naam van de reserve HST Cargo te wijzigen in reserve Versterking van de
                                          (lucht)vrachtketen;
                                     c. de rentetoevoeging aan de reserve Versterking van de (lucht)vrachtketen te laten
                                         vervallen en de financiële gevolgen te verwerken in de Voorjaarsrapportage 2020;
                                     d. de naam van de reserve Verbeteren Burgemeester van Stamplein te wijzigen in
                                          reserve Verbeteren stadscentrum Hoofddorp;
                                     e. de naam van de reserve Exploitatie winkelcentrum Nieuw-Vennep te wijzigen in
                                          reserve Parkeervoorzieningen Nieuwe Kom te Nieuw-Vennep;
                                     f. de voorziening tariefsegalisatie onderhoud rioleringen te wijzigen in voorziening
                                         tariefsegalisatie rioolheffing;
                                     g. de voorziening tariefsegalisatie afvalstoffen te wijzigen in voorziening
                                          tariefsegalisatie afvalstoffenheffing;
                          4. in te stemmen met de inhoudelijke wijzigingen per reserve en voorziening zoals
                                opgenomen in tabel 1.
                         2.    Samenvatting
                              Met deze voorliggende notitie Reserves en voorzieningen 2020 worden de reserves en
                              voorzieningen geactualiseerd.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Notitie Reserves en voorzieningen 2020                                                       pagina 2
3. Uitwerking
3.1 Wat willen we bereiken?
       3.1.1       Wat is de aanleiding, context?
       In artikel 11 van de Financiële verordening Haarlemmermeer 2016 is vastgelegd dat wij elke
       vier jaar de raad een beleidsnotitie aanbieden over de reserves en voorzieningen.
       Deze notitie dient ten minste het volgende te behandelen:
       a. de soorten reserves en voorzieningen die worden onderscheiden;
       b. voorschriften voor het vormen, besteden en opheffen van reserves;
       c. de omstandigheden waarin vorming van voorzieningen kan of moet plaatsvinden;
       d. de toerekening en verwerking van rente over reserves en voorzieningen;
       e. de verwerking van reserves en mutaties daarin bij opmaak van de jaarstukken en in het
             bijzonder de tolerantie die daarbij mag worden gehanteerd voor het verwerken van
             over- en onderschrijdingen bij toevoegen aan of onttrekken uit reserves;
       f. de informatievoorzieningen aan de raad over reserves en voorzieningen en de
             informatiemomenten die daaraan gekoppeld zijn.
       De raad stelt deze notitie vast.
       De uitgangspunten voor de Reserves en voorzieningen (2015.0028736) zijn voor het laatst
       aan de raad aangeboden in 2015, wat betekent dat het beleid aan actualisatie toe is. De
       notitie Reserves en voorzieningen 2020 biedt dit geactualiseerde beleid.
       In het kader van de gemeentelijke ambities worden de verhoudingen tussen de reserve
       Grondzaken, reserve Schaalsprong en reserve Ruimtelijke investeringen Haarlemmermeer
       (RIH) nader bekeken en in de loop van 2020 ter besluitvorming aangeboden.
       3.1.2        Welk doel wordt nagestreefd?
       We willen dat het beleid rondom reserves en voorzieningen actueel is. Een belangrijk
       uitgangspunt is, dat de raad bepaalt dat het doel waarvoor bestemmingsreserves zijn
       ingesteld nog steeds valide is. En dat het nog steeds gewenst is middelen voor deze
       bestemmingen apart te zetten.
3.2 Wat gaan we daarvoor doen?
       3.2.1        Wat is/zijn de oplossing(en)
       Met de nu voorliggende notitie Reserves en voorzieningen 2020 wordt voldaan aan artikel
       11 van de Financiële verordening Haarlemmermeer 2016.
       3.2.2        Wat zijn de argumenten?
       In de tabellen hieronder is aangegeven welke wijzigingen met de actualisatie van de
       Reserves en voorzieningen plaatsvinden. De eerste tabel geeft een overzicht van
       inhoudelijke wijzigingen per reserve of voorziening, de tweede tabel geeft een aantal
       voorgestelde naamswijzigingen, wijziging rentetoevoeging en een bestemmingswijziging
       weer.
       De notitie Reserves en voorzieningen 2020 is opgenomen als bijlage.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>     Notitie Reserves en voorzieningen 2020                                                                       pagina 3
     Tabel 1: inhoudelijke wijzigingen per reserve en voorziening
Reserve / voorziening           Tekstuele aanpassingen in het nieuwe beleid          Nieuw / gewijzigd /  Uitleg
                                                                                     verwijderd
Algemene                        Nieuw geformuleerd doel; de algemene                 Doel = gewijzigd     Het doel is geactualiseerd.
dekkingsreserve                 dekkingsreserve vormt het vrij besteedbare eigen
                                vermogen van de gemeente. De algemene
                                dekkingsreserve kan ingezet worden als buffer voor
                                incidentele financiële tegenvallers en onvoorziene
                                risico's, en is dan ook een belangrijk onderdeel van
                                het weerstandsvermogen.
Algemene reserve                Bij deze reserve worden de volgende richtlijnen      Meerjarenbeeld =     Extra toelichting bij de te
grondzaken                      gehanteerd:                                          gewijzigd            hanteren richtlijnen.
                                - bij een saldo boven € 5 miljoen afromen naar
                                Algemene dekkingsreserve;
                                - bij een saldo van tussen € 0 en C 5 miljoen zal er
                                geen afroming of aanvulling plaatsvinden;
                                - in het geval dat de reserve onder de € 0 komt zal
                                een aanvulling vanuit de Algemene dekkingsreserve
                                plaatsvinden tot het saldo van € 0.
Algemene reserve                Actualisatie bij het Meerjarenperspectief            Prestatie-eisen =    Geen actualisatie meer bij
grondzaken                      grondexploitaties (MPG).                             gewijzigd            hettMPG.
Reserve Ruimtelijke             Actualisatie bij het Meerjarenperspectief            Prestatie-eisen =    Geen actualisatie meer bij
investeringen                   grondexploitaties (MPG).                             gewijzigd            hettMPG.
Haarlemmermeer
Reserve Versterking van         Nieuw geformuleerd doel; de aansluiting van          Doel = gewijzigd     Het doel is geactualiseerd.
de (lucht)vrachtketen           Schiphol en de regio op het Europese vrachtnetwerk
(Voorheen de Reserve            en versterking van de (lucht)vrachtketen).
HST Cargo)
Reserve                         Afronding van de werkzaamheden in 2022.              Looptijd = gewijzigd Na actualisatie van het
Haarlemmermeerse Bos                                                                                      plan wijzigt de looptijd.
Reserve                         De verantwoording Herstructurering                   Meerjarenbeeld =     De verantwoording is
Herstructurering                Bedrijventerreinen vindt jaarlijks plaats bij de     gewijzigd            geactualiseerd.
Bedrijventerreinen              bestuurlijke voortgangsrapportage Bedrijven &
                                Kantoren.
Reserve                         De looptijd is aangepast naar doorlopend.            Looptijd = gewijzigd De looptijd was bepaald
Onderwijshuisvesting                                                                                      op 2010-2015. Deze
                                                                                                          reserve wordt
                                                                                                          gehandhaafd voor
                                                                                                          onbepaalde tijd.
Reserve                         Nieuw geformuleerd doel; ingesteld voor het          Doel = gewijzigd     Het doel is geactualiseerd.
Parkeervoorzieningen            eventueel realiseren van een parkeervoorziening ten
Nieuwe Kom te Nieuw-            behoeve van de ontwikkelingen in het Project
Vennep (voorheen                Nieuw-Vennep, Nieuwe Kom.
Reserve Exploitatie
winkelcentrum Nieuw-
Vennep)
Reserve                         De looptijd is aangepast naar afronding van de       Looptijd = gewijzigd Na actualisatie van de
Parkeervoorzieningen            werkzaamheden in 2023.                                                    plannen wijzigt de looptijd.
Nieuwe Kom te Nieuw-
Vennep
Reserve Recreatiepias           De looptijd is aangepast naar eind 2020.             Looptijd = gewijzigd De reserve opheffen eind
Toolenburg                                                                                                2020 in verband met de
                                                                                                          uitvoering van de laatste
                                                                                                          werken.
Reserve Stichting               De looptijd is aangepast; reserve opheffen na        Looptijd = gewijzigd De reserve opheffen na de
Mainport en Groen               afronding van de projecten.                                               uitvoering van de laatste
                                                                                                          projecten.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>     Notitie Reserves en voorzieningen 2020                                                                                pagina 4
Reserve / voorziening           Tekstuele aanpassingen in het nieuwe beleid              Nieuw / gewijzigd /      Uitleg
                                                                                         verwijderd
Reserve Verbeteren              Nieuw geformuleerd doel; het verbeteren van de           Doel = gewijzigd         Het doel is geactualiseerd,
stadscentrum                    belevingswaarde van de pleinen in Stadscentrum
Hoofddorp                       Hoofddorp (waaronder het Burg. Van Stamplein)
(Voorheen de Reserve            door een kwaliteitsslag te maken.
Verbeteren
Burgemeester van
Stamplein)
Reserve Verbeteren              De looptijd is aangepast naar eind 2023.                 Looptijd = gewijzigd      Fasering meerjarig is
stadscentrum                                                                                                       noodzakelijk voor de
Hoofddorp                                                                                                          uitvoering.
Reserve Wonen                   De looptijd is aangepast naar doorlopend.                Looptijd = gewijzigd      De looptijd was bepaald
                                                                                                                  op 2012-2017. Deze
                                                                                                                   reserve wordt
                                                                                                                  gehandhaafd voor
                                                                                                                  onbepaalde tijd.
Reserve Dekking                 Conform het Besluit Begroting en Verantwoording          BBV                       De diverse
afschrijvingslasten             (BBV) moeten alle investeringen die gedekt worden                                  bestemmingsreserves zijn
                                uit een reserve worden geactiveerd op de balans en                                gestort in één reserve
                                gedurende de vastgestelde afschrijvingstermijnen                                   Dekking
                                afgeschreven worden.                                                              afschrijvingslasten.
      Tabel 2: Naamswijziging, rentetoevoeging en bestemming
Reserve / voorziening           Van                        Naar                            Uitleg
Reserve HST Cargo               Reserve HST Cargo          Reserve Versterking van de      Vasthouden aan het oorspronkelijke concept
                                                           (lucht)vrachtketen              (aanleg le fase Terminal) is niet zinvol, omdat er
                                                                                           geen HST-Cargo trein zal gaan rijden.
                                                                                           Afgesproken is met het ministerie en de
                                                                                           regionale partners om redenerend vanuit het
                                                                                           oorspronkelijke doel de middelen te gebruiken
                                                                                           voor aansluiting van Schiphol en de regio op het
                                                                                            Europese vrachtnetwerk en versterking van de
                                                                                           (lucht)vrachtketen.
Reserve Versterking van         Rentetoevoeging            Geen rentetoevoeging             Het oorspronkelijke concept reserve HST Cargo
de (lucht)vrachtketen                                                                      is komen te vervallen. Conform het gehanteerde
                                                                                           beleid 'rentetoerekening aan reserves' kan deze
                                                                                           rentetoevoeging vervallen.
Reserve Exploitatie             Reserve Exploitatie        Reserve                         Actualisatie van de reserve; in het derde
winkelcentrum Nieuw-            winkelcentrum Nieuw-       Parkeervoorzieningen            kwartaal van 2020 zal duidelijk zijn hoeveel
Vennep                          Vennep                     Nieuwe Kom te Nieuw-             parkeervoorzieningen benodigd zijn in Nieuwe
                                                           Vennep                           Kom. Een financieel voorstel zal dan opgesteld
                                                                                           worden.
Reserve verbeteren              Reserve Verbeteren         Reserve Verbeteren              Wij stellen voor de reserve in te zetten voor het
Burgemeester van                Burgemeester van           stadscentrum Hoofddorp          verbeteren van de kwaliteit van zowel het Burg.
Stamplein                       Stamplein                                                  Van Stamplein als het Polderplein. Het
                                                                                            Polderplein wordt hiermee ook verbeterd wat
                                                                                           een nadrukkelijke wens is van omwonenden en
                                                                                           ondernemers.
Reserve Ruimtelijke             Algemene reserve           Bestemmingsreserve              Voor de RIH geldt een expliciete doelstelling,
Investeringen                                                                               'mogelijkheid scheppen voor ruimtelijke
Haarlemmermeer (RIH)                                                                        investeringen in infrastructuur en openbaar
                                                                                           groen'.
                                                                                            Daarom wordt de reserve RIH ook niet in de
                                                                                           weerstandscapaciteit meegenomen, zie ook de
                                                                                            notitie Risicomanagement (2017.47899).
 Voorziening                    Voorziening                Voorziening Tariefsegalisatie    Naamswijziging.
 Tariefsegalisatie              Tariefsegalisatie          rioolheffing
onderhoud rioleringen           onderhoud rioleringen
 Voorziening                    Voorziening                Voorziening Tariefsegalisatie    Naamswijziging.
 Tariefsegalisatie              Tariefsegalisatie          afvalstoffenheffing
afvalstoffen                    afvalstoffen
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>Notitie Reserves en voorzieningen 2020                                                       pagina 5
3.3 Wat mag het kosten?
       Met de aanpassingen in de nieuw genoemde reserve Versterking van de (lucht)vrachtketen,
       voorheen de reserve HST Cargo, komt de jaarlijkse rentetoevoeging van € 145.000 te
       vervallen. Hierdoor ontstaat een structureel voordeel van € 145.000 dat wordt verwerkt in
       de Voorjaarsrapportage 2020.
3.4 Wie is daarvoor verantwoordelijk?
       Bij de vaststelling van de Financiële verordening Haarlemmermeer 2016 is besloten dat de
       raad verantwoordelijk is voor het vaststellen van de beleidsnotities die volgens deze
       verordening opgesteld moeten worden. Hier valt ook de notitie Reserves en voorzieningen
       onder. Binnen het college is de portefeuillehouder Financiën het eerste aanspreekpunt.
3.5 Wanneer en hoe zal de raad/het college over de voortgang worden geïnformeerd?
       De notitie Reserves en voorzieningen 2020 wordt na vier jaar opnieuw geactualiseerd.
4. Ondertekening
Burgemeester en wethouders van de gemeente Haarlemmermeer,
de secretaris,                                          1
                                                      larianfle ^u^rmans-Wijdeven
Bijlage(n):
• Notitie Reserves en voorzieningen 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>Notitie Reserves en voorzieningen 2020</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>                                                                                                                                                    Pagina 2 van 22
Inhoudsopgave
INHOUDSOPGAVE ............................................................................................................................................ 2
1.    NOTITIE RESERVES EN VOORZIENINGEN .................................................................................................. 3
   1.1      AANLEIDING .............................................................................................................................................. 3
   1.2      LEESWIJZER ............................................................................................................................................... 4
2.    BEGRIP RESERVES EN VOORZIENINGEN ................................................................................................... 4
   2.1 RESERVES......................................................................................................................................................... 5
   2.2 VOORZIENINGEN ............................................................................................................................................... 5
3.    FUNCTIES VAN DE RESERVES EN VOORZIENINGEN .................................................................................. 5
   3.1 TE ONDERKENNEN FUNCTIES ................................................................................................................................ 5
   3.2 WEERSTANDSVERMOGEN.................................................................................................................................... 6
4.    RESERVES EN VOORZIENINGEN IN DE PLANNING- EN CONTROLPRODUCTEN .......................................... 6
5.    SPELREGELS VOOR RESERVES .................................................................................................................. 6
6.    SPELREGELS VOOR VOORZIENINGEN ....................................................................................................... 7
   6.1 VOORZIENINGEN ACTIVAZIJDE BALANS ................................................................................................................... 8
7.    BIJLAGE A: OVERZICHT VAN ALLE LOPENDE RESERVES EN VOORZIENINGEN ......................................... 10
8.    BIJLAGE B: OVERZICHT PER RESERVE EN PER VOORZIENING.................................................................. 11
Notitie Reserves en voorzieningen 2020 Gemeente Haarlemmermeer
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>                                                                                                  Pagina 3 van 22
1. Notitie Reserves en voorzieningen
1.1       Aanleiding
In artikel 11 van de Financiële verordening van de gemeente Haarlemmermeer is vastgelegd dat het college
elke vier jaar de raad een beleidsnotitie aanbiedt over het reserves en voorzieningen. De raad stelt deze notitie
vast.
Deze notitie dient ten minste het volgende te behandelen:
     • de soorten reserves en voorzieningen die worden onderscheiden;
     • voorschriften voor het vormen, besteden en opheffen van reserves;
     • de omstandigheden waarin vorming van voorzieningen kan of moet plaatsvinden;
     • de toerekening en verwerking van rente over reserves en voorzieningen;
     • de verwerking van reserves en mutaties daarin bij opmaak van de jaarstukken en in het bijzonder de
          tolerantie die daarbij mag worden gehanteerd voor het verwerken van over- en onderschrijdingen bij
          toevoegen aan of onttrekken uit reserves;
     • de informatievoorzieningen aan de raad over reserves en voorzieningen en de informatiemomenten
          die daaraan gekoppeld zijn.
De notitie reserves en voorzieningen is voor het laatst aan de raad aangeboden in 2015(2015.0028736), wat
betekent dat het beleid aan actualisatie toe is. Deze notitie reserves en voorzieningen 2020 biedt dit
geactualiseerde beleid. In de notitie wordt rekening gehouden met tussentijdse ontwikkelingen, bijvoorbeeld
door wijzigingen in het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV).
Deze beleidsnotitie maakt onderdeel uit van het financieel stelsel van de gemeente Haarlemmermeer. Hierbij
is de Financiële verordening het hoogste niveau en de uitwerking van de kaders in uitvoeringsregels
(beleidsnotities) het niveau onder de verordening (zie figuur 1).
          Figuur 1: Financieel stelsel Gemeente Haarlemmermeer
Notitie Reserves en voorzieningen 2020 Gemeente Haarlemmermeer
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>                                                                                                            Pagina 4 van 22
1.2       Leeswijzer
In het vervolg van deze notitie wordt op hoofdlijnen ingegaan op begrippen, functies en spelregels met
betrekking tot reserves en voorzieningen.
In de bijlage worden de op dit moment in gebruik zijnde reserves en voorzieningen met de daarbij behorende
onderbouwingen benoemd.
2. Begrip reserves en voorzieningen
De belangrijkste kaders voor de reserves en voorzieningen zijn neergelegd in het BBV en de Financiële
verordening van de gemeente Haarlemmermeer.
Het BBV schrijft voor op welke wijze de gemeente moet begroten en verantwoorden en de wijze waarop zij
uitvoeringsinformatie vastlegt. Artikel 42 tot en met 45 van dit besluit zijn specifiek gewijd aan het thema hoe
de gemeente reserves en voorzieningen dient te vormen. Daarnaast heeft de commissie BBV via notities,
stellige uitspraken en richtlijnen het kader verder ingevuld.
De raad heeft conform artikel 212 van de Gemeentewet een Financiële verordening vastgelegd waarin is
opgenomen hoe de financiële organisatie is ingericht en op welke wijze het financieel beheer wordt
gecontroleerd. In artikel 11 van de Financiële verordening heeft de raad vastgelegd wat in deze notitie
Reserves en voorzieningen behandeld moet worden.
In onderstaande tabel is het onderscheid tussen reserves en voorzieningen samengevat.
                           Reserve                                     Voorziening
  Verantwoordelijkheid     De raad is bevoegd                          Het college is bevoegd
               Wijziging   De raad is bevoegd om de bestemming te      Gebonden, slechts voor het betreffende doel
            bestemming     wijzigen                                    aanwendbaar
      Onderdeel van het    Eigen vermogen                              Vreemd vermogen
                           Bestemming van het resultaat                Resultaat bepalend
                           Het resultaat van baten en lasten leidt tot De storting in een voorziening is een last voor de
                           een storting resp. onttrekking aan de       begroting en komt direct ten laste van de
             Toevoeging    Algemene dekkingsreserve                    exploitatie
            Onttrekking
                           Directe toevoeging/onttrekking is niet      Directe onttrekking is verplicht, (dat wil zeggen
                           toegestaan                                  boeking van kostenfacturen)
                           Raadsbesluit is een vereiste                Geen raadsbesluit nodig
              Financiële
                           Niet verplicht, wel wenselijk.              Ja, verplichte onderbouwing
         onderbouwing
                                                                       Rentebijschrijving is niet toegestaan volgens het
                                                                       BBV, tenzij de waardering tegen contante
      Rentebijschrijving   Volgens het BBV is bijschrijving toegestaan
                                                                       waarde is of voorzieningen als gevolg van
                                                                       bijdragen van derden dit verplicht stellen
                                                                       Voorzieningen voor:
                           - Algemene reserves                         - verplichtingen, verliezen en risico’s
                Indeling
                           - Bestemmingsreserves                       - onderhoudsegalisatie
                                                                       - door derden beklemde middelen
Notitie Reserves en voorzieningen 2020 Gemeente Haarlemmermeer
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>                                                                                                    Pagina 5 van 22
2.1 Reserves
In de balans worden reserves onderscheiden (BBV, art. 43, lid 1) in:
De algemene reserve
De algemene reserve bevat gelden, waaraan door de raad nog geen bestemming is gegeven. Een materieel
deel van deze reserve is ook bedoeld als buffer (weerstandscapaciteit) voor het opvangen van financiële
tegenvallers en niet voorzienbare risico's. Op dit moment zijn er twee algemene reserves, zie bijlage A
Overzicht van alle lopende reserves en voorzieningen.
De bestemmingsreserves
Er is sprake van een bestemmingsreserve wanneer de raad aan een reserve een bepaalde bestemming heeft
gegeven (BBV, art. 43 lid 2). De raad bepaalt of een bestemmingsreserve wordt opgeheven en wat er met het
resterende saldo gebeurt. Op het moment dat een bestemmingsreserve bij de jaarrekening op nul staat en
geen nieuwe besluiten genomen worden, zal bij het vaststellen van de jaarstukken een voorstel tot opheffing
worden gedaan. Op dit moment zijn er achttien bestemmingsreserves, zie bijlage A Overzicht van alle lopende
reserves en voorzieningen.
2.2 Voorzieningen
Voorzieningen hebben een verplichtend karakter. Besteding van een voorziening is in beginsel ook het
budgetrecht van de raad, maar deze heeft het college van B&W hiertoe gemandateerd. Instelling van een
voorziening is een verplichting en vereist geen raadsbesluit.
Het is de verantwoordelijkheid van het college ervoor te zorgen dat voorzieningen alleen dan in stand
gehouden of gevormd worden indien dit strikt noodzakelijk is. Op dit moment zijn er zes voorzieningen, zie
bijlage A Overzicht van alle lopende reserves en voorzieningen.
3. Functies van de reserves en voorzieningen
3.1 Te onderkennen functies
De gehanteerde definities voor reserves en voorzieningen zijn: een reserve is een vrij te bestemmen deel van
het eigen vermogen, terwijl een voorziening een deel is van het vreemde vermogen, dat gereserveerd is voor
toekomstige verplichtingen, verliezen, risico's, onderhoudsegalisaties en door derden beklemde middelen.
De reserves en voorzieningen kennen de volgende functies:
     •    Bufferfunctie
          De algemene reserves hebben een bufferfunctie en dienen om (onvoorziene) risico’s en
          exploitatietekorten op te kunnen vangen. Hierdoor is het mogelijk noodzakelijke
          aanpassingsprocessen geleidelijk en dus niet schoksgewijs te laten verlopen en onverwachte
          tegenvallers op te vangen.
          Reserves met een bufferfunctie maken onderdeel uit van de weerstandscapaciteit.
     •    Egalisatiefunctie
          Vooral voorzieningen kunnen worden gevormd om baten en lasten over de jaren heen gelijkmatig te
          verdelen. Extreme pieken en dalen in de exploitatiebegroting kunnen zo worden vermeden. Zo
          kunnen ook ongewenste schommelingen in tarieven die aan derden in rekening worden gebracht
          door middel van een egalisatievoorziening worden opgevangen.
     •    Bestedingsfunctie
          Een reservering om te zijner tijd de realisering van bepaalde activiteiten mogelijk te maken.
          Bestemmingsreserves worden gevormd voor door de raad bepaalde specifieke bestemmingen en
          hebben een bestedingsfunctie. Ditzelfde geldt voor de onderhoudsvoorzieningen.
Notitie Reserves en voorzieningen 2020 Gemeente Haarlemmermeer
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>                                                                                                     Pagina 6 van 22
3.2 Weerstandsvermogen
Het weerstandsvermogen wordt in het BBV gedefinieerd als de relatie tussen de weerstandscapaciteit
enerzijds en de risico’s waaraan de gemeente blootstaat anderzijds. Het BBV definieert weerstandscapaciteit
als ‘de middelen en mogelijkheden waarover de provincie onderscheidenlijk gemeente beschikt of kan
beschikken om niet begrote kosten te dekken”. Weerstandscapaciteit kan structureel of incidenteel
beschikbaar zijn.
Bij de posten in de vermogenssfeer is sprake van incidentele weerstandscapaciteit. Dit houdt in dat ze
eenmalig kunnen worden aangewend en alleen in het jaar van aanwending een positief resultaat opleveren.
De weerstandscapaciteit, zie ook de notitie Risicomanagement (2017.47899), in de vermogenssfeer bestaat uit
de volgende algemene reserves:
     •    Algemene dekkingsreserve
          De algemene dekkingsreserve is gevormd door het doteren van overschotten op de jaarstukken. De
          reserve is een buffer voor het opvangen van tegenvallers en het afdekken van risico’s. Daarmee is
          expliciet duidelijk gemaakt dat deze reserve wordt meegerekend tot de weerstandscapaciteit.
     •    Algemene reserve Grondzaken
          De Algemene reserve Grondzaken is een risicobuffer voor positieve en negatieve resultaten van
          grondexploitaties. Afhankelijk van de resultaten vindt respectievelijk een dotatie aan (bij positief
          resultaat) dan wel een onttrekking uit (bij negatief resultaat) de Algemene reserve Grondzaken plaats.
          Op grond van regels met betrekking tot de minimale en maximale stand van de Algemene reserve
          Grondzaken kan aanvulling dan wel afroming van de reserve plaatsvinden. Een aanvulling wordt
          onttrokken uit de Algemene dekkingsreserve, een afroming wordt gedoteerd aan de Algemene
          dekkingsreserve. Omdat de Algemene reserve Grondzaken specifiek is bedoeld voor het opvangen
          van risico’s met betrekking tot grondexploitaties en omdat deze risico’s worden meegenomen in de
          totale risicoanalyse wordt de stand van deze reserve ook meegenomen in de bepaling van de
          weerstandscapaciteit.
4. Reserves en voorzieningen in de planning- en controlproducten
De reserves en voorzieningen maken onderdeel uit van de jaarlijkse planning- en controlcyclus. Hierna zal per
product worden aangegeven hoe er over de reserves en voorzieningen wordt gerapporteerd.
Programmabegroting: hierin worden de doelstellingen van de ingestelde reserves en voorzieningen
beschreven en ook het financiële verloop wordt hierin gepresenteerd.
Voorjaars- en najaarsrapportage: hierin worden de mutaties van € 75.000 of meer op de reserves en
voorzieningen toegelicht.
Jaarstukken: hierin worden de reserves en voorzieningen in het onderdeel Jaarrekening toegelicht. Waarbij de
beginstand, de vermeerderingen en verminderingen en de eindstand worden gepresenteerd per reserve en
voorziening. En de daarbij behorende toelichting op afwijkingen.
5. Spelregels voor reserves
Reserves
Reserves worden omschreven als vermogensbestanddelen die als eigen vermogen zijn aan te merken en die in
bedrijfseconomische zin vrij besteedbaar zijn. Alleen de raad kan beslissen over het instellen van een reserve.
Tevens is het de raad die bepaalt of een reserve wordt opgeheven en wat er met het resterende saldo gebeurt.
Notitie Reserves en voorzieningen 2020 Gemeente Haarlemmermeer
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>                                                                                                    Pagina 7 van 22
Instellen van een reserve
Het drempelbedrag voor het instellen van een reserve is € 100.000 tenzij er een wettelijke verplichting bestaat
voor een lager bedrag.
Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves
Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves vallen zonder uitzondering onder het budgetrecht van de raad
middels een raadsbesluit. Dit kan expliciet als onderdeel bij de besluitvorming over de planning en
controlproducten. Afwijkingen op mutaties in (bestemmings-) reserves worden in de toelichting op de
jaarrekening verklaard.
Looptijd van reserves
De looptijd van reserves, evenals de voorzieningen, kan variëren. Deze kan een vaste begrensde periode
betreffen, maar ook, bij een regelmatig terugkerend patroon, theoretisch oneindig zijn. Om onduidelijkheid
hierover te voorkomen en om ongewenste tussentijdse wijziging van de looptijd tegen te gaan, zal helder
moeten zijn welke looptijd aan de reserve is verbonden, dan wel binnen welke grenzen deze looptijd valt.
Rente reserves
Alhoewel het BBV interne rentetoerekening aan reserves toestaat, passen wij dit niet toe, omdat er dan sprake
is van fictieve rente-inkomsten voor de reserve en dit kostenverhogend doorwerkt in de exploitatiebegroting.
Een rentetoevoeging aan de reserve is namelijk een last in de exploitatie. Er mag jaarlijks wel een bedrag
toegevoegd worden aan een reserve om deze op het noodzakelijke niveau (bijvoorbeeld indexatie) te brengen
mits vastgesteld door de raad.
6. Spelregels voor voorzieningen
Voorzieningen zijn balansposten die een schatting geven van voorzienbare uitgaven in de toekomst in verband
met risico’s en verplichtingen waarvan de omvang en/of het tijdstip van optreden per balansdatum weliswaar
onzeker maar toch redelijkerwijze in te schatten zijn en die oorzakelijk samenhangen met de periode
voorafgaande aan deze balansdatum.
Voorzieningen kunnen worden onderscheiden (BBV, art. 44, lid 1 en 2) in:
          1. voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s (risicovoorzieningen)
               Dit betreft voorzieningen voor verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de
               balansdatum onzeker is, maar wel redelijkerwijs te schatten, of voor op de balansdatum
               bestaande risico’s met betrekking tot bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen
               waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten;
          2. onderhoudsegalisatievoorzieningen
               Dit betreft voorzieningen, waarmee de lasten verbonden aan (groot) onderhoudsuitgaven, die in
               een volgend begrotingsjaar zullen worden gedaan, gelijkmatig over een aantal begrotingsjaren
               worden verdeeld, onder de voorwaarde dat het moeten doen van deze onderhoudsuitgaven
               mede zijn oorsprong vindt in het begrotingsjaar of in een voorafgaand begrotingsjaar.
               In geval van achterstallig onderhoud, waarbij sprake is van kapitaalvernietiging en/of onveilige
               situaties, wordt er op basis van artikel 44 lid 1a van het BBV een voorziening gevormd dan wel
               het achterstallig onderhoud in de begroting ingelopen (binnen een termijn van maximaal vier
               jaar);
          3. door derden beklemde middelen met een specifieke aanwendingsrichting
               In deze voorzieningen worden middelen aangehouden verkregen van derden die specifiek
               besteed moeten worden (voorbeelden zijn de opbrengsten afvalstoffenheffing en rioolheffing),
               maar in enig jaar niet tot besteding komen.
Notitie Reserves en voorzieningen 2020 Gemeente Haarlemmermeer
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>                                                                                                     Pagina 8 van 22
Voorzieningen
De bevoegdheid tot het instellen van voorzieningen is in onze gemeente gemandateerd aan het college
vanwege het verplichtend karakter voor het treffen van een voorziening. Het college legt hierover
verantwoording af aan de raad middels de planning en controlproducten.
De verplichting waarvoor een voorziening is ingesteld moet volledig en goed kunnen worden onderbouwd. Bij
onderhoudsegalisatievoorzieningen bestaat deze onderbouwing uit een onderhoudsbeheerplan, dat volgens
de normen die daarvoor gangbaar zijn, is opgesteld. Bij de accountantscontrole van de jaarrekening wordt
getoetst of voor alle in deze jaarrekening opgenomen voorzieningen actuele onderbouwingen aanwezig zijn.
Instellen van een voorziening
Het drempelbedrag voor het instellen van een voorziening is € 100.000 tenzij er een wettelijke verplichting
bestaat voor een lager bedrag.
Hoogte, toevoeging aan en vrijval van voorzieningen
Dotaties aan voorzieningen moeten volgens het BBV in de programmabegroting of jaarrekening worden
opgenomen op het moment dat de risico's en de omvang redelijkerwijs in te schatten zijn. Jaarlijks dient per
voorziening te worden bezien of het geëigende doel nog actueel is, of het bedrag waarvoor de voorziening is
gevormd nog toereikend en of de dotaties toereikend zijn om het gewenste niveau tijdig te bereiken.
Looptijd van voorzieningen
De looptijd van voorzieningen, evenals de reserves, kan variëren. Deze kan een vaste begrensde periode
betreffen, maar ook, bij een regelmatig terugkerend patroon, theoretisch oneindig zijn. Om onduidelijkheid
hierover te voorkomen en om ongewenste tussentijdse wijziging van de looptijd tegen te gaan, zal helder
moeten zijn welke looptijd aan de voorziening is verbonden, dan wel binnen welke grenzen deze looptijd valt.
Rente voorzieningen
Bij voorzieningen is bepaald dat ze, naar beste schatting, dekkend moeten zijn voor de achterliggende
verplichtingen en risico’s. Ze mogen niet groter of kleiner zijn dan de verplichtingen of risico’s waarvoor ze zijn
ingesteld. Het is dan ook niet toegestaan om rente toe te rekenen aan voorzieningen.
6.1 Voorzieningen activazijde balans
Naast de hiervoor beschreven voorzieningen aan de passivazijde van de balans, kennen wij ook voorzieningen
aan de activazijde van de balans. Dit zijn voorzieningen die de waarde van een bezit corrigeren.
Deze vijf bijzondere voorzieningen worden niet opgenomen in de staat van voorzieningen, omdat zij in
mindering worden gebracht op de posten waarop zij betrekking hebben. Ze worden gevoed ten laste van het
resultaat van de jaarrekening.
Wij kennen vijf van deze voorzieningen;
Oninbare vorderingen
1.      voorziening oninbare vorderingen;
Grondexploitaties
2.      voorziening negatieve resultaten plannen;
3.      voorziening overige ruimtelijke projecten (projecten met ontwikkelaar);
4.      voorziening overige ruimtelijke projecten (voorbereidende grondexploitaties);
5.      verliesvoorziening gronden.
Notitie Reserves en voorzieningen 2020 Gemeente Haarlemmermeer
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>                                                                                                  Pagina 9 van 22
Oninbare vorderingen
In de Financiële verordening zijn de richtlijnen opgenomen rondom de voorziening voor oninbare vorderingen.
In de toelichting op de balans is zichtbaar wat het bruto debiteurensaldo is en hoe groot de voorziening
oninbare vorderingen is die hierop in mindering wordt gebracht.
Grondexploitaties
Bij actieve grondexploitaties met een verwacht negatief resultaat wordt een voorziening getroffen ter hoogte
van dit negatieve verwachte resultaat. Deze voorziening bestaat uit het resultaat verliesgevende
grondexploitaties en de risico’s die worden ingeschat met een kans van optreden van 85% in deze
grondexploitaties.
Naast deze voorziening negatieve resultaten plannen voor de actieve grondexploitaties zijn er ook twee
voorzieningen overige ruimtelijke projecten. Eén risicovoorziening ingesteld voor de voorbereidende
grondexploitatieprojecten. Deze voorziening is ingesteld voor het geval dat de voorbereiding niet leidt tot een
grondexploitatie, dan wel leidt tot een negatieve grondexploitatie.
Voor de projecten in uitvoering zijn (grotendeels) overeenkomsten gesloten met een ontwikkelaar en in deze
overeenkomsten zijn afspraken gemaakt over de vergoeding door de betreffende ontwikkelaar van de door de
gemeente te maken kosten. Daarmee worden financiële risico’s beperkt. Een risicovoorziening is ingesteld
voor deze projecten, voor dat deel van de kosten welke in de toekomst mogelijk niet verhaalbaar zijn.
De verliesvoorziening gronden is ingesteld voor het afwaarderen van de strategische grondvoorraad.
Notitie Reserves en voorzieningen 2020 Gemeente Haarlemmermeer
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>                                                                                             Pagina 10 van 22
7. Bijlage A: Overzicht van alle lopende reserves en voorzieningen
 Algemene Reserves:                                            Voorstel
 Algemene dekkingsreserve                                      Handhaven
 Algemene reserve grondzaken                                   Handhaven
 Bestemmingsreserves:
 Beheer openbare ruimte HenS                                   Handhaven
 BTW compensatiefonds                                          Handhaven en opheffen eind 2021
 Calatravabruggen                                              Handhaven
 Haarlemmermeerse Bos                                          Handhaven
 Herstructurering Bedrijven Terreinen                          Handhaven
 Kernen en buurtschappen H&S                                   Handhaven en opheffen eind 2023
 Leidraad inrichting openbare ruimte (LIOR)                    Handhaven en opheffen eind 2028
 Monumenten                                                    Handhaven
 Onderwijshuisvesting                                          Handhaven
 Parkeervoorzieningen Nieuwe Kom te Nieuw-Vennep               Handhaven en opheffen eind 2023
 Recreatieplas Toolenburg                                      Handhaven en opheffen eind 2020
 Ruimtelijke Investeringen Haarlemmermeer (RIH)                Handhaven
 Schaalsprong                                                  Handhaven
 Stichting Mainport en Groen (SMG)                             Handhaven en opheffen eind 2023
 Verbeteren stadscentrum Hoofddorp                             Handhaven
 Versterking van de (lucht)vrachtketen                         Handhaven
 Wonen                                                         Handhaven
 Reserve dekking afschrijvingslasten                           Handhaven
 Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s:
 Pensioenverplichting wethouders                               Handhaven
 Wachtgeldverplichting wethouders                              Handhaven
 Wachtgeldverplichting voormalig personeel                     Handhaven
 Door derden beklemde middelen:
 Tariefsegalisatie rioolheffing                                Handhaven
 Tariefsegalisatie afvalstoffenheffing                         Handhaven
 Onderhoudsegalisatievoorzieningen Gebouwen:
 Onderhoud gebouwen                                            Handhaven
Notitie Reserves en voorzieningen 2020 Gemeente Haarlemmermeer
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>                                                                                                      Pagina 11 van 22
8. Bijlage B: Overzicht per reserve en per voorziening
ALGEMENE RESERVES
  Onderwerp                Omschrijving
  Naam                     Algemene dekkingsreserve
  Programma                Algemene Dekkingsmiddelen
  Instellingsbesluit       Voorjaarsnota 1997
                           De algemene dekkingsreserve vormt het vrij besteedbare eigen vermogen van de
                           gemeente. De algemene dekkingsreserve kan ingezet worden als buffer voor
  Doel
                           incidentele financiële tegenvallers en onvoorziene risico’s, en is dan ook een
                           belangrijk onderdeel van het weerstandsvermogen.
  Type                     Algemene reserve
  Looptijd                 Doorlopend
  Bron                     Storting rekeningresultaat en incidentele voordelen.
  Beginstand jaar 1        01-01-2020 € 204,44 miljoen
                             Jaar                               Onttrekking:                          Toevoeging:
                             2020                              € 1,28 miljoen                       € 6,64 miljoen
  Meerjarenbeeld             2021                              € 1,80 miljoen                       € 6,64 miljoen
                             2022                              € 1,18 miljoen                       € 1,19 miljoen
                             2023                              € 0,53 miljoen                       € 0,30 miljoen
  Voorstel                 Reserve handhaven
  Onderwerp                   Omschrijving
  Naam                        Algemene reserve grondzaken
  Programma                   Ruimtelijke ontwikkelingen
                              B: Haarlemmermeer realiseert ruimtelijke projecten die bijdragen aan het
  Beleidsdoel
                              maatschappelijk doel.
                              Nota Financiële positie Grondbedrijf 19 oktober 2000 en het raadsvoorstel Reserve
  Instellingsbesluit
                              grondzaken 2016 (2016.0060023).
                              Dekking van de algemene risico’s die spelen bij bestaande grondexploitaties,
  Doel
                              strategische aankopen van gronden en ter verevening van resultaten.
  Type                        Algemene reserve
  Looptijd                    Doorlopend
  Bron                        Bedrijfsresultaat grondexploitaties
  Plafond                     Maximaal € 5,00 miljoen
  Beginstand jaar             01-01-2020 € 3,89 miljoen
                              Voor de mutaties van de reserve grondzaken verwijzen we naar het
                              Meerjarenperspectief grondexploitaties (MPG) waarin een actueel overzicht van
                              deze reserve wordt weergegeven.
                              Bij deze reserve worden wel de volgende richtlijnen gehanteerd:
  Meerjarenbeeld              - bij een saldo boven € 5 miljoen afromen naar Algemene dekkingsreserve;
                              - bij een saldo van tussen € 0 en € 5 miljoen zal er geen afroming of aanvulling
                              plaatsvinden;
                              - in het geval dat de reserve onder de € 0 komt zal een aanvulling vanuit de
                              Algemene dekkingsreserve plaatsvinden tot het saldo van € 0.
  Prestatie-eisen             Actualisatie bij het Meerjarenperspectief grondexploitaties (MPG).
  Voorstel                    Reserve handhaven
1
  De beginstanden 01-01-2020 van de reserves en voorzieningen zijn op dit moment nog niet definitief en
kunnen mogelijk nog wijzigen.
Notitie Reserves en voorzieningen 2020 Gemeente Haarlemmermeer
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>                                                                                                 Pagina 12 van 22
BESTEMMINGSRESERVES
 Onderwerp                Omschrijving
 Naam                     Beheer openbare ruimte HenS
 Programma                Kwaliteit fysieke omgeving
                          A: Goed onderhouden openbaar groen en bomen, die bijdragen aan een positieve
 Beleidsdoel
                          beleving van de openbare ruimte.
 Instellingsbesluit       Voorjaarsrapportage 2018 (harmonisatie reserves)
                          Het opstellen van nieuwe beheerplannen Openbare ruimte voormalig HenS,
 Doel
                          groenbeheer, onderhoud Traverse, remplace openbare verlichting
 Type                     Bestemmingsreserve
 Looptijd                 Doorlopend
                          Beheer openbare ruimte is opgebouwd uit mutaties vanuit verschillende rapportages,
 Bron                     verdeeld over meerdere jaren vanuit de voormalige gemeente Haarlemmerliede en
                          Spaarnwoude.
 Beginstand jaar          01-01-2020 € 0,54 miljoen
                            Jaar                                        Onttrekking:             Toevoeging:
                            2020                                       € 0,04 miljoen          € 0,02 miljoen
 Meerjarenbeeld             2021                                       € 0,04 miljoen          € 0,02 miljoen
                            2022                                       € 0,04 miljoen          € 0,02 miljoen
                            2023                                       € 0,04 miljoen          € 0,02 miljoen
                          Deze reserve diende voor de beheerplannen van de voormalige gemeente
                          Haarlemmerliede en Spaarnwoude. De beheerplannen van de nieuwe gemeente
 Prestatie-eisen          Haarlemmermeer worden op dit moment geactualiseerd. Besluitvorming over het
                          opheffen dan wel wijzigen van de reserve Beheer openbare ruimte, zal plaatsvinden
                          gelijktijdig met de besluitvorming over de geactualiseerde beheerplannen
 Voorstel                 Reserve handhaven tot besluitvorming actualisatie beheerplannen 2020
 Onderwerp                Omschrijving
 Naam                     BTW Compensatiefonds
 Programma                Algemene Dekkingsmiddelen
 Beleidsdoel              D: Onvoorzien / saldo kostenplaatsen.
 Instellingsbesluit       Begroting 2003
 Doel                     Aanwending voor een jaarlijkse vaste bijdrage aan de exploitatiebegroting.
 Type                     Bestemmingsreserve
 Looptijd                 Tot en met 2021
                          Achterwege laten onttrekking algemene uitkering over 2003 bij invoering BTW
 Bron
                          compensatiefonds per 1 januari 2003.
 Beginstand jaar          01-01-2020 € 0,87 miljoen
                            Jaar                                                                 Onttrekking:
                            2020                                                               € 0,67 miljoen
 Meerjarenbeeld             2021                                                               € 0,20 miljoen
                            2022                                                                             -
                            2023                                                                             -
 Prestatie-eisen          Dekking nadeel invoering BTW compensatiefonds
 Voorstel                 Reserve handhaven en opheffen eind 2021
Notitie Reserves en voorzieningen 2020 Gemeente Haarlemmermeer
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>                                                                                                     Pagina 13 van 22
 Onderwerp                Omschrijving
 Naam                     Calatrava bruggen
 Programma                Kwaliteit fysieke omgeving
 Beleidsdoel              D: Gemeentelijke wegen straten en pleinen zijn goed begaanbaar, schoon en veilig.
 Instellingsbesluit       Afsluiten Vinex resultaat in december 2011
 Doel                     Herstel van de coating van de Calatrava bruggen
 Type                     Bestemmingsreserve
 Looptijd                 15 jaar (tot 2028)
 Bron                     Vinex resultaat
 Beginstand jaar          01-01-2020 € 1,48 miljoen
                            Jaar                                                                    Onttrekking:
                            2020                                                                   € 0,14 miljoen
 Meerjarenbeeld             2021                                                                   € 0,14 miljoen
                            2022                                                                   € 0,14 miljoen
                            2023                                                                   € 0,14 miljoen
 Prestatie-eisen          De coating herstellen van deze bruggen
 Voorstel                 Reserve handhaven
 Onderwerp                 Omschrijving
 Naam                      Haarlemmermeerse Bos
 Programma                 Maatschappelijke ontwikkeling
                           E: Inwoners beschikken over voldoende aantrekkelijke mogelijkheden om te
 Beleidsdoel
                           recreëren, bewegen actief en nemen deel aan sport.
 Instellingsbesluit        Jaarrekening 2004
                           Aanleggen en dekking jaarlijkse uitgaven voor noodzakelijke werken en voorzieningen
 Doel
                           in het Haarlemmermeerse Bos
 Type                      Bestemmingsreserve
 Looptijd                  Afronding werkzaamheden in 2022
 Bron                      Reserve is gevoed uit opbrengsten grondverkoop bouw hotel en horeca in het bos.
 Beginstand jaar           1-1-2020 € 0,93 miljoen
                           De herinrichtings- en verbeteringswerkzaamheden in het Haarlemmermeerse Bos
                           zullen gefaseerd in de jaren 2020-2022 worden uitgevoerd. Deze fasering is nodig om
 Meerjarenbeeld
                           de impact van de werken op ecologie en recreatie te beperken. Het bestedingsplan
                           heeft dus op deze drie jaar betrekking.
                           Aan de uit te voeren werken in het Bos ligt een plan (Q1 2020) ten grondslag voor
                           revitalisering van het 40 jaar oude gebied, van met name beplanting en van
 Prestatie-eisen
                           recreatieve voorzieningen. Vanwege de beperking van impact op ecologie en
                           recreatie is fasering over enkele jaren van de uitvoering noodzakelijk tot en met 2022.
 Voorstel                  Reserve handhaven
Notitie Reserves en voorzieningen 2020 Gemeente Haarlemmermeer
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>                                                                                                     Pagina 14 van 22
 Onderwerp                  Omschrijving
 Naam                       Herstructurering Bedrijventerreinen
 Programma                  Economische Zaken
                            A. Haarlemmermeer is een aantrekkelijke, toekomstbestendige en veilige
 Beleidsdoel
                            vestigingsplaats voor kleine en (middel)grote ondernemingen.
 Instellingsbesluit         Jaarrekening 2011
                            Via een uitvoeringsprogramma worden meerdere bedrijventerreinen
 Doel
                            geherstructureerd.
 Type                       Bestemmingsreserve
 Looptijd                   2011 -2023
 Bron                       Exploitatiebudgetten en incidentele bijdragen
 Beginstand jaar            01-01-2020 € 1,37 miljoen
                            Het geplande budget ten behoeve van herstructurering wordt uit de reserve gedekt.
                            Afwijkingen van de planning wordt jaarlijks bij de najaarsrapportage gemeld. Bij de
                            jaarrekening worden afwijkingen ten opzichte van de planning met de reserve
 Meerjarenbeeld
                            verrekend.
                            De verantwoording Herstructurering Bedrijventerreinen vindt jaarlijks plaats bij de
                            bestuurlijke voortgangsrapportage Bedrijven & Kantoren.
 Voorstel                   Reserve handhaven
 Onderwerp                  Omschrijving
 Naam                       Kernen en buurtschappen HenS
 Programma                  Maatschappelijke ontwikkeling
                            A. Inwoners ervaren zo min mogelijk sociale- en gezondheidsproblemen en
 Beleidsdoel
                            ontwikkelen een verantwoorde leefstijl.
 Instellingsbesluit         Najaarsrapportage 2018
                            De reserve is bestemd voor kernen en buurtschappen van de voormalige gemeente
                            Haarlemmerliede en Spaarnwoude om volks-, kunst-, culturele activiteiten,
 Doel
                            kinderactiviteiten, uitwisselingsactiviteiten en specifieke dorpsactiviteiten de
                            komende jaren te kunnen blijven uitoefenen.
 Type                       Bestemmingsreserve
 Looptijd                   Tot en met 2023
 Bron                       Een incidentele bijdrage uit de Najaarsrapportage 2018
 Beginstand jaar            01-01-2020 € 0,04 miljoen
                              Jaar                                                                     Onttrekking:
                              2020                                                                   € 0,01 miljoen
 Meerjarenbeeld               2021                                                                   € 0,01 miljoen
                              2022                                                                   € 0,01 miljoen
                              2023                                                                   € 0,01 miljoen
 Voorstel                   Reserve handhaven en opheffen eind 2023
                            De reserve is < € 100.000 maar wordt gehandhaafd omdat deze reserve is ingesteld
 Argument                   door HenS bij de Najaarsrapportage 2018 om diverse activiteiten te kunnen blijven
                            uitoefenen. Deze reserve wordt opgeheven eind 2023.
Notitie Reserves en voorzieningen 2020 Gemeente Haarlemmermeer
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>                                                                                                Pagina 15 van 22
 Onderwerp                  Omschrijving
 Naam                       Leidraad inrichting openbare ruimte (LIOR)
 Programma                  Kwaliteit fysieke omgeving
                            A: Goed onderhoud openbaar groen en bomen, die bijdragen aan een positieve
 Beleidsdoel
                            beleving van de openbare ruimte.
 Instellingsbesluit         Voorjaarsrapportage 2013
 Doel                       Ter dekking van het onderhoud openbare ruimte Floriande.
 Type                       Bestemmingsreserve
 Looptijd                   2013 tot en met 2028
 Bron                       Onttrekking uit de algemene reserve.
 Beginstand jaar            01-01-2020 € 1,18 miljoen
                              Jaar                                                               Onttrekking:
                              2020                                                              € 0,13 miljoen
 Meerjarenbeeld               2021                                                              € 0,13 miljoen
                              2022                                                              € 0,13 miljoen
                              2023                                                              € 0,13 miljoen
 Voorstel                   Reserve handhaven en opheffen eind 2028
 Onderwerp                  Omschrijving
 Naam                       Monumenten
 Programma                  Maatschappelijke ontwikkeling
                            D: Inwoners nemen deel aan een breed aanbod van culturele activiteiten en maken
 Beleidsdoel                kennis met de culturele historie van de Haarlemmermeer, waarvoor wij het
                            cultureel erfgoed behouden.
 Instellingsbesluit         Najaarsrapportage 2013
 Doel                       Opbouw bestemmingsreserve voor gemeentelijke monumentenzorg.
 Type                       Bestemmingsreserve
 Looptijd                   Zolang subsidiebudget verstrekt wordt en saldo aanwezig is
 Bron                       Restant subsidiebudget monumenten per einde boekjaar
 Beginstand jaar            01-01-2020 € 0,31 miljoen
                              Jaar                                                                Toevoeging:
                              2020                                                              € 0,06 miljoen
 Meerjarenbeeld               2021                                                              € 0,06 miljoen
                              2022                                                              € 0,06 miljoen
                              2023                                                              € 0,06 miljoen
 Prestatie-eisen            Afhankelijk van projecten die komen
 Voorstel                   Reserve handhaven
Notitie Reserves en voorzieningen 2020 Gemeente Haarlemmermeer
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>                                                                                                    Pagina 16 van 22
 Onderwerp                  Omschrijving
 Naam                       Onderwijshuisvesting
 Programma                  Maatschappelijke ontwikkeling
                            B: Onze jonge inwoners ronden een opleiding af die past bij hun mogelijkheden en
 Beleidsdoel
                            ontwikkelen maximaal hun talent.
 Instellingsbesluit         tMPG 30-6-2010 raadsbesluit 2009/8203 en 17949
                            Zorgen voor de noodzakelijke tijdelijke onderwijshuisvesting (plaatsen en
 Doel                       slopen/weghalen), zodat de zorgplicht van de gemeente in het kader van de
                            onderwijshuisvesting daadwerkelijk ingevuld wordt.
 Type                       Bestemmingsreserve
 Looptijd                   Doorlopend
                            Toevoegingen;
 Bron                       - Vinex resultaat en toevoegingen in verband met extra afschrijvingen;
                            - Toevoeging in verband met asbestsanering in 2014.
 Beginstand jaar            01-01-2020 € 0,92 miljoen
                            - Tijdelijke Onderwijshuisvesting plaatsen of slopen/weghalen
 Prestatie-eisen
                            - Asbestsanering voor onderwijshuisvesting
 Voorstel                   Reserve handhaven
 Onderwerp                  Omschrijving
 Naam                       Parkeervoorzieningen Nieuwe Kom te Nieuw-Vennep
 Programma                  Mobiliteit
                            A. Een gemeente die verkeersveilig is per auto, met de fiets, te voet en het
 Beleidsdoel
                            openbaar vervoer.
 Instellingsbesluit         Jaarrekening 2006
                            Ingesteld voor het eventueel realiseren van een parkeervoorziening ten behoeve
 Doel
                            van de ontwikkelingen in het Project Nieuw-Vennep, Nieuwe Kom
 Type                       Bestemmingsreserve
 Looptijd                   Afronding werkzaamheden in 2023
 Bron                       Algemene Reserve Grondbedrijf
 Beginstand jaar            01-01-2020 € 1,04 miljoen
                            In het derde kwartaal van 2020 zal duidelijk zijn hoeveel parkeervoorzieningen
 Prestatie-eisen
                            benodigd zijn in Nieuwe Kom. Een financieel voorstel zal dan opgesteld worden.
 Voorstel                   Reserve handhaven
 Onderwerp                  Omschrijving
 Naam                       Recreatieplas Toolenburg
 Programma                  Maatschappelijke ontwikkeling
                            E: Inwoners beschikken over voldoende aantrekkelijke mogelijkheden om te
 Beleidsdoel
                            recreëren, bewegen actief en nemen deel aan sport.
 Instellingsbesluit         Raadsvoorstel 2006
 Doel                       Aanleggen en herinrichten van recreatieve voorzieningen
 Type                       Bestemmingsreserve
 Looptijd                   De reserve loopt door tot en met 2020
                            Reserve is gevoed uit opbrengsten zandverkoop. Sinds 2008 geen
 Bron
                            rentebijschrijvingen meer.
 Beginstand jaar            31-12-2019 € 0,04 miljoen
                              Jaar                                                                   Onttrekking:
 Meerjarenbeeld
                              2020                                                                  € 0,04 miljoen
 Voorstel                   Reserve handhaven en opheffen eind 2020
Notitie Reserves en voorzieningen 2020 Gemeente Haarlemmermeer
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>                                                                                                     Pagina 17 van 22
 Onderwerp                 Omschrijving
 Naam                      Ruimtelijke Investeringen Haarlemmermeer (RIH)
 Programma                 Mobiliteit / Ruimtelijke Ontwikkeling / Cultuur, sport en recreatie.
                           A: De ruimtelijke omgeving is het resultaat van een zorgvuldige afweging om het
 Beleidsdoel               welzijn van de inwoners, bedrijven, werkenden, bezoekers en recreanten te
                           vergroten.
 Instellingsbesluit        24 november 2009 (2009/0020965)
                           Mogelijkheid scheppen voor ruimtelijke investeringen in infrastructuur en openbaar
 Doel
                           groen.
 Type                      Bestemmingsreserve
 Looptijd                  Doorlopend
                           1e storting begroting 2011 (2010/0043796) bestaat uit, infra € 6,8 miljoen en groen
                           € 3,4 miljoen.
 Bron                      2e storting Vinex afsluiting 2011 (2011/45281) bestaat uit, infra € 20,2 miljoen en
                           groen € 10,1 miljoen.
                           Daarna stortingen uit (anterieure) overeenkomsten of uit grondexploitaties.
 Beginstand jaar           01-01-2020 € 19,05 miljoen
                            Jaar                               Onttrekking:                          Toevoeging:
                            2020                              € 4,86 miljoen                       € 5,13 miljoen
 Meerjarenbeeld             2021                              € 5,18 miljoen                       € 5,16 miljoen
                            2022                              € 5,18 miljoen                       € 5,80 miljoen
                            2023                              € 3,00 miljoen                       € 1,53 miljoen
 Prestatie-eisen           Actualisatie bij het Meerjarenperspectief grondexploitaties (MPG).
                           Reserve RIH handhaven en omzetten van een algemene reserve naar een
 Voorstel
                           bestemmingsreserve
 Onderwerp                   Omschrijving
 Naam                        Schaalsprong
 Programma                   Mobiliteit
                             B: De doorstroming van alle vormen van vervoer en de bereikbaarheid van
 Beleidsdoel
                             Haarlemmermeer dient op elk moment van de dag zo optimaal mogelijk te zijn.
 Instellingsbesluit          Voorjaarsrapportage 2019
                             Dekking van voorbereidingskosten en de afschrijvingslasten van toekomstige
 Doel                        investeringen in mobiliteit en bovenwijks groen die noodzakelijk zijn om (de
                             versnelling van) woningbouw mogelijk te maken.
 Type                        Bestemmingsreserve
 Looptijd                    2019 - 2030
 Bron                        Het resultaat 2018 vanuit de grondexploitaties van € 7,37 miljoen
 Beginstand jaar             01-01-2020 € 7,37 miljoen
                             Stortingen en onttrekkingen vinden plaats middels de Investeringsagenda Mobiliteit
 Meerjarenbeeld
                             of de P&C producten.
 Voorstel                    Reserve handhaven
Notitie Reserves en voorzieningen 2020 Gemeente Haarlemmermeer
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>                                                                                                     Pagina 18 van 22
 Onderwerp                  Omschrijving
 Naam                       Stichting Mainport en Groen (SMG)
 Programma                  Maatschappelijke ontwikkeling
                            E: Inwoners beschikken over voldoende aantrekkelijke mogelijkheden om te
 Beleidsdoel
                            recreëren, bewegen actief en nemen deel aan sport.
 Instellingsbesluit         Najaarsrapportage 2013 en Rv 2013.0030720
                            Projecten zeker stellen na liquidatie Stichting Mainport en Groen:
                            - Fietspad Nieuwe Meer
 Doel
                            - Park Vijfhuizen, fietspad Schaapskooi
                            - Badhoevedorp-Groene As
 Type                       Bestemmingsreserve
 Looptijd                   Na afronding projecten
 Bron                       Bijdrage uit de liquidatie Stichting Mainport en Groen
 Beginstand jaar            01-01-2020 € 7,59 miljoen
                              Jaar                                                                    Onttrekking:
                              2020                                                                   € 1,06 miljoen
 Meerjarenbeeld               2021                                                                   € 0,44 miljoen
                              2022                                                                   € 1,01 miljoen
                              2023                                                                   € 4,49 miljoen
 Prestatie-eisen            Onttrekkingen ten behoeve van bovengenoemde projecten
 Voorstel                   Reserve handhaven en opheffen na afronding projecten
 Onderwerp                  Omschrijving
 Naam                       Verbeteren stadscentrum Hoofddorp
 Programma                  Maatschappelijke ontwikkeling
                            E: Inwoners beschikken over voldoende aantrekkelijke mogelijkheden om te
 Beleidsdoel
                            recreëren, bewegen actief en nemen deel aan sport.
 Instellingsbesluit         tMPG 30-6-2010 raadsbesluit 2009/23127
                            Het verbeteren van de belevingswaarde van de pleinen in Stadscentrum Hoofddorp
 Doel
                            (waaronder het Burg. Van Stamplein) door een kwaliteitsslag te maken.
 Type                       Bestemmingsreserve
 Looptijd                   2010-2023
 Bron                       Vinex resultaat
 Beginstand jaar            01-01-2020 € 0,538 miljoen
                            De verbetering van het Burgemeester van Stamplein is in twee fases opgepakt.
                            De eerste fase is gerealiseerd. Wij willen, net als de ondernemersvereniging, ook de
                            tweede fase in gang zetten. Het gebied rond het raadhuis wordt de komende jaren
                            herontwikkeld op basis van het Ontwikkelplan Stadscentrum Hoofddorp. Daarnaast
                            wordt de Nieuweweg, inclusief de rotonde bij de Burgemeester van der Willigenlaan
                            geherprofileerd. Wij willen een goede verbinding maken tussen het Burgemeester
                            van Stamplein en het vernieuwde gebied rond het raadhuis en de Nieuweweg.
 Meerjarenbeeld
                            Hierbij gaan wij uit van het doel van het verbeteren van de belevingswaarde van het
                            Burgemeester van Stamplein in Hoofddorp door een kwaliteitsslag te maken. De
                            exacte planning moet nog uitgewerkt worden, maar wij gaan uit van realisatie
                            binnen vier jaar, afgestemd met de overige projecten in het gebied. Daarnaast
                            willen wij in ieder geval in hetzelfde tijdsbestek ook een kwaliteitsverbetering van
                            het Polderplein bewerkstelligen. Dit doen wij in overleg met betrokken bewoners en
                            ondernemers.
 Voorstel                   Reserve handhaven
Notitie Reserves en voorzieningen 2020 Gemeente Haarlemmermeer
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>                                                                                                Pagina 19 van 22
 Onderwerp                  Omschrijving
 Naam                       Versterking van de (lucht)vrachtketen
 Programma                  Economische Zaken
                            A. Haarlemmermeer is een aantrekkelijke, duurzame en veilige vestigingsplaats voor
 Beleidsdoel
                            kleine en (middel)grote ondernemingen.
 Instellingsbesluit         Najaarsrapportage 2011
                            De aansluiting van Schiphol en de regio op het Europese vrachtnetwerk en
 Doel
                            versterking van de (lucht)vrachtketen).
 Type                       Bestemmingsreserve
 Looptijd                   2013 – uitgaven pas na 2016
 Bron                       Gemeentefonds
 Beginstand jaar            01-01-2020 € 11,41 miljoen
                              Jaar                                                                Onttrekking:
                              2020                                                               € 0,10 miljoen
 Meerjarenbeeld               2021                                                               € 0,10 miljoen
                              2022                                                               € 0,10 miljoen
                              2023                                                               € 0,10 miljoen
 Voorstel                   Reserve handhaven en hernoemen inclusief aanpassing van het doel
 Onderwerp                  Omschrijving
 Naam                       Wonen
 Programma                  Wonen
                            A: Door woonbeleid en woningprogrammering randvoorwaarden scheppen, zodat
 Beleidsdoel                er voldoende en gedifferentieerd aanbod is van woningen. De woningvoorraad sluit
                            hiermee aan op de behoeften van verschillende doelgroepen.
 Instellingsbesluit         Jaarrekening 2012
                            Woonmogelijkheden voor de huishoudens die daar op grond van hun inkomen niet
 Doel
                            geheel zelf in kunnen voorzien.
 Type                       Bestemmingsreserve
 Looptijd                   Doorlopend
                            Besluit Woninggebonden Subsidies, Reserve Sociale woningbouw en bijdragen
 Bron
                            ontwikkelaars
 +Beginstand jaar           01-01-2020 € 2,17 miljoen
                              Jaar                                Onttrekking:                     Toevoeging
                              2020                               € 0,26 miljoen                 € 0,05 miljoen
 Meerjarenbeeld               2021                               € 0,05 miljoen                 € 0,05 miljoen
                              2022                               € 0,03 miljoen                 € 0,05 miljoen
                              2023                               € 0,03 miljoen                 € 0,05 miljoen
                            Onttrekkingen dienen ertoe te leiden dat woningen betaalbaar zijn voor de
 Prestatie-eisen            genoemde doelgroep. Het zal daarbij gaan om woningen in de sociale huursector, in
                            het middensegment en in de goedkope koopsector.
 Voorstel                   Reserve handhaven
Notitie Reserves en voorzieningen 2020 Gemeente Haarlemmermeer
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>                                                                                                 Pagina 20 van 22
 Onderwerp                  Omschrijving
 Naam                       Reserve dekking afschrijvingslasten
 Programma                  Divers
 Beleidsdoel                Bestemmingsreserve
 Instellingsbesluit         Voorjaarsrapportage 2017
                            Vanaf 2017 moeten alle investeringen die gedekt worden uit een reserve conform
                            de nieuwe regels in het BBV, worden geactiveerd op de balans en gedurende de
                            vastgestelde afschrijvingstermijnen afgeschreven worden. Om dit transparant en
                            budgettair neutraal te laten verlopen worden de investeringsbedragen die gedekt
 Doel                       worden uit de diverse bestemmingsreserves aan deze reserves onttrokken en
                            gestort in de bestemmingsreserve Dekking afschrijvingslasten. Vanuit deze reserve
                            wordt een bijdrage gedaan aan de programmabegroting. De bestemmingsreserve
                            Dekking afschrijvingslasten is een zogenaamde 'beklemde' reserve. Dat wil zeggen
                            dat de middelen in deze reserve niet vrij besteedbaar zijn.
 Type                       Bestemmingsreserve
 Looptijd                   Doorlopend
                            De investeringsbedragen die gedekt worden uit diverse bestemmingsreserves zijn
 Bron
                            gestort in deze nieuwe bestemmingsreserve Dekking afschrijvingslasten.
 Beginstand jaar            01-01-2020 € 51,60 miljoen
 Meerjarenbeeld             Divers
 Prestatie-eisen            Onttrekken ten behoeve van dekking kapitaallasten.
 Voorstel                   Reserve handhaven
Notitie Reserves en voorzieningen 2020 Gemeente Haarlemmermeer
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>                                                                                                 Pagina 21 van 22
VOORZIENINGEN
 Onderwerp                  Omschrijving
 Naam                       Pensioenverplichtingen wethouders
 Programma                  Bestuur, samenleving en publiekscontact
 Beleidsdoel                A: Het goed functioneren en faciliteren van formele gemeentelijke organen
                            (gemeenteraad, college van burgemeester en wethouders, burgemeester en
                            rekenkamercommissie).
 Doel                       Dekking van toekomstige betalingsverplichtingen van pensioenen aan wethouders.
                            Jaarlijks wordt de berekening geactualiseerd.
 Type                       Voorziening
 Bron                       Exploitatie
 Beginstand jaar            01-01-2020 € 8,61 miljoen
 Voorstel                   Voorziening handhaven
 Onderwerp                  Omschrijving
 Naam                       Wachtgeldverplichtingen wethouders
 Programma                  Bestuur, samenleving en publiekscontact
 Beleidsdoel                A: Het goed functioneren en faciliteren van formele gemeentelijke organen
                            (gemeenteraad, college van burgemeester en wethouders, burgemeester en
                            rekenkamercommissie).
 Doel                       Dekking van toekomstige betalingsverplichtingen van wachtgelden aan wethouders.
                            Jaarlijks wordt de voorziening geactualiseerd.
 Type                       Voorziening
 Bron                       Exploitatie
 Beginstand jaar            01-01-2020 € 0,17 miljoen
 Voorstel                   Voorziening handhaven
 Onderwerp                  Omschrijving
 Naam                       Wachtgeldverplichtingen voormalig personeel
 Programma                  Overhead
 Beleidsdoel
 Doel                       Dekking van toekomstige betalingsverplichtingen van wachtgelden aan voormalig
                            personeel. Jaarlijks wordt de voorziening geactualiseerd
 Type                       Voorziening
 Bron                       Exploitatie
 Beginstand jaar            01-01-2020 € 0,57 miljoen
 Voorstel                   Voorziening handhaven
Notitie Reserves en voorzieningen 2020 Gemeente Haarlemmermeer
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre>                                                                                                  Pagina 22 van 22
VAN DERDEN VERKREGEN MIDDELEN
 Onderwerp                  Omschrijving
 Naam                       Tariefsegalisatie rioolheffing
 Programma                  Kwaliteit fysieke omgeving
 Beleidsdoel                C: Zorgen voor een adequaat beheer in de openbare ruimte van grondwater,
                            hemelwater en afvalwater.
 Instellingsbesluit         Raadsvoorstel december 2013
 Doel                       Het voorkomen van schoksgewijze tariefaanpassingen rioolheffing als gevolg van
                            fluctuerende jaarresultaten op het taakveld riolering.
 Type                       Voorziening
 Bron                       Voorziening wordt gevoed door opbrengsten van huishoudens en ondernemingen
                            via de rioolheffing.
 Beginstand jaar            01-01-2020 € 8,19 miljoen
 Voorstel                   Voorziening handhaven.
 Onderwerp                  Omschrijving
 Naam                       Tariefsegalisatie afvalstoffenheffing
 Programma                  Kwaliteit fysieke omgeving
 Beleidsdoel                B: Het sturen van afvalstromen naar maximaal hergebruik.
 Instellingsbesluit         Raadsvoorstel december 2013
 Doel                       Het voorkomen van schoksgewijze tariefaanpassingen als gevolg van fluctuerende
                            jaarresultaten op het taakveld afval.
 Type                       Voorziening
 Bron                       Voorziening wordt gevoed vanuit opbrengsten van inwoners van afvalstoffenheffing
                            voor afvalinzameling en -verwerking.
 Beginstand jaar            01-01-2020 € 2,02 miljoen
 Voorstel                   Voorziening handhaven.
VOORZIENING ONDERHOUD GEBOUWEN
 Onderwerp                  Omschrijving
 Naam                       Onderhoud gebouwen
 Programma                  Veiligheid, Maatschappelijke ontwikkeling, Overhead en Economische zaken
 Beleidsdoel                Diversen
 Instellingsbesluit
 Doel                       Deze voorziening is gevormd voor de egalisering van de in de tijd onregelmatig
                            verspreide kosten voor onderhoud aan gemeentelijke objecten.
 Type                       Voorziening
 Beginstand jaar            01-01-2020 € 8,82 miljoen
 Meerjarenbeeld             Jaarlijkse dotatie van € 2,10 miljoen
 Prestatie-eisen            Deze voorziening wordt onderbouwd door onderliggende Meerjaren Onderhouds
                            Planningen (MJOP). Deze plannen worden iedere vier jaar geactualiseerd.
 Voorstel                   Voorziening handhaven
Notitie Reserves en voorzieningen 2020 Gemeente Haarlemmermeer
</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>