<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>gemeente
Haarlemmermeer




                       nota van B&W

         onderwerp     Bestuurlijke reactie op het accountantsverslag 2023

  Portefeuillehouder   drs. Jurgen Nobel
 Collegevergadering    21 mei 2024
        Inlichtingen   Adnan Seyban (+31235674430)
 Registratienummer     10973884

                       1. Voorstel
                       Collegebesluit(en)
                       Het college heeft besloten om:
                       1. in te stemmen met de bestuurlijke reactie op het accountantsverslag;
                       2. deze nota ter informatie te zenden aan de raad.

                       2. Samenvatting
                       Als sluitstuk van de jaarrekeningcontrole stelt de externe accountant PricewaterhouseCoopers
                       (PwC) een verslag van bevindingen (accountantsverslag) en een verklaring op, conform artikel
                       213, lid 5 van de Gemeentewet. De accountant doet hiermee verslag van de kwaliteit van de
                       interne beheersing van de gemeentelijke organisatie en of deze beheersing een getrouwe en
                       rechtmatige verslaggeving mogelijk maakt. Ook geeft de accountant inzicht in de aard en de
                       omvang van fouten en onzekerheden die zij heeft geconstateerd bij haar
                       controlewerkzaamheden aangaande specifieke uitkeringen.

                       Over de jaarrekening 2023 heeft de externe accountant een goedkeurende verklaring
                       afgegeven met een paragraaf ter benadrukking van aangelegenheden. Deze aangelegenheden
                       zijn de begrotingsonrechtmatigheid en de onrechtmatigheid met betrekking tot de
                       aanbesteding van de opvang van de ontheemden uit Oekraïne (specifieke uitkering). De
                       bevindingen van de accountant sluiten aan bij de rechtmatigheidsverantwoording die wij
                       integraal op hebben genomen bij de jaarrekening. De accountant rapporteert dat er op
                       onderdelen in de organisatie verbeteringen nodig zijn en heeft hiervoor adviezen opgesteld. In
                       de bestuurlijke reactie op het accountantsverslag geven wij onze reactie op de bevindingen en
                       adviezen.

                       3. Uitwerking
                       3.1 Wat willen we bereiken?
                       Wij willen bereiken dat onze gemeente duurzaam in control is en blijven daarom investeren in
                       de verbetering en versterking van de interne beheersorganisatie. Het accountantsverslag is het
                       sluitstuk van de jaarrekeningcontrole en is gericht op het verkrijgen van zekerheid over de
                       getrouwheid van de inhoud van de jaarrekening en over de rechtmatigheid van specifieke
                       uitkeringen. Wij bereiken hiermee dat de raad de jaarstukken kan gebruiken voor zijn
                       beslissingen en voor zijn controlerende taak.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Bestuurlijke reactie op het accountantsverslag 2023                                      Pagina 2




3.2 Wat gaan we daarvoor doen?
De accountant verstrekt bij haar controleverklaring haar verslag van bevindingen. De
bevindingen van de accountant laten zien dat er op onderdelen in de organisatie verbeteringen
nodig zijn. De accountant heeft hiervoor adviezen opgesteld. In de bestuurlijke reactie op het
accountantsverslag geven wij onze reactie op de bevindingen en adviezen.

3.3 Wat mag het kosten?
Aan de uitvoering van deze nota zijn, naast de beschikbare ambtelijke capaciteit, geen kosten
verbonden.

3.4 Wat zijn de financiële risico's?
Onze gemeente loopt geen vermeldenswaardige financiële risico's bij de uitvoering van deze
nota.

3.5 Wie is daarvoor verantwoordelijk?
De raad stelt de toleranties en het normenkader voor de jaarrekeningcontrole vast. De
auditcommissie onderhoudt de relatie met de accountant, namens de raad. Het college is
verantwoordelijk voor het opstellen van de jaarstukken. Het eerste aanspreekpunt binnen het
college is de portefeuillehouder Financiën. De accountant is verantwoordelijk voor de controle
op het getrouwe beeld van de baten en lasten inclusief balansmutaties en de rechtmatigheid
van specifieke uitkeringen. De accountant controleert tevens de inrichting van het financieel
beheer en de financiële organisatie en beoordeelt of deze een getrouwe en rechtmatige
verantwoording mogelijk maken.

3.6 Welke overige relevante informatie is beschikbaar?
De Gemeentewet, artikel 213, schrijft voor dat de gemeenteraad één of meer accountants
aanwijst voor de controle van de jaarrekening. Het Besluit accountantscontrole decentrale
overheden (Bado) geeft nadere voorschriften en de reikwijdte over de accountantscontrole en
rapportering bij gemeenten.

3.7 Wanneer en hoe zal de raad/het college over de voortgang worden geïnformeerd?
Medio november-december 2024 ontvangt de raad de brief over de interim bevindingen,
waarin de accountant aan de raad verslag uitbrengt over de interimcontrole 2024.

4. Ondertekening
Burgemeester en wethouders van de gemeente Haarlemmermeer,
de secretaris,                             de burgemeester,



                                                      Marianne Schuurmans-Wijdeven -

Bijlage(n)                                                     o
                                                          \e>- ^         J)
•     Accountantsverslag bij de jaarrekening 2023 (conceptversie vO.5 d.d. 8 mei 2024)
•     Brief aan de raad 'Bestuurlijke reactie op het accountantsverslag'
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>