<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>gemeente
Haarlemmermeer




                         raadsvoorstel

          Onderwerp      Najaarsrapportage 2024

   Portefeuillehouder    mr. drs. Beryl van Straten
               Steller   Marga Heijenk
  Collegevergadering     12 november 2024
    Raadsvergadering

Raadsvoorstelnummer      11527337

                         1. Voorstel
                         Collegebesluit(en)
                         Het college besluit de raad voor te stellen om:
                          1. de Najaarsrapportage 2024 vast te stellen;
                          2. de uit de Najaarsrapportage 2024 voortvloeiende begrotingswijzigingen vast te stellen, te
                              weten:
                                   a. de 16e begrotingswijziging van 2024 en de 2e begrotingswijziging van 2025 voor
                                       de autonome mutaties conform bijlage 1 van de Najaarsrapportage 2024;
                                   b. de 17e begrotingswijziging van 2024 en de 3e begrotingswijziging van 2025 voor
                                       de neutrale mutaties conform bijlage 2 van de Najaarsrapportage 2024;
                         3. de 18e begrotingswijziging van 2024 en de 4e begrotingswijziging van 2025 voor de
                              budgetoverhevelingen conform hoofdstuk 5 van de Najaarsrapportage 2024;
                         4. de toegestane hoogte van de reserve Maatschappelijke voorzieningen van maximaal
                              € 4 miljoen voor de jaren 2024 en 2025 incidenteel te verhogen naar een omvang van
                              € 6 miljoen;
                         5. een bedrag van € 1.645.200 van het resultaat op de verkoop van Duurzaam Bedrijf
                              Haarlemmermeer BV toe te voegen aan de Reserve Dekking afschrijvingslasten voor de
                              Warmte koude opslag Raadhuisplein in Hoofddorp.

                         2. Samenvatting
                         In de Najaarsrapportage 2024 rapporteren wij aan de raad over de uitvoering van beleid en
                         onvermijdelijke afwijkingen in 2024 ten opzichte van de Programmabegroting 2024-2027 en/of
                         de Voorjaarsrapportage 2024. Waar nodig doen we voorstellen om de begroting te
                         wijzigen. Zo voorkomen we dat in de Jaarstukken 2024 baten en lasten worden verantwoord die
                         niet door de raad zijn geautoriseerd en daarmee onrechtmatig zijn. Ook
                         lichten we belangrijke beleidsontwikkelingen toe, actualiseren we de risico's en de
                         kernindicatoren schuldpositie. Verder doen we voorstellen tot budgetoverheveling naar 2025
                         en verder.

                         De Voorjaarsrapportage 2024 toonde een positief saldo voor 2024 van € 8,5 miljoen. Het saldo
                         van de mutaties in deze Najaarsrapportage 2024 is € 15,1 positief, voornamelijk incidenteel. Bij
                         elkaar opgeteld leidt dit tot een positief saldo van € 23,6 miljoen. De incidentele baten zijn met
                         name de bijstelling van het gemeentefonds van € 5,9 miljoen, de verkoop van de deelnemingen
                         de Waterwolf en Duurzaam Bedrijf Haarlemmermeer van € 4,8 miljoen en het vrijvallen van de
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Najaarsrapportage 2024                                                                      pagina 2




stelpost loon- en prijsstijgingen van € 3,4 miljoen. In het licht van het negatiever worden van de
meerjarenbegroting en de komende ombuigingen geeft dit hoge resultaat gemengde gevoelens.
Door de grilligheid van het gemeentefonds, onze grootste inkomstenbron, blijft het resultaat
moeilijk te voorspellen. Feit blijft dat de inkomsten vanuit het Rijk vanaf 2026 hard zullen dalen.

3.   Uitwerking
3.1 Wat willen we bereiken?
De najaarsrapportage biedt een actuele stand van zaken van de uitvoering van de
Programmabegroting 2024-2027. De standlijn van de rapportage is 31 augustus 2024.

3.2 Wat gaan we daarvoor doen?
In deze rapportage wordt het financiële kader voor 2024 bijgesteld met autonome
ontwikkelingen en neutrale mutaties. Ook rapporteren wij over budgetoverhevelingen,
beleidsontwikkelingen, risico's en de schuldpositie.

3.3 Wat mag het kosten?
Na verwerking van de mutaties van de Najaarsrapportage 2024 ontstaat het volgende
meerjarenbeeld 2024-2028.

 Meerjarenbeeld 2024 - 2028
 Omschrijving (bedragen x € 1.000; min is
                                                      2024       2025        2026        2027          2028
 nadeel)
 Saldo Voorjaarsrapportage 2024                        8.470       6.211      -6.895    -11.686        -19.007
 Mutaties programmabegroting 2025-2028                             2.891       3.643      3.682          5.571
 Meerjarenbeeld Programmabegroting 2025-
                                                       8.470       9.102      -3.252     -8.004        -13.436
 2028
 Eerste begrotingswijziging 2025*                            0     2.417       1.005       -843         -2.418
 Uitgangspunt najaarsrapportage 2024                   8.470      11.519      -2.247     -8.847        -15.854
 Structurele autonome mutaties                        -2.495         166         116        115           104
 Incidentele autonome mutaties                        17.637        -235
 Autonome ontwikkelingen najaarsrapportage
                                                      15.142         -69         116        115           104
 2024
 Saldo najaarsrapportage 2024                         23.612      11.450      -2.131     -8.732        -15.750
 Structurele lasten incidenteel gedekt/niet
                                                                              -3.760     -4.510         -4.510
 meegenomen in VJR2024**
 Ontwikkelingen jeugdzorg en Wmo **                                           -1.000     -1.500         -2.000
 Geactualiseerde taakstelling ombuigingen             23.612      11.450      -6.891    -14.742        -22.260
 * Septembercirculaire 2024
 ** Raadsvoorstel bij Programmabegroting 2025-2028 (11324492)

Het resultaat van de mutaties in Najaarsrapportage 2024 is € 15,1 miljoen positief. Dit kan
worden gesplitst in incidentele mutaties van € 17,6 miljoen positief en structurele mutaties van
€ -2,5 miljoen negatief. We lichten hierna de grootste toe.

Structurele autonome mutaties
De structurele nadelen bedragen € 3,3 miljoen waarvan € 2,85 miljoen betrekking heeft op de
jeugdzorg. De structurele voordelen bedragen € 813.000 waarvan de grootste de collectieve
zorgverzekering betreft.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Najaarsrapportage 2024                                                                       pagina 3




Incidentele autonome mutaties
De grootste incidentele voordelen zijn de bijstelling van het gemeentefonds in 2024 (€ 5,9
miljoen), de deelnemingen De Waterwolf en Duurzaam Bedrijf Haarlemmermeer BV (€ 4,8
miljoen), de onbenutte stelpost loon- en prijsstijgingen (€ 3,4 miljoen) en de gedeeltelijke vrijval
van de voorziening oninbaarheid debiteuren (€ 2,6 miljoen). De gerapporteerde incidentele
nadelen (€ 8,7 miljoen) zijn de aanvulling van de voorziening voor (voormalig) personeel (€ 2,4
miljoen) en € 1,9 miljoen voor de hogere inhuur- en salarislasten.

Meerjarenbeeld 2025-2028
In het meerjarenbeeld 2025-2028 is alleen de jaarschijf 2025 nog positief. Vanaf 2026 wordt
een tekort geprognosticeerd. Dit is het gevolg van de korting op het gemeentefonds die is
doorgevoerd op basis van het Coalitieakkoord Rutte IV vanaf dat jaar. De presentatie van het
regeerprogramma van het Kabinet Schoof heeft niet geleid tot een compensatie voor
gemeenten. In de septembercirculaire 2024 zijn hier dan ook geen middelen voor opgenomen.
De raad is over de uitkomsten van de septembercirculaire geïnformeerd door middel van
raadsvoorstel 11439772. De financiële effecten voor het jaar 2024 worden verwerkt deze
najaarsrapportage, en voor de jaren 2025 tot en met 2028 door vaststelling van de le
begrotingswijzing van 2025. De eerste begrotingswijzing van 2025 is wel meegenomen in het
overzicht meerjarenbeeld. De bedragen 'structurele lasten incidenteel gedekt' en
'ontwikkelingen jeugdzorg en Wmo' zijn toegelicht in het raadsvoorstel bij de
Programmabegroting 2025-2028 (11324492).

Reserves en voorzieningen
Reserve Maatschappelijke voorzieningen
Deze reserve heeft als doel het dekken van vervangingen of investeringen in bestaand
gemeentelijk maatschappelijk vastgoed. Voor de periode 2023-2030 zal ingezet worden op een
COz-reductie van de gemeentelijke vastgoedportefeuille van tenminste 55%. Het netto resultaat
van de verkopen uit de vastgoedportefeuille wordt voor 100% gedoteerd aan deze
bestemmingsreserve. De reserve maatschappelijk vastgoed is bedoeld voor het dekken van een
onrendabele top, als blijkt dat de subsidies en huurinkomsten niet dekkend zijn (11039308).
Aangezien momenteel meer vastgoed wordt verkocht en uitvoering van de verduurzaming
meer tijd vergt wordt voorgesteld het plafond gedurende de jaren 2024 en 2025 te verhogen
van € 4 miljoen tot € 6 miljoen.

Reserve Dekking afschrijvingslasten
Voorgesteld wordt een gedeelte van het resultaat op Duurzaam Bedrijf Haarlemmermeer (€ 1,6
miljoen) in te zetten ter gedeeltelijke dekking van de Warmte koude opslag (WKO)
Raadhuisplein, omdat hiermee de beschikbare middelen toch worden ingezet voor de
energietransitie.

Voorzieningen (voormalig) wethouders en (voormalig) personeel
Er zijn verschillende voorzieningen voor (voormalig) wethouders en (voormalig) personeel, de
stand hiervan wordt jaarlijks geactualiseerd. De grootste wijziging dit jaar is voor de voorziening
bovenwettelijk verlof. Deze voorziening bestaat sinds 2022. De accountant vond de stand van
onze voorziening te laag. In onze bestuurlijke reactie (XS-24041509.207) hebben wij
aangegeven de voorziening in de Najaarsrapportage 2024 in overeenstemming te brengen met
de vereisten van het BBV. Voor alle bovenwettelijke verlofuren hoger dan 80 uur per
medewerker is nu een voorziening getroffen. Dit resulteert in een storting (€ 2,1 miljoen) in de
voorziening, waarvan een deel inhaal is.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>Najaarsrapportage 2024                                                                     pagina 4




Budgetoverhevelingen
In de Najaarsrapportage 2024 wordt voor 21 budgetten van in totaal € 8,3 miljoen voorgesteld
deze over te hevelen. Hiervan wordt € 5,7 miljoen overgeheveld naar 2025 en € 2,6 miljoen
naar 2026 en verder. Deze overhevelingen vinden budgetneutraal plaats via de Algemene
dekkingsreserve. De budgetoverhevelingen zijn getoetst aan de criteria die opgenomen zijn in
artikel 22 van de Financiële verordening Haarlemmermeer 2023:
     a. het achterwege blijven van de budgetoverheveling leidt tot een significante vertraging
          in de oorspronkelijk voorgenomen uitvoering;
     b. het minimumbedrag voor een budgetoverheveling bedraagt € 200.000;
     c. de overheveling moet betrekking hebben op incidenteel beschikbaar gestelde
          budgetten;
     d. door de overheveling mag het betreffende budget niet worden overschreden.
Een toelichting op de voorgestelde budgetoverhevelingen wordt gegeven in hoofdstuk 5 van de
Najaarsrapportage 2024.

Wat zijn de financiële risico's?
Onze gemeente loopt geen vermeldenswaardige financiële risico's bij de uitvoering van dit
voorstel.

3.4 Wie is daarvoor verantwoordelijk?
De raad stelt in het kader van het budgetrecht de najaarsrapportage vast. Het college is
verantwoordelijk voor het tot stand komen van de planning- en controlproducten. De
portefeuillehouder financiën is eerste aanspreekpunt binnen het college.

3.5 Wanneer en hoe zal de raad over de voortgang worden geïnformeerd?
De raad wordt periodiek geïnformeerd via de planning- en controlcyclus. De najaarsrapportage
is de laatste tussentijdse verantwoording van dit begrotingsjaar en de opmaat naar de
Jaarstukken 2024.

3.6 Wat betekent dit voor de Metropoolregio Amsterdam (MRA)?
Dit voorstel heeft geen gevolgen voor de MRA en er zijn met betrekking tot dit onderwerp geen
regionale afspraken gemaakt.

4.    Ondertekening
Burgemeester en wethouders van de gemeente Haarlemmermeer,
desecretaris.




feijlage(n):
 • Najaarsrapportage 2024                                 hJ
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>