<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>gemeen
            šš            I EEmS|(8l'|(
                                                                                               RAADSVOORSTE L



    nummer                         :    37
    onderwerp                      :    Voorstel tot het vaststellen van het Jaarverslag en de Jaarrekening
                                        2015 van de gemeente Heemskerk


    Aan de         raad,


    Inleiding
    Op grond van          197 van de Gemeentewet wordt onder overlegging van de Jaarrekening (inclusief
                                artikel
    controleverklaring) en het Jaarverslag 2015 verantwoording aan de raad afgelegd over het in 2015
    gevoerde bestuur.
    Als bijlagen zijn daaraan toegevoegd:
    -  het verslag over de doelmatigheid- en doeltreffendheidsonderzoeken;
    -     het verslag interne controle rechtmatigheid;
    -     hetAccountantsrapport.

    De verantwoording  is transparant en duidelijk, zodat de raad in staat wordt gesteld de controlerende

    taak op adequate wijze uit te voeren. Naast financiële informatie wordt eveneens niet-financiële
                                                    op het bereiken van de gestelde doelstellingen,
    informatie verstrekt. Dit heeft vooral betrekking
    maatschappelijke effecten en over de activiteiten noodzakelijk om deze te realiseren.

    ToelichtinglmotiveringIrisico's
    Het Jaarverslag 2015 en de financiële vertaling daarvan in de Jaarrekening 2015 vormen het sluitstuk
    van de sturing- en besturingscyclus 2015. Hierin wordt aan de raad en de Heemskerkse burgers
    verantwoording over het gevoerde beleid, het resultaat daarvan en de ermee gepaard gaande inzet
    van middelen afgelegd. De accountant heeft een goedkeurende verklaring inzake de getrouwheid
    verstrekt. Met betrekking tot de rechtmatigheid is een beperking voor de jeugdzorg opgenomen. De
    reden hiervan is dat bij een van de grote zorgleveranciers door de huisaccountant is vastgesteld dat
    de rechtmatigheid niet is gewaarborgd.

    Op grond van                artikel      198 van de Gemeentewet     is   het aan   uw raad de Jaarrekening en -verslag 2015
    vast te stellen.


    Financiën




    BIRB/2015/2371                                                                                                            1


    |||||||l|||||l|l|||l||||l|llllll||l||||l||l||||||||||l|||||||||l|

    Z01 A3205A9C
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>lnde primaire begrotingscijfers, zoals in bovenstaande tabel gepresenteerd, is het dekkingsplan
waartoe de raad heeft besloten bij de vaststelling van de Begroting 2015 reeds verwerkt.

Relatie   met regionale samenwerking
ln het Besluit begroting en verantwoording (Bbv) wordt een resultaat “boven de streep" en “onder de
streep" voorgeschreven. Het resultaat “onder de streep” (E) is het gerealiseerde, relevante resultaat.
Hierin zijn   zowel de lasten en baten van het desbetreffende jaar opgenomen (C) als ook de door de
raad in de reserves vastgestelde mutaties (D).
Het resultaat “boven de streep” (C) laat slechts zien hoe de lasten en baten van de lopende exploitatie
zich tot elkaar verhouden.


Het gerealiseerde, relevante resultaat (E), zoals in bovenstaande tabel gepresenteerd, wordt
onderverdeeld in een jaarrekeningsaldo (kolom jaarrekening) en een saldo van het verschil tussen de
begroting na wijziging en het jaarrekeningsaldo (kolom verschil begroting-rekening).


Het positieve saldo over 2015 bedraagt E 3,47 miljoen. Dit saldo is verdeeld in een gerealiseerd saldo
van lasten en baten van E 1,4 miljoen en een gerealiseerd saldo toevoeging/onttrekking reserves van
E 2,06 miljoen.

Een aantal belangrijke toevoegingenlonttrekkingen       de reserves
                                                          in
Het gerealiseerde saldo toevoegingen/onttrekkingen aan de reserves bedraagt ë 2,05              miljoen.   De
meest substantiële luiden als volgt.

Toevoegingen
Aan de bestemmingsreserve (BR) Overschotten decentralisaties is een bedrag ad G 2.343.523
toegevoegd. Aan de BR Sociaal domein is E 2.000.000 gedoteerd. Er is een bedrag ad ë 2.500.000
aan de BR Desintegratiekosten toegevoegd. Aan de BR's Openbare ruimte Houtwegen, Grondbeleid
en -beheer is E 401.009 respectievelijk E 989.127 gedoteerd.
Aan de BR Bouw en verbouw raadhuis is een bedrag ad 6 3.000.000 toegevoegd.

Onttrekkingen
Aan de Algemene reserve   is 6 7.520.000 onttrokken. Er is een bedrag ad E 362.232 aan de BR

Volkshuisvestingsfonds onttrokken en een bedrag ad 6 536.750 aan de BR Bouw en verbouw
raadhuis.


Voor een volledig overzicht van de oorzaken verwijzen    wij   naar de toelichting   in   § 3.10 (mutaties
reserves).


De structurele    effecten   uitde Jaarrekening 2015 worden geanalyseerd en    indien noodzakelijk         worden
de budgetten     via   de Voorjaarsnota 2016 dienovereenkomstig bijgesteld.

Bestemming van het positieve resultaat
Uw raad heeft bij de vaststelling van de Jaarrekening 2006 besloten rekeningoverschotten ﬂjg aan
de Algemene reserve te doteren, waarna uw raad via de meerjarenplanning of anderszins beslist over
de inzet van deze middelen. Een negatief saldo jaarrekening na bestemming wordt aan de Algemene
reserve onttrokken. Het jaar 2015 sluit af met een positief saldo na bestemming van E 1.413.025. Dit
bedrag vervalt ten gunste aan de Algemene reserve.




BIRB/2015/2371                                                                                                  2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>    Relatie      met regionale samenwerking
    ln   de bedoelde     zin bestaat er   geen   relatie.


Conclusie           c.q. voorstel
Wij stellen        uw   raad voor:
    1.    te besluiten  de lastenoverschrijdingen op programma 3 die niet passen binnen het bestaande
          beleid   maar waarvoor ten onrechte geen begrotingsaanpassingen zijn ingediend voor een bedrag
          van E 32.919 te verschonen;
2.        de Jaarrekening en -verslag 2015 vast te stellen en het positieve resultaat ad E 1.413.025   te
          doteren aan de Algemene reserve;
3.        de bijlagen, behorend bij de Jaarstukken 2015, voor kennisgeving aan te nemen.

Beslispunten
Begrotingscriterium en verschoningsbesluit
ln       de begroting (na        de maxima voor de lasten opgenomen zoals door uw raad
                             wijziging) zijn
vastgesteld. Dit houdt  dat de financiële beheershandelingen dienen te passen binnen de begroting,
                                in

waarbij hetjuiste programma, de toereikendheid van het begrotingsbedrag, alsmede het
begrotingsjaar van belang zijn.


Er   een systeem ontwikkeld met voldoende waarborgen voor tijdige melding aan uw raad van
         is

budgetoverschrijdingen waardoor de risico's met betrekking tot de uitoefening van uw budgetrecht
worden beheerst.
Het beheersysteem bestaat uit periodieke beoordelingen van budget onder- en overschrijdingen op
grond van het financiële informatiesystemen. Relevante afwijkingen die uw budgetrecht raken, worden
gedurende het begrotingsjaar via de twee bestuursrapportages door u verschoond. Met het vaststellen
van de jaarrekening, waarin mogelijk nog andere budgetoverschrijdingen zijn opgenomen, worden
deze alsnog geautoriseerd.

De toe te passen normen voor het begrotingsrechtmatigheid zijn in hoofdlijnen bepaald in de
Gemeentewet en uitgewerkt in de kadernota rechtmatigheid van de Commissie Bbv, alsmede             in    de
gemeentelijke financiële verordening en de begroting.

Daarbinnen heeft u ten aanzien van kostenonderschrijdingen en -overschrijdingen de volgende
spelregels vastgesteld:
l         kostenonderschrijdingen per programma worden als rechtmatig beschouwd;
ll        aan onrechtmatige kostenoverschrijdingen die lager zijn dan 6 50.000 per programma worden
          geen consequenties verbonden;
lll       alle overige kostenoverschrijdingen per programma worden achteraf in de jaarrekening expliciet
          toegelicht.
          Bij   de uitwerking van het                   de kadernota rechtmatigheid van de Commissie
                                         laatste punt volgen wij
          Bbv. Deze nota onderkent zeven verschillende begrotingsoverschrijdingen en geeft daarbij aan
          wat naar de mening van de Commissie Bbv de consequentie van de betreffende overschrijding
          moet zijn voor het accountantsoordeel.

Gelet op de financiële uitkomsten van de Jaarrekening 2015 betekent bovenstaande het volgende:
l   programma 1 Bestuurlijk domein, programma 2 Sociaal domein en de Algemene
          dekkingsmiddelen en onvoorzien kennen allen een lastenonderschrijding. Deze onderschrijdingen
          worden gelet op sub als rechtmatig beschouwd;
                                     l




ll        programma's met een lastenoverschrijding van minder dan E 50.000, waarvan gelet op sub        ll


          geen consequenties verbonden, komen dit jaar niet voor;
BIRB/2015/2371                                                                                                3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>    lll   resteert   programma 3 Fysiek domein met een           lastenoverschrijding van per saldo                  E 151.880.

    Uiteen nadere analyse blijkt dat de lastenoverschrijdingen, onder verwijzing naar sub lll voor een
    totaalbedrag van ë 151.880 1 worden veroorzaakt door:
    ø   kostenoverschrijdingen die passen binnen het bestaande beleid en hiervoor zijn ten onrechte
        geen begrotingsaanpassingen ingediend voor in totaal ë 32.919. Onrechtmatig en telt mee in het
        accountantsoordeei (lll b). Hiervoor is een verschoningsbesluit noodzakelijk;
    ø   kostenoverschrijdingen die passen binnen het bestaande beleid en hiervoor zijn geen
        begrotingsaanpassingen ingediend omdat dit niet tijdig kon worden geconstateerd voor in totaal
          E 783. Onrechtmatig maar telt niet mee        in   het accountantsoordeei          (lll   b);
    ø     kostenoverschrijdingen die direct gerelateerd zijn aan hogere opbrengsten voor                          in totaal
          E 162.006. Onrechtmatig maar telt niet mee in het accountantsoordeei (|llc);
    ø     kostenoverschrijdingen   bij   een open einde     (subsidie) regeling voor          in totaal   6 61.427.
          Onrechtmatig maar    telt niet   mee in   het accountantsoordeei (llld).

    De overschrijding van ë 6 32.919 zal de accountant betrekken               bij   zijn   oordeel.      De   rechtmatigheid kan
via verschoning         worden geborgd door het       expliciet raadsbesluit.




                                                      1.741    Het opstellen.-van›'de grøndøriízenbrlfefiis duurder
                                                               ulí9_evallen=:dan~rhet




                                                      6.457                                           van G '8`;353i.›voorid'e
                                                               vergunning. mazlehfan handhavingrep                  de
                                                                                                     neﬂrfwenrulmevoem                   ~




                                                               dﬁår ﬂè Qmgﬁylñgsﬂiènšïl                         lš   ín'   2015- niet    =




                                                     5.110 rßïoorhet                                       is;een~
                                                                                        van E 3,44 per
                                                               tariefvvijziginqdoorgevoerd
                                                               (bebouwde en onbebouwde) percelen. De
                                                                       2015-2018 is hiér niet
                                                                                                                           'W'   1



                                                                                                                                     r




                                                      1.526   De termljnbeära_gGn'rvan*üi8 01l%|<ﬁOïIelt~                  voor de
                                                              fonteinen-zijn                               :dan   geraamd.


1
  Programma 3 kent lastenoverschrijdingen en -onderschrijdingen: dit saldeert naar ë 151.880.
Binnen het programma het totaal van de lastenoverschrijdingen 6 257.136 en lastenonderschrijding E 105.509.


BIRB/2015/2371
                                                                                                                                             4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>Wij verzoeken u derhalve om in te stemmen met kostenoverschrijdingen die passen binnen het
 bestaande beleid maar waarvoor ten onrechte geen begrotingsaanpassingen zijn ingediend voor een
 bedrag van E 32.919 en ons te detacheren via een verschoningsbesluit.

Verdere procedure besluitvorming
De jaarstukken liggen van 1 tot en met 27 juni voor een ieder ter inzage in de informatiehoek in de hal
van het gemeentehuis en zijn dan eveneens digitaal te raadplegen via de gemeentelijke website
www.heemskerk.nl.
Van het ter inzage leggen en het verkrijgbaar stellen geven wij op of omstreeks op donderdag 2 juni
openbaar kennis via de krant.
Wij zenden binnen twee weken na vaststelling de jaarrekening aan gedeputeerde staten en het
Centraal Bureau voor de Statistiek.



Heemskerk, 31 mei 2016
Burgemeester en wethouders van Heemskerk,
de secretaris,                de burgemeester,




BIRB/2015/2371
                                                                                                    5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>gemeen   k           I eEmSke|'k
                                                                                RAADS B ES LU IT


    De raad van de gemeente Heemskerk;

    gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders           d.d. 31   mei 2016,   nummer 37;



                                                 besluit:
    1.    de Jaarrekening en het Jaarverslag 2015 (OD/2016/156648) vast te stellen en het positieve
          resultaat van 6 1.413.025 toe te voegen aan de Algemene reserve;
    2.    de bijlagen behorend bij de Jaarstukken 2015 (OD/2016/156722) voor kennisgeving aan te
          nemen.


    Aldus vastgesteld door de raad van de gemeente
    Heemskerk in zijn openbare vergadering van
    6 juli 2016




                      de raad voornoemd,
    de   griffier,                          de   oorzitter,

                                                              ~




                                                    1




    BIRB/2015/2371                                                                                    5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>