<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>Raadsvergadering:        26 juni 2025
Portefeuillehouder(s):   A.W.M. Schoorl
Commissie d.d.:          BFE 10 juni 2025
Aantal bijlage(n):       8



Onderwerp
Zienswijze op de jaarstukken van het Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer, bestaande uit
het jaarverslag 2024, de begrotingswijziging 2025 en de programmabegroting 2026.

Voorgesteld besluit
Het college stelt de raad voor om:
    1. kennis te nemen van de Ontwerpjaarstukken 2024 van het Recreatieschap Alkmaarder- en
        Uitgeestermeer (D/2025/723064);
        a. het positieve exploitatieresultaat van per saldo € 26.000,-;
        b. de door de accountant afgegeven goedkeurende accountantsverklaring;
    2. kennis te nemen van de Conceptbegrotingswijziging 2025 van het Recreatieschap
        Alkmaarder- en Uitgeestermeer (D/2025/723066).
    3. kennis te nemen van de Ontwerpprogrammabegroting 2026-2029 van het Recreatieschap
        Alkmaarder- en Uitgeestermeer (D/2025/723068).
    4. de incidentele participantenbijdrage 2026 ter hoogte van € 32.857,- in de Begroting 2026 op te
        nemen.
    5. de onderstaande zienswijzen af te geven bij het DB van het Recreatieschap Alkmaarder- en
        Uitgeestermeer:
        a. een algemene zienswijze;
        b. een positieve zienswijze op de Conceptbegrotingswijziging 2025;
        c. een negatieve zienswijze op de Ontwerpprogrammabegroting 2026-2029;
        zoals verwoord in de zienswijzebrief (D/2025/723283).

Planning

Fase &               Jan     Feb   Mrt      Apr   Mei Jun    Jul   Aug    Sep     Okt    Nov    Dec
besluitvorming
College                                           20
Commissie                                              10
Raad                                                   26
Uitvoering

Inleiding
Het Dagelijks Bestuur (DB) van het Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer (RAUM) heeft op
14 april 2025 de Ontwerpjaarstukken 2024, de Conceptbegrotingswijziging 2025 en de
Ontwerpprogrammabegroting 2026-2029 aan de raden van de deelnemende gemeenten gestuurd.

De raad van Heemskerk wordt in de gelegenheid gesteld een zienswijze in te dienen over de
Conceptbegrotingswijziging 2025 en de Ontwerpprogrammabegroting 2026-2029 van het RAUM.
De Ontwerpjaarstukken 2024 worden ter kennisname aan de raad aangeboden.
D/2025/723078                                                                                           1




*Z0CC0A79B0F*
Z0CC0A79B0F
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Het Algemeen Bestuur (AB) van het RAUM betrekt de ingediende zienswijzen van de deelnemende
gemeenten bij de besluitvorming in haar vergadering van 4 juli 2025.

Toelichting op het voorstel
Hieronder wordt kort inhoudelijk ingegaan op de financiële documenten van het RAUM. Ieder
document wordt afgesloten met een conclusie en, indien van toepassing, met een voorgestelde
conceptzienswijze.

Ontwerpjaarstukken 2024
Uitvoering opdrachten Kadernota 2025
In de vergadering van het AB van december 2023 is de Kadernota 2025 vastgesteld. Centraal stond
de inzet op het realiseren van een structureel sluitende meerjarenbegroting.
Het RAUM is in 2024 bezig geweest met de uitwerking van deze opgave, bestaande uit:
- Beeldkwaliteit “B” voor het algemeen onderhoud en beeldkwaliteit “C” voor groenonderhoud.
- Het uitvoeren van de 5 uitvoeringsprojecten.
- Nader onderzoek naar structurele verdienmogelijkheden door bureau Ginder.

Daarbij moet rekening worden gehouden met de opgaven uit de Visie, de financieel economische
omstandigheden bij de participanten en de maatschappelijke opgaven (groeiend aantal inwoners,
recreatie, natuur, klimaat en milieu).

Realisatie uitvoeringsplan en verdienmogelijkheden
Conform het AB-besluit (Kadernota 2025) wordt gewerkt aan de volgende ontwikkelingen:
- Vitaal Platteland/waterkwaliteit.
- Tweede fase Natuurontwikkeling Saskerleidam.
- Dorregeest.
- Uiterdam (zonder verplaatsing).
- Beplanting en visieschets Aagtenpark.

Deze projecten dragen bij aan de aantrekkelijkheid van het gebied en de balans tussen natuur en
recreatie. Omdat deze ontwikkelingen voor het overgrote deel niet passen binnen bestaand
(ruimtelijke ordening)- beleid, is het vrijmaken van capaciteit bij het bevoegd gezag randvoorwaardelijk
om deze ontwikkelingen mogelijk te maken.
In 2024 is ingezet op met name de afstemming met diverse stakeholders (gemeente Zaanstad, DilVis
en de aannemer) bij het project Saskerleidam met als resultaat een positief besluit in het AB
van 29 november 2024. En dat geldt ook voor het project Vitaal Platteland dat nauw samenhangt met
de Saskerleidam.

Voor het Aagtenpark is de visie gepresenteerd en vastgesteld. In een later stadium wordt met de
gemeente Beverwijk (Aagtenpark) het RO-proces opgestart.

Voor het project Dorregeest was de visieschets eind 2024 gereed. Alsmede het scheppen van RO-
technische ruimte door de gemeente Uitgeest in het Omgevingsplan Dorregeest als samenloop met
het project Entreegebied Dorregeest. Op verzoek van de gemeente Uitgeest is ‘pas op de plaats’
gemaakt om zelf een alternatief uit te werken. Besluitvorming is aangehouden.
Een dergelijk traject zal in een later stadium ook met de gemeente Beverwijk (Aagtenpark) moeten
worden opgestart.



D/2025/723078                                                                                        2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Voor Uiterdam geldt dat wordt ingezet op aanpassing van de Uiterdam met verplaatsing. Dit is een
afwijking van hetgeen is besloten in de Kadernota. Hiervoor wordt in 2025 allereerst een business-
case uitgewerkt.

In opdracht van het AB is bureau Ginder (najaar 2024) gestart met een onderzoek naar extra
verdienmogelijkheden. De uitkomsten daarvan worden medio april aan het AB voorgelegd.
Op basis van het rapport van het Bureau Buiten over extra verdienmogelijkheden heeft het AB
besloten 3 opbrengstmogelijkheden (recreatie-arken, reclamezuilen en recreatiekaart) uit te werken en
de resultaten daarvan te presenteren in de Kadernota 2026. Dat is gebeurd voor de recreatie-arken en
de reclamezuilen. Aan de invoering van de recreatiekaart kleven echter onoverkomelijke juridische
bezwaren. Het project is daarom op verzoek van het bestuur stopgezet.

Verdere realisatie in hoofdlijnen
In 2024 heeft het RAUM zich verder ingezet voor:
- Het huidige toiletgebouw op recreatieterrein Dorregeest moet worden vervangen. Het gebouw is in
    slechte staat zodat het jaarlijks onderhoud te duur wordt en grootschalig renoveren onevenredig
    veel kost. In het derde kwartaal 2024 is een aangepast plan gemaakt en aan het bestuur
    voorgelegd en goedgekeurd: geplande uitvoering derde kwartaal 2025.
- Na een periode van voorbereiding van meer dan 10 jaar is op 27 augustus 2024 het startsein
    gegeven voor de bouw van een restaurant in de Woudhaven. Er is een grondruil gerealiseerd en
    een uitgifte in erfpacht. De ondernemer is nu formeel verantwoordelijk voor het beheer en de
    exploitatie van de jachthaven. Naast het restaurant wordt er een havengebouw gerealiseerd.

Financieel resultaat 2024
Het boekjaar 2024 sluit af met een positief resultaat van € 26.000,-. Het begrote resultaat 2024
bedroeg € 252.000,- negatief.

Het verschil tussen jaarrekening en begroting van € 278.000,- minder lasten is onder andere het
gevolg van het later uitvoeren van projecten uit het ontwikkelprogramma vanwege latere of gewijzigde
besluitvorming. Dit is het geval bij de verdienpotenties (reclamezuilen/recreatie-arken) waardoor de
kosten (€ 38.000,-) doorschuiven naar 2025.
Ook bij het project Visieschets Aagtenpark is vertraging opgelopen, de kosten (€ 64.000,-) zijn lager
uitgevallen en schuiven grotendeels door naar 2025. Het bestuur heeft besloten te stoppen met de
recreatiekaart (€ 8.000,- minder kosten) en het onderzoek fietsknooppunt netwerk is in 2024 niet
helemaal afgerond, waardoor de kosten (€ 13.000,-) lager zijn uitgevallen en deels zullen
doorschuiven naar 2025.

Doordat bij het investeringsproject Saskerleidam het bestuur nader onderzoek wenste inzake de
grondwaarden van de gebruikte bagger bij dit project is voor de uitvoering van dit project een flinke
achterstand opgelopen.
De financiering van Saskerleidam vindt plaats middels een langlopende geldlening. Deze geldlening is
door de vertraging niet in 2024 aangevraagd waardoor sprake is van lagere rentelasten (€ 52.000,-).

Het maaien van waterplanten is in 2024 niet nodig geweest (€ 70.000,- minder kosten) en er waren
minder kosten voor de veerpont (€ 9.000,-). Verder is gebleken dat de spaarrente in 2024 toch hoger
is uitgevallen dan eerder gedacht, hierdoor zijn de rentebaten hoger (€ 28.000,-).

Daarentegen zijn er meer kosten (€ 16.000,-) voor het bestuursbureau geweest voor bestuurlijke
sessies met bureau & Maes. En is er meer inzet van Recreatie Noord-Holland (RNH) geweest voor
het financieel advies en programmasturing (€ 30.000) zoals het opstellen van financiële scenario’s.
D/2025/723078                                                                                         3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>Wat heeft het in 2024 gekost en opgeleverd?
De totale lasten 2024 van het RAUM bedroegen € 2.317.000,-. Hiervan werd € 1.572.000,- besteed
aan beheer en onderhoud. Een bedrag van € 114.000,- werd benut voor ontwikkeling en inrichting.
Bestuursondersteuning kostte € 520.000,-, veiligheid en toezicht € 110.000,- en tot slot een bedrag
van € 1.000,- ten behoeve van de algemene dekkingsmiddelen.

De totale baten 2024 waren € 2.343.000,-. Hiervan kwam € 1.838.000,- uit de participantenbijdragen.
Huren, pachten, overige inkomsten en rentebaten brachten € 470.000,- op. Een bedrag van € 35.000,-
werd ontvangen uit subsidies en bijdragen.

Het financieel resultaat omvat een:
- Positief resultaat van € 97.000,- op reguliere bedrijfsvoering.
- Negatief resultaat van € 71.000,- op incidentele werkzaamheden/projecten.

Resultaat reguliere werkzaamheden
Voorgesteld wordt het saldo uit de reguliere werkzaamheden toe te voegen aan de Algemene reserve.

Resultaat incidentele werkzaamheden
Voorgesteld wordt het saldo uit de incidentele werkzaamheden te onttrekken aan de Algemene
reserves en/of bestemmingsreserves.

Resultaat per programma
- Programma 1 Ontwikkeling en inrichting (€ 112.000,- positief).
- Programma 2 Beheer en onderhoud (€ 103.000,- positief).
- Programma 3 Toezicht en veiligheid (€ 2.000,- negatief).
- Programma 4 Bestuur en ondersteuning (€ 57.000,- negatief).
- Programma 5 algemene dekkingsmiddelen (€ 122.000,- positief).

Conform de Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr) kan de raad een zienswijze afgeven op de
bestemming van het rekeningresultaat bij de jaarrekening. De accountant van ETL heeft voor de
Ontwerpjaarstukken 2024 een goedkeurende accountantsverklaring afgegeven.

Conclusie:
Het voorgesteld besluit met betrekking tot de Ontwerpjaarstukken 2024 luidt als volgt:
- Kennis te nemen van de Ontwerpjaarstukken 2024 van het RAUM.

Conceptbegrotingswijziging 2025
Een aantal ontwikkelingen maakt het noodzakelijk om de Programmabegroting 2025 te wijzigen.
Het begrotingssaldo 2025 werd oorspronkelijk geraamd op € 99.711,- (negatief). Na de eerste
begrotingswijziging bedraagt het begrote saldo € 279.564,- negatief. Dit is € 179.853,- negatiever dan
oorspronkelijk begroot. De begrote lasten nemen toe met een bedrag van € 71.560,- en de begrote
baten nemen af met € 108.293,-.

De voornaamste oorzaak voor deze afwijking is het doorschuiven van projecten uit 2024 naar 2025,
waaronder de verdere uitwerking van het Aagtenpark, Uiterdam en de ontwikkeling van
recreatiearken. Ook zijn extra kosten gemaakt voor projectontwikkeling en herinrichtingsplannen.
Hoewel de financiële positie door deze wijzigingen verslechtert, zijn de afwijkingen grotendeels
verklaarbaar en inzichtelijk gemaakt. De bijdrage van de participanten blijft ongewijzigd, en de
investeringen sluiten aan bij de eerder afgesproken prioriteiten.
D/2025/723078                                                                                         4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>Het totale resultaat is minder negatief dan begroot als gevolg van overschrijdingen en besparingen op:
- Programma 1 Ontwikkeling en inrichting (€ 84.684,- negatief). Grotendeels doorgeschoven
   projecten uit 2024.
- Programma 2 Beheer en onderhoud (€ 12.381,- negatief). Minder inkomsten en meer
   advieswerkzaamheden.
- Programma 3 Toezicht en veiligheid (€ 43.676,- positief). Geen extra toezicht / controle nodig door
   stopzetten recreatiekaart.
- Programma 4 Bestuur en ondersteuning (€ 38.590,- negatief). Meer inzet op verdienmodellen en
   Governance.
- Programma 5 algemene dekkingsmiddelen (€ 87.874,- negatief). Lagere baten door minder hoge
   incidentele participantenbijdragen door het via de participanten terugvorderen van BTW.

De totale begrotingswijziging leidt tot een verlies van € 279.564,- in plaats van de begrote € 99.711,-
welke ten laste van de reserves wordt gebracht.

                                            Begroting 2025         Wijziging 2025    Begroting 2025 na
                                                                                              wijziging

Toevoeging Algemene reserve                         248.836              -131.626               117.210
Onttrekking Algemene reserve                       -301.037               182.825              -118.212
Toevoeging bestemmingsreserves                      185.000               -61.514               123.486
Onttrekking bestemmingsreserves                    -232.510              -169.538              -402.048
                                                    -99.711              -179.853              -279.564


- betreft een onttrekking; + een storting


Conclusie:
Het voorgesteld besluit met betrekking tot de Conceptbegrotingswijziging 2025 luidt als volgt:
- Een positieve zienswijze af te geven op de Conceptbegrotingswijziging 2025 van het RAUM.

Conceptprogrammabegroting 2026-2029
Conform eerder afgegeven zienswijzen door de raad van de gemeente Heemskerk (en andere
deelnemende gemeenten) wordt door het RAUM gewerkt aan het duurzaam in evenwicht brengen
oftewel structureel sluitend maken van de meerjarenraming van het RAUM.

Het bestuur van het RAUM behoudt haar focus op de gezamenlijk in gang gezette bezuinigings-
maatregelen zoals met alle partners afgestemd bij de Kadernota 2025 (scenario Midden) en op de in
december verstrekte Governance-opdracht (onderzoek Governance, kerntaken, financiën en
organisatie RAUM). Deze koers met onderzoek naar de kerntaken en bijhorende Governance leidt
mogelijk ook tot betekenisvolle vermindering van de participantenbijdrage. De uitkomsten van dit
Governance-onderzoek worden in de tweede helft van 2025 gepresenteerd.

De raad van Heemskerk heeft in 2024 bij de behandeling van de Programmabegroting 2025 van het
RAUM aangegeven zich zorgen te maken over de financiële duurzaamheid van het RAUM. Daarnaast
heeft de raad het RAUM verzocht met een voorstel tot bezuiniging te komen.

Het voorgestelde besluit is om de volgende zienswijze af te geven met betrekking tot financiële
duurzaamheid: “De raad is positief over de door het bestuur verstrekte Governance-opdracht
(onderzoek Governance, kerntaken, financiën en organisatie RAUM) en het voorlopig ‘on hold’ zetten
van nieuwe uitvoeringsverplichtingen.”

D/2025/723078                                                                                             5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>Conceptprogrammabegroting 2026
De Conceptprogrammabegroting 2026 laat een begroot positief resultaat zien van € 869.773,-.

Dit positieve resultaat wordt gecreëerd door hoge baten opgebracht door verhoging van de
participantenbijdrage (indexering aangevuld met een incidentele participantenbijdrage).

De uitkomsten van het onderzoek naar de Governance maar ook het doorrekenen van het ‘on hold’
zetten van een aantal uitvoeringsprojecten zijn nog niet betrokken bij de voorgelegde meerjaren-
raming en de berekende incidentele bijdragen. Daarom ziet de raad van Heemskerk zich genoodzaakt
geen positieve zienswijze af te geven op de Conceptprogrammabegroting 2026-2029.

De participantenbijdrage van Heemskerk is voor 2026 begroot op € 140.106,- (€ 107.249,- +
incidenteel 2,9% van € 1.133.000,- zijnde € 32.857,-). Deze incidentele bijdrage kan via het BTW
compensatiefonds op de benodigde investeringen worden teruggehaald. De gevraagde incidentele
bijdrage leidt daarmee niet tot aanpassingen van de gemeentelijke begroting.

Meerjarenbegroting 2025-2029
Alkmaarder- en Uitgeestermeer (A-UM)
Totaal                                 2025           2026           2027           2028           2029
Lasten                            1.978.645      2.019.270      2.085.027      2.321.301      2.380.729
Baten                             1.870.280      2.948.239      2.120.099      2.066.965      2.205.068
Saldo                              -108.365        928.969         35.072       -254.336       -175.661

Reguliere werkzaamheden                2025           2026           2027           2028           2029
Lasten                            1.786.873      1.885.786      1.989.096      2.212.351      2.280.180
Baten                             1.771.280      1.815.239      1.931.099      2.066.965      2.205.068
Saldo                               -15.593        -70.547        -57.997       -145.386        -75.112

Incidentele werkzaamheden              2025           2026           2027           2028              2029
Lasten                              191.772        133.484         95.931        108.950           100.549
Baten                                99.000      1.133.000        189.000
Saldo                               -92.772        999.516         93.069       -108.950       -100.549

Ijmond - Zaanstreek (IJ-Z)
Totaal                                 2025           2026           2027           2028              2029
Lasten                              779.981        682.550        683.689        723.474           750.029
Baten                               608.783        623.354        676.138        720.970           768.467
Saldo                              -171.198        -59.196         -7.551         -2.504            18.438

Reguliere werkzaamheden                2025           2026           2027           2028              2029
Lasten                              634.275        656.580        683.689        723.474           750.029
Baten                               608.783        623.354        676.138        720.970           768.467
Saldo                               -25.492        -33.226         -7.551         -2.504            18.438

Incidentele werkzaamheden              2025           2026           2027           2028                2029
Lasten                              145.706         25.970
Baten
Saldo                              -145.706        -25.970              0              0                   0


Totaal A-UM en IJ-Z                -279.563        869.773         27.521       -256.840       -157.223




D/2025/723078                                                                                       6
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>De totale begrote lasten liggen afgerond € 56.500,- lager dan de Begroting 2025 (na wijziging).
Dat verschil wordt veroorzaakt door:
- Minder kosten inzake incidentele projecten (€ 174.000,-).
- Kostenstijging door indexatie (80.000,-).
- Meer rentelasten door looptijd geldlening een heel jaar (€ 27.000,-).
- Minder inzet RNH inzake aanbesteden onderhoudscontracten (€ 19.000,-).
- Meer kapitaallasten door diverse investeringen (€ 15.000,-).
- Meer advieskosten externen, met name Cyber (€ 14.500,-).

De begrote baten zijn afgerond € 1.092.500,- hoger dan de Begroting 2025 (na wijziging).
Dat verschil wordt veroorzaakt door:
- Meer opbrengsten door incidentele bijdrage participanten (€ 1.064.000,-). Bij de vaststelling van de
   Kadernota 2025 heeft het AB besloten om de tekorten in de begrotingsjaren 2025 tot en met 2029
   te dekken met incidentele bijdrage door de participanten ten gunste van de reserves conform de
   geldende verdeelsleutel.
- Meer opbrengsten door indexatie participantenbijdrage conform gemeenschappelijke regeling en
   overige opbrengsten (€ 58.500,-).
- Minder subsidieopbrengsten incidentele projecten (€ 30.000,-).
- Meer opbrengsten uit erfpacht en overige opbrengsten als gevolg van indexatie (€ 12.500,-).
- Minder rentebaten door teruglopen banksaldi en lagere spaarrente (€ 12.500,-).

Verloop reserves 2025 tot en met 2029
                                                  2025          2026         2027            2028            2029
Kapitaal                                           408           408             408          408             408
Algemene reserve AUM                            49.466        50.482       50.482          50.482        50.482
Bestemmingsreserves AUM                        587.419      1.515.372   1.550.444       1.296.108      1.120.447
Algemene reserve IJ-Z                           71.781        36.275       31.886          32.545        54.146
Bestemmingsreserves IJ-Z                       463.812       440.122      436.960         433.798       430.636
Voorziening groot onderhoud AUM en IJ-Z        850.566       827.222      989.769         987.335       991.163


Participantenbijdrage
Zoals afgesproken in de gemeenschappelijke regeling wordt de participantenbijdrage jaarlijks
geïndexeerd. Voor 2026 is dat 3%. Naast de reguliere bijdragen worden in lijn met het besluit van het
AB (Kadernota 2026 d.d. 29-11-2024) ook de incidentele bijdragen vermeld.

Participant                                                     Bijdrage 2025          Bijdrage 2026
Provincie Noord-Holland                                               965.287                994.246
Gemeente Beverwijk                                                    132.504                136.479
Gemeente Heemskerk                                                    104.125                107.249
Gemeente Uitgeest                                                      96.734                 99.636
Gemeente Alkmaar                                                      101.678                104.728
Gemeente Zaanstad                                                     443.266                456.564
Gemeente Castricum                                                     74.464                 76.698
Gemeente Heiloo                                                        34.368                 35.399
Incidentele bijdragen participanten                                    69.000              1.133.000
Totaal                                                              2.021.426              3.143.999


Participant A-UM                       Bijdragenverdeling        Bijdrage 2025         Bijdrage 2026
Provincie Noord-Holland                           49,20%               704.598               725.736

D/2025/723078                                                                                            7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>Gemeente Beverwijk                                  4,30%               61.583              63.430
Gemeente Heemskerk                                  2,90%               41.530              42.776
Gemeente Uitgeest                                   5,20%               74.464              76.698
Gemeente Alkmaar                                    7,10%              101.678             104.728
Gemeente Zaanstad                                  23,70%              339.408             349.590
Gemeente Castricum                                  5,20%               74.464              76.698
Gemeente Heiloo                                     2,40%               34.368              35.399
Provincie Noord-Holland - incidenteel              49,20%               33.948             557.436
Gemeente Beverwijk - incidenteel                    4,30%                2.967              48.719
Gemeente Heemskerk - incidenteel                    2,90%                2.001              32.857
Gemeente Uitgeest - incidenteel                     5,20%                3.588              58.916
Gemeente Alkmaar - incidenteel                      7,10%                4.899              80.443
Gemeente Zaanstad - incidenteel                    23,70%               16.353             268.521
Gemeente Castricum - incidenteel                    5,20%                3.588              58.916
Gemeente Heiloo - incidenteel                       2,40%                1.656              27.192
Totaal                                                               1.501.093          2.608.055
Participant IJ-Z                        Bijdragenverdeling       Bijdrage 2025      Bijdrage 2026
Provincie Noord-Holland                            50,10%              260.689            268.510
Gemeente Beverwijk                                 13,63%               70.921             73.049
Gemeente Heemskerk                                 12,03%               62.595             64.473
Gemeente Uitgeest                                   4,28%               22.270             22.938
Gemeente Zaanstad                                  19,96%              103.858            106.974
Totaal                                                                 520.333             535.944




Kantekening risico’s en weerstandsvermogen
Het weerstandsvermogen is de financiële buffer van een organisatie om substantiële tegenvallers op
te vangen. Om het weerstandsvermogen te berekenen zijn alle risico's, waarvoor geen maatregelen
zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn voor de financiële positie, geïnventariseerd.
Per risico wordt de kans vermenigvuldigd met de potentiële omvang in euro’s.
Het berekende weerstandsvermogen bedraagt € 461.250,-.

Weerstandscapaciteit
De weerstandscapaciteit bij het RAUM wordt gevormd door de Algemene reserve. De in gebruik zijnde
bestemmingsreserves zijn voor specifieke doelen bestemd.

In de begroting is geen post "onvoorzien" opgenomen voor het opvangen van niet-voorziene lasten in
de loop van het jaar. Bij het RAUM heeft iedere onvoorziene last van substantiële betekenis dus
directe gevolgen, waardoor de uitvoering van het beleid onder druk kan komen te staan.

De omvang van de Algemene reserve (weerstandscapaciteit) is € 86.757,- (per 31-12-2026) en ligt
onder het niveau van het benodigde weerstandsvermogen € 461.250,-. Het bestuur heeft besloten
aan te sluiten bij het uitgangspunt van de regio om slechts een beperkte Algemene reserve voor A-UM
aan te houden voor de gemeenschappelijke regeling: de norm is 2,5% van de lasten.

Conclusie:
Het voorgesteld besluit met betrekking tot de Ontwerpprogrammabegroting 2026-2029 luidt als volgt:
- Een negatieve zienswijze af te geven op de Ontwerpprogrammabegroting 2026-2029 van het
   RAUM af te geven met de volgende tekst:



D/2025/723078                                                                                         8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>Wij hebben in de eerder afgegeven negatieve zienswijze op de Kadernota 2026 reeds aangegeven
dat het niet is toegestaan om structurele lasten te dekken middels incidentele middelen vanuit de
reserves. Dit leidt ertoe dat de in de Kadernota 2026 geprognosticeerde meerjarenbegroting niet
structureel sluitend is. Als voorwaarde is gesteld dat het bestuur van het RAUM een structureel
sluitende meerjarenbegroting aanbiedt, waarin bovengenoemde ontwikkelingen en structurele dekking
vanuit de reserves geen onderdeel meer vormen. Deze zorgen blijven onverminderd van kracht en
zijn nu ook van toepassing op de Conceptprogrammabegroting 2026-2029.

Daarnaast is grote onduidelijkheid ontstaan over hoe de opdracht met betrekking tot de toekomstige
organisatie van het RAUM en het voorlopig stopzetten van de uitvoeringsverplichtingen zich verhoudt
tot de incidenteel hogere participantenbijdrage voor Heemskerk in 2026. Een verhoging van de
huidige incidentele participantenbijdrage is, vanwege de bezuinigingen van het rijk op de
Gemeentefondsen vanaf 2026, niet wenselijk. Tevens ontbreekt het financieel inzicht in de
uitvoeringskosten van de lopende projecten.

Wij geven een negatieve zienswijze af op de Conceptprogrammabegroting 2026-2029 om de
volgende redenen:
    • Er wordt in de meerjarenbegroting gerekend met onzekere inkomstenmogelijkheden.
    • Het inzetten van incidentele middelen, uit de reserves, ter dekking van structurele lasten. Dit is
        niet toegestaan (reeds eerder aangegeven in de zienswijze op de Kadernota 2026).
    • Een niet structureel sluitende meerjarenbegroting.
    • Hogere incidentele participantenbijdragen voor 2026.
    • De impact op de participantenbijdragen als gevolg van:
             o De onzekere uitkomsten van het onderzoek naar de Governance.
             o De financiële effecten van het stopzetten van een aantal uitvoeringsprojecten.



Invloed kaders op keuzeruimte
Wet- en regelgeving
- De Wgr: Wet gemeenschappelijke regelingen.
- BBV: Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten.
- GR RAUM: Gemeenschappelijke regeling Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer.
- Algemene verordening van het RAUM uit 2019.

Eerdere besluiten
- Raadsbesluit 23 februari 2023: Kadernota 2024 RAUM (D/2022/511914).
- Raadsbesluit 29 februari 2024: Kadernota 2025 RAUM (D/2024/606872).
- Raadsbesluit 27 juni 2024: Jaarstukken RAUM 2024/2025 (D/2024/648449).
- Raadsbesluit 27 februari 2025: Kadernota 2026 RAUM (D/2024/697905).

Door het college overwogen alternatieven
Vanwege het grote financiële belang is het niet afgeven van een zienswijze geen alternatief.

Regionale samenwerking en couleur locale
Het RAUM is een gemeenschappelijke regeling van de gemeenten Alkmaar, Beverwijk, Castricum,
Heemskerk, Heiloo, Uitgeest en Zaanstad. Daarnaast participeert de Provincie Noord-Holland ook.

Risico’s
Het gebruik van diverse financiële middelen zoals het rekenen met nog niet vaststaande
inkomstenmogelijkheden, het aanspreken van de reserves van het RAUM en het nodig hebben van
D/2025/723078                                                                                        9
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>aanvullende incidentele participantenbijdragen om de jaarlijkse tekorten dekkend te krijgen vormt een
risico voor de afgesproken participantenbijdragen.

Financiën
- De Ontwerpjaarstukken 2024 hebben geen consequentie voor de begroting van Heemskerk.
- De Conceptbegrotingswijziging 2025 leidt niet tot een verhoging van de participantenbijdrage en
   heeft derhalve geen consequenties voor de begroting van Heemskerk.
- Voorgesteld wordt om de Programmabegroting 2026 van Heemskerk aan te passen zodat de
   deelnemersbijdrage van Heemskerk aansluit bij de begroting van het RAUM. Dit betreft het
   begroten van de incidentele participantenbijdrage 2026 van € 32.857,-.

Participatie
Niet van toepassing.

Communicatie
Niet van toepassing.

Uitvoering
De Ontwerpjaarrekening 2024, Conceptbegrotingswijziging 2025 en de Ontwerpprogrammabegroting
2026-2029 zijn geagendeerd voor de vergadering van het AB van het RAUM van 4 juli 2025. Het DB
voegt de commentaren waarin de zienswijzen zijn opgenomen bij de ontwerpbegrotingen en
ontwerprekening, zoals deze aan het AB wordt aangeboden. Het AB neemt op 4 juli 2025 het besluit
om de financiële stukken vast te stellen. Deze worden voor 15 juli 2025 door het bestuur van het
RAUM ter goedkeuring aan het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties gezonden.

Bijlage(n)
D/2025/723064 Jaarverslag 2024 RAUM.
D/2025/723066 Begrotingswijziging 2025 RAUM.
D/2025/723068 Programmabegroting 2026 RAUM.
D/2025/723069 Financiële infographic RAUM 2024.
D/2025/723070 Concept voortgangsrapportage Q1 2025 RAUM.
D/2025/723073 Brief aan raden en staten met reactie RNH op zienswijzen Kadernota 2026 RAUM.
D/2025/723074 Tabel reactie RAUM op zienswijzen participanten Kadernota 2026.
D/2025/723283 Zienswijzen op Conceptbegrotingswijziging 2025 en de Conceptprogrammabegroting
2026 van het Recreatieschap Alkmaarder- en Uitgeestermeer.



Heemskerk, 20 mei 2025
Burgemeester en wethouders van Heemskerk,
de secretaris,                de burgemeester,




D/2025/723078                                                                                     10
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>De raad van de gemeente Heemskerk besluit;

gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 20 mei 2025;

gezien het advies van de commissie BFE d.d. 10 juni 2025:



                                         besluit:

   1. kennis te nemen van de Ontwerpjaarstukken 2024 van het Recreatieschap Alkmaarder- en
      Uitgeestermeer (D/2025/723064);
      a. het positieve exploitatieresultaat van per saldo € 26.000,-;
      b. de door de accountant afgegeven goedkeurende accountantsverklaring;
   2. kennis te nemen van de Conceptbegrotingswijziging 2025 van het Recreatieschap
      Alkmaarder- en Uitgeestermeer (D/2025/723066).
   3. kennis te nemen van de Ontwerpprogrammabegroting 2026-2029 van het Recreatieschap
      Alkmaarder- en Uitgeestermeer (D/2025/723068).
   4. de incidentele participantenbijdrage 2026 ter hoogte van € 32.857,- in de Begroting 2026 op te
      nemen.
   5. de onderstaande zienswijzen af te geven bij het DB van het Recreatieschap Alkmaarder- en
      Uitgeestermeer:
      a. een algemene zienswijze;
      b. een positieve zienswijze op de Conceptbegrotingswijziging 2025;
      c. een negatieve zienswijze op de Ontwerpprogrammabegroting 2026-2029;
      zoals verwoord in de zienswijzebrief (D/2025/723283).

Aldus vastgesteld door de raad van de gemeente
Heemskerk in zijn openbare vergadering van
26 juni 2025




                de raad voornoemd,

G.A. van Egmond                      A.H.J.J. Luijten
de griffier,                         de voorzitter,




D/2025/723078                                                                                   11
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>