<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>                                        SECTOR EN AFDELING            ADVISEUR

                                        BOO/STAF                      Piet de Ram


                                        PORTEFEUILLEHOUDER            TELEFOON

                                        Fred Dellemijn                072 535 66 29




RAADSVOORSTEL



onderwerp                    Financiële stukken Recreatieschap Alkmaarder- en
                             Uitgeestermeer (RAUM)

bijlagen                     4
datum raadsvoorstel          19 april 2016
datum collegebesluit         26 april 2016

bevoegdheid                  raad
raadscommissie               Bestuurlijke Zaken, ter advisering
commissievergadering         dinsdag 17 mei 2016
raadsvergadering             maandag 6 juni 2016


Situatieschets
Op basis van de gemeenschappelijke regeling legt het recreatieschap de financiële stukken, te
weten de jaarrekening 2015, de begrotingswijziging 2016 en de programmabegroting 2017,
jaarlijks aan de deelnemers voor. Op basis van de wet gemeenschappelijke regelingen, artikel 34
en 35, worden de deelnemende gemeenten 8 weken in de gelegenheid gesteld op de begroting te
reageren en schriftelijk bezwaar te maken tegen de jaarrekening.


Voorstel aan de raad
Burgemeester en wethouders stellen voor:
1. In te stemmen met de bijgaande conceptbrief inzake de zienswijze op de financiële stukken
   van het RAUM
2. Onder voorbehoud van de gemaakte opmerking in de concept zienswijze in te stemmen met
   de jaarstukken 2015, begrotingswijziging 2016 en begroting 2017.




PAGINA   1 van 5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>                                            Raadsvoorstel: Financiële stukken RAUM




sector en afdeling                  Bestuurs- en Organisatieondersteuning, stafbureau Bestuurs-
                                    en Organisatieondersteuning
adviseur                            Piet de Ram, 072 535 66 29

telefoon griffie                    072 535 67 92
e-mailadres griffie                 griffie@heiloo.nl

onderwerp                           Financiële stukken RAUM
datum raadsvoorstel                 19 april 2015
verklarende woordenlijst            geen
bijlagen                            Bijlage 1     jaarrekening 2015
                                    Bijlage 2     Begrotingswijzigingen 2016
                                    Bijlage 3     Begroting 2017
                                    Bijlage 4     Concept zienswijze




1                AANLEIDING


Het recreatieschap heeft het water van het Alkmaarder- en Uitgeestermeer in eigendom en enkele
gronden in erfpacht van het Rijk. De provincie Noord-Holland en de gemeenten Alkmaar,
Beverwijk, Castricum, Heemskerk, Heiloo, Uitgeest en Zaanstad dragen binnen het recreatieschap
gezamenlijk zorg voor het beheer en de ontwikkeling van dit gebied, door middel van een
gemeenschappelijke regeling. Het in samenhang met landschap en natuur ontwikkelen van de
recreatiemogelijkheden is daarbij hoofduitgangspunt.

Op basis van de gemeenschappelijke regeling legt het recreatieschap de financiële stukken, te
weten de jaarrekening 2015, de begrotingswijziging 2016 en de programmabegroting 2017,
jaarlijks aan de deelnemers voor. Op basis van de wet gemeenschappelijke regeling artikel 34 en
35 worden de deelnemers 8 weken in de gelegenheid gesteld op de begrotingsstukken te reageren
en schriftelijk bezwaar te maken tegen de jaarrekening.

Het dagelijks bestuur heeft de stukken in zijn vergadering van 16 maart 2016 voorlopig
vastgesteld. Het algemeen bestuur zal in zijn vergadering van 17 juni 2016 tot definitieve
vaststelling kunnen besluiten.


2                HET BELEIDSKADER


2.1          Landelijke wet- en regelgeving
Dit voorstel heeft betrekking op de volgende wet- en regelgeving artikel 34 en 35 Wgr.




PAGINA 2 van 5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>                                           Raadsvoorstel: Financiële stukken RAUM




3                RAADSVOORSTEL



1. Jaarrekening 2015
De jaarrekening 2015 van het RAUM betreft de gezamenlijke jaarrekening van het RAUM en het
gebied de Buitenlanden. De jaarrekening 2015 kent een positief resultaat van bijna € 96.000, dti
wordt aan de algemene reserve toegevoegd. Ten opzichte van 2014 is de stand van reserves met
ca. € 100.000 toegenomen tot € 1.400.000 per 31 december 2015.
De accountant heeft de jaarrekening 2015 goedgekeurd.

Net als in voorgaande jaren is in het jaar 2015 beperkt onderhoud uitgevoerd op basis van het
beschikbare budget van € 61.000 en is het gewenste onderhoudsniveau niet gerealiseerd. Ook dit
verslagjaar wordt gekenmerkt door het uitblijven van voldoende extra inkomsten om de gewenste
jaarlijkse noodzakelijke onderhoudskosten van € 335.000 per jaar te kunnen realiseren.
Een belangrijke doelstelling van het RAUM is het inzetten op het genereren van meer inkomsten
door (commerciële) ontwikkelingen, waaronder die bij het voormalig erfgoedpark De Hoop. Op
korte termijn is de verwachting dat daar nog onvoldoende inkomsten zullen worden gegenereerd
door het besluit van de gemeenteraad van Uitgeest om de exploitatie van het voormalig
erfgoedpark De Hoop een halt toe te roepen.

Op basis van de jaarrekening 2015 zijn er in het verlengde van het bovenstaande een tweetal
opmerkingen:

   De grootste aanpassing in de balans bij de balanspost voorraden betreft het afwikkelen van de
    kosten van het voormalig erfgoedpark De Hoop.
    De voor het erfgoedpark gemaakte kosten zijn onder meer afgeboekt ten laste van de
    bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen en de restant-boekwaarde van de opstallen
    wordt vervolgens onder materiële vaste activa geboekt. De opstallen worden afgeschreven
    over een periode van 30 jaar.
    Het activeren van de opstallen voor een bedrag van € 350.000 leidt tot jaarlijkse kapitaallasten
    en daarmee tot een verhoging van de jaarlijkse exploitatiekosten.

   Een tweede aandachtspunt betreft het achterblijven van een aanvaardbaar onderhoudsniveau.
    Door onvoldoende inkomsten wordt het groot onderhoud al meerdere jaren op een minder dan
    gewenst en noodzakelijk niveau uitgevoerd. Hoewel het recreatieschap stelt dat het jaarlijkse
    minimale niveau wordt uitgevoerd, is er een fors verschil tussen het noodzakelijke (€ 335.000)
    en werkelijke onderhoudsbudget (€ 61.000). Jaarlijks is sprake van een tekort van € 274.000
    en uit de toelichtingen blijkt onvoldoende wat dit voor de toekomst betekent.
Wij stellen voor in te stemmen met de jaarrekening 2015.
Uit de jaarrekening 2015 blijkt echter wel de noodzaak dat het AB van het RAUM komt met een
structureel sluitend (meerjaren-) dekkingsplan voor met name het (groot) onderhoud en de
(commerciële) opbrengsten.
Verder stellen we voor het RAUM te adviseren het jaarlijks tekort op het onderhoud te
kwantificeren en alsnog mee nemen bij de berekening van het weerstandsvermogen.




2. Begrotingswijziging 2016

PAGINA 3 van 5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>                                           Raadsvoorstel: Financiële stukken RAUM




De begrotingswijziging voor 2016 betreft met name het dekken van hogere lasten in 2016 in
verband met het doorschuiven van een aantal projecten van 2015. Ander belangrijk onderdeel in
de wijziging betreft de dekking van de extra exploitatielasten in verband met het activeren van de
opstallen van het erfgoedpark.
Wij stellen voor in te stemmen met de begrotingswijziging 2016


3. Programmabegroting 2017
In de begroting 2017 is rekening gehouden met een indexering van 0,67%. De bijdrage van Heiloo
voor het RAUM is voor 2017 geraamd op € 24.000.

De volgende beleidsvoornemens staan in de begroting opgenomen:
    Verkennen mogelijkheden van ontwikkelingen op de oevers;
    Evenwicht realiseren tussen onderhoudskosten en inkomsten genereren;
    Ontwikkeling erfgoedpark De Hoop;
    Meer promotie en afstemming met ondernemers;
    Implementeren van bezuinigingen en inkomstenverwerving (speerpunt voor 2017).

De belangrijkste vraag blijft in hoeverre het RAUM, en dus de deelnemende partijen, in staat is om
op korte termijn te komen tot een voor alle partijen acceptabele oplossing in de vorm van
voldoende inkomsten om de onderhoudskosten te dekken.

Verder wordt geconstateerd dat de begroting 2017 nog niet voldoet aan de BBV-regelgeving met
betrekking tot het presenteren van financiële kengetallen (zoals netto schuldquote en
solvabiliteitsratio’s).
Aansluitend op het advies bij de jaarrekening 2015 van het RAUM wordt geadviseerd het AB van
het RAUM te verzoeken tot:
     het opstellen van een structureel sluitend (meerjaren-) dekkingsplan voor met name het
        (groot) onderhoud en de (commerciële) opbrengsten;
     het jaarlijks tekort op het onderhoud te kwantificeren en alsnog mee nemen bij de
        berekening van het weerstandsvermogen;
     het opnemen in de begroting van de financiële kengetallen zoals netto schuldquote en
        solvabiliteitsratio’s.



3.1              Financiën

De financiële uitkomsten worden verwerkt in de eigen begroting.


3.2         Risico’s
Er zijn geen risico's aan dit advies verbonden



3.3       Advies raadscommissie
De raadscommissie Bestuurlijke Zaken heeft in haar vergadering van dinsdag 17 mei 2016 het
volgende geadviseerd:


PAGINA 4 van 5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>                                         Raadsvoorstel: Financiële stukken RAUM




4                VOORSTEL AAN DE RAAD


Voorgesteld wordt:
1. In te stemmen met de bijgaande concept brief inzake de zienswijze op de financiële stukken
   van het RAUM
2. Onder voorbehoud van de gemaakte opmerking in de concept zienswijze in te stemmen met
   de jaarstukken 2015, begrotingswijziging 2016 en begroting 2017.




Hoogachtend,
burgemeester en wethouders van de gemeente Heiloo




drs G.H.S. Heemskerk MBA                     De heer T.J. Romeyn
secretaris                                   burgemeester




PAGINA 5 van 5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>