<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>                                        RAADSVOORSTEL

  Raadsvergadering                       ; 21 juni 2021
  Voorstelnummer                         :
  Portefeuillehouder(s)                  : Hans Romeyn
  Datum commissie                        : 8 juni 2021
  Soort agendering                       : ter advisering
  Agendapunt                             :
  Team                                   : Bedrijfsvoering/Regie
  Opsteller(s)                           : Birgit Felstau
  Datum B&W besluit                      : 18 mei 2021
  Bijlagen:                              1. Aanbiedingsbrief zienswijze GR Werkorganisatie
                                              BUCH publicatieversie
                                         2. Verzoek om zienswijze op jaarrekening 2020,
                                              begrotingswijziging 2021 en begroting 2022
                                         3. Jaarstukken 2020 GR Werkorganisatie BUCH
                                         4. Accountantsrapport 2020 GR Werkorganisatie BUCH
                                         5. Controleverklaring 2020 GR Werkorganisatie BUCH
                                         6. Begroting 2022 1.0 GR Werkorganisatie BUCH
                                         7. Concept-begrotingswijziging resultaat 2020 GR
                                              Werkorganisatie BUCH

  Onderwerp            :   Zienswijze op jaarrekening 2020, begrotingswijziging 2021 en begroting
                           2022 GR BUCH


Voorgesteld besluit:

1. Een positieve zienswijze af te geven ten aanzien van de jaarrekening 2020 van de GR
   Werkorganisatie BUCH en

2. een positieve zienswijze af te geven ten aanzien van de begrotingswijziging 2021 van de
   GR Werkorganisatie BUCH.

3. de volgende zienswijze ten aanzien van de begroting 2022 van de GR Werkorganisatie
   BUCH:
    a. Een positieve zienswijze ten aanzien van de begroting 2022 van de GR
       Werkorganisatie BUCH.
    b. De raad op de hoogte te laten houden van de financiële ontwikkelingen naar
       aanleiding van de Coronacrisis via de P&C cyclus, tenzij het BUCH bestuur noodzaak
       ziet eerder te informeren.
    c. De raad op de hoogte te laten houden van de voortgang van de ‘Begroting 2.0’ via de
       P&C cyclus.

4. Deze zienswijze door middel van bijgevoegde brief aan het bestuur van de GR
   Werkorganisatie BUCH kenbaar te maken.


  Geheimhouding             Ja

                            Nee




                                                                                Pagina 1 van 7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>                                         RAADSVOORSTEL

INLEIDING
Het voorliggende voorstel bevat een concept zienswijze voor de jaarstukken 2020, de
begrotingswijziging 2021 en de begroting 2022 1.0 van de GR Werkorganisatie BUCH. U
kunt als raad over deze stukken zienswijzen naar voren brengen. Het college legt u daartoe
een concept zienswijzebrief voor. De raad wordt voorgesteld de zienswijzen conform de
zienswijzebrief vast te stellen. Eén en ander conform het bepaalde in de Wet
gemeenschappelijke regelingen (Wgr) en de Financiële Uitgangspunten
Gemeenschappelijke Regelingen 2019 (FUGR).
Het afgelopen jaar was een heel bijzonder en intens jaar, waarin de werkorganisatie BUCH
te maken kreeg met een wereldwijde pandemie die een enorme weerslag heeft op de
maatschappij, het college, de raad en de werkorganisatie. Hierop wordt in de jaarrekening in
een aparte paragraaf ingegaan.
In 2021 bestaat De BUCH 5 jaar en is de taakstelling, die de organisatie heeft meegekregen
bij de start, vrijwel volledig gerealiseerd.

INVLOED KADERS OP KEUZERUIMTE
De Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr) vormt het wettelijk kader.
Daarnaast is de werkwijze vastgelegd in diverse bovenregionale regelingen, te weten: de
Gemeenschappelijke Regeling zelf, de door de raden in Noord-Holland Noord vastgestelde
Uitgangspunten gemeenschappelijke regelingen (FUGR 2019) en de notitie
‘Informatievoorziening Gemeenschappelijke Regelingen’.
Conform artikel 34b van de Wgr sturen de gemeenschappelijke regelingen uiterlijk op 15
april de jaarstukken van het vorig boekjaar en de ontwerpbegroting voor het komende jaar
naar de deelnemende gemeenten. De raden worden in de gelegenheid gesteld een
zienswijze op de ontwerpbegroting naar voren te brengen (artikel 35 derde lid).
In artikel 4 van de FUGR is aanvullend geregeld dat de raden hun zienswijze tot en met 25
juni kenbaar kunnen maken aan de gemeenschappelijke regelingen. Eveneens regelt de
FUGR in aanvulling op de Wgr dat eenzelfde procedure geldt ten aanzien van de
jaarstukken.

TOELICHTING OP HET VOORSTEL
Jaarrekening 2020
De jaarrekening 2020 is 14 april 2021 vastgesteld door het bestuur van de Werkorganisatie
BUCH. De werkorganisatie mag alleen kosten voor uitvoering in rekening brengen en geen
resultaat hebben en dus ook geen reserveringen doen. De jaarrekening is een
verantwoording van de algemeen directeur aan het bestuur, het betreft de vastlegging van
feiten die al gebeurd zijn. Aanpassing van de jaarrekening is daarom niet aan de orde.
De accountant heeft voor de jaarrekening 2020 een goedkeurende verklaring afgegeven. De
jaarrekening geeft volgens hem een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van
zowel de baten en lasten over 2020 als de balans per 31 december 2020. Alle voorgestelde
correcties, zowel cijfermatig als tekstueel, zijn in de jaarrekening 2020 verwerkt. Ook zijn alle
aanbevelingen uit de Verbijzonderde Interne Controle (VIC) opgevolgd inzake de processen
inkopen en aanbesteden, de salarissen, crediteuren en betalingen. Dit heeft een positief
effect op de verdere verbetering van de interne beheersing bij de werkorganisatie BUCH.




                                                                                      Pagina 2 van 7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Corona
De coronacrisis heeft verschillende onderdelen van de Werkorganisatie BUCH geraakt.
Bijvoorbeeld doordat activiteiten naar het volgende jaar moesten worden doorgeschoven,
bijeenkomsten niet konden doorgaan en extra, aan corona gerelateerde, kosten gemaakt
moesten worden. Langdurig thuiswerken van medewerkers zorgt daarnaast voor een andere
dynamiek als voorheen, zoals voor IT-aspecten, afstemmingen op afstand, minder direct
contact met collega’s, inwoners en bedrijven. Deze veranderende situatie kan, zeker
wanneer het langer gaat duren, risico’s met zich meebrengen.
Geen begrotingsonrechtmatigheid
Per saldo hebben in de jaarrekening geen onder- of overschrijdingen plaatsgevonden.
De algemeen directeur geeft in de programmaverantwoording per programmaonderdeel een
toelichting op de belangrijkste verschillen tussen de begroting en de realisatie. In de
controleverklaring wordt voor zowel de getrouwheid als de rechtmatigheid een goedkeurend
oordeel verstrekt, aangezien de goedkeuringstoleranties niet worden overschreden.

 Oordeel                 Strekking
 De getrouwheid          Goedkeurend
 De rechtmatigheid       Goedkeurend

Minder uitgaven
Uit de jaarrekening 2020 blijkt dat € 542.000. minder is uitgegeven dan begroot. Aangezien
de werkorganisatie alleen de kosten van de uitvoering in rekening mag brengen en geen
reserveringen mag treffen is het resterende budget in 2020 terugbetaald aan de
deelnemende gemeenten en is de bijdrage middels een wijziging op de begroting 2020 met
€542.000 verlaagd. Voor de vier deelnemende gemeenten heeft dit over 2020 een positief
effect op het jaarresultaat.
Per gemeente levert dit het volgende beeld op van de te verrekenen bedragen: Het bedrag
wordt verdeeld volgens de verdeelsleutel 2021.
 Gemeente Verdeelsleutel Te verrekenen
 Bergen               32,38%           € 175.500
 Uitgeest             11,70%            € 63.414
 Castricum            34,56%           € 187.315
 Heiloo               21,36%           € 115.771
 Totaal                 100%           € 542.000

Het overgebleven budget is voor een belangrijk deel een gevolg van vertraagde
werkzaamheden. In de hiernavolgende begrotingswijziging 2021 wordt voorgesteld om een
deel van dit budget voor deze werkzaamheden in 2021 in te zetten.

Begrotingswijziging 2021 en resultaat jaarrekening 2020
Voor drie posten stellen wij voor de verzoeken van het BUCH-bestuur te honoreren om in
2020 niet bestede budgetten van totaal € 220.000,- in 2021 opnieuw beschikbaar te stellen
voor de uitvoering van werkzaamheden, die in 2020 niet uitgevoerd konden worden. In de
begroting 2021 zijn hiervoor geen budgetten beschikbaar gesteld. Het betreft de volgende
posten:
- De werkzaamheden in kader van de omgevingswet zijn getemporiseerd, mede door het
   uitstellen van de invoering van deze wet. Daarvoor moeten € 70.000,- opnieuw ter
   beschikking worden gesteld voor de uitvoering van de omgevingswet;



                                                                                 Pagina 3 van 7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>-  Mede als gevolg van de crisis is een aantal rechtszaken in 2020 niet doorgegaan. Wij
   stellen voor de in 2020 beschikbare € 35.000,- voor 2021 ter beschikking te stellen;
- Het project zaakgericht werken is nog niet afgerond en een deel van het werk is
   doorgezet naar 2021. Daarvoor zijn de in 2020 beschikbare € 115.000 nog nodig voor de
   inhuur van een projectleider en applicatiebeheerder.
Het overgebleven bedrag van € 322.000 wordt naar rato over de vier gemeenten verdeeld.
Begroting 2022
Het proces om tot de begroting 2022 te komen verliep anders dan in voorgaande jaren. Voor
2022 is geen kaderbrief 2022 opgesteld, waarover het BUCH-bestuur met een brief van 18
december 2020 de gemeenten heeft ingelicht.
Voor 2022 is een beleidsarme begroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025 van de GR
Werkorganisatie BUCH opgesteld. Daarbij gaat de aandacht uit naar de going concern zaken
als personeel, facilitair, ICT, materieel en plustaken. De organisatiedoelen, zoals die in de
begrotingen van voorgaande jaren zijn opgenomen, zijn in de begroting 2022 niet
opgenomen. Wel zijn nieuwe (autonome) ontwikkelingen inclusief nieuwe wettelijke taken in
deze begroting benoemd.
Taakstelling
In de begroting 2020 zijn de gerealiseerde besparingen toegelicht en bedroegen in totaal
€ 5.393.795, bestaande uit € 3.617.400 door verlaging van de uitgaven en € 1.776.398 door
voordelen in verband met de schaalgrootte. Er resteerde nog een bedrag van € 206.000, dat
nu is behaald door het overschot van € 322.000.
Over het verloop van de begroting sinds 2017 ontvangt uw raad binnenkort een brief van de
algemeen directeur.
Ontwikkeling begroting BUCH 2017 - 2022:
Naar aanleiding van bijeenkomsten van de auditcommissies van de gemeente Castricum, op 20
april jongstleden, en van Heiloo, op 17 mei jongstleden, heeft de algemeen directeur in een
brief naar alle raden een toelichting gegeven op de ontwikkeling van de BUCH begroting van
2017 tot heden.
Daarin zijn drie onderdelen nader toegelicht die zicht geven op de omstandigheden
waardoor de begroting van uitgaven vanaf de start van de BUCH tot nu is gegroeid, te weten
de loon- en prijsindex, de autonome ontwikkelingen en de plustaken, die aan het pakket van
de werkorganisatie zijn toegevoegd.
Voortgang omgevingswet
De Werkorganisatie BUCH bereidt voor de gemeentelijke begrotingen een eerste beeld van
de structurele financiële effecten van de Omgevingswet voor. Met de betreffende GR-wordt
overlegd om te komen tot inzicht in de verandering in taken, dienstverlening en kosten.
De projectleider informeert uw raad binnenkort over de voortgang van de implementatie van
de Omgevingswet.
Begroting 2.0
Op 10 februari heeft het BUCH-bestuur besloten om naast de beleidsarme BUCH-begroting
2022 een proces begroting 2.0 te starten om te onderzoeken welke bezuinigingen mogelijk
zijn.




                                                                                  Pagina 4 van 7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>Daarvoor heeft het BUCH-bestuur 4 scenario’s voorgesteld:
1. De dienstverlening op peil houden, maar door een andere inrichting van processen en
    procedures (verdere harmonisatie) komen tot efficiëntere en effectievere bedrijfsvoering
    met een verlaging van de kosten als gevolg;
2. Het maken van gezamenlijke keuzes in de ambities binnen het uniforme pakket;
3. Bezuinigen op de programmagelden;
4. Vanuit de uniforme taken een aantal taken tot maatwerktaken benoemen en daar
    individuele keuzes voor de individuele gemeenten creëren.
Voor scenario 1 is een opdracht gegeven aan de directeur van de BUCH-werkorganisatie.
Het college heeft eerder een voorkeur uitgesproken voor de scenario’s 2 en 3. Dit is in een
bespreeknotitie d.d. 6 april met diverse bijlagen en op 19 april jl. mondeling aan uw
gemeenteraad toegelicht.
In de raadsbrief d.d. 17 maart jl. bent u geïnformeerd over de brief waarin het BUCH-bestuur
het 'Proces begroting 2022 werkorganisatie BUCH en COVID-19' heeft toegelicht:
1. Tot 15 mei doet de werkorganisatie voorstellen over op welke uniforme taken bezuinigd
    kan worden en welke taken tot maatwerktaken kunnen worden omgevormd;
2. Tussen 15 mei en 15 juni kunnen de colleges een keuze maken uit de uitgewerkte
    scenario’s;
3. Tot 1 augustus worden deze keuzen verwerkt in een begrotingswijziging;
4. 15 augustus neemt het BUCH-bestuur een besluit op de door de colleges gemaakte
    keuzen.
De bezuinigingen worden opgenomen in de BUCH-begroting 2.0 2022 en worden daarna
vertaald naar de begroting 2022 van de gemeente Heiloo.
Indexatie
In de begroting 2022 is een indexatie opgenomen van 3% van de loonsom en 1,4% voor
goederen en diensten. Het totale opleidingsbudget wordt jaarlijks vastgesteld op 2% van de
begrote loonsom.
Aanpassing verdeelsleutel
Vanwege de overdracht van een aantal plustaken naar structurele taken is een aanpassing
van de verdeelsleutel nodig. Voor iedere gemeente geldt dat de bijdrage alleen is verhoogd
met het eigen deel van de plustaken die naar de reguliere bijdrage is overgegaan. De
bijdragen voor de gemeenten zijn in de komende jaren:




DOOR HET COLLEGE OVERWOGEN ALTERNATIEVEN
Het college heeft de volgende opties besproken:
- Verhogen taakstelling met € 1,9 miljoen van € 5,6 miljoen naar € 7,5 miljoen, zoals in de
   raadsmotie van 29 juni 2020 en in het Coalitiedocument Heiloo 2021-2022 is genoemd.
   De voor een taakstelling - op basis van artikel 6.4a en 6.5 van de gemeenschappelijke
   regeling – noodzakelijke unanimiteit is in het BUCH-bestuur echter niet aanwezig.

                                                                                 Pagina 5 van 7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>-  Afwijzen van de indexatie: hiervoor is geen unanimiteit noodzakelijk. Het college is geen
   voorstander van deze optie, waarvoor eveneens geen overeenstemming in het BUCH-
   bestuur is bereikt. Bovendien is een verhoging van de cao per definitie van toepassing
   op de werkorganisatie.
Het college wil in het traject van de bovengenoemde begroting 2.0 komen tot de
noodzakelijke bezuinigingen. Daarbij wil het college zo veel mogelijk samen optrekken met
de andere gemeenten. Mogelijk hebben de uitkomsten van de evaluatie invloed op de koers
en kaders voor de werkorganisatie.

REGIONALE SAMENWERKING EN COULEUR LOCALE
De zienswijze is BUCH-breed afgestemd, met waar wenselijk, in de toelichting opgenomen
onderwerpen die lokaal spelen.

RISICO’S
Omdat de Werkorganisatie BUCH een GR van de gemeente is, zijn de risico’s ook voor de
vier deelnemende gemeenten. Dit is meegenomen in het risicomanagementsysteem Naris.
De BUCH heeft geen vrije of stille reserves en ook geen onbenutte belastingcapaciteit.
Wanneer een risico zich voordoet, moet de BUCH de kosten in rekening brengen bij de
deelnemende gemeenten.
De volgende mogelijke risico’s worden genoemd:
-   Verdere ontwikkeling van de Corona/pandemie;
-   Complexiteit van ICT;
-   Verkoop bovenwettige verlofuren;
-   Vervanging ziekteverzuim;
-   Niet voldoen aan aanbestedingsregels;
-   Toegang onbevoegden tot persoonsgegevens.

FINANCIËN
Naar het oordeel van de accountant:
-   geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en
    de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2020 als van de activa en passiva
    van de gemeenschappelijke regeling Werkorganisatie BUCH op 31 december 2020 in
    overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten
    (BBV);
-   zijn de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over
    2020 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in
    overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving
    opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het Controleprotocol voor de
    accountantscontrole jaarrekening 2020 Werkorganisatie BUCH inclusief het normenkader
    2020 dat is vastgesteld door het bestuur op 3 maart 2021.




                                                                                  Pagina 6 van 7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>DUURZAAMHEID
n.v.t.

PARTICIPATIE
n.v.t.

UITVOERING, PLANNING EN ORGANISATIE
Na besluitvorming wordt het bestuur van de GR Werkorganisatie BUCH per brief
geïnformeerd over de vastgestelde zienswijze.




Hoogachtend,
Burgemeester en wethouders van de gemeente Heiloo




Mevrouw F.H.W. de Jong                          De heer T.J. Romeyn
secretaris                                      burgemeester




                                                                               Pagina 7 van 7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>