<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>                                                                                                 G EMEENTE HILVERSUM
                                                                                                 POSTBUS 9900
                                                                                                 1201 GM HILVERSUM


                                                                                                 BEZOEKADRES:
                  Aan de gemeenteraad                                                            RAADHUIS
                  cc College van B&W                                                             DUDOKPARK 1
                  cc Pers                                                                        TELE FOONNUMMER: 14 0 35
                                                                                                 WWW.HILVERSUM.NL




        DATUM      3 juni 2020
  ZAAKNUMMER       640196
BEHANDELD DOOR     M.J. de Blaeij
 TELEFOON (035)    629 2033
   UW KENMERK

      BIJLAGEN     1
       BETREFT     Financiële impactanalyse Covid-19


                  Geachte dames en heren,


                  Inleiding
                  Bijgaand zenden wij u de ‘Financiële impactanalyse Covid-19’. Er is een breed gedragen vraag naar
                  inzicht in de gevolgen van de Covid-19 crisis voor onze maatschappij en de gemeentelijke financiën, zoals
                  de 6 mei jl. aangenomen motie M20-33 “Motie vreemd Scenario’s steunpakket Corona” onderschrijft. De
                  onzekerheid wat betreft de duur van de crisis en de uiteindelijke ontwikkeling van de maatregelen in het
                  tijdsverloop maakt dat er behoefte is aan het uitwerken van verschillende voorspellende scenario’s. Het
                  resultaat van de eerste stap in dit proces – het uitwerken van een 3 tot 6 maanden scenario – wordt in dit
                  rapport toegelicht. Daarnaast wordt een verband gelegd met de door de raad in te stellen reserve Covid-
                  19. Deze crisis heeft ook een maatschappelijke impact, maar dit rapport is gericht op de financiële impact.
                  Met het toezenden van dit rapport voldoen wij ook aan de toezegging in het raadsvoorstel ‘Instellen
                  reserve Covid-19’ dat de raad voor de zomer een impactanalyse ontvangt over de gevolgen en financiële
                  effecten van de Coronacrisis. In deze collegebrief lichten wij de belangrijkste aspecten van het rapport toe.

                  Invoering integraal risicomanagement
                  Eind vorig jaar is een begin gemaakt met het invoeren van integraal risicomanagement. Dat betekent het
                  actief inventariseren en bijhouden van mogelijke risico’s in de organisatie gedurende het jaar. De nieuwe
                  werkwijze, met behulp van de software van NARIS, was nog maar net geïntroduceerd toen de
                  Coronacrisis zich aandiende.
                  Onder grote tijdsdruk zijn de risico’s als gevolg van de pandemie geïnventariseerd en gekwantificeerd.
                  Wij zenden u nu het eerste rapport dat met behulp van de nieuwe software en werkwijze is samengesteld.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Inventarisatie risico’s
De huidige inventarisatie is een momentopname van de stand op 15 mei jl., waarbij de risico’s op korte
termijn (2020) zijn verzameld op basis van het 3-6 maanden ‘lockdown scenario’ met teruglopende
RIVM-maatregelen. De inventarisatie van de risico’s is nog steeds gaande en is aan te merken als een
continue proces. Met name risico’s waarbij we qua kwantificering afhankelijk zijn van derden (verbonden
partijen bijvoorbeeld) kosten meer tijd om goed in te schatten. Een aantal risico’s is daarom vooralsnog als
P.M. opgenomen.
In het rapport wordt beschreven hoe de risico’s als gevolg van Coronacrisis zijn verzameld en op basis van
een simulatie is vastgesteld hoe groot de financiële impact zou kunnen zijn. De uitkomst hiervan voor alle
Covid-19 risico’s bedraagt op moment van schrijven € 5,2 miljoen. De kans dat alle risico’s zich
tegelijkertijd en in de volle omvang gaan voordoen, achten wij klein. Daarentegen is het wel zeer
aannemelijk dat risico’s met een kans van 70% of groter gaan optreden. De voor deze risico’s benodigde
weerstandscapaciteit bedraagt, op basis van simulaties, € 1,9 miljoen. Tegenover dit risicoprofiel zetten
wij de omvang van de reserve Covid-19 af, welke op voorstel van het college aan de Raad ter vorming is
voorgelegd.

Weerstandsvermogen
In de jaarrekening is in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheer berekend dat de huidige ratio
voor het weerstandsvermogen pré corona 24,9 bedraagt. Dit kengetal geeft aan in hoeverre de gemeente in
staat is om financiële tegenvallers op te vangen en wordt beoordeeld als (meer dan) uitstekend. In deze
ratio is het verlies van de jaarrekening 2019 nog niet betrokken. Naar u is ook een voorstel onderweg om
te besluiten over het instellen en vormen van een reserve Covid-19 met een omvang van € 2,7 miljoen. In
het bijgevoegde rapport geven wij aan dat, als rekening wordt gehouden met het verlies in de jaarrekening
2019 en het volledig uitgeven van de te vormen reserve ad € 2,7 miljoen, de ratio voor het algemene
weerstandsvermogen zakt naar 22,3. De weerstandsratio blijft ook na verrekening van het nadelige
resultaat van JR 2019 na bestemming en de volledig uitgave van de bestemmingsreserve Covid-19 heel
hoog (22,3 ten opzichte van een landelijke gemiddelde van tussen de 1,0 en 2,0). De extra uitgaven als
gevolg van de crisis leiden wel tot het aantrekken van extra geldmiddelen waardoor de schuldpositie hoger
wordt en de solvabiliteit verslechtert

Reserve Covid-19
Ook voor de reserve Covid-19 kan een weerstandsvermogen berekend worden. Uitgangspunt daarbij is dat
het dekking moet bieden aan de risico’s met een kans van optreden van 70% of groter. Van het in de
reserve te storten bedrag van € 2,7 miljoen is reeds een bedrag van € 0,7 miljoen nodig voor daadwerkelijk
extra kosten en gederfde inkomsten, die al zeker zijn én niet in de risico-inventarisatie zijn opgenomen.
Hierdoor is nog € 2 miljoen beschikbaar voor dekking van de in de risico-inventarisatie opgenomen
risico’s. Dit is voldoende om de risico’s met een kans van 70% of groter af te dekken; de hiervoor
benodigde weerstandscapaciteit bedraagt immers € 1,9 miljoen. De ratio voor het weerstandsvermogen
bedraagt 1,02 en wordt beoordeeld als voldoende. De uitkomsten van de impactanalyse laten zien dat de te
vormen reserve Covid-19 van € 2,7 miljoen een eerste risicobuffer (noodfonds) is welke voldoende is voor
de financiële omvang van de risico’s met een kans groter of gelijk aan 70%.

Vervolg
De ontwikkeling van de Covid-19 risico’s worden continue gemonitord. Dit leidt voortdurend tot
actualisatie van de risico’s en de daarvoor benodigde en beschikbare weerstandscapaciteit. Indien
noodzakelijk vragen wij u in de loop van het jaar een aanvullend bedrag te storten in de
bestemmingsreserve.
In de gewijzigde 1e Tussenrapportage 2020 wordt sowieso een actuele stand van zaken over de risico’s
Covid-19 en de nog te nemen maatregelen opgenomen. Daarnaast nemen we daarin een overzicht op van
alle uitgaven en gederfde inkomsten, die zeker zijn en vragen we u waar nodig in te stemmen met een
onttrekking aan de reserve.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>De ingezette intensivering en verdere doorontwikkeling van het integraal risicomanagement in de
gemeentelijke organisatie wordt de komende tijd verder gecontinueerd. De aandacht is tot nu toe met
name uitgegaan naar de impact en inventarisatie van risico’s die te maken hebben met de Coronacrisis.
Het is vanzelfsprekend de ambitie om alle reguliere risico’s te actualiseren en verder in kaart te brengen.
Ook hiervoor wordt gebruik gemaakt van de software van Naris met als doel om op een systematische en
professionele wijze een gedegen database samen te stellen van alle binnen de gemeentelijke organisatie
bestaande risico’s met bijbehorende beheersmaatregelen, zowel op de korte als op de lange termijn. Deze
database en de gehanteerde simulaties volgens deze werkwijze vormen de basis voor de in de begroting
2021 (en verder) op te stellen paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing.


Hoogachtend,

Burgemeester en wethouders van Hilversum,
de gemeentesecretaris,                              de burgemeester,




D. Emmer                                            P.I. Broertjes
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>Financiële impactanalyse Covid-19 risico’s Gemeente Hilversum                                15-05-2020



Financiële impactanalyse Covid-19 risico’s Gemeente Hilversum

1. Inleiding

De gemeente Hilversum is eind vorig jaar gestart met het professionaliseren van het risicomanagement
binnen de gemeente. Met de uitbraak van het Covid-19 virus in Nederland en na de afkondiging van
het eerste pakket noodmaatregelen van het RIVM op 17 maart jl. heeft dit een andere wending
gekregen. De eerste prioriteit heeft natuurlijk gelegen in het organiseren van noodmaatregelen voor
inwoners en bedrijven van de gemeente. In april is vervolgens gestart met het in kaart brengen van de
financiële impact van de ‘lock down’ voor de gemeente. Deze crisis heeft ook een maatschappelijke
impact, maar dit rapport is gericht op de financiële impact.

Er is een breed gedragen vraag naar inzicht in de gevolgen van de Covid-19 crisis voor onze
maatschappij en de gemeentelijke financiën, zoals de 6 mei jl. aangenomen motie M20-33 “Motie
vreemd Scenario’s steunpakket Corona” onderschrijft. De onzekerheid wat betreft de duur van de
crisis en de uiteindelijke ontwikkeling van de maatregelen in het tijdsverloop maakt dat er behoefte is
aan het uitwerken van verschillende voorspellende scenario’s. Het resultaat van de eerste stap in dit
proces – het uitwerken van een 3 tot 6 maanden scenario – wordt hier toegelicht.

Voor het vaststellen van de financiële impact van de Covid-19 crisis zijn, in analogie van de paragraaf
weerstandvermogen en risicobeheersing, risico inschattingen gemaakt van gebeurtenissen die een
negatieve financiële impact hebben op de inkomsten van de gemeente, de bedrijfsvoering of die leiden
tot extra uitgaven.

Gebruik is gemaakt van een database met meest voorkomende risico’s die is samengesteld door een
denktank van gemeenten in Nederland. Op basis van deze risico’s heeft de organisatie (digitale)
risicogesprekken ingericht om te komen tot een inschatting van mogelijke gevolgen en kansen. Het
voeren van de gesprekken, alsmede het kwantificeren van risico’s, is in deze uniek geweest vanwege
de nieuwe vorm, enorme tijdsdruk en grote onzekerheden en ervaringen met het uitbreken van een
pandemie. Desalniettemin hebben alle onderdelen van de organisatie onder leiding van
Concerncontroller en team Rapportages een eerste beeld kunnen krijgen van de impact op 15 mei jl.
Alle data, grafieken en analyses in dit huidige rapport zijn gebaseerd op de gegevens zoals deze op 15
mei 2020 bekend en beschikbaar waren.



2. Uitkomsten financiële impactanalyse Hilversum

Het uitvoeren van een impact-/risicoanalyse heeft als kenmerk dat het een momentopname is. Gezien
de snelheid van ontwikkelingen in het al daadwerkelijk voordoen van risico’s (bijvoorbeeld het moeten
treffen van noodmaatregelen), ontwikkelingen van enerzijds noodpakketten door de rijksoverheid en
anderzijds de doorlopende ontwikkeling van een aanvullend lokaal steunpakket, het voeren van een
exit strategie uit de ‘intelligente lockdown’ en het voortschrijdend inzicht ten tijde van besluitvorming
kan een analyse deels achterhaald zijn. Tevens is de kwantificering van de risico’s afhankelijk van de
aannames die er aan ten grondslag liggen, een aanname van 6 maanden lockdown zal bijvoorbeeld
leiden tot een andere kwantificering dan een aanname van 9 maanden. Deze analyse heeft als waarde
het goed kunnen monitoren van de risico’s en het binnen de kaders van de risicobereidheid (risk
appetite) treffen van aanvullende maatregelen.




                                                                                                       1
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>Financiële impactanalyse Covid-19 risico’s Gemeente Hilversum                               15-05-2020


Het voorliggende risicoprofiel is gebaseerd op de volgende uitgangspunten

       Uitgangspunt (aanname) van 3-6 maand lockdown scenario, met teruglopende RIVM
        maatregelen
       CBS scenario's 1 en 2 bij elkaar genomen (gezien de geleidelijke afname van maatregelen)
        (zie Bijlage I – vier scenario’s economische gevolgen Coronacrisis)
       Per risico een inschatting gemaakt wat betreft risicokans (0-99%) en risico gevolgen
        (financiële berekeningen)



De risico’s zijn ingedeeld op basis van de eerdergenoemde onderdelen:

     Derving van inkomsten
          o Belastinginkomsten (parkeren, precario, ozb, reclame, evenementen, huur)
          o Grondexploitaties (investeringen) en verkopen (lange termijn)
          o Gemeentefonds (lange termijn, Rijks voornemen voor twee jaar bevriezing)
     Extra kosten in bedrijfsvoering
          o Ziekteverzuim
          o Noodmaatregelen
          o Verlopen juridische termijnen
          o Onrechtmatigheid en/of fraude
     Extra uitgaven (waarvoor nog geen tegemoetkoming vanuit het Rijk is vastgesteld)
          o Subsidierelaties, Verbonden partijen (GR waaronder Tomin Groep, GOHR/GGD),
               Deelnemingen)
          o Specifieke risico’s Sociaal Domein
          o Specifieke risico’s Fysiek Domein
          o Specifieke risico’s Dienstverlening


Per risico is uitgegaan van een netto risico inschatting of rest risico. Hierbij is waar mogelijk een
inschatting gegeven van de minimale omvang en maximale omvang van het (rest)risicogevolg. Dat wil
zeggen op het moment dat er voorzieningen zijn getroffen door bijvoorbeeld een 100% vergoeding
door het Rijk, is het rest risico in principe nihil. Dat geldt ook voor risico’s waarvoor reeds een
begrotingswijzigingsvoorstel in de maak is, dan wel zich reeds in de besluitvormingsprocedure bevindt.
De extra uitgaven of gederfde inkomsten zijn dan al zeker en zodoende niet meer gekwantificeerd als
risico.

Na inschatting van de risico’s is op basis van een simulatie vastgesteld hoe groot de financiële impact
is op basis van de inschattingen. Risico simulatie geeft inzicht in gewogen omvang van het risicoprofiel
op basis van kans- en gevolginschattingen. Simulaties (100.000 keer) geven een aantal extreme
uitkomsten waarvan het erg onwaarschijnlijk is dat deze zich voor doen. In dat niet realistische geval
treden bijna alle risico’s op met de maximale gevolgen. De in Nederland alom gebruikte 90% norm
geeft aan dat we in 90% van de gesimuleerde scenario’s financieel kunnen voorzien. In onderstaande
figuren zijn de risico’s opgenomen per onderdeel en de uitkomsten van de simulatie. In de ‘bijlage –
specificatie risico’s’ volgend op deze financiële impactanalyse is tevens de detailuitwerking van de
risico’s in te zien.




                                                                                                      2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>Financiële impactanalyse Covid-19 risico’s Gemeente Hilversum                                                        15-05-2020


FIGUUR 2.3 – OVERZICHT FINANCIËLE IMPACT COVID-19 RISICO’S ONDERVERDEELD IN INKOMSTEN – BEDRIJFSVOERING – UITGAVEN




                                                                                                                             3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>Financiële impactanalyse Covid-19 risico’s Gemeente Hilversum                                               15-05-2020




FIGUUR 2.4 – TABEL SIMULATIE RESULTAAT COVID-19 RISICO’S O.B.V. ALLE GEKWANTIFICEERDE COVID-19 RISICO’S

Zekerheidspercentage Bedrag                           Statistieken               Waarde

10%                        € 2.385.849                Minimum                    € 374.300
25%                        € 2.988.816                Maximum                    € 12.912.147
50%                        € 3.725.115                Gemiddeld                  € 3.782.222
75%                        € 4.486.360                Standaarddeviatie          € 1.142.343
80%                        € 4.671.150                Absolute maximum           € 17.090.001
90%                        € 5.172.364                Trekkingen                 100.000
95%                        € 5.615.475
99%                        € 6.693.375




FIGUUR 2.5 – GRAFIEK SIMULATIE RESULTAAT COVID-19 RISICO’S O.B.V. ALLE GEKWANTIFICEERDE COVID-19 RISICO’S




                                                                                                                    4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>Financiële impactanalyse Covid-19 risico’s Gemeente Hilversum                                                    15-05-2020


FIGUUR 2.6 – TAARTDIAGRAM SIMULATIE RESULTAAT COVID-19 RISICO’S O.B.V. ALLE GEKWANTIFICEERDE COVID-19 RISICO’S




Zie tevens “Bijlage – specificatie risico’s”


                                                                                                                         5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>Financiële impactanalyse Covid-19 risico’s Gemeente Hilversum                                 15-05-2020


3. Weerstandscapaciteit en -vermogen

In de jaarrekening 2019 is in de paragraaf weerstandvermogen en risicobeheer aangegeven welke
weerstandscapaciteit beschikbaar is om de reguliere risico’s van de gemeente op te vangen. In
onderstaande figuur is aangegeven welk weerstandsvermogen is berekend op basis van de risico’s en
welke capaciteit daartegen over staat.


FIGUUR 3.1 – WEERSTANDSVERMOGEN JAARREKENING 2019




De voorgestelde reserve Covid-19 wordt onttrokken aan de algemene reserve. In het berekenen van
het weerstandsvermogen, bestaat de incidentele weerstandscapaciteit uit de som van de algemene
reserve en de bestemmingsreserves. In beginsel heeft het enkel onttrekken van de voorgestelde Covid-
19 bestemmingsreserve van de algemene reserve geen gevolgen voor de weerstandsratio van de
Jaarrekening 2019. Zodra er onttrekkingen aan de Covid-19 reserve plaatsvinden, zijn er wél gevolgen
voor die weerstandsratio.

In onderstaande figuur wordt zichtbaar wat de gevolgen zijn van het volledig onttrekken (volledig
uitgeven) van de Covid-19 bestemmingsreserve van € 2,7 miljoen voor de weerstandsratio. Omwille
van volledigheid is ook het nadelige resultaat na bestemming van € 7,2 miljoen in deze figuur en
berekening meegenomen.1




1
  Zie voorstel ‘jaarstukken 2019 resultaatsbestemming’. Commissiebehandeling 27 mei en raadsbehandeling 3
juni 2020


                                                                                                            6
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>Financiële impactanalyse Covid-19 risico’s Gemeente Hilversum                                            15-05-2020


FIGUUR   3.2 – WEERSTANDSVERMOGEN JAARREKENING 2019 INCL. NADELIGE RESULTAAT 2019 EN VOLLEDIG UITGEGEVEN
BESTEMMINGSRESERVE COVID-19




De weerstandsratio blijft ook na verrekening van het nadelige resultaat van JR 2019 na bestemming
en de volledig uitgave van de bestemmingsreserve Covid-19 heel hoog (22,3 ten opzichte van een
landelijke gemiddelde van tussen de 1,0 en 2,0). De extra uitgaven als gevolg van de crisis leiden wel
tot het aantrekken van extra geldmiddelen waardoor de schuldpositie hoger wordt en de solvabiliteit
verslechtert.


4. Weerstandsvermogen Covid-19 reserve

De berekening van de ratio van het weerstandsvermogen kan ook worden toegepast op de
bestemmingsreserve Covid-19. Hieronder staat het scenario waarbij als uitgangspunt is gekozen dat
de reserve dekking biedt voor de risico’s uit het risicoprofiel met een kans van optreden van 70% of
groter. Het uitgangspunt is namelijk dat niet alle risico’s ook daadwerkelijk zullen optreden en de
Covid-19 reserve zodoende niet álle risico’s in dit stadium af moet kunnen vangen. Van risico’s met
een kans percentage van 70% of groter is de waarschijnlijkheid dat ze gaan optreden zeer groot, maar
is de omvang van de gevolgen nog enigszins onzeker. Deze ‘grote kans’ risico’s moeten vanuit de
bestemmingsreserve gedekt kunnen worden. De simulatie van het risicoprofiel op basis van risico’s
met een kans van 70% of groter ziet er als volgt uit.
FIGUUR 4.1 – TABEL SIMULATIE RESULTAAT COVID-19 RISICO’S O.B.V. RISICO’S MET KANS PERCENTAGE VANAF 70%

Zekerheidspercentage Bedrag                          Statistieken               Waarde

10%                        € 1.056.506               Minimum                    € 87.479
25%                        € 1.336.741               Maximum                    € 2.386.233
50%                        € 1.580.930               Gemiddeld                  € 1.535.306
75%                        € 1.786.018               Standaarddeviatie          € 352.563
80%                        € 1.833.036               Absolute maximum           € 2.490.000
90%                        € 1.949.349               Trekkingen                 100.000
95%                        € 2.033.167



                                                                                                                 7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>Financiële impactanalyse Covid-19 risico’s Gemeente Hilversum                                              15-05-2020


99%                        € 2.164.662

FIGUUR 4.2 – GRAFIEK SIMULATIE RESULTAAT COVID-19 RISICO’S O.B.V. RISICO’S MET KANS PERCENTAGE VANAF 70%




De uitkomst betreffende de benodigde weerstandscapaciteit op basis van risico’s met een kans van
70% of groter bedraagt € 1.949.349. Dit vertaalt zich als volgt in een weerstandsratio ten opzichte van
de voorgestelde Covid-19 reserve:



FIGUUR 4.3 – WEERSTANDSVERMOGEN COVID-19 RESERVE O.B.V. RISICO’S MET KANS PERCENTAGE VANAF 70% INCL. SCHATTING REEDS
ZEKERE KOSTEN




                                                                                                                   8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>Financiële impactanalyse Covid-19 risico’s Gemeente Hilversum                                15-05-2020




De uitkomsten van de analyse laten zien dat de te vormen reserve Covid-19 van € 2,7 miljoen de risico’s
met een kans van 70% of groter af kan vangen. Het verloop van de kwantificering van deze ‘grote kans’
risico’s zal worden gemonitord tegen de hoogte van de resterende bestemmingsreserve. Op basis van
de prognoses van de ‘grote kans’ risico’s in verhouding tot de resterende Covid-19 reserve, zullen er
voorstellen worden gedaan ten aanzien van het aanpassen van de reserve, als en wanneer dat uit de
analyse nodig zou blijken te zijn. Eventuele overschrijdingen als gevolg van het optreden van kleinere
kans risico’s, zullen ten laste van de algemene reserve worden gebracht.

De inventarisatie van de reeds zekere uitgaven en gederfde inkomsten is nog gaande, maar voor het
berekenen van de weerstandsratio voor deze bestemmingsreserve is uitgegaan van de inschatting dat
er reeds ca. € 700.000 aan kosten en gederfde inkomsten als gevolg van Covid-19 zeker is. Dit is de
financiële vertaalslag van de al opgetreden feiten (die in een eerder stadium als risico geïnventariseerd
zouden kunnen zijn omdat nog onzeker was of ze zouden optreden) en getroffen beheersmaatregelen
ter bestrijding van de crisis. Zekerheden (feiten) zijn géén onderdeel meer van het risicoprofiel Covid-
19 (zekerheden worden niet als risico gekwantificeerd) en zijn derhalve qua financiële impact van het
profiel afgehaald.

Het nog minimaal resterende bedrag van € 2,0 miljoen uit de reserve Covid-19 dekt de risico’s uit het
risicoprofiel met een kans van optreden van 70% of groter. De afzonderlijke weerstandsratio Covid-19
komt daarmee met 1,02 uit op voldoende.




                                                                                                       9
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>Financiële impactanalyse Covid-19 risico’s Gemeente Hilversum                                                                                    15-05-2020


FIGUUR 4.4 – OVERZICHT FINANCIËLE IMPACT COVID-19 RISICO’S O.B.V. KANS PERCENTAGE ≥70% ONDERVERDEELD IN INKOMSTEN – BEDRIJFSVOERING – UITGAVEN




                                                                                                                                                        10
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>Financiële impactanalyse Covid-19 risico’s Gemeente Hilversum                               15-05-2020


5. Kanttekeningen

De inventarisatie van de risico’s is nog gaande. Met name risico’s die qua kwantificering afhankelijk
zijn van derden (verbonden partijen bijvoorbeeld) kosten meer tijd om goed in te schatten. Een aantal
risico’s staan nog als P.M. opgevoerd. Dit betekent dat de grafieken en totalen zoals hier beschreven
kunnen wijzigen. Daarnaast is een risicoanalyse altijd een moment opname. De kwantificering is
continue onderhevig aan voortschrijdend inzicht en aangepaste aannames. Middels Naris zijn we in
staat deze wijzigingen centraal bij te houden en inzicht te krijgen in de gevolgen van de bijgestelde
kwantificering op het risicoprofiel als geheel.

Op basis van het huidige totaal aan Covid-19 risico’s, zou er, als álle risico’s zouden optreden, € 5,2
miljoen nodig zijn als weerstandscapaciteit bovenop de reeds zekere kosten en gederfde inkomsten.
Dit maakt duidelijk dat naast het eerste pakket aan noodmaatregelen en grote risico’s er nog een
restrisico overblijft dat niet past binnen de eerste Covid-19 reserve. De verwachting is echter dat niet
alle risico’s zullen optreden.

Hierbij hoort ook de kanttekening dat deze risicoanalyse is gebaseerd op inschattingen voor de korte
termijn 2020. De lange termijn gevolgen voor onder meer de grondexploitaties en algemene
uitkeringen zijn in deze analyse voorlopig als lage kans dan wel nihil ingeschat.



6. Vervolgproces

De ingezette intensivering en verdere doorontwikkeling van het integraal risicomanagement in de
gemeentelijke organisatie wordt de komende tijd verder gecontinueerd. De aandacht is tot nu toe met
name uitgegaan naar de financiële impact en inventarisatie van risico’s die te maken hebben met de
Coronacrisis. De ontwikkeling van deze risico’s worden continue gemonitord. Inzicht in de risico’s
faciliteert tevens het afwegen en implementeren van beheersmaatregelen en mogelijke aanvullende
maatregelen voor lokale steunpakketten. Ook de landelijke ontwikkelingen met betrekking tot de
vastgoed- en woningbouwmarkt en rijksmiddelen (AU) worden op nauwe voet gevolgd.

Het is vanzelfsprekend de ambitie om alle reguliere risico’s te actualiseren en verder in kaart te
brengen. Ook hiervoor wordt gebruik gemaakt van de software van Naris met als doel om een
systematische en professionele wijze een gedegen database samen te stellen van alle binnen de
gemeentelijke organisatie bestaande risico’s met bijbehorende beheersmaatregelen, zowel op de
korte als op de lange termijn. Deze database en de gehanteerde simulaties volgens deze werkwijze
vormen de basis voor de in de begroting 2021 (en verder) op te stellen paragraaf weerstandsvermogen
en risicobeheersing.

In de 1e Tussenrapportage 2020 zal een actuele stand van zaken over de risico’s Covid-19 opgenomen
worden. Met het verlopen van tijd zijn er meer feitelijke gegevens beschikbaar – hoe de
parkeerinkomsten zich bijvoorbeeld daadwerkelijk ontwikkelen – die als basis kunnen worden
genomen voor de berekeningen van de kwantificering per risico. Naar mate de maatregelen
stabiliseren, zal het tevens mogelijk worden om ook langere termijn inschattingen te formuleren. In
de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing van de begroting 2021 zal een totaalbeeld
geschetst worden van binnen de gemeente Hilversum bestaande risico’s – zowel ‘reguliere’ als ‘Covid-
19’ risico’s – in verhouding tot de beschikbare weerstandscapaciteit.




                                                                                                     11
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>Financiële impactanalyse Covid-19 risico’s Gemeente Hilversum                                                                                      15-05-2020


Bijlage I – vier scenario’s economische gevolgen Coronacrisis
FIGUUR BIJLAGE I.1 – CPB INFOGRAPHIC VIER SCENARIO’S            FIGUUR BIJLAGE I.2 – CPB TABEL VIER SCENARIO’S ECONOMISCHE GEVOLGEN CORONACRISIS
ECONOMISCHE GEVOLGEN CORONACRISIS




                                                                                                                                                          12
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>      Financiële impactanalyse Covid-19 risico’s Gemeente Hilversum                                                                             15-05-2020


      Bijlage II – specificatie risico’s
Nr.     Invloed Risicogebeurtenis                Risico-   Totaal:      Totaal:    Bruto   Score Toelichting
        (%)                                                Bruto        Bruto      Kans    (Bruto)
                                                 gebied    Financieel   Financieel
                                                           Minimum      Maximum

R57     18,20% Minder inkomsten                  Pandemie € 510.000     € 1.020.000 90%    25    Op basis van de terugloop van parkeerinkomsten tot nu toe, is er een
               parkeerbelasting                                                                  inschatting gemaakt van het totaal minder inkomsten van
                                                                                                 parkeerbelasting. Er is daarbij een bandbreedte aangehouden van drie
                                                                                                 tot zes maanden aanhoudende Covid-19 maatregelen. De gederfde
                                                                                                 inkomsten parkeerbelasting behorende bij die bandbreedte is in dit
                                                                                                 risico opgenomen. De minder inkomsten bestaan hoofdzakelijk uit een
                                                                                                 terugloop kort parkeren (zowel in garages als op straat) en
                                                                                                 naheffingsaanslagen. Er is nog geen terugloop wat betreft garage
                                                                                                 abonnementen of vergunningen straatparkeren.

R42     16,59% Verhoogde instroom                Pandemie € 1.000.000 € 1.500.000 50%      15    Door Corona nemen de aanvragen BUIG toe en komt een geheel
               bijstandsgerechtigden (BUIG)                                                      nieuwe stroom TOZO op gang. Hier is extra capaciteit nodig om deze te
               en bijzondere bijstand                                                            verwerken. Naast deze verhoogde instroom (5) heeft dit in de nabije
               zelfstandigen (BBZ)                                                               toekomst ook effect op de BBZ aanvragen (3), debiteurenbeheer (2),
                                                                                                 schuldhulpverlening (3) en Bezwaren en beroep (2). Voor 2020 (half
                                                                                                 jaar) wordt derhalve verwacht 7,5 fte in te huren of te werven. Hierbij
                                                                                                 wordt opgemerkt dat het aanbod beperkt is en dit effect heeft op de
                                                                                                 prijs. Verwacht wordt dat de extra kosten tussen de € 500.000 en €
                                                                                                 1.000.0000 zullen liggen.

                                                                                                 Ten aanzien van de BUIG is het eigen risico gemaximaliseerd. Onder
                                                                                                 voorwaarden kan gebruik gemaakt worden van de vangnetregeling.
                                                                                                 Voor de gemeente Hilversum betekent dit dus een extra maximaal risico
                                                                                                 van €2 miljoen. Het eigen risico is afhankelijk van het macrobudget,
                                                                                                 welke landelijk wordt bepaald. Over het algemeen geldt dat wanneer er
                                                                                                 meer mensen in de uitkering komen dat het macrobudget toeneemt.

R73     2,38%    Uitvoering Participatie Wet /   Pandemie € 0           € 150.000   90%    15    Door de terugloop van activiteiten zal de omzet van Tomin dalen en
                 Tomin                                                                           daarmee de winstgevendheid. Het risico bestaat dat de deelnemende
                                                                                                 gemeenten extra bijdragen moeten doen. In hoeverre een verlies zorgt



                                                                                                                                                         13
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>      Financiële impactanalyse Covid-19 risico’s Gemeente Hilversum                                                                             15-05-2020


Nr.     Invloed Risicogebeurtenis               Risico-   Totaal:      Totaal:    Bruto   Score Toelichting
        (%)                                               Bruto        Bruto      Kans    (Bruto)
                                                gebied    Financieel   Financieel
                                                          Minimum      Maximum

                                                                                                voor een extra bijdrage is o.a. afhankelijk van de hoogte van het eigen
                                                                                                vermogen van Tomin. Vooralsnog veronderstellen we dat de liquiditeit
                                                                                                en het eigen vermogen voldoende is om een extra bijdrage te
                                                                                                voorkomen. Als het zich toch voordoet gaat dit pas spelen bij het
                                                                                                vaststellen van de jaarrekening 2020 (begin 2021). Het is niet
                                                                                                aannemelijk dat de begrote dividend opbrengst 2020 gerealiseerd gaat
                                                                                                worden.

R88     4,16%    Uitgaande subsidies            Pandemie € 150.000     € 200.000   90%    15    Definiëren van risico’s, het komen tot een financieel maatregelenpakket
                                                                                                en prioritering gaat niet zonder zicht op o.a. de liquiditeiten van de
                                                                                                culturele instellingen en de financiële impact op de exploitatie op
                                                                                                middellange termijn. Op 16 maart is de eerste inventarisatie “gevolgen
                                                                                                van de Covid-19” uitgezet bij de gesubsidieerde instellingen. Het doel
                                                                                                hiervan was om de impact op de prestatieafspraken, liquiditeit en de
                                                                                                maatregelen genomen door de instelling zelf zichtbaar te maken.
                                                                                                Daarvan is inmiddels een eerste reactie ontvangen. Op hoofdlijnen kan
                                                                                                geconcludeerd worden dat de meeste instellingen nog geen zicht
                                                                                                hebben op de financiële consequenties maar wel actief bezig zijn om dit
                                                                                                inzichtelijk te krijgen. Ook doen zij aanspraak op de landelijk genomen
                                                                                                maatregelen. Of – en in hoeverre - zij hiervoor in aanmerking komen,
                                                                                                wordt nog afgewacht.

                                                                                                Nu de genomen maatregelen zijn verlengd met als consequentie een
                                                                                                verhoogde financiële impact en omdat zowel het interne als het externe
                                                                                                vraagstuk op korte termijn beantwoord dient te worden, is inmiddels een
                                                                                                tweede inventarisatie uitgevraagd, waarbij e.e.a. zoveel mogelijk in
                                                                                                financiële impact in beeld wordt gebracht. De update zal leiden tot een
                                                                                                overzicht dat gebruikt kan worden voor de interne risico-inventarisatie
                                                                                                en een voorstel “financiële maatregelenpakket” aan het college.

                                                                                                De eerste reacties komen binnen. Van kleine stichtingen en verenigen
                                                                                                komen deze week de aanvragen binnen voor acute financiële steun. Zij


                                                                                                                                                         14
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>      Financiële impactanalyse Covid-19 risico’s Gemeente Hilversum                                                                            15-05-2020


Nr.     Invloed Risicogebeurtenis               Risico-   Totaal:      Totaal:    Bruto   Score Toelichting
        (%)                                               Bruto        Bruto      Kans    (Bruto)
                                                gebied    Financieel   Financieel
                                                          Minimum      Maximum

                                                                                                kunnen geen aanspraak doen op steunpakket dat door het rijk is
                                                                                                gevormd en hebben een te kleine buffer om de consequenties van de
                                                                                                1.5m samenleving op te vangen. Voor de circa 80 kleine stichtingen en
                                                                                                verenigen die deel uitmaken van de basisstructuur verwachten wij circa
                                                                                                € 40k aan kosten om een impuls te geven aan de voortzetting en
                                                                                                bestaan van deze instellingen.

                                                                                                Beoordeling van de ontvangen gegevens van grote instellingen; vanuit
                                                                                                de terugkoppeling kan op hoofdlijnen geconcludeerd worden dat de
                                                                                                instellingen, op één na, geen liquiditeitsproblemen voorzien. De
                                                                                                verwachte verliezen bedragen circa € 110k verdeeld over 5 instellingen.

                                                                                                Hierbij dient de kanttekening te worden gemaakt dat van verschillende
                                                                                                grote culturele instellingen zoals de bibliotheek, Vorstin, museum en
                                                                                                Filmtheater nog geen terugkoppeling is ontvangen. Dit kan het risico
                                                                                                nog fors verhogen. Zodra deze terugkoppeling is ontvangen
                                                                                                (verwachting eind mei), wordt de impact en kans aangepast.

R159 2,73%       Garantstelling OZB Stadsfonds Pandemie € 95.000       € 200.000   70%    12    Over de onroerende zaakbelasting (OZB) niet-woningen wordt een
                                                                                                opslag van 10,25% gegarandeerd in het Stadsfonds. Het college heeft
                                                                                                de garantstelling voor het Stadsfonds goedgekeurd (RIB 2020-17).

                                                                                                Het Stadsfonds heeft als doel een bijdrage te leveren aan het
                                                                                                economische en culturele klimaat in Hilversum; verbinding en
                                                                                                samenwerking tot stand brengen; Hilversum op de kaart zetten als een
                                                                                                attractieve stad met een aantrekkelijk ondernemersklimaat. Hierbij
                                                                                                worden vooral de economische activiteiten gestimuleerd. De financiële
                                                                                                middelen daarvoor komen uit een opslag van de OZB voor zakelijke
                                                                                                panden en een bijdrage van de Gemeente Hilversum.

                                                                                                Als de daadwerkelijke inkomsten van de OZB tegenvallen, bijvoorbeeld
                                                                                                door faillissementen, staat de Gemeente Hilversum wel garant dat de



                                                                                                                                                        15
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>      Financiële impactanalyse Covid-19 risico’s Gemeente Hilversum                                                                             15-05-2020


Nr.     Invloed Risicogebeurtenis               Risico-   Totaal:      Totaal:    Bruto   Score Toelichting
        (%)                                               Bruto        Bruto      Kans    (Bruto)
                                                gebied    Financieel   Financieel
                                                          Minimum      Maximum

                                                                                                opslag van de OZB wordt gestort in het Stadsfonds. Het risico is dus dat
                                                                                                de uitkering Stadsfonds onvoldoende wordt gedekt door inkomsten
                                                                                                vanwege mogelijk oninbare OZB ten gevolge van faillissementen van
                                                                                                bedrijven.

R51     6,50%    Minder inkomsten lokale        Pandemie € 200.000     € 500.000   70%    12    De lokale belastingen komen binnen, het verzoek om uitstel bedraagt
                 belastingen; door uitstel                                                      circa 1% van de omzet (circa € 280k). In juli en augustus als de
                 betaaltermijnen en                                                             invordering gaat plaatsvinden, komt er veel meer informatie
                 faillissementen                                                                beschikbaar. Als de Covid-19 periode langer gaat duren, is het risico op
                                                                                                faillissementen groter en zal het maximumbedrag stijgen. Om daar in te
                                                                                                voorzien, is hier een maximumbedrag van € 500k opgenomen.

R156 9,95%       Sterkte instroom               Pandemie € 500.000     € 1.000.000 50%    12    Doordat de BUIG-, TOZO- en BBZ-aanvragen stijgen, zullen ook de
                 bijstandsgerechtigden                                                          aanvragen voor minimaregelingen stijgen (doelgroep neemt toe). Het
                 Minimaregelingen                                                               budget voor minimaregelingen ligt op € 5 miljoen. De stijging zal naar
                                                                                                verwachting tussen de € 500.000 en € 1 miljoen liggen.

R90     3,94%    Afname opbrengsten             Pandemie € 175.000     € 250.000   70%    12    Na de afgekondigde lockdown op 15 maart is het reclame maken in de
                 buitenreclame                                                                  buitenruimte, waaronder op lichtmasten en A0-borden, tussen de 60 en
                                                                                                80% verminderd. Hierdoor is er een risico op een verlaagde afdracht
                                                                                                van inkomsten vanuit de reclameconcessies.

R76     1,43%    Markten met minder             Pandemie € 40.000      € 80.000    90%    10    Door het sluiten van de horeca is er een toiletwagen op de markt. Dit
                 marktstands                                                                    geeft extra kosten. Daarnaast zijn er minder inkomsten door minder
                                                                                                standhouders. Dit betekent een derving van circa 15% van de jaarlijkse
                                                                                                inkomsten. Structureel wordt er € 50k minder ontvangen aan
                                                                                                marktinkomsten, dit is mede veroorzaakt door de verlaging van de
                                                                                                markttarieven. Omdat dit structureel is en zodoende niet Covid-19
                                                                                                gerelateerd, is dit niet in het risico bedrag meegenomen.




                                                                                                                                                         16
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>      Financiële impactanalyse Covid-19 risico’s Gemeente Hilversum                                                                                  15-05-2020


Nr.     Invloed Risicogebeurtenis                    Risico-   Totaal:      Totaal:    Bruto   Score Toelichting
        (%)                                                    Bruto        Bruto      Kans    (Bruto)
                                                     gebied    Financieel   Financieel
                                                               Minimum      Maximum

R52     8,32%    Faillissement/surseance             Pandemie € 500.000     € 1.600.000 30%    10    De gemeente wordt juridisch niet verplicht om faillissementen van
                 maatschappelijke instellingen                                                       maatschappelijke organisaties te voorkomen. Hieruit komen uiteraard
                 (bijv. sport of culturele sector)                                                   wel imago risico’s voort. In een aantal gevallen is de gemeente wel
                                                                                                     verplicht de dienst mogelijk te maken (wettelijke taak gemeente). In
                                                                                                     deze gevallen heeft de gemeente meer verantwoordelijk bij de
                                                                                                     continuïteit van organisaties. Uiteraard dient er oog te zijn voor de
                                                                                                     maatschappelijke gevolgen van faillissementen en zal de gemeente per
                                                                                                     geval moeten beoordelen of een bijdrage wenselijk is.

R109 0,68%       Minder inkomsten leges en           Pandemie € 17.500      € 40.000    90%    10    Tot dusverre is er nog geen sprake van gederfde inkomsten
                 evenementen (incl.                                                                  omgevingsvergunningen en horeca. Ook wat betreft trouwleges is de
                 evenementen precario)                                                               verwachting dat de inkomsten niet zullen verminderen, huwelijken gaan
                                                                                                     door of worden verplaatst. Mogelijk wordt het verbod op evenementen
                                                                                                     verlengd tot na 1 september met een inkomstenderving evenementen
                                                                                                     leges en evenementen precario tot gevolg. Sinds de start van de Covid-
                                                                                                     19 maatregelen is er een afname van de vraag naar producten van het
                                                                                                     Klant Contact Centrum, welke naar verwachting zal worden
                                                                                                     gecompenseerd in de periode na het versoepelen van de maatregelen.

R55     0,99%    Minder inkomsten financiële         Pandemie € 0           € 150.000   50%    9     Dit betreft het te ontvangen dividend bij 2 deelnemingen namelijk Vitens
                 tegenvallers bij deelnemingen                                                       en BNG.

                                                                                                     Vitens gaat dit jaar geen dividend uitkeren, dit betekent een nadeel van
                                                                                                     € 78.000. Omdat dit is meegenomen in de kadernota wordt het hier niet
                                                                                                     als risico opgenomen.

                                                                                                     Bij BNG is uit de stukken van de AVA gebleken dat een dividend van €
                                                                                                     153.000 (begroot € 300.000) zal worden uitgekeerd in 2020.




                                                                                                                                                              17
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>      Financiële impactanalyse Covid-19 risico’s Gemeente Hilversum                                                                              15-05-2020


Nr.     Invloed Risicogebeurtenis               Risico-   Totaal:      Totaal:    Bruto   Score Toelichting
        (%)                                               Bruto        Bruto      Kans    (Bruto)
                                                gebied    Financieel   Financieel
                                                          Minimum      Maximum

                                                                                                Dit nadeel van € 146.000 is een feit en tevens niet Covid-19
                                                                                                gerelateerd. Zodoende is deze niet opgenomen in de kwantificering van
                                                                                                dit risico.

                                                                                                Het risico is dat er ook in 2020 extra kredietverliezen optreden als
                                                                                                gevolg van de Covid-19 crisis.

                                                                                                Daarmee zou ook het dividend van 2020 beduidend lager kunnen zijn
                                                                                                dan € 153.000. Het maximale bedrag voor de inschatting op € 150.000
                                                                                                gezet.

R72     3,97%    Uitvoering noodregeling        Pandemie € 200.000     € 400.000   50%    9     Het Rijk heeft als reactie op Covid-19 een Tijdelijke
                 bijstand ZZP-ers                                                               overbruggingsregeling zelfstandig ondernemers (TOZO) in het leven
                                                                                                geroepen die wordt uitgevoerd door de gemeente. Omdat de uitgaven
                                                                                                aan TOZO worden vergoed door het Rijk is het gekwantificeerde relatief
                                                                                                laag. De volgende risico’s bestaan.

                                                                                                Uitvoering: Voor de uitvoering van de regeling wordt gebruik gemaakt
                                                                                                van een robot. Dit maakt snelle afhandeling mogelijk tegen lage kosten.
                                                                                                Het risico bestaat dat de capaciteit niet snel genoeg kan worden
                                                                                                opgeschaald. Vooralsnog is onbekend of en hoe het Rijk de
                                                                                                uitvoeringskosten vergoedt. Uit de voorlopige berichten blijkt dat het Rijk
                                                                                                hier voldoende vergoeding tegenover zet en dat het risico derhalve
                                                                                                beperkt is.

                                                                                                Onrechtmatige verstrekkingen: Zie voor uitwerking risico 69

                                                                                                Debiteuren: Bij start TOZO is overgegaan op het betalen van
                                                                                                voorschotten. Hierbij zijn controles uitgevoerd ten aanzien van identiteit,
                                                                                                inschrijving KvK en adresgegevens, maar niet op inkomen. In de week
                                                                                                van 13 april is gestart met het verstrekken van uitkeringen en deze te
                                                                                                verrekenen met de voorschotten. Hierbij dient de zelfstandige een
                                                                                                opgave te doen van zijn inkomsten. Zonder opgave wordt geen uitkering


                                                                                                                                                           18
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>      Financiële impactanalyse Covid-19 risico’s Gemeente Hilversum                                                                                15-05-2020


Nr.     Invloed Risicogebeurtenis               Risico-    Totaal:      Totaal:    Bruto   Score Toelichting
        (%)                                                Bruto        Bruto      Kans    (Bruto)
                                                gebied     Financieel   Financieel
                                                           Minimum      Maximum

                                                                                                 opgestart. Het kan zijn dat ten onrechte voorschotten zijn verleend.
                                                                                                 Enerzijds omdat de zelfstandige niet in aanmerking komt. In deze
                                                                                                 gevallen is er sprake van een debiteuren risico (deels dubbel met
                                                                                                 onrechtmatige verstrekkingen (risico 69)). Anderzijds omdat de
                                                                                                 zelfstandige geen inkomensprobleem maar een liquiditeiten probleem
                                                                                                 heeft. In het laatste geval wordt het voorschot omgezet in een krediet.
                                                                                                 Vooralsnog is onbekend of en hoe het Rijk het debiteurenrisico
                                                                                                 vergoedt. Uit voorlopige berichten blijkt dat het Rijk hiervan 100% lijkt te
                                                                                                 vergoeden en dat het risico derhalve beperkt is.

                                                                                                 Rente: Het Rijk heeft voorschotten gedaan voor TOZO. De voorschotten
                                                                                                 van de regio gemeente zijn inmiddels overgemaakt naar Hilversum. In
                                                                                                 hoeverre deze bevoorschotting voortgang vindt is onbekend.
                                                                                                 Vooralsnog zijn de voorschotten ruim toereikend en lijkt het risico
                                                                                                 beperkt.

R69     3,30%    Onrechtmatige verstrekkingen Pandemie € 100.000        € 400.000   50%    9     Ten aanzien van de open einde regelingen bestaat het risico dat door
                 (meer ad hoc, zonder toetsing                                                   minder makkelijk fysiek contact en/of verhoogde toestroom nieuwe
                 vooraf) waardoor onvoldoende                                                    aanvragen door Covid-19 meer onrechtmatige verstrekkingen zullen
                 verantwoording naar het Rijk                                                    plaatsvinden. Ten aanzien van een aantal regelingen is er een direct
                                                                                                 verband met de opbrengsten vanuit het Rijk. Bij deze regeling kunnen
                                                                                                 onrechtmatige verstrekkingen tot lagere opbrengsten leiden. Het gaat
                                                                                                 o.a. om de volgende regelingen BUIG, TOZO, BBZ, OAB, WEB.

R87     1,38%    Extra inhuur om aan de            Pandemie € 58.000    € 150.000   50%    9     De huidige thuiswerk situatie leidt tot een productieverlies in de
                 aanvraagtermijnen te kunnen                                                     behandeling van bezwaarschriften. Om dat productieverlies te beperken
                 voldoen en                                                                      zal extra inhuur nodig zijn. Met het oog op de huidige (tijdelijke) stop op
                 schadevergoedingen mbt                                                          zittingen bezwaar en beroep voorzien we tevens een piek aan zittingen
                 overschrijding beroepstermijn;                                                  op het moment dat de maatregelen versoepeld worden. Ook voor het
                 en piekbelasting agv (tijdelijke)                                               opvangen van die piekbelasting zal tijdelijk extra inhuur nodig zijn. De
                                                                                                 tekorten op deze diverse werkzaamheden zijn verspreid over



                                                                                                                                                             19
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>      Financiële impactanalyse Covid-19 risico’s Gemeente Hilversum                                                                              15-05-2020


Nr.     Invloed Risicogebeurtenis               Risico-   Totaal:      Totaal:    Bruto   Score Toelichting
        (%)                                               Bruto        Bruto      Kans    (Bruto)
                                                gebied    Financieel   Financieel
                                                          Minimum      Maximum

                 stop op zittingen bezwaar en                                                   verschillende teams waardoor het niet per definitie mogelijk is het intern
                 beroep                                                                         op te vangen. Daarnaast leidt de huidige stop op zitting tot het mogelijk
                                                                                                overschrijden van de totale behandelingstermijn geschilbeslechting (2
                                                                                                jaar) van Gemeente en Rechtbank. In geval van overschrijding van die
                                                                                                termijn zal een schadevergoeding moeten worden betaald welke deels
                                                                                                voor rekening van de Gemeente is.

R77     1,65%    Dwingen van (zorg)aanbieders Pandemie € 0             € 250.000   50%    9     Het Rijk heeft in overleg met de VNG bepaald dat de gemeenten de
                 bepaalde activiteiten op lager                                                 omzet 2019 (+ contractuele indexatie) moeten garanderen voor de
                 pitje te zetten / dan wel tijdelijk                                            zorgaanbieders. Hierin wordt de mogelijkheid om achteraf enkel de
                 te stoppen (bijv. dagopvang)                                                   gemaakte lasten te verrekenen opengehouden. Door deze maatregel
                 Jeugd                                                                          zullen de zorgkosten niet hoger/lager uitvallen. In een aantal gevallen
                                                                                                kan de crisis wel leiden tot extra lasten. Hierover is momenteel echter
                                                                                                nog weinig te zeggen. Ten aanzien van de uitvoering komen nu minder
                                                                                                aanvragen binnen, wat later waarschijnlijk tot een piek zal leiden.
                                                                                                Vooralsnog is de inschatting dat de zorg en deze piek binnen de huidige
                                                                                                begroting opgevangen kan worden.

R62     0,60%    Extra kosten Arbodienst en     Pandemie € 15.000      € 50.000    70%    8     Bij toenemend en/of langdurig ziekteverzuim stijgen de
                 bedrijfsmaatschappelijk werk                                                   Arbodienstverlening kosten omdat er meer begeleiding nodig is. In de
                 door hoger ziekteverzuim                                                       Covid-19 periode zou er een toename van ziekteverzuim meldingen
                                                                                                kunnen zijn. Tot nu toe is er die stijging er nog niet, maar naar mate de
                                                                                                situatie langer duurt, neemt die kans toe. Wel bemoeilijkt de Covid-19
                                                                                                situatie verschillende re-integratietrajecten waardoor langdurig verzuim
                                                                                                langer aanhoudt dan onder normale omstandigheden het geval zou zijn.
                                                                                                Tevens zou er een toename aan inhuur bedrijfsmaatschappelijk werk
                                                                                                kunnen zijn om de medewerkers onder deze omstandigheden goed te
                                                                                                kunnen begeleiden.

R61     2,98%    Meer beroep op openbare orde Pandemie € 50.000        € 700.000   30%    8     In de werkzaamheden van openbare orde en handhaving ligt de nadruk
                 en handhaving (o.a. horeca,                                                    op dit moment op het crisiswerk als gevolg van Covid-19. De teams



                                                                                                                                                           20
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>      Financiële impactanalyse Covid-19 risico’s Gemeente Hilversum                                                                               15-05-2020


Nr.     Invloed Risicogebeurtenis               Risico-    Totaal:      Totaal:    Bruto   Score Toelichting
        (%)                                                Bruto        Bruto      Kans    (Bruto)
                                                gebied     Financieel   Financieel
                                                           Minimum      Maximum

                 sportvelden, openbare                                                           hebben in een vroeg stadium besproken wat in deze tijd nodig is en hoe
                 gebouwen)                                                                       ze dat als team kunnen opvangen. Tot nu toe is het gelukt om alle
                                                                                                 werkzaamheden binnen de teams op te vangen en is er nog geen
                                                                                                 sprake van uitval als gevolg van ziekte. Naar mate de situatie echter
                                                                                                 langer voortduurt, kan de aanhoudende druk en intensiteit van de
                                                                                                 werkzaamheden er mogelijk toe leiden dat er extra ondersteuning van
                                                                                                 buitenaf nodig is. Anderzijds zou ook kunnen blijken dat het toch binnen
                                                                                                 de teams op te lossen blijft en er géén extra inzet nodig is. De
                                                                                                 ondergrens van de bandbreedte is op die laatste mogelijkheid
                                                                                                 gebaseerd.

R85     0,35%    Aanpassen werkplekken ivm         Pandemie € 10.000    € 125.000   20%    6     Het voorstel om kantoorpanden (€ 325k) aan te passen is in het directie
                 1,5 meter afstand en faciliteiten                                               overleg goedgekeurd en daarom geen risico.
                 thuiswerken
                                                                                                 De onderstaande posten zijn hier meegenomen:

                                                                                                 - Hygiene maatregelen werkplekken circa
                                                                                                 - Klantontvangst (loketten, baliewerkplekken)
                                                                                                 - Werkplekken medewerkers

                                                                                                 Het gekwantificeerde risico betreft een overschrijding van de ingediende
                                                                                                 begroting om kantoorpanden aan te passen. De kans is daarom beperkt
                                                                                                 20%.

R48     2,27%    Minder huurinkomsten o.a.      Pandemie € 270.000      € 300.000   30%    6     Het betreft het risico op minder huurinkomsten van cultuur, sport en
                 cultuur, sport,                                                                 welzijnsorganisaties. Indien de gemeente de stichting of vereniging
                 welzijnsorganisaties                                                            subsidieert v.w.b. de huur is er sprake van een kleiner of geen risico. Op
                                                                                                 dit risico wordt reeds geacteerd; inventarisatie heeft plaatsgevonden.

R56     0,43%    Minder inkomsten incidentele   Pandemie € 20.000       € 45.000    50%    6     De “1e wijziging verordening precariobelasting 2020” is ter
                 precario                                                                        besluitvorming onderweg: college van B&W 12 mei en raad 1 juli. In dit
                                                                                                 voorstel wordt tevens gevraagd de begroting te wijzigen in verband met



                                                                                                                                                           21
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>      Financiële impactanalyse Covid-19 risico’s Gemeente Hilversum                                                                               15-05-2020


Nr.     Invloed Risicogebeurtenis               Risico-   Totaal:      Totaal:    Bruto   Score Toelichting
        (%)                                               Bruto        Bruto      Kans    (Bruto)
                                                gebied    Financieel   Financieel
                                                          Minimum      Maximum

                                                                                                de lagere baten (€ 181k). In dit risico is een inschatting opgenomen van
                                                                                                de incidentele precario die afhankelijk van de duur van de maatregelen
                                                                                                mogelijk ook wordt misgelopen.

R66     1,19%    Uitval ICT door grote          Pandemie € 100.000     € 200.000   30%    6     Binnen het Sociaal domein zijn er 1 à 2 applicatiebeheerders die een
                 afhankelijkheid van cruciale                                                   cruciale rol hebben. Voor de doorgang van het werk binnen het Sociaal
                 Applicatiebeheerders                                                           Domein zijn deze applicatiebeheerders van essentieel belang. Deze
                                                                                                applicatiebeheerders hebben specifieke kennis en zijn daardoor niet te
                                                                                                vervangen door collega's binnen het team. Het risico betreft het uitvallen
                                                                                                van deze IT applicatiebeheerders die al veel extra overuren maken. Als
                                                                                                zij uitvallen, bestaat het risico uit het inhuren van externe IT
                                                                                                applicatiebeheerders en wordt geschat op € 100k tot € 200k.

R68     0,79%    Extra voorzieningen            Pandemie € 40.000      € 80.000    50%    6     De meeste kosten voor de ICT-gerelateerde thuiswerk voorzieningen
                 thuiswerken (laptops, schermen                                                 hebben zich in de beginfase van de Covid-19 situatie al voorgedaan. Op
                 en extra beveiliging)                                                          dit moment resteert nog onduidelijkheid over de meerkosten die
                                                                                                betrekking hebben op de Windows licenties. De huidige Windows
                                                                                                overeenkomst is gebaseerd op een 'device licentie structuur' waarin je
                                                                                                betaalt voor het aantal apparaten waar de licenties op draaien. Onder
                                                                                                normale omstandigheden is deze gunstig, omdat er minder vaste
                                                                                                werkplekken dan werknemers zijn en het aandeel thuiswerkers klein is.
                                                                                                In de huidige situatie waarin zoveel mogelijk werknemers thuis werken,
                                                                                                hebben we echter te maken met veel meer apparaten (laptops,
                                                                                                computers, tablets etc.). Er zijn daardoor meer licenties nodig. Op dit
                                                                                                moment is nog niet zeker of Microsoft die meerkosten in rekening zal
                                                                                                brengen of dat er sprake zal zijn van coulance.

R81     0,60%    Financieringsrisico's door       Pandemie € 0         € 150.000   30%    6     Door de extra bijstandsuitkeringen (€ 11 miljoen) en TOZO (€ 5 miljoen)
                 noodzakelijke extra financiering                                               kan het zijn dat de gemeente dient voor te financieren. Uitgangspunt is
                 tezamen met oplopende rente                                                    dat er een liquiditeitstekort is van € 10 miljoen. De huidige rente is zelfs




                                                                                                                                                            22
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>      Financiële impactanalyse Covid-19 risico’s Gemeente Hilversum                                                                               15-05-2020


Nr.     Invloed Risicogebeurtenis                Risico-   Totaal:      Totaal:    Bruto   Score Toelichting
        (%)                                                Bruto        Bruto      Kans    (Bruto)
                                                 gebied    Financieel   Financieel
                                                           Minimum      Maximum

                                                                                                 negatief, hoogste renteverwachting is 1,5%. Dit resulteert in een
                                                                                                 maximumbedrag van € 150.000.

R41     2,77%    Verminderde inzet personeel     Pandemie € 200.000     € 500.000   30%    6     Tot zover zijn er nog geen alarmerende ziekteverzuim signalen. Sinds
                                                                                                 de thuiswerk situatie startte, zijn er zelfs nauwelijks meer ziekmeldingen
                                                                                                 binnengekomen. Wel brengt de huidige thuiswerk situatie de nodige
                                                                                                 extra spanning met zich mee die, afhankelijk van hoe lang de
                                                                                                 maatregelen aanhouden, wel tot uitval zouden kunnen leiden. In de
                                                                                                 aparte risico's zijn al inschattingen opgenomen in het kader van
                                                                                                 mogelijke inhuur kosten als gevolg van ziekte en/of productieverlies. Dit
                                                                                                 risico betreft de mogelijke extra kosten voor inhuur als gevolg van uitval
                                                                                                 die we op dit moment nog niet kunnen voorzien.

R75     1,21%    Verminderde inkomsten; De       Pandemie € 2.500.000 € 6.400.000 1%       5     Volgens het systeem van ‘samen de trap op en samen de trap af’
                 kans bestaat dat de algemene                                                    hebben wijzigingen in de rijksuitgaven direct invloed op de omvang van
                 uitkering als gevolg van het                                                    het gemeentefonds. De jaarlijkse toename of afname van het
                 Coronavirus gaat dalen                                                          gemeentefonds, voortvloeiend uit de trap op trap af-methode, wordt het
                                                                                                 accres genoemd. Dit accres kan, indien de rijksuitgaven stijgen of dalen
                                                                                                 ten opzichte van de voorjaarsnota opwaarts of neerwaarts bijgesteld
                                                                                                 worden. De rijksuitgaven kunnen bijvoorbeeld stijgen als de cao-lonen
                                                                                                 harder stijgen dan verwacht.

                                                                                                 Gevolgen Coronacrisis; Door de coronacrisis is het zeker dat Nederland
                                                                                                 in een depressie terecht komt. Ook is de kans groot dat het Rijk zijn
                                                                                                 uitgaven niet volledig kan doen. Volgens het trap op trap af systeem kan
                                                                                                 dit een neerwaartse bijstelling van het accres tot gevolg hebben. De
                                                                                                 extra uitgaven die het Rijk doet t.b.v. de Coronacrisis zorgen niet voor
                                                                                                 een extra accres.

R157 0,17%       Digitale informatieveiligheid   Pandemie € 10.000      € 250.000   5%     3     Nu zoveel mensen thuis werken via VM ware, circa 350 medewerkers,
                                                                                                 is het risico op inbreken groot. Vooral omdat de enige bevestiging via



                                                                                                                                                           23
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre>      Financiële impactanalyse Covid-19 risico’s Gemeente Hilversum                                                                                15-05-2020


Nr.     Invloed Risicogebeurtenis                 Risico-   Totaal:      Totaal:    Bruto   Score Toelichting
        (%)                                                 Bruto        Bruto      Kans    (Bruto)
                                                  gebied    Financieel   Financieel
                                                            Minimum      Maximum

                                                                                                  SMS over de telefoon gaat. Dat is makkelijk leesbaar en daardoor
                                                                                                  makkelijk te kraken. Het risico is dat interne stukken naar buiten lekken,
                                                                                                  wat imago schade en financiële schade tot gevolg kan hebben.

R108 0,12%       Uitvallen cruciale rollen team   Pandemie € 10.000      € 80.000    10%    2     Binnen functioneel beheerder zijn een aantal functies (circa 2 functies)
                 Functioneel Beheerders                                                           niet te vervangen binnen het team. Als deze functioneel beheerders
                                                                                                  uitvallen, zal er ingehuurd moeten worden.

                                                                                                  Note: dit is geen dubbeling met R66, dat betreft applicatiebeheerders
                                                                                                  binnen het Sociaal Domein.

R44     0,14%    Wegvallen vitale activiteiten    Pandemie € 10.000      € 100.000   10%    2     Op dit moment zijn er geen signalen dat een IT leverancier in de
                 omgeving automatisering door                                                     problemen zit. Centric is de belangrijkste leverancier, er zijn geen
                 uitvallen toeleveranciers                                                        signalen dat Centric het moeilijk heeft, daarom niet als risico
                                                                                                  meegenomen. Kleinere IT leveranciers hebben wel last van de
                                                                                                  economische neergang. Als een IT leverancier omvalt, zullen
                                                                                                  alternatieve IT applicaties worden bekeken. De kosten van de
                                                                                                  implementatie van een alternatieve applicatie wordt geschat tussen de €
                                                                                                  10k en € 100k.

R82     0,15%    Cybercrime, meer ruimte voor     Pandemie € 10.000      € 100.000   10%    2     Het succesvol buiten de deur houden van cyberaanvallen is afhankelijk
                 ondermijnende criminaliteit                                                      van twee elementen: mens en machine. De mens moet alert zijn op
                                                                                                  emails, linkjes, verzoeken en dergelijke die verdacht zijn. Nu de meeste
                                                                                                  medewerkers thuis werken, is er minder goed zicht op wie wat binnen
                                                                                                  krijgt en of men goed blijft filteren en zodoende voorkomt dat er een
                                                                                                  mogelijke aanval voet aan de grond krijgt. De inrichting vanuit de
                                                                                                  machine kant is er op gericht om een eventuele aanval direct te isoleren
                                                                                                  om de omvang en schade ervan tot een minimum te beperken. Omdat
                                                                                                  de technische inrichting met veel aandacht strak is ingericht, is de
                                                                                                  inschatting dat de kans op een dergelijke aanval klein is. De kans is




                                                                                                                                                            24
</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre>      Financiële impactanalyse Covid-19 risico’s Gemeente Hilversum                                                                             15-05-2020


Nr.     Invloed Risicogebeurtenis               Risico-   Totaal:      Totaal:    Bruto   Score Toelichting
        (%)                                               Bruto        Bruto      Kans    (Bruto)
                                                gebied    Financieel   Financieel
                                                          Minimum      Maximum

                                                                                                echter wel altijd aanwezig, omdat ook cybercriminaliteit zich continue
                                                                                                door ontwikkelt.

R79     0,01%    Sociale opvangorganisaties/    Pandemie € 0           € 10.000   10%     1     De uitvoering van opvang wordt gedaan door de regio Gooi en
                 voedselbanken kunnen werk                                                      Vechtstreek. De extra kosten voor de opvang zullen naar verwachting
                 niet aan (daklozen, etc.)                                                      gecompenseerd worden door het Rijk of, indien dit onverhoopt niet
                                                                                                gebeurt, zullen ten laste van de reserve Bescherming en Opvang
                                                                                                (reserve van de regio G&V) gebracht worden. Vooralsnog wordt het
                                                                                                risico voor de gemeente laag ingeschat.

R86     0,00%    Overschrijding wettelijk       Pandemie € 0           €1         1%      1     Bij het niet behalen van de termijnen wordt het risico op dwangsommen
                 vastgestelde termijnen                                                         verhoogd. Vooralsnog worden enkele dwangsommen ontvangen. Deze
                                                                                                kunnen op dit moment in 2 weken worden afgehandeld en zorgen niet
                                                                                                voor extra lasten. Het is van belang dat capaciteit wordt uitgebreid om
                                                                                                dit zo te houden. Dit is betrokken bij het risico ten aanzien van
                                                                                                verhoogde instroom bijstandsgerechtigden en bijzondere bijstand
                                                                                                zelfstandigen.

R64     0,01%    Stil vallen van                Pandemie € 0           € 10.000   10%     1     Onderhoudsprogramma's en uitvoering ervan lopen gewoon door.
                 onderhoudsprogramma's

R58     0,00%    Hogere uitgaven                 Pandemie € 0          €0         0%            Het Rijk heeft in overleg met de VNG bepaald dat de gemeenten de
                 volksgezondheid, WMO,                                                          omzet 2019 (+ contractuele indexatie) moeten garanderen voor de zorg
                 jeugdzorg; specifiek acute zorg                                                aanbieders. Hierin wordt de mogelijkheid om achteraf enkel de
                 aan huis eenzamen                                                              gemaakte lasten te verrekenen open gehouden. Door deze maatregel
                                                                                                zullen de zorgkosten niet hoger/lager uitvallen. In een aantal gevallen
                                                                                                kan de crisis wel leiden tot extra lasten. Hierover is momenteel weinig
                                                                                                over te zeggen. Ten aanzien van de uitvoering komen nu minder
                                                                                                aanvragen binnen, wat later waarschijnlijk tot een piek zal leiden.
                                                                                                Vooralsnog is de inschatting dat de zorg en deze piek binnen de huidige
                                                                                                begroting opgevangen kan worden.



                                                                                                                                                          25
</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 29 ======================================================================

<pre>      Financiële impactanalyse Covid-19 risico’s Gemeente Hilversum                                                                               15-05-2020


Nr.     Invloed Risicogebeurtenis               Risico-   Totaal:      Totaal:    Bruto   Score Toelichting
        (%)                                               Bruto        Bruto      Kans    (Bruto)
                                                gebied    Financieel   Financieel
                                                          Minimum      Maximum

R53     0,00%    Faillissement/surseance van  Pandemie € 0             €0        0%             Ook voor de verbonden partijen zijn het onzekere tijden en zijn de
                 verbonden partijen, zakken                                                     effecten van de Covid-19 (nog) niet te overzien. Ten aanzien van de
                 door eigen weerstandvermogen                                                   verbonden partijen is het mogelijk dat de hogere kosten of lagere
                                                                                                inkomsten zullen leiden tot verliezen. Om deze verliezen op te vangen
                                                                                                zal eerst het eigen vermogen van de verbonden partijen worden
                                                                                                aangesproken. Pas als het eigen vermogen onvoldoende is zullen de
                                                                                                deelnemende partijen verzocht worden om een kapitaalstorting. De
                                                                                                hoogte van eventuele verliezen en de noodzaak van kapitaalstortingen
                                                                                                zullen actueel worden bij het vaststellen van de jaarrekeningen over
                                                                                                2020. Dit gaat derhalve spelen in de eerste helft van 2021. Opgenomen
                                                                                                als PM post.

R71     0,00%    Wegvallen cruciale             Pandemie € 0           €0        0%             Dit risico speelt niet binnen het Administratiehuis voor de financiële
                 rollen/functies                                                                processen, omdat vervanging binnen het team mogelijk is.

R67     0,00%    Niet voldoen aan subsidie-eisen Pandemie € 0          €0        0%             Het betreft het risico op het niet voldoen aan de subsidie-eisen of
                 of verantwoorden voor                                                          verantwoorden van binnenkomende subsidies. In het geval dat een
                 inkomende subsidies                                                            project stil komt te vallen waarvoor reeds subsidie is ontvangen of in de
                                                                                                toekomst wordt ontvangen, kan de gemeente niet voldoen aan de
                                                                                                subsidie-eisen of verantwoording van de inkomende subsidie(s).
                                                                                                Hierdoor treedt onrechtmatigheid op waardoor subsidie(s) moet(en)
                                                                                                worden terugbetaald. Een nadere analyse om welke projecten het gaat,
                                                                                                moet nog worden gedaan. Dit risico is nu nog PM opgenomen.

                                                                                                Indien de gemeente de stichting of vereniging subsidieert v.w.b. de huur
                                                                                                is er sprake van een kleiner of geen risico. Op dit risico wordt reeds
                                                                                                geacteerd; inventarisatie heeft plaatsgevonden.

R65     0,00%    Korte betaaltermijnen om zo het Pandemie € 0          €0        0%             De gemeente Hilversum betaalt op tijd (binnen 30 dagen), er wordt
                 lokale MKB van geld te                                                         echter niet sneller betaald. Daarom loopt de gemeente hier geen risico.
                 voorzien.




                                                                                                                                                           26
</pre>

====================================================================== Einde pagina 29 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 30 ======================================================================

<pre>      Financiële impactanalyse Covid-19 risico’s Gemeente Hilversum                                                                                15-05-2020


Nr.     Invloed Risicogebeurtenis               Risico-   Totaal:      Totaal:    Bruto   Score Toelichting
        (%)                                               Bruto        Bruto      Kans    (Bruto)
                                                gebied    Financieel   Financieel
                                                          Minimum      Maximum

R78     0,00%    Later of niet opstarten van    Pandemie € 0           €0        0%             Het betreft het risico op later of niet opstarten van bouwprojecten. Als
                 bouwprojecten.                                                                 gevolg van Covid-19 kan het zijn dat projectontwikkelaars en/of
                                                                                                aannemers/uitvoerders niet of vertraagd uitvoeren. Dit geeft met name
                                                                                                een risico tot meer rentelasten (langere looptijd) over reeds gedane
                                                                                                investeringen. Als gevolg van deze vertraging kan het zijn dat verkoop
                                                                                                ook op een later moment plaatsvindt; met andere woorden uitgestelde
                                                                                                verkoopopbrengsten. De kans hierop wordt op de korte termijn als nihil
                                                                                                ingeschat.

                                                                                                Daarnaast bestaat de mogelijkheid dat projectontwikkelaars, uitvoerders
                                                                                                of (potentiële) kopers a.g.v. Covid-19 failliet gaan c.q. (tijdelijk) niet aan
                                                                                                hun verplichtingen kunnen voldoen: zie risico's 53 en 54. Er wordt deels
                                                                                                op geacteerd: afgesproken is dat in het najaar 2020 de GREX Crailo
                                                                                                wordt geactualiseerd.

R158 0,00%       Dalen van de waarde van        Pandemie € 0           €0        0%             Het betreft het risico op afboeken van de waarde van het gemeentelijke
                 gemeentelijke vastgoed                                                         vastgoed op de balans. Op de korte termijn wordt de mogelijke klap
                 (langere termijn)                                                              tussen nu en eind volgend jaar verwacht om dan meer zicht is op impact
                                                                                                van de Covid-19 crisis; wat de effecten op de reële economie zijn en
                                                                                                wat dat doet met koopkracht en koopbereidheid. Op de langere termijn
                                                                                                is er een structureel tekort op met name de woningbouwmarkt. Dat was
                                                                                                ook vanaf 2015 te zien: door de opgelopen achterstand in het bouwen
                                                                                                sprongen de huizenprijzen weer omhoog. En dat wordt voorlopig alleen
                                                                                                maar bevestigd door de groeicijfers van het CBS: 18,4 miljoen inwoners
                                                                                                in 2030 en de groei zet door. De kans hierop wordt op de korte termijn
                                                                                                als nihil ingeschat.

R63     0,00%    Niet tijdig kunnen             Pandemie € 0           €0        0%             In eerste instantie was de verantwoording van de zorg in natura gepland
                 verantwoorden van de                                                           op 1 mei, inmiddels is deze niet haalbaar gebleken en is 1 juni
                 zorgbesteding in 2019                                                          overeengekomen. De huidige jaarrekening is opgesteld op basis van
                                                                                                een prognose. Afhankelijk van de grote van de afwijking zal de



                                                                                                                                                             27
</pre>

====================================================================== Einde pagina 30 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 31 ======================================================================

<pre>      Financiële impactanalyse Covid-19 risico’s Gemeente Hilversum                                                                          15-05-2020


Nr.     Invloed Risicogebeurtenis               Risico-   Totaal:      Totaal:    Bruto   Score Toelichting
        (%)                                               Bruto        Bruto      Kans    (Bruto)
                                                gebied    Financieel   Financieel
                                                          Minimum      Maximum

                                                                                                jaarrekening moeten worden aangepast (aannemelijk). De vertraging
                                                                                                heeft naar verwachting geen lagere inkomsten en/of hogere lasten tot
                                                                                                gevolg. Eventueel kan de verschuiving tot meerwerk van de accountant
                                                                                                leiden.




                                                                                                                                                      28
</pre>

====================================================================== Einde pagina 31 =================================================================

<br><br>