<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>FINANCIËLE IMPACTANALYSE III
     COVID-19 RISICO’S
   GEMEENTE HILVERSUM

       09 OKTOBER 2020
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Financiële impactanalyse III Covid-19 – Gemeente Hilversum                                                                             09-10-2020


Inhoudsopgave


Samenvatting ................................................................................................................................... 2



1 – Inleiding...................................................................................................................................... 3

2 – Situatieschets FIA III................................................................................................................... 4
   a.     Procesbeschrijving........................................................................................................................ 4
   b.     Peildatum voorliggende analyse: 9 oktober 2020 ......................................................................... 5

3 – Fundamenten opbouw risicoprofiel .......................................................................................... 8
   a.     Algemeen ..................................................................................................................................... 8
   b.     Uitgangspunten FIA III .................................................................................................................. 9
   c.     Aandachtspunten FIA III ............................................................................................................. 10
   d.     Rijkscompensatiegelden Covid-19 .............................................................................................. 10

4 – Risicoprofiel o.b.v. alle risico’s (compleet).............................................................................. 12
   a.     Uitkomsten................................................................................................................................. 12
   b.     Vergelijking t.o.v. FIA II Covid-19 (20-07-2020) ........................................................................... 15

5 – Risicoprofiel o.b.v. risico’s 70% ............................................................................................ 18
   a.     Uitkomsten................................................................................................................................. 18
   b.     Vergelijking risico’s  70% t.o.v. FIA II Covid-19 (20-07-2020) .................................................... 20

6 – Kanttekeningen risicoprofiel FIA III ......................................................................................... 21

7 – Covid-19 reserve mutaties en weerstandsvermogen ............................................................. 22

8 – Weerstandsvermogen Gemeente Hilversum.......................................................................... 25

9 – Kanttekeningen algemeen ...................................................................................................... 25

10 – Vervolgproces ........................................................................................................................ 27

Bijlage I – Rijksoverheid Dashboard Coronavirus – peildatum 09-10-2020................................ 28

Bijlage II – CPB Augustusraming 2020.......................................................................................... 32

Bijlage III – specificatie risico’s ...................................................................................................... 34




                                                                                                                                                        1
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Financiële impactanalyse III Covid-19 – Gemeente Hilversum                                                    09-10-2020


Samenvatting
Het proces van opstellen van deze derde financiële impactanalyse (FIA III) is bijzonder onderhevig
geweest aan de snel opeenvolgende ontwikkelingen van de Coronacrisis in september-oktober dit jaar.
De onderliggende risicogesprekken voor het huidige risicoprofiel (de ‘uitvraag’) hebben in de maand
september plaatsgevonden. Voorafgaand aan die gesprekken zijn medio augustus de uitgangspunten
geformuleerd die eraan ten grondslag liggen. Uniforme uitgangspunten zorgen ervoor dat een
risicoprofiel in zichzelf ‘appels met appels’ vergelijkt. De gehanteerde uitgangspunten werden echter
gaandeweg de periode van risicogesprekken ingehaald door de werkelijkheid. Omdat het niet mogelijk
is om tijdens een uitvraag de uitgangspunten bij te stellen zonder de onderlinge vergelijkbaarheid en
verhouding van de risico’s aan te tasten, zijn ze desondanks wel gehandhaafd.1

De FIA schetst de context van de uitvraag en de afwegingen die in de aanloop zijn gemaakt om de
directe gevolgen van de Coronacrisis nog scherper te duiden.2 Naast een toelichting op het risicoprofiel
dat resulteert uit de uitvraag in september3, wordt met name aandacht besteed aan de
informatiewaarde van de huidige verzameling van gegevens: het risicoprofiel, de eerste concrete
Rijkscompensatiemiddelen uit de septembercirculaire en de reeds gemelde financiële afwijkingen.
Gezamenlijk bieden deze gegevens voor het eerst een gebalanceerd beeld van de financiële gevolgen
van de Coronacrisis voor onze gemeente. Zowel de tot nu toe ontvangen compensatiegelden als de
gemelde mee- en tegenvallers én het risicoprofiel zijn namelijk gebaseerd op de situatie vóór de
landelijk aangescherpte maatregelen van eind september: al deze onderdelen zijn ‘appels’ en staan in
verhouding tot elkaar. De balans die daaruit kan worden opgemaakt laat zien hoe de negatieve
financiële gevolgen zich verhouden tot de positieve. Hoewel er nog geen concrete inschattingen over
de gevolgen van de gedeeltelijke lockdown van 13 oktober in dit risicoprofiel zijn opgenomen,
ontbreekt op dit moment ook de daar tegenoverstaande Rijkscompensatie. Er zijn dus nog geen
concrete bedragen te noemen aan verwachte voor- en nadelen. Tevens wordt er in de risicobenadering
niet gespeculeerd over mogelijk nieuw, verlengd of aanvullend beleid. Risico-inschattingen zijn
gebaseerd op onvermijdbare gevolgen uit bestaande wetgeving, beleid en bedrijfsvoering. De balans
die nu op basis van de verschillende elementen van de Covid-19 reserve kan worden opgemaakt, geeft
echter wel een eerste inzicht in de verwachte verhoudingen tussen de voor- en nadelen.4

In de reserve Covid-19 is nu nog zo’n € 0,536 miljoen beschikbaar om financiële tegenvallers op te
kunnen vangen om binnen kostendekkendheid te blijven. Inclusief onze startinleg van de Covid-19
reserve, de € 2,7 miljoen die is onttrokken aan onze eigen algemene reserve, heeft de reserve een
stand van € 3,236 miljoen positief. Om te beoordelen of deze beschikbare weerstandscapaciteit van
de reserve voldoende is, wordt die afgezet tegen de benodigde weerstandscapaciteit die voortkomt
uit het risicoprofiel. Tot nu toe is uitgegaan van het risicoprofiel van risico’s met een kans percentage
van 70% of hoger als benodigde weerstandscapaciteit. Om te compenseren voor het feit dat in de
risico-inschattingen geen rekening is gehouden met de gevolgen van economie-belemmerende
maatregelen of een overloop van directe gevolgen van de crisis op begroting 2021, houden we nu
echter de berekening op basis van het complete risicoprofiel aan, te weten € 1,9 miljoen. Het
weerstandsvermogen van de Covid-19 reserve komt daarmee uit op 1,7 (‘ruim voldoende’). Als de
€ 1,9 miljoen van het risicoprofiel inderdaad volledig zou worden onttrokken, is er nog een buffer in
de reserve aanwezig van € 1,336 miljoen voor nu onvoorziene tegenvallers.5 Concluderend wordt
gesteld de reserve nu niet aan te vullen en met het oog op de onzekere komende maanden6 ook nog
niet af te romen.

1 Zie hoofdstuk 2 – Situatieschets FIA III
2 Zie hoofdstuk 3 – Fundamenten opbouw risicoprofiel
3 Zie hoofdstuk 4 – Risicoprofiel o.b.v. alle risico’s en hoofdstuk 5 – Risicoprofiel o.b.v. risico’s 70%
4 Zie hoofdstuk 6 – Kanttekeningen risicoprofiel FIA III
5 Zie hoofdstuk 7 – Covid-19 reserve mutaties en weerstandsvermogen
6 Zie hoofdstuk 9 – Kanttekeningen algemeen




                                                                                                                       2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>Financiële impactanalyse III Covid-19 – Gemeente Hilversum                                    09-10-2020


1 – Inleiding
Voor u ligt de derde Financiële impactanalyse (FIA III) Covid-19, die in zichzelf de grootste uitdaging tot
nu toe is gebleken. Enerzijds zijn er weer verdere (grote) stappen gezet in de verscherping van het
definiëren en kwantificeren van risico’s en het, zowel qua uitgaven als qua inkomsten, in balans zijn
van de prognose van de Covid-19 reserve. Zo is nu bijvoorbeeld voor het eerst ook een positief risico
met een inschatting over nog te ontvangen Rijkscompensatie opgenomen in het risicoprofiel.
Anderzijds is de context van dit risicoprofiel echter het meest turbulent gebleken tot nu toe. De situatie
op moment van schrijven staat nagenoeg haaks op die van het moment van de gevoerde
risicogesprekken en de daarvoor geformuleerde uitgangspunten. Deze FIA III is zodoende bij uitstek
een voorbeeld van de snelheid en grilligheid waarmee de Coronacrisis zich kan ontwikkelen.

De uitgangspunten geformuleerd voorafgaand aan de uitvraag voor deze FIA zijn op het moment van
opstellen van dit stuk ingehaald door de realiteit. Daarnaast komen er richting het jaareinde 2020
nieuwe of verdiepende vragen naar voren over hoe Coronagevolgen ook in 2021 te definiëren en
onderscheiden én, daarmee samenhangend, hoe om te gaan met de Covid-19 reserve. Naast het
geactualiseerde risicoprofiel zal deze FIA ook op die vraagstukken en kanttekeningen ingaan. Ondanks
dat het voorliggende risicoprofiel ‘achterloopt’ op de werkelijkheid, geeft het in combinatie met de
samenhangende vraagstukken en kanttekeningen echter wel een solide en gebalanceerd beeld van de
financiële gevolgen van de Coronacrisis en hoe de financiële mee- en tegenvallers zich tot elkaar
verhouden.

Ook in deze analyse zijn risico-inschattingen gemaakt van gebeurtenissen die een financiële impact
hebben op de inkomsten van de gemeente, op de bedrijfsvoering of die leiden tot extra uitgaven.
Risico’s uit de eerdere impactanalyses zijn opnieuw door middel van risicogesprekken beoordeeld en
er is geïnventariseerd of er in de tussentijd nog andere, nieuwe, risico’s aan het licht zijn gekomen. Het
proces van risicogesprek en -inventarisatie is in deze vorm en nadruk nog steeds nieuw voor de
organisatie maar wordt, binnen de mogelijkheden van dit buitengewoon uitzonderlijke jaar, verder
vormgegeven. Alle data, grafieken en analyses in dit huidige rapport zijn gebaseerd op de gegevens
zoals deze op 9 oktober 2020 bekend en beschikbaar waren.

Ten opzichte van FIA II (peildatum 20 juli 2020) is er inmiddels een tweede verzamel-RIB (RIB 2020-70
‘Aanvullende financiële afwijkingen a.g.v. Coronacrisis’) over financiële afwijkingen als gevolg van de
Coronacrisis opgesteld. De aanmeldingen in de RIB betreffen financiële afwijkingen die al zeker zijn.
Omdat zekerheden buiten de risicosfeer vallen, maken die bedragen geen onderdeel (meer) uit van
een risicoanalyse en -kwantificering. Wel kan er nog sprake zijn van een ‘restrisico’: dat kosten mogelijk
nog mee of tegen kunnen gaan vallen ten opzichte van de aanmelding die al is gedaan. Restrisico’s
maken uiteraard wel deel uit van een risicoanalyse en zijn zodoende opgenomen in het risicoprofiel.
De voorliggende financiële impactanalyse geeft hoofdzakelijk inzicht in de huidige Covid-19 (rest)risico-
inschattingen voor het lopende begrotingsjaar 2020.




                                                                                                         3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>Financiële impactanalyse III Covid-19 – Gemeente Hilversum                                 09-10-2020


2 – Situatieschets FIA III

    a. Procesbeschrijving
Met het oog op de stroomversnelling rondom de Coronacrisis in september-oktober dit jaar is het
nodig het proces van hoe een FIA tot stand komt toe te lichten. Met name kennis over de volgorde van
het proces en tijdlijn van het geheel helpt de totstandkoming van de opgehaalde informatie en analyse
te duiden en daarmee een FIA goed in perspectief te kunnen zetten. Hoewel het proces zo kort als in
de huidige uitvoering mogelijk is wordt doorlopen, kan het snel door de grillige ontwikkeling van de
Coronacrisis worden ingehaald.

Elke Financiële impactanalyse baseert zich op een bijbehorende organisatiebrede risico-
inventarisatieronde, ook wel de ‘uitvraag’ genoemd. Een uitvraag beslaat zo’n vier weken. Die tijd is
ook echt nodig om de veelheid aan risicogesprekken goed te kunnen voeren, de gespreksresultaten te
verwerken in de risicodatabase (dat wil zeggen de risico’s te actualiseren in Naris) en waar nodig extra
(vervolg)vragen te kunnen beantwoorden.

Om ervoor te zorgen dat er aan het eind van de uitvraag appels met appels worden vergeleken, worden
voorafgaand aan de uitvraag de overkoepelende uitgangspunten ervan geformuleerd. Aan de hand
van de ontwikkelingen van dat moment en (landelijk) beschikbare prognoses worden aannames
gedaan over hoe de Coronacrisis zich zal ontwikkelen. Deze vertalen zich vervolgens in de
uitgangspunten voor de uitvraag, welke in alle risicogesprekken als kader worden gehanteerd. Door
deze werkwijze liggen er uniforme uitgangspunten aan de basis van de kwantificering van alle risico’s,
welke daardoor onderling in juiste verhouding tot elkaar staan: we vergelijken appels met appels.

De sluitingsdatum van een uitvraag – de datum waarop de database compleet en volledig
geactualiseerd moet zijn – is tevens de peildatum van de bijbehorende FIA: de peildatum volgt tot nu
toe dus ná de uitvraag. Dit heeft echter als gevolg dat er al snel 6 à 7 weken zit tussen het formuleren
van de uitgangspunten van de uitvraag en het opstellen (en de peildatum) van de FIA.

Ter illustratie, de tijdlijn van FIA III was als volgt (zie ook figuur 2.1):
    - Medio augustus: formuleren uitganspunten uitvraag
    - Begin september: start uitvraag (risicogesprekken)
              o Vrijdag 18 september: persconferentie kabinet nieuwe regionale maatregelen. Zes
                  regio’s krijgen de status zorgelijk (Gooi en Vechtstreek zat hier nog niet bij)
              o Vrijdag 25 september: Gooi en Vechtstreek krijgt status ‘zorgelijk’. Regionale
                  maatregelen gaan in vanaf zondag 27 september 18:00u
              o Maandag 28 september: persconferentie kabinet aankondiging landelijke
                  maatregelen
    - Begin oktober: einde uitvraag
    - 9 oktober 2020: peildatum FIA III, start opstellen & analyse risicoprofiel
    - 13 oktober persconferentie kabinet aankondiging verscherpte landelijke maatregelen om het
         aantal contacten tussen mensen zo veel mogelijk te beperken: gedeeltelijke lockdown




                                                                                                      4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>Financiële impactanalyse III Covid-19 – Gemeente Hilversum                                   09-10-2020

FIGUUR 2.1 – TIJDLIJN FIA III




Het tempo van en de druk tijdens een uitvraag ligt dermate hoog dat bijsturen van de uitgangspunten
tijdens die uitvraag niet mogelijk is. Het zou ertoe leiden dat de risico’s onderling niet meer tot elkaar
in verhouding staan omdat voor de kwantificering wisselende uitgangspunten worden gehanteerd: het
wordt een mengeling van appels en peren. De uitgangspunten blijven zodoende gehandhaafd en in de
FIA zelf worden de resultaten en informatiewaarde van de uitvraag in de context van dat moment
gezet.

     b. Peildatum voorliggende analyse: 9 oktober 2020
Na een aanhoudende periode van relatieve stabiliteit gedurende de zomermaanden heeft de
plotselinge, sterke en bijzonder snelle ontwikkeling van het Coronavirus eenieder zowel landelijk,
regionaal als lokaal verrast. Hoewel er na de eerste Coronagolf dit voorjaar wel rekening werd
gehouden met een opleving van het virus in de herfst-winter – in lijn met het reguliere griepseizoen –
werd die opleving in de voorspelling niet gelijkgesteld aan een tweede golf. Het bedwingen van de
eerste golf had het vertrouwen gewekt dat ‘we’ als land een tweede golf konden, en daarom ook
zouden, voorkomen. Dat vertrouwen is inmiddels ruim en met bijzonder hoge snelheid door de
realiteit ingehaald. Deze financiële impactanalyse heeft niet tot doel te analyseren of concluderen wat
er beter had gekund of anders had gemoeten, maar zal de ontwikkelingen ter context van de
voorliggende analyse schetsen.

Halverwege augustus was er een verschuiving in de aanpak van de crisis zichtbaar van een landelijke
naar een regionale focus. Door snel lokaal in te grijpen, zou het virus direct en gericht geremd kunnen
worden zonder dat het direct landelijk en/of lokaal economische gevolgen zou hebben. De aanpak was
over het geheel genomen gericht op het openhouden van de samenleving en de economie en het
voorkomen van een landelijke lockdown zoals eerder dit jaar. De mogelijke gevolgen van een tweede
lockdown zijn, zowel economisch als maatschappelijk, heel moeilijk te voorspellen. Er is nu een eerdere
lockdown waar ervaringen in en over zijn opgedaan, maar een tweede lockdown in deze tijdsspanne
zal daar nauwelijks mee te vergelijken zijn omdat die verschillende naweeën van de eerste lockdown
zal versterken. Welke naweeën precies en in welke mate van versterking is aan de voorkant echter
koffiedikkijken, maar dát een tweede lockdown het land harder zou treffen dan de eerste is een breed
gedragen voorspelling.

In de loop van de maand september volgden de ontwikkelingen elkaar plotseling in hoog tempo op.
Slechts anderhalve week na de aankondiging van hoe de regionale aanpak in basis vorm zou krijgen en

                                                                                                        5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>                                                                    Het dashboard coronavirus geeft informatie over de ontwikk eling van het coronavirus in Nederland. Lees



                                              Landelijk
Financiële impactanalyse III Covid-19 – Gemeente HilversumVeiligheidsregio's                                             Gemeentes 09-10-2020


welke regio’s op dat moment al ‘zorgelijk’ waren, werden er op 28 september toch landelijke
maatregelen afgekondigd. Twee weken daarna,Laatste   op ontwikkelingen
                                                            dinsdag 13 oktober, volgen verregaande Laatste ontwi
verscherpte landelijke maatregelen om het aantal      contacten
                                                  Sterke              tussen mensen zo veel mogelijk te
                                                         stijging besmettingen
beperken: een gedeeltelijke lockdown is dan een feit. Onder andere horeca, sport en cultuur worden
als gevolg van deze maatregelen hard getroffen. Deze situatie zal minimaal 4 weken aanhouden. Eind
                                             Medische
oktober zullen de maatregelen worden geëvalueerd        enindicatoren
                                                               afhankelijk daarvan zou ook een verdere
verscherping, mogelijk een lockdown scenario als eerder dit jaar, kunnen worden afgekondigd.
                                                                             Positief geteste mensen per 100.000
De cijfers omtrent de ontwikkeling van het Coronavirus   opper9 dag
                                                   inwoners     oktober illustreren de noodzaak om in te
        7                                                                   33,5
grijpen. Per medische indicator is een signaalwaarde vastgesteld welke            allemaal (ver) worden
overschreden.  Het  reproductiegetal
  Dashboard coronavirus              ligt met 1,17 hoog:
                                                   0
                                                           elke   100   besmette personen,
                                                                                   40
                                                                                           besmetten in
                                                         Signaalwaarde: 7
totaal 117 nieuwe personen.8 Het aantal besmettingen loopt       zodoende landelijk op.
    Het dashboard coronavirus geeft informatie over de ontwikk eling van het coronavirus in Nederland. Lees meer
                                                                             Aantal besmettelijke mensen per 100.000
FIGUUR 2.2 – RIJKSOVERHEID DASHBOARD CORONAVIRUS 09-10-2020 – LANDELIJKE CIJFERS
                                                                             inwoners
        Landelijk          Veiligheidsregio's        Gemeentes                                              840,9

                                                                             0                                       1000

            Laatste ontwikkelingen
            Sterke stijging besmettingen
                                                                              Laatste ontwikkelingen                                      Risiconiveaus
                                                                             Reproductiegetal
                                                                                                     1,17                                 De kaart geeft het risiconiveau pe

      Medische indicatoren                                                   0                                           2                Er zijn landelijke maatregelen van
                                                                                           Signaalwaarde: 1
                                                                                                                                          verspreiding van het coronavirus
                                                                                                                                          sommige regio’s en steden aanvu
            Positief geteste mensen per 100.000
                                                                             Ziekenhuisopnames per dag
            inwoners per dag                                                                                                              Meer over de risiconiveaus
                                            33,5                                                        65,3
                                                                                                                                          Legenda
            0                                       40                       0        Signaalwaarde: 40                100
                     Signaalwaarde: 7
                                                                                                                                                Waakzaam

            Aantal besmettelijke mensen per 100.000
                                                                             Intensive care-opnames per dag                                     Zorgelijk
            inwoners
                                           840,9                                                          27,7
                                                                                                                                                Ernstig
            0                                      1000                      0                                          40
                                                                                 Signaalwaarde: 10


            Reproductiegetal
                                                                         Risiconiveaus
Nieuw in het Dashboard    1,17
                              van de Rijksoverheid ten   opzichte van FIA II zijn de cijfers op gemeenteniveau.
                                                      Vroegsignalering
                                                       De kaart geeft het risiconiveau per veiligheidsregio weer.
Aan de hand van de gemeentelijke cijfers over het aantal positief geteste mensen per 100.000
inwoners
       0 kan goed de snel veranderende   2             Er zijnvan
                                                  situatie     landelijke  maatregelenseptember
                                                                     de maand            van kracht om de(de
                                                                                                           snelle
                                                                                                                uitvraagmaand van
                  Signaalwaarde: 1
                                                            Patiënten
                                                       verspreiding   vanmethet eerste melding
                                                                                coronavirus     van
                                                                                            tegen    COVID-19
                                                                                                  te gaan. Ook gelden er in
deze FIA) worden geïllustreerd. Ook met het oogsommige    op     deregio’s
                                                            klachten
                                                                      bijbehorende
                                                                        bij en
                                                                            desteden
                                                                                             signaalwaarde
                                                                                      aanvullende
                                                                                huisarts per 100.000
                                                                                                                    van 7 (zie figuur
                                                                                                   lokale maatregelen.
2.2 onderin   het   blokje   “positief
       Ziekenhuisopnames per dag
                                        geteste  mensen     per
                                                            inwoners100.000         inwoners       per    dag”)    staat    de situatie
                                                                                                                               Verdeling positief gete
                                                       Meer over 28,1
                                                                    de risiconiveaus
tussen begin en eind september
                             65,3      duidelijk haaks op     elkaar:
                                                                                                                               Nederland
                                                                         Legenda
                                                                           0                                           140
            0        Signaalwaarde: 40             100                                                                                    Deze kaarten laten zien van hoeve
                                                                                 Waakzaam                                                 dat ze positief getest zijn op COVI

            Intensive care-opnames per dag                                   Rioolwatermeting
                                                                               Zorgelijk                                                         Per gemeente             Pe
                                         27,7                                                        626,42
                                                                                 Ernstig
            0                                       40                                                                                    Aantal per 100.000 inwoners
                Signaalwaarde: 10                                            0                                       1000
                                                                                                                                                 <4

                                                                                                                                                 4- 7
      Vroegsignalering                                                 Verpleeghuiszorg                                                          7 - 10

7                                                                                                                                                10 - 20
    Zie voor uitgebreide informatie “Bijlage I – Rijksoverheid Dashboard Coronavirus – peildatum 9 oktober 2020”
8          Patiënten met eerste melding van COVID-19
    Zie voor uitgebreide informatie FIGUUR BIJLAGE I.2 – DASHBOARD CORONAVIRUS   – LANDELIJK REPRODUCTIEGETAL – 9 OKTOBER 2020
                                                                    Aantal positief geteste bewoners per dag
                                                                                                                                                 20 - 30
            klachten bij de huisarts per 100.000
            inwoners                                                                           65 mensen in
                                                                         Verdeling positief geteste                                              > 30
                    28,1
                                                                         Nederland                                                                6
                                                                             0                                         100
            0                                      140
                                                                         Deze kaarten laten zien van hoeveel mensen gisteren is gemeld
                                                                         dat ze positief getest zijn op COVID-19, per 100.000 inwoners.
                                                                             Aantal besmette locaties
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>Financiële impactanalyse III Covid-19 – Gemeente Hilversum                                     09-10-2020

FIGUUR 2.3 – RIJKSOVERHEID DASHBOARD CORONAVIRUS 09-10-2020 – GEMEENTE HILVERSUM – POSITIEF GETESTE MENSEN –
7 SEPTEMBER VERSUS 24 SEPTEMBER




Het is overduidelijk dat de ontwikkeling van het Coronavirus sinds medio september in een
stroomversnelling is geraakt. De daarbij getroffen (en nog te treffen) maatregelen lopen vooralsnog
achter die ontwikkeling aan (reactief). De hoop en verwachting na de eerste golf eerder dit jaar dat we
het virus met maatregelen voor zouden kunnen blijven (proactief), is helaas ongegrond gebleken. Deze
reactieve situatie, waarin we achter het virus aan lopen, maakt de ontwikkeling van zowel het virus als
de maatregelen moeilijker te voorspellen dan een proactieve situatie, waarin we op hoofdlijnen het
virus voor zijn en blijven. Als we het virus voor zijn, kunnen we een bepaalde mate van controle
uitoefenen op de ontwikkelingen die in een reactieve situatie echter (nog) ontbreekt. De (menselijke)
hoop dat een tweede gehele lockdown kan worden afgewend is nog aanwezig, maar inmiddels
grotendeels ingehaald door de afgekondigde gedeeltelijke lockdown van 13 oktober. Het is inmiddels
een feit dat er weer economie-belemmerende maatregelen getroffen zijn, die mogelijk nog verder
worden uitgebreid. Op het moment van schrijven is nog niet in te schatten hoe groot de financiële en
economische schade zal zijn, laat staan de maatschappelijke en gezondheidsschade.




                                                                                                          7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>Financiële impactanalyse III Covid-19 – Gemeente Hilversum                                  09-10-2020


3 – Fundamenten opbouw risicoprofiel

    a. Algemeen
De risico’s zijn in lijn met eerdere FIA’s ingedeeld op basis van de volgende onderdelen:
     Derving van inkomsten
     Extra kosten in bedrijfsvoering
     Extra uitgaven

Per risico is uitgegaan van een netto risico-inschatting of restrisico. Hierbij is waar mogelijk een
inschatting gegeven van de minimale en maximale omvang van het (rest)risicogevolg. Zaken waarvoor
reeds een begrotingswijzigingsvoorstel in de maak is, of zich in de besluitvormingsprocedure bevindt,
maken geen onderdeel uit van het risicoprofiel. Die extra uitgaven of gederfde inkomsten zijn dan al
zeker en zodoende niet meer gekwantificeerd als risico. Wel kan er sprake zijn van een restrisico ten
opzichte van de reeds zekere en aangemelde kosten.

In de huidige risico-inschattingen zijn de Covid-19 reserve mutaties – plussen (doteringen) en minnen
(onttrekkingen) – tot en met 4 november 2020 verwerkt (conform verzamel-RIB II RIB 2020-70). De
reeds gemelde mutaties maken zodoende geen onderdeel meer uit van de huidige risico
kwantificering. Zekerheden (feiten) zijn immers géén onderdeel van een risicoprofiel (zekerheden
worden niet als risico gekwantificeerd) en zijn om die reden niet opgenomen in de financiële impact
van het risicoprofiel. Een risicoprofiel is te allen tijde een momentopname omdat deze afhankelijk is
van de context van het moment van opstellen.

Risicodefinities en -kwantificering zijn gebaseerd op ‘bekende’ informatie. Er wordt niet gespeculeerd
over of vooruitgelopen op mogelijk nieuw beleid vanuit het Rijk (landelijk) of de gemeente (lokaal),
wat zou kunnen leiden tot extra compensatiegelden, lasten of gederfde inkomsten. Het risicoprofiel
‘beperkt’ zich tot onvermijdelijke zaken die voortkomen uit wettelijke regelgeving en/of reeds
bestaand beleid. Er wordt geen rekening gehouden met mogelijk nieuwe besluitvorming, tenzij er
concrete informatie over dergelijk nieuw beleid bekend is en er een grote mate van waarschijnlijkheid
is dat er ook toe zal worden besloten.

Na inschatting van de risico’s wordt aan de hand van een Monte Carlo analyse gewogen hoe groot de
financiële impact is op basis van die inschattingen. Een Monte Carlo analyse is een simulatietechniek
waarbij voor een risico verschillende scenario’s worden doorgerekend; de risicoprofielen van
gemeente Hilversum zijn gebaseerd op 100.000 scenario’s per risico. Het doorrekenen van alle risico’s
resulteert in een grafiek die laat zien wat de benodigde weerstandscapaciteit is, tegen verschillende
zekerheidspercentages, om de risico’s af te kunnen dekken. In Nederland is het gebruikelijk het bedrag
aan te houden waarmee 90% van de mogelijke scenario’s uit een dergelijke analyse afgedekt kan
worden. De overige 10% van de scenario’s, doorgaans de ‘staart’ van de grafiek, wordt beschouwd als
zeer extreem en daarmee onwaarschijnlijk. Door uit te gaan van 90% is er sprake van een hoog
zekerheidspercentage, zonder de extreme scenario’s mee te nemen.




                                                                                                     8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>Financiële impactanalyse III Covid-19 – Gemeente Hilversum                                           09-10-2020

     b. Uitgangspunten FIA III
Medio augustus zijn de uitgangspunten van de voorliggende uitvraag geformuleerd. In de context van
dat moment – periode van stabiliteit, lichte stijging cijfers, berichtgeving dat werk wordt gemaakt van
lokale aanpak in voorbereiding op herfst-winter seizoen (proactief het virus voorblijven) – is daarin
voortgeborduurd op de uitgangspunten van FIA II. Later in deze impactanalyse zal worden ingegaan
op de kanttekeningen op onder andere deze uitgangspunten ten opzichte van het huidige
analyseresultaat.

De uitgangspunten van deze uitvraag waren als volgt:
     Als landelijk ijkpunt wordt uitgegaan van de augustusraming van het CPB9
             o De basisraming van deze augustusraming ligt in het verlengde van de basisraming van
                 de juniraming (welke onderdeel was van FIA II)
             o Zolang er geen tweede Coronagolf in 2020 komt die leidt tot “substantiële
                 herinvoering van contactbeperkende maatregelen en tot meer voorzichtigheid bij
                 consumenten en bedrijven” lijken de verwachtingen ‘stabiel’
             o Geen sterke verbetering of verslechtering, maar een langzaam opkrabbelen
             o “In deze [augustus]raming [gepubliceerd op 17 augustus 2020 red.] is
                 overeengekomen beleid tot en met eind juli opgenomen. Dit betekent dat in de raming
                 nu nog is aangenomen dat het steunbeleid niet wordt gecontinueerd in oktober”
             o Op 31 augustus 2020 is per kamerbrief informatie verzonden over een “aanvullend
                 compensatiepakket coronacrisis medeoverheden”10 welke ook de periode na
                 september11 beslaat. Dit pakket is echter niet meegenomen in de augustusraming van
                 het CPB omdat de informatie pas na publicatie van de raming beschikbaar is gekomen
     Er komt géén tweede golf met verregaande (landelijke dan wel lokale) economie-
        belemmerende maatregelen zoals bij de eerste golf waren getroffen. Er volgt géén nieuwe
        lockdown
     De directe gevolgen van de Coronacrisis blijven minimaal tot en met einde jaar 2020 voelbaar.
        Tevens hebben nog niet alle gevolgen zich (volledig) geopenbaard
     Alle (rest)risico’s als gevolg van de Coronacrisis en eerste lockdown dit jaar die betrekking
        hebben op Programmabegroting 2020 worden in kaart gebracht en geclassificeerd als ‘Covid-
        19 2020’ risico’s
             o Dit betekent echter niet dat alle gevolgen ook vóór einde kalenderjaar 2020 inzichtelijk
                 zullen zijn. Het kan zijn dat sommige effecten op begroting 2020 pas in 2021 duidelijk
                 worden, bijvoorbeeld waar het zaken in samenhang met jaarresultaat betreft
     Alle risico’s voortvloeiend uit het ‘nieuwe normaal’ die betrekking hebben op 2021 en verder
        zijn geclassificeerd als ‘reguliere’ risico’s en opgenomen in de paragraaf weerstandsbegroting
        van de conceptbegroting 2021
     De prognose van de Covid-19 reserve, waar het risicoprofiel medebepalend in is, moet in
        balans zijn:
             o Er moet evenwicht bestaan tussen de (mogelijke) onttrekkingen aan en stortingen in
                 de Covid-19 reserve
             o De middels septembercirculaire ontvangen Rijkscompensatiemiddelen moeten
                 tegenhangers hebben in ofwel een reeds zekere onttrekking aan de reserve
                 (aanmelding via verzamel-RIB) ofwel een risicokwantificering (opname in het
                 risicoprofiel) voor zover er daadwerkelijk onvermijdelijke lasten of gederfde
                 inkomsten worden voorzien

9 Zie “Bijlage II – CPB Augustusraming 2020” en https://www.cpb.nl/augustusraming-2020-2021#docid-160301
10 https://www.rijksoverheid.nl/documenten/kamerstukken/2020/08/31/kamerbrief-over-aanvullend-compensatiepakket-
coronacrisis-medeoverheden
11 In de ‘periode na september’ zoals de kamerbrief van 31 augustus 2020 behandelt, zijn de toenemende maatregelen

vanaf mid september echter niet meegenomen. Het Kabinet heeft bij de gedeeltelijke lockdown van 13 oktober
aangekondigd zich te buigen over een nieuw steunpakket als gevolg van die maatregelen.


                                                                                                                 9
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>Financiële impactanalyse III Covid-19 – Gemeente Hilversum                              09-10-2020

   c. Aandachtspunten FIA III
Naarmate de bedrevenheid in het voeren van risicogesprekken en het kwantificeren van risico’s
toeneemt, wordt ook de scherpte en daarmee kwaliteit van het risicoprofiel als geheel verdiept. De
volgende aandachtspunten, welke ook de vordering in het verder professionaliseren van het
risicomanagement illustreren, zijn in deze uitvraag expliciet meegenomen:

      In het kader van het maken van een gebalanceerde prognose worden risico’s gedefinieerd en
       gekwantificeerd ten opzichte van:
           1. de programmabegroting
           2. reeds gedane aanmeldingen (RIB’s 2020-42/45/51)
           3. Rijkscompensatie als ontvangen vanuit de septembercirculaire (RIB 2020-67)
           4. de kwantificering en beschrijving als opgenomen in de vorige FIA (niet van toepassing
               op nieuwe risico’s)
      Waar er al zekerheid is over het (gedeeltelijk) optreden van een risico, moet die, zoveel als
       mogelijk is, worden omgezet in een concrete aanmelding in verzamel-RIB II (RIB 2020-70)
           o In theorie neemt de onzekerheid over de prognose van een jaar af naarmate we ons
               dichterbij het einde van dat jaar bevinden. Vanuit die gedachte zouden er in dit
               stadium veel risico’s in concrete (gedeeltelijke) aanmeldingen moeten kunnen worden
               omgezet, als ze inderdaad zijn opgetreden
           o Een theorie is in de praktijk uiteraard niet altijd zo eenduidig toepasbaar als wellicht
               gehoopt. Er wordt zodoende op basis van maatwerk per geval een afweging gemaakt
               wat betreft RIB-aanmelding versus risicokwantificering
           o Waar van toepassing zijn aanvullende restrisico’s opgenomen in het risicoprofiel
      Naar mate dit jaar op haar einde loopt, moeten we goed in de gaten houden welke gevolgen
       mogelijk wanneer kunnen optreden en vervolgens waar effect op hebben. Heeft iets mogelijke
       gevolgen voor begroting 2020 of voor begroting 2021, of misschien voor beide? Wanneer
       verschuift een risico mogelijk van Covid-19 2020 naar Regulier (als onderdeel van het nieuwe
       normaal)? Hoe verhoudt het zich tot de Covid-19 reserve? Dergelijke vragen zijn niet generiek
       aan de voorkant te beantwoorden, maar moeten juist in de risicogesprekken worden
       besproken en overwogen (maatwerk)
      Compensatie vanuit het Rijk en daarmee corresponderende uitgaven dan wel gederfde
       inkomsten moeten op dezelfde plek tegenover elkaar worden gezet. Dit wordt in het volgende
       onderdeel uitgewerkt en toegelicht.

   d. Rijkscompensatiegelden Covid-19
Hoewel de term Rijkscompensatiegelden doorgaans eenzijdig wordt gebruikt om ‘compensatiegelden
beschikbaar gesteld door het Rijk’ aan te duiden, zijn die compensatiegelden en -regelingen in de
praktijk niet eenzijdig. In hoofdlijnen kan er een onderscheid worden gemaakt tussen twee typen
compensatiegelden:
    1. Vanuit de algemene uitkering uit het gemeentefonds middels de circulaires (voorbeeld:
         ontvangen gelden via septembercirculaire)
    2. Specifieke regelingen die los van de circulaires worden uitgekeerd (voorbeeld: TOZO
         compensatie)

De hoogte van de Covid-19 compensatiemiddelen die vanuit de algemene uitkering via de circulaires
worden toegekend, volgen de generieke berekenmethodes van de algemene uitkering zelf. De
categorieën en bijbehorende compensatiebedragen zijn gebaseerd op inschattingen op basis van
landelijke gemiddelden, niet op maat per gemeente. Deze middelen zijn zodoende, net als de
algemene uitkering zelf, niet ‘geoormerkt’: gemeenten hebben de beleidsvrijheid om het geld dáár in
te zetten waar het in die specifieke gemeente nodig is. De Covid-19 compensatiegelden die vanuit de
algemene uitkering worden ontvangen, dienen ter compensatie van het totaal aan meerkosten en



                                                                                                  10
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>Financiële impactanalyse III Covid-19 – Gemeente Hilversum                              09-10-2020

gederfde inkomsten van de gemeente als gevolg van de Coronacrisis. Specifieke regelingen
daarentegen zijn, zoals de term al doet vermoeden, bedoeld voor specifieke lasten.

Voorafgaand aan deze FIA zijn de volgende (technische) afspraken over “Rijkscompensatiegelden”
geformuleerd, om de Covid-19 reserve en prognose ervan zo scherp mogelijk te kunnen houden:

      Het uitgangspunt is dat alle Covid-19 Rijkscompensatiegelden vanuit de algemene uitkering
       (de circulaires) in de Covid-19 reserve worden gestort, behalve:
           o Regio compensatiegelden – gaan buiten de reserve om rechtstreeks naar de regio
      Alle Covid-19 kosten/gederfde inkomsten waarvoor via de algemene uitkering (circulaires)
       Rijkscompensatiegelden in de Covid-19 reserve worden gestort, moeten ook ten laste worden
       gebracht van de Covid-19 reserve
           o Als we de compensatiegelden in de reserve zouden storten zonder de
                corresponderende uitgaven/gederfde inkomsten eraan ten laste te brengen, dan zou
                de stand van de reserve niet in evenwicht zijn en kunnen we ons onterecht ‘rijk’
                rekenen
                     Als de hoogte van de bijbehorende kosten/gederfde inkomsten al zeker is,
                         moeten die via een (verzamel-)RIB worden aangemeld voor de reserve
                     Onderdelen waar compensatiegelden voor zijn/worden ontvangen, waar
                         onvermijdelijk lasten tegenover zullen staan maar waarvan de hoogte nog niet
                         bekend is, worden als Covid-19 2020 risico gekwantificeerd (voorbeeld: R220
                         inzake Coronaproof organiseren verkiezingen)
           o De combinatie van RIB-aanmeldingen (zekerheden) en risico’s (onzekerheden) houden
                gezamenlijk de prognose van de Covid-19 reserve in balans met de daartegenover
                staande ontvangen Rijkscompensatiegelden uit de algemene uitkering
           o Indien mogelijk zal een positief risico over nog te ontvangen Rijkscompensatiegelden
                vanuit de algemene uitkering (op basis van de bekende informatie op dat moment)
                worden gekwantificeerd. De kwantificering zal vanuit het voorzichtigheidsbeginsel
                verre van opportunistisch worden ingeschat
      Specifieke regelingen en de kosten die daar vanuit onze organisatie tegenover staan, lopen
       niet via de Covid-19 reserve maar worden buiten de reserve om bij elkaar gezet. Deze worden
       zodoende niet gestort in of onttrokken aan de Covid-19 reserve. Dit geldt onder andere voor:
           o TOZO
           o Noodfonds provincie Noord-Holland
           o Tegemoetkoming verhuurders sportverenigingen (TVS)
      Waar specifieke regelingen niet kostendekkend zouden zijn, of er sprake is van een
       gemeentelijke matchingsregeling, zal het tekort (of de niet gedekte kosten) wel ten laste van
       de Covid-19 reserve worden gebracht
           o Voorbeeld: als de compensatiegelden voor de TVS-regeling niet 100% van de gederfde
                inkomsten blijken te vergoeden, wordt het tekort ten laste van de Covid-19 reserve
                gebracht
      Eventuele restrisico’s ten opzichte van Rijkscompensatiegelden uit specifieke regelingen (die
       dus niet via de Covid-19 reserve lopen), worden zodoende opgenomen als Covid-19 risico.
       Deze zijn dan onderdeel van de prognose benodigde weerstandscapaciteit van de Covid-19
       reserve
           o Zie bijvoorbeeld R48, waar het risico op het niet volledig vergoed krijgen van de TVS-
                regeling onderdeel uitmaakt van de kwantificering




                                                                                                  11
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>Financiële impactanalyse III Covid-19 – Gemeente Hilversum                                                  09-10-2020


4 – Risicoprofiel o.b.v. alle risico’s (compleet)

    a. Uitkomsten
De onderstaande figuren geven de opbouw van de uitkomsten van het huidige risicoprofiel weer. In
‘Bijlage III – specificatie risico’s’ van deze financiële impactanalyse is tevens de actuele detailuitwerking
van de risico’s in te zien.


FIGUUR 4.1 – TABEL SIMULATIE RESULTAAT COVID-19 RISICO’S O.B.V. ALLE GEKWANTIFICEERDE COVID-19 RISICO’S
Zekerheidspercentage Bedrag                           Statistieken               Waarde
10%                        € 704.215                  Minimum                    € -159.890
25%                        € 961.296                  Maximum                    € 3.551.842
50%                        € 1.259.551                Gemiddeld                  € 1.273.335
75%                        € 1.571.384                Standaarddeviatie          € 447.759
80%                        € 1.650.022                Absolute maximum           € 5.362.500
90%                        € 1.859.184                Trekkingen                 100.000
95%                        € 2.031.980
99%                        € 2.367.614




FIGUUR 4.2 – GRAFIEK SIMULATIE RESULTAAT COVID-19 RISICO’S O.B.V. ALLE GEKWANTIFICEERDE COVID-19 RISICO’S




De uitkomst betreffende de benodigde weerstandscapaciteit op basis van het huidige complete
risicoprofiel – waarin alle risico’s zijn opgenomen ongeacht kans percentage – bedraagt € 1,9 miljoen.




                                                                                                                    12
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>Financiële impactanalyse III Covid-19 risico’s Gemeente Hilversum                                                    09-10-2020


FIGUUR 4.3 – OVERZICHT FINANCIËLE IMPACT COVID-19 RISICO’S ONDERVERDEELD IN INKOMSTEN – BEDRIJFSVOERING – UITGAVEN




                                                                                                                            13
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>Financiële impactanalyse III Covid-19 risico’s Gemeente Hilversum                                                09-10-2020


FIGUUR 4.4 – TAARTDIAGRAM SIMULATIE RESULTAAT COVID-19 RISICO’S O.B.V. ALLE GEKWANTIFICEERDE COVID-19 RISICO’S




                                                                                                                        14
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>Financiële impactanalyse III Covid-19 risico’s Gemeente Hilversum                                          09-10-2020


     b. Vergelijking t.o.v. FIA II Covid-19 (20-07-2020)
Ten opzichte van de vorige financiële impactanalyse (FIA II) is de benodigde weerstandscapaciteit op
basis van het complete Covid-19 risicoprofiel gezakt van € 3,1 miljoen naar € 1,9 miljoen: een afname
van € 1,2 miljoen. Zoals bleek uit RIB 2020-70 ‘Aanvullende financiële afwijkingen a.g.v. Coronacrisis’,
heeft € 421.000 daarvan zich vertaald in een onttrekking aan de Covid-19 reserve.

Het verlaagde risicoprofiel ten opzichte van FIA II heeft meerdere oorzaken. Naarmate deze situatie
zich langer voordoet, wordt er meer ervaring mee opgedaan. Aanvankelijke voorspellingen blijken
misschien niet uit te komen, of wellicht in minder grote mate dan vooraf verwacht terwijl op andere
fronten er mogelijk risico’s aan het licht komen die eerder niet zichtbaar waren. Het streven om waar
mogelijk een opgetreden risico al (deels) aan te melden middels verzamel-RIB II heeft geresulteerd in
het verlagen en vervallen van verschillende risico’s. Ook hierdoor is de omvang van het risicoprofiel
afgenomen.

De voornaamste oorzaak ligt echter in het geformuleerde uitgangspunt dat de directe gevolgen van de
Coronacrisis tot en met einde jaar 2020 als zodanig worden gekwantificeerd. Ten opzichte van FIA II
bevindt de uitvraag van FIA III zich simpelweg dichterbij het einde van het jaar: er zijn minder maanden
van het jaar over waarin een risico kan optreden. Dit is vooral zichtbaar in het feit dat voornamelijk de
minimum-maximum bandbreedtes zijn veranderd ten opzichte van FIA II maar niet zozeer kans
percentages.12 De kans inschatting dat een risico optreedt, is over het geheel gelijk gebleven, maar het
financiële gevolg is afgenomen. Dat het risicoprofiel nu hoofdzakelijk een inschatting geeft tot en met
einde jaar 2020 is in het kader van de situatie van na 13 oktober niet representatief. Hier wordt in
hoofdstuk 6 – Kanttekeningen – risicoprofiel FIA III verder op ingegaan.

Ook het – voor het eerst – opnemen van een positief risico, R221 inzake nog te ontvangen
compensatiegelden, draagt bij aan de daling van de berekende benodigde weerstandscapaciteit. Er is
ten behoeve van aanvullende compensatie inkomstenderving door het Rijk € 100 miljoen beschikbaar
gesteld, op basis van de stand van zaken vóór de opbouwende maatregelen vanaf medio september.13
Zodra meer bekend is over de financiële impact van de inkomstenderving op gemeentelijk niveau zal
de uitkering verder worden uitgewerkt en zullen de middelen aan het gemeentefonds worden
toegevoegd. Onze voorzichtige inschatting is dat zich dit voor Hilversum vertaalt in extra
compensatiegelden van zo’n € 300.000 à € 500.000. Een positief risico – een mogelijke meevaller –
verlaagt de voorspelde benodigde weerstandscapaciteit. Zowel de door het Rijk beschikbaar gestelde
€ 100 miljoen als de kwantificering van dit positieve risico zijn gebaseerd op de situatie van eind
augustus.

Ten opzichte van FIA II zijn er twee andere nieuwe risico’s te melden:
    - R220 heeft betrekking op de meerkosten als gevolg van het Coronaproof organiseren van de
       Tweede Kamerverkiezingen in maart 2021. Via de septembercirculaire zijn daar al middelen
       voor ontvangen, welke in de Covid-19 reserve worden gestort. Door dit risico nu op te nemen,
       houden we de prognose van die reserve in balans. De omvang van de meerkosten is nog niet
       bekend. In dit stadium is de risico-inschatting gebaseerd op het balanceren van de hoogte van
       de daarvoor ontvangen compensatie die in de Covid-19 reserve is gestort.
    - R216 is een uiting van de gevolgen van de landelijke regels met betrekking tot Covid-19
       symptomen, specifiek voor het klantcontactcentrum (KCC). In de aanloop naar het herfst-
       winterseizoen zullen generieke verkoudheidsklachten direct leiden tot thuisisolatie waar een
       Coronatest en daaropvolgende uitslag zullen moeten worden afgewacht. Met de oplopende
       wachttijden voor deze test kan dit al snel vijf werkdagen in beslag nemen. Dit heeft bij uitstek

12Zie FIGUUR 4.3 – OVERZICHT FINANCIËLE IMPACT COVID-19 RISICO’S ONDERVERDEELD IN INKOMSTEN – BEDRIJFSVOERING – UITGAVEN
13https://www.rijksoverheid.nl/documenten/kamerstukken/2020/08/31/kamerbrief-over-aanvullend-compensatiepakket-
coronacrisis-medeoverheden – 3e pagina. Zie echter ook voetnoot 11 op pagina 9 van deze FIA III.


                                                                                                                     15
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>Financiële impactanalyse III Covid-19 risico’s Gemeente Hilversum                            09-10-2020


         gevolgen voor het KCC, omdat deze werkzaamheden om (juridische en technische) redenen
         niet vanuit huis kunnen plaatsvinden terwijl het dienstverleningsniveau op moet peil blijven.
         Om die reden moet bij uitval binnen het KCC direct tot inhuur worden overgegaan. Ten
         opzichte van andere jaren wordt hierdoor een stijging van de inhuurkosten verwacht.
             o Hoewel het maximum ingeschatte gevolg vooralsnog mee lijkt te vallen, is dit wel een
                 risico waar zeer weinig invloed op kan worden uitgeoefend. Tevens is ook deze
                 gebaseerd op kosten tot en met einde jaar 2020 en zou met de situatie en kennis van
                 na 13 oktober zodoende kunnen oplopen.
             o Ter concrete illustratie van de wisselwerking tussen omstandigheden en risico-
                 inschatting: mochten de test-gerelateerde wachttijden op korte termijn teruglopen,
                 bijvoorbeeld door het beschikbaar komen van een sneltest of het uitbreiden van de
                 testcapaciteit, dan zullen de financiële gevolgen van dit risico naar verwachting minder
                 groot uitvallen.

Onderstaande figuren geven een overzicht van de respectievelijke stijgers (inclusief nieuwe risico’s) en
dalers ten opzichte van de vorige financiële impactanalyse en welke risico’s er in de tussentijd zijn
vervallen. De nieuwe risico’s zijn te herkennen aan de lege cellen in de “Kans (begin)” en “Financieel
(begin)” kolommen; “begin” refereert in dit geval aan de tweede impactanalyse d.d. 20 juli dit jaar.

FIGUUR 4.5 – STIJGERS T.O.V. FINANCIËLE IMPACTANALYSE II COVID-19




                                                                                                      16
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>Financiële impactanalyse III Covid-19 risico’s Gemeente Hilversum                           09-10-2020


FIGUUR 4.6 – DALERS T.O.V. FINANCIËLE IMPACTANALYSE II COVID-19




FIGUUR 4.7 – VERVALLEN T.O.V. FINANCIËLE IMPACTANALYSE II COVID-19




De risico’s die in de “Kans (begin)” kolom een waarde bevatten van  70% maakten in de vorige
financiële impactanalyse deel uit van het risicoprofiel waar de benodigde weerstandscapaciteit van de
Covid-19 reserve op was gebaseerd. Een aantal van die risico’s heeft nu een lagere kans inschatting
waardoor deze geen deel meer uitmaken van dat risicoprofiel. Een kans verlaging kan het gevolg zijn
van een (gedeeltelijke) aanmelding via een (verzamel-)RIB. In dat geval is het risico (in ieder geval
deels) opgetreden. Een verlaagde kans betekent echter niet per definitie dat een risico is opgetreden,
het risico kan in zichzelf ook kleiner worden ingeschat, bijvoorbeeld op basis van actuele informatie of
geïmplementeerde beheersmaatregelen. Omgekeerd zijn er echter ook risico’s die aanvankelijk geen
deel uitmaakten van het  70% risicoprofiel, maar in het voorliggende profiel wel. De achterliggende
oorzaak van het stijgen en zakken van de ingeschatte kans percentages is divers en risico specifiek.




                                                                                                     17
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>Financiële impactanalyse III Covid-19 risico’s Gemeente Hilversum                                          09-10-2020


5 – Risicoprofiel o.b.v. risico’s 70%

    a. Uitkomsten
In de originele berekening van het weerstandsvermogen van de Covid-19 reserve is de reserve afgezet
tegen de risico’s uit het risicoprofiel met een kans van optreden van 70% of groter. Het uitgangspunt
was namelijk dat niet alle risico’s ook daadwerkelijk zullen optreden en de Covid-19 reserve zodoende
niet álle risico’s, oftewel het complete risicoprofiel, af moet kunnen vangen. Van risico’s met een kans
percentage van 70% of groter is de waarschijnlijkheid dat ze zullen optreden zeer groot, maar is de
omvang van de gevolgen nog enigszins onzeker. Zoals gesteld moeten minimaal deze ‘grote kans’
risico’s vanuit de bestemmingsreserve gedekt kunnen worden. De simulatie van het risicoprofiel op
basis van risico’s met een kans van 70% of groter ten tijde van FIA III ziet er als volgt uit:

FIGUUR 5.1 – TABEL SIMULATIE RESULTAAT COVID-19 RISICO’S O.B.V. RISICO’S MET KANS PERCENTAGE VANAF 70%
Zekerheidspercentage Bedrag                          Statistieken               Waarde
10%                        € 153.469                 Minimum                    € -422.994
25%                        € 325.088                 Maximum                    € 1.589.734
50%                        € 541.819                 Gemiddeld                  € 536.154
75%                        € 734.063                 Standaarddeviatie          € 290.235
80%                        € 779.211                 Absolute maximum           € 1.445.500
90%                        € 901.128                 Trekkingen                 100.000
95%                        € 1.013.292
99%                        € 1.242.778


FIGUUR 5.2 – GRAFIEK SIMULATIE RESULTAAT COVID-19 RISICO’S O.B.V. RISICO’S MET KANS PERCENTAGE VANAF 70%




De uitkomst betreffende de benodigde weerstandscapaciteit op basis van de huidige risico’s met een
kans van 70% of groter bedraagt € 902.000.




                                                                                                                  18
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>Financiële impactanalyse III Covid-19 risico’s Gemeente Hilversum                                                                                09-10-2020


FIGUUR 5.3 – OVERZICHT FINANCIËLE IMPACT COVID-19 RISICO’S O.B.V. KANS PERCENTAGE ≥70% ONDERVERDEELD IN INKOMSTEN – BEDRIJFSVOERING – UITGAVEN




                                                                                                                                                        19
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>Financiële impactanalyse III Covid-19 risico’s Gemeente Hilversum                            09-10-2020


    b. Vergelijking risico’s  70% t.o.v. FIA II Covid-19 (20-07-2020)
De opvallendste wijziging ten opzichte van FIA II is dat vooral de 70% en hoger risico’s uit belastingen,
leges en huurinkomsten zijn vervallen. In lijn met de uitgangspunten zijn ze voor de periode tot en met
einde jaar 2020 reeds opgetreden en aangemeld via de verzamel-RIB’s. Afhankelijk van het verloop en
duur van de Coronacrisis zouden deze voor 2021 opnieuw gevolgen kunnen hebben en in een volgende
FIA zodoende wel weer een kwantificering kunnen bevatten. Dit geldt overigens voor alle reeds
vervallen Covid-19 2020 risico’s.

Omdat het positieve risico inzake de nog te ontvangen aanvullende inkomstenderving vanuit het Rijk
(R221) wordt ingeschat op 90%, is deze ook onderdeel van het 70% en hoger risicoprofiel. Ook in dit
risicoprofiel heeft deze zodoende een verlagende werking op de benodigde weerstandscapaciteit.




                                                                                                      20
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>Financiële impactanalyse III Covid-19 risico’s Gemeente Hilversum                              09-10-2020


6 – Kanttekeningen risicoprofiel FIA III
De huidige risico kwantificering en daarmee het totale risicoprofiel beslaat hoofdzakelijk een prognose
van financiële afwijkingen tot en met einde jaar 2020, op basis van geen verregaande economie-
belemmerende maatregelen. Gevolginschattingen van de (per 13 oktober) gedeeltelijke lockdown
situatie voor zowel 2020 als 2021 zijn hier zodoende nog niet in meegenomen. De gevolgen zullen naar
verwachting vooral de horeca, sport en cultuursectoren hard raken en een negatief effect hebben op
de werkeloosheid. De gevolgen van deze gedeeltelijke lockdown voor de gemeentefinanciën zijn voor
een deel ook afhankelijk van beleidsmatige richting en keuzes14, waar vanuit de risicosfeer echter niet
over wordt gespeculeerd of op wordt vooruitgelopen. Daarnaast huist in de toename van het aantal
Coronabesmettingen zelf een risico met betrekking tot de bedrijfsvoering; de kans op uitval als gevolg
van een Coronabesmetting onder het personeel neemt toe. Omdat thuiswerken echter als strenge
norm wordt gehanteerd (voor alle functies die dat qua werkzaamheden toelaten) is er naar
verwachting geen risico wat betreft een brandhaard in de organisatie, enkel over het geheel genomen
geïsoleerde gevallen.

Desondanks geeft het huidige risicoprofiel wel een gebalanceerd beeld welke nu als uitgangspunt kan
worden genomen. De gedeeltelijke lockdown heeft niet per definitie een risico- of schadebedrag
verhogend effect op álle risico’s. Tevens heeft de overheid aangekondigd zich te buigen over een
compensatiepakket bij de maatregelen van 13 oktober jl. Op dit moment ontbreekt niet alleen een
inschatting van de meerkosten/gederfde inkomsten, maar ook van de daartegenover staande
compensatie. De balans van deze situatie kan nog niet worden opgemaakt.

In de tussentijd kan worden voortgeborduurd op de balans die we tot nu toe wél hebben kunnen
opmaken. Dan gaat het niet direct om de cijfermatige prognose van de benodigde
weerstandscapaciteit op basis van een set specifieke uitgangspunten, maar om de verhouding van de
verschillende elementen waar de Covid-19 reserve uit bestaat:
    1. zekere meerkosten/gederfde inkomsten
    2. ontvangen compensatiegelden als onderdeel van de algemene uitkering
    3. het risicoprofiel

Deze FIA III geeft een compleet beeld van die verhouding vanaf de eerste lockdown in maart dit jaar
tot en met een prognose voor einde jaar 2020, op basis van de aanname dat er geen economie-
belemmerende maatregelen zouden worden genomen. Dat beeld geeft informatie welke we tot nu
toe niet hadden: informatie over het financiële verloop en effect van een dergelijke crisis. Er zijn nog
veel onzekerheden, onder andere over het stapeleffect van een tweede lockdown op een nog
nawerkende eerste lockdown. Wel is er een eerste gebalanceerd beeld voorhanden dat veel informatie
geeft over de verhouding van de plussen en minnen tot nu toe: een grote mand gevuld met alleen
maar appels. In het hierop volgende hoofdstuk zal dit worden toegelicht.




14   Zie ook “Coronabrief – oktober 2020 (uitvoering moties 20-33 en 20-24)” d.d. 21-10-2020


                                                                                                      21
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>Financiële impactanalyse III Covid-19 risico’s Gemeente Hilversum                                        09-10-2020


7 – Covid-19 reserve mutaties en weerstandsvermogen
In navolging van de tweede verzamel-RIB Covid-19 (RIB 2020-70), ziet de actuele stand van de Covid-
19 reserve er als volgt uit:

TABEL 7.1 – STAND RESERVE COVID-19 INCL. REEDS GEMELDE MUTATIES D.D. 04-11-2020
                                                                                                  bedragen x € 1.000
 Reserve Covid-19 – incl. reeds gemelde mutaties d.d. 04-11-2020                                 2020          2021
 Stand reserve Covid-19 per 1 januari                                                                          2.496
 Raadsvoorstel ‘instellen reserve Covid-19’                                                     2.700
 RIB 2020-42 ‘Financiële afwijkingen in begroting 2020 als gevolg van Coronacrisis’            -2.757
 RIB 2020-45 ‘Landelijke Covid-19 steun Vorstin en filmtheater’                                  -366
 RIB 2020-51 ‘Noodfonds Prov. Noord-Holland t.b.v. culturele infrastructuur’                      -70
 RIB 2020-67 ‘RIB Septembercirculaire’                                                          3.345          805
 RIB 2020-70 ‘Aanvullende financiële afwijkingen a.g.v. Coronacrisis’                            -356           -65
 Stand reserve per 31 december                                                                  2.496        3.236
                                                                                       - = onttrekking/+ = storting

Als we verder inzoomen op de details van het beeld dat de reserve ons geeft, wordt zichtbaar hoe de
plussen en de minnen – de opbouw van de reserve – zich tot elkaar verhouden. Onder de plussen
vallen doteringen vanuit de algemene reserve en doteringen als gevolg van Rijkscompensatiemiddelen
vanuit de algemene uitkering (de circulaires):

TABEL 7.2 – STAND RESERVE COVID-19 INCL. REEDS GEMELDE MUTATIES D.D. 04-11-2020 – PLUSSEN (DOTERINGEN)
                                                                                                  bedragen x € 1.000
 Reserve Covid-19 – incl. reeds gemelde mutaties d.d. 04-11-2020                                 2020          2021
 Stand stortingen per 1 januari                                                                                6.045
 Raadsvoorstel ‘instellen reserve Covid-19’                                                     2.700
 RIB 2020-67 ‘RIB Septembercirculaire’                                                          3.345            805
 Stand reserve stortingen per 31 december                                                       6.045          6.850
                                                                                                         -= af/+ = bij

De minnen die daar tegenover staan, bestaan uit het saldo van financiële afwijkingen (het totaal van
mee- en tegenvallers) die zijn gemeld ten opzichte van de programmabegroting. In de jaarrekening
zullen niet alle gemelde afwijkingen op individueel regelniveau aan de reserve worden gekoppeld. Een
dergelijk gedetailleerde aanpak is zeer arbeidsintensief en foutgevoelig. In plaats daarvan zal daarom
het saldo van de financiële afwijkingen in de vorm van één onttrekking ten laste worden gebracht van
de Covid-19 reserve. Dit is goed om in gedachten te houden in samenhang met de uiteindelijk
werkelijke ramingen. Het saldo van de financiële afwijkingen ziet er vooralsnog als volgt uit:




                                                                                                                   22
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>Financiële impactanalyse III Covid-19 risico’s Gemeente Hilversum                                       09-10-2020


TABEL 7.3 – STAND RESERVE COVID-19 INCL. REEDS GEMELDE MUTATIES D.D. 04-11-2020 – MINNEN (SALDO AFWIJKINGEN)
                                                                                                  bedragen x € 1.000
 Reserve Covid-19 – incl. reeds gemelde mutaties d.d. 04-11-2020                                 2020            2021
 Stand onttrekkingen per 1 januari                                                                             -3.549
 RIB 2020-42 ‘Financiële afwijkingen in begroting 2020 als gevolg van Coronacrisis’            -2.757
 RIB 2020-45 ‘Landelijke Covid-19 steun Vorstin en filmtheater’                                  -366
 RIB 2020-51 ‘Noodfonds Prov. Noord-Holland t.b.v. culturele infrastructuur’                      -70
 RIB 2020-70 ‘Aanvullende financiële afwijkingen a.g.v. Coronacrisis’                            -356            -65
 Stand reserve onttrekkingen per 31 december                                                   -3.549         -3.614
                                                                                                        -= af/+ = bij

Inclusief reeds bekende mutaties voor 2021 is er nu een totaal van € 6,850 miljoen aan doteringen en
€ 3,614 miljoen aan onttrekkingen van de reserve bekend. De stand van de reserve komt daarmee nu
uit op € 3,236 miljoen positief.

Van het totaal van € 6,850 miljoen aan doteringen komt € 2,7 miljoen uit onze algemene reserve ten
tijde van het instellen van de Covid-19 reserve. Als we die buiten beschouwing laten, is er een totaal
van € 4,150 miljoen in de reserve gestort welke bestaat uit de tot nu toe ontvangen Coronacrisis
gerelateerde Rijkscompensatiegelden uit de algemene uitkering. Daartegenover staat € 3,614 miljoen
aan onttrekkingen voor reeds zekere financiële tegenvallers als gevolg van de Coronacrisis. Op basis
van deze stand is zo’n 110% van de reeds zekere tegenvallers gedekt: de plussen (doteringen) zijn
momenteel groter dan de minnen (saldo financiële afwijkingen). Uitgaande van 100%
kostendekkendheid kan er nu nog zo’n € 0,536 miljoen aan tegenvallers opgevangen worden: € 3,614
miljoen plus € 0,536 miljoen = € 4,150 miljoen = gelijk aan het huidige totaal aan doteringen aan de
reserve (excl. ‘eigen startbijdrage’ van € 2,7 miljoen uit onze algemene reserve).

Waar tot nu toe het risicoprofiel van de 70% of hoger risico’s als uitgangspunt diende voor de
benodigde weerstandscapaciteit (hoeveel we nodig hebben om de risico’s af te kunnen dekken) van
de Covid-19 reserve, stellen we nu voor daarvan af te wijken. Om te compenseren voor de veranderde
omstandigheden van het moment van schrijven van deze FIA ten opzichte van de uitgangspunten van
de uitvraag, baseren we de benodigde weerstandscapaciteit op het complete risicoprofiel (alle
geïdentificeerde Covid-19 risico’s). Het originele uitgangspunt dat niet alle risico’s zullen optreden,
blijft overeind. In de voorliggende kwantificering van de risico’s is echter geen rekening gehouden met
het effect van de inmiddels genomen economie-belemmerende maatregelen. Door nu uit te gaan van
de benodigde weerstandscapaciteit op basis van het complete risicoprofiel wordt dat gebrek als
overbrugging tot de volgende FIA gecompenseerd. Het huidige complete risicoprofiel komt uit op € 1,9
miljoen in tegenstelling tot € 902.000 op basis van de 70% of hoger risico’s.

Onderstaande figuur (7.4) geeft weer dat de huidige beschikbare weerstandscapaciteit van de Covid-
19 reserve (de € 3,236 miljoen positieve stand) ‘ruim voldoende’15 is om de benodigde
weerstandscapaciteit (de € 1,9 miljoen uit het huidige complete risicoprofiel) af te kunnen dekken.
Vanuit dat oogpunt stellen we voor de reserve op dit moment niet aan te vullen, maar ook zeker nog
niet af te romen. De onstuimige ontwikkelingen van de Coronacrisis zijn nog (veel) te grillig om nu tot
afromen over te gaan. Daarbij komt dat de kans dat ook in 2021 nog directe gevolgen van de
Coronacrisis opgevangen moeten worden onder de huidige omstandigheden is toegenomen.




15 Bron: Tabel 3 uit “Een norm voor het weerstandsvermogen”, D. Smorenberg, gepubliceerd door BNG Bank oktober 2006
I(https://www.bngbank.nl/BG%20Articles/200610Smorenberg27-30.pdf)


                                                                                                                  23
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>Financiële impactanalyse III Covid-19 risico’s Gemeente Hilversum                                                        09-10-2020


FIGUUR 7.4 – WEERSTANDSRATIO COVID-19 RESERVE O.B.V. COMPLEET RISICOPROFIEL (ALLE RISICO’S)




                                                                                                                         bedragen x €1.000



                                                                                         Beschikbare weerstandscapaciteit
                                                                         1.   Stand reserve per 31 december 2020                  2.496
      Benodigde weerstandscapaciteit - Risico's                          2.   RIB 2020-70 fin. afwijkingen Corona 2 - 2021           -65
 1.     Risico's Covid-19 FIA III - compleet    1.900                    3.   RIB 2020-67 septembercirculaire - 2021                805


                                    Totaal     1.900                                                                   Totaal    3.236


                                                             3.236
                                                   ratio =           =   1,7 Ruim voldoende
                                                             1.900

                                               Weerstandsvermogen

Op het moment dat de benodigde € 1,9 miljoen van het voorliggende complete risicoprofiel volledig
aan de huidige totaalstand van de reserve (€ 3,236 miljoen) zou worden onttrokken, zou de reserve
nog een positieve stand hebben van € 1,336 miljoen. In de reserve zelf is dus nog een buffer
voorhanden voor nu nog onvoorziene tegenvallers. Daarbij dient wel de kanttekening gemaakt worden
dat er bij een positieve stand van € 1,336 miljoen geen sprake is van ‘winst’ of kostendekkendheid voor
de gemeente. De Covid-19 reserve is aanvankelijk gevuld door een onttrekking van € 2,7 miljoen aan
onze algemene reserve. Er zit dus nog steeds € 2,7 miljoen ‘eigen geld’ in die reserve. Op basis van
deze gegevens kan worden gesteld dat de Coronacrisis ons, op het moment dat de nu voorspelde
benodigde weerstandscapaciteit van € 1,9 miljoen inderdaad volledig wordt onttrokken, zo’n € 1,364
miljoen heeft gekost: ‘eigen geld’ dat vooralsnog niet gecompenseerd lijkt te worden. Het is van belang
dit mee te nemen in de overweging over aanvullende en/of nieuwe Coronacompensatie gerelateerde
beleidsvoorstellen. Als eerder toegelicht is er om kostendekkend te blijven in de reserve nu nog zo’n
€ 0,536 miljoen beschikbaar voor verdere financiële tegenvallers (inclusief risico’s).




                                                                                                                                       24
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>Financiële impactanalyse III Covid-19 risico’s Gemeente Hilversum                                                                  09-10-2020


8 – Weerstandsvermogen Gemeente Hilversum
Naast het weerstandsvermogen van de Covid-19 reserve zelf, dient ook het overkoepelende
weerstandsvermogen van onze gemeente scherp voor ogen gehouden te worden. Deze wordt op twee
momenten per jaar geactualiseerd middels de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing: bij
de jaarstukken van het voorgaande jaar en de begroting van het volgende jaar. De meest actuele
berekening van het weerstandsvermogen ten tijde van de huidige financiële impactanalyse is de
Programmabegroting 2021 welke zodoende als het huidige ijkpunt dient. Ten tijde van FIA I en II was
dat de jaarstukken 2019. De hier gepresenteerde berekening heeft zodoende een gewijzigd
uitgangspunt ten opzichte van de vorige FIA’s.16 Dit hoofdstuk heeft niet tot doel de wijzigingen van
het gemeentelijke weerstandsvermogen toe te lichten tussen oude en nieuwe paragrafen
Weerstandsvermogen en risicobeheersing, maar enkel het mogelijke effect van de Covid-19 reserve op
het actuele gemeentelijke weerstandsvermogen te illustreren.

Op basis van de begroting 2021 is het huidige weerstandsvermogen van de gemeente 27,7 welke de
classificatie ‘uitstekend’ krijgt. Op het moment dat de volledige Covid-19 reserve op basis van diens
huidige omvang van € 3,236 miljoen zou worden uitgegeven, komt het overkoepelende
weerstandsvermogen van onze gemeente uit op 26,6 (zie figuur 8.1). Het uitputten van de huidige
Covid-19 reserve zou dus leiden tot een verlaging van het weerstandsvermogen, maar brengt onze
weerstandspositie niet in gevaar. Ten opzichte van het landelijk gemiddelde tussen de 1,0 en 2,0 is het
weerstandsvermogen ook in dat scenario nog steeds heel hoog. Dat de extra uitgaven als gevolg van
de crisis leiden tot het aantrekken van extra geldmiddelen waardoor de schuldpositie hoger wordt en
de solvabiliteit verslechtert, zoals ook in de eerdere FIA’s opgemerkt, blijft van toepassing.

FIGUUR 8.1 – WEERSTANDSVERMOGEN BEGROTING 2021 INCL. VOLLEDIG UITGEGEVEN BESTEMMINGSRESERVE COVID-19




                                                                                                                                          bedragen x €1.000



                                                                                                       Beschikbare weerstandscapaciteit
                                                                                1.   Totaal reserves                                              69.575
                                                                                2.   Post onvoorzien                                                  100
                                                                                3.   Nieuwe kansen                                                    -
                                                                                4.   Stelpost autonome ontwikkelingen (vervallen)                     -
        Benodigde weerstandscapaciteit - Risico's                               5.   Onbenutte belastingcapaciteit                                12.493
 1.   Risico's Hilversum Begroting 2021              2.965                      6.   Reserve Covid-19 (stand FIA III 04-11-2020)      -3.236
                                                                                                                          Subtotaal   -3.236      82.168

                                Totaal              2.965                                                                   Totaal              78.932


                                                                  78.932
                                                        ratio =            =   26,6 Uitstekend
                                                                   2.965

                                                    Weerstandsvermogen




16Voor toelichting over het gewijzigde weerstandsvermogen, zie paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing uit de
Programmabegroting gemeente Hilversum 2021


                                                                                                                                                 25
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre>Financiële impactanalyse III Covid-19 risico’s Gemeente Hilversum                            09-10-2020


9 – Kanttekeningen algemeen
In de uitgangspunten van zowel FIA II als FIA III is een onderscheid gemaakt tussen directe gevolgen
van de Coronacrisis en de ‘nieuwe normaal’ in de vorm van respectievelijk Covid-19 2020 en Regulier
risico’s. Dit onderscheid was echter gekoppeld aan een tijdspanne: Covid-19 2020 risico’s beperken
zich tot dit jaar (begroting 2020) en vanaf 2021 hebben we enkel nog reguliere risico’s, met mogelijk
een paar uitzonderingen. Die scheiding veronderstelde dat er na 2020 geen direct verband meer
gelegd zou (kunnen) worden tussen financiële afwijkingen en de Coronacrisis. In plaats van het ‘na-
ijlen’ en gaandeweg gradueel uitdoven van de Coronacrisis zelf, is echter duidelijk zichtbaar geworden
dat deze zich met ingrijpende golfbewegingen beweegt. Die golfbewegingen brengen directe gevolgen
met zich mee.

Hoewel er nog steeds een onderscheid te maken valt tussen direct Coronacrisis-gevolg en ‘nieuwe
normaal’, is de aanname dat de directe gevolgen zich tot 2020 zouden beperken onjuist. Ook in 2021
kunnen directe gevolgen (met de nodige financiële consequenties) zich voordoen. Er zal in de
benadering van de risico’s zodoende ruimte worden gemaakt om ook over de jaargrens van 2020 heen
financiële afwijkingen en risico’s als direct gevolg van de Coronacrisis te kunnen identificeren en op te
nemen in het risicoprofiel met betrekking tot de Covid-19 reserve. Door middel van maatwerk wordt
blijvend ingezet op het maken van een zo duidelijk mogelijk onderscheid tussen de directe gevolgen
van de Coronacrisis enerzijds en de uitwerking van het rimpeleffect, het nieuwe normaal, anderzijds.

Beleidsmatige besluiten welke in 2020 vanwege de Coronacrisis zijn genomen die gederfde inkomsten
en/of meerkosten tot gevolg hadden, beslaan vooralsnog enkel (een deel van) 2020. Naarmate de
directe Coronacrisis gevolgen over het jaareinde heen lopen, zouden dergelijke besluiten voor (een
deel van) 2021 opnieuw mogelijk zijn. De gederfde inkomsten en/of meerkosten die daarmee gemoeid
zijn hebben dan betrekking op begroting 2021 en zijn in dit stadium nog niet opgenomen in de risico’s.
Zolang er geen concreet en direct zicht is op nieuw of verlengd beleid, zal er vanuit risico-inschattingen
niet vooruit worden gelopen op mogelijke meerkosten als gevolg daarvan. De FIA heeft niet tot doel
te speculeren over beleidsmatige mogelijkheden. Naar gelang er de komende tijd ontwikkelingen op
dit gebied zouden zijn, zou er in de volgende FIA daardoor een negatiever beeld kunnen zijn dan nu.
De verwachting is overigens wel dat daar dan ook weer een compensatiepakket als onderdeel van de
algemene uitkering vanuit het Rijk tegenover zou staan.

Ten tijde van het opstellen van deze impactanalyse was het afwegingskader van de Covid-19 reserve
nog niet voltooid. De mogelijke gevolgen van het afwegingskader op de risico-inschattingen zijn
zodoende nog niet meegenomen in het hier uiteengezette risicoprofiel. Vanaf de volgende FIA zullen
waar mogelijk, en waar van toepassing, de effecten van het afwegingskader op de (voorziene)
financiële gevolgen uiteraard in kaart worden gebracht en opgenomen in het risicoprofiel.




                                                                                                       26
</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre>Financiële impactanalyse III Covid-19 risico’s Gemeente Hilversum                            09-10-2020


10 – Vervolgproces
Hoewel elke financiële impactanalyse een gekwantificeerd meetmoment presenteert, gaat het bereik
van risicomanagement (veel) verder dan dat. Het kwantificeren en meten van risicoprofielen is niet
het doel zelf. Een kwantificering of risicoprofiel laat zich ook moeilijk vatten omdat het altijd een
momentopname is en de ‘resultaten’ zodoende vluchtig zijn. Het toepassen van een risico
georiënteerde blik op onze actualiteit, werkgebieden en toekomstontwikkelingen leidt tot (vroegtijdig)
kunnen signaleren van wat er mogelijk op ons af komt. Des te vroegtijdiger gesignaleerd wordt, des te
verder aan de voorkant we ons bevinden en des te meer invloed we er zodoende op kunnen uitoefenen
(proactief). Die invloed wordt in risico-termen geduid in de vorm van beheersmaatregelen. Naar mate
de organisatie geoefender wordt in het signaleren van risico’s, vindt in de gesprekken steeds meer een
natuurlijke stap naar het bespreken van beheersmaatregelen plaats. De nadruk in de risicogesprekken
ligt niet op risico kwantificering, maar op risico beïnvloeding: wat kunnen we doen om een risico te
voorkomen, verkleinen of misschien zelfs af te wenden? Dat is bij uitstek de meerwaarde die de
verdere doorontwikkeling van en bedrevenheid in risicomanagement ons als organisatie kan brengen.
In de snelkookpan die 2020 is gebleken, is deze ontwikkeling duidelijk zichtbaar geworden.

De noodzaak om vinger aan de pols te houden van Covid-19 gerelateerde risico’s is, met het oog op de
grillige ontwikkeling van de Coronacrisis, vanzelfsprekend. De ontwikkeling van de crisis laat zich erg
moeilijk voorspellen, met als gevolg dat een opgesteld risicoprofiel snel achterhaald kan blijken. De
hele organisatie zet zich in om de (rest)risico’s en reeds zekere financiële gevolgen en prognoses scherp
te krijgen en houden. In afwachting van de definitieve planning zal naar verwachting medio maart 2021
de volgende financiële impactanalyse (FIA IV) worden voltooid. Door het proces van opstellen van de
volgende FIA’s anders in te richten, zal tevens een kortere doorlooptijd en daarmee samenhangend
een actuelere oplevering van de FIA worden nagestreefd. Afhankelijk van de ontwikkeling van de
Coronacrisis volgend jaar zullen er circa 3 FIA’s in 2021 worden opgesteld. De financiële impactanalyses
staan aan de basis van de weerstandsvermogen-toets van de Covid-19 reserve. Om die reden houden
we vooralsnog aan dat zolang de Covid-19 reserve in stand wordt gehouden, er periodiek een actuele
FIA zal worden opgesteld. De volgende verzamel-RIB Covid-19 wordt vooralsnog verwacht
voorafgaand aan Turap I 2021.

Het besef dat de (administratieve verwerking van de) Coronacrisis ook de nodige moeilijkheden en
extra werkzaamheden voor de Jaarstukken 2020 zal meebrengen, is breed aanwezig. Er wordt in 2020
nog zoveel mogelijk voorbereid om die opgave in het voorjaar van 2021 te verlichten. Ook de
risicogesprekken voor de financiële impactanalyses spelen hier een sleutelrol in. Gaandeweg het jaar
2020 is vanuit het scherp definiëren van (rest)risico’s en het opstellen van de verzamel-RIB’s
afwijkingen Covid-19 ook al veel naar voren gekomen aan zekere financiële afwijkingen ten opzichte
van de begroting.




                                                                                                      27
</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 29 ======================================================================

<pre>Financiële impactanalyse III Covid-19 risico’s Gemeente Hilversum                                                                                                                                     09-10-2020



Bijlage I – Rijksoverheid Dashboard Coronavirus – peildatum 09-10-2020
FIGUUR BIJLAGE I.1 – DASHBOARD CORONAVIRUS – LANDELIJK – 9 OKTOBER 2020


                                                                                                                                                                                               NL | EN




 Dashboard coronavirus
 Het dashboard coronavirus geeft informatie over de ontwikk eling van het coronavirus in Nederland. Lees meer



     Landelijk          Veiligheidsregio's          Gemeentes                                                                                                                    Over dit dashboard




         Laatste ontwikkelingen
                                                                           Laatste ontwikkelingen
         Sterke stijging besmettingen



   Medische indicatoren                                               Stijging van Covid-19 besmettingen en opnames in ziek enhuizen en op
                                                                      intensive care afdelingen zet door

         Positief geteste mensen per 100.000                          Het aantal meldingen is de afgelopen week (30 september t/m 6 oktober) verder
         inwoners per dag                                             toegenomen in alle regio’s en in alle leeftijdsgroepen. Ook de stijging van het aantal
                                           33,5                       mensen dat vanwege COVID-19 in het ziekenhuis en op de ICis opgenomen zet door.                  Bekijk de toelichting
                                                                      De eerste effecten van de op 30 september door het kabinet afgek ondigde                         van het RIVM
         0        Signaalwaarde: 7                 40                 maatregelen kunnen naar verwachting op zijn vroegst vanaf volgende week zichtbaar
                                                                      worden. Het risiconiveau per regio kan ‘waakzaam’ (niveau 1), ‘zorgelijk’ (niveau 2) of
                                                                      ‘ernstig’ (niveau 3) zijn. In 18 van de 25 regio’s is de situatie zorgelijk. De situatie in de
         Aantal besmettelijke mensen per 100.000
                                                                      3 regio’s Amsterdam-Amstelland, Haaglanden en Rotterdam-Rijnmond is ernstig.
         inwoners
                                        840,9

         0                                        1000


                                                                      Risiconiveaus
         Reproductiegetal
                                 1,17                                 De kaart geeft het risiconiveau per veiligheidsregio weer.

         0                                          2                 Er zijn landelijke maatregelen van kracht om de snelle
                        Signaalwaarde: 1
                                                                      verspreiding van het coronavirus tegen te gaan. Ook gelden er in
                                                                      sommige regio’s en steden aanvullende lokale maatregelen.
         Ziekenhuisopnames per dag
                                                                      Meer over de risiconiveaus
                                     65,3
                                                                      Legenda
         0        Signaalwaarde: 40               100
                                                                             Waakzaam

         Intensive care-opnames per dag                                      Zorgelijk
                                      27,7
                                                                             Ernstig
         0                                         40
             Signaalwaarde: 10




   Vroegsignalering

         Patiënten met eerste melding van COVID-19
         klachten bij de huisarts per 100.000
         inwoners
                                                                      Verdeling positief geteste mensen in
                 28,1
                                                                      Nederland
         0                                        140
                                                                      Deze kaarten laten zien van hoeveel mensen gisteren is gemeld
                                                                      dat ze positief getest zijn op COVID-19, per 100.000 inwoners.

         Rioolwatermeting
                                                                             Per gemeente               Per veiligheidsregio
                                 626,42

                                                                      Aantal per 100.000 inwoners
         0                                        1000
                                                                             <4

                                                                             4- 7

   Verpleeghuiszorg                                                          7 - 10

                                                                             10 - 20

                                                                             20 - 30
         Aantal positief geteste bewoners per dag
                                      65                                     > 30


         0                                        100



         Aantal besmette locaties
                                     251

         0                                        400



         Sterfte per dag
             2

         0                                         60




 Corona Dashboard                                    Laatst bijgewerkt

 › Landelijk                                         Het dashboard is op 8 oktober 2020 om 14:20 voor het laatst                                                                                             28
                                                     voorzien van nieuwe data.
 › Veiligheidsregio's

 › Over dit dashboard

 › Over de risiconiveaus
</pre>

====================================================================== Einde pagina 29 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 30 ======================================================================

<pre>Financiële impactanalyse III Covid-19 risico’s Gemeente Hilversum                          09-10-2020


FIGUUR BIJLAGE I.2 – DASHBOARD CORONAVIRUS – LANDELIJK REPRODUCTIEGETAL – 9 OKTOBER 2020




                                                                                                  29
</pre>

====================================================================== Einde pagina 30 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 31 ======================================================================

<pre>Financiële impactanalyse III Covid-19 risico’s Gemeente Hilversum                                                                                                                  09-10-2020


FIGUUR BIJLAGE I.3 – DASHBOARD CORONAVIRUS – VEILIGHEIDSREGIO GOOI EN VECHTSTREEK – 9 OKTOBER 2020



                                                                                                                                                                                                                NL | EN




  Dashboard coronavirus
  Het dashboard coronavirus geeft informatie over de ontwikk eling van het coronavirus in Nederland. Lees meer



      Landelijk         Veiligheidsregio's         Gemeentes                                                                                                                                   Over dit dashboard



          Zoek op veiligheidsregio                                              Medische indicatoren

                                                                                Positief geteste mensen in Gooi en Vechtstreek
    Medische indicatoren
                                                                                Door het aantal positief geteste mensen bij te houden krijgen we een             Waarde van gisteren. Verkregen: gisteren.
                                                                                duidelijk beeld van hoe snel het virus zich verspreidt voordat het de            Wordt dagelijks bijgewerkt.
          Positief geteste mensen per 100.000                                   intensive care bereikt. Hierdoor blijven we voorbereid.
          inwoners per dag                                                                                                                                       Bron data: RIVM
                                      28

          0                                       40
                  Signaalwaarde: 7
                                                                       Gemiddeld aantal positief geteste                                           Aantal positief geteste mensen:
          Ziekenhuisopnames per dag                                    mensen per 100.000 inwoners
          0,7                                                                                                      28
                                                                                                                                                   72
          0                                      100                   0                                                            40             Dit getal laat zien van hoeveel mensen gisteren gemeld is
                                                                                        Signaalwaarde: 7
                                                                                                                                                   dat ze positief getest zijn en COVID-19 hebben.
                                                                       Dit getal laat zien van hoeveel mensen gisteren per
                                                                       100.000 inwoners gemeld is dat ze positief getest zijn en
    Vroegsignalering
                                                                       COVID-19 hebben.


          Rioolwatermeting
                           2.091,4

          0                                     4000
                                                                       Verloop over tijd                                                           Toon alles       Laatste 5 weken         Laatste week

                                                                       Deze grafiek laat zien van hoeveel mensen afgelopen periode in
                                                                       deze veiligheidsregio gemeld is dat ze positief getest zijn op
                                                                       COVID-19, per 100.000 inwoners.


                                                                           40




                                                                           20

                                                                                 7                                                                                                              Signaalwaarde

                                                                            0
                                                                            4 sep.                                                                                                                    8 okt.




                                                                       Verdeling positief geteste mensen in Gooi
                                                                       en Vechtstreek
                                                                       Deze kaart laat zien van hoeveel mensen in de gemeenten van
                                                                       deze veiligheidsregio's gisteren gemeld is dat ze positief getest
                                                                       zijn op COVID-19, per 100.000 inwoners.


                                                                       Aantal per 100.000 inwoners
                                                                                     <4

                                                                                     4- 7
                                                                                     7 - 10

                                                                                     10 - 20

                                                                                     20 - 30
                                                                                     > 30




  Corona Dashboard                                  Laatst bijgewerkt

  › Landelijk                                       Het dashboard is op 8 oktober 2020 om 14:20 voor het laatst

  › Veiligheidsregio's
                                                    voorzien van nieuwe data.                                                                                                                        30
  › Over dit dashboard

  › Over de risiconiveaus
</pre>

====================================================================== Einde pagina 31 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 32 ======================================================================

<pre>Financiële impactanalyse III Covid-19 risico’s Gemeente Hilversum                                                                                                                                09-10-2020


FIGUUR BIJLAGE I.4 – DASHBOARD CORONAVIRUS – GEMEENTE HILVERSUM – 9 OKTOBER 2020


                                                                                                                                                                                                              NL | EN




 Dashboard coronavirus
 Het dashboard coronavirus geeft informatie over de ontwikk eling van het coronavirus in Nederland. Lees meer



     Landelijk         Veiligheidsregio's         Gemeentes                                                                                                                                   Over dit dashboard



         Hilversum                                                             Medische indicatoren

                                                                               Positief geteste mensen in Hilversum
   Hilversum
   Veiligheidsregio: Gooi en Vechtstreek                                       Door het aantal positief geteste mensen bij te houden krijgen we een             Waarde van gisteren. Verkregen: gisteren.
                                                                               duidelijk beeld van hoe snel het virus zich verspreidt voordat het de            Wordt dagelijks bijgewerkt.
                                                                               intensive care bereikt. Hierdoor blijven we voorbereid.
                                                                                                                                                                Bron data: RIVM

   Medische indicatoren

         Positief geteste mensen per 100.000
         inwoners per dag
                                                                      Gemiddeld aantal positief geteste                                           Aantal positief geteste mensen:
                               23,1                                   mensen per 100.000 inwoners
                                                                                                         23,1
                                                                                                                                                  21
         0                                       40

                                                                      0                                                            40             Dit getal laat zien van hoeveel mensen gisteren gemeld is
                                                                                                                                                  dat ze positief getest zijn en COVID-19 hebben.
         Ziekenhuisopnames per dag
                                                                      Dit getal laat zien van hoeveel mensen gisteren per
         0                                                            100.000 inwoners gemeld is dat ze positief getest zijn en
                                                                      COVID-19 hebben.
         0                                      100




   Vroegsignalering
                                                                      Verloop over tijd                                                           Toon alles       Laatste 5 weken         Laatste week

         Rioolwatermeting
                                                                      Deze grafiek laat zien van hoeveel mensen afgelopen periode in
                                      5.108                           deze gemeente gemeld is dat ze positief getest zijn op COVID-
                                                                      19, per 100.000 inwoners.
         0                                     6000

                                                                          40




                                                                          20




                                                                           0
                                                                           4 sep.                                                                                                                   8 okt.




                                                                      Verdeling positief geteste mensen in
                                                                      Hilversum
                                                                      Deze kaart laat zien van hoeveel mensen in deze gemeenten
                                                                      gisteren gemeld is dat ze positief getest zijn op COVID-19, per
                                                                      100.000 inwoners.


                                                                      Aantal per 100.000 inwoners
                                                                                 <4

                                                                                 4- 7
                                                                                 7 - 10

                                                                                 10 - 20

                                                                                 20 - 30

                                                                                 > 30




 Corona Dashboard                                  Laatst bijgewerkt

 › Landelijk                                       Het dashboard is op 8 oktober 2020 om 14:25 voor het laatst
                                                   voorzien van nieuwe data.
 › Veiligheidsregio's

 › Over dit dashboard

 › Over de risiconiveaus

 › Cijferverantwoording

 › Meer informatie over het coronavirus                                                                                                                                                                            31
</pre>

====================================================================== Einde pagina 32 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 33 ======================================================================

<pre>         Financiële impactanalyse III Covid-19 risico’s Gemeente Hilversum                                                              09-10-2020


         Bijlage II – CPB Augustusraming 2020
         FIGUUR BIJLAGE II.1 – CPB AUGUSTUSRAMING - PERSBERICHT

                                                                                                                                                    AA   A | Contact | English
                                                                                     Centraal Planbureau


CPB | Economische beleidsanalyse


Home      Ramingen      Publicaties   Thema's     Verkiezingen     Agenda     Verdieping    Over het CPB


Home > Ramingen

17 augustus 2020


Augustusraming 2020-2021
Nederlandse economie groeit weer vanaf het derde kwartaal, maar de klap zal nadreunen
Persbericht
In de basisraming, die ervan uitgaat dat er geen grootschalige nieuwe
contactbeperkingen nodig zijn, krimpt de economie in 2020 met 5%, gevolgd
door 3% groei in 2021. De werkloosheid loopt op richting 7% in 2021. Dit blijkt
uit de zojuist gepubliceerde concept-MEV van het Centraal Planbureau (CPB).
Deze raming vormt voor het kabinet het startpunt voor de afrondende
besluitvorming over de begroting 2021. In deze raming is overeengekomen
beleid tot en met eind juli opgenomen. Dit betekent dat in de raming nu nog
is aangenomen dat het steunbeleid niet wordt gecontinueerd in oktober. De
ontwikkeling van de pandemie is zeer bepalend voor de vooruitzichten op
herstel. Om die onzekerheid recht te doen, is ook een scenario opgenomen
waarin opnieuw grootschalige contactbeperkingen van kracht worden. In zo’n
scenario krimpt de economie ook in 2021en loopt de werkloosheid op tot
10%.


Pieter Hasekamp, directeur CPB: “Ten opzichte van sommige andere landen is Nederland minder hard getro en. Maar geen misverstand: deze klap is ongekend
hard, en moet zich nog grotendeels laten voelen. Werkloosheid en faillissementen reageren met vertraging op de crisis, die klap moet eigenlijk nog k omen.
Voor baan- en inkomenszekerheid maakt het daarbij enorm uit in welke sector je werkt. Overigens is het nu meer dan ooit van belang om voorbij het bbp te
kijken. Burenhulp, familiebezoek, thuisonderwijs: het laat zich allemaal niet in economische groeicijfers vangen. De coronacrisis hee   grote gevolgen voor
zaken die raken aan de kwaliteit van het bestaan: we missen het vieren van een bruilo of jubileum, de theater- en concertpodia zijn leeg, en er zijn grote
zorgen over eenzaamheid in verpleeghuizen.”

Basisraming                                                                                          2019                2020               2021
Ongekende daling bbp, gevolgd door onvolledig herstel                                                  1,7                -5,1                3,2
Werkloosheid loopt in 2021verder op                                                                    3,4                 4,4                6,5
Statische koopkracht volgend jaar lager                                                                1,0                 2,2                0,4
Groot tekort op overheidsbegroting                                                                     1,7                -7,1               -4,1
Schuld stabiliseert op fors hoger niveau (%bbp)                                                      48,7                 59,9               59,7


De statische koopkracht stijgt in 2020 als gevolg van reeds overeengekomen loonstijgingen, een gematigde in atie en lastenverlichting in doorsnee met ruim
2%. In 2021is de loonontwikkeling, en daarmee de koopkrachtstijging, meer gematigd. Maar bij de interpretatie van deze cijfers dient bedacht te worden dat
ontslagen en weggevallen omzet van zelfstandigen voor een groot aantal mensen een sterk ink omensverlies veroorzaken en dat de overheid een deel van de
loonkosten hee overgenomen.

De overheids nanciën hebben door de steunmaatregelen en de lagere belastinginkomsten een inke klap gehad, maar zijn niet in gevaar. De steunmaatregelen
leiden in de basisraming tot een ongekend begrotingstekort van 7% in 2020. In 2021herstelt het tekort tot 4%. De overheidsschuld stabiliseert in de
basisraming op 60% bbp en loopt in het ‘tweedegolfscenario’ op tot 73% bbp ultimo 2021, nog altijd onder niveaus die als riskant worden gezien. Hierdoor , en
gezien de conjuncturele situatie, ligt het niet voor de hand om nu maatregelen te tre en die het tekort beperken.

Op Prinsjesdag publiceert het CPB de Macro Economische Verkenning (MEV). In die raming is alle besluitvorming in de begroting 2021verwerkt. Het CPB zal in
de MEV ook nader ingaan op de gevolgen van de coronacrisis op ongelijkheid. Op Prinsjesdag verschijnt tevens een actualisatie van de
Middellangetermijnverkenning, die de verwachte economische ontwikkeling in de komende kabinetsperiode beschrij .


  Woordvoerders
                                                                                                                                                     32
              Suzanne van Gils
              +316 21560776
              Lees verder →
</pre>

====================================================================== Einde pagina 33 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 34 ======================================================================

<pre>Financiële impactanalyse III Covid-19 risico’s Gemeente Hilversum                                09-10-2020



FIGUUR BIJLAGE II.2 – CPB AUGUSTUSRAMING – KERNCIJFERS BASISRAMING




FIGUUR BIJLAGE II.3 – CPB AUGUSTUSRAMING – KERNCIJFERS 2E GOLF




FIGUUR BIJLAGE II.4 – CPB AUGUSTUSRAMING - TABEL BASISRAMING EN TWEEDE-GOLFSCENARIO, 2019-2021




                                                                                                        33
</pre>

====================================================================== Einde pagina 34 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 35 ======================================================================

<pre>          Financiële impactanalyse III Covid-19 risico’s Gemeente Hilversum                                                                                               09-10-2020



          Bijlage III – specificatie risico’s
Nr.   Aandeel Risicogebeurtenis                Rapportage Financieel   Financieel Kans   Score Toelichting
      (%)                                      categorie Minimum       Maximum           (Bruto)
R51   17,0%   Minder inkomsten lokale          Covid-19    € 200.000   € 600.000   70%   16     In de RIB 2020-40 is het opstarten invordering van lokale belastingen na Corona-maatregelen
              belastingen; door uitstel        2020                                             weergegeven. Het invorderingstraject van lokale belastingen (o.a. afval, OZB en riool) is vanaf juli
              betaaltermijnen en                                                                weer opgestart met een kosteloze betalingsherinnering. Per 1 oktober vervalt het uitstel van
              faillissementen                                                                   betaling. Tot dusver zien we dat er veel betalingen binnenkomen. Er is wel sprake van een
                                                                                                toename aan betalingsregelingen, maar ook op die regelingen komen wel betalingen binnen.
                                                                                                Zolang er steunpakketten zijn vanuit het Rijk, zullen bedrijven het langer kunnen rekken.

                                                                                                De verwachting is dat het, met het vervallen van uitstel van betaling, per 1 oktober zichtbaarder
                                                                                                zal worden hoe hoog de betalingsachterstanden voor dit jaar zullen uitvallen. Tevens zal er dan
                                                                                                een concretere inschatting van het aantal verwachte faillissementen agv 2e golf Covid 19 kunnen
                                                                                                worden gemaakt. Medio november zal dit risico opnieuw worden beoordeeld aan de hand van de
                                                                                                dan beschikbare informatie. Ten behoeve van FIA III is de kwantificering nog ongewijzigd ten
                                                                                                opzichte van FIA II.
R88   12,3%   Faillissement/surseance culturele Covid-19   € 200.000   € 250.000   90%   15     De culturele instellingen ontvangen uit het Rijk of overige regelingen een bijdrage om de gederfde
              instellingen (uitgaande subsidies 2020                                            inkomsten te dekken en zich staande te houden. De reserve van een culturele instelling is (zoals
              t.b.v. matchingsregelingen)                                                       gebruikelijk) te laag om dit zelf volledig en/of langere tijd op te kunnen vangen. De bijdragen
                                                                                                vanuit het Rijk en de overige regelingen zijn niet in alle gevallen voldoende. Tevens nemen deze
                                                                                                bijdragen doorgaans een 'matchingsregeling' vorm aan, waarin de gemeente eenzelfde extra
                                                                                                bedrag aan een instelling uit moet keren als de (Rijks)bijdrage van een gehonoreerde aanvraag.

                                                                                                De meerkosten en gederfde inkomsten in de culturele sector bestaan onder andere uit:
                                                                                                - minder gegenereerde inkomsten door (gedeeltelijke) sluiting in periodes, terwijl kosten
                                                                                                doorlopen
                                                                                                - minder inkomsten doordat (veel) minder publiek is toegestaan en door het wegblijven van
                                                                                                publiek
                                                                                                - aanpassingen met betrekking tot de 1,5 meter samenleving (meer ruimte nodig betekent: meer
                                                                                                podia, extra programmering, minder publiek toegestaan per voorstelling, hogere productiekosten
                                                                                                etc.)
                                                                                                - minder inkomsten vanuit horeca




                                                                                                                                                                                     34
</pre>

====================================================================== Einde pagina 35 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 36 ======================================================================

<pre>          Financiële impactanalyse III Covid-19 risico’s Gemeente Hilversum                                                                                             09-10-2020


Nr.   Aandeel Risicogebeurtenis              Rapportage Financieel   Financieel Kans   Score Toelichting
      (%)                                    categorie Minimum       Maximum           (Bruto)
                                                                                              De culturele instellingen zijn actief bezig met het monitoren van hun financiële positie echter het
                                                                                              is lastig in te schatten hoe dit zich verder zal ontwikkelen. Gezien de onzekerheidsfactor is het van
                                                                                              belang dat de financiële consequenties met betrekking tot Covid-19 periodiek geactualiseerd
                                                                                              wordt. Op dit moment betreft de totale financiële prognose voor de basisinfrastructuur
                                                                                              instellingen € 250.000 met een kans van 90% dat dit zich zal voor doen. De matchingsregelingen
                                                                                              zijn bedoeld om te kunnen voorzien in de vaste lasten van 2020. Omdat er ten tijde van opstellen
                                                                                              van FIA III minder maanden in het jaar 'over' zijn in vergelijking tot FIA II, is het minimum-
                                                                                              maximum bereik van dit risico iets naar beneden bijgesteld.

                                                                                              Indien instellingen bij de aanvraag van een matchingsregeling worden afgewezen, zal dit leiden tot
                                                                                              een opwaartse bijstelling van de kosten voor de gemeente. De gemeentebijdrage aan een
                                                                                              dergelijke instelling zal dan namelijk hoger uitvallen om die overeind te kunnen houden.
                                                                                              De reeds gemelde bijdragen in RIB 2020-45 "Landelijke COVID-19 steun t.b.v. De Vorstin en
                                                                                              Filmtheater Hilversum" en RIB 2020-51 "Noodfonds Provincie Noord-Holland t.b.v. culturele
                                                                                              infrastructuur" zijn niet meer opgenomen in de kwantificering van dit risico, omdat die al zijn
                                                                                              opgetreden.

                                                                                              Voor de kleinere culturele instellingen die niet in aanmerking komen voor landelijke
                                                                                              matchingsregelingen is een apart risico (R199) aangemaakt en vallen zodoende niet binnen de
                                                                                              kwantificering van dit risico (R88).
R156 11,4%    Sterkte instroom               Covid-19   € 100.000    € 650.000   50%   12     Als gevolg van Covid-19 neemt de vraag naar inkomensregelingen toe en stijgen de uitgaven. Het
              bijstandsgerechtigden          2020                                             grootste risico hier lopen we bij de BUIG, waarbij we grotendeels afhankelijk zijn van het Rijk.
              Minimaregelingen (o.a. BUIG)
                                                                                              Inmiddels is het definitieve BUIG budget vastgesteld en het blijkt dat we door het Rijk
                                                                                              gecompenseerd worden voor de hogere BUIG uitgaven. Voor 2020 blijven we hiermee binnen de
                                                                                              begroting. Hiermee komt dit risico ten aanzien van de BUIG voor 2020 te vervallen.

                                                                                              Als gevolg van de Covid-19 maatregelen zijn er in het eerste half jaar minder aanvragen voor
                                                                                              schulddienstverlening en minimaregelingen ontvangen. Vooralsnog gaan we ervan uit dat dit
                                                                                              uitgestelde vraag betreft. Dit zou betekenen dat de lasten na de eerste golf weer zouden moeten
                                                                                              toenemen. Nu blijkt dat deze verwachte groei zich in de maanden augustus en september niet
                                                                                              voordoet. Daarbovenop komt dat in september nieuwe Covid-19 maatregelen zijn afgekondigd.
                                                                                              Dit alles maakt het aannemelijk dat de uitgaven zodanig achterblijven dat een substantieel deel



                                                                                                                                                                                   35
</pre>

====================================================================== Einde pagina 36 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 37 ======================================================================

<pre>          Financiële impactanalyse III Covid-19 risico’s Gemeente Hilversum                                                                                              09-10-2020


Nr.   Aandeel Risicogebeurtenis                Rapportage Financieel   Financieel Kans   Score Toelichting
      (%)                                      categorie Minimum       Maximum           (Bruto)
                                                                                                van het budget in 2020 over zal blijven. Het is wel de verwachting dat het inderdaad uitgestelde
                                                                                                vraag betreft en dat de uitgaven alsnog gedaan moeten worden in de jaren 2021 en verder. Het
                                                                                                maximale risico van de uitgestelde vraag wordt vooralsnog ingeschat op € 650.000.
R69   7,6%    Onrechtmatige verstrekkingen     Covid-19    € 100.000   € 400.000   50%   9      Ten aanzien van de openeinderegelingen bestaat het risico dat, door minder makkelijk fysiek
              (meer ad hoc, zonder toetsing    2020                                             contact en/of verhoogde toestroom nieuwe aanvragen, er door Covid-19 meer onrechtmatige
              vooraf) waardoor onvoldoende                                                      verstrekkingen zullen plaatsvinden. Ten aanzien van een aantal regelingen is er een direct verband
              verantwoording naar het Rijk                                                      met de opbrengsten vanuit het Rijk. Bij deze regelingen kunnen onrechtmatige verstrekkingen tot
                                                                                                lagere opbrengsten leiden. Het gaat o.a. om de volgende regelingen: BUIG, TOZO, BBZ, OAB, WEB.
R220 6,8%     Tweede Kamerverkiezing maart     Covid-19    € 100.000   € 150.000   90%   15     Er zullen meerkosten worden gemaakt ten behoeve van het 'Coronaproof' kunnen organiseren
              2021 - meerkosten als gevolg van 2020                                             van de Tweede Kamerverkiezing van maart 2021. Vanuit het Rijk is er in de septembercirculaire
              het Coronaproof organiseren van                                                   (2020) een compensatie van € 133.000 ontvangen welke in de Covid-19 reserve is gestort. Omdat
              de verkiezingen                                                                   ten tijde van de inventarisatie voor FIA III nog niet duidelijk is hoe hoog de meerkosten uit gaan
                                                                                                vallen, staat dit nieuwe risico nu tegenover die ontvangen compensatiegelden. De huidige
                                                                                                kwantificering is gebaseerd op het uitbalanceren van de ontvangen compensatie. Zodra de
                                                                                                organisatie verder is gevorderd, zal er een concretere inschatting van de meerkosten kunnen
                                                                                                worden gemaakt. Deze zal dan ofwel worden verwerkt in dit risico, ofwel (zodra mogelijk) worden
                                                                                                aangemeld via een verzamel-RIB en daarmee ten laste van de Covid-19 reserve worden gebracht.
R159 6,3%     Garantstelling OZB Stadsfonds    Covid-19    € 95.000    € 200.000   70%   12     Over de onroerende zaakbelasting (OZB) niet-woningen wordt een opslag van 10,25%
                                               2020                                             gegarandeerd in het Stadsfonds. Het college heeft de garantstelling voor het Stadsfonds
                                                                                                goedgekeurd (RIB 2020-17). Als de daadwerkelijke inkomsten van de OZB tegenvallen,
                                                                                                bijvoorbeeld door faillissementen, staat de Gemeente Hilversum wel garant dat de opslag van de
                                                                                                OZB wordt gestort in het Stadsfonds. Het risico is dus dat de uitkering Stadsfonds onvoldoende
                                                                                                wordt gedekt door inkomsten vanwege mogelijk oninbare OZB ten gevolge van faillissementen
                                                                                                van bedrijven. Dit risico hangt samen met R51.

                                                                                                In het verlengde van R51 is de kwantificering van dit risico ten behoeve van FIA III nog ongewijzigd
                                                                                                ten opzichte van FIA II. Medio november zal dit risico opnieuw beoordeeld worden. De
                                                                                                verwachting is dat er dan een concretere inschatting van het aantal verwachte faillissementen kan
                                                                                                worden gemaakt zodat kan worden gemonitord of de OZB opslag daadwerkelijk binnen komt.
R74   5,7%    Regio Gooi en Vechtstreek - extra Covid-19   €0          € 250.000   75%   15     De gemeenschappelijke regeling Regio Gooi en Vechtstreek verwacht meerkosten als gevolg van
              inzet a.g.v. Corona               2020                                            Covid-19. Deze worden veroorzaakt door extra inzet bij de uitvoering (o.a. GGD en GAD), maar
                                                                                                ook om thuiswerken mogelijk te maken. De hoogte van de meerkosten is nog niet bekend. De



                                                                                                                                                                                    36
</pre>

====================================================================== Einde pagina 37 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 38 ======================================================================

<pre>          Financiële impactanalyse III Covid-19 risico’s Gemeente Hilversum                                                                                            09-10-2020


Nr.   Aandeel Risicogebeurtenis               Rapportage Financieel   Financieel Kans   Score Toelichting
      (%)                                     categorie Minimum       Maximum           (Bruto)
                                                                                               meerkosten zullen via het resultaat 2020 verrekend worden met het eigen vermogen en/of met
                                                                                               de regiogemeenten. Dit zal gebeuren bij het vaststellen van de jaarrekeningen over 2020. Dit gaat
                                                                                               derhalve spelen in de eerste helft van 2021.
R42   4,5%    Verwerken verhoogde instroom    Covid-19    €0          € 300.000   50%   9      Door Corona nemen de aanvragen BUIG toe en komt een geheel nieuwe stroom TOZO op gang. Er
              aanvragen (o.a.                 2020                                             is extra capaciteit nodig om deze te verwerken. In eerste instantie werd het risico ingeschat op €
              BUIG/BBZ/debiteurenbeheer etc.)                                                  750.000. Inmiddels is € 350.000 ten laste gebracht van de Covid-19 reserve ten gunste van het
                                                                                               inhuren van extra capaciteit en is meer duidelijk geworden over de compensatie vanuit het Rijk
                                                                                               ten aanzien van de uitvoeringskosten TOZO.
                                                                                               Het resterende risico wordt nu lager ingeschat, omdat nu blijkt dat we voldoende TOZO
                                                                                               compensatie ontvangen en een deel van het extra werk met bestaande mensen hebben kunnen
                                                                                               opvangen. Ten aanzien de verwachte stijging van de BUIG lasten is een separaat risico
                                                                                               aangemaakt (zie R156).
R58   3,7%    Hogere uitgaven volksgezondheid, Covid-19   €0          € 250.000   50%   9      Het Rijk heeft in overleg met de VNG bepaald dat de gemeenten de omzet 2019 (+ contractuele
              WMO, jeugdzorg, etc.             2020                                            indexatie) voor 2020 moeten garanderen voor de zorgaanbieders. Hierin wordt de mogelijkheid
                                                                                               om achteraf enkel de gemaakte lasten te verrekenen opengehouden. Het gaat hierbij om het
                                                                                               garanderen van niet geleverde zorg.

                                                                                               De Regio Gooi en Vechtstreek werkt momenteel (samen met de gemeenten) aan richtlijnen om de
                                                                                               meer- en minderkosten te inventariseren om zo de hoogte van de compensatie te bepalen. In een
                                                                                               aantal gevallen kan de crisis leiden tot extra lasten. Hier is momenteel weinig over te zeggen. Het
                                                                                               Rijk heeft via de septembercirculaire hiervoor middelen ter beschikking gesteld.

                                                                                               Vooralsnog is de inschatting dat het risico op ongedekte meerkosten als gevolg van Covid-19
                                                                                               beperkt is en schatten we in op maximaal € 250.000.

                                                                                               Met RIB 2020-52 hebben we u onlangs geïnformeerd over financiële afwijkingen bij WMO en
                                                                                               Jeugdzorg. Ten aanzien van deze afwijkingen gaat het om geleverde zorg, wat derhalve los staat
                                                                                               van de afspraken tussen het Rijk en VNG.
R52   3,6%    Faillissement/surseance         Covid-19    €0          € 400.000   30%   6      De gemeente wordt juridisch niet verplicht om faillissementen van maatschappelijke organisaties
              maatschappelijke instellingen   2020                                             te voorkomen. Hieruit komen hier uiteraard wel imago risico’s voort. In een aantal gevallen is de
              (sociaal domein)                                                                 gemeente wel verplicht de dienst mogelijk te maken (wettelijke taak gemeente). In deze gevallen
                                                                                               heeft de gemeente meer verantwoordelijk bij de continuïteit van organisaties. Uiteraard dient er




                                                                                                                                                                                  37
</pre>

====================================================================== Einde pagina 38 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 39 ======================================================================

<pre>          Financiële impactanalyse III Covid-19 risico’s Gemeente Hilversum                                                                                             09-10-2020


Nr.   Aandeel Risicogebeurtenis                Rapportage Financieel   Financieel Kans   Score Toelichting
      (%)                                      categorie Minimum       Maximum           (Bruto)
                                                                                                oog te zijn voor de maatschappelijke gevolgen van faillissementen en zal de gemeente per geval
                                                                                                moeten beoordelen of een bijdrage wenselijk is. In het algemeen geldt dat welzijnsorganisatie in
                                                                                                grote mate afhankelijk zijn van financiering door de overheid. In deze tijden kan dat een voordeel
                                                                                                zijn omdat deze inkomsten in principe niet worden beïnvloed als gevolg van Corona. Het financiële
                                                                                                risico ligt hiermee lager dan bij maatschappelijke instellingen waarbij afhankelijkheid geldt van
                                                                                                inkomstenstromen die worden beïnvloed door Corona. De afgelopen maanden is dit risico beperkt
                                                                                                gebleken, maar met het oog op het komende herfst-winterseizoen houden we het risico
                                                                                                vooralsnog op peil.
R72   3,2%    TOZO - uitvoering, debiteuren,   Covid-19   € 100.000    € 250.000   30%   6      Het Rijk heeft als reactie op Covid-19 een Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig
              rente                            2020                                             ondernemers (TOZO) in het leven geroepen die wordt uitgevoerd door de gemeente. Omdat de
                                                                                                uitgaven aan TOZO worden vergoed door het Rijk is het gekwantificeerde risico relatief laag. De
                                                                                                volgende risico’s bestaan:

                                                                                                Uitvoering: Voor de uitvoering van de regeling wordt gebruik gemaakt van een robot. Dit maakt
                                                                                                snelle afhandeling mogelijk tegen lage kosten. We ontvangen grote aantallen aanvragen. En er is
                                                                                                naast de robot ook veel handmatig op te lossen. Het risico bestaat dat de capaciteit niet snel
                                                                                                genoeg kan worden opgeschaald. Inmiddels is meer bekend over hoe het Rijk de
                                                                                                uitvoeringskosten vergoedt. Deze vergoeding lijkt vooralsnog voldoende voor de gemaakte
                                                                                                uitvoeringskosten

                                                                                                Onrechtmatige verstrekkingen: Zie voor uitwerking risico 69

                                                                                                Debiteurenrisico: Bij de start zijn in eerste instantie voorschotten verstrekt die vervolgens
                                                                                                verrekend dienen te worden. Het kan zijn dat ten onrechte voorschotten zijn verleend. Enerzijds
                                                                                                omdat de zelfstandige niet in aanmerking komt (in deze gevallen is er sprake van een
                                                                                                debiteurenrisico (deels dubbel met onrechtmatige verstrekkingen R69)), anderzijds omdat de
                                                                                                zelfstandige geen inkomensprobleem maar een liquiditeitsprobleem heeft. In het laatste geval
                                                                                                wordt het voorschot omgezet in een krediet. Vooralsnog is onbekend hoe het Rijk het
                                                                                                debiteurenrisico vergoedt.

                                                                                                Rente: Het Rijk heeft voorschotten gedaan voor TOZO. De voorschotten van de regiogemeente zijn
                                                                                                inmiddels overgemaakt naar Hilversum. Vooralsnog zijn de voorschotten ruim toereikend en lijkt
                                                                                                het risico beperkt.



                                                                                                                                                                                  38
</pre>

====================================================================== Einde pagina 39 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 40 ======================================================================

<pre>          Financiële impactanalyse III Covid-19 risico’s Gemeente Hilversum                                                                                              09-10-2020


Nr.   Aandeel Risicogebeurtenis                 Rapportage Financieel   Financieel Kans   Score Toelichting
      (%)                                       categorie Minimum       Maximum           (Bruto)
R73   2,7%    Werkvoorzieningsschap             Covid-19    €0          € 150.000   90%   15     Door de terugloop van activiteiten zal de omzet van Tomin dalen en daarmee de winstgevendheid.
              Tomingroep - dividendopbrengst    2020                                             Het risico bestaat dat de deelnemende gemeenten extra bijdragen moeten doen. In hoeverre een
              2020 wordt niet gerealiseerd                                                       verlies zorgt voor een extra bijdrage is o.a. afhankelijk van de hoogte van het eigen vermogen van
                                                                                                 Tomin. Vooralsnog veronderstellen we dat de liquiditeit en het eigen vermogen voldoende is om
                                                                                                 een extra bijdrage te voorkomen. Als het zich toch voordoet gaat dit pas spelen bij het vaststellen
                                                                                                 van de jaarrekening 2020 (begin 2021). Het is echter niet aannemelijk dat het begrote
                                                                                                 dividendrendement 2020 (€150.000) gerealiseerd gaat worden, deze is gekwantificeerd in dit
                                                                                                 risico.

                                                                                                 Ter compensatie heeft het Rijk in de septembercirculaire middelen ter beschikking gesteld.
R55   2,3%    BNG Bank - lagere                  Covid-19   €0          € 150.000   50%   9      Het risico inzake een lagere dividenduitkering door BNG Bank vanwege tegenvallers als gevolg van
              dividenduitkering door             2020                                            de Coronacrisis is tweeledig. Enerzijds zou er een risico kunnen zijn inzake de dividend uitkering
              tegenvallers als gevolg van Covid-                                                 over 2019 - welke in Coronacrisisjaar 2020 zou plaatsvinden - en anderzijds een risico wat betreft
              19                                                                                 een lagere winst over 2020 als gevolg van de Coronacrisis. De dividenduitkering over 2020 zou in
                                                                                                 2021 plaatsvinden. Het raakt zodoende mogelijk zowel de begroting 2020 als 2021.

                                                                                                 Wat betreft de dividenduitkering over 2019 heeft de BNG Bank op advies van de ECB besloten de
                                                                                                 uitkering niet in 2020 maar in 2021 te laten plaatsvinden. Het uitkeringsbedrag over 2019 blijft
                                                                                                 echter ongewijzigd op € 153.000. Er is daarmee geen risico op het niet ontvangen van de uitkering
                                                                                                 over 2019. De opbrengsten zullen begrotingstechnisch worden opgenomen als 'nog te ontvangen'
                                                                                                 in de jaarstukken 2020.

                                                                                                 De hoogte van het dividend dat over het jaar 2020 uitgekeerd zou kunnen worden, is echter
                                                                                                 onzekerder. Deze was ten tijde van FIA II nog niet opgenomen in dit risico. De Coronacrisis heeft
                                                                                                 vergaande gevolgen voor de financiële positie van de klanten van de BNG Bank en de BNG Bank
                                                                                                 zelf. Het is te verwachten dat de BNG Bank, net als andere banken zoals de ING, de Rabobank en
                                                                                                 de ABN AMRO, een hoger dan geraamde toevoeging zal doen aan de kredietvoorziening. Deze
                                                                                                 kredietvoorziening is ter dekking van verliezen op leningen die wellicht niet meer worden
                                                                                                 terugbetaald door de klanten van de BNG. Door deze extra toevoeging kan de winstgevendheid
                                                                                                 van de BNG Bank over 2020 onder druk komen te staan. In de programmabegroting 2021 van de
                                                                                                 gemeente Hilversum is een dividenduitkering over 2020 van € 300.000 geraamd. Op basis hiervan
                                                                                                 wordt dit risico ten opzichte van de begroting voor 2021 als volgt gekwalificeerd: 50% kans op een
                                                                                                 lagere winst van de BNG Bank dan voorzien met een maximaal nadelig gevolg van € 150.000.



                                                                                                                                                                                    39
</pre>

====================================================================== Einde pagina 40 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 41 ======================================================================

<pre>          Financiële impactanalyse III Covid-19 risico’s Gemeente Hilversum                                                                                              09-10-2020


Nr.   Aandeel Risicogebeurtenis                Rapportage Financieel   Financieel Kans   Score Toelichting
      (%)                                      categorie Minimum       Maximum           (Bruto)

                                                                                                Het risico inzake de dividenduitkering over 2020 was opgenomen als regulier risico R174 in de
                                                                                                paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing van de begroting 2021. Bij het actualiseren
                                                                                                van het Covid-19 2020 BNG Bank risico is die classificatie echter heroverwogen. Omdat het
                                                                                                dividend over 2020 direct beïnvloed wordt door de Coronacrisis in 2020, hoort dit risico thuis in de
                                                                                                Covid-19 2020 classificatie. R174 vervalt zodoende als regulier risico en is nu ondergebracht in de
                                                                                                kwantificering van dit risico (R55).
R108 1,8%     Uitvallen cruciale rollen team   Covid-19   €0           € 120.000   50%   9      Binnen het team functioneel beheerders bestaat een aantal specialistische functies die niet te
              Functioneel Beheerders           2020                                             vervangen zijn in het team. Op het moment dat zij zouden uitvallen, zou er op korte termijn
                                                                                                ingehuurd moeten worden. Dergelijke specialisten zijn doorgaans duur. Vanaf FIA III is het
                                                                                                verhoogde risico wat betreft Sociaal Domein applicatiebeheerders (R66) komen te vervallen. Zij
                                                                                                zijn toegevoegd aan dit risico welke nu het team van functioneel beheerders als geheel beslaat.
                                                                                                De maximale bandbreedte van dit risico is zodoende verhoogd ten opzichte van FIA II. Daarnaast is
                                                                                                de kans verhoogd naar 50%, aangezien er functioneel beheerders van het E-HRM systeem
                                                                                                (cruciaal systeem) ziek zijn, en er mogelijk inhuur gaat plaatsvinden.
R68   1,8%    Extra voorzieningen tijdelijk    Covid-19   € 40.000     € 80.000    50%   6      De meeste kosten voor de ICT-gerelateerde tijdelijke thuiswerk voorzieningen (extra laptops,
              thuiswerken - Windows            2020                                             muizen, webcams etc.) hebben zich in de beginfase van de Covid-19 situatie al voorgedaan. De
              licentiekosten 2020                                                               kwantificering van dit risico is ongewijzigd ten opzichte van FIA II. Het heeft betrekking op
                                                                                                mogelijke meerkosten van Windows licenties als gevolg van de Coronacrisis. De huidige Windows
                                                                                                overeenkomst is gebaseerd op een 'device licentie structuur' waarin je betaalt voor het aantal
                                                                                                apparaten waar de licenties op draaien. Onder normale omstandigheden is deze gunstig, omdat er
                                                                                                minder vaste werkplekken dan werknemers zijn en het aandeel thuiswerkers klein is. In de huidige
                                                                                                situatie waarin zoveel mogelijk werknemers thuis werken, hebben we echter te maken met veel
                                                                                                meer apparaten (laptops, computers, tablets etc.). Er zijn daardoor meer licenties nodig. Naar
                                                                                                verwachting zal in november 2020 duidelijk worden of Microsoft de meerkosten in rekening zal
                                                                                                brengen of dat er sprake zal zijn van coulance.
R61   1,8%    Meer beroep op openbare orde en Covid-19    € 50.000     € 240.000   20%   6      Als gevolg van de Coronacrisis is het onrustiger op straat. De politie heeft in Corona-tijd tevens
              handhaving (o.a. horeca,        2020                                              een terughoudendere positie ingenomen waardoor er meer naar gemeenten wordt gekeken. De
              sportvelden, openbare gebouwen)                                                   situatie heeft geleid tot een grotere vraag naar extra inzet op jeugdboa's en jongerenwerken
                                                                                                (Versa). Deze extra inzet wordt momenteel geleverd en wordt tevens nog binnen het reguliere
                                                                                                budget opgevangen omdat er minder inzet nodig is voor 'veilig uitgaan'. De verwachting is dat
                                                                                                deze twee budgettair tegen elkaar zullen wegvallen in de begroting 2020 waardoor er geen




                                                                                                                                                                                    40
</pre>

====================================================================== Einde pagina 41 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 42 ======================================================================

<pre>          Financiële impactanalyse III Covid-19 risico’s Gemeente Hilversum                                                                                               09-10-2020


Nr.   Aandeel Risicogebeurtenis                Rapportage Financieel   Financieel Kans   Score Toelichting
      (%)                                      categorie Minimum       Maximum           (Bruto)
                                                                                                financieel (rest)risico hoeft te worden opgenomen. Het is echter onduidelijk hoe de inzet-
                                                                                                verhouding zich de komende jaren ontwikkelt en zodoende of deze balans binnen het reguliere
                                                                                                budget blijft bestaan. Dit zal als een regulier risico in kaart worden gebracht en beoordeeld voor
                                                                                                de periode 2021 en verder.

                                                                                                Naast de verschoven inzet-verhouding die naar verwachting binnen de begroting 2020 kan
                                                                                                worden opgevangen, is er een risico wat betreft eventuele Coronabesmettingen binnen het boa-
                                                                                                team. Mocht er een Corona besmetting binnen het team gevonden worden, dan zou het hele
                                                                                                team mogelijk tijdelijk thuis komen te zitten om verdere verspreiding binnen het boa-team in de
                                                                                                kiem te smoren. Er zou dan voor een korte periode boa-inzet moeten worden ingehuurd.

                                                                                                Nieuw ten opzichte van de vorige FIA zijn meerkosten met betrekking tot het verlengen van de
                                                                                                aanstelling van de crisismanager Covid-19 na jaareinde 2020. In verzamel-RIB II is reeds een
                                                                                                aanmelding van een verlenging van 3 maanden (Q1 2021) opgenomen - die kosten maken
                                                                                                zodoende geen onderdeel uit van dit risico. Omdat de kans echter bestaat dat de betreffende
                                                                                                crisismanager - afhankelijk van het verloop van de crisis - ook in Q2 2021 moet worden doorgezet,
                                                                                                zijn die kosten (€ 40.000) ondergebracht in de kwantificering van dit risico t.t.v. FIA III.

                                                                                                De grilligheid van de ontwikkeling van de crisis en recente toenemende Coronacijfers maken het
                                                                                                risicogevolg moeilijk in te schatten. Op de crisismanager na - omdat die een specifiek persoon
                                                                                                betreft in een directe adviesrol aan onze burgemeester - beslaat de kwantificering van dit risico
                                                                                                een inschatting van mogelijke meerkosten tot en met einde jaar 2020, conform de uitgangspunten
                                                                                                van de uitvraag ten behoeve van FIA III. Ten opzichte van FIA II is dit risico zodoende naar beneden
                                                                                                bijgesteld.
R216 1,5%     KCC - meer inhuur nodig om uitval Covid-19   € 13.500    € 40.500   90%    10     De werkzaamheden vanuit het klantcontactcentrum kunnen op dit moment (om juridische en
              van medewerkers met Covid-19      2020                                            technische redenen) enkel vanuit het stadskantoor plaatsvinden. Dit betekent dat deze
              symptomen op te vangen                                                            medewerkers fysiek aanwezig moeten zijn. De werkomgeving is inmiddels aangepast op de 1,5e
                                                                                                meter maatregelen. Omdat iedereen nu echter al met milde klachten thuis moet blijven in
                                                                                                verband met een mogelijke Coronabesmetting, voorzien we dat er in de aanloop naar de
                                                                                                herfst/winter meer sprake zal zijn van uitval en dat er zodoende meer moet worden ingehuurd om
                                                                                                het niveau van dienstverlening te kunnen garanderen. Met de oplopende wachttijden voor een
                                                                                                Coronatest en -uitslag verwachten we dat medewerkers met Coronasymptomen gemiddeld een




                                                                                                                                                                                    41
</pre>

====================================================================== Einde pagina 42 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 43 ======================================================================

<pre>          Financiële impactanalyse III Covid-19 risico’s Gemeente Hilversum                                                                                                   09-10-2020


Nr.   Aandeel Risicogebeurtenis                   Rapportage Financieel   Financieel Kans   Score Toelichting
      (%)                                         categorie Minimum       Maximum           (Bruto)
                                                                                                   week uit de roulatie zullen zijn voordat een testuitslag bekend zal zijn. Mocht die uitslag positief
                                                                                                   zijn, dan valt een medewerker uiteraard langer uit dan die week.

                                                                                                   Dat er meerkosten op inhuur zullen worden gemaakt als gevolg van deze omstandigheden is
                                                                                                   zeker, maar het is in dit stadium moeilijk in te schatten hoe groot de omvang van die meerkosten
                                                                                                   zal zijn. Zodoende wordt het nog niet aangemeld in verzamel-RIB II, maar als risico opgenomen
                                                                                                   met een hoog kans percentage (90%) ten behoeve van FIA III. Voor de kwantificering van dit risico
                                                                                                   is een bandbreedte aangehouden van 1 à 2 keer een week uitvallen per medewerker (vooralsnog
                                                                                                   uitgaande van de periode oktober t/m december 2020) als gevolg van milde klachten en een
                                                                                                   daaropvolgende Coronatest.
R189 1,5%     Extra inhuur vanwege extra     Covid-19        € 24.000     € 30.000   90%    10     Als gevolg van Covid-19 is vanaf maart jl. de werkwijze ten aanzien van bezwaar- en
              werkzaamheden in bezwaar en    2020                                                  beroepsprocedures, en (horeca)verordeningen aanzienlijk gewijzigd. Voorheen was fysieke
              beroep en werkzaamheden inzake                                                       afstemming mogelijk, zoals o.a. bij hoorzittingen. Momenteel dient alles schriftelijk, binnen de
              (horeca) verordeningen                                                               (wettelijke) termijnen, afgehandeld te worden hetgeen een forse druk legt op de interne
                                                                                                   organisatie. Daarnaast zijn er extra werkzaamheden bij de Horeca jurist die zich voor een groot
                                                                                                   deel voordoen door het uitwerken van maatregelen voortkomend uit de noodverordening en de
                                                                                                   aanpassingen daarin (bijv. plotseling sluiten Horeca en later de vergroting van de terrassen). Dit
                                                                                                   betekent dat externe inhuur noodzakelijk is om uitval van medewerkers te voorkomen en aan de
                                                                                                   wettelijke afhandelingstermijnen te voldoen.

                                                                                                   Een deel van dit risico is al opgetreden en is zodoende aangemeld in verzamel-RIB II. Het rest
                                                                                                   risico betreft de meerkosten in de periode september t/m einde jaar 2020, waarvan nu wordt
                                                                                                   voorzien dat er een grote kans is dat ook deze kosten zullen optreden.
R199 <1,5%    Faillissement/surseance kleine      Covid-19   € 20.000     € 40.000   70%    8      Van kleine stichtingen en verenigingen komen sinds de zomer aanvragen binnen voor acute
              culturele instellingen (uitgaande   2020                                             financiële steun. Zij kunnen geen aanspraak doen op het steunpakket dat door het Rijk is gevormd
              subsidies)                                                                           en hebben een te kleine buffer om de consequenties van de 1,5 meter samenleving langere tijd op
                                                                                                   te vangen. Voor de circa 80 kleine stichtingen en verenigingen die deel uitmaken van de
                                                                                                   basisstructuur verwachten wij circa € 40.000 aan kosten om een impuls te geven aan de
                                                                                                   voortzetting en bestaan van deze instellingen. De kans is gesteld op 70%. Het minimum en
                                                                                                   maximum risicobereik is ten opzichte van FIA II iets naar beneden bijgesteld.

                                                                                                   Dit risico is een afsplitsing van R88, welke gekoppeld is aan landelijke matchingsregelingen om te
                                                                                                   voorzien in vaste lasten voor het jaar 2020. Deze kleinere instellingen vallen buiten de



                                                                                                                                                                                         42
</pre>

====================================================================== Einde pagina 43 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 44 ======================================================================

<pre>            Financiële impactanalyse III Covid-19 risico’s Gemeente Hilversum                                                                                           09-10-2020


Nr.   Aandeel Risicogebeurtenis                Rapportage Financieel   Financieel Kans   Score Toelichting
      (%)                                      categorie Minimum       Maximum           (Bruto)
                                                                                                matchingsregelingen en wenden zich indien nodig rechtstreeks tot de gemeente. In eerste
                                                                                                instantie zal worden gekeken naar wat er nodig zou zijn om een periode van 6 maanden te kunnen
                                                                                                overbruggen. In februari/maart 2021 zal er een nieuwe inventarisatie plaatsvinden.
R48   <1%       Minder ontvangen huurinkomsten Covid-19   €0           € 57.000    50%   6      Vanwege het stilvallen van de activiteiten bij cultuur, sport en welzijnsorganisaties loopt de
                van o.a. cultuur, sport,       2020                                             gemeente Hilversum het risico dat het minder huurinkomsten van deze organisaties ontvangt.
                welzijnsorganisaties                                                            Indien de gemeente met de stichting of vereniging een subsidierelatie heeft met daarin de huur
                                                                                                verdisconteert, is er sprake van een kleiner of geen risico.

                                                                                                Ook maakt de gemeente Hilversum gebruik van de regeling Tegemoetkoming verhuurders
                                                                                                sportaccommodaties (TVS). Deze regeling is bedoeld voor de verhuurders van
                                                                                                sportaccommodaties die (een deel van) de huursom in de periode van 1 maart tot 1 juni 2020
                                                                                                hebben kwijtgescholden aan amateursportorganisaties. De hoogte van de tegemoetkoming is
                                                                                                afhankelijk van de kwijtgescholden huursom; bij overschrijding van het beschikbare bedrag wordt
                                                                                                er naar rato verstrekt. De deelname aan de regeling en het feit dat de inkomsten van verenigingen
                                                                                                door de versoepeling van de Covid maatregelen zijn toegenomen, zorgt mede voor een afname
                                                                                                voor het risico.
R41   <1%       Verminderde inzet personeel    Covid-19   €0           € 250.000   10%   3      Dit risico betreft de mogelijke extra kosten voor inhuur als gevolg van uitval vanwege (de regels
                                               2020                                             omtrent) het Coronavirus. Door de oplopende wachttijden voor een Coronatest en uitslag kunnen
                                                                                                medewerkers al met lichte verkoudheidsklachten meerdere dagen niet op kantoor inzetbaar zijn.
                                                                                                Omdat verreweg de meeste medewerkers echter vanuit huis hun werkzaamheden kunnen
                                                                                                verrichten, is dat effect op de gehele organisatie niet groot. Bovendien zijn er geen alarmerende
                                                                                                ziekteverzuim signalen. Sinds de thuiswerk situatie startte, zijn er zelfs nauwelijks meer
                                                                                                ziekmeldingen binnengekomen. De medewerkerstevredenheid wordt onder andere door middel
                                                                                                van enquêtes gemonitord. De verwachting is dat als de medewerkerstevredenheid zou dalen, er
                                                                                                een stijging in het ziekteverzuim zou kunnen volgen. Er is zodoende veel aandacht voor het
                                                                                                betrokken houden van de medewerkers, juist nu de meeste zich op afstand bevinden.

                                                                                                Nieuw ten opzichte van FIA II is echter de verlengde thuiswerksituatie. Er was hoop dat er na 1
                                                                                                september misschien meer mogelijk zou zijn wat betreft geleidelijk aan gedeeltelijk weer op
                                                                                                kantoor werken. Een lichtpunt op de horizon, een mogelijke datum waarnaar kan worden
                                                                                                toegeleefd, is nu echter niet meer aanwezig. Tevens is er nog geen eerdere ervaring opgedaan
                                                                                                met deze thuiswerksituatie in de donkere herfst-wintermaanden. Het is nog onduidelijk wat de




                                                                                                                                                                                  43
</pre>

====================================================================== Einde pagina 44 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 45 ======================================================================

<pre>            Financiële impactanalyse III Covid-19 risico’s Gemeente Hilversum                                                                                                 09-10-2020


Nr.   Aandeel Risicogebeurtenis                     Rapportage Financieel   Financieel Kans   Score Toelichting
      (%)                                           categorie Minimum       Maximum           (Bruto)
                                                                                                     gevolgen zijn van deze - voorlopig voor onbepaalde tijd - verlengde thuiswerksituatie en de druk
                                                                                                     die daarbij onder andere op de werk-privé balans kan worden gelegd.

                                                                                                     Dit alles overwegende is de ondergrens van de kwantificering naar beneden bijgesteld ten
                                                                                                     opzichte van FIA II. Kans en bovengrens zijn gelijk gebleven, maar met 10% kans wordt dit risico
                                                                                                     nog steeds als laag ingeschat.

                                                                                                     Op sommige functies en/of teams heeft uitval een specifiek direct, en mogelijk groot, financieel
                                                                                                     gevolg ten opzichte van het organisatie overkoepelende beeld. Voor dergelijke teams zijn
                                                                                                     afzonderlijke verzuim/uitval risico's opgenomen (zie: R61, R87, R108, R216) en maken om die
                                                                                                     reden geen onderdeel meer uit van de kwantificering van dit organisatie overkoepelende
                                                                                                     verzuimrisico.
R87   <1%       Extra inhuur om aan de                Covid-19   €0         € 35.000   70%    8      De huidige, verlengde, thuiswerksituatie heeft toch geleid tot productieverlies. Onder andere het
                afhandelingstermijnen te kunnen 2020                                                 benodigde afstemmingsproces wordt door deze werksituatie bemoeilijkt. De planning van de
                voldoen en schadevergoedingen                                                        afhandeling van bezwaarschriften en herwaardering zal onder de huidige omstandigheden niet
                m.b.t. overschrijding                                                                gehaald kunnen worden. Als de planning voor de herwaardering niet wordt gehaald, heeft dat
                beroepstermijn; en piekbelasting                                                     gevolgen voor het tijdig kunnen opleggen van de OZB aanslagen. Door nu op te schalen in de
                a.g.v. (tijdelijke) stop op zittingen                                                capaciteit zouden we dit scenario voor kunnen blijven. In verzamel-RIB II zijn zodoende de
                bezwaar en beroep                                                                    inhuurkosten van 1 extra FTE aangemeld à € 35.000 voor de periode oktober t/m december 2020.
                                                                                                     Dit risico is daarmee ten dele opgetreden (werkelijkheid geworden) ten opzichte van FIA II. De
                                                                                                     inschatting dat de tijdelijke stop op zittingen bezwaar en beroep eerder dit jaar tot een
                                                                                                     piekbelasting zou leiden is echter niet opgetreden.

                                                                                                     Naast deze aanmelding blijft het rest-risico bestaan dat zou kunnen blijken dat er nog aanvullende
                                                                                                     extra inzet nodig is om de zaken tijdig af te ronden. De vrees is dat de verlengde thuiswerksituatie
                                                                                                     richting het griepseizoen het productieverlies en de afstemmingsmoeilijkheden zou kunnen
                                                                                                     verergeren. Om de planning te kunnen halen, zou er tijdelijk aanvullende extra inzet nodig kunnen
                                                                                                     zijn. Deze extra inzet zou verschillende vormen aan kunnen nemen (dan wel in de vorm van
                                                                                                     overuren van de huidige bezetting, dan wel door een verdere tijdelijke (en gedeeltelijke) FTE
                                                                                                     uitbreiding), maar zou hoe dan ook meerkosten tot gevolg hebben. Voor de kwantificering van dit
                                                                                                     risico gaan we uit van mogelijk maximaal € 35.000 aanvullende meerkosten voor de periode tot en
                                                                                                     met einde jaar 2020 met een hoge kans van optreden (70%).




                                                                                                                                                                                         44
</pre>

====================================================================== Einde pagina 45 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 46 ======================================================================

<pre>          Financiële impactanalyse III Covid-19 risico’s Gemeente Hilversum                                                                                                 09-10-2020


Nr.   Aandeel Risicogebeurtenis                 Rapportage Financieel   Financieel Kans   Score Toelichting
      (%)                                       categorie Minimum       Maximum           (Bruto)
R82   <0,5%   Cybercrime, meer ruimte voor      Covid-19   € 10.000     € 100.000   10%   2      Het succesvol weren van cyberaanvallen is afhankelijk van twee elementen: mens en machine. De
              ondermijnende criminaliteit       2020                                             mens moet alert zijn op emails, linkjes, verzoeken en dergelijke die verdacht zijn. Sinds
                                                                                                 thuiswerken sinds maart 2020 de norm is geworden, is er minder goed zicht op wie wat binnen
                                                                                                 krijgt en of men goed blijft filteren en zodoende voorkomt dat er een mogelijke aanval voet aan
                                                                                                 de grond krijgt. De inrichting vanuit de machine kant is erop gericht om een eventuele aanval
                                                                                                 direct te isoleren om de omvang en schade ervan tot een minimum te beperken. Omdat de
                                                                                                 technische inrichting met veel aandacht strak is ingericht, is de inschatting dat de kans op een
                                                                                                 dergelijke aanval klein is. De kans is echter wel altijd aanwezig, omdat ook cybercriminaliteit zich
                                                                                                 continue door ontwikkelt.

                                                                                                 Ten opzichte van FIA II is het risico en kwantificering ongewijzigd. Omdat het echter onlosmakelijk
                                                                                                 is verbonden met onze digitale wereld, is het een risico van alle tijden. Dit Covid-19 2020 risico zal
                                                                                                 in 2021 worden opgenomen in een nieuw regulier risico "Datalekken en informatieveiligheid" in
                                                                                                 BG 2022.
R79   <0,5%   Sociale opvangorganisaties        Covid-19   €0           € 100.000   10%   2      De uitvoering van opvang wordt gedaan door de regio Gooi en Vechtstreek. De extra kosten voor
              kunnen werk niet aan (daklozen,   2020                                             de opvang zullen naar verwachting gecompenseerd worden door het Rijk of, indien dit
              etc.)                                                                              onverhoopt niet gebeurt, ten laste worden gebracht van de reserve Bescherming en Opvang
                                                                                                 (reserve van de regio G&V). Vooralsnog wordt het risico voor de gemeente laag ingeschat. Dit
                                                                                                 risico heeft raakvlakken met risico 58.
                                                                                                 Notitie t.b.v. FIA III – het maximum stond eerder foutief vermeld als € 10.000 als gevolg van een
                                                                                                 typfout, is nu gecorrigeerd naar € 100.000. Inhoudelijk is het maximum risicobereik niet
                                                                                                 toegenomen.
R188 <0,5%    Faillissement/ surseance/         Covid-19   €0           € 60.000    10%   2      Het betreft het risico dat contractpartijen door de Covid-19 crisis in moeilijkheden en daarmee in
              financiële tegenvallers bij       2020                                             surseance of faillissement raken waardoor de gemeente Hilversum een financieel risico loopt. Het
              contractpartijen (leveranciers,                                                    risico hierop wordt echter klein ingeschat aangezien voor contractpartijen welke het Fysiek
              afnemers) (fysiek domein)                                                          domein betreffen. Deze contractpartijen worden veelal in termijnen (vooruit)betaald. Bovendien
                                                                                                 zijn er nog geen signalen dat partijen in financieel zwaar weer zouden zitten. Omdat dit Covid-19
                                                                                                 2020 risico enkel betrekking heeft op kalenderjaar 2020 en we nu ten tijde van FIA III dichterbij
                                                                                                 het jaareinde zijn dan ten tijde van FIA II is het maximumbereik van dit risico naar beneden
                                                                                                 bijgesteld.
R192 <0,5%    Uitval ICT-systemen               Covid-19   €0           € 500.000   1%    3      Het thuiswerken heeft tot gevolg dat het gemeentenetwerk zwaar wordt belast. In maart 2020 is
              gemeentebreed                     2020                                             in overleg met de toeleverancier de beschikbare capaciteit in zeer korte tijd succesvol verdubbeld.




                                                                                                                                                                                       45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 46 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 47 ======================================================================

<pre>          Financiële impactanalyse III Covid-19 risico’s Gemeente Hilversum                                                                                               09-10-2020


Nr.   Aandeel Risicogebeurtenis                 Rapportage Financieel   Financieel Kans   Score Toelichting
      (%)                                       categorie Minimum       Maximum           (Bruto)
                                                                                                 De huidige capaciteit is echter nog niet volledig opgewassen tegen het beslag dat het thuiswerken
                                                                                                 op het netwerk legt. Het is daardoor mogelijk dat ICT-systemen gemeentebreed uitvallen, wat
                                                                                                 enerzijds leidt tot productiviteitsverlies van de medewerkers en anderzijds tot externe
                                                                                                 imagoschade. Ook de burgers en ondernemers kunnen hier namelijk door geraakt. In een uiterst
                                                                                                 scenario zou de hele bedrijfsvoering ontwricht kunnen worden.

                                                                                                 Eind 2019, voor Corona zich aandiende, was al een start gemaakt met de voorbereidingen op het
                                                                                                 sterk uitbreiden van de beschikbare capaciteit van het netwerk en datalijnen. De verwachting is
                                                                                                 dat, afhankelijk van de toeleverancier, deze uitbreiding dit najaar in gebruik kan worden genomen.
                                                                                                 Dit zal de druk op het netwerk sterk verlagen.

                                                                                                 Het (gemeentebreed) uitvallen van ICT-systemen kan echter ook andere oorzaken hebben en is
                                                                                                 tevens (ook zonder Covid-19) een permanent aanwezig risico. Vanaf 2021 zal dit risico zodoende
                                                                                                 worden omgezet in een regulier risico.

                                                                                                 De kwantificering van dit risico is gebaseerd op een productieverlies berekening: werk dat
                                                                                                 verloren gaat en opnieuw moet worden gedaan en/of een tijdsspanne waarin er geen werk verzet
                                                                                                 kan worden. Het betreft niet direct out-of-pocket meerkosten.
R193 <0,5%    IT-ondersteuning door groei        Covid-19   €0          € 10.000   30%    2      De gevolgen van dit risico hadden hoofdzakelijk betrekking op het uitvoeren van de TOZO
              bijstand en schuldhulpverlening in 2020                                            regeling. De TOZO is per maart 2020 door het Rijk ingevoerd als direct gevolg van de Coronacrisis.
              2e half jaar 2020                                                                  Alle TOZO gerelateerde (uitvoerings)kosten en compensatie-inkomsten, zullen buiten de Covid-19
                                                                                                 reserve om bij elkaar worden gezet. Eerste inschattingen wijzen uit dat de TOZO compensatie
                                                                                                 vanuit het Rijk kostendekkend zal zijn voor onze uitvoeringskosten. Er worden zodoende geen
                                                                                                 risico's op meerkosten wat betreft TOZO uitvoering meer voorzien en/of opgenomen als risico. De
                                                                                                 kwantificering van dit risico is zodoende aanzienlijk gezakt in maximale omvang ten opzichte van
                                                                                                 FIA II.

                                                                                                 Het huidige rest risico bestaat uit het mogelijk moeten versneld upgraden van hardware en/of
                                                                                                 database gerelateerde zaken als gevolg van de sterke toename in bijstands- en
                                                                                                 schuldhulpverlening aanvragen. De huidige systemen zijn toereikend voor het huidige niveau
                                                                                                 aanvragen, maar zullen een sterke stijging technisch niet goed aankunnen. Er dergelijke stijging in
                                                                                                 die aanvragen wordt wel voorspeld in het kader van de economische gevolgen van de
                                                                                                 Coronacrisis, maar op dit moment is nog niet duidelijk of die nog in 2020 of later in zal zetten.



                                                                                                                                                                                     46
</pre>

====================================================================== Einde pagina 47 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 48 ======================================================================

<pre>          Financiële impactanalyse III Covid-19 risico’s Gemeente Hilversum                                                                                            09-10-2020


Nr.   Aandeel Risicogebeurtenis               Rapportage Financieel   Financieel Kans   Score Toelichting
      (%)                                     categorie Minimum       Maximum           (Bruto)
R221 0%       Rijkscompensatie - nog te       Covid-19   € -550.000 € -300.000 90%      0      Dit risico betreft een positief risico: de kans op extra compensatiegelden die op moment van
              ontvangen compensatiegelden (na 2020                                             schrijven nog onzeker zijn. Om een zo gebalanceerd mogelijk beeld van de (rest)risico's en de
              septembercirculaire 2020)                                                        benodigde weerstandscapaciteit van de Covid-19 reserve te kunnen schetsen, hebben we dit
                                                                                               nieuwe positieve risico opgenomen vanaf FIA III.

                                                                                               Naast de reeds ontvangen Rijkscompensatiegelden in de septembercirculaire wordt er nog
                                                                                               aanvullende Rijkscompensatie verwacht.
                                                                                               Op dit moment worden de volgende onderwerpen nog besproken:
                                                                                               - aanvullende compensatie van inkomstenderving (in de septembercirculaire is bijvoorbeeld voor
                                                                                               Precario en parkeergelden een compensatie opgenomen voor de periode maart t/m juni, de
                                                                                               periode erna valt onder deze aanvullende compensatie. Op basis van het door het Rijk hiervoor
                                                                                               beschikbaar gestelde landelijke budget zal de compensatie voor de periode na juni
                                                                                               verhoudingsgewijs echter veel lager uitvallen dan over de periode maart t/m juni).
                                                                                               - afrekening van de meerkosten en de kosten van de inhaalzorg voor Jeugd en WMO (landelijk
                                                                                               onderzoek loopt)
                                                                                               - compensatie voor de mogelijk nog niet gedekte uitgaven voor sport (landelijk onderzoek loopt)

                                                                                               Alleen wat betreft het eerste punt, de aanvullende compensatie van inkomstenderving, is bekend
                                                                                               hoeveel er landelijk voor is gereserveerd: € 100 miljoen. Zodra meer bekend is over de financiële
                                                                                               impact van de inkomstenderving op gemeentelijk niveau zal de uitkering verder worden
                                                                                               uitgewerkt en zullen de middelen aan het gemeentefonds worden toegevoegd. Dit zal naar
                                                                                               verwachting in de decembercirculaire 2020 bekend gemaakt worden. Normaal gesproken is het
                                                                                               aandeel van Hilversum ongeveer 0,49% van het totaal van de algemene uitkering. Grof berekend
                                                                                               zou het dan voor Hilversum gaan om een bedrag van circa € 490.000. De verdeelsleutel voor deze
                                                                                               compensatie is echter nog onbekend. Dit zou kunnen betekenen dat de uitkering zowel hoger als
                                                                                               lager uit zou kunnen vallen. Over de hoogte van de compensatie van de andere onderwerpen, kan
                                                                                               nu enkel gespeculeerd worden. Om ons niet rijk te rekenen, zijn we daar zo behouden mogelijk in.

                                                                                               Over het geheel schatten we in dat dit positieve risico (te ontvangen extra compensatiegelden)
                                                                                               een kans van optreden heeft van 90% met een bereik van tussen de € 300.000 en € 550.000.

                                                                                               Als gevolg van de oplaaiing van het Coronavirus zijn eind september verscherpte landelijke
                                                                                               maatregelen aangekondigd. In de kwantificering van dit risico is nog geen rekening gehouden met



                                                                                                                                                                                 47
</pre>

====================================================================== Einde pagina 48 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 49 ======================================================================

<pre>           Financiële impactanalyse III Covid-19 risico’s Gemeente Hilversum                                                                                             09-10-2020


Nr.   Aandeel Risicogebeurtenis                Rapportage Financieel   Financieel Kans   Score Toelichting
      (%)                                      categorie Minimum       Maximum           (Bruto)
                                                                                                een mogelijk aanvullend Rijkscompensatiepakket als gevolg van economie-belemmerende
                                                                                                maatregelen. Op moment van schrijven is er nog geen duidelijkheid over de totale omvang van de
                                                                                                maatregelen, de economie-belemmering noch over de hoogte van een eventueel aanvullend
                                                                                                Rijkscompensatiepakket. Ten tijde van FIA III kan daar zodoende nog niet op vooruit worden
                                                                                                gelopen.
R85   0%       Aanpassen werkplekken i.v.m. 1,5 Covid-19   €0          €0        0%             Het rest-risico aanvullend op de aanmelding in RIB 2020-42 is vervallen. De verwachting is dat de
               meter afstand en faciliteiten    2020                                            uitvoering van de werkzaamheden om werkplekken aan te passen naar de 1,5e meter
               tijdelijk thuiswerken                                                            maatschappij en het faciliteren van tijdelijk thuiswerken binnen de begroting kan worden gedaan.
                                                                                                Met het oog op het besluit om ook na 1 september 2020 het thuiswerk-uitgangspunt te verlengen,
                                                                                                heeft het uitgangspunt van tijdelijk thuiswerken een langere termijn karakter gekregen. Naar
                                                                                                verwachting zullen die gevolgen vooralsnog binnen de begroting kunnen worden opgevangen.
R157 0%        Digitale informatieveiligheid   Covid-19    €0          €0        0%             In het snelle omschakelen naar het thuiswerken werden mogelijke risico's met betrekking tot
                                               2020                                             digitale informatieveiligheid extra actueel. Er zijn de afgelopen maanden verschillende
                                                                                                maatregelen getroffen om het thuiswerken met behulp van VMware zo goed mogelijk te
                                                                                                beveiligen. Een van de maatregelen die nog staat opgelijnd, is het uitfaseren van de SMS
                                                                                                authentificatie. Deze vorm van authentificatie is makkelijk leesbaar en zodoende eenvoudig te
                                                                                                kraken. Er wordt onderzocht of er zal worden overgegaan op authentificatie via een app. Het
                                                                                                bestaande risico met SMS authentificatie is beperkt dus in uiterste geval aanwezig

                                                                                                Het risico op hacking & malware blijft ook zonder direct verband met de Coronacrisis bestaan. Ook
                                                                                                het risico is dat interne stukken naar buiten lekken, wat imago- en financiële schade tot gevolg kan
                                                                                                hebben is van alle tijden. Deze zullen als los regulier risico "Datalekken en informatieveiligheid"
                                                                                                worden gedefinieerd.
R67   0%       Inkomende subsidies - niet      Covid-19    €0          €0        0%             Het betreft het risico op het niet voldoen aan de subsidie-eisen of het verantwoorden van
               voldoen aan subsidie-eisen of   2020                                             inkomende subsidies als gevolg van de Coronacrisis in 2020. In het geval dat een project stil komt
               verantwoorden van ontvangen                                                      te vallen waarvoor reeds subsidie is ontvangen of in de toekomst wordt ontvangen, zou de
               subsidies als gevolg van                                                         gemeente mogelijk niet kunnen voldoen aan de subsidie-eisen of verantwoording ervan. Hierdoor
               Coronacrisis 2020                                                                zou onrechtmatigheid optreden waardoor subsidie(s) moet(en) worden terugbetaald. Omdat een
                                                                                                veelvoud aan onderdelen binnen de gemeente te maken heeft met inkomende subsidies, is het
                                                                                                risico organisatie-overkoepelend ingeschat.




                                                                                                                                                                                    48
</pre>

====================================================================== Einde pagina 49 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 50 ======================================================================

<pre>           Financiële impactanalyse III Covid-19 risico’s Gemeente Hilversum                                                                                                 09-10-2020


Nr.   Aandeel Risicogebeurtenis                  Rapportage Financieel   Financieel Kans   Score Toelichting
      (%)                                        categorie Minimum       Maximum           (Bruto)
                                                                                                  Na beoordeling van de inkomende subsidies voor 2020 wordt ingeschat dat er geen risico is met
                                                                                                  betrekking tot het als gevolg van de Coronacrisis niet kunnen voldoen aan de subsidie-eisen.
                                                                                                  Doorgaans betreffen de subsidies meerjarige projecten waar de Coronacrisis in 2020 geen
                                                                                                  (onoverkomelijke) gevolgen voor heeft. Voor één subsidie zal uitstel worden aangevraagd. De
                                                                                                  ervaring met dat type subsidies leert dat een dergelijk verzoek doorgaans ook wordt toegekend en
                                                                                                  er zodoende ook in deze geen risico is. Dit risico zal blijvend worden gemonitord en opgenomen in
                                                                                                  financiële impactanalyses Covid-19 2020.
R226 0%        Vertraging in de uitvoering van   Covid-19   €0           €0        0%             Er worden ten opzichte van andere jaren als gevolg van de Coronacrisis momenteel andersoortige
               projecten (openbare ruimte) als   2020                                             markteffecten opgemerkt op uitvoeringsprojecten in de openbare ruimte. Bepaalde
               gevolg van Corona marktwerking                                                     bouwmaterialen zijn bijvoorbeeld plotseling schaars (waaronder straatstenen), waardoor de
                                                                                                  projecten mogelijk niet tijdig volgens planning van start kunnen gaan of afgerond kunnen worden.
                                                                                                  Als projecten door zouden schuiven naar een volgende jaarschijf, zou daardoor de jaarverplichting
                                                                                                  niet gehaald kunnen worden. Op het moment dat een project verschuift, heeft dat een domino-
                                                                                                  effect op de gehele planning. Een los project kan niet eenvoudig later worden 'ingehaald' bovenop
                                                                                                  de lopende planning, onder andere omdat er in het geval van openbare ruimte werkzaamheden
                                                                                                  vaak straatafsluitingen aan te pas komen. Ten tijde van FIA III is nog niet inzichtelijk of er concreet
                                                                                                  sprake is van aanzienlijke vertraging in de uitvoering van deze projecten, noch hoe groot de
                                                                                                  financiële schade ten opzichte van de projectplanning zou zijn. Dit risico gaat nu zodoende zonder
                                                                                                  kwantificering mee in FIA III en zal blijvend gemonitord worden.
R44   0%       Wegvallen vitale activiteiten     Covid-19   €0           €0        0%             Als gevolg van Coronacrisis lijken IT-bedrijven het over het algemeen erg goed te doen. Er zijn ook
               omgeving automatisering door      2020                                             geen signalen vanuit onze toeleveranciers die erop zouden kunnen wijzen dat ze hun diensten niet
               uitvallen toeleveranciers                                                          meer kunnen uitvoeren of in zwaar weer zitten. De IT-uitdagingen in het snelle omschakelen naar
                                                                                                  de nieuwe thuiswerksituatie heeft een aantrekkende werking op deze industrie. We voorzien
                                                                                                  zodoende geen risico meer wat betreft het uitvallen van diensten van toeleveranciers en
                                                                                                  daaropvolgende mogelijke gevolgschade voor de gemeente. Dit Covid-19 2020 risico is zodoende
                                                                                                  komen te vervallen.

                                                                                                  Het blijft echter wel mogelijk dat een toeleverancier zonder directe Covid-19 aanleiding uitvalt.
                                                                                                  Ontwikkelingen in de IT-industrie kenmerken zich door hoog tempo en een snel-veranderend
                                                                                                  landschap. Dit risico zal zodoende worden omgezet naar een 'regulier' risico om de
                                                                                                  ontwikkelingen in gezamenlijkheid goed te kunnen monitoren.




                                                                                                                                                                                        49
</pre>

====================================================================== Einde pagina 50 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 51 ======================================================================

<pre>           Financiële impactanalyse III Covid-19 risico’s Gemeente Hilversum                                                                                              09-10-2020


Nr.   Aandeel Risicogebeurtenis                 Rapportage Financieel   Financieel Kans   Score Toelichting
      (%)                                       categorie Minimum       Maximum           (Bruto)
R56   0%       Minder inkomsten precario        Covid-19    €0          €0        0%             Met de 1 juli 2020 aangenomen "1e wijziging verordening precariobelasting 2020" is reeds €
                                                2020                                             181.000 aan gederfde inkomsten precariobelasting ten laste gebracht van de Covid-19 reserve.
                                                                                                 Deze is gebaseerd op de vaste precario inkomsten van 2019. In verzamel-RIB II is een aanvullende
                                                                                                 aanmelding gedaan. In de begroting hadden we rekening gehouden met een uit te voeren
                                                                                                 controle bij de precariobelasting die doorgaans tot hogere opbrengsten leidt. Vanwege de
                                                                                                 Coronacrisis heeft deze controle dit jaar echter niet plaats kunnen vinden, waardoor de geraamde
                                                                                                 opbrengsten uitblijven. Deze is gecombineerd met de gederfde inkomsten evenementen precario
                                                                                                 (zie ook R109) zodoende aangemeld in verzamel-RIB II. Er is nu geen sprake meer van een
                                                                                                 restrisico wat betreft gederfde inkomsten precariobelasting.
R57   0%       Minder inkomsten                 Covid-19    €0          €0        0%             Op basis van de beschikbare gerealiseerde parkeerinkomsten wordt verwacht dat de
               parkeerbelasting                 2020                                             jaaropbrengsten parkeren over 2020 ongeveer 22,5% lager zullen uitvallen dan in 2019. In de RIB
                                                                                                 2020-42 was al een bedrag van € 1,287 miljoen opgenomen voor gederfde inkomsten. Deze
                                                                                                 aanmelding komt overeen met de genoemde 22,5% minderopbrengsten over dit jaar. De gederfde
                                                                                                 inkomsten hebben hoofdzakelijk betrekking op kort parkeren op straat en in parkeergarage
                                                                                                 Gooische Brink. Er is geen terugloop in opbrengsten uit parkeervergunningen. Er wordt geen
                                                                                                 aanvullend restrisico meer voorzien voor 2020. Het restrisico zoals opgenomen in FIA II is daarmee
                                                                                                 komen te vervallen.
R62   0%       Extra kosten Arbodienst en        Covid-19   €0          €0        0%             Bij toenemend en/of langdurig ziekteverzuim stijgen de Arbodienstverlening kosten omdat er
               bedrijfsmaatschappelijk werk door 2020                                            meer begeleiding nodig is. In de Covid-19 periode zou er een toename van ziekteverzuim
               hoger ziekteverzuim                                                               meldingen kunnen zijn. In FIA II werd dit risico al naar beneden bijgesteld op basis van de lage
                                                                                                 verzuimcijfers over de periode maart tot en met juni. Omdat die cijfers nog steeds erg laag zijn,
                                                                                                 voorzien we geen mogelijke meerkosten als gevolg van toegenomen Arbodienstverlening meer.
                                                                                                 Dit risico is zodoende komen te vervallen.

                                                                                                 Dat de Covid-19 situatie verschillende re-integratietrajecten kan bemoeilijken, waardoor langdurig
                                                                                                 verzuim langer aan kan houden dan onder normale omstandigheden het geval zou zijn, blijft een
                                                                                                 aandachtspunt. Dit is een van de uitdagingen waar we als onderdeel van het nieuwe normaal voor
                                                                                                 staan.
R66   0%       Uitval ICT door grote            Covid-19    €0          €0        0%             Dit risico is voor FIA III komen te vervallen. Er is niet langer sprake van een verhoogde druk op
               afhankelijkheid van cruciale     2020                                             sociaal domein gerelateerde applicatiebeheerders ten opzichte van andere functioneel
               Applicatiebeheerders (sociaal                                                     beheerders. De druk is nog steeds erg hoog, maar het aantal overuren bevindt zich weer op
               domein)                                                                           'normaal' niveau. In deze omstandigheden is er geen verhoogd risico met betrekking tot sociaal




                                                                                                                                                                                     50
</pre>

====================================================================== Einde pagina 51 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 52 ======================================================================

<pre>           Financiële impactanalyse III Covid-19 risico’s Gemeente Hilversum                                                                                                  09-10-2020


Nr.   Aandeel Risicogebeurtenis                   Rapportage Financieel   Financieel Kans   Score Toelichting
      (%)                                         categorie Minimum       Maximum           (Bruto)
                                                                                                   domein applicatiebeheerders ten opzichte van het volledige team functioneel
                                                                                                   applicatiebeheerders. De sociaal domein applicatiebeheerders zijn nu zodoende opgenomen in
                                                                                                   R108, welke het team functioneel beheerders beslaat.

                                                                                                   Extra inhuurkosten als gevolg van TOZO werkzaamheden zijn geen onderdeel van de Covid-19
                                                                                                   reserve en zodoende niet opgenomen in dit risico. TOZO gerelateerde baten en lasten worden
                                                                                                   apart van de Covid-19 reserve bij elkaar gezet op basis van de prognose dat de TOZO compensatie
                                                                                                   vanuit het Rijk kostendekkend is.
R75   0%       De kans bestaat dat het accres van Covid-19   €0           €0        0%             Volgens het systeem van ‘samen de trap op en samen de trap af’ hebben wijzigingen in de
               de algemene uitkering als gevolg 2020                                               Rijksuitgaven direct invloed op de omvang van het gemeentefonds. De jaarlijkse toename of
               van het Coronavirus daalt                                                           afname van het gemeentefonds, voortvloeiend uit de trap op trap af-methode wordt het accres
                                                                                                   genoemd. Dit accres is bevroren voor de jaren 2020 en 2021. Het risico is zodoende op dit
                                                                                                   moment niet aanwezig, maar zal blijvend worden gemonitord en opgenomen in financiële
                                                                                                   impactanalyses Covid-19 2020.
R81   0%       Financieringsrisico's door         Covid-19   €0           €0        0%             Door de extra bijstands- en TOZO-uitkeringen kan het zijn dat de gemeente dient voor te
               noodzakelijke extra financiering   2020                                             financieren. Doordat de bevoorschotting van het Rijk echter vooruitloopt op de daadwerkelijke
               tezamen met oplopende rente                                                         uitgaven, heeft de gemeente een liquiditeitsoverschot in plaats van een tekort. Het is daarom niet
                                                                                                   nodig om extra middelen via leningen aan te trekken. Op grond hiervan is dit risico vooralsnog niet
                                                                                                   aanwezig. Het zal blijvend worden gemonitord en opgenomen in financiële impactanalyses Covid-
                                                                                                   19 2020.
R90   0%       Afname opbrengsten                 Covid-19   €0           €0        0%             Na de afgekondigde lockdown op 15 maart is de omzet van onze concessiehouders voor het
               buitenreclame                      2020                                             reclame maken in de buitenruimte, in geval van onze gemeente op lichtmasten, A0-borden en
                                                                                                   abri's tussen de 60 en 80% verminderd. Na verzoeken tot reductie van de afdrachten zijn met alle
                                                                                                   huidige reclameconcessiehouders gesprekken gevoerd over afdracht reducties voor 2020. Op
                                                                                                   basis van die gesprekken zijn inmiddels concrete afspraken gemaakt die hebben geleid tot een
                                                                                                   aanmelding in verzamel-RIB II (welke lager is uitgevallen dan de kwantificering ten tijde van FIA II).
                                                                                                   Er is geen restrisico ten opzichte van die aanmelding. Dit risico is daarmee komen te vervallen.
R109 0%        Minder inkomsten leges         Covid-19       €0           €0        0%             Ook na de versoepelde Rijksvoorschriften van 1 september is het erg moeilijk gebleken
               evenementen (incl. evenementen 2020                                                 evenementen te organiseren die passen binnen de 1,5e meter samenleving. Er komen veel
               precario)                                                                           aanvragen binnen, maar zelfs kansrijke initiatieven halen het door wisselende omstandigheden
                                                                                                   vaak toch niet. Hoewel we er nog niet vanuit gaan dat we in een tweede landelijke lockdown
                                                                                                   scenario terechtkomen, zullen er met de opleving van het Coronavirus in onze regio wel regionaal



                                                                                                                                                                                         51
</pre>

====================================================================== Einde pagina 52 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 53 ======================================================================

<pre>          Financiële impactanalyse III Covid-19 risico’s Gemeente Hilversum                                                                                               09-10-2020


Nr.   Aandeel Risicogebeurtenis                Rapportage Financieel   Financieel Kans   Score Toelichting
      (%)                                      categorie Minimum       Maximum           (Bruto)
                                                                                                beperkende maatregelen opgelegd worden. Die zullen de mogelijkheden omtrent evenementen
                                                                                                enkel verder inperken.

                                                                                                De verwachting is dat de evenementen leges opbrengsten (en bijbehorende evenementen
                                                                                                precario) voor dit jaar volledig uitblijven. Zodoende is de totale omvang van dit risico (€ 40.000)
                                                                                                opgetreden en aangemeld in verzamel-RIB II. Omdat er daarmee geen restrisico meer is ten
                                                                                                opzichte van de begroting, is dit risico komen te vervallen. Een aantal kleinschalige evenementen
                                                                                                heeft tot nu toe succesvol plaatsgevonden, maar de leges evenementen opbrengsten die hier
                                                                                                tegenover staan zijn verwaarloosbaar klein.
R207 0%       Gederfde inkomsten leges          Covid-19   €0          €0        0%             Dit risico was voorheen onderdeel van R109 - voor de overzichtelijkheid is deze daarvan
              paspoorten, NID, Rijbewijzen etc. 2020                                            losgehaald en nu als individueel risico opgenomen.
                                                                                                In RIB 2020-42 zijn de gederfde leges voor paspoorten, NID-kaarten en rijbewijzen opgenomen
                                                                                                voor € 169.000. Sinds die aanmelding is er echter een inhaalslag geweest met betrekking tot
                                                                                                hoofdzakelijk paspoorten en rijbewijzen waardoor de verwachte gederfde inkomsten voor 2020
                                                                                                zijn teruggelopen. In verzamel-RIB II zal een correctie worden aangemeld waarmee de totaal
                                                                                                gederfde inkomsten in deze uit zullen komen op € 82.000 voor 2020. Mogelijk blijkt in de laatste
                                                                                                maanden richting einde jaar 2020 dat de gederfde inkomsten nog verder teruglopen, maar dat is
                                                                                                nu nog moeilijk in te schatten. Omdat er niet wordt verwacht dat de gederfde inkomsten toch nog
                                                                                                zullen oplopen, is er geen restrisico opgenomen.




                                                                                                                                                                                    52
</pre>

====================================================================== Einde pagina 53 =================================================================

<br><br>