<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>   Concept
Begroting 2022
               1
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Colofon
Auteur:   Omgevingsdienst Flevoland & Gooi en Vechtstreek
          Botter 14-15
          Postbus 2341
          8203 AH LELYSTAD
          T. 088-6333 000
          E. info@ofgv.nl
          W. www.ofgv.nl
Opdracht: Concept Begroting OFGV 2022
Versie:   concept DB voor zienswijze
Datum:    3 maart 2021
                                                          2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Inhoudsopgave
Voorwoord .................................................................................................................. 4
Inleiding ..................................................................................................................... 5
A. Beleidsbegroting 2022 .............................................................................................. 6
A.1. Programmaplan Milieu en Leefomgeving .................................................................. 6
        A.1.1. Doelstellingen .......................................................................................... 6
        A.1.2. Activiteiten .............................................................................................. 7
        A.1.3. Baten en lasten programma Milieu en Leefomgeving ..................................... 8
A.2. Paragrafen ........................................................................................................... 9
        A.2.1. Lokale heffingen ....................................................................................... 9
        A.2.2. Weerstandsvermogen ............................................................................... 9
        A.2.3. Onderhoud kapitaalgoederen ................................................................... 15
        A.2.4. Financiering ........................................................................................... 15
        A.2.5. Bedrijfsvoering....................................................................................... 17
        A.2.6. Verbonden partijen ................................................................................. 17
        A.2.7. Grondbeleid ........................................................................................... 18
B. Financiële begroting 2022 ....................................................................................... 19
B.1. Overzicht van baten en lasten en de toelichting ...................................................... 19
        B.1.1. Begroting 2022 en Meerjarenraming 2023-2025 ........................................ 19
        B.1.2. Toelichting op het overzicht van baten en lasten ........................................ 25
        B.1.3. Algemene dekkingsmiddelen .................................................................... 28
        B.1.4. Kosten van overhead .............................................................................. 28
        B.1.5. Stelposten, vennootschapsbelasting en onvoorzien ..................................... 28
        B.1.6. Incidentele baten en lasten ..................................................................... 28
B.2. Financiële positie en toelichting ............................................................................ 29
        B.2.1. Uitgangspunten en ontwikkelingen ten opzichte van 2021 ........................... 29
        B.2.2. Geprognosticeerde eindbalans ................................................................. 29
        B.2.3. Jaarlijks terugkerende arbeidsgerelateerde verplichtingen ........................... 29
        B.2.4. Investeringen in vaste activa ................................................................... 29
        B.2.5. Financiering ........................................................................................... 29
        B.2.6. Reserves en voorzieningen ...................................................................... 30
        B.2.7. EMU-saldo ............................................................................................. 30
                                                                                                                                3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>Voorwoord
Voor u ligt de OFGV-begroting 2022 opgesteld aan de hand van de kaders die het Algemeen
Bestuur van de OFGV op 3 februari 2021 meegaf. De basis voor de begroting is de in 2020
vastgestelde Kostenverdeelsystematiek 2021-2023 en is daarmee grotendeels vergelijkbaar
met de begroting 2021. De gemeente Weesp treedt per 2022 uit de Gemeenschappelijke
regeling van de OFGV. Het is voor het eerst dat een deelnemer uittreedt. De gemeentelijke
herindeling Weesp-Amsterdam is daar de oorzaak van. Daardoor verhuizen de OFGV-taken
naar de collega Omgevingsdienst Noordzeekanaalgebied. Over de precieze (financiële)
gevolgen van de uittreding van Weesp besluit het AB in juni 2021. De financiële gevolgen
voor de begroting worden daarna met een Begrotingswijziging geregeld.
Zoals het er nu uitziet treedt per januari 2022 de Omgevingswet in werking. De
invoeringsdatum is al een aantal keren uitgesteld, vandaar dat we dit bewust voorzichtig
formuleren. Pas in de zomer van 2021 zal definitief duidelijk zijn of deze datum haalbaar is.
De werking van het DSO maar ook afspraken met het Rijk over de structurele
uitvoeringskosten voor gemeenten, zijn landelijk nog in discussie en kunnen nog van invloed
zijn op de invoeringsdatum.
De huidige periode van de vastgestelde Kostenverdeelsystematiek, tot eind 2023, biedt ons
de mogelijkheid om eerst praktijkervaring op te doen voordat de gevolgen van de
Omgevingswet verwerkt moeten worden in de begroting. Uitzondering vormt de bodemtaak
die met de komst van de Omgevingswet van provincies overgaat naar gemeenten. In de
begroting wordt een voorstel gedaan om deze kosten anders te verdelen.
In grote lijnen stellen we dat we taken onder de Omgevingswet met dezelfde menskracht en
middelen gaan uitvoeren als dat we taken onder de Wabo en alle andere wetten uitvoeren.
Bekeken langs dezelfde grote lijnen verandert het werk van de Omgevingsdienst namelijk
niet. De omgeving verandert niet: bodem, water en lucht blijven hetzelfde.
Meer in detail verandert er wel veel met de Omgevingswet. Het betreft een geheel nieuwe
juridische grondslag. De OFGV bereidt zich daar de laatste jaren goed op voor. Er worden
straks minder vergunningaanvragen verwacht en meer meldingen in een kortere
proceduretijd; een informatieplicht wordt geïntroduceerd; de OFGV zal worden gevraagd
advies te geven bij het opstellen van milieuregels in Omgevingsplannen en/of voor
omgevingswaarden in visies; meer algemene regels en specifieke zorgplichten verandert het
werk van toezichthouders en juristen; er zal nieuwe jurisprudentie worden ontwikkeld over
het begrip milieubelastende activiteiten i.p.v. het begrip inrichtingen. Hoe die veranderingen
precies uitpakken laat zich moeilijk voorspellen.
Het OFGV-bestuur heeft er vertrouwen in dat met deze begroting het hoofd wordt geboden
aan de komende veranderingen en de daarmee gepaard gaande onzekerheden. Het bestuur
beseft dat in die tijd ‘de winkel’ open blijft. Met extra aandacht in de risicoparagraaf van deze
begroting ligt er in 2022 een solide basis om de milieu- en leefomgevingstaken op het gebied
van vergunningverlening, toezicht en handhaving voor de gemeenten in Flevoland, de
gemeenten in Gooi en Vechtstreek en voor de provincies Flevoland en Noord-Holland naar
behoren uit te voeren.
Lelystad, 16 juni 2021
de Voorzitter                                        de Secretaris
                                                                                                 4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>Inleiding
Voor u ligt de begroting 2022 van de Omgevingsdienst Flevoland & Gooi en Vechtstreek
(OFGV). De begroting past binnen de kaders die het Algemeen Bestuur (AB) heeft
vastgesteld. Deze kaders zijn beschreven in de Kadernota 2022.
Leeswijzer
Deze programmabegroting bevat de volgende onderdelen:
Hoofdstuk A1: Het programmaplan
Dit hoofdstuk geeft antwoord op de vragen: wat willen we bereiken, hoe gaan we dat
realiseren, welke kosten zijn daaraan verbonden en welke risico’s lopen we? De OFGV voert
een beleidsarme begroting waarin vooral de jaaropdrachten van de partners uitgevoerd
worden.
Hoofdstuk A2: De paragrafen
In de paragrafen wordt behandeld hoe het weerstandsvermogen is opgebouwd, welke
financieringsrisico’s de OFGV loopt en wat de uitdagingen in de bedrijfsvoering zijn. De
paragraaf risico’s en weerstandsvermogen bevat ook de wettelijk verplichte kengetallen over
solvabiliteit en liquiditeit.
Hoofdstuk B1: Baten en lasten
Dit hoofdstuk bevat de begroting en meerjarenraming, inclusief een toelichting op de
verschillende begrotingsposten. De wijzigingen ten opzichte van 2021 zijn per begrotingspost
weergegeven.
Hoofdstuk B2: Financiële positie
In dit hoofdstuk wordt aandacht besteed aan balansposities (activa en reserves) en aan
terugkerende verplichtingen voor het personeel. Inclusief een geprognosticeerde eindbalans
van de activa en passiva.
Proces
De conceptversie van de programmabegroting 2022 is op 3 maart 2021 door het Dagelijks
Bestuur (DB) vastgesteld. Vervolgens is deze, samen met de voorgestelde
begrotingswijziging 2021, aangeboden aan de raden en Staten van de 15 deelnemende
partijen. Zij kunnen tot 10 mei 2021 zienswijzen indienen. In het DB van 19 mei 2021
worden de binnengekomen zienswijzen en de mogelijke wijzigingen van de begroting
besproken.
De begroting 2022 wordt vervolgens, inclusief zienswijzen en een reactie van het DB, ter
vaststelling voorgelegd aan het AB. In haar vergadering van 16 juni 2021 besluit het AB over
de begroting 2022.
                                                                                            5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>A. Beleidsbegroting 2022
A.1. Programmaplan Milieu en Leefomgeving
A.1.1. Doelstellingen
Vergunningverlening
De OFGV heeft als doel het afhandelen van vergunningaanvragen binnen de wettelijke
termijnen. Daarnaast worden meldingen beoordeeld op juistheid en volledigheid binnen de
met de partners afgesproken termijnen.
De  belangrijkste aandachtspunten hierbij zijn:
1.  uitvoeren afspraken opdrachtgevers;
2.  tijdige en geïntegreerde vergunningen;
3.  voldoen aan inhoudelijke kwaliteit;
4.  bestuurlijke sturing op strategie en afstemming op ruimtelijke mogelijkheden/ambities.
Handhaving
De OFGV zet zich in voor het behouden dan wel verbeteren van de kwaliteit van de fysieke
leefomgeving (veiligheid, leefbaarheid en duurzaamheid). Dit wordt onder andere gedaan
door het houden van toezicht op de naleving van wet- en regelgeving. Daar waar nodig wordt
handhavend opgetreden. Het doel van de OFGV is dat alle controles uit de jaarprogramma’s
van alle deelnemende partijen worden uitgevoerd. De afhandeling van klachten gebeurt
binnen de met de deelnemers afgesproken termijn.
De  belangrijkste aandachtspunten hierbij zijn:
1.  uitvoeren jaarlijkse uitvoeringsprogramma’s deelnemers;
2.  optimaal proces van toezicht en handhaving;
3.  verbeteren professionaliteit medewerkers;
4.  vergroten effectiviteit door risico- en informatie gestuurd handhaven;
5.  effectieve piketdienst.
Beleids- en juridische expertise
De OFGV verstrekt passend en kwalitatief goed advies aan de deelnemende partijen over het
ontwikkelen, inrichten en beheren van een duurzame leefomgeving. Dit geldt voor de
taakgebieden bodem, water, energie, asbest, stortplaatsen, geluid, lucht, externe veiligheid
en zwemwater. De kennis van vakspecialisten op bovengenoemde taakgebieden en de
aanwezige juridische kennis worden hiervoor ingezet.
De  belangrijkste aandachtspunten zijn:
1.  verstrekken van specialistische adviezen aan interne en externe opdrachtgevers;
2.  verstrekken van juridische adviezen aan interne en externe opdrachtgevers;
3.  vertegenwoordigen van de OFGV en de partners in bezwaar- en beroepsprocedures.
                                                                                             6
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>A.1.2. Activiteiten
De taken van de OFGV zijn vermeld in de Producten en Diensten Catalogus (PDC). De taken
van de vanaf 1 januari 2022 14 deelnemende partijen worden vertaald in
uitvoeringsprogramma’s. De uitvoeringsprogramma’s 2022 worden het 4de kwartaal van 2021
per deelnemer opgesteld en besproken. Eind 2021 wordt het definitieve programma
verstuurd. De door de deelnemende partijen aan de OFGV overgedragen taken zijn
grotendeels basistaken conform de Wet VTH; en in 2022 volgens de Omgevingswet.
Daarnaast zijn er deelnemers die plustaken hebben overgedragen. Dit zijn ‘extra’ taken die
per deelnemende partij kunnen verschillen. Ook zijn er deelnemers die meerwerk beleggen
bij de OFGV. Het uitvoeren van meerwerk gebeurt op basis van het uitbrengen van
meerwerkaanbiedingen. Hieronder een overzicht van de activiteiten vertaalt naar de
Omgevingswet. Over de definitieve uitwerking van de basistaken en plustaken wordt
(landelijk) nog gesproken.
Basistakenpakket, o.a.:
     Vergunningen, meldingen en informatie:
             Afhandelen vergunningen voor milieubelastende activiteiten (Bal, bruidsschat
               of omgevingsplan)
             Afhandelen meldingen voor milieubelastende activiteiten (Bal, Bbl (asbest),
               bruidsschat of omgevingsplan)
             Afhandelen informatieplichten voor milieubelastende activiteiten (Bal, Bbl
               (asbest), bruidsschat of omgevingsplan)
             Afhandelen van vergunningen en meldingen voor ontgrondingen (Bal,
               omgevingsplan)
             Stellen maatwerkvoorschriften milieubelastende activiteiten(Bal)
             Treffen gelijkwaardige maatregelen milieubelastende activiteiten (Bal)
             Beoordelen van rapportages
       Toezicht en handhaving:
             Toezicht milieu vergunningvoorschriften milieubelastende activiteiten
             Toezicht milieu algemene regels milieubelastende activiteiten (Bal, bruidsschat
               of omgevingsplan)
             Toezicht milieu omgevingsplan (o.a. geur, geluid, trilling, licht en
               omgevingsveiligheid)
             Toezicht ontgrondingen (Bal, omgevingsplan)
             Sloopmelding en asbestinventarisatie (Bbl)
             Klachten milieu
             Ketentoezicht en –handhaving
Plustaken, o.a.:
     Vergunningen en meldingen:
             Professioneel vuurwerk
             Bodem
             Grondwaterbescherming
             Zwemwater (zwemmen in oppervlaktewater)
     Toezicht en handhaving:
             Nazorg stortplaatsen
             Bodem
             Grondwaterbescherming
             Zwemwater (zwemmen in oppervlaktewater)
             Natuur
     Expertise:
                                                                                             7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>                        Advisering en informatievoorziening omgevingsvisie op het gebied van milieu
                         (o.a. geluid, bodem, geur, luchtkwaliteit en omgevingsveiligheid)
                        Advisering omgevingsplan op het gebied van milieu of leefomgeving
                        Advisering omgevingsplan evenwichtige toedeling van functies aan locaties
                         (goede ruimtelijke ordening)
                        Advisering omgevingsplan op uitvoerbaar- en handhaafbaarheid
                        Risicoregister omgevingsveiligheid, gevaarlijke stoffen, bijhouden van de
                         risicokaart (na 2022 Risicoregister Externe Veiligheid (REV))
                        Beheren bodeminformatie
                        Invulling geven aan handhavingsbeleid
                        Verzorgen regionale opleidingen en cursussen het Kenniscentrum
                        Projecten, zoals handhavingsestafette
Algemeen:
       Juridische dienstverlening (vergunningverlening, handhaving en ondersteuning)
       Beleidsadvisering en –ondersteuning
       Informatieverstrekking
A.1.3. Baten en lasten programma Milieu en Leefomgeving
De specificatie van de baten en lasten staat in hoofdstuk B van deze begroting.
Het totaaloverzicht van de lasten en baten is als volgt:
   Overzicht baten en lasten 2022              Baten              Lasten                Saldo
Programma Milieu en Leefomgeving              14.598.672           9.603.316            4.995.356
Algemene dekkingsmiddelen                             -                  -                      -
Overhead                                              -            4.939.368           -4.939.368
Vennootsc hapsbelasting                               -                  -                      -
Onvoorzien                                            -               55.988              -55.988
       Saldo van baten en lasten            14.598.672        14.598.672                          0
Mutatie reserves                                      -                  -
                    Resultaat               14.598.672        14.598.672                          0
                                                                       Kader excl. index
                                                      Begroting na                         Begroting incl.
                                      Realisatie                           en incl.                                    Meerjarenraming
                                                        1ste BW          wijzigingen
                                                                                               index
                                        2020             2021               2022                2022         2023            2024         2025
Totaal baten                        €  14.179.266   €    14.567.406    €    14.385.884    €    14.598.672  € 14.562.426 €    14.822.662 € 15.121.890
Totaal directe lasten               €   9.221.629   €     9.703.725    €      9.464.351   €      9.603.316 €  9.483.195 €     9.658.126 €  9.863.631
Totaal overhead                     €   4.478.585   €     4.808.521    €      4.866.373   €      4.939.368 €  5.022.404 €     5.106.856 €  5.199.714
Totaal onvoorzien                   €       28.443  €        55.160    €         55.160   €         55.988 €     56.827 €        57.680 €     58.545
Saldo van baten en lasten           €    450.610    €             -0   €               -0 €              0 €          0 €             0 €          0
Mutatie reserves                    €     104.993   €           -      €             -    €            -   €        -   €           -   €        -
Resultaat                           €    555.603    €             -0   €               -0 €              0 €          0 €             0 €          0
                                                                                                                                                     8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>A.2. Paragrafen
A.2.1. Lokale heffingen
De OFGV is niet bevoegd om lokale belastingen op te leggen. Deze bevoegdheid ligt bij de
gemeenten en provincies. De OFGV legt wel leges op voor grondwater- en
ontgrondingenvergunningen binnen de provincie Flevoland. Het legestarief wordt bepaald
door Provinciale Staten van Flevoland.
A.2.2. Weerstandsvermogen
Het weerstandsvermogen is de relatie tussen de risico's waarvoor geen specifieke
maatregelen zijn getroffen enerzijds, en de capaciteit van middelen en mogelijkheden
(weerstandscapaciteit) die de organisatie heeft om niet begrote kosten op te vangen
anderzijds. Het beleid over het weerstandsvermogen is door het AB vastgesteld middels de
Nota Weerstandsvermogen en Risicomanagement. Het beleid bevat het risicoprofiel van de
OFGV, het doel en de hoogte van de Algemene Reserve en overig weerstandsvermogen en de
methode voor het kwantificeren van risico’s. In 2019 is het beleid geactualiseerd.
Risicobeleid
Risicoprofiel
Het risicoprofiel bestaat uit de hoeveelheid risico’s die een organisatie kan of wenst te
accepteren. Bij de actualisatie de Nota Weerstandsvermogen en Risicomanagement in
november 2019 heeft het AB besloten om de variabele ratio (norm) tussen beschikbare en
benodigde weerstandscapaciteit te hanteren met een bandbreedte van 0,8 – 1.2. Variabele
ratio leidt tot minder schommelingen in de mutatie van de reserves. De gekwantificeerde
risico’s mogen samen niet hoger zijn dan de beschikbare middelen in de
weerstandscapaciteit. Bij de daling van een feitelijk ratio onder 0.8, wordt tijdig gekeken naar
mogelijkheden om weer richting de bandbreedte te komen.
Weerstandsvermogen
Tot de weerstandscapaciteit worden de volgende bestanddelen gerekend:
                                          Incidentele                      Structurele
            Bestanddeel
                                     Weerstandscapaciteit             weerstandscapaciteit
  Algemene Reserve                              X
  Bestemmingsreserves (voor
                                                X
  zover niet bestemd)
  Onvoorzien                                                                     X
  Begrotingsruimte                                                               X
  Stille reserves                               X
  Kostenreductie (bezuinigingen)                X
De Algemene Reserve is bedoeld als buffer om fluctuaties in de exploitatie en onverwachte
tegenvallers in de toekomst op te kunnen vangen. Het rekeningresultaat wordt met de
Algemene Reserve verrekend. Wanneer de maximale hoogte van 5% van het
begrotingstotaal wordt overschreden, wordt in het voorstel tot resultaatbestemming een
voorstel gedaan tot bestemming van dat meerdere.
Bestemmingsreserves en voorzieningen worden gebruikt om substantiële risico’s
respectievelijk voorziene uitgaven die verstorend werken op het begrotingsevenwicht te
dekken. Een bestemmingsreserve of voorziening heeft een concreet doel. Het gaat om
bestedingen voor niet-reguliere taken. Het instellen van een bestemmingsreserve of
voorziening gaat gepaard met spelregels over het bestedingsdoel, de verwachte looptijd en
een boven- en ondergrens van de hoogte van de reserve of voorziening.
                                                                                               9
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>De begrotingspost “onvoorzien” is bedoeld om onvoorziene uitgaven op het gebied van
bedrijfsvoering te dekken. Samen met ruimte in de begroting zijn dit structurele (jaarlijks
terugkomende) onderdelen van de weerstandscapaciteit.
Soorten risico’s
De OFGV onderscheidt operationele, tactische en strategische risico’s. Operationele risico’s
zijn risico’s in de financiële bedrijfsvoering die binnen de AO/IC van beheersmaatregelen zijn
voorzien. Tactische risico’s zijn risico’s in de operationele processen zoals imagoschade,
informatiebeveiliging en aansprakelijkheid. Beheersmaatregelen hiervoor zijn onder andere
het uitvoeren van integriteitsbeleid, informatiebeveiligingsbeleid en het afsluiten van
verzekeringen.
Kenmerkend aan strategische risico's is dat er sprake is van niet of nauwelijks beïnvloedbare
(externe) risico's. Meestal is de kans dat het risico zich voordoet klein, terwijl de financiële
gevolgen groot kunnen zijn. De OFGV verstaat onder strategische risico’s onder meer:
a. Exploitatieverlies door:
        i.    kostenstijging;
       ii.    invoering digitale stelsel n.a.v. Omgevingswet;
      iii.    omscholing n.a.v. Omgevingswet;
      iv.     ontwikkelingen op arbeidsmarkt.
b. Exploitatieverlies door opbrengstendaling;
c. Schaalnadeel door:
        i.    vermindering van taken;
       ii.    taakverandering n.a.v. Omgevingswet.
d. Productiviteitsverlies door ziekteverzuim;
e. Productiviteitsverlies door inefficiëntie.
Risicokwantificatie
De risico’s met een ingeschatte waarde van € 50.000 en hoger worden benoemd en
opgenomen in een risicoregister. Kleinere risico’s vormen een onderdeel van reguliere
bedrijfsvoering. Per risico worden de beheersmaatregelen geformuleerd en uitgevoerd.
Het doel hiervan is de risico’s en de impact van deze risico’s (welk bedrag is er mee
gemoeid) te verkleinen. De vermenigvuldiging van de wegingsfactoren voor kans en
impact levert de kwantificatie van het risico op. Dit is het benodigd weerstandsvermogen
voor het risico. De tabel op de volgende pagina bevat het totaaloverzicht van alle risico’s
met hun wegingsfactoren voor kans en impact. De tabel bevat de optelsom van de
benodigde weerstandscapaciteit.
Benodigde en beschikbare weerstandscapaciteit 2022
 Aanwezige weerstandscapaciteit                           Saldo 2022
 Vrije weerstandscapaciteit
 Algemene Reserve                                                      € 619.000
 Onvoorzien                                                             € 55.988
 Totaal vrije weerstandscapaciteit                                    € 674.988
 Niet v rije weerstandscapaciteit
 Bestemmingsreserve innovatie en ontw ikkeling                         € 300.000
 Totaal niet vrije weerstandscapaciteit                               € 300.000
De vrije beschikbare weerstandscapaciteit bedraagt in 2022 naar schatting € 674.988. De
benodigde weerstandscapaciteit komt uit op € 785.000. De verhouding tussen het vrije
beschikbare en benodigde weerstandsvermogen is 0.86 en valt binnen een afgesproken
bandbreedte van 0,8 – 1.2 conform de geactualiseerde Nota Weerstandsvermogen en
Risicomanagement van de OFGV.
                                                                                                 10
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>Tabel risico’s en benodigd weerstandsvermogen
In de begroting zijn de belangrijkste (financiële) risico’s voor de OFGV vermeld. In deze begroting is het model voor risicobeoordeling en -
kwantificering aanbevolen door het Ministerie van BZK gehanteerd. Zie geactualiseerde Nota Weerstandsvermogen en Risicomanagement
2019. In de actualisatie van de Nota zijn de nieuwe strategische risico’s onderkend en de bestaande risico’s geanalyseerd en in stand
gebleven. Op de volgende pagina’s is de stand van zaken weergegeven.
                                                                                                                                                                   Benodigde
                                                                                                                Klasse Wegingsfactor     Klasse   Wegingsfactor
  Omschrijving risico               Effect                   Beheersmaatregel                   Financieel                                                        weerstands-
                                                                                                               Impact      Impact      Frequentie  Frequentie
                                                                                                                                                                   capaciteit
                                                     Kostenbesparing inkoop
Indexering                                           Vacatures niet invullen                        € 210.984      3         € 175.000      3               0,50        € 87.500
Digitale stelsel n.a.v.                              Incidentele financiering voor de
Omgevingsw et               Exploitatieverlies       voorbereiding op de stelsel                    € 100.000      2          € 75.000      3               0,50        € 37.500
Omscholing n.a.v.           kosten                   Incidentele financiering voor de
Omgevingsw et                                        voorbereiding op de Omgevingsw et              € 311.843      4         € 625.000      1               0,10        € 62.500
Ontw ikkelingen op                                   Structurele ophoging van de
arbeidsmarkt                                         begroting voor
                                                     Businessplan     de arbeidsmarkt
                                                                     Kenniscentrum                    € 80.000     2          € 75.000      3               0,50        € 37.500
                            Exploitatieverlies       Inzicht uitvoering takenpakket
Opbrengsten                 opbrengsten              Wet-   en regelgeving
                                                     Frictiekosten          volgen
                                                                   voor partner                     € 333.105      4         € 625.000      2               0,20      € 125.000
                                                     Flexibele schil
Omvang takenpakket                                   Geactualiseerde
                                                     Spelregels        GR
                                                                 terugtrekken   taken                       €0     4                €0      3               0,50              €0
                            Schaalnadeel
Taakverandering n.a.v.                               Bestuurlijke afspraken over
Omgevingsw et                                        bodemtaken                                     € 763.000      4         € 625.000      3               0,50      € 312.500
Eisen aan de
taakuitvoering                                       Uniforme uitvoering in PDC                     € 222.733      3         € 175.000      3               0,50        € 87.500
                            Productiviteitsverlies   Verzuimbeleid
Ziekteverzuim                                        Flexibele schil                                € 223.760      3         € 175.000      2               0,20        € 35.000
 Totaal benodigde weerstandscapaciteit                                                                                                                           €    785.000
  Klasse/
               Financieel                Wegingsfactor             Klasse/
  Impact                                                                       Kans                          Wegingsfactor
                                                                   Frequentie
            1                 < 50.000               € 25.000
                                                                             1 1 keer per 10 jaar of minder           0,10
            2         50.001 – 100.000               € 75.000
                                                                             2 1 keer per 5-10 jaar                   0,20
            3       100.001 – 250.000               € 175.000                3 1 keer per 2-5 jaar                    0,50
            4     250.001 – 1.000.000               € 625.000                4 1 keer per 1-2 jaar                    0,75
            5              > 1.000.000            € 1.000.000                5 1 keer per jaar of meer                1,00
                                                                                                                                                                                 11
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>Coronapandemie
De OFGV is er tijdens de coronapandemie, met de voortdurend veranderende beperkende
maatregelen, in geslaagd om de uitvoering van de taken te continueren. De OFGV verwacht
daarom ook geen negatieve gevolgen van de pandemie op het jaar 2022.
1. Indexering
In de geactualiseerde Gemeenschappelijke Regeling heeft het AB afspraken gemaakt rondom
de indexering van de OFGV begroting. Conform de geactualiseerde Gemeenschappelijke
Regeling wordt jaarlijks bij het vaststellen van de begroting voor 80% van de begroting een
indexering toegepast, gebaseerd op de Loonvoet sector overheid en voor 20% van de
begroting een indexering gebaseerd op de Prijs overheidsconsumptie, netto materieel uit de
“Septembercirculaire gemeentefonds” van het ministerie van Binnenlandse Zaken en
Koninkrijksrelaties. Desondanks blijft de OFGV, als gemeenschappelijke regeling, financieel
afhankelijk van de deelnemende partijen en beperkt in het mogen aanhouden van reserves.
Dat maakt de organisatie extra kwetsbaar als de werkelijke kostenstijging hoger uitvalt dan
in de begroting voorzien en loopt de OFGV risico. Als gemiddelde afwijking wordt rekening
gehouden met 1.5% per jaar en in 2022 komt dit uit op € 211.000.
Begroting 2022
Jaarlijks bij de vaststelling van de begroting wordt de toekomstige kostenstijging
geanalyseerd. Ook in de loop van het begrotingsjaar wordt er regelmatig aandacht besteed
en gemonitord of het toegekende indexpercentage toereikend is voor de werkelijke
kostenstijging. Indien nodig wordt gerapporteerd aan het bestuur zodat eventuele
maatregelen kunnen worden getroffen. Hierdoor wordt het risico beperkt.
2. Digitale stelsel n.a.v. Omgevingswet
De aansluiting op het digitale stelsel vergt dat de organisatie volledig digitaal kwalitatief,
hoogstaande informatie verzamelt en opmaakt. De digitale voorzieningen van de OFGV
dienen flexibel genoeg te zijn om deze ontwikkelingen te kunnen integreren.
Begroting 2022
Bij de invoering van de nieuwe infrastructuur in 2019 heeft de OFGV daar waar mogelijk,
voorgesorteerd op de toekomst. Omdat er landelijk nog veel onduidelijkheden zijn rondom
het digitale stelsel en de uitwerking daarvan, is de verwachting dat de huidige systemen
aanpassingen nodig hebben. Omvang van het risico is moeilijk te bepalen. De schatting voor
dit risico is € 100.000.
3. Omscholing n.a.v. Omgevingswet
De Omgevingswet vraagt een andere aanpak van vergunningverlening, handhaving en
toezicht. Er vindt een verschuiving plaats van vergunningverlening naar het meer aan de
voorkant meedenken met initiatiefnemers en handhaving. Deze verandering in het vakgebied
vereist een andere manier van denken en werken. Het vergt behalve hogere kwaliteitseisen
aan het kennisniveau van medewerkers, andere competenties bij de medewerkers dan
voorheen. De medewerkers dienen te worden om- en bijgeschoold. Het risico is dat het
daarvoor beschikbare budget niet toereikend is.
Begroting 2022
In aanloop op de invoering van de wet is de OFGV actief bezig met de omscholing van de
medewerkers zowel inhoudelijk als op het gebied van persoonlijke competenties. De schatting
van het risico is hoog ad € 311.800 (het bedrag is gebaseerd op gemiddeld € 5.000 per
medewerker vermindert met het beschikbare reguliere opleidingsbudget).
De kans op dit risico is laag omdat het bestuur er aan de voorkant maatregelen voor heeft
getroffen. De begroting van de OFGV 2021 is opgehoogd met een tijdelijke financiering in het
kader van de voorbereidingen op de Omgevingswet. In de begroting voor het jaar 2022 wordt
deze financiering voortgezet maar met de halvering van het oorspronkelijk bedrag.
                                                                                               12
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>4. Ontwikkelingen op arbeidsmarkt
Als gevolg van de aantrekkende economie is het voor de specialistische functies uiterst
moeilijk personeel te werven. Ook het behouden van het huidige personeel bij de huidige
arbeidsmarkt vraagt meer aandacht en inzet dan voorheen. De groeiende krapte op de
arbeidsmarkt heeft als reëel gevolg: een mogelijke hogere inschaling voor de specialistische
functies.
Begroting 2022
De genoemde risico’s zijn hoog. Zowel op het vinden en behouden van personeel als op de
‘concurrentie strijd’ ingezet door hogere waardering in functies of arbeidsmarkttoelages. Dit
wordt geschat op € 80.000. Geschat wordt dat er gemiddeld 10 medewerkers in een schaal
hoger zullen worden geplaatst.
5. Opbrengsten
Een deel van de structurele lasten van de OFGV wordt structureel gedekt uit de overige
opbrengsten. Deze opbrengsten worden gegenereerd door meer taken voor de deelnemers
uit te voeren en door het organiseren van opleidingen voor andere overheden. Het
risicobedrag is ter grootte van de post van de overige opbrengsten in 2022 € 333.100.
Begroting 2022
De OFGV verwacht ook in 2022 voldoende extra inkomsten te genereren door
meerwerkopdrachten voor de deelnemende partijen uit te voeren. Een deel van de
opdrachten zijn meerjarig wat op de lange termijn zekerheid geeft in de overige inkomsten.
Door het volgen van de verandering in de wet en regelgeving blijft de OFGV anticiperen op de
toekomst. In de omzet van het Kenniscentrum OFGV verwacht de OFGV een positieve
ontwikkeling te kunnen behouden.
6. Omvang takenpakket
Het AB heeft besloten dat de kosten van een taakwijziging als gevolg van een kleinere of
grotere opdracht voor rekening van de veroorzakende deelnemer komen. Er werd van
uitgegaan dat hierdoor geen weerstandsvermogen bij de OFGV nodig is. Inmiddels is
gebleken dat de gemaakte afspraken in het AB dit risico niet afdekken. Met de nieuwe
geactualiseerde GR en de in het AB afgesproken financiële spelregels is beoogd dit alsnog
afdoende te regelen.
Begroting 2022
In de geactualiseerde GR zijn de financiële spelregels afgesproken. Daarmee zijn eerdere
risico’s komen te vervallen.
7. Taakverandering n.a.v. Omgevingswet
Met de komst van de Omgevingswet gaat er vanaf 1 januari 2022 veel veranderen op
bodemgebied. De gemeente is straks in plaats van de provincie het bevoegd gezag en
verantwoordelijk voor de bodemtaken. Dit zijn complexe taken waar specialistische
bodemkennis voor nodig is. De OFGV gaat er vanuit dat de gemeenten deze taken bij de
OFGV laten liggen waardoor deze verandering alleen tot verschuiving in de financiering leidt.
Vanuit het risicoperspectief: om het bestaande werk voort te kunnen zetten heeft de OFGV
een nieuwe opdracht van de gemeenten nodig. Zolang er geen vaste afspraken zijn gemaakt
loopt de OFGV een risico dat vergelijkbaar is aan de waarde van de bodemtaken in de OFGV
– begroting is ad € 763.000.
Begroting 2022
De beslissing om deze taken te blijven beleggen bij de OFGV ligt afzonderlijk bij elke
gemeente. De OFGV werkt mee aan de ‘warme overdracht’ van de taken vanuit de inhoud en
heeft weinig invloed op de verdere invulling van de uitvoering van deze taken door de
                                                                                              13
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>gemeenten. De kans op het risico is hoog.
8. Eisen aan de taakuitvoering
De begroting is gebaseerd op een uniform VTH-procesgang. Afwijkende situaties per
deelnemer (zoals het niet digitaal aanleveren van dossiers of het stellen van afwijkende
eisen) zetten de efficiencydoelstellingen onder druk. De tegenvallende efficiency wordt
geschat op 2% van de loonsom en komt uit op € 222.700.
Begroting 2022
In de Producten- en Dienstencatalogus (PDC) worden standaard producten en diensten
aangeboden die voor alle deelnemende partijen gelijk zijn. Afwijkende eisen zijn toegestaan,
maar worden apart beprijsd. De invoering van de Omgevingswet is van invloed op de inhoud
van producten. In de mogelijke hervorming van de producten neemt de kans op het risico
toe.
9. Ziekteverzuim
In de begroting is een budget opgenomen van 1% van de salarissom voor inhuur ter
vervanging van langdurig zieken. In geval van een hoger ziekteverzuim is er sprake van
productiviteitsverlies. Het risicobedrag is bepaald op 3% van de salarissom minus het
beschikbare inhuurbudget en bedraagt € 223.800.
Begroting 2022
De OFGV blijft aandacht besteden aan verzuimpreventie door middel van gesprekken,
trainingen, het verstrekken van informatie over gezondheid en vitaliteit en het focussen op
wat de medewerker nog wél kan bij ziekte. Dit alles om het risico zo veel mogelijk te
beperken en laag houden.
Kengetallen
De paragraaf weerstandvermogen en risicobeheersing bevat vijf financiële kengetallen. De
berekenwijze van de kengetallen is vastgelegd in een ministeriële regeling. Mede op basis
van deze kengetallen geeft deze paragraaf bestuurders inzicht in de financiële positie van de
OFGV. De indicatoren zijn te grofmazig om een volwaardige uitspraak te kunnen doen over
de financiële positie van een organisatie.
                                                                Indicatoren OFGV
                                                     Realisatie     Begroting    Begroting
                     Kengetallen                        2020          2021         2022
 Netto schuld quote                                          -3%          0,3%         0,3%
 Netto schuld quote gecorrigeerd voor alle leningen          -3%          0,3%         0,3%
 Solvabiliteitsratio                                        21%            16%          16%
 Grondexploitatie                                   nvt           nvt          nvt
 Structurele exploitatieruimte                                3%            0%           0%
 Belastingcapaciteit                                nvt           nvt          nvt
Netto schuld quote en netto schuld quote gecorrigeerd voor alle leningen
De netto schuld quote geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast van de OFGV ten
opzichte van de eigen middelen. Het geeft zodoende een indicatie in welke mate de
rentelasten en aflossingen op de exploitatie drukken.
De tabel presenteert hiernaast ook de schuldquote gecorrigeerd voor de leningen die de
OFGV heeft uitstaan (deze middelen vloeien immers op termijn terug). Op beide indicatoren
scoort de OFGV goed. Dit omdat de OFGV geen leningen heeft en dus ook geen rente en
aflossingen betaalt.
Solvabiliteit
De solvabiliteit geeft de mate aan waarin de bezittingen (balanstotaal) zijn gefinancierd uit
                                                                                              14
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>eigen middelen (eigen vermogen). Dit geeft inzicht in de mate waarin de OFGV in staat is aan
haar financiële verplichtingen te voldoen. De OFGV scoort op begrotingsbasis 16% op deze
indicator. Volgens de VNG-norm is 50% een gezonde indicator, dat wil zeggen dat de helft
van de balans uit eigen middelen bestaat. De OFGV scoort lager omdat de OFGV conform het
door het AB vastgestelde risicobeleid beperkt is in het aanhouden van reserves. Hetgeen
direct invloed heeft op het percentage.
Grondexploitatie
Het financiële kengetal 'grondexploitatie' geeft aan hoe groot de investeringen in
grondposities (boekwaarde) zijn ten opzichte van de jaarlijkse baten. Deze indicator is niet
van toepassing omdat de OFGV geen grondposities heeft.
Structurele exploitatieruimte
Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de begroting wordt
onderscheid gemaakt tussen structurele en incidentele lasten. Bij incidentele lasten of baten
gaat het om eenmalige zaken die zich gedurende maximaal drie jaar voordoen. Voorbeelden
van structurele baten zijn de partnerbijdragen. Bij structurele lasten zijn dat bijvoorbeeld de
personeelslasten en kapitaallasten. Een begroting waarvan de structurele baten hoger zijn
dan de structurele lasten is meer flexibel dan een begroting waarbij structurele baten en
lasten in evenwicht zijn. De indicator 'structurele exploitatieruimte' geeft aan hoe groot de
structurele vrije ruimte is. Dit laat zien in hoeverre de OFGV in staat is om structurele
tegenvallers op te vangen. Volgens de VNG-norm is 0,6% een gezonde indicator, dat wil
zeggen dat er structureel 'geld over' is op de begroting. De OFGV scoort nihil omdat de
bijdragen van de deelnemende partijen en die uit overige opbrengsten gelijk zijn aan de
structurele uitgaven.
Belastingcapaciteit
Het financiële kengetal 'belastingcapaciteit' geeft aan hoe belastingtarieven zich verhouden
tot het landelijk gemiddelde. Deze indicator is niet van toepassing omdat de OFGV geen
belastingen heft.
A.2.3. Onderhoud kapitaalgoederen
De paragraaf onderhoud kapitaalgoederen bevat op grond van het BBV in ieder geval
de volgende kapitaalgoederen: wegen, riolering, water, groen en gebouwen.
Voor de OFGV is geen van deze onderdelen van toepassing. Het gebouw waarin de
OFGV is gevestigd wordt gehuurd. Voor de activa van de OFGV en de steunpunten groene
handhaving is een meerjarig onderhoudsplan opgesteld.
A.2.4. Financiering
Gegeven de Wet FIDO (Wet Financiering Decentrale Overheden) is elke overheid of
Gemeenschappelijke Regeling (GR) verplicht om een financieringsparagraaf in haar begroting
en jaarrekening op te nemen. Daarin worden de ontwikkelingen aangegeven met betrekking
tot de kasgeldlimiet, de ontwikkelingen wat betreft de rente-risiconorm, de verwachte toe-
en/of afname van geldleningen of uitzettingen en het verdere beleid ten aanzien van
treasury.
De randvoorwaarden waarbinnen de treasury zich kan en mag bewegen zijn geformuleerd in
het treasurystatuut. Uiteraard valt dit binnen het wettelijke kader zoals gesteld door de Wet
FIDO. Het treasurystatuut is aangepast naar het wettelijk verplichte schatkistbankieren:
overtollige middelen tot € 200.000 worden aangehouden in rekening-courant bij de BNG, het
meerdere wordt aangehouden bij de schatkist.
Rentevisie
Tijdens het opstellen van deze conceptbegroting heeft de OFGV geen leningen lopen en
                                                                                               15
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>worden geen leningen voorzien. Mochten die in 2022 toch nodig blijken voor bijvoorbeeld
investeringen, dan wordt voorzichtigheidshalve een lange termijn rente van 2,0%
gehanteerd.
Risicobeheer
Deze paragraaf geeft een inschatting van de risico’s die de OFGV gedurende de begroting kan
lopen. Onder risico’s worden verstaan koers- en valutarisico’s en de risico’s ten aanzien van
rente.
Koers -en valutarisico
Koersrisicobeheer is het beheersen van de risico’s die voortvloeien uit de mogelijkheid dat de
financiële activa van de organisatie in waarde verminderen door negatieve
koersontwikkelingen. De OFGV bezit geen derivaten, daardoor is er geen sprake van
koersrisico. Valutarisicobeheer is het beheersen van risico’s die voortvloeien uit de
mogelijkheid dat op een bepaald moment de waarde van de vreemde valutastromen,
uitgedrukt in eigen valuta, afwijkt van wat er verwacht werd op het beslissingsmoment. De
OFGV bezit geen vreemde valuta, daardoor is er geen sprake van valutarisico.
Renterisico’s
Renterisicobeheer is het beheersen van de risico’s die voortvloeien uit de mogelijkheid dat de
rentelasten van het vreemd vermogen hoger en/of de renteopbrengsten van activa lager zijn
dan geraamd. De Wet FIDO hanteert voor de beheersing van het renterisico de kasgeldlimiet
en de rente risiconorm. De wet normeert via percentages het maximale risico dat een
gemeenschappelijke regeling mag lopen op de vaste (de rente risiconorm) en de vlottende
schuld (de kasgeldlimiet).
Rente-risiconorm
Aangezien de OFGV geen langlopende schulden heeft, is er geen sprake van een mogelijk
risico. Uit de liquiditeitenplanning blijkt dat de OFGV het hele jaar een positief banksaldo
heeft.
Kasgeldlimiet
De kasgeldlimiet heeft tot doel de renterisico’s op kortlopende (opgenomen) geldleningen te
beperken. Jaarlijks wordt door het ministerie aangegeven, welk bedrag een overheid mag
financieren met kortlopende geldleningen: de kasgeldlimiet. Het betreft een percentage van
het totaal van de begroting. Deze limiet mag gedurende het begrotingsjaar in principe niet
overschreden worden. Als deze kasgeldlimiet structureel wordt overschreden moet de
kortlopende schuld omgezet worden in een langlopende schuld. De toegestane kasgeldlimiet
2022 is als volgt:
Het bij ministeriele regeling vastgestelde percentage 8,2% * het begrotingstotaal ad
€ 14.598.672 = € 1.197.091.
Dit betekent dat de omvang van de vlottende korte schuld min de vlottende middelen dit
bedrag niet mag overschrijden. Aangezien de OFGV geen kortlopende schulden heeft, wordt
de norm niet overschreden.
Financieringssystematiek
Deze begroting is opgesteld met de bijdrage van de deelnemers berekend op basis van de
herijkte Kostenverdeelsystematiek (KVS). De KVS geldt voor de partnerbijdragen in de jaren
2021-2023.
                                                                                              16
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>A.2.5. Bedrijfsvoering
  Voor 2022 is de verwachting dat ook voor de Interne Dienstverlening de implementatie
   van de Omgevingswet dominant zal zijn, vooral v.w.b. het inregelen en aanscherpen van
   werkprocessen op deze nieuwe wetgeving maar ook het verder uitbouwen van de kennis
   van de medewerkers op dit vakgebied.
  In 2022 staat HRM opnieuw voor een aanzienlijke arbeidsmarktuitdaging. Economische en
   demografische ontwikkelingen zorgen voorlopig nog voor krapte op de arbeidsmarkt.
   Daardoor blijft het aantrekken van deskundig personeel voorlopig nog een behoorlijke
   uitdaging. Met behulp van Strategische Personeelsplanning krijgen we zowel een beter
   beeld van de kennis en kunde waarover kandidaat-werknemers moeten beschikken als
   van de noodzakelijke ontwikkeling van medewerkers die reeds in dienst zijn. De
   benodigde kennis, kunde en competenties worden getoetst aan de landelijk geldende
   kwaliteitscriteria en aan de in het kader van de Omgevingswet ontwikkelde competentie
   set.
  Interne Dienstverlening zal de behoeften van onze (interne en externe) klanten in kaart
   brengen en zorgen we dat we daar efficiënt en effectief op inspelen. Dat betekent zicht
   hebben op wensen, prioriteiten, mogelijkheden en middelen. Vanuit een gezamenlijk te
   ontwikkelen Visie op Dienstverlening zal daaraan invulling worden gegeven.
  De coronapandemie en de voortdurend veranderende beperkende maatregelen en
   perspectieven hebben tot een nieuwe werkelijkheid geleid. Deze nieuwe werkelijkheid
   vraagt van de organisatie flexibiliteit en aanpassingsvermogen. De OFGV is er tijdens de
   coronapandemie in geslaagd om de uitvoering van de taken op afstand te continueren.
   Om deze flexibiliteit te continueren dan wel te versterken werkt de OFGV aan de
   doorontwikkeling van de organisatie. De belangrijke componenten in de organisatie zoals
   sturing en leidinggeven op afstand, samenwerken, thuiswerken en het gebruik van
   kantoorruimte worden onder de loep genomen. Daarin wordt bekeken welke
   componenten vanuit de nieuwe werkelijkheid wenselijk zijn om te continueren na de
   coronapandemie. De daarin gemaakte keuzes worden vervolgens vertaald naar de
   effecten op het personeelsbeleid en de financiën voor het jaar 2022 en verder.
  Nadat de eerste ervaringen met de Omgevingswet wordt opgedaan, wordt het
   Bedrijfsplan van de OFGV geactualiseerd. Daarin wordt een relatie gelegd met het
   kwaliteitsmanagementsysteem (EFQM). EFQM dient voor de OFGV als een degelijk
   toetsingskader om de meerwaarde voor de fysieke leefomgeving aan af te meten.
   De fundamentele aandachtsgebieden van de organisatie zoals bestaansreden, visie,
   strategie, organisatiecultuur, leiderschap, het betrekken van belanghebbenden, het
   scheppen van duurzame waarde en het aanjagen van prestaties en transformatie, de
   percepties van belanghebbenden en strategische en operationele prestaties worden daarin
   afzonderlijk en in relatie tot de andere gebieden nagelopen. De uitkomsten daarvan zullen
   dergelijke basis vormen voor de actualisatie van het Bedrijfsplan.
  Het huidige VTH-beleidskader, waarin de deelnemers aangeven hoe de OFGV de taken op
   een uniforme manier in het werkgebied kan uitvoeren, loopt in 2022 af en dient te worden
   geëvalueerd.
A.2.6. Verbonden partijen
De Gemeenschappelijke Regeling Omgevingsdienst Flevoland & Gooi en Vechtstreek is een
samenwerkingsverband tussen de gemeenten Almere, Blaricum, Dronten, Gooise Meren,
                                                                                           17
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>Hilversum, Huizen, Laren, Lelystad, Noordoostpolder, Urk, Wijdemeren en Zeewolde, de
provincie Flevoland en de provincie Noord-Holland.
De OFGV heeft zelf geen verbonden partijen.
A.2.7. Grondbeleid
Het grondbeleid omvat het instrumentarium dat een gemeente of provincie ter beschikking
heeft om de vastgestelde ruimtelijke en deels ook economische doelstellingen te realiseren.
De OFGV is niet bevoegd om een (eigen) grondbeleid op te stellen.
                                                                                            18
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>B. Financiële begroting 2022
B.1. Overzicht van baten en lasten en de toelichting
B.1.1. Begroting 2022 en Meerjarenraming 2023-2025
a. Reguliere budget
                                                                                Wijziging       Bodemtaken      Bodemtaken      Wijziging                   Kader excl. index
                                              Begroting incl.   Kader excl.                                                                   Wijziging OW                     Begroting incl.
BATEN REGULIER BUDGET            Realisatie                                    structureel         50%             50%         structureel                      en incl.                                     Meerjarenraming
                                             OW na 1ste BW        index                                                                        incidenteel                         index
                                                                                 Almere        bodemlocaties  stempercentage      overig                      wijzigingen
Nummer    Post                     2020           2021            2022            2022             2022            2022           2022            2022           2022              2022           2023            2024          2025
        1 BIJDRAGEN DEELNEMERS
      1.1 Almere               €     870.274 €     1.636.772  €    1.563.866 €         95.965 €       19.253  €       68.990 €         6.760 €       38.871 €      1.793.705  €     1.820.611  €   1.813.520  €    1.846.475 €   1.884.431
      1.2 Lelystad             €   1.495.187 €     1.341.694  €    1.281.932                  €       19.253  €       53.283 €         5.238 €       30.118 €      1.389.824  €     1.410.671  €   1.405.177  €    1.430.712 €   1.460.122
      1.3 Zeewolde             €     745.866 €       649.642  €      620.705                  €        5.415  €       25.799 €         2.521 €       14.496 €        668.937  €       678.971  €     676.326  €      688.617 €     702.772
      1.4 Flevoland            €   3.541.345 €     3.719.040  €    3.553.385                  €     -138.160  €     -138.160 €        12.673 €       72.870 €      3.362.608  €     3.413.047  €   3.399.754  €    3.461.535 €   3.532.689
      1.5 Urk                  €     269.315 €       353.657  €      337.904                  €        7.220  €       14.045 €         1.389 €        7.987 €        368.544  €       374.073  €     372.616  €      379.387 €     387.185
      1.6 Dronten              €     986.704 €     1.238.351  €    1.183.192                  €       19.855  €       49.179 €         4.843 €       27.845 €      1.284.913  €     1.304.187  €   1.299.107  €    1.322.715 €   1.349.904
      1.7 Noordoostpolder      €   1.432.664 €     1.383.820  €    1.322.181                  €       60.768  €       54.956 €         5.561 €       31.974 €      1.475.439  €     1.497.571  €   1.491.738  €    1.518.846 €   1.550.067
      1.8 Noord Holland        €     924.833 €       582.972  €      557.005                  €     -243.294  €     -243.294 €           272 €        1.566 €         72.256  €        73.340  €      73.054  €       74.382 €      75.911
      1.9 Gooise Meren         €     884.289 €       929.812  €      888.396                  €       68.589  €       36.926 €         3.844 €       22.101 €      1.019.856  €     1.035.154  €   1.031.122  €    1.049.860 €   1.071.440
     1.10 Hilversum            €     553.010 €       607.646  €      580.580                  €       81.224  €       24.132 €         2.653 €       15.253 €        703.841  €       714.399  €     711.616  €      724.548 €     739.441
     1.11 Weesp                €     373.215 €       331.670  €      316.897                  €       28.278  €       13.172 €           -   €          -   €        358.347  €       363.722  €     370.330  €      377.060 €     384.811
     1.12 Huizen               €     300.351 €       241.998  €      231.219                  €       16.847  €        9.611 €           996 €        5.730 €        264.402  €       268.368  €     267.323  €      272.181 €     277.775
     1.13 Wijdemeren           €     473.623 €       549.109  €      524.651                  €       39.108  €       21.807 €         2.264 €       13.021 €        600.851  €       609.863  €     607.488  €      618.527 €     631.242
     1.14 Blaricum             €     154.187 €       125.516  €      119.926                  €        6.017  €        4.985 €           506 €        2.911 €        134.344  €       136.360  €     135.828  €      138.297 €     141.140
     1.15 Laren                €     141.577 €       115.027  €      109.903                  €        9.627  €        4.568 €           480 €        2.759 €        127.337  €       129.247  €     128.744  €      131.083 €     133.778
Subtotaal                      € 13.146.440  €  13.806.727    € 13.191.740   €        95.965  €             0 €            0 €       50.000  €     287.500  €   13.625.205    €  13.829.583    € 13.783.745   € 14.034.224   € 14.322.707
        2 ANDERE BIJDRAGEN                                                                                                                                                    €            -
      2.6 Overige opbrengsten  €     662.033 €       328.182  €      328.182                                                                                €        328.182  €       333.105  €     339.157  €      345.320 €     352.419
Totaal baten regulier budget   € 13.808.473  €  14.134.909    € 13.519.922   €        95.965  €             0 €            0 €       50.000  €     287.500  €   13.953.387    €  14.162.687    € 14.122.902   € 14.379.545   € 14.675.126
                                                                                                                                                                                                                                           19
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>                                                                                                                                                      Kader excl. index
                                                          Begroting incl.    Kader excl. index      Wijziging         Wijziging       Wijziging OW                         Begroting incl.
LASTEN REGULIER BUDGET                      Realisatie                                                                                                     en incl.                                         Meerjarenraming
                                                         OW na 1ste BW       voor wijzigingen structureel Almere structureel overig    incidenteel                             index
                                                                                                                                                         wijzigingen
Nummer    Post                                2020            2021                2022               2022               2022              2022              2022               2022              2023             2024          2025
        1 PERSONEEL
     1.1a Salarissen                      €   9.590.030  €   11.212.295      €    10.597.308    €          87.241                    €       287.500  €     10.972.049   €    11.136.630    €    11.050.869  €   11.260.835 €   11.508.574
     1.1b Samenwerking bedrijfsvoering    €       97.397 €            -      €             -                                                          €             -    €             -    €           -    €          -   €          -
     1.1c Flexibele schil                 €   1.134.745  €        35.283     €         35.283                                                         €          35.283  €         35.812   €        36.493  €       37.186 €       38.004
     1.1d Inhuur bij ziekte               €       23.629 €       107.836     €        107.836   €             872                                     €         108.709  €        110.339   €       112.436  €      114.572 €      117.092
          Subtotaal personeelskosten      €  10.845.802  €   11.355.415      €    10.740.428    €          88.113 €             -    €       287.500  €     11.116.041   €    11.282.781    €    11.199.797  €   11.412.593 €   11.663.670
      1.2 Opleidingskosten                €     495.467  €       392.837     €        392.837   €           4.362                                     €         397.199  €        403.157   €       409.204  €      415.342 €      421.572
      1.3 Algemene personeelskosten       €     276.134  €       524.549     €        524.549   €           3.490                                     €         528.038  €        535.959   €       543.998  €      552.158 €      560.440
        3 KAPITAALLASTEN
      3.1 Afschrijving ICT                €       96.256 €       119.144     €        119.144                                                         €         119.144  €        120.931   €       122.745  €      124.586 €      126.455
      3.2 Afschrijving Meubilair          €       30.018 €        33.097     €         33.097                                                         €          33.097  €         33.593   €        34.097  €       34.609 €       35.128
      3.3 Afschrijving Verbouwing         €       39.819 €        45.009     €         45.009                                                         €          45.009  €         45.684   €        46.369  €       47.065 €       47.771
        4 INDIRECTE KOSTEN
      4.1 Huisvesting (pandgebonden)      €     301.933  €       336.474     €        336.474                                                         €         336.474  €        341.521   €       346.644  €      351.844 €      357.121
      4.2 Huisvesting (niet-pandgebonden) €     123.402  €       143.414     €        143.414                                                         €         143.414  €        145.565   €       147.749  €      149.965 €      152.214
      4.3 Informatiemanagement            €     763.696  €       710.729     €        710.729                     €         50.000                    €         760.729  €        772.140   €       783.722  €      795.478 €      807.410
      4.4 Wagenpark                       €       98.083 €       121.352     €        121.352                                                         €         121.352  €        123.172   €       125.020  €      126.895 €      128.799
      4.5 Diverse kosten                  €     155.641  €       198.444     €        198.444                                                         €         198.444  €        201.421   €       204.442  €      207.509 €      210.621
      4.6 Accountant                      €       33.386 €        27.579     €         27.579                                                         €          27.579  €         27.993   €        28.413  €       28.839 €       29.271
      4.7 HRM                             €       48.834 €        71.707     €         71.707                                                         €          71.707  €         72.783   €        73.874  €       74.982 €       76.107
        5 ONVOORZIEN
      5.1 Onvoorzien                      €       28.443 €        55.160     €         55.160                                                         €          55.160  €         55.988   €        56.827  €       57.680 €       58.545
Totaal lasten regulier budget             € 13.336.915   €  14.134.909       €   13.519.922     €         95.965  €        50.000    €      287.500   €    13.953.387    €   14.162.687     €   14.122.902   €  14.379.545  €  14.675.126
                                                                                                                    Kader excl. index
                                                                                             Begroting na                                       Begroting incl.
                                                                  Realisatie                                               en incl.                                                            Meerjarenraming
                                                                                               1ste BW                  wijzigingen
                                                                                                                                                     index
                                                                      2020                       2021                       2022                      2022                       2023                    2024                 2025
T otaal baten                                                  €    14.179.266            €     14.567.406          €        14.385.884        €     14.598.672         €        14.562.426       €     14.822.662       €    15.121.890
T otaal direc te lasten                                        €      9.221.629           €       9.703.725         €         9.464.351        €        9.603.316       €          9.483.195      €       9.658.126      €     9.863.631
T otaal overhead                                               €      4.478.585           €       4.808.521         €         4.866.373        €        4.939.368       €          5.022.404      €       5.106.856      €     5.199.714
T otaal onvoorzien                                             €           28.443         €          55.160         €              55.160      €           55.988       €                56.827   €          57.680      €         58.545
Saldo van baten en lasten                                      €        450.610           €                  -0     €                    -0    €                    0   €                     0   €                 0    €               0
Mutatie reserves                                               €          104.993         €                -        €                  -       €                 -      €                   -     €               -      €             -
Resultaat                                                      €        555.603           €                  -0     €                    -0    €                    0   €                     0   €                 0    €               0
                                                                                                                                                                                                                                           20
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>b. Directe productiekosten
                                                                                  Kader excl. index
                                                                   Begroting na                      Begroting incl.
DIRECTE PRODUCTIEKOSTEN                             Realisatie                         en incl.                                    Meerjarenraming
                                                                     1ste BW         wijzigingen
                                                                                                         index
Nummer Post                                           2020            2021              2022             2022            2023            2024           2025
        1 BATEN DIRECTE PRODUCTIEKOSTEN
      1.4 Direc te produc tiekosten Flevoland     €     241.425  €       210.048  €         210.048  €       213.199  €     216.397  €      219.643  €     222.937
      1.1 Direc te produc tiekosten Almere        €        1.286 €          1.309 €            1.309 €         1.329  €       1.349  €        1.369  €       1.389
      1.9 Direc te produc tiekosten Gooise Meren  €       12.410 €         12.633 €           12.633 €        12.822  €      13.015  €       13.210  €      13.408
      1.8 Direc te produc tiekosten Noord-Holland €        8.356 €          8.507 €            8.507 €         8.635  €       8.764  €        8.896  €       9.029
Totaal baten directe productiekosten              €    263.477   €      232.497   €        232.497   €      235.984   €    239.524   €     243.117   €    246.764
        6 DIRECTE PRODUCTIEKOSTEN
      6.1 Direc te produc tiekosten Flevoland     €     175.642  €       210.048  €         210.048  €       213.199  €     216.397  €      219.643  €     222.937
      6.2 Direc te produc tiekosten Almere        €        1.286 €          1.309 €            1.309 €         1.329  €       1.349  €        1.369  €       1.389
      6.3 Direc te produc tiekosten Gooise Meren  €          -   €         12.633 €           12.633 €        12.822  €      13.015  €       13.210  €      13.408
      6.4 Direc te produc tiekosten Noord-Holland €        2.505 €          8.507 €            8.507 €         8.635  €       8.764  €        8.896  €       9.029
Totaal lasten directe productiekosten             €    179.433   €      232.497   €        232.497   €      235.984   €    239.524   €     243.117   €    246.764
c.  Subsidies
                                                                                   Kader excl. index
                                                                   Begroting na                       Begroting incl.
SUBSIDIES                                           Realisatie                          en incl.                                    Meerjarenraming
                                                                     1ste BW         wijzigingen
                                                                                                          index
Nummer Post                                           2020             2021              2022              2022           2023            2024           2025
        7 OVERIGE KOSTEN - LASTEN SUBSIDIES
      7.2 Omgevingsveiligheid                     €      107.316 €             -                     €            -    €         -    €          -    €         -
      7.5 Diverse subsidies                       €          -   €        200.000 €          200.000 €        200.000  €     200.000  €      200.000  €     200.000
Totaal lasten subsidies                           €    107.316   €       200.000  €         200.000  €       200.000   €    200.000   €     200.000   €    200.000
        2 ANDERE BIJDRAGEN - BATEN SUBSIDIES
      2.2 Omgevingsveiligheid                     €      107.316 €             -                     €            -    €         -    €          -    €         -
      2.7 Diverse subsidies                       €          -   €        200.000 €          200.000 €        200.000  €     200.000  €      200.000  €     200.000
Totaal baten subsidies                            €    107.316   €       200.000  €         200.000  €       200.000   €    200.000   €     200.000   €    200.000
d. Innovatieprojecten
                                                                                   Kader excl. index
Mutaties bestemmingsreserves Innovatie en                          Begroting na                       Begroting incl.
                                                    Realisatie                          en incl.                                    Meerjarenraming
Ontwikkeling                                                         1ste BW                              index
                                                                                     wijzigingen
Nummer Post                                           2020             2021              2022              2022           2023            2024           2025
        2 OVERIGE BIJDRAGEN - BATEN RESERVES
      2.1 Diverse innovatieprojec ten             €      104.993 €             -  €               -   €           -    €         -    €          -    €         -
      2.2 Omgevingswet                            €          -   €             -  €               -   €           -    €         -    €          -    €         -
Totaal lasten innovatieprojecten                  €    104.993   €            -   €              -    €           -    €         -    €          -    €         -
        7 OVERIGE KOSTEN - LASTEN RESERVES
      7.8 Diverse innovatieprojec ten             €      104.993 €             -  €               -   €           -    €         -    €          -    €         -
     7.10 Omgevingswet                            €          -   €             -  €               -   €           -    €         -    €          -    €         -
Totaal baten innovatieprojecten                   €    104.993   €            -   €              -    €           -    €         -    €          -    €         -
                                                                                                                                                                    21
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>Bij het opstellen van de begroting 2022 is onder meer uitgegaan van de volgende
uitgangspunten:
   Deze begroting is opgesteld met de bijdragen van de deelnemers doorberekend op basis
    van de Kostenverdeelsystematiek (KVS), herijkt bij de vaststelling van de begroting 2021
    voor de periode 2021-2022-2023 en verhoogd met de jaarlijkse indexatie.
   Het begrotingstotaal in 2022 wordt geïndexeerd conform de geactualiseerde
    Gemeenschappelijke Regeling. Salarissen en kosten van inhuur (ongeveer 80% van het
    begrotingstotaal) worden verhoogd met de Loonvoet sector overheid en de overige kosten
    (circa 20% van het begrotingstotaal) met de prijs overheidsconsumptie, netto materieel
    uit de “Septembercirculaire gemeentefonds” van het ministerie van Binnenlandse Zaken
    en Koninkrijksrelaties. Deze prijsindexen in de septembercirculaire gemeentefonds zijn
    voor 2022 nagenoeg gelijk en bedragen beiden 1,5%.
   De basis voor de begroting 2022 is de begroting 2021 na 1ste begrotingswijziging. Deze
    structurele begrotingswijziging 2021 gaat voor zienswijzen naar de raden en Staten en
    voor een besluit naar het AB samen met deze ontwerpbegroting en is onder voorbehoud
    alvast daarin verwerkt. Dat met als doel om een zo actueel mogelijk beeld te geven over
    het begrotingsjaar 2022. De wijzigingen gaan in per 1 januari 2021 en hebben betrekking
    op:
    a. de structurele verhoging van de bijdrage van Almere van € 250.00 naar aanleiding
        van de uitvoering van het toezicht lichte milieucategorie bedrijven. € 250.000 is het
        deel van de totale waarde van de overgedragen taken ad € 345.965 opgenomen als
        gevolg van de opstartfase in 2021. Hetgeen in 2021 het uitvoeren van circa 70% van
        het totale aantal controles betekent;
    b. de structurele verhoging van de bijdrage van Lelystad van € 58.095 naar aanleiding
        van de uitvoering van het toezicht op asbestsanering.
   In de begroting 2022 is het resterende deel ad € 95.965 van het totaalbedrag van
    € 345.965 opgenomen voor de uitvoering van het toezicht van de lichte milieucategorie
    bedrijven bij de OFGV voor de gemeente Almere. De omvang van de financiële bijdrage is
    bepaald conform de principes van de vigerende Kostenverdeelsystematiek (KVS) die voor
    alle vijftien deelnemers in de Gemeenschappelijke Regeling OFGV leidend zijn. De totale
    bijdrage van € 345.965 (het deel € 250.000 ingevoerd met ingang van 1 januari 2021 en
    het deel € 95.965 ingevoerd met ingang van 1 januari 2022) is verhoogd met de
    indexatie 2022 van 1.5%. Daarmee is deze wijziging in evenwicht met de begroting.
   De kosten voor informatiemanagement (informatievoorzieningen) vallen structureel hoger
    uit dan het beschikbare budget. Dat is deels het gevolg van de coronapandemie en het
    gedwongen thuiswerken. En deels zijn de kosten gestegen door de aansluiting van het
    VTH-systeem op het digitale stelsel van de Omgevingswet waarbij de aanvullende
    koppelingen is aangeschaft en de aanpassingen in de systemen zijn gerealiseerd.
    Daarnaast zijn, in het VTH-systeem, benodigde aanpassingen gedaan voor het
    bedrijfsvoeringdeel van de OFGV. Alles bij elkaar heeft dat tot structureel hogere kosten
    geleid. In deze begroting is daarom voorgesteld het budget voor het
    informatiemanagement structureel te verhogen met € 50.000.
   Voor de begrotingsjaren 2020 en 2021 heeft de OFGV incidenteel een financiering voor de
    kosten voor de voorbereiding op de Omgevingswet ad € 575.000,-, vermeerderd met de
    indexatie, ontvangen. In de tussentijd is de invoeringsdatum uitgesteld naar 1 januari
    2022. Om de effecten van de Omgevingswet in 2022 in de organisatie op te vangen heeft
    de OFGV voor het jaar 2022 een incidentele verhoging van de begroting nodig ter hoogte
    van € 287.500. Het bedrag is lager dan de jaren daarvoor omdat in de oorspronkelijke
                                                                                              22
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>  financiering een groot deel is bedoeld voor de opleidingen voor de Omgevingswet. De
  meeste opleidingen zijn en worden in 2020 en 2021 gerealiseerd. In 2022 komt de focus
  te liggen op het inbedden van de aangepaste processen in de organisatie, het DSO en het
  verder doorontwikkelen van de bij de Omgevingswet vereiste competenties van de
  medewerkers.
 Met ingang van 1 januari 2022 treedt de gemeente Weesp uit de Gemeenschappelijke
  regeling van de OFGV. Het totaalaandeel van de gemeente Weesp in de OFGV begroting
  bedraagt in 2022 € 363.722 inclusief indexatie. De financiële gevolgen voor het uitreden
  van de gemeente Weesp uit de Gemeenschappelijke Regeling worden in de begroting
  2022 verwerkt via een begrotingswijziging. Dit kan pas als alle consequenties van de
  uittreding zijn bepaald en doorgerekend en als de OFGV daarvoor in samenwerking met
  Weesp tot een voorstel voor het AB komt. De verwachting is dat in de AB-vergadering van
  16 juni 2021 deze inzichten gepresenteerd worden bij de bespreking van het voorstel tot
  regeling van de gevolgen van de uittreding.
  Voor het doorrekenen van de incidentele en structurele verhoging van de begroting voor
  het jaar 2022 is de bijdrage van Weesp niet meegerekend. Met als doel om de fluctuatie
  van de bijdragen van de andere partners te minimaliseren.
 De taken van de gemeenten op het gebied van de Omgevingsveiligheid zijn nu
  grotendeels belegd bij de OFGV. Voor het jaar 2021 zijn deze taken gesubsidieerd via de
  provincies. Met ingang van 1 januari 2021 vindt een verschuiving in de financiering van
  ‘omgevingsveiligheid’ plaats: de gemeenten ontvangen zelf een bijdrage van het Rijk en
  dienen een overweging te maken of ze deze taken zelf zullen uitvoeren of dat ze de
  uitvoering van deze taken door de OFGV willen laten voortzetten. Als de gemeenten deze
  taken door de OFGV willen laten doen, moeten er nog afspraken over gemaakt worden.
 Kostenverdeling bodemtaken
  Met ingang van 1 januari 2022 zijn gemeenten verantwoordelijk voor een deel van de
  bodemtaken waarvoor de verantwoordelijkheid nu nog bij provincies ligt. Ervan uitgaande
  dat de OFGV deze bodemtaken voor de gemeenten zal gaan uitvoeren, betekent dit een
  verschuiving van de financiering van de provincie naar de gemeenten. Om een reëel en
  evenwichtig beeld te geven over de baten van de begroting en een sluitende begroting te
  presenteren is deze verschuiving verwerkt in de ontwerpbegroting 2022. De voorlopige
  indicatie van de, met deze bodemtaken gepaard gaande kosten, gepresenteerd bij de
  Kadernota 2022, is bijgesteld op basis van de huidige Kostenverdeelsystematiek geldend
  voor de periode 2021-2023. Hierbij wordt ervan uitgegaan dat 10% van de bodemtaken
  bij de provincies achterblijven.
  De verdeling van de kosten voor de decentralisatie van de bodemtaken als gevolg van de
  inwerkingtreding van de Omgevingswet in deze ontwerpbegroting is een voorlopige keuze
  en bedoeld om tijdig een sluitende begroting vast te kunnen stellen. Een definitief besluit
  over de verdeling van de kosten voor de bodemtaak over gemeenten en provincies wordt
  later genomen en door middel van een begrotingswijziging geregeld. Ook deze
  begrotingswijziging zal voor zienswijzen aan raden en Staten worden voorgelegd. Bij de
  definitieve besluitvorming over de kostenverdeling bodemtaken kunnen dan ook de
  resultaten van het landelijk overleg over de herverdeling provincie- en gemeentefonds als
  gevolg van deze decentralisatie worden betrokken. Op het moment van het opstellen van
  deze ontwerpbegroting heeft dit landelijk overleg nog geen resultaat opgeleverd. Ook als
  een besluit over de herverdeling provincie- en gemeentebudgetten op landelijk niveau
  uitblijft zullen de consequenties van die uitkomst worden betrokken in de definitieve
  besluitvorming in het Algemeen Bestuur over de herverdeling kosten bodemtaken.
                                                                                            23
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>In de voorlopige berekening in deze ontwerpbegroting zijn de totale kosten voor de
bodemtaak afgezonderd uit de begroting (KVS) systematiek en als volgt verdeeld:
     10% van de totale kosten blijven voor rekening van de provincies komen; een deel
        van de bodemtaken blijven achter bij provincies, deze worden nu op 10% van het
        totaal geschat.
De overige kosten voor gemeenten (totale kosten minus deel provincies) zijn als volgt
verdeeld:
     50% van de overige kosten zijn verdeeld op basis van het stempercentage
        (percentuele bijdrage aan de totale begroting) van de gemeentelijke deelnemers;
        een voor deelnemers herkenbare en goed terugrekenbare verdeling;
     50% van de overige kosten zijn verdeeld op basis van de bodemlocaties (uitdraai
        uit het OFGV-informatiesysteem met bodemlocaties waar een verontreiniging
        boven de interventiewaarde aanwezig is); met deze verdeling probeert de OFGV
        een relatie te leggen met de verwachte werkomvang per gemeente vanaf 2022.
        In de onderstaande tabel zijn de bodemlocaties per gemeente weergegeven.
Met deze theoretische verdeling wordt zo min mogelijk voorgesorteerd op een te nemen
definitief besluit over deze kosten. Daarnaast is de verwachting dat de afwijking van deze
gemiddelde verdeling minder groot is als dat voor één van de verdelingswijze wordt
gekozen bij de definitieve besluitvorming (minder schommelingen). Door een voorlopige
verdeling vast te leggen kunnen gemeenten hiervoor alvast een bedrag opnemen in de
eigen begroting.
                                                                                         24
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>B.1.2. Toelichting op het overzicht van baten en lasten
Lasten reguliere begroting
Personeelskosten
Het begrotingsbedrag voor salarissen bedraagt in 2022 € 11.282.800. Dit bedrag wordt
aangewend voor de salarissen van vast personeel, de kosten voor flexibele schil en inhuur bij
ziekte. Ten opzichte van de oorspronkelijke meerjarenschijf uit de begroting 2021 is het
bedrag met € 563.800 gestegen. Dat wordt veroorzaakt door:
 de structurele uitbreiding van het takenpakket door de gemeenten Almere en Lelystad;
 de incidentele ophoging van het salarisbudget voor de Omgevingswet;
 de indexering.
Opleidingskosten
Het budget voor opleidingskosten is nodig voor de noodzakelijke kwaliteitsverbetering van
vergunningverlening, toezicht en handhaving. Ook het bijhouden van bestaande kennis in het
kader van aanpassingen in wet- en regelgeving drukken op dit budget. De raming voor 2022
bedraagt € 403.160. Dit is ten opzichte van de oorspronkelijke meerjarenschijf uit de
begroting 2021 verhoogd met € 17.884 in verband met de taakwijzigingen en indexering.
Algemene personeelskosten
Het budget voor algemene personeelskosten bedraagt € 535.960 en is verhoogd met
€ 13.900 in verband met de taakwijzigingen en indexering. Het budget is bestemd voor de
vergoedingen aan personeel zoals reiskosten, piket en overwerk, en voor
personeelsgerelateerde kosten zoals werkkleding, OR/GO en de personeelsvereniging.
Afschrijvingen
De raming van de afschrijvingen is als volgt:
 Activa                                      Geraamde Investering Termijn Afschrijving
 Verbouwing pand                             €            456.841 10 jaar  €   45.684
 Meubilair                                   €            335.935 10 jaar  €   33.593
 ICT hardware (c omputers, laptops, tablets) €            220.293 3 jaar   €   73.431
 ICT hardware (TV+TC+deurdisplay)            €             50.000 5 jaar   €   10.000
 Telefoons                                   €             75.000 2 jaar   €   37.500
 Totaal afschrijvingen                                                     € 200.209
De afschrijvingskosten voor de handhavingsschepen van de provincie Flevoland zijn verwerkt
in de directe productiekosten. Deze kosten worden niet door overige deelnemers betaald en
zijn daarom niet opgenomen onder de reguliere kapitaallasten.
Huur en services
De pandgebonden huisvestingslasten zijn de huurlasten zoals overeengekomen met de
verhuurder. Het huidige huurcontract wordt jaarlijks verhoogd met de CBS-index huurprijzen.
Ook bevat deze post andere lasten verbonden aan de huisvesting zoals gas-water-licht,
verzekering, belasting, schoonmaak en beveiliging. Het begrotingsbedrag bedraagt
€ 341.500.
Huisvesting (niet-pandgebonden)
De dienstgebonden huisvestingslasten betreffen het budget van € 145.600 voor meubilair,
inrichting, catering en dergelijke.
Informatiemanagement
De kosten voor informatiemanagement betreffen de kosten voor hardware, software,
onderhoud en dergelijke. Het budget bedraagt € 772.140. Dit budget is ten opzichte van de
                                                                                           25
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>oorspronkelijke meerjarenschijf uit de begroting 2021 verhoogd met € 50.000 in verband met
de stijging van de structurele informatiemanagementkosten.
Wagenpark
Het budget voor het wagenpark van € 123.200 is bestemd voor de leasekosten van
handhavingsvoertuigen.
Diverse kosten
Het budget voor diverse kosten bedraagt € 201.400 en is bestemd voor kosten zoals porti,
kantoorartikelen, telefoonkosten, verzekeringen en dergelijke.
Accountant
Het budget is bestemd voor de accountantscontrole en bedraagt € 28.000.
HRM
Het budget van € 72.800 is bestemd voor diverse kosten op het gebied van HRM zoals arbo
en integriteit.
Onvoorzien
Het bedrag voor onvoorzien bedraagt in 2022 € 56.000. Het budget onvoorzien maakt deel
uit van het weerstandsvermogen en is bestemd voor risico’s in de bedrijfsvoering.
Baten reguliere begroting
Bijdragen partners
De bijdragen van de deelnemende partijen aan de begroting van 2022 zijn berekend op basis
van de Kostenverdeelsystematiek (KVS), herijkt bij de vaststelling van de begroting 2021
voor de periode 2021-2022-2023 en verhoogd met:
        de structurele uitbreiding van het takenpakket;
        de structurele ophoging van het budget informatiemanagement;
        de incidentele ophoging van het salarisbudget voor de Omgevingswet;
        de indexering.
De bijdragen van de partners voor 2022 zijn als volgt:
                                                  Wijziging      Bodemtaken     Bodemtaken      Wijziging                      Kader excl.
                                  Kader excl.                                                                 Wijziging OW                   Begroting incl.
 BATEN REGULIER BUDGET                           structureel        50%            50%         structureel                   index en incl.
                                    index                                                                      incidenteel                       index
                                                   Almere       bodemlocaties stempercentage      overig                      wijzigingen
 Nummer    Post                     2022            2022            2022           2022           2022            2022           2022            2022
         1 BIJDRAGEN DEELNEMERS
       1.1 Almere               €    1.563.866 €        95.965 €       19.253 €       68.990 €         6.760 €       38.871 €    1.793.705  €     1.820.611
       1.2 Lelystad             €    1.281.932                 €       19.253 €       53.283 €         5.238 €       30.118 €    1.389.824  €     1.410.671
       1.3 Zeewolde             €      620.705                 €        5.415 €       25.799 €         2.521 €       14.496 €       668.937 €       678.971
       1.4 Flevoland            €    3.553.385                 €     -138.160 €     -138.160 €        12.673 €       72.870 €    3.362.608  €     3.413.047
       1.5 Urk                  €      337.904                 €        7.220 €       14.045 €         1.389 €        7.987 €       368.544 €       374.073
       1.6 Dronten              €    1.183.192                 €       19.855 €       49.179 €         4.843 €       27.845 €    1.284.913  €     1.304.187
       1.7 Noordoostpolder      €    1.322.181                 €       60.768 €       54.956 €         5.561 €       31.974 €    1.475.439  €     1.497.571
       1.8 Noord Holland        €      557.005                 €     -243.294 €     -243.294 €           272 €        1.566 €        72.256 €        73.340
       1.9 Gooise Meren         €      888.396                 €       68.589 €       36.926 €         3.844 €       22.101 €    1.019.856  €     1.035.154
      1.10 Hilversum            €      580.580                 €       81.224 €       24.132 €         2.653 €       15.253 €       703.841 €       714.399
      1.11 Weesp                €      316.897                 €       28.278 €       13.172 €           -   €          -   €       358.347 €       363.722
      1.12 Huizen               €      231.219                 €       16.847 €        9.611 €           996 €        5.730 €       264.402 €       268.368
      1.13 Wijdemeren           €      524.651                 €       39.108 €       21.807 €         2.264 €       13.021 €       600.851 €       609.863
      1.14 Blaricum             €      119.926                 €        6.017 €        4.985 €           506 €        2.911 €       134.344 €       136.360
      1.15 Laren                €      109.903                 €        9.627 €        4.568 €           480 €        2.759 €       127.337 €       129.247
 Subtotaal                      € 13.191.740   €       95.965  €            0 €            0 €       50.000  €     287.500  € 13.625.205    € 13.829.583
         2 ANDERE BIJDRAGEN                                                                                                                 €           -
       2.6 Overige opbrengsten  €      328.182                                                                              €       328.182 €       333.105
 Totaal baten regulier budget   € 13.519.922   €       95.965  €            0 €            0 €       50.000  €     287.500  € 13.953.387    € 14.162.687
De financiële bijdrage per deelnemer (exclusief de bijdrage voor directe productiekosten) is
van belang voor het stemrecht in het Algemeen Bestuur. Het stemrechtpercentage voor 2022
is weergegeven in de volgende tabel.
                                                                                                                                                             26
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre>        2022                               Nieuwe verdeling bijdragen partners
 Deelnemer                     %            Subtotaal         Directe kosten         Totaal
 Almere                      13,16%              1.820.611              1.329          1.821.939
 Lelystad                    10,20%              1.410.671                -            1.410.671
 Zeewolde                      4,91%               678.971                -              678.971
 Flevoland                   24,68%              3.413.047            213.199          3.626.246
 Urk                           2,70%               374.073                -              374.073
 Dronten                       9,43%             1.304.187                -            1.304.187
 Noordoostpolder             10,83%              1.497.571                -            1.497.571
 Noord Holland                 0,53%                73.340              8.635             81.975
 Gooise Meren                  7,49%             1.035.154             12.822          1.047.976
 Hilversum                     5,17%               714.399                -              714.399
 Weesp                         2,63%               363.722                -              363.722
 Huizen                        1,94%               268.368                -              268.368
 Wijdemeren                    4,41%               609.863                -              609.863
 Blaricum                      0,99%               136.360                -              136.360
 Laren                         0,93%               129.247                -              129.247
 Totaal                       100% €           13.829.583    €       235.984    €   14.065.567
Overige inkomsten
De post overige inkomsten is het deel van de OFGV begroting dat niet gedekt wordt door de
structurele partnerbijdragen, maar wordt gedekt met de overige inkomsten. Dit bedrag van
€ 333.100 wordt gerealiseerd door het uitvoeren van extra opdrachten, de uren van eigen
medewerkers te dekken middels subsidies en door het aanbieden van opleidingen aan andere
overheden.
Directe productiekosten
Directe productiekosten zijn budgetten van deelnemers die nodig zijn voor het uitvoeren van
specifieke taken. Deze directe productiekosten worden niet procentueel verdeeld over alle
deelnemers maar worden door de specifieke deelnemers overgedragen aan de
Omgevingsdienst. De specificatie is als volgt:
DIRECTE PRODUCTIEKOSTEN PROVINCIE FLEVOLAND
Groene handhaving kapitaallasten vaartuigen                                   €     33.209
Groene handhaving vaartuigen                                                  €     60.661
Groene handhaving services                                                    €       7.749
Groene handhaving steunpunten                                                 €     46.492
Advertenties milieuwetten                                                     €     38.744
Extern advies vergunningverlening                                             €     19.814
Extern advies handhaving                                                      €     19.814
Wet hygiëne en veiligheid badinrichtingen en zwemgelegenheden                 €     22.139
Beheer grondwatermeetnet                                                      €    114.016
Subtotaal                                                                     €   362.637
Legesheffing vergunningen                                                     €    143.904
Vergoeding groene handhaving randmeren                                        €       5.535
Totaal Provincie Flevoland                                                    €   213.199
DIRECTE PRODUCTIEKOSTEN GEMEENTE ALMERE
Geluidsmeter                                                                  €       1.329
Totaal Gemeente Almere                                                        €      1.329
DIRECTE PRODUCTIEKOSTEN GEMEENTE GOOISE MEREN
Algemeen uitbesteed werk                                                      €     12.822
Totaal Gemeente Gooise Meren                                                  €    12.822
DIRECTE PRODUCTIEKOSTEN PROVINCIE NOORD-HOLLAND
Advertentie-, onderzoek en kadasterkosten                                     €       8.635
Totaal Provincie Noord-Holland                                                €      8.635
Deze budgetten worden verhoogd met de prijs overheidsconsumptie, netto materieel.
Subsidies
In deze begroting is een schatting opgenomen van de subsidies die in 2022 worden
ontvangen en die tot uitgaven leiden. Het in deze begroting geraamde bedrag voor de
subsidies van € 200.000 is bedoeld voor de diverse subsidies waaronder vroeger de subsidie
voor de Omgevingsveiligheid viel. De uitgaven worden pas gedaan als er beschikkingen
worden ontvangen. Daarom vormt deze stelpost geen risico voor de reguliere begroting.
                                                                                                 27
</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre>Innovatieprojecten
De kosten van innovatieprojecten worden gedekt uit de bestemmingsreserve Innovatie en
Ontwikkeling. Op het moment van het opstellen van deze begroting is nog niet zeker vast te
stellen of en welke innovatieprojecten naar het jaar 2022 zullen doorlopen. Dat kan pas in de
loop van het jaar 2021 opgemaakt worden. Daarnaast worden in de loop van het jaar 2021
nieuwe ideeën ontwikkeld voor nieuwe innovatieprojecten en ter goedkeuring voorgelegd aan
het Dagelijks Bestuur.
B.1.3. Algemene dekkingsmiddelen
De OFGV ontvangt geen algemene dekkingsmiddelen.
B.1.4. Kosten van overhead
De specificatie van de overhead is als volgt:
                                     Realisatie   Begroting    Begroting              Meerjarenraming
          Specificatie overhead         2020         2021         2022        2023           2024         2025
 Personele lasten overhead personeel   2.132.433    2.203.318    2.236.368   2.278.859      2.322.157    2.373.244
 Overige personeelskosten                820.435       989.092   1.011.898   1.027.076      1.042.483    1.058.120
 Afschrijvingen                          166.093       197.250     200.209      203.212        206.260     209.354
 Facilitair                              679.060       799.684     811.679      823.854        836.212     848.755
 ICT                                     647.178       591.598     651.222      660.990        670.905     680.969
 Financiën                                 33.386       27.579      27.993       28.413         28.839       29.271
                  Totaal              4.478.585    4.808.521    4.939.368   5.022.404      5.106.856    5.199.714
De personele overhead mag maximaal 24% bedragen. De OFGV blijft hier onder.
In 2020, 2021 en 2022 zijn de personele lasten verhoogd in verband met de Omgevingswet.
In de meerjarenraming vanaf 2023 is het percentage overhead stabiel.
                                     Realisatie   Begroting     Begroting               Meerjarenraming
   Percentage personele overhead        2020          2021         2022        2023           2024          2025
 Personele lasten overhead personeel    2.132.433    2.203.318    2.236.368    2.278.859      2.322.157    2.373.244
 Personele lasten direct personeel      8.713.369    9.152.097    9.046.414    8.920.939      9.090.436    9.290.426
         % personele overhead          19,7%        19,4%         19,8%       20,3%          20,3%         20,3%
B.1.5. Stelposten, vennootschapsbelasting en onvoorzien
De OFGV heeft geen stelposten in de begroting 2022. Het bedrag voor onvoorzien bedraagt
€ 56.000 en is toegelicht op pagina 25. De OFGV hoeft geen vennootschapsbelasting te
betalen, omdat resultaten behaald worden als gevolg van de wettelijke taak of zonder
winstopslag.
B.1.6. Incidentele baten en lasten
Incidentele baten en lasten betreffen posten die het begrotingssaldo incidenteel beïnvloeden
en dus een tijdelijk karakter hebben. De begroting 2022 is incidenteel verhoogd met de
voorbereidings-en invoeringskosten van de Omgevingswet € 287.500. Aan de lastenkant is
deze verhoging verwerkt in het salarisbudget en aan de batenkant in de bijdrage van de
deelnemende partijen. Dat geldt alleen nog voor het jaar 2022. Vanaf 2023 wordt de
begroting weer verlaagd tot het normale niveau.
                                                                                                                   28
</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 29 ======================================================================

<pre>B.2. Financiële positie en toelichting
B.2.1. Uitgangspunten en ontwikkelingen ten opzichte van 2021
De wijzigingen ten opzichte van de meerjarenschijf 2022 in de begroting 2021 hebben
betrekking op de structurele uitbreiding van de taken van de gemeente Almere met de
uitvoering van het toezicht lichte milieucategorie bedrijven, de taken van de gemeente
Lelystad met de uitvoering van het toezicht op asbestsanering en met de incidentele
ophoging van het salarisbudget voor de Omgevingswet.
B.2.2. Geprognosticeerde eindbalans
De balansprognose tot en met 2025 is als volgt:
           Balans            31-12-2020         31-12-2021      31-12-2022     31-12-2023       31-12-2024       31-12-2025
 Materiële vaste ac tiva           872.750             963.504       963.504         963.504           963.504        963.504
 Financ iële vaste ac tiva              -                  -              -               -                -              -
 Vlottende ac tiva               5.579.273           4.895.615     4.895.615       4.895.615        4.895.615       4.895.615
  Balanstotaal activa           6.452.022          5.859.119      5.859.119       5.859.119        5.859.119       5.859.119
 Algemene reserve                  619.000             619.000       619.000         619.000           619.000        619.000
 Bestemmingsreserves               156.263             300.000       300.000         300.000           300.000        300.000
 Vlottende passiva               5.676.760           4.940.119     4.940.119       4.940.119        4.940.119       4.940.119
  Balanstotaal passiva          6.452.022          5.859.119      5.859.119       5.859.119        5.859.119       5.859.119
Voor de raming van de vaste activa en vlottende passiva is gebruikgemaakt van het
gemiddelde van de jaarrekeningcijfers van de drie voorafgaande jaren. Het eigen vermogen
is gebaseerd op bekende reservemutaties en een nihil rekeningresultaat.
B.2.3. Jaarlijks terugkerende arbeidsgerelateerde verplichtingen
De formatie bedraagt begin 2021 148,26 fte. Ruimte in het salarisbudget wordt ingezet voor
de flexibele schil en samenwerking op de bedrijfsvoering.
B.2.4. Investeringen in vaste activa
De OFGV heeft geen investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut.
 Investering                                Afschrijvingstermijn      2021       2022         2023         2024        2025
Verbouwing pand                             10 jaar - 2023                                  €  463.694
Meubilair                                   10 jaar - 2023                                  €  340.974
ICT hardware (c omputers, laptops, tablets) 3 jaar - 2022                      €  220.293                          €    230.356
ICT hardware (TV+TC+deurdisplay)            5 jaar - 2023                                   €   50.000
Telefoons                                   2 jaar - 2021          €    75.000              €   77.267             €     79.602
Handhavingssc hepen                         30 jaar - 2045
 Totaal investeringen                                              €   75.000  € 220.293    € 931.934    €     -   €   309.958
De OFGV vervangt de activa pas op het moment dat het nodig is. Dit betekent dat
bijvoorbeeld ICT hardware niet na de afschrijvingstermijn van 3 jaar vervangen wordt, maar
soms langer mee gaat. De niet uitgegeven kredieten schuiven daarom door naar latere jaren.
Op basis van de afschrijvingstermijn mag in 2022 de ICT hardware vervangen worden. Of dit
ook werkelijk nodig is, blijkt bij een schouw van de activa in 2021. De hierboven in de tabel
aangegeven bedragen voor de ICT hardware en telefoons zijn omhoog bijgesteld om alle
medewerkers van de hardware te kunnen voorzien. De afschrijvingskosten als gevolg van
deze investering passen binnen het bestaande budget.
De afschrijvingstermijn van de verbouwingskosten is gelijk aan de duur van het huurcontract.
Voor de overige afschrijvingstermijnen is veelal de economische levensduur als uitgangspunt
genomen. Deze stemmen overeen met de afschrijvingstermijnen in de Financiële
Verordening. Alle kosten als gevolg van de afschrijving op genoemde investeringen zijn
structureel in de begroting verankerd.
B.2.5. Financiering
De begroting van de OFGV wordt grotendeels gedekt uit de bijdragen van de deelnemers. De
OFGV stuurt voorafgaand aan elk kwartaal een voorschotnota van 25% van deze bijdrage
aan de deelnemer. Daarom heeft de OFGV geen leningen nodig voor haar reguliere
                                                                                                                                29
</pre>

====================================================================== Einde pagina 29 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 30 ======================================================================

<pre>taakuitvoering. De OFGV neemt deel aan het wettelijk verplichte schatkistbankieren:
overtollige middelen tot € 200.000 worden aangehouden in rekening-courant bij de BNG, het
meerdere wordt aangehouden in de schatkist.
B.2.6. Reserves en voorzieningen
Algemene Reserve
De omvang van de algemene reserve bedraagt begin 2021 € 619.000.
In 2022 zijn geen onttrekkingen aan de reserve voorzien.
Eventuele rekeningresultaten worden in eerste instantie afgewikkeld met de algemene
reserve. Die heeft een ondergrens van € 0 en een bovengrens van 5% van de omzet. Het
maximum van de algemene reserve van deze begroting is € 730.000. Een positief
rekeningresultaat wordt, na aanvulling of vorming van reserves, teruggegeven aan de
deelnemers.
Innovatiereserve
De bestemmingsreserve innovatie en ontwikkeling wordt gevoed vanuit rekeningresultaten
van boekjaren waarin meer inkomsten zijn ontvangen dan de taakstelling. Met betrekking tot
de bestemmingsreserve innovatie en ontwikkeling heeft het AB in juni 2017 de spelregels van
de bestemmingsreserve bepaald: de reserve wordt aangevuld vanuit het overschot op de
overige inkomsten. Hierbij wordt een plafond van maximaal € 300.000 gehanteerd met als
een peildatum van 31 december om te monitoren of dat plafond al dan niet wordt
overschreden. Als op 31 december blijkt dat daarmee het plafond van € 300.000 wordt
overschreden, dan wordt het meerdere alsnog direct uitbetaald aan de partners.
In februari 2020 heeft het AB in de spelregels van de bestemmingsreserve innovatie en
ontwikkeling geëxpliciteerd dat het plafond van € 300.000 betrekking heeft op onbestemde
middelen. Dat betekent dat er op 31-12 een bedrag hoger dan € 300.000 kan resteren in de
reserves en dus geen teruggave aan de partners plaatsvindt indien de middelen al zijn
bestemd. De uitgaven worden dan in de volgende boekjaren gedaan.
Op basis van deze spelregels is in de begroting 2022 aangenomen dat het gemiddelde saldo
van de innovatiereserve ongeveer € 300.000 bedraagt.
 Reserves                                                                   2022
Algemene Reserve                                                                       € 619.000
Bestemmingsreserve innovatie en ontwikkeling                                           € 300.000
 Totaal reserves                                                                     € 919.000
Voorzieningen
De OFGV heeft geen voorzieningen.
B.2.7. EMU-saldo
Het EMU-saldo is het totaal van inkomsten minus uitgaven. Conform het Europese stabiliteits-
en groeipact is de macronorm voor lidstaat Nederland een maximaal EMU-saldo van -0,5%
van het bruto binnenlands product. Decentrale overheden moeten inzicht geven in de
berekening van hun aandeel in dit EMU-saldo. Alle gemeenten, provincies en waterschappen
moeten deze informatie aanleveren bij het CBS. Bij gemeenschappelijke regelingen vindt een
steekproef plaats wanneer deze een exploitatie van € 20 mln of meer hebben. De OFGV valt
hier buiten.
                                                            Kader excl. index
                                             Begroting na                      Begroting incl.
                               Realisatie                       en incl.                                   Meerjarenraming
                                               1ste BW        wijzigingen
                                                                                   index
Berekening EMU saldo             2020           2021             2022              2022          2023            2024         2025
Exploitatiesaldo             €     450.610 €             -0 €               -0 €             0 €          0 €             0 €         0
+ afsc hrijvingen            €     187.950 €       219.500  €        219.500   €      222.793  €    226.135 €       229.527 €   232.970
+ dotatie voorziening        €          -  €           -    €             -    €          -    €        -   €           -   €       -
- investering ac tiva        €     119.345 €           -    €             -    €          -    €        -   €           -   €       -
+ bijdragen andere overheden €          -  €           -    €             -    €          -    €        -   €           -   €       -
+ desinvestering ac tiva     €          -  €           -    €             -    €          -    €        -   €           -   €       -
- aankoop grond              €          -  €           -    €             -    €          -    €        -   €           -   €       -
+ baten bouwexploitatie      €          -  €           -    €             -    €          -    €        -   €           -   €       -
- onttrekking voorziening    €          -  €           -    €             -    €          -    €        -   €           -   €       -
- onttrekking reserve        €     104.993 €           -    €             -    €          -    €        -   €           -   €       -
- boekwinst aandelen         €          -  €           -    €             -    €          -    €        -   €           -   €       -
 EMU saldo                   €    414.222  €      219.500   €       219.500    €     222.793   €   226.135  €      229.527  €  232.970
                                                                                                                                        30
</pre>

====================================================================== Einde pagina 30 =================================================================

<br><br>