<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>Begroting 2023




                 1
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Colofon

Auteur:     Omgevingsdienst Flevoland & Gooi en Vechtstreek
            Botter 14-15
            Postbus 2341
            8203 AH LELYSTAD
            T. 088-6333 000
            E. info@ofgv.nl
            W. www.ofgv.nl

Opdracht:   Begroting OFGV 2023

Versie:     vastgesteld door het Algemeen Bestuur
Datum:      22 juni 2022




                                                              2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Inhoudsopgave

Voorwoord .................................................................................................................. 4
Inleiding ..................................................................................................................... 5
A. Beleidsbegroting 2023 .............................................................................................. 6
A.1. Programmaplan Milieu en Leefomgeving .................................................................. 6
         A.1.1. Doelstellingen .......................................................................................... 6
         A.1.2. Activiteiten .............................................................................................. 7
         A.1.3. Baten en lasten programma Milieu en Leefomgeving ..................................... 8
A.2. Paragrafen ........................................................................................................... 9
         A.2.1. Lokale heffingen ....................................................................................... 9
         A.2.2. Weerstandsvermogen ............................................................................... 9
         A.2.3. Onderhoud kapitaalgoederen ................................................................... 15
         A.2.4. Financiering ........................................................................................... 15
         A.2.5. Bedrijfsvoering....................................................................................... 17
         A.2.6. Verbonden partijen ................................................................................. 17
         A.2.7. Grondbeleid ........................................................................................... 17
B. Financiële begroting 2023 ....................................................................................... 18
B.1. Overzicht van baten en lasten en de toelichting ...................................................... 18
         B.1.1. Begroting 2023 en Meerjarenraming 2024-2026 ........................................ 18
         B.1.2. Toelichting op het overzicht van baten en lasten ........................................ 23
         B.1.3. Algemene dekkingsmiddelen .................................................................... 25
         B.1.4. Kosten van overhead .............................................................................. 26
         B.1.5. Stelposten, vennootschapsbelasting en onvoorzien ..................................... 26
         B.1.6. Incidentele baten en lasten ..................................................................... 26
B.2. Financiële positie en toelichting ............................................................................ 27
         B.2.1. Uitgangspunten en ontwikkelingen ten opzichte van 2022 ........................... 27
         B.2.2. Geprognosticeerde eindbalans ................................................................. 27
         B.2.3. Jaarlijks terugkerende arbeidsgerelateerde verplichtingen ........................... 27
         B.2.4. Investeringen in vaste activa ................................................................... 27
         B.2.5. Financiering ........................................................................................... 28
         B.2.6. Reserves en voorzieningen ...................................................................... 28
         B.2.7. EMU-saldo ............................................................................................. 28




                                                                                                                               3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>Voorwoord

Voor u ligt de OFGV-begroting 2023 opgesteld aan de hand van de kaders die het Algemeen
Bestuur van de OFGV op 9 februari 2022 meegaf. De basis voor de begroting is de
Kostenverdeelsystematiek 2021-2023 (KVS). Deze is daardoor grotendeels vergelijkbaar met
de begrotingen 2021 en 2022. Het houvast van deze voorspelbare systematiek is, zeker voor
2023, goed om te hebben. Sinds de opstartjaren is er namelijk niet meer zoveel onzeker
geweest als in dit begrotingsjaar.

De Omgevingswet wordt per 1 januari 2023 ingevoerd. Een heel ander wettelijk kader, vanuit
een andere filosofie aan de hand waarvan wij ons werk gaan doen: minder vergunningen,
meer meldingen; kortere proceduretijd; informatieplicht; leges; adviezen op
omgevingsplannen en -visies; zorgplichten; nieuwe jurisprudentie etc. Het effect van die
veranderingen op (de omvang van) het OFGV-werk laat zich nu nog moeilijk voorspellen.
Ook is er ten tijde van het opstellen van de begroting nog geen duidelijkheid over de
financiering van de Bodemtaken die naar gemeenten overgaan, reden waarom dit met een
principe afspraak en een PM-post is opgenomen.

De effecten van de vele studies naar, bestuurlijk bijeenkomsten en kamerbrieven over het
versterken van het VTH-stelsel, zullen in 2023 hun beslag krijgen. Uiteraard gaat dit over
verbeteringen in de uitvoering en slimmer en beter geïnformeerd (samen)werken; en ‘in the
end’ ook over geld en dus over de begroting. Ook die effecten laten zich moeilijk voorspellen
maar zullen ongetwijfeld merkbaar zijn voor de OFGV en zijn deelnemers.

Dat geldt ook voor de lokaal bestuurlijke prioriteiten. Ten tijde van het opstellen van de
begroting moeten de gemeenteraadsverkiezingen van 2022 nog plaatsvinden. Dus komen er
nieuwe colleges, nieuwe visies op de fysieke leefomgeving, nieuwe prioriteiten en wensen. In
de uitvoeringsprogramma’s en in het VTH-beleidskader, dat ook in 2023 een nieuwe periode
ingaat, zal daarmee rekening worden gehouden.

Ook het aangekondigde plaats-onafhankelijk werken krijgt in 2023 definitief zijn beslag. In
ieder geval verlaat de OFGV dan zijn kantoorlocatie waar vanuit de organisatie de eerste 10
jaar van zijn bestaan heeft gewerkt. Dat heeft geen invloed op de inhoud van het werk dat
we voor de deelnemers verrichten maar wel op de manier waarop we dat doen.

Met de herijking van de KVS voor 2024-2026, een grotendeels nieuwe samenstelling van het
bestuur en veranderende bevoegdheden door omgevingswet zijn de meeste nu bekende
wijzigingen wel in beeld. Daar komen ongetwijfeld nog vele ontwikkelingen bij in de komende
tijd. We verwachten dat de onzekerheden deels richting 2023 duidelijk worden maar de
meeste echter pas in 2023 en daarna.

Toch kijkt de OFGV uit naar 2023. Met de deelnemers is een flexibele, vooruitstrevende,
innoverende en zich ontwikkelende organisatie neergezet. We zijn er van overtuigd dat we
daarmee goed in staat zijn om te kunnen gaan met onzekerheden en wijzigingen die op ons
af komen. Niet alles zal in één keer goed gaan. Wel zal het uiteindelijk goed komen en zullen
uw taken op de best mogelijke manier, verantwoord worden uitgevoerd.
O ja, en we bestaan 10 jaar op 1 januari 2023…

Lelystad, 22 juni 2022


de Voorzitter                                    de Secretaris



                                                                                                4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>Inleiding
Voor u ligt de begroting 2023 van de Omgevingsdienst Flevoland & Gooi en Vechtstreek
(OFGV). De begroting past binnen de kaders die het Algemeen Bestuur (AB) heeft
vastgesteld. Deze kaders zijn beschreven in de Kadernota 2023.

Leeswijzer
Deze programmabegroting bevat de volgende onderdelen:

Hoofdstuk A1: Het programmaplan
Dit hoofdstuk geeft antwoord op de vragen: wat willen we bereiken, hoe gaan we dat
realiseren, welke kosten zijn daaraan verbonden en welke risico’s lopen we? De OFGV voert
een beleidsarme begroting waarin vooral de jaaropdrachten van de partners uitgevoerd
worden.

Hoofdstuk A2: De paragrafen
In de paragrafen wordt behandeld hoe het weerstandsvermogen is opgebouwd, welke
financieringsrisico’s de OFGV loopt en wat de uitdagingen in de bedrijfsvoering zijn. De
paragraaf risico’s en weerstandsvermogen bevat ook de wettelijk verplichte kengetallen over
solvabiliteit en liquiditeit.

Hoofdstuk B1: Baten en lasten
Dit hoofdstuk bevat de begroting en meerjarenraming, inclusief een toelichting op de
verschillende begrotingsposten. De wijzigingen ten opzichte van 2022 zijn per begrotingspost
weergegeven.

Hoofdstuk B2: Financiële positie
In dit hoofdstuk wordt aandacht besteed aan balansposities (activa en reserves) en aan
terugkerende verplichtingen voor het personeel. Inclusief een geprognosticeerde eindbalans
van de activa en passiva.

Proces
De conceptversie van de programmabegroting 2023 is op 10 maart 2022 door het Dagelijks
Bestuur (DB) vastgesteld. Vervolgens is deze, samen met de voorgestelde
begrotingswijziging 2022, aangeboden aan de raden en Staten van de 14 deelnemende
partijen. Zij kunnen tot 16 mei 2022 zienswijzen indienen. In het DB van 18 mei 2022
worden de binnengekomen zienswijzen en de mogelijke wijzigingen van de begroting
besproken.

De begroting 2023 wordt vervolgens, inclusief zienswijzen en een reactie van het DB, ter
vaststelling voorgelegd aan het AB. In haar vergadering van 22 juni 2022 besluit het AB over
de begroting 2023.




                                                                                              5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>A. Beleidsbegroting 2023

A.1. Programmaplan Milieu en Leefomgeving

A.1.1. Doelstellingen

Vergunningverlening
De OFGV heeft als doel het afhandelen van vergunningaanvragen binnen de wettelijke
termijnen. Daarnaast worden meldingen beoordeeld op juistheid en volledigheid binnen de
met de partners afgesproken termijnen.

De   belangrijkste aandachtspunten hierbij zijn:
1.   uitvoeren afspraken opdrachtgevers;
2.   tijdige en geïntegreerde vergunningen;
3.   voldoen aan inhoudelijke kwaliteit;
4.   bestuurlijke sturing op strategie en afstemming op ruimtelijke mogelijkheden/ambities.

Handhaving
De OFGV zet zich in voor het behouden dan wel verbeteren van de kwaliteit van de fysieke
leefomgeving (veiligheid, leefbaarheid en duurzaamheid). Dit wordt onder andere gedaan
door het houden van toezicht op de naleving van wet- en regelgeving. Daar waar nodig wordt
handhavend opgetreden. Het doel van de OFGV is dat alle controles uit de jaarprogramma’s
van alle deelnemende partijen worden uitgevoerd. De afhandeling van klachten gebeurt
binnen de met de deelnemers afgesproken termijn.

De   belangrijkste aandachtspunten hierbij zijn:
1.   uitvoeren jaarlijkse uitvoeringsprogramma’s deelnemers;
2.   optimaal proces van toezicht en handhaving;
3.   verbeteren professionaliteit medewerkers;
4.   vergroten effectiviteit door risico- en informatie gestuurd handhaven;
5.   effectieve piketdienst.

Beleids- en juridische expertise
De OFGV verstrekt passend en kwalitatief goed advies aan de deelnemende partijen over het
ontwikkelen, inrichten en beheren van een duurzame leefomgeving. Dit geldt voor de
taakgebieden bodem, water, energie, asbest, stortplaatsen, geluid, lucht, externe veiligheid
en zwemwater. De kennis van vakspecialisten op bovengenoemde taakgebieden en de
aanwezige juridische kennis worden hiervoor ingezet.

De   belangrijkste aandachtspunten zijn:
1.   verstrekken van specialistische adviezen aan interne en externe opdrachtgevers;
2.   verstrekken van juridische adviezen aan interne en externe opdrachtgevers;
3.   vertegenwoordigen van de OFGV en de partners in bezwaar- en beroepsprocedures.




                                                                                              6
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>A.1.2. Activiteiten
De taken van de OFGV zijn vermeld in de Producten en Diensten Catalogus (PDC) en worden
voor de 14 deelnemende partijen vertaald in uitvoeringsprogramma’s. De
uitvoeringsprogramma’s 2023 worden in het 4de kwartaal van 2022 per deelnemer opgesteld
en besproken. Eind 2022 wordt het definitieve programma verstuurd. De door de
deelnemende partijen aan de OFGV overgedragen taken zijn dan, als de nieuwe
Omgevingswet in werking is getreden, grotendeels basistaken conform die Omgevingswet.
Daarnaast zijn er deelnemers die plustaken hebben overgedragen. Dit zijn ‘extra’ taken die
per deelnemende partij verschillen. Ook zijn er deelnemers die meerwerk beleggen bij de
OFGV. Het uitvoeren van meerwerk gebeurt op basis van het uitbrengen van
meerwerkaanbiedingen. Hieronder een overzicht van de activiteiten vertaalt naar de
Omgevingswet. Over de definitieve uitwerking van de basistaken en plustaken wordt
(landelijk) nog gesproken.

Basistakenpakket, o.a.:
• Vergunningen, meldingen en informatie:
    Afhandelen vergunningen voor milieubelastende activiteiten (Bal, bruidsschat of
       omgevingsplan)
    Afhandelen meldingen voor milieubelastende activiteiten (Bal, Bbl (asbest),
       bruidsschat of omgevingsplan)
    Afhandelen informatieplichten voor milieubelastende activiteiten (Bal, Bbl (asbest),
       bruidsschat of omgevingsplan)
    Afhandelen van vergunningen en meldingen voor ontgrondingen (Bal, omgevingsplan)
    Stellen maatwerkvoorschriften milieubelastende activiteiten (Bal)
    Treffen gelijkwaardige maatregelen milieubelastende activiteiten (Bal)
    Beoordelen van rapportages

•   Toezicht en handhaving:
     Toezicht milieu vergunningvoorschriften milieubelastende activiteiten
     Toezicht milieu algemene regels milieubelastende activiteiten (Bal, bruidsschat of
       omgevingsplan)
     Toezicht milieu omgevingsplan (o.a. geur, geluid, trilling, licht en omgevingsveiligheid)
     Toezicht op maatwerkvoorschriften milieubelastende activiteiten (Bal)
     Toezicht ontgrondingen (Bal, omgevingsplan)
     Sloopmelding en asbestinventarisatie (Bbl)
     Klachten milieu
     Ketentoezicht en –handhaving

Plustaken, o.a.:
• Vergunningen en meldingen:
     Professioneel vuurwerk
     Bodem
     Grondwaterbescherming
     Zwemwater (zwemmen in oppervlaktewater)

•   Toezicht en handhaving:
     Nazorg stortplaatsen
     Bodem
     Grondwaterbescherming
     Zwemwater (zwemmen in oppervlaktewater)
     Natuur




                                                                                             7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>•           Expertise:
           Advisering en informatievoorziening omgevingsvisie op het gebied van milieu (o.a.
            geluid, bodem, geur, luchtkwaliteit en omgevingsveiligheid)
           Advisering omgevingsplan op het gebied van milieu of leefomgeving
           Advisering omgevingsplan evenwichtige toedeling van functies aan locaties (goede
            ruimtelijke ordening)
           Advisering omgevingsplan op uitvoerbaar- en handhaafbaarheid
           Risicoregister omgevingsveiligheid, gevaarlijke stoffen, bijhouden van de risicokaart
            (na 2022 Risicoregister Externe Veiligheid (REV))
           Beheren bodeminformatie
           Invulling geven aan handhavingsbeleid
           Verzorgen regionale opleidingen en cursussen via het Kenniscentrum
           Projecten, zoals handhavingsestafette

Algemeen:
•     Juridische dienstverlening (vergunningverlening, handhaving en ondersteuning)
•     Beleidsadvisering en –ondersteuning
•     Informatieverstrekking

A.1.3. Baten en lasten programma Milieu en Leefomgeving
De specificatie van de baten en lasten staat in hoofdstuk B van deze begroting.
Het totaaloverzicht van de lasten en baten inclusief de 3e begrotingswijziging 2022 is als
volgt:

Overzicht baten en lasten 2023                        Baten        Lasten         Saldo
Programma Milieu en Leefomgeving                      € 14.515.146 €   10.469.741 €                           4.045.405
Algemene dekkingsmiddelen
Overhead                                                                   €      4.843.282       €       -4.843.282
Vennootschapsbelasting
Onvoorzien                                                                 €      56.827          €             -56.827
Saldo van baten en lasten                             € 14.515.146         € 15.369.850           €           -854.704
Mutatie reserves                                      €     854.704                     0         €             854.704
Resultaat                                             € 15.369.850         € 15.369.850           €                   0




                                                                      Kader excl. index
                                       Inclusief 2e                                                       Begroting incl.
                                                          3e BW           en incl.            Index                                          Meerjarenraming
                                           BW
                                                                        wijzigingen
                                                                                                             index
                                          2023            2023             2023               2023              2023            2024               2025            2026
Totaal baten                       €     14.217.759   €         -     €    14.217.759     €     297.388   €    14.515.146   €   14.796.718    €   15.118.040   €   15.446.639
Totaal directe lasten              €      9.427.380   €     854.704   €    10.282.084     €     187.657   €    10.469.741   €    9.810.408    €   10.037.489   €   10.269.965
Totaal overhead                    €      4.734.391   €         -     €     4.734.391     €     108.891   €     4.843.282   €    4.928.629    €    5.022.006   €    5.117.250
Totaal onvoorzien                  €         55.988   €         -     €        55.988     €         840   €        56.827   €       57.680    €       58.545   €       59.423
Saldo van baten en lasten          €              0   €   -854.704    €     -854.704      €           0   €     -854.704    €            0    €            0   €            0
Mutatie reserves                   €            -     €     854.704   €       854.704     €         -     €       854.704   €          -      €          -     €          -
Resultaat                          €              0   €         -     €             0     €           0   €             0   €            0    €            0   €            0




                                                                                                                                                                            8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>A.2. Paragrafen

A.2.1. Lokale heffingen
De OFGV is niet bevoegd om lokale belastingen op te leggen. Deze bevoegdheid ligt bij de
gemeenten en provincies. De OFGV legt wel leges op voor grondwater- en
ontgrondingenvergunningen binnen de provincie Flevoland. Het legestarief wordt bepaald
door Provinciale Staten van Flevoland.

A.2.2. Weerstandsvermogen
Het weerstandsvermogen is de relatie tussen de risico's waarvoor geen specifieke
maatregelen zijn getroffen enerzijds, en de capaciteit van middelen en mogelijkheden
(weerstandscapaciteit) die de organisatie heeft om niet begrote kosten op te vangen
anderzijds. Het beleid over het weerstandsvermogen is door het AB vastgesteld middels de
Nota Weerstandsvermogen en Risicomanagement. Het beleid bevat het risicoprofiel van de
OFGV, het doel en de hoogte van de Algemene Reserve en overig weerstandsvermogen en de
methode voor het kwantificeren van risico’s. In 2019 is het beleid geactualiseerd.

Risicobeleid
Risicoprofiel
Het risicoprofiel bestaat uit de hoeveelheid risico’s die een organisatie kan of wenst te
accepteren. Bij de actualisatie de Nota Weerstandsvermogen en Risicomanagement in
november 2019 heeft het AB besloten om de variabele ratio (norm) tussen beschikbare en
benodigde weerstandscapaciteit te hanteren met een bandbreedte van 0,8 – 1.2. Variabele
ratio leidt tot minder schommelingen in de mutatie van de reserves. De gekwantificeerde
risico’s mogen samen niet hoger zijn dan de beschikbare middelen in de
weerstandscapaciteit. Bij de daling van een feitelijk ratio onder 0.8, wordt tijdig gekeken naar
mogelijkheden om weer richting de bandbreedte te komen.

Weerstandsvermogen
Tot de weerstandscapaciteit worden de volgende bestanddelen gerekend:

                                        Incidentele                     Structurele
         Bestanddeel
                                    Weerstandscapaciteit            weerstandscapaciteit
 Algemene Reserve                            X
 Bestemmingsreserves (voor
                                               X
 zover niet bestemd)
 Onvoorzien                                                                   X
 Begrotingsruimte                                                             X
 Stille reserves                               X
 Kostenreductie (bezuinigingen)                X

De Algemene Reserve is bedoeld als buffer om fluctuaties in de exploitatie en onverwachte
tegenvallers in de toekomst op te kunnen vangen. Het rekeningresultaat wordt met de
Algemene Reserve verrekend. Wanneer de maximale hoogte van 5% van het
begrotingstotaal wordt overschreden, wordt in het voorstel tot resultaatbestemming een
voorstel gedaan tot bestemming van dat meerdere.

Bestemmingsreserves en voorzieningen worden gebruikt om substantiële risico’s
respectievelijk voorziene uitgaven die verstorend werken op het begrotingsevenwicht te
dekken. Een bestemmingsreserve of voorziening heeft een concreet doel. Het gaat om
bestedingen voor niet-reguliere taken. Het instellen van een bestemmingsreserve of
voorziening gaat gepaard met spelregels over het bestedingsdoel, de verwachte looptijd en
een boven- en ondergrens van de hoogte van de reserve of voorziening.


                                                                                              9
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>De begrotingspost “onvoorzien” is bedoeld om onvoorziene uitgaven op het gebied van
bedrijfsvoering te dekken. Samen met ruimte in de begroting zijn dit structurele (jaarlijks
terugkomende) onderdelen van de weerstandscapaciteit.

Soorten risico’s
De OFGV onderscheidt operationele, tactische en strategische risico’s. Operationele risico’s
zijn risico’s in de financiële bedrijfsvoering die binnen de AO/IC van beheersmaatregelen zijn
voorzien. Tactische risico’s zijn risico’s in de operationele processen zoals imagoschade,
informatiebeveiliging en aansprakelijkheid. Beheersmaatregelen hiervoor zijn onder andere
het uitvoeren van integriteitsbeleid, informatiebeveiligingsbeleid en het afsluiten van
verzekeringen.

Kenmerkend aan strategische risico's is dat er sprake is van niet of nauwelijks beïnvloedbare
(externe) risico's. Meestal is de kans dat het risico zich voordoet klein, terwijl de financiële
gevolgen groot kunnen zijn. De OFGV verstaat onder strategische risico’s onder meer:
a. Exploitatieverlies door:
       i.  kostenstijging;
      ii.  invoering digitale stelsel n.a.v. Omgevingswet;
     iii.  omscholing n.a.v. Omgevingswet;
     iv.   ontwikkelingen op arbeidsmarkt.
b. Exploitatieverlies door opbrengstendaling;
c. Schaalnadeel door:
       i.  vermindering van taken;
      ii.  taakverandering n.a.v. Omgevingswet.
d. Productiviteitsverlies door ziekteverzuim;
e. Productiviteitsverlies door inefficiëntie.

Risicokwantificatie
De risico’s met een ingeschatte waarde van € 50.000 en hoger worden benoemd en
opgenomen in een risicoregister. Kleinere risico’s vormen een onderdeel van reguliere
bedrijfsvoering. Per risico worden de beheersmaatregelen geformuleerd en uitgevoerd.
Het doel hiervan is de risico’s en de impact van deze risico’s (welk bedrag is er mee
gemoeid) te verkleinen. De vermenigvuldiging van de wegingsfactoren voor kans en
impact levert de kwantificatie van het risico op. Dit is het benodigd weerstandsvermogen
voor het risico. De tabel op de volgende pagina bevat het totaaloverzicht van alle risico’s
met hun wegingsfactoren voor kans en impact. De tabel bevat de optelsom van de
benodigde weerstandscapaciteit.

Benodigde en beschikbare weerstandscapaciteit 2023

Aanwezige weerstandscapaciteit                          Saldo 2023
Vrije weerstandscapaciteit
Algemene Reserve                                                     € 668.600
Onvoorzien                                                            € 56.827
Totaal vrije weerstandscapaciteit                                € 725.427
Niet v rije weerstandscapaciteit
Bestemmingsreserve innovatie en ontwikkeling                               €0
Bestemmingsreserve Weesp uittreding uit de GR OFGV                         €0
Totaal niet vrije weerstandscapaciteit                                    €0


De vrij beschikbare weerstandscapaciteit bedraagt in 2023 naar schatting € 725.427. De
benodigde weerstandscapaciteit komt uit op € 785.000. De verhouding tussen het vrije
beschikbare en benodigde weerstandsvermogen is 0,92 en valt binnen de afgesproken
bandbreedte van 0,8 – 1,2 conform de geactualiseerde Nota Weerstandsvermogen en
Risicomanagement van de OFGV.

                                                                                              10
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>Tabel risico’s en benodigd weerstandsvermogen

In de begroting zijn de belangrijkste (financiële) risico’s voor de OFGV vermeld. In deze begroting is het model voor risicobeoordeling en -
kwantificering aanbevolen door het Ministerie van BZK gehanteerd. Zie geactualiseerde Nota Weerstandsvermogen en Risicomanagement
2019. In de actualisatie van de Nota zijn de nieuwe strategische risico’s onderkend en de bestaande risico’s geanalyseerd en in stand
gebleven. Op de volgende pagina’s is de stand van zaken weergegeven.

                                                                                                                                                                        Benodigde
                                                                                                                     Klasse Wegingsfactor   Klasse     Wegingsfactor
 Omschrijving risico                 Effect                   Beheersmaatregel                 Financieel                                                              weerstands-
                                                                                                                    Impact    Impact      Frequentie    Frequentie
                                                                                                                                                                        capaciteit
                                                       Kostenbesparing inkoop
Indexering                                             Vacatures niet invullen                        € 214.205       3          € 175.000    3                 0,50        € 87.500
Digitale stelsel n.a.v.                                Incidentele financiering voor de
Omgevingsw et                Exploitatieverlies        voorbereiding op de stelsel                    € 100.000       2           € 75.000    3                 0,50        € 37.500
Omscholing n.a.v.            kosten                    Incidentele financiering voor de
Omgevingsw et                                          voorbereiding op de Omgevingsw et              € 275.860       4          € 625.000    1                 0,10        € 62.500
Ontw ikkelingen op                                     Structurele ophoging van de
arbeidsmarkt                                           begroting voor de arbeidsmarkt                  € 80.000       2           € 75.000    3                 0,50        € 37.500
                             Exploitatieverlies        Inzicht uitvoering takenpakket
Opbrengsten                  opbrengsten               W et- en regelgeving volgen                    € 340.222       4          € 625.000    2                 0,20       € 125.000
                                                       Flexibele schil
Omvang takenpakket                                     Geactualiseerde GR                                     € 0     4                € 0    3                 0,50             € 0
                             Schaalnadeel
Taakverandering n.a.v.                                 Bestuurlijke afspraken over
Omgevingsw et                                          bodemtaken                                     € 790.895       4          € 625.000    3                 0,50       € 312.500
Eisen aan de
taakuitvoering                                         Uniforme uitvoering in PDC                     € 225.951       3          € 175.000    3                 0,50        € 87.500
                             Productiviteitsverlies    Verzuimbeleid
Ziekteverzuim                                          Flexibele schil                                € 227.071       3          € 175.000    2                 0,20        € 35.000
Totaal benodigde weerstandscapaciteit                                                                                                                                  €   785.000




 Klasse/
                Financieel                 Wegingsfactor            Klasse/
 Impact                                                                        Kans                            Wegingsfactor
                                                                    Frequentie
            1                  < 50.000                 € 25.000
                                                                             1 1 keer per 10 jaar of minder               0,10
            2         50.001 – 100.000                  € 75.000
                                                                             2 1 keer per 5-10 jaar                       0,20
            3        100.001 – 250.000                 € 175.000             3 1 keer per 2-5 jaar                        0,50
            4      250.001 – 1.000.000                 € 625.000             4 1 keer per 1-2 jaar                        0,75
            5                > 1.000.000              € 1.000.000            5 1 keer per jaar of meer                    1,00




                                                                                                                                                                                       11
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>Coronapandemie
De OFGV is er tijdens de coronapandemie, met de voortdurend veranderende beperkende
maatregelen, in geslaagd om de uitvoering van de taken te continueren. De OFGV verwacht
daarom ook geen negatieve gevolgen van de pandemie op het jaar 2023.

1. Indexering
In de Gemeenschappelijke Regeling heeft het AB afspraken gemaakt rondom de indexering
van de OFGV begroting. Conform de Gemeenschappelijke Regeling wordt jaarlijks bij het
vaststellen van de begroting voor 80% van de begroting een indexering toegepast,
gebaseerd op de Loonvoet sector overheid en voor 20% van de begroting een indexering
gebaseerd op de Prijs overheidsconsumptie, netto materieel uit de “Septembercirculaire
gemeentefonds” van het ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties.
Desondanks blijft de OFGV, als gemeenschappelijke regeling, financieel afhankelijk van de
deelnemende partijen en beperkt in het mogen aanhouden van reserves. Dat maakt de
organisatie extra kwetsbaar als de werkelijke kostenstijging hoger uitvalt dan in de begroting
voorzien en loopt de OFGV risico. Als gemiddelde afwijking wordt rekening gehouden met
1.5% per jaar en in 2023 komt dit uit op € 214.000.

Begroting 2023
Jaarlijks bij de vaststelling van de begroting wordt de toekomstige kostenstijging
geanalyseerd. Ook in de loop van het begrotingsjaar wordt er regelmatig aandacht besteed
en gemonitord of het toegekende indexpercentage toereikend is voor de werkelijke
kostenstijging. Indien nodig wordt gerapporteerd aan het bestuur zodat eventuele
maatregelen kunnen worden getroffen. Hierdoor wordt het risico beperkt.

2. Digitaal stelsel Omgevingswet (DSO)
De aansluiting op het DSO vergt dat de organisatie volledig digitaal kwalitatief, hoogstaande
informatie verzamelt en opmaakt. De digitale voorzieningen van de OFGV dienen flexibel
genoeg te zijn om deze ontwikkelingen te kunnen integreren.

Begroting 2023
De OFGV heeft de minimaal benodigde aansluiting op het DSO gerealiseerd (STAM en SWF).
Landelijk zijn er echter nog veel onduidelijkheden, storingen en instabiliteit rondom het DSO
en de uitwerking daarvan. Hierdoor is testen van en oefenen met de aansluiting op het DSO
nog niet goed mogelijk. Het is daarmee ook nog onvoldoende duidelijk of de koppeling met
het VTH-systeem voldoende werkt en blijft werken na eventuele landelijke ontwikkelingen in
het DSO. Dit kan aanleiding zijn voor noodzakelijke aanpassingen in de huidige systemen van
de OFGV. De kans op deze risico’s blijft daardoor hoog.

De omvang van het risico is moeilijk te bepalen. De schatting voor dit risico is € 100.000.

3. Omscholing n.a.v. Omgevingswet
De Omgevingswet vraagt een andere aanpak van vergunningverlening, handhaving en
toezicht. Er vindt een verschuiving plaats van vergunningverlening naar het meer aan de
voorkant meedenken met initiatiefnemers en handhaving. Deze verandering in het vakgebied
vereist een andere manier van denken en werken. Het vergt behalve hogere kwaliteitseisen
aan het kennisniveau van medewerkers, andere competenties bij de medewerkers dan
voorheen. De medewerkers dienen te worden om- en bijgeschoold. Het risico is dat het
daarvoor beschikbare budget niet toereikend is.

Begroting 2023
In aanloop op de invoering van de wet is de OFGV actief bezig met de omscholing van de
medewerkers zowel inhoudelijk als op het gebied van persoonlijke competenties. De schatting
van het risico is hoog ad € 275.900 (het bedrag is gebaseerd op gemiddeld € 5.000 per
medewerker verminderd met het beschikbare reguliere opleidingsbudget).
De kans op dit risico is laag omdat het bestuur er aan de voorkant maatregelen voor heeft
getroffen. De begroting van de OFGV 2022 is opgehoogd met een tijdelijke financiering in het

                                                                                              12
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>kader van de voorbereidingen op de Omgevingswet. Naar aanleiding van recente informatie
over het verdere uitstel van de invoering van de Omgevingswet wordt in dezelfde
vergadering als het behandelen van deze ontwerpbegroting voor het jaar 2023 ook de
financiële impact van dit uitstel op de OFGV behandeld. Het bestuur zal de noodzaak van de
voortzetting van deze tijdelijke financiering in de begroting voor het jaar 2023 overwegen.

4. Ontwikkelingen op arbeidsmarkt
Als gevolg van de aantrekkende economie is het voor de specialistische functies uiterst
moeilijk personeel te werven. Ook het behouden van het huidige personeel bij de huidige
arbeidsmarkt vraagt meer aandacht en inzet dan voorheen. De groeiende krapte op de
arbeidsmarkt heeft als reëel gevolg: een mogelijke hogere inschaling voor de specialistische
functies.

Begroting 2023
De genoemde risico’s zijn hoog. Zowel op het vinden en behouden van personeel als op de
‘concurrentie strijd’ ingezet door hogere waardering in functies of arbeidsmarkttoelages. Dit
wordt geschat op € 80.000. Geschat wordt dat er gemiddeld 10 medewerkers in een schaal
hoger zullen worden geplaatst.

5. Opbrengsten
De begroting van de OFGV bevat de post overige opbrengsten, die jaarlijks door de OFGV
wordt ingevuld met het behalen van de overige inkomsten. Deze opbrengsten worden
gegenereerd door meer taken voor de deelnemers uit te voeren en door het organiseren van
opleidingen voor andere overheden. Het risicobedrag is ter grootte van de post van de
overige opbrengsten in 2023 € 340.200.

Begroting 2023
De OFGV verwacht ook in 2023 voldoende extra inkomsten te genereren door
meerwerkopdrachten voor de deelnemende partijen uit te voeren. Een deel van de
opdrachten zijn meerjarig wat op de lange termijn zekerheid geeft in de overige inkomsten.
Door het volgen van de verandering in de wet- en regelgeving blijft de OFGV anticiperen op
de toekomst. In de omzet van het Kenniscentrum OFGV verwacht de OFGV een positieve
ontwikkeling te kunnen behouden.

6. Omvang takenpakket
Het AB heeft besloten dat de kosten van een taakwijziging als gevolg van een kleinere of
grotere opdracht voor rekening van de veroorzakende deelnemer komen. Er werd van
uitgegaan dat hierdoor geen weerstandsvermogen bij de OFGV nodig is. Inmiddels is
gebleken dat de gemaakte afspraken in het AB dit risico niet afdekken. Met de nieuwe GR en
de in het AB afgesproken financiële spelregels is beoogd dit alsnog afdoende te regelen.

Begroting 2023
In de GR zijn de financiële spelregels afgesproken. Daarmee zijn eerdere risico’s komen te
vervallen.

7. Taakverandering n.a.v. Omgevingswet
Met de komst van de Omgevingswet gaat er veel veranderen op bodemgebied. De gemeente
is straks in plaats van de provincie het bevoegd gezag en verantwoordelijk voor de
bodemtaken. Dit zijn complexe taken waar specialistische bodemkennis voor nodig is. De
OFGV gaat er vanuit dat de gemeenten deze taken bij de OFGV laten liggen waardoor deze
verandering alleen tot verschuiving in de financiering leidt. Vanuit het risicoperspectief: om
het bestaande werk voort te kunnen zetten heeft de OFGV een nieuwe opdracht van de
gemeenten nodig. Zolang er geen vaste afspraken zijn gemaakt loopt de OFGV een risico dat
vergelijkbaar is aan de waarde van de bodemtaken in de OFGV begroting ad € 791.000.

                                                                                                13
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>Begroting 2023
De beslissing om deze taken te blijven beleggen bij de OFGV ligt afzonderlijk bij elke
gemeente. De OFGV werkt mee aan de ‘warme overdracht’ van de taken vanuit de inhoud en
heeft weinig invloed op de verdere invulling van de uitvoering van deze taken door de
gemeenten. De kans op het risico is hoog.

8. Eisen aan de taakuitvoering
De begroting is gebaseerd op een uniform VTH-procesgang. Afwijkende situaties per
deelnemer (zoals het niet digitaal aanleveren van dossiers of het stellen van afwijkende
eisen) zetten de efficiencydoelstellingen onder druk. De tegenvallende efficiency wordt
geschat op 2% van de loonsom en komt uit op € 226.000.

Begroting 2023
In de Producten- en Dienstencatalogus (PDC) worden standaard producten en diensten
aangeboden die voor alle deelnemende partijen gelijk zijn. Afwijkende eisen zijn toegestaan,
maar worden apart beprijsd. De invoering van de Omgevingswet is van invloed op de inhoud
van producten. In de mogelijke hervorming van de producten neemt de kans op het risico
toe.

9. Ziekteverzuim
In de begroting is een budget opgenomen van 1% van de salarissom voor inhuur ter
vervanging van langdurig zieken. In geval van een hoger ziekteverzuim is er sprake van
productiviteitsverlies. Het risicobedrag is bepaald op 3% van de salarissom minus het
beschikbare inhuurbudget en bedraagt € 227.100.

Begroting 2023
De OFGV blijft aandacht besteden aan verzuimpreventie door middel van gesprekken,
trainingen, het verstrekken van informatie over gezondheid en vitaliteit en het focussen op
wat de medewerker nog wél kan bij ziekte. Dit alles om het risico zo veel mogelijk te
beperken en laag houden.

Kengetallen
De paragraaf weerstandvermogen en risicobeheersing bevat vijf financiële kengetallen. De
berekenwijze van de kengetallen is vastgelegd in een ministeriële regeling. Mede op basis
van deze kengetallen geeft deze paragraaf bestuurders inzicht in de financiële positie van de
OFGV. De indicatoren zijn te grofmazig om een volwaardige uitspraak te kunnen doen over
de financiële positie van een organisatie.
                                                               Indicatoren OFGV
                                                    Realisatie     Begroting     Begroting
                    Kengetallen                        2021          2022          2023
Netto schuld quote                                          -6%          -3,6%        -3,0%
Netto schuld quote gecorrigeerd voor alle leningen          -6%          -3,6%        -3,0%
Solvabiliteitsratio                                        23%            21%           20%
Grondexploitatie                                   nvt           nvt           nvt
Structurele exploitatieruimte                             1,7%              0%           0%
Belastingcapaciteit                                nvt           nvt           nvt


Netto schuld quote en netto schuld quote gecorrigeerd voor alle leningen
De netto schuld quote geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast van de OFGV ten
opzichte van de eigen middelen. Het geeft zodoende een indicatie in welke mate de
rentelasten en aflossingen op de exploitatie drukken.
De tabel presenteert hiernaast ook de schuldquote gecorrigeerd voor de leningen die de
OFGV heeft uitstaan (deze middelen vloeien immers op termijn terug). Op beide indicatoren
scoort de OFGV goed. Dit omdat de OFGV geen leningen heeft en dus ook geen rente en
aflossingen betaalt.

                                                                                              14
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>Solvabiliteit
De solvabiliteit geeft de mate aan waarin de bezittingen (balanstotaal) zijn gefinancierd uit
eigen middelen (eigen vermogen). Dit geeft inzicht in de mate waarin de OFGV in staat is aan
haar financiële verplichtingen te voldoen. De OFGV scoort op begrotingsbasis 21% op deze
indicator. Volgens de VNG-norm is 50% een gezonde indicator, dat wil zeggen dat de helft
van de balans uit eigen middelen bestaat. De OFGV scoort lager omdat de OFGV conform het
door het AB vastgestelde risicobeleid beperkt is in het aanhouden van reserves. Dit heeft
direct invloed op het percentage.

Grondexploitatie
Het financiële kengetal 'grondexploitatie' geeft aan hoe groot de investeringen in
grondposities (boekwaarde) zijn ten opzichte van de jaarlijkse baten. Deze indicator is niet
van toepassing omdat de OFGV geen grondposities heeft.

Structurele exploitatieruimte
Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de begroting wordt
onderscheid gemaakt tussen structurele en incidentele lasten. Bij incidentele lasten of baten
gaat het om eenmalige zaken die zich gedurende maximaal drie jaar voordoen. Voorbeelden
van structurele baten zijn de partnerbijdragen. Bij structurele lasten zijn dat bijvoorbeeld de
personeelslasten en kapitaallasten. Een begroting waarvan de structurele baten hoger zijn
dan de structurele lasten is meer flexibel dan een begroting waarbij structurele baten en
lasten in evenwicht zijn. De indicator 'structurele exploitatieruimte' geeft aan hoe groot de
structurele vrije ruimte is. Dit laat zien in hoeverre de OFGV in staat is om structurele
tegenvallers op te vangen. Volgens de VNG-norm is 0,6% een gezonde indicator, dat wil
zeggen dat er structureel 'geld over' is op de begroting. De OFGV scoort nihil omdat de
bijdragen van de deelnemende partijen en die uit overige opbrengsten gelijk zijn aan de
structurele uitgaven.

Belastingcapaciteit
Het financiële kengetal 'belastingcapaciteit' geeft aan hoe belastingtarieven zich verhouden
tot het landelijk gemiddelde. Deze indicator is niet van toepassing omdat de OFGV geen
belastingen heft.

A.2.3. Onderhoud kapitaalgoederen
De paragraaf onderhoud kapitaalgoederen bevat op grond van het BBV in ieder geval
de volgende kapitaalgoederen: wegen, riolering, water, groen en gebouwen.
Voor de OFGV is geen van deze onderdelen van toepassing. Het gebouw waarin de
OFGV is gevestigd wordt gehuurd. Voor de activa van de OFGV en de steunpunten groene
handhaving is een meerjarig onderhoudsplan opgesteld.

A.2.4. Financiering
Gegeven de Wet FIDO (Wet Financiering Decentrale Overheden) is elke overheid of
Gemeenschappelijke Regeling (GR) verplicht om een financieringsparagraaf in haar begroting
en jaarrekening op te nemen. Daarin worden de ontwikkelingen aangegeven met betrekking
tot de kasgeldlimiet, de ontwikkelingen wat betreft de rente-risiconorm, de verwachte toe-
en/of afname van geldleningen of uitzettingen en het verdere beleid ten aanzien van
treasury.

De randvoorwaarden waarbinnen de treasury zich kan en mag bewegen zijn geformuleerd in
het treasurystatuut. Uiteraard valt dit binnen het wettelijke kader zoals gesteld door de Wet
FIDO. Het treasurystatuut is aangepast naar het wettelijk verplichte schatkistbankieren:



                                                                                               15
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>overtollige middelen tot € 200.000 worden aangehouden in rekening-courant bij de BNG, het
meerdere wordt aangehouden bij de schatkist.

Rentevisie
Tijdens het opstellen van deze conceptbegroting heeft de OFGV geen leningen lopen en
worden geen leningen voorzien. Mochten die in 2023 toch nodig blijken voor bijvoorbeeld
investeringen, dan wordt voorzichtigheidshalve een lange termijn rente van 2,0%
gehanteerd.

Risicobeheer
Deze paragraaf geeft een inschatting van de risico’s die de OFGV gedurende de begroting kan
lopen. Onder risico’s worden verstaan koers- en valutarisico’s en de risico’s ten aanzien van
rente.

Koers -en valutarisico
Koersrisicobeheer is het beheersen van de risico’s die voortvloeien uit de mogelijkheid dat de
financiële activa van de organisatie in waarde verminderen door negatieve
koersontwikkelingen. De OFGV bezit geen derivaten, daardoor is er geen sprake van
koersrisico. Valutarisicobeheer is het beheersen van risico’s die voortvloeien uit de
mogelijkheid dat op een bepaald moment de waarde van de vreemde valutastromen,
uitgedrukt in eigen valuta, afwijkt van wat er verwacht werd op het beslissingsmoment. De
OFGV bezit geen vreemde valuta, daardoor is er geen sprake van valutarisico.

Renterisico’s
Renterisicobeheer is het beheersen van de risico’s die voortvloeien uit de mogelijkheid dat de
rentelasten van het vreemd vermogen hoger en/of de renteopbrengsten van activa lager zijn
dan geraamd. De Wet FIDO hanteert voor de beheersing van het renterisico de kasgeldlimiet
en de rente risiconorm. De wet normeert via percentages het maximale risico dat een
gemeenschappelijke regeling mag lopen op de vaste (de rente risiconorm) en de vlottende
schuld (de kasgeldlimiet).

Rente-risiconorm
Aangezien de OFGV geen langlopende schulden heeft, is er geen sprake van een mogelijk
risico. Uit de liquiditeitenplanning blijkt dat de OFGV het hele jaar een positief banksaldo
heeft.

Kasgeldlimiet
De kasgeldlimiet heeft tot doel de renterisico’s op kortlopende (opgenomen) geldleningen te
beperken. Jaarlijks wordt door het ministerie aangegeven, welk bedrag een overheid mag
financieren met kortlopende geldleningen: de kasgeldlimiet. Het betreft een percentage van
het totaal van de begroting. Deze limiet mag gedurende het begrotingsjaar in principe niet
overschreden worden. Als deze kasgeldlimiet structureel wordt overschreden moet de
kortlopende schuld omgezet worden in een langlopende schuld. De toegestane kasgeldlimiet
2023 is als volgt:
Het bij ministeriele regeling vastgestelde percentage 8,2% * het begrotingstotaal ad
€ 14.870.778 = € 1.219.404.
Dit betekent dat de omvang van de vlottende korte schuld min de vlottende middelen dit
bedrag niet mag overschrijden. Aangezien de OFGV geen kortlopende schulden heeft, wordt
de norm niet overschreden.

Financieringssystematiek
Deze begroting is opgesteld met de bijdrage van de deelnemers berekend op basis van de
herijkte Kostenverdeelsystematiek (KVS). De KVS geldt voor de partnerbijdragen in de jaren
2021-2023.

                                                                                               16
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>A.2.5. Bedrijfsvoering

•   Voor 2023 is het de ambitie om het plaatsonafhankelijk werken (POW) project af te
    ronden. De OFGV medewerkers werken dan inmiddels plaatsonafhankelijk en hebben hun
    draai gevonden in het toepassen van de beste manier van werken bij de taken die zij
    uitvoeren. Zij ervaren autonomie in hun werk en manier van werken. In 2023 gaat de
    OFGV experimenteren met werkwijzen die horen bij tijdonafhankelijk werken.

•   In 2023 is de oplevering van het kantoorpand Botter 14-15 aan de verhuurder.

•   In 2023 wordt de Omgevingswet van kracht en werkt de OFGV met het Digitaal Stelsel
    Omgevingswet (DSO). Dan moet blijken of het DSO voldoende stabiel is voor het
    uitwisselen van gegevens en het samenwerken met de partners. Mogelijk zal de OFGV
    moeten werken met technische en procesmatige “work arounds”.

•   De OFGV is de eerste overheidsorganisatie die volgens de EFQM-methode werkt. Dit is de
    opvolger van het INK-model en wordt als Europese kwaliteitsmanagementstandaard
    beschouwd. In 2022 vindt een eerste assessment van de OFGV plaats door EFQM
    gecertificeerde assessoren. Naar aanleiding van de visitatie wordt een verbeterplan
    opgesteld dat in 2023 kan worden uitgerold.

•   In 2023 vindt de herijking van de kostenverdeelsystematiek (KVS) plaats voor de
    volgende KVS-periode van 2024-2025-2026.

•   De invoering van de rechtmatigheidsverantwoording is verschoven naar het boekjaar
    2022. Dat betekent dat vanaf 2023 de OFGV net als alle gemeenten en provincies een
    rechtmatigheidsverantwoording dient op te nemen in de jaarrekening (over het
    verslagjaar 2022). Hiermee legt het bestuur verantwoording af over de naleving van de
    financiële regels in de organisatie.

A.2.6. Verbonden partijen
De Gemeenschappelijke Regeling Omgevingsdienst Flevoland & Gooi en Vechtstreek is een
samenwerkingsverband tussen de gemeenten Almere, Blaricum, Dronten, Gooise Meren,
Hilversum, Huizen, Laren, Lelystad, Noordoostpolder, Urk, Wijdemeren en Zeewolde, de
provincie Flevoland en de provincie Noord-Holland.
De OFGV heeft zelf geen verbonden partijen.

A.2.7. Grondbeleid
Het grondbeleid omvat het instrumentarium dat een gemeente of provincie ter beschikking
heeft om de vastgestelde ruimtelijke en deels ook economische doelstellingen te realiseren.
De OFGV is niet bevoegd om een (eigen) grondbeleid op te stellen.




                                                                                              17
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>B. Financiële begroting 2023

B.1. Overzicht van baten en lasten en de toelichting

B.1.1. Begroting 2023 en Meerjarenraming 2024-2026

a. Reguliere budget

                                                                               Kader excl. index
                                              Inclusief 2e                                                         Begroting incl.
BATEN REGULIER BUDGET                                        Inclusief 3e BW       en incl.            Index                                           Meerjarenraming
                                                  BW                                                                   index
                                                                                 wijzigingen

Nummer    Post                                   2023            2023               2023               2023            2023               2024              2025              2026
      1   BIJDRAGEN DEELNEMERS
    1.1   Almere                          €      1.691.590                     €      1.691.590    €      36.083   €   1.727.673     €     1.761.805   €    1.800.816    €     1.840.714
    1.2   Lelystad                        €      1.424.364                     €      1.424.364    €      30.383   €   1.454.747     €     1.483.487   €    1.516.335    €     1.549.931
    1.3   Zeewolde                        €        632.575                     €        632.575    €      13.493   €     646.068     €       658.832   €      673.420    €       688.340
    1.4   Flevoland                       €      3.619.548                     €      3.619.548    €      77.209   €   3.696.756     €     3.769.790   €    3.853.264    €     3.938.635
    1.5   Urk                             €        354.784                     €        354.784    €       7.568   €     362.352     €       369.511   €      377.693    €       386.061
    1.6   Dronten                         €      1.205.855                     €      1.205.855    €      25.722   €   1.231.577     €     1.255.908   €    1.283.717    €     1.312.159
    1.7   Noordoostpolder                 €      1.347.658                     €      1.347.658    €      28.747   €   1.376.405     €     1.403.597   €    1.434.676    €     1.466.463
    1.8   Noord Holland                   €        565.637                     €        565.637    €      12.066   €     577.702     €       589.115   €      602.160    €       615.501
    1.9   Gooise Meren                    €        905.623                     €        905.623    €      19.318   €     924.941     €       943.214   €      964.100    €       985.460
   1.10   Hilversum                       €        591.981                     €        591.981    €      12.628   €     604.609     €       616.553   €      630.205    €       644.168
   1.11   Weesp                           €         71.264                     €         71.264    €       1.520   €      72.784     €        74.222   €       75.866    €        77.547
   1.12   Huizen                          €        235.698                     €        235.698    €       5.028   €     240.726     €       245.482   €      250.918    €       256.477
   1.13   Wijdemeren                      €        534.819                     €        534.819    €      11.408   €     546.227     €       557.018   €      569.352    €       581.966
   1.14   Blaricum                        €        127.890                     €        127.890    €       2.728   €     130.618     €       133.199   €      136.148    €       139.165
   1.15   Laren                           €        118.718                     €        118.718    €       2.532   €     121.251     €       123.646   €      126.384    €       129.184
   1.16   PM-post bodemtaken*             €            -                       €            -      €         -     €         -       €           -     €          -      €           -
Subtotaal                                 € 13.428.004       €          -      €   13.428.004      €    286.433    € 13.714.437      €   13.985.380    € 14.295.054      €   14.611.771
        2 ANDERE BIJDRAGEN                                                                                         €         -
      2.6 Overige opbrengsten             €     333.105      €          -      €       333.105     €      7.105    €     340.210     €       346.931   €     354.613     €       362.470
Totaal baten regulier budget              € 13.761.109       €          -      €   13.761.109      €    293.538    € 14.054.647      €   14.332.311    € 14.649.668      €   14.974.241




                                                                                                                                                                                           18
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>                                                      Inclusief 2e                     Kader excl. index                    Begroting incl.
LASTEN REGULIER BUDGET                                               Inclusief 3e BW                            Index                                           Meerjarenraming
                                                          BW                           en incl. wijziging                       index
Nummer    Post                                           2023            2023               2023                2023            2023               2024              2025              2026
      1   PERSONEEL
   1.1a   Salarissen                              €    10.745.030    €           -     €     10.745.030     €     247.136   €   10.992.166    €    11.223.002   €    11.492.354   €    11.768.170
   1.1b   Samenwerking bedrijfsvoering            €           -                        €            -       €         -     €          -      €           -     €           -     €           -
   1.1c   Flexibele schil                         €        35.812                      €         35.812     €         824   €       36.636    €        37.405   €        38.303   €        39.222
   1.1d   Inhuur bij ziekte                       €       109.341                      €        109.341     €       2.515   €      111.856    €       114.205   €       116.946   €       119.753
          Subtotaal personeelskosten              €    10.890.184    €           -     €     10.890.184     €     250.474   €   11.140.658    €    11.374.612   €    11.647.603   €    11.927.145
      1.2 Opleidingskosten                        €       398.167                      €        398.167     €       5.973   €      404.140    €       410.202   €       416.355   €       422.600
      1.3 Algemene personeelskosten               €       531.967                      €        531.967     €       7.980   €      539.947    €       548.046   €       556.267   €       564.611
        3 KAPITAALLASTEN
      3.1 Afschrijving ICT                        €        120.931                     €        120.931     €       1.814   €     122.745     €      124.586    €      126.455    €      128.352
      3.2 Afschrijving Meubilair                  €         33.593                     €         33.593     €         504   €      34.097     €       34.609    €       35.128    €       35.655
      3.3 Afschrijving Verbouwing                 €         45.684                     €         45.684     €         685   €      46.369     €       47.065    €       47.771    €       48.487
        4 INDIRECTE KOSTEN
      4.1 Huisvesting (pandgebonden)              €        341.521                     €        341.521     €       5.123   €     346.644     €      351.844    €      357.121    €      362.478
      4.2 Huisvesting (niet-pandgebonden)         €        145.565                     €        145.565     €       2.183   €     147.749     €      149.965    €      152.214    €      154.498
      4.3 Informatiemanagement                    €        772.140                     €        772.140     €      11.582   €     783.722     €      795.478    €      807.410    €      819.521
      4.4 Wagenpark                               €        123.172                     €        123.172     €       1.848   €     125.020     €      126.895    €      128.799    €      130.731
      4.5 Diverse kosten                          €        201.421                     €        201.421     €       3.021   €     204.442     €      207.509    €      210.621    €      213.781
      4.6 Accountant                              €         27.993                     €         27.993     €         420   €      28.413     €       28.839    €       29.271    €       29.710
      4.7 HRM                                     €         72.783                     €         72.783     €       1.092   €      73.874     €       74.982    €       76.107    €       77.249
        5 ONVOORZIEN
      5.1 Onvoorzien                              €      55.988                        €         55.988     €        840    €      56.827     €        57.680   €      58.545     €        59.423
Totaal lasten regulier budget                     € 13.761.109       €           -     €    13.761.109      €    293.538    € 14.054.647      €   14.332.311    € 14.649.667      €   14.974.241




b. Directe productiekosten
                                                                                       Kader excl. index
                                                      Inclusief 2e                                                          Begroting incl.
DIRECTE PRODUCTIEKOSTEN                                                  3e BW             en incl.             Index                                           Meerjarenraming
                                                          BW
                                                                                         wijzigingen                           index
Nummer Post                                              2023             2023               2023               2023             2023              2024               2025              2026
        1 BATEN DIRECTE PRODUCTIEKOSTEN
      1.4 Directe productiekosten Flevoland       €        233.864                                          €       3.508   €      237.371    €       240.932    €      244.546   €       248.214
      1.1 Directe productiekosten Almere          €          1.329                                          €          20   €        1.348    €         1.369    €        1.389   €         1.410
      1.9 Directe productiekosten Gooise Meren    €         12.822                                          €         192   €       13.014    €        13.210    €       13.408   €        13.609
      1.8 Directe productiekosten Noord-Holland   €          8.635                                          €         130   €        8.765    €         8.896    €        9.029   €         9.165
Totaal baten directe productiekosten              €       256.649    €           -     €             -      €       3.850   €     260.499     €      264.406     €     268.372    €      272.398
        6 DIRECTE PRODUCTIEKOSTEN
      6.1 Directe productiekosten Flevoland       €        233.864                                          €       3.508   €      237.371    €       240.932    €      244.546   €       248.214
      6.2 Directe productiekosten Almere          €          1.329                                          €          20   €        1.348    €         1.369    €        1.389   €         1.410
      6.3 Directe productiekosten Gooise Meren    €         12.822                                          €         192   €       13.014    €        13.210    €       13.408   €        13.609
      6.4 Directe productiekosten Noord-Holland   €          8.635                                          €         130   €        8.765    €         8.896    €        9.029   €         9.165
Totaal lasten directe productiekosten             €       256.649    €           -     €             -      €       3.850   €     260.499     €      264.406     €     268.372    €      272.398


                                                                                                                                                                                                    19
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>c.   Subsidies

                                                                                    Kader excl. index
                                                     Inclusief 2e                                                       Begroting incl.
SUBSIDIES                                                               3e BW           en incl.            Index                                         Meerjarenraming
                                                         BW
                                                                                      wijzigingen                          index
Nummer Post                                             2023            2023             2023               2023            2023              2024             2025             2026
        7 OVERIGE KOSTEN - LASTEN SUBSIDIES
      7.2 Omgevingsveiligheid                    €            -                                         €           -   €          -      €         -      €         -      €         -
      7.5 Diverse subsidies                      €        200.000                                       €           -   €      200.000    €     200.000    €     200.000    €     200.000
Totaal lasten subsidies                          €       200.000    €           -   €            -      €           -   €     200.000     €    200.000     €    200.000     €    200.000
        2 ANDERE BIJDRAGEN - BATEN SUBSIDIES
      2.2 Omgevingsveiligheid                    €            -                                         €           -   €          -      €         -      €         -      €         -
      2.7 Diverse subsidies                      €        200.000                                       €           -   €      200.000    €     200.000    €     200.000    €     200.000
Totaal baten subsidies                           €       200.000    €           -   €            -      €           -   €     200.000     €    200.000     €    200.000     €    200.000


d. Reserves


                                                                                    Kader excl. index
                                                     Inclusief 2e                                                       Begroting incl.
RESERVES                                                                3e BW           en incl.            Index                                         Meerjarenraming
                                                         BW
                                                                                      wijzigingen                          index
Nummer Post                                             2023            2023             2023               2023             2023             2024             2025             2026
        2 OVERIGE BIJDRAGEN - BATEN RESERVES
      2.1 Onttrekking bestemmingsreserve I&O     €             -    €     617.636   €        617.636                    €      617.636    €          -     €          -     €          -
      2.3 Onttrekking bestemmingsreserve Weesp   €             -    €     237.068   €        237.068                    €      237.068    €          -     €          -     €          -
Totaal lasten reserves                           €             -    €    854.704    €       854.704     €           -   €     854.704     €          -     €          -     €          -
        7 OVERIGE KOSTEN - LASTEN RESERVES
      7.7 Invoeringskosten Omgevingswet                             €     347.636   €        347.636                    €      347.636    €          -     €          -     €          -
      7.8 Diverse innovatieprojecten             €             -    €     270.000   €        270.000    €           -   €      270.000    €          -     €          -     €          -
      7.9 Uittreden Weesp uit de GR OFGV         €             -    €     237.068   €        237.068                    €      237.068    €          -     €          -     €          -
Totaal baten reserves                            €             -    €    854.704    €       854.704     €           -   €     854.704     €          -     €          -     €          -




                                                                                                                                                                                            20
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>Bij het opstellen van de begroting 2023 is onder meer uitgegaan van de volgende
uitgangspunten:

•   Deze begroting is opgesteld met de bijdragen van de deelnemers doorberekend op basis
    van de Kostenverdeelsystematiek (KVS), herijkt bij de vaststelling van de begroting 2021
    voor de periode 2021-2022-2023 en verhoogd met de jaarlijkse indexatie.

•   Het begrotingstotaal in 2023 wordt geïndexeerd conform de vigerende
    Gemeenschappelijke Regeling. Salarissen en kosten van inhuur (ongeveer 80% van het
    begrotingstotaal) worden verhoogd met de Loonvoet sector overheid en de overige kosten
    (circa 20% van het begrotingstotaal) met de prijs overheidsconsumptie, netto materieel
    uit de “Septembercirculaire gemeentefonds” van het ministerie van Binnenlandse Zaken
    en Koninkrijksrelaties. Deze prijsindexen in de septembercirculaire gemeentefonds
    bedragen 2,3% respectievelijk 1,5% voor 2023.

•   De basis voor de begroting 2023 is de begroting 2022 na 2e en 3e begrotingswijziging. De
    2e begrotingswijziging 2022 is voor zienswijzen aan de raden en Staten voorgelegd en
    gaat voor een besluit naar het AB samen met deze ontwerpbegroting. De 3e
    begrotingswijziging en resultaatbestemming 2021 gaan nog voor zienswijzen naar de
    raden en Staten. Beide wijzigingen zijn onder voorbehoud alvast daarin verwerkt. Dat met
    als doel om een zo actueel mogelijk beeld te geven over het begrotingsjaar 2023. De
    wijzigingen gaan in per 1 januari 2022 en hebben betrekking op:
    a. de structurele verhoging van de bijdrage van Laren van € 6.680 in verband met de
        uitvoering van het toezicht op asbestsanering;
    b. de structurele verhoging van de bijdrage van Blaricum van € 5.652 in verband met de
        uitvoering van het toezicht op asbestsanering;
    c. de structurele verhoging van de bijdrage van Lelystad van € 117.887 in verband met
        de behandeling van asbestmeldingen;
    d. de structurele verhoging van de bijdrage van Urk van € 10.402 in verband met de
        behandeling van asbestmeldingen;
    e. de structurele verhoging van de bijdrage van Flevoland voor directe productiekosten
        van € 20.665 in verband met grondwatermeetnetbeheer;
    f. het terugdraaien van de verlaging van de bijdragen van Flevoland van € 140.232 en
        Noord-Holland van € 246.943 voor de bodemtaken vanwege het uitstel van de
        Omgevingswet naar 1 januari 2023;
    g. het doteren van € 469.489 aan de “Bestemmingsreserve Weesp uittreding uit de GR”
        in verband met de overeenkomst uittredingskosten OFGV-Weesp-Amsterdam en het
        onttrekken van de frictiekosten van € 232.420 in 2022 en € 237.068 in 2023;
    h. het doteren van € 569.799 aan de reserve Innovatie en Ontwikkeling vanuit het
        jaarrekeningresultaat 2021, het onttrekken van de projectkosten Omgevingswet van €
        121.287 in 2022 en € 347.636 in 2023 en het onttrekken van kosten voor
        innovatieprojecten van € 235.124 in 2022 en € 270.000 in 2023.

•   Met ingang van 1 januari 2022 treedt de gemeente Weesp uit de Gemeenschappelijke
    Regeling van de OFGV. Het bedrag voor de instandhoudingskosten van de gemeente
    Weesp in de OFGV begroting bedraagt in 2022 en 2023 € 71.264. De
    instandhoudingskosten maken deel uit van de frictiekosten. Ze blijven op de begroting
    zichtbaar voor de huidige resterende KVS-periode van 2022 en 2023. Deze kosten worden
    gedekt uit de “Bestemmingsreserve Weesp uittreding uit de GR”. De onttrekking aan de
    reserve wordt als begrotingswijziging aangeboden bij de zienswijzeronde omtrent de
    bestemming van het rekeningresultaat 2021. Bij een nieuwe KVS-periode (2024-2025-
    2026) worden deze kosten integraal in het KVS-model herrekend.



                                                                                          21
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>•   De taken van de gemeenten op het gebied van de Omgevingsveiligheid zijn nu
    grotendeels belegd bij de OFGV. Tot het jaar 2021 zijn deze taken gesubsidieerd via de
    provincies. Met ingang van 1 januari 2021 vond een verschuiving in de financiering van
    Omgevingsveiligheid plaats: de gemeenten ontvangen zelf een bijdrage van het Rijk en
    dienen een overweging te maken of ze deze taken zelf willen uitvoeren of dat ze de
    uitvoering van deze taken door de OFGV willen laten voortzetten. Nog niet alle gemeenten
    hebben hier een keuze in gemaakt. Zodra alle keuzes bekend zijn, worden de afspraken
    verwerkt in een begrotingswijziging.

•   Voor de verdeling van de kosten voor de decentralisatie van de bodemtaken als gevolg
    van de inwerkingtreding van de Omgevingswet, met ingang van 1 januari 2023, heeft het
    AB voor een principeafspraak gemaakt. Conform deze afspraak worden de bijdragen die
    uit het provinciefonds voor deze taak worden gehaald in mindering gebracht op de
    bijdragen van de provincies. De bijdragen die worden toegevoegd aan het gemeentefonds
    vormen het bedrag dat door de OFGV in rekening wordt gebracht bij de gemeenten.
    Omdat ten tijde van deze afspraak nog niet duidelijk is welk bedrag met deze
    overheveling van budget is gemoeid en wat dat per deelnemer betekent, is in de
    begroting 2023 met een PM-post gewerkt. Deze PM-post heeft de omvang van de
    berekende kosten van deze taak binnen de OFGV op dit moment. Het over te hevelen
    bedrag van provinciefonds naar gemeentefonds kan kleiner, groter of gelijk zijn aan de
    berekende OFGV-kosten voor deze taak. Zodra de bedragen bekend zijn, worden deze
    verwerkt in een begrotingswijziging. Het AB gaat er daarbij vanuit dat het Rijk haar
    toezegging gestand doet dat op het over te hevelen budget niet wordt gekort.




                                                                                         22
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>B.1.2. Toelichting op het overzicht van baten en lasten

Lasten reguliere begroting
Personeelskosten
Het begrotingsbedrag voor salarissen bedraagt in 2023 € 11.141.000. Dit bedrag wordt
aangewend voor de salarissen van vast personeel, de kosten voor flexibele schil en inhuur bij
ziekte. Ten opzichte van de oorspronkelijke meerjarenschijf uit de begroting 2022 is het
bedrag met € 4.000 gestegen. Dat wordt veroorzaakt door :
• de uittreding van de gemeente Weesp;
• de structurele uitbreiding van het takenpakket door vier gemeenten;
• de indexering.

Opleidingskosten
Het budget voor opleidingskosten is nodig voor de noodzakelijke kwaliteitsverbetering van
vergunningverlening, toezicht en handhaving. Ook het bijhouden van bestaande kennis in het
kader van aanpassingen in wet- en regelgeving drukken op dit budget. De raming voor 2023
bedraagt € 404.000. Dit is ten opzichte van de oorspronkelijke meerjarenschijf uit de
begroting 2022 verhoogd met € 1.000 in verband met de uittreding van de gemeente Weesp,
de taakwijzigingen en indexering.

Algemene personeelskosten
Het budget voor algemene personeelskosten bedraagt € 540.000 en is verhoogd met
€ 4.000 in verband met de uittreding van de gemeente Weesp, de taakwijzigingen en
indexering. Het budget is bestemd voor de vergoedingen aan personeel zoals reiskosten,
piket en overwerk en voor personeelsgerelateerde kosten zoals werkkleding, OR/GO en de
personeelsvereniging.

Afschrijvingen
De raming van de afschrijvingen is als volgt:

Activa                                    Geraamde Investering Termijn   Afschrijving
Verbouwing pand                           €            463.694 10 jaar   €     46.369
Meubilair                                 €            340.974 10 jaar   €     34.097
ICT hardware (computers, laptops, tablets) €           210.735 3 jaar    €     70.245
ICT hardware (TV+TC+deurdisplay)          €             50.000 5 jaar    €     10.000
Telefoons                                 €             85.000 2 jaar    €     42.500
Totaal afschrijvingen                                                    €   203.212


De afschrijvingen op het pand en meubilair lopen deels door in 2023 op basis van de
investeringen uit 2013. Nieuwe afschrijvingen hangen mede af van de keuzes die in 2022
gemaakt worden omtrent het plaats-onafhankelijk werken.

De afschrijvingskosten voor de handhavingsschepen van de provincie Flevoland zijn verwerkt
in de directe productiekosten. Deze kosten worden niet door overige deelnemers betaald en
zijn daarom niet opgenomen onder de reguliere kapitaallasten.

Huur en services
De pandgebonden huisvestingslasten zijn de huurlasten zoals overeengekomen met de
verhuurder. Het huidige huurcontract wordt jaarlijks verhoogd met de CBS-index huurprijzen.
Ook bevat deze post andere lasten verbonden aan de huisvesting zoals gas-water-licht,
verzekering, belasting, schoonmaak en beveiliging. Het begrotingsbedrag bedraagt
€ 347.000. De werkelijke kosten in 2023 hangen af van de keuzes die in 2022 gemaakt
worden omtrent het plaats-onafhankelijk werken.

Huisvesting (niet-pandgebonden)
                                                                                           23
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>De dienstgebonden huisvestingslasten betreffen het budget van € 148.000 voor meubilair,
inrichting, catering en dergelijke. De werkelijke kosten in 2023 hangen af van de keuzes die
in 2022 gemaakt worden omtrent het plaats-onafhankelijk werken.

Informatiemanagement
De kosten voor informatiemanagement betreffen de kosten voor hardware, software,
onderhoud en dergelijke. Het budget bedraagt € 784.000. De werkelijke kosten in 2023
hangen af van de keuzes die in 2022 gemaakt worden omtrent het plaats-onafhankelijk
werken en van de werking van het DSO.

Wagenpark
Het budget voor het wagenpark van € 125.000 is bestemd voor de leasekosten van
handhavingsvoertuigen.

Diverse kosten
Het budget voor diverse kosten bedraagt € 204.000 en is bestemd voor kosten zoals porti,
kantoorartikelen, telefoonkosten, verzekeringen en dergelijke.

Accountant
Het budget is bestemd voor de accountantscontrole en bedraagt € 28.000.

HRM
Het budget van € 74.000 is bestemd voor diverse kosten op het gebied van HRM zoals arbo
en integriteit.

Onvoorzien
Het bedrag voor onvoorzien bedraagt in 2023 € 57.000. Het budget onvoorzien maakt deel
uit van het weerstandsvermogen en is bestemd voor risico’s in de bedrijfsvoering.

Baten reguliere begroting
Bijdragen partners
De bijdragen van de deelnemende partijen aan de begroting van 2023 zijn berekend op basis
van de Kostenverdeelsystematiek (KVS), herijkt bij de vaststelling van de begroting 2022
voor de periode 2021-2022-2023 en verhoogd met:
    • de structurele uitbreiding van het takenpakket;
    • de indexering.

De bijdragen van de provincies zijn nog niet verlaagd met (een inschatting van) de kosten
voor de bodemtaken die bij inwerkingtreding van de Omgevingswet overgaan naar de
gemeenten. Zodra de wijziging van het gemeentefonds bekend is, wordt hiervoor een
begrotingswijziging ter zienswijze aangeboden.

Het stemrechtpercentage wordt conform artikel 7 lid 1 van de Gemeenschappelijke Regeling
OFGV bepaald naar rato van de totale financiële bijdrage per deelnemer van het voorgaande
kalenderjaar. De verdeling van de stemmen in 2023 wordt bepaald aan de hand van de
jaarcijfers over 2022.

Overige inkomsten
De post overige inkomsten is het deel van de OFGV begroting dat niet gedekt wordt door de
structurele partnerbijdragen, maar wordt gedekt met de overige inkomsten. Dit bedrag van
€ 340.000 wordt gerealiseerd door het uitvoeren van extra opdrachten, de uren van eigen
medewerkers te dekken middels subsidies en door het aanbieden van opleidingen aan andere
overheden.



                                                                                            24
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>Directe productiekosten
Directe productiekosten zijn budgetten van deelnemers die nodig zijn voor het uitvoeren van
specifieke taken. Deze directe productiekosten worden niet procentueel verdeeld over alle
deelnemers maar worden door de specifieke deelnemers overgedragen aan de
Omgevingsdienst. De specificatie is als volgt:

DIRECTE PRODUCTIEKOSTEN PROVINCIE FLEVOLAND
Groene handhaving kapitaallasten vaartuigen                     €     33.707
Groene handhaving vaartuigen                                    €     61.570
Groene handhaving services                                      €      7.865
Groene handhaving steunpunten                                   €     47.189
Advertenties milieuwetten                                       €     39.325
Extern advies vergunningverlening                               €     20.111
Extern advies handhaving                                        €     20.111
Wet hygiëne en veiligheid badinrichtingen en zwemgelegenheden   €     22.471
Beheer grondwatermeetnet                                        €    136.701
Subtotaal                                                       €   389.051
Legesheffing vergunningen                                       €    146.062
Vergoeding groene handhaving randmeren                          €      5.618
Totaal Provincie Flevoland                                      €   237.371

DIRECTE PRODUCTIEKOSTEN GEMEENTE ALMERE
Geluidsmeter                                                    €     1.348
Totaal Gemeente Almere                                          €     1.348

DIRECTE PRODUCTIEKOSTEN GEMEENTE GOOISE MEREN
Algemeen uitbesteed werk                                        €     13.014
Totaal Gemeente Gooise Meren                                    €    13.014

DIRECTE PRODUCTIEKOSTEN PROVINCIE NOORD-HOLLAND
Advertentie-, onderzoek en kadasterkosten                       €     8.765
Totaal Provincie Noord-Holland                                  €     8.765



Deze budgetten worden verhoogd met de prijs overheidsconsumptie, netto materieel.

Subsidies
In deze begroting is een schatting opgenomen van de subsidies die in 2022 worden
ontvangen en die tot uitgaven leiden. Het in deze begroting geraamde bedrag voor de
subsidies van € 200.000 is bedoeld voor de diverse subsidies waaronder vroeger de subsidie
voor de Omgevingsveiligheid viel. De uitgaven worden pas gedaan als er beschikkingen
worden ontvangen. Daarom vormt deze stelpost geen risico voor de reguliere begroting.

Reserves
Het jaarrekeningresultaat 2021 wordt volledig gedoteerd aan de bestemmingsreserve
Innovatie en Ontwikkeling. Dit om in 2022 en 2023 de kosten voor de invoering van de
Omgevingswet te kunnen dekken.

De kosten van innovatieprojecten worden gedekt uit de bestemmingsreserve Innovatie en
Ontwikkeling. De reserve is te laag om alle lopende goedgekeurde innovatieprojecten te
kunnen financieren. Daarom wordt voorgesteld de innovatieprojecten te temporiseren. Voor
het jaar 2023 wordt het resterende saldo van de reserve aangewend voor innovatieprojecten.

In 2022 is een bedrag van € 469.489 gedoteerd aan de Bestemmingsreserve Weesp
uittreding uit de GR OFGV. Deze reserve dient ter dekking van de instandhoudingskosten van
de gemeente Weesp en mogelijke frictiekosten als gevolg van het terugtrekken van taken.
Voor het jaar 2023 wordt het resterende saldo van de reserve aangewend voor frictiekosten.

B.1.3. Algemene dekkingsmiddelen
De OFGV ontvangt geen algemene dekkingsmiddelen.




                                                                                          25
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>B.1.4. Kosten van overhead
De specificatie van de overhead is als volgt:
                                      Realisatie    Begroting     Begroting              Meerjarenraming
         Specificatie overhead           2021          2022          2023         2024         2025        2026
Personele lasten overhead personeel     2.038.226     2.068.800     2.116.382    2.160.826     2.212.686  2.265.790
Overige personeelskosten                  684.640     1.002.917     1.017.961    1.033.230     1.048.729  1.064.460
Afschrijvingen                            225.671       200.209       203.212      206.260       209.354    212.494
Facilitair                                604.600       811.679       823.854      836.212       848.755    861.487
ICT                                       669.509       643.803       653.460      663.262       673.211    683.309
Financiën                                  26.981        27.993        28.413       28.839        29.271     29.710
                 Totaal                4.249.627     4.755.400     4.843.282    4.928.629    5.022.006   5.117.250


De personele overhead mag maximaal 24% bedragen. De OFGV blijft hier onder.
In 2021, 2022 en 2023 zijn de personele lasten verhoogd in verband met de Omgevingswet.
In de meerjarenraming vanaf 2024 is het percentage overhead stabiel.

                                      Realisatie    Begroting     Begroting             Meerjarenraming
 Percentage personele overhead          2021          2022          2023         2024         2025         2026
Personele lasten overhead personeel     2.038.226     2.068.800     2.116.382   2.160.826     2.212.686   2.265.790
Personele lasten direct personeel       9.604.887     9.234.484     9.379.908   9.216.625     9.437.824   9.664.332
      % personele overhead             17,5%         18,3%         18,4%        19,0%        19,0%        19,0%




B.1.5. Stelposten, vennootschapsbelasting en onvoorzien
De OFGV heeft geen stelposten in de begroting 2023. Het bedrag voor onvoorzien bedraagt
€ 57.000 en is toegelicht op pagina 24. De OFGV hoeft geen vennootschapsbelasting te
betalen, omdat resultaten behaald worden als gevolg van de wettelijke taak of zonder
winstopslag.

B.1.6. Incidentele baten en lasten
Incidentele baten en lasten betreffen posten die het begrotingssaldo incidenteel beïnvloeden
en dus een tijdelijk karakter hebben. In 2023 wordt in totaal € 854.704 aan reserves
onttrokken ten behoeve van de voorbereidings-en invoeringskosten van de Omgevingswet ad
€ 348.000, de innovatieprojecten ad € 270.000 en de frictiekosten in verband met de
uittreding van Weesp uit de GR ad € 237.068.




                                                                                                                 26
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre>B.2. Financiële positie en toelichting

B.2.1. Uitgangspunten en ontwikkelingen ten opzichte van 2022
De wijzigingen ten opzichte van de meerjarenschijf 2023 in de begroting 2022 hebben
betrekking op de uittreding van de gemeente Weesp, de structurele uitbreiding van de
asbesttaken voor vier gemeenten en de incidentele ophoging van het salarisbudget voor de
Omgevingswet.

B.2.2. Geprognosticeerde eindbalans
De balansprognose tot en met 2026 is als volgt:

            Balans           31-12-2021          31-12-2022        31-12-2023           31-12-2024            31-12-2025         31-12-2026
Materiële vaste activa             726.917             847.007           847.007               847.007               847.007             847.007
Financiële vaste activa                 -                    -                 -                    -                     -                  -
Vlottende activa                 6.431.080           5.976.591          5.121.888          5.121.888               5.121.888            5.121.888
Balanstotaal activa             7.157.997           6.823.598        5.968.895            5.968.895                5.968.895        5.968.895
Algemene reserve                   668.600             668.600           668.600               668.600               668.600             668.600
Bestemmingsreserves                404.247             854.704                 -                    -                     -                  -
Vlottende passiva                6.085.151           5.300.295          5.300.295          5.300.295               5.300.295            5.300.295
Balanstotaal passiva            7.157.997           6.823.598        5.968.895            5.968.895                5.968.895        5.968.895


Voor de raming van de vaste activa en vlottende passiva is gebruikgemaakt van het
gemiddelde van de jaarrekeningcijfers van de drie voorafgaande jaren. Het eigen vermogen
is gebaseerd op bekende reservemutaties en een nihil rekeningresultaat.

B.2.3. Jaarlijks terugkerende arbeidsgerelateerde verplichtingen
De formatie bedraagt begin 2022 154,39 fte. Ruimte in het salarisbudget wordt ingezet voor
de flexibele schil en samenwerking op de bedrijfsvoering.

B.2.4. Investeringen in vaste activa
De OFGV heeft geen investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut.

Investering                                 Afschrijvingstermijn        2022            2023                2024          2025           2026
Verbouwing pand                             10 jaar - 2023                          €     463.694
Meubilair                                   10 jaar - 2023                          €     340.974
ICT hardware (computers, laptops, tablets) 3 jaar - 2022/2023       €   110.000     €     100.735                                   €     220.361
ICT hardware (TV+TC+deurdisplay)            5 jaar - 2023                           €      50.000
Telefoons                                   2 jaar - 2023                           €      85.000                     €    87.569
Handhavingsschepen                          30 jaar - 2045
Totaal investeringen                                                € 110.000       €   1.040.403       €      -      €   87.569    €     220.361



De OFGV vervangt de activa pas op het moment dat het nodig is. Dit betekent dat de activa
langer mee kan gaan dan de afschrijvingstermijn en soms juist eerder worden aangeschaft
als dat voordelen oplevert. De niet uitgegeven kredieten schuiven door naar latere jaren.

Op basis van de afschrijvingstermijn mogen in 2023 diverse investeringen gedaan worden.
De werkelijke investeringen in onder andere een pand en meubilair hangen mede af van de
keuzes die in 2022 gemaakt worden omtrent het plaats-onafhankelijk werken. De vervanging
van telefoons en computers is wel voorzien in 2023.

De afschrijvingstermijn van de verbouwingskosten is gelijk aan de duur van het huurcontract
die in 2023 afloopt. Voor de overige afschrijvingstermijnen is veelal de economische
levensduur als uitgangspunt genomen. Deze stemmen overeen met de afschrijvingstermijnen
in de Financiële Verordening. Alle kosten als gevolg van de afschrijving op genoemde
investeringen zijn structureel in de begroting verankerd.



                                                                                                                                                 27
</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre>B.2.5. Financiering
De begroting van de OFGV wordt grotendeels gedekt uit de bijdragen van de deelnemers. De
OFGV stuurt voorafgaand aan elk kwartaal een voorschotnota van 25% van deze bijdrage
aan de deelnemer. Daarom heeft de OFGV geen leningen nodig voor haar reguliere
taakuitvoering. De OFGV neemt deel aan het wettelijk verplichte schatkistbankieren:
overtollige middelen tot € 600.000 worden aangehouden in rekening-courant bij de BNG, het
meerdere wordt aangehouden in de schatkist.

B.2.6. Reserves en voorzieningen
Algemene Reserve
De omvang van de algemene reserve bedraagt begin 2022 € 669.000. In 2023 zijn geen
onttrekkingen aan de reserve voorzien.
Eventuele rekeningresultaten worden in eerste instantie afgewikkeld met de algemene
reserve. Die heeft een ondergrens van € 0 en een bovengrens van 5% van de omzet. Het
maximum van de algemene reserve van deze begroting is € 744.000.

Innovatiereserve
De bestemmingsreserve innovatie en ontwikkeling wordt gevoed vanuit rekeningresultaten
van boekjaren waarin meer inkomsten zijn ontvangen dan de taakstelling. Met betrekking tot
de bestemmingsreserve innovatie en ontwikkeling heeft het AB in juni 2017 de spelregels van
de bestemmingsreserve bepaald: de reserve wordt aangevuld vanuit het overschot op de
overige inkomsten. Hierbij wordt een plafond van maximaal € 300.000 gehanteerd met als
peildatum 31 december om te monitoren of dat plafond al dan niet wordt overschreden. Als
op 31 december blijkt dat daarmee het plafond van € 300.000 wordt overschreden, dan
wordt het meerdere alsnog direct uitbetaald aan de partners.
In februari 2020 heeft het AB in de spelregels van de bestemmingsreserve innovatie en
ontwikkeling geëxpliciteerd dat het plafond van € 300.000 betrekking heeft op onbestemde
middelen. Dat betekent dat er op 31-12 een bedrag hoger dan € 300.000 kan resteren in de
reserves en dus geen teruggave aan de partners plaatsvindt indien de middelen al zijn
bestemd. De uitgaven worden dan in de volgende boekjaren gedaan.

Op basis van deze spelregels is in de begroting 2023 aangenomen dat het saldo van de
innovatiereserve € 0 bedraagt. De reserve wordt in 2023 volledig uitgeput door de
projectkosten Omgevingswet en de kosten voor de lopende goedgekeurde innovatieprojecten.

Bestemmingsreserve Weesp uittreding uit de GR OFGV
De bestemmingsreserve Weesp uittreding uit de GR OFGV is in 2022 eenmalig gevoed vanuit
de afkoopsom van de gemeente Amsterdam vanwege de frictie- en instandhoudingskosten
die ontstaan door de uittreding van de gemeente Weesp. De afkoopsom bedraagt € 469.489
en is daarmee het maximale plafond van deze bestemmingsreserve. De reserve wordt
aangewend voor de frictie- en instandhoudingskosten. De frictiekosten worden in 2022 en
2023 volledig aan de reserve onttrokken, daarmee is het saldo van de bestemmingsreserve
Weesp eind 2023 € 0.

Reserves                                             2023
Algemene Reserve                                             € 668.600
Bestemmingsreserve innovatie en ontwikkeling                       €0
Bestemmingsreserve Weesp uittreding uit de GR OFGV                 €0
Totaal reserves                                             € 668.600


Voorzieningen
De OFGV heeft geen voorzieningen.

B.2.7. EMU-saldo
Het EMU-saldo is het totaal van inkomsten minus uitgaven. Conform het Europese stabiliteits-
en groeipact is de macronorm voor lidstaat Nederland een maximaal EMU-saldo van -0,5%
                                                                                         28
</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 29 ======================================================================

<pre>van het bruto binnenlands product. Decentrale overheden moeten inzicht geven in de
berekening van hun aandeel in dit EMU-saldo. Alle gemeenten, provincies en waterschappen
moeten deze informatie aanleveren bij het CBS. Bij gemeenschappelijke regelingen vindt een
steekproef plaats wanneer deze een exploitatie van € 20 mln of meer hebben. De OFGV valt
hier buiten.
                                                                  Kader excl. index
                                   Inclusief 2e                                                       Begroting incl.
                                                      3e BW           en incl.            Index                                         Meerjarenraming
                                       BW
                                                                    wijzigingen                          index
Berekening EMU saldo                  2023            2023             2023               2023            2023              2024             2025             2026
Exploitatiesaldo               €              0                   €              0                    €           0     €           0    €           0    €          0
+ afschrijvingen               €        200.209                   €        200.209    €       3.003   €     203.212     €     206.260    €     209.354    €    212.494
+ dotatie voorziening          €            -                     €            -                      €         -       €         -      €         -      €        -
- investering activa           €      1.025.027                   €      1.025.027    €      15.375   €   1.040.403     €         -      €      87.569    €    220.361
+ bijdragen andere overheden   €            -                     €            -                      €         -       €         -      €         -      €        -
+ desinvestering activa        €            -                     €            -                      €         -       €         -      €         -      €        -
- aankoop grond                €            -                     €            -                      €         -       €         -      €         -      €        -
+ baten bouwexploitatie        €            -                     €            -                      €         -       €         -      €         -      €        -
- onttrekking voorziening      €            -                     €            -                      €         -       €         -      €         -      €        -
- onttrekking reserve          €            -     €     854.704   €        854.704                    €     854.704     €         -      €         -      €        -
- boekwinst aandelen           €            -                     €            -                      €         -       €         -      €         -      €        -
 EMU saldo                     €      -824.818    €   -854.704    €    -1.679.522     €    -12.372    € -1.691.894      €    206.260     €    121.785     €     -7.866




                                                                                                                                                                     29
</pre>

====================================================================== Einde pagina 29 =================================================================

<br><br>