<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre> Gemeenteraad van de
 gemeente Hilversum
 Postbus 9900
 1201 GM HILVERSUM
Verzenddatum                     Bijlagen                       Kenmerk
14-03-2024                       1                              2024 OFGV ivw01
Onderwerp:
Voorlopige jaarrekening 2023
Geachte heer, mevrouw,
Conform artikel 34b van de Wet Gemeenschappelijke Regelingen ontvangt u hierbij de
voorlopige jaarrekening over het boekjaar 2023 van de Omgevingsdienst Flevoland &
Gooi en Vechtstreek. Hiermee beschikt u tijdig over informatie van deze ‘verbonden
partij’ om in de eigen financiële stukken op te nemen. Wij vermelden hierbij nadrukkelijk
dat dit de cijfers vóór accountantscontrole zijn. U kunt dus geen rechten ontlenen aan
deze cijfers.
De officiële stukken volgen de onderstaande route/planning:
 26 april 2024           Accountantscontrole
 30 mei 2024             Definitieve jaarstukken en voorstel resultaatbestemming in DB
 28 juni 2024            Definitieve jaarstukken en voorstel resultaatbestemming in AB
 5 juli 2024             Verzenden definitieve jaarstukken en voorstel resultaatbestemming voor
                         zienswijze aan raden en Staten
 4 oktober 2024          Sluitingstermijn zienswijzen resultaatbestemming
 25 oktober 2024         Definitieve resultaatbestemming in DB
 20 november 2024        Definitieve resultaatbestemming in AB
Een gelijkluidende brief is gezonden aan de gemeenteraden van alle 12 deelnemende
gemeenten en aan Provinciale Staten van de 2 deelnemende provincies. De colleges van
deze 14 partijen ontvangen een afschrift van deze brief.
Hoogachtend,
Namens het Dagelijks Bestuur van de
Omgevingsdienst Flevoland & Gooi en Vechtstreek
A.Y. Sprong
Voorzitter Omgevingsdienst Flevoland & Gooi en Vechtstreek
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>KENMERK                                                                                                      PAGINA
2024 OFGV IVW01                                                                                                    2
                                                          Bijlage: Voorlopige jaarrekening 2023
     1. Resultaat 2023 vóór accountantscontrole: € 1.427.397
Het voorlopig rekeningresultaat 2023 is positief en bestaat uit meerdere componenten
die hieronder per component worden toegelicht.
    Verschillenanalyse baten        2023                                Korte toelichting
                                              De ODNL Academie heeft meer opleidingen verzorgd voor andere
Hogere omzet opleidingscentrum        134.183 omgevingsdiensten dan geraamd.
                                              De OFGV heeft meer inkomsten dan geraamd behaald met
Hogere overige inkomsten              188.566 meerwerkopdrachten, rentebaten en afwikkelingsverschillen.
Totaal                           €   322.749 Verschil ten opzichte van de begroting
    Verschillenanalyse lasten       2023                                Korte toelichting
                                              De interne uren van personeel zijn gedekt door de subsidies SPUK
Lagere salarissen                     170.303 IBP en SPUK THE en innovatieprojecten.
                                              De inhuurcontracten zijn voorzichtigheidshalve ruim begroot terwijl
Lagere flexibele schil personeel      284.813 aan het eind van het jaar niet alle uren gemaakt waren.
                                              De verbindende bijeenkomsten van personeel zijn in 2023 zoveel
                                              mogelijk in het vernieuwde pand georganiseerd. Daardoor zijn de
Lagere algemene                               kosten voor externe bijeenkomsten en bijbehorende belastingheffing
personeelskosten                       94.925 voor de werkkostenregeling lager uitgevallen.
                                              De cursussen en opleidingen zijn in 2023 kostenefficiënt
Lagere opleidingskosten               155.069 georganiseerd door de ODNL Academie.
                                              In 2023 is minder geïnvesteerd in ICT hardware dan voorzien, de
                                              OFGV heeft langer gebruik gemaakt van de bestaande telefoons,
Lagere afschrijvingen                  50.631 laptops en ipads. De investeringen schuiven door naar 2024.
                                              De informatiemanagementkosten vallen incidenteel lager uit dan het
                                              beschikbaar budget door een zorgvuldige voorbereiding op de
Lagere kosten                                 Baseline Informatiebeheer Overheden en datagericht werken. Deze
informatiemanagement                  129.165 kosten schuiven door naar 2024.
Lagere besteding uit de post                  De post onvoorzien is in 2023 slechts beperkt gebruikt voor
onvoorzien                             51.486 juridische ondersteuning van het Dagelijks Bestuur.
                                              Op de overige budgetten resteert een incidenteel overschot met als
                                              belangrijkste reden de huurverlaging als gevolg van het teruggaan
                                              van vier naar twee verdiepingen en lagere kantoorkosten vanwege
Lagere overige lasten                 168.255 plaatsonafhankelijk werken.
Totaal                           € 1.104.648  Verschil ten opzichte van de begroting
De directe productiekosten zijn specifieke kosten die door afzonderlijke deelnemers
worden bekostigd. Deze hebben geen invloed op het resultaat van de OFGV.
   Verschillenanalyse directe
        productiekosten             2023                                Korte toelichting
                                              Het saldo op de directe productiekosten van Flevoland wordt
                                              veroorzaakt door hogere legesopbrengsten, lagere kosten voor
Lagere directe productiekosten                beheer grondwatermeetnet en lagere kosten voor groene
Flevoland                             122.550 handhaving.
Lagere directe productiekosten
Gooise Meren                           13.014 In 2023 zijn geen kosten gemaakt in het kader van dit budget.
Lagere directe productiekosten                In 2023 waren de advertentie- en kadasterkosten voor de bodemtaak
Noord-Holland                           7.838 lager dan het beschikbare budget.
                                              De niet uitgegeven middelen worden als voorschotbedrag op de
Lagere baten directe                          balans gezet. De betreffende partner beslist wat er met dit voorschot
productiekosten                      -143.402 gebeurt.
Totaal                           €        -   Verschil ten opzichte van de begroting
In 2023 ontving de OFGV twee subsidies van het Rijk voor het Interbestuurlijk
Programma versterking VTH stelsel (SPUK IBP) en voor het uitvoeren van toezicht en
handhaving op energiebesparing (SPUK THE). De subsidies hebben geen invloed op het
resultaat van de OFGV, anders dan de dekking van interne uren van personeel (zie
verschillenanalyse lasten).
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>KENMERK                                                                                                                PAGINA
2024 OFGV IVW01                                                                                                              3
  Verschillenanalyse subsidies                2023                                Korte toelichting
                                                         In 2023 zijn minder uren ten laste van de subsidies SPUK IBP en
Lagere lasten subsidies                            8.634
                                                         SPUK THE gemaakt dan geraamd. De ontvangen en niet uitgegeven
Lagere inkomsten subsidies                        -8.634 subsidiebedragen worden als voorschotbedrag op de balans gezet.
Totaal                                   €           -   Verschil ten opzichte van de begroting
De reservemutaties hebben geen invloed op het resultaat van de OFGV, anders dan de
dekking van interne uren van personeel. In 2023 is de bestemmingsreserve Innovatie en
Ontwikkeling ingezet ter dekking van uren en kosten voor innovatieprojecten en de
voorbereiding op de Omgevingswet.
   Verschillenanalyse reserves                2023                                Korte toelichting
Lagere innovatieprojecten                       133.732 De uren voor diverse innovatieprojecten zijn lager dan geraamd.
                                                         De OFGV had in 2023 geen frictiekosten als gevolg van de uittreding
Lagere frictiekosten Weesp                      160.755 van Weesp.
Lagere implementatiekosten                               De opleidingsuren van personeel zijn ten laste van de subsidie SPUK
Omgevingswet                                    115.027 IBP gebracht.
                                                         Door de lagere uitgaven wordt er minder aan de
Lagere mutatie reserves                        -409.514 bestemmingsreserves onttrokken.
Totaal                                   €           -   Verschil ten opzichte van de begroting
2. Balans 31-12-2023 vóór accountantscontrole
De voorlopige balans is als volgt:
ACTIVA                                                                           31-12-2023                       31-12-2022
Investeringen met een economisch nut                               1.792.794                          594.060
MATERIËLE VASTE ACTIVA                                                            1.792.794                          594.060
TOTAAL VASTE ACTIVA                                                               1.792.794                          594.060
Vorderingen op openbare lichamen                                   1.073.493                          485.739
Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische
looptijd korter dan één jaar                                       4.261.680                        6.356.898
Overige vorderingen                                                   38.297                            7.611
UITZETTINGEN MET EEN RENTETYPISCHE LOOPTIJD
KORTER DAN ÉÉN JAAR                                                               5.373.469                        6.850.248
Banksaldi                                                            500.000                          500.380
LIQUIDE MIDDELEN                                                                    500.000                          500.380
De van Europese en Nederlandse overheidslichamen
ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door
voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek
bestedingsdoel                                                             -                              -
Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde
bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen            190.557                          169.936
OVERLOPENDE ACTIVA                                                                  190.557                          169.936
TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA                                                           6.064.027                        7.520.564
TOTAAL ACTIVA                                                                     7.856.820                        8.114.624
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>KENMERK                                                                                                                                PAGINA
2024 OFGV IVW01                                                                                                                               4
PASSIVA                                                                                 31-12-2023                                31-12-2022
Algemene reserve                                                         839.372                                668.600
Bestemmingsreserves                                                    1.163.885                                962.965
Resultaat reguliere budgetten                                          1.104.648                                141.299
Overig resultaat                                                         322.749                                782.591
Cumulatief resultaat                                                   1.427.397                                923.890
EIGEN VERMOGEN                                                                            3.430.653                                2.555.453
Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's                  69.443                                  23.271
VOORZIENINGEN                                                                                69.443                                   23.271
TOTAAL VASTE PASSIVA                                                                      3.500.096                           €    2.578.724
Overige schulden                                                       1.512.360                              1.054.562
NETTO-VLOTTENDE SCHULDEN MET EEN
RENTETYPISCHE LOOPTIJD KORTER DAN ÉÉN JAAR                                                1.512.360                                1.054.562
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en
die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met
uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten
gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume                   1.159.290                              1.002.332
De van het Rijk ontvangen voorschotbedragen voor
uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter
dekking van lasten van volgende begrotingsjaren                          503.902                                342.268
De van overige Nederlandse overheidslichamen ontvangen
voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek
bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van
volgende begrotingsjaren                                                 846.454                                294.267
Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van
volgende begrotingsjaren komen                                           334.718                              2.842.470
OVERLOPENDE PASSIVA                                                                       2.844.364                                4.481.337
TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA                                                                  4.356.724                           €    5.535.899
TOTAAL PASSIVA                                                                            7.856.820                           €    8.114.623
3. Baten en lasten 2023 vóór accountantscontrole
Het voorlopig overzicht van baten en lasten is als volgt:
a. Regulier budget
                                                                        Begroting na      Begroting voor    Verschil realisatie
               BATEN REGULIERE BUDGET               Realisatie 2023                                                             Realisatie 2022
                                                                         wijziging          wijziging         en begroting
        1 BIJDRAGEN DEELNEMERS
      1.1 Almere                                   €       1.824.523 €        1.824.523 €        1.727.673 €                -   €     1.728.547
      1.2 Lelystad                                 €       1.525.262 €        1.525.262 €        1.454.747 €                -   €     1.455.483
      1.3 Zeewolde                                 €         713.190 €          713.190 €          646.068 €                -   €       646.395
      1.4 Flevoland                                €       4.400.364 €        4.400.364 €        3.696.756 €                -   €     3.698.627
      1.5 Urk                                      €         379.916 €          379.916 €          362.352 €                -   €       362.535
      1.6 Dronten                                  €       1.291.275 €        1.291.275 €        1.231.577 €                -   €     1.232.200
      1.7 Noordoostpolder                          €       1.642.039 €        1.642.039 €        1.376.405 €                -   €     1.377.101
      1.8 Noord Holland                            €         605.705 €          605.705 €          577.702 €                -   €       577.994
      1.9 Gooise Meren                             €         969.775 €          969.775 €          924.941 €                -   €       925.409
     1.10 Hilversum                                €         633.915 €          633.915 €          604.609 €                -   €       604.914
     1.11 Weesp                                    €          76.313 €           76.313 €           72.784 €                -   €           -
     1.12 Huizen                                   €         262.257 €          262.257 €          240.726 €                -   €       240.848
     1.13 Wijdemeren                               €         572.704 €          572.704 €          546.227 €                -   €       546.503
     1.14 Blaricum                                 €         136.950 €          136.950 €          130.618 €                -   €       130.685
     1.15 Laren                                    €         127.128 €          127.128 €          121.251 €                -   €       121.312
        Subtotaal reguliere bijdrage deelnemers    €     15.161.316  €     15.161.315   €     13.714.437   €               -    €   13.648.553
        2 ANDERE BIJDRAGEN
      2.6 Overige opbrengsten                      €       1.409.449 €        1.086.701 €          340.210 €          -322.749  €     1.385.696
                  Totaal reguliere baten           €     16.570.765  €     16.248.016   €     14.054.647   €         -322.749   €   15.034.249
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>KENMERK                                                                                                                            PAGINA
2024 OFGV IVW01                                                                                                                            5
                                                                    Begroting na      Begroting voor    Verschil realisatie
             LASTEN REGULIERE BUDGET             Realisatie 2023                                                            Realisatie 2022
                                                                     wijziging          wijziging         en begroting
      1 PERSONEEL
   1.1a Salarissen                              €     10.265.525  €     10.435.828  €      10.992.166  €           170.303  €     9.338.263
   1.1b Samenwerking bedrijfsvoering            €        109.325  €         100.000 €              -   €            -9.325  €       109.753
   1.1c Flexibele schil                         €      1.378.384  €       1.653.871 €           36.636 €           275.487  €     1.795.608
   1.1d Inhuur bij ziekte                       €        230.061  €         248.712 €         111.856  €            18.651  €        29.709
             Subtotaal personeelskosten         €    11.983.294   €    12.438.410   €     11.140.658   €          455.116   €   11.273.332
    1.2 Opleidingskosten                        €        962.726  €       1.117.795 €         404.140  €           155.069  €       706.306
    1.3 Algemene personeelskosten               €        494.752  €         589.677 €         539.947  €            94.925  €       434.361
      3 KAPITAALLASTEN
    3.1 Afschrijving ICT                        €          95.666 €         137.745 €         122.745  €            42.079  €        93.274
    3.2 Afschrijving Meubilair                  €          32.398 €          39.097 €           34.097 €             6.699  €        44.371
    3.3 Afschrijving Verbouwing                 €          44.516 €          46.369 €           46.369 €             1.853  €        39.819
      4 INDIRECTE KOSTEN
    4.1 Huisvesting (pandgebonden)              €        253.229  €         301.644 €         346.644  €            48.415  €       321.902
    4.2 Huisvesting (niet-pandgebonden)         €        105.821  €         147.749 €         147.749  €            41.928  €        53.489
    4.3 Informatiemanagement                    €        700.789  €         829.954 €         783.722  €           129.165  €       891.614
    4.4 Wagenpark                               €          72.785 €          85.020 €         125.020  €            12.235  €        67.061
    4.5 Diverse kosten                          €        173.517  €         200.442 €         204.442  €            26.925  €       124.390
    4.6 Accountant                              €          34.045 €          34.413 €           28.413 €               368  €        26.966
    4.7 HRM                                     €        184.489  €         222.874 €           73.874 €            38.385  €       104.737
      5 ONVOORZIEN
    5.1 Onvoorzien                              €           5.341 €          56.827 €           56.827 €            51.486  €            -
                Totaal reguliere lasten         €    15.143.368   €    16.248.016   €     14.054.647   €        1.104.648   €   14.181.623
b. Directe productiekosten
De restanten vanuit de directe productiekosten worden op de balans opgenomen onder de
overlopende passiva.
                                                                    Begroting na      Begroting voor    Verschil realisatie
             DIRECTE PRODUCTIEKOSTEN             Realisatie 2023                                                            Realisatie 2022
                                                                     wijziging          wijziging         en begroting
      6 BATEN DIRECTE PRODUCTIEKOSTEN
    6.1 Directe productiekosten Flevoland       €        156.235  €         278.785 €         237.372  €           122.549  €       155.671
    6.2 Directe productiekosten Almere          €           1.348 €           1.348 €            1.348 €                -   €          1.329
    6.3 Directe productiekosten Gooise Meren    €             -   €          13.014 €           13.014 €            13.014  €            -
    6.4 Directe productiekosten Noord-Holland   €             927 €           8.765 €            8.765 €             7.838  €            -
        Totaal baten directe productiekosten    €       158.510   €        301.912  €         260.499  €          143.402   €      157.000
      6 LASTEN DIRECTE PRODUCTIEKOSTEN
    6.1 Directe productiekosten Flevoland       €        156.235  €         278.785 €         237.372  €           122.549  €       155.671
    6.2 Directe productiekosten Almere          €           1.348 €           1.348 €            1.348 €                -   €          1.329
    6.3 Directe productiekosten Gooise Meren    €             -   €          13.014 €           13.014 €            13.014  €            -
    6.4 Directe productiekosten Noord-Holland   €             927 €           8.765 €            8.765 €             7.838  €            -
        Totaal lasten directe productiekosten   €       158.510   €        301.912  €         260.499  €          143.402   €      157.000
c.  Subsidies
                                                                    Begroting na      Begroting voor    Verschil realisatie
                        SUBSIDIES                Realisatie 2023                                                            Realisatie 2022
                                                                     wijziging          wijziging         en begroting
      2 ANDERE BIJDRAGEN - BATEN SUBSIDIES
    2.7 Diverse subsidies                       €        501.926  €         510.560 €         200.000  €             8.634  €       202.400
                Totaal baten subsidies          €       501.926   €        510.560  €         200.000  €             8.634  €      202.400
      7 OVERIGE KOSTEN - LASTEN SUBSIDIES
    7.5 Diverse subsidies                       €        501.926  €         510.560 €         200.000  €             8.634  €       202.400
                Totaal lasten subsidies         €       501.926   €        510.560  €         200.000  €             8.634  €      202.400
d. Reserves
                                                                    Begroting na      Begroting voor    Verschil realisatie
           Mutaties bestemmingsreserves          Realisatie 2023                                                            Realisatie 2022
                                                                     wijziging          wijziging         en begroting
      2 ANDERE BIJDRAGEN - BATEN RESERVES
    2.2 Onttrekking bestemmingsreserve I&O      €        376.787  €         625.546 €         617.636  €           248.759  €       248.150
    2.3 Bijdrage gemeente Amsterdam             €             -   €             -   €              -   €                -   €       469.489
    2.4 Onttrekking Bestemmingsreserve Weesp    €          76.313 €         237.068 €         237.068  €           160.755  €       232.420
                 Totaal baten reserves          €       453.100   €        862.614  €         854.704  €          409.514   €      950.059
      7 OVERIGE KOSTEN TEN LASTE VAN RESERVES
    7.7 Invoeringskosten Omgevingswet           €          78.848 €         193.875 €         347.636  €           115.027  €       121.287
    7.8 Diverse innovatieprojecten              €        297.939  €         431.671 €         270.000  €           133.732  €       126.863
    7.9 Uittreden gemeente Weesp uit de GR OFGV €          76.313 €         237.068 €         237.068  €           160.755  €       161.155
   7.11 Toevoeging bestemmingsreserve Weesp     €             -   €             -   €              -   €                -   €       469.489
                 Totaal lasten reserves         €       453.100   €        862.614  €         854.704  €          409.514   €      878.794
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>