<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>                      Schema “was-wordt”: Regeling Budgethouderschap en Begrotingswijzigingen

Onderwerp               Huidige nota (2009)            Voorliggende nota (2016)
Omvang:                 Aparte versies voor raad,      Eén versie van zes pagina’s, waarbij de regelgeving over het vaststellen
teruggebracht naar      college en directie MT         van de begroting kort is beschreven. Verder zijn alleen de regels
één regeling            (resp. 15, 22 en 40 p.).       opgenomen die noodzakelijk zijn om een begrotingswijziging vast te
                        Diverse uitgebreide teksten    stellen.
                        en regels die in andere        Het heeft geen meerwaarde om verschillende nota´s vast te laten stellen.
                        nota’s zijn vastgelegd (o.a.   De kern van budgethouderschap en begrotingswijzigingen is in deze
                        BBV en mandaatbesluit).        regeling vastgelegd.
Term                    Afdelingshoofden zijn          Conform mandaatbesluit: directie, afdelingshoofden en bureauhoofden zijn
budgetbeheerder is      budgethouders,                 bevoegd om uitgaven te doen en inkomsten te genereren binnen de
vervallen               bureauhoofden zijn             toegewezen budgetten. Hiermee zijn zij budgethouder. De term
                        plaatsvervangend               budgetbeheerder vervalt.
                        budgetbeheerders.              De bevoegdheid om uitgaven te doen en inkomsten binnen te halen,
                                                       vormen de basis voor budgethouderschap. De budgethouder is ambtelijk
                                                       verantwoordelijk voor de toegewezen budgetten.
Projectmatig werken     Ambtelijke opdrachtgevers      Ambtelijke opdrachtgevers zijn budgethouder en kunnen dit in een
                        zijn budgethouder,             projectplan ondermandateren aan de projectleider.
                        projectleiders zijn            Term budgetbeheerder vervalt, budgethouderschap kan binnen een project
                        budgetbeheerder.               wel ondergemandateerd worden aan de projectleider.
Onderscheid             Schuiven en muteren            Neutrale en niet-neutrale wijzigingen
begrotingswijzigingen                                  Zeker als het begrotingsresultaat onder druk staat, zullen er voorstellen
                                                       komen met dekking uit bestaand budget. Dit betekent schuiven met
                                                       budget voor het uitvoeren van nieuwe of andere activiteiten: hiervoor is
                                                       een besluit van college of raad nodig. Bij een neutrale wijziging wordt
                                                       vervolgens onderscheid gemaakt tussen administratieve wijzigingen
                                                       (vaststelling budgethouder) en wijzigingen met dekking binnen de
                                                       begroting (besluit college of raad).
Begrotingswijzigingen   Geen aparte regels over        Geen aparte begrotingswijziging bij wijzigingen kleiner dan € 5.000 per
< € 5.000                                              begrotingsjaar.
                                                       Kleine wijzigingen kunnen worden verzameld in de Kadernota of
                                                       Najaarsbijstelling, dan wel worden verklaard in de Jaarrekening.
Administratieve         Schuiven:                      Alle administratieve wijzigingen voor het op orde brengen van de
wijzigingen              binnen producten:            begroting, kunnen worden vastgesteld door de budgethouder. Hier wordt
                        budgethouder                   de raad of het college dus niet meer mee belast.
                         binnen beleidsveld:          Met de gestelde voorwaarden zijn administratieve wijzigingen niet te
                        college                        beïnvloeden zijn door besluitvorming van de raad of het college. Hierdoor
                         over beleidsvelden: raad     wordt het als onnodig ingeschat om de politiek hiermee te belasten.
Neutrale wijziging      Apart raadsvoorstel            Begrotingswijziging in verzameloverzicht ter vaststelling naar raad, geen
€ 50.000 –                                             apart raadsvoorstel.
€ 100.000                                              Het komt meerdere malen per jaar voor dat er voor nieuwe uitgaven
                                                       tussen € 50.000-100.000 dekking aanwezig is binnen de begroting. Dit
                                                       zijn voornamelijk uitgaven die worden gedekt uit een subsidie. Dit heeft
                                                       geen effect op het resultaat en de keuzevrijheid van de besteding hiervan
                                                       is vaak beperkt. Om sneller met projecten die gedekt worden uit subsidies
                                                       aan de gang te kunnen gaan, wordt voorgesteld dit soort voorstellen in
                                                       het verzameloverzicht aan de raad voor te leggen.
Dekking onvoorzien      Bij aanvraag krediet of        In de Begroting 2015 is een budget ‘onvoorzien’ opgenomen van
                        budget boven de grens van      € 254.000 in 2015, oplopend tot € 429.000 in 2018. Het college besluit
                        € 50.000 wordt de              over het gebruik van ‘onvoorzien’ en meldt dit achteraf ter kennisname
                        wijziging vastgesteld door     aan de raad (in verzameloverzicht begrotingswijzigingen).
                        de raad.                       Volgens de huidige regels moeten alle kredietaanvragen worden
                                                       vastgesteld door de raad, dus ook als de kapitaallasten gedekt worden uit
                                                       het budget onvoorzien. Voorgesteld wordt om alle budget/ en
                                                       kredietaanvragen die worden gedekt uit onvoorzien door het college te
                                                       laten vaststellen en ter kennisname aan de raad aan te bieden.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>