<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>Workshop begroting 2016




                          hoorn.nl
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Financiële cyclus

                             1.
                          Kadernota
                          (mei/juni)




                 4.
                                           2.
               Jaar-
                                        Begroting
              stukken
                                        (okt/nov)
             (mei/juni)



                               3.
                          Najaars-
                          bijstelling
                             (dec)
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Financiële cyclus - begroting
• Verplicht document
• Besluitvorming raad okt/nov; wettelijk voor 15 november bij provincie
• Wat willen wij bereiken?
   Wat willen wij daarvoor doen?
   Wat mag dat kosten?
Let op: maximaal 3 doelen per beleidsveld. Er gebeurt meer, maar dit is de focus 2016.
• Indeling: programma's en paragrafen. Verplichte bijlagen.

Belangrijke punten:
• Wat willen wij bereiken? Is dat ook wat wij willen bereiken? Missen wij iets?
• Bezuinigingen: stand van zaken voorstellen; deel al ingeboekt (overeenstemming in
  Kadernota)
• Septembercirculaire (was op tijd): iets positiever dan voorgaande jaren, maar…
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>Begroting, per hoofdstuk
• Hoofdstuk 1: aanbieding van het college; politieke boodschap
• Hoofdstuk 2: financieel inzicht inclusief septembercirculaire, ombuigingen en Vpb
• Hoofdstuk 3: teksten programma’s: 3W’s, per beleidsveld
• Hoofdstuk 4: financiële begroting; diverse overzichten (verplicht) zoals incidentele/
  structurele lasten en baten, veranderingen reserves, subsidieplafond, EMU-saldo
• Hoofdstuk 5: bijlagen,
  o.a. detailoverzicht verwerkte ombuigingen, ruimtevragers, verloop reserves
  meerjarig, beleidskaders, kerngegevens en relatietabel programma (10) --->
  beleidsveld (35) --->product (285)
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>Begroting, specifiek
Ombuigingen
• deel voorstellen uit Kadernota al verwerkt (zie bijlage 1) omdat daar besluitvorming
  over is
• deel voorstellen komt komende periode naar gemeenteraad, bijvoorbeeld
  parkeertarieven, zie voor planning tabel 6 op pagina 13
• deel voorstellen komt in loop van 2016 naar raad omdat die later ingaan,
  bijvoorbeeld heroriëntatie gemeentelijk vastgoed

Noodzaak ombuigingen: bedrag moet gehaald (ombuiging specifiek ingevuld) worden.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>Begroting, specifiek
Renteomslag
is niet aangepast, omdat
• er geen voor- of nadeel ontstaat
• er (landelijk) discussie loopt over toegerekende rente in verband met
    Vennootschapsbelasting (Vpb); voorgesteld percentage 3,85%...
• dit onderwerp ook wordt meegenomen in nieuwe BBV (overhead en rente, zie
    straks)
• leek er op dat rente zou stijgen (zie hypotheekrente), maar…
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>Begroting, specifiek
Renteomslag

   Rentekosten          500 Doorberekende      750
                            rentelasten (3%)

   Calculatieverschil   250

                        750                    750


   Rentekosten          500 Doorberekende      500
                            rentelasten (2%)

   Calculatieverschil     0

                        500                    500
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>Begroting, specifiek
Septembercirculaire 2015
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>Begroting, specifiek
Septembercirculaire 2015
zie paragraaf algemene uitkering
• 2016 afgevlakt
• accres alleen is geen goede voorspeller: BTW Compensatiefonds, kortingen via
    ‘achterdeur’ (opschalingskorting 100.000+, onderwijshuisvesting, …)
• aanvullend nog veel onzekerheden: 3D’s, BUIG
• reden om terughoudend te zijn
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>Begroting, vernieuwing
Commissie Depla
Commissie BBV heeft rapport gemaakt: Hoofdlijnen vernieuwing, o.a.
• taakvelden (verplicht, 50 in totaal)
• voorgeschreven set beleidsindicatoren, ook 50 (verdeeld over taakvelden en
  openbaar)
• financiële kengetallen (zie begroting, paragraaf weerstandvermogen, pag. 96) zijn al
  ingevoerd
• meer grip op verbonden partijen
• inzicht in overhead (voorgeschreven algemene definitie) en kosten: geen toerekening
  aan producten, ook geen rente, tenzij…
• rest invoeren voor begroting 2017

    De voorstellen worden nog uitgewerkt, al dan niet in samenwerking met VNG.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>Vragen?


                         Zijn er nog vragen?

                    Als jullie later vragen hebben:
                              Patrick Laan
                         Ramona Zandbergen
                              Guus Sünder

   a.u.b. uiterlijk 20 oktober i.v.m. haalbare termijn beantwoording
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>