<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>                                               W   W   GEMEENTE



                                               Hoorn                   Raadsvoorstel




Zaaknummer           1293987
Portefeuillehouder   Wethouder B.A. Tap
Programmabegroting   5. Cultuur en Recreatie
Steller              R. Bitter                                        Telefoonnummer   : 0229-252200
Afdeling             Stadsontwikkeling - WEL                          Email            : r.bltter@hoorn.nl




Onderwerp:
Het Recreatieschap Westfriesland: Jaarrekening 2015 en de begroting 2017



Agendering:
Ter besluitvorming



Bijlagen:
1   Jaarrekening 201 5
2   Begroting 2017
3
4
5

       Gevraagd besluit:
       voor de jaarrekening 201 5 en de begroting 2017 van het Recreatieschap West-Friesland een positieve
       zienswijze af te geven met de opmerking dat de bijdrage per inwoner naar € 5,18 gecorrigeerd wordt.

       Samenvatting
       Het    Recreatieschap   West-Friesland  presenteert   de jaarrekening    2015     en  de    (sluitende)
       programmabegroting 2017. De jaarrekening is voorzien van een goedkeurende accountantsverklaring voor
       zowel de getrouwheid als de rechtmatigheid. Beide documenten zijn beoordeeld door de Adviesgroep
       Gemeenschappelijke Regelingen. Deze adviesgroep bestaat uit regionale p&c adviseurs die de
       jaarrekeningen en begrotingen van de GR-en beoordeelt. Het advies aan de raad is om op basis van deze
       beoordeling een zienswijze af te geven




       1.   Inleiding: reden van het voorstel

            Aanleiding
            De jaarrekening 2015 en de programmabegroting 2017 zijn gepresenteerd door het Recreatieschap
            West-Friesland (RSW) en inmiddels door de Adviesgroep Gemeenschappelijke Regelingen financieel
            inhoudelijk beoordeeld.
            Het Algemeen Bestuur (AB) van het Recreatieschap West-Friesland stelt deze documenten in haar
            vergadering van 6 juli vast. Vervolgens worden deze medio juli aangeboden aan Gedeputeerde Staten
            van de Provincie Noord-Holland.

            Belang
            Het Recreatieschap West-Friesland legt met de jaarrekening verantwoording af voor het gevoerde
            beleid in 201 5.
            Met de programmabegroting 2017 wordt er alvast een doorkijk naar 2017 gegeven. Dit college heeft
            eerder geadviseerd dat de ambities uit het Natuur- en Recreatieplan niet moeten leiden tot een
            verhoging van de bijdrage per inwoner. En dat vanwege de taakstelling bij de GR-en de bijdrage zelfs
            verlaagd zou moeten worden. Met het vaststellen van de begroting worden financiële middelen
            beschikbaar gesteld om (nieuw) beleid, voortvloeiend uit het Natuur- en Recreatieplan, en beheer- en
            onderhoudstaken uit te voeren.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>                                                                                                              2 van 5
Zaaknummer           : 1293987
Afdeling             : STO - WEL                            Steller          :R. Bitter
Portefeuillehouder   : Wethouder B.A. Tap                   Programmabegr.   :5


                                                            Raadsvoorstel




     Centrale vraag
     Is de raad het eens met het afgeven van een positieve zienswijze voor de jaarrekening 2015 en de
     begroting 201 7?

2. Beoogd maatschappelijk resultaat
   Deelname aan deze Gemeenschappelijke Regeling draagt bij aan de ontwikkeling, het beheer en
   onderhoud van recreatieve voorzieningen in West-Friesland.

3.   Bijdrage aan de duurzaamheidsambitie
     De duurzaamheidsambitie van het RSW sluit aan bij die van Hoorn met het Programma Puur Hoorn
     2.0. In het recent vastgestelde Natuur- en Recreatieplan is de ambitie van het RSW beschreven, hier
     staan de drie P's van People, Planet en Profit centraal.

4.   Kaders
     1) De Wet      op de Gemeenschappelijke       Regelingen. Deze wet           is de grondslag    voor
        samenwerkingsverbanden tussen verschillende gemeenten.
     2) Loon- en prijsindexatie voor Gemeenschappelijke regelingen (2017). Besluit van college Hoorn, als
        een van de centrum gemeenten, om voor de GR-en indexering toe te staan.
     3) het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Dit besluit geeft richtlijnen over de wijze waarop
        de begroting en de jaarrekening moet worden opgesteld.

5.   Argumenten
     De procedure:
     Inmiddels heeft de Adviesgroep Gemeenschappelijke Regelingen de jaarrekening en begroting
     beoordeeld. In deze adviesgroep zitten adviseurs van de afdeling planning & control van de
     deelnemende Westfriese gemeenten die de jaarrekeningen en begrotingen van de gemeenschappelijke
     regelingen beoordelen. Deze groep brengt een gezamenlijk en eenduidig advies uit over de rekening en
     begroting. In juli stelt het AB de jaarrekening 2015 en de begroting 2017 vast en daarna worden deze
     aan Gedeputeerde Staten van Noord Holland verstrekt.

     Beoordeling jaarrekening:
     De jaarrekening 201 5 is tijdig ontvangen en is voorzien van een goedkeurende accountantsverklaring
     voor zowel de getrouwheid als de rechtmatigheid. In het verantwoordingsjaar bedroeg de bijdrage per
     inwoner    € 5,09.
     Het jaar 2015 is afgesloten met een positief resultaat van € 248.000. Het voorstel van het RSW is
     om dit als volgt te herbestemmen:
         1. € 1.000 om de algemene bedrijfsreserve (abr) te verhogen tot een totaal bedrag van
             € 31.000. Hiermee blijft de reserve binnen het maximum dat aan de GR-en is
             voorgeschreven. (2 /2% van de lasten)
                                     ,




         2. een incidentele storting van € 8 0 . 0 0 0 , om de reserve kapitaalgoederen tot en met 2025
             (conform het beheerplan) weer op niveau te brengen. Zonder deze eenmalige dotatie zou de
             reserve na 2018 niet toereikend zijn om het groot onderhoud te kunnen bekostigen. Een
             negatieve stand is volgens het Besluit, Begroten en Verantwoorden (BBV) niet toegestaan.
         3. € 167.000 toevoegen aan de reserve van € 100.000 die bestemd is voor de uitvoering van
             de ambitie uit het Natuur- en Recreatieplan, dat eerder in 2016 door u, de gemeenteraad
             Hoorn, is vastgesteld.

     Ten aanzien van dit laatste punt stelt de adviesgroep dat er in de rekening van 2015 niets over het
     Uitvoeringsprogramma is opgenomen en zodoende de noodzaak niet goed kan wegen. Dit was echter
     niet goed mogelijk omdat het Natuur- en Recreatieplan, waar het Uitvoeringsplan een vervolg op is,
     pas eerder dit jaar is vastgesteld.

     De bezuinigingsdoelstelling (5 - 10% in 2012 - 2014) is al eerder volledig behaald.
     In de rekening ontbreekt een overzicht van de opbouw van de loon- en prijsontwikkeling.

     Bij de vaststelling van de rekening 2014 is het RSW meegegeven om expliciet aan te geven of de
     beleidsdoelen wel / niet / deels behaald zijn. De meeste van de gestelde doelen zijn volledig behaald.
printdatum; 02-05-2016
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>                                                                                                                  3 van 5
Zaaknummer           : 1293987
Afdeling             : STO - WEL                              Steller          :R. Bitter
Portefeuillehouder   : Wethouder B.A. Tap                     Programmabegr.      Q^R


                                                              Raadsvoorstel




     De uitvoering van het waterbeheer, het onderhoud van gebouwen en bouwwerken op
     recreatieterreinen, de exploitatie en ontwikkeling en uitbreiding van verblijfsrecreatievoorzieningen en
     de verhoging en uitbreiding van landschappelijke en natuurwaarden van ecologische verbindingen en
     natuurontwikkelingsgebieden zijn deels behaald. Op pagina 14 van de rekening 2015 (bijlage) worden
     de resultaten van de beleidsdoelen benoemd.

     De adviesgroep geeft het volgende advies af:
     Een positieve zienswijze op de jaarstukken 2015 van het Recreatieschap Westfriesland, maar ten
     aanzien van de voorgestelde resultaat bestemmingen:
          o   Het RSW te vragen of er ten aanzien van de dotatie aan de reserve kapitaalgoederen nog
              keuzes zijn te maken in het gepland groot onderhoud;
          o Ten aanzien van de storting van € 168.000 in de reserve Uitvoeringsplan Natuur- en
              Recreatieplan het voorbehoud te maken dat het uitvoeringsplan door het AB wordt
              vastgesteld.
     In een mondelinge reactie geeft het RSW aan:
     1) dat de dotatie aan de reserve kapitaalgoederen echt noodzakelijk is. Er valt dus niet nog in prioriteit
        te schuiven
     2) het Uitvoeringsplan wordt tijdens de AB vergadering van juli 2016 vastgesteld..

     Het RSW wordt geadviseerd om in de volgende jaarstukken:
         o  Een overzicht van de loon- en prijsontwikkeling op te nemen;

           o   Het jaarrekeningresultaat te analyseren op structurele dan wel incidentele afwijkingen.

     Beoordeling begroting:
    De begroting 2017 is eveneens tijdig aangeleverd. In de begroting is een meerjaren raming
    gepresenteerd die sluitend is. De bijdrage per inwoner bedraagt € 5,18 per inwoner. Het betekent een
    verhoging van de bijdrage per inwoner van € 0,09 en wordt veroorzaakt door de toegepaste
    indexering conform de richtlijn gemeente Hoorn 2017.
    Dit vraagt om uitleg omdat eerder in dit advies is aangegeven dat de bijdrage per inwoner
    vanwege de taakstelling bij de GR-en verlaagd zou moeten worden.
    In 2014 is regionaal bepaald dat er over de jaren 2016 tot en met 2018 geen loon- en prijsindex
    wordt toegekend. Dit in afwachting van een meerjaren bezuinigingsopdracht aan de GR-en. In Noord
    Holland Noord is echter verdeeldheid ontstaan over het hanteren van de nullijn voor 2017 nu er
    sprake is van een economisch herstel. Vasthouden aan de nullijn, in combinatie met onontkoombare
    loon- en prijsstijging leidt tot een indirecte extra bezuiniging. Het hanteren van de nullijn nu of extra
    (indirecte) bezuinigingen kan tot frustratie leiden en dat is niet gewenst, vanwege de aangekondigde
    meerjarige bezuinigingsopdracht van de GR-en.
    In de aangeboden begroting wordt echter gerekend met € 5,19 ( € 1.085.136 : 209.082). Het RSW
    wordt geadviseerd om dit te corrigeren.
    De risico's en de omvang daarvan zijn vermeld, maar niet nader gekwantificeerd in een bedrag.
    Hierdoor is niet in te schatten of het aanwezige weerstandsvermogen toereikend is.
    Het nieuwe beleid wordt opgenomen in het Uitvoeringsprogramma van het Natuur- en
    Recreatieplan. De kosten voor het nieuwe beleid worden normaliter opgenomen in de begroting van
    enig jaar. Voor 2017 is dit niet gedaan, omdat zowel het Natuur- en Recreatieplan en het
    Uitvoeringsprogramma door het AB nog moeten worden vastgesteld.

     In 2016 is de destinatie marketing organisatie "Holland boven Amsterdam" van start gegaan. Het
     RSW zoekt voor de marketing samenwerking met die organisatie. Uitgangspunt is dat dit budgettair
     neutraal is.

     In 2017 wordt de camping Ursemmerplas volledig in eigendom overgedragen en ontvangt het RSW
     de koopsom minus pachtsom die de huidige exploitant / koper de afgelopen jaren verschuldigd is.
     Financieel heeft dit voor het RSW tot gevolg dat de huurinkomsten wegvallen. Daarnaast hoeft het
     RSW geen uitgaven meer te doen voor vervangingsinvesteringen en valt de bestemmingsreserve die
     hiervoor bestaat vrij. Dit levert een financieel voordeel voor het RSW op en zij stelt voor om hier
     een eenmalig, nog te bepalen, bedrag voor aan te wenden voor het Uitvoeringsplan van het Natuur-
     en Recreatieplan. Daarnaast is het plan om uit dit voordeel ook, een eveneens nog te bepalen, bedrag
printdatum: 02-05-2016
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>                                                                                                                        4 van 5
Zaaknummer            1293987
Afdeling              STO - WEL                           Steller          :R. Bitter
Portefeuillehouder    Wethouder B.A. Tap                  Programmabegr.   :   5   C   &   R




                                                          Raadsvoorstel




     terug te betalen aan de deelnemende gemeenten. Deze terugbetaling vindt dan plaats op basis van de
     resultaatbestemming van de jaarrekening 2017.

     Het advies van de adviesgroep GR-en is om een positieve zienswijze af te geven voor de
     Programmabegroting 2017, met uitzondering van de gehanteerde bijdrage per inwoner van € 5,19.
     Deze moet worden teruggebracht tot € 5,18, zoals in de begroting is vermeld.

     Het RSW wordt geadviseerd om in de volgende begroting:
         o  Een overzicht van wettelijke- en aanvullende taken als bijlage op te nemen
         o  In de paragraaf weerstandsvermogen, bij onvoldoende weerstandsvermogen, aan te geven
            wat het risico per deelnemende gemeente is.

     Daarnaast:
        o   De voorgestelde resultaatbestemming m.b.t. de begroting 2017                       in de aanbiedingsbrief
            vooralsnog ter kennisname aan te nemen
        o   In 2017 een wettelijk voorgeschreven Kadernota uit te brengen.

6.   Maatschappelijk draagvlak
     De recreatieve voorzieningen en recreatie terreinen in Westfriesland worden doorgaans goed bezocht
     door de inwoners van Westfriesland. Het Natuur- en Recreatiebeleid is opgesteld door de input van
     veel belangenorganisaties. Op grond hiervan mag verondersteld worden dat er maatschappelijk
     draagvlak is voor het RSW.

7.   Financiële consequenties
     De financiële consequenties zijn reeds beschreven onder item 5, de argumenten. Hierbij is de
     beoordeling van de regionale adviesgroep verwerkt.

8.   Communicatie
     De portefeuillehouder communiceert de zienswijze van de raad in de AB vergadering van juli 2016.

9.   Realisatie
     Het perspectief voor 2017 is sterk afhankelijk of de terugkerende problemen van de haven Wijdenes
     worden opgelost. Het probleem om de haven op diepte te houden kan worden opgelost door de
     strekdam aan te passen. Dit krijgt in de aankomende tijd een vervolg door een beleidsnotitie van de
     gemeente Drechterland waarin concreet wordt gemaakt wat de toekomst van dit terrein is.

     In de begroting is een risicoparagraaf opgenomen. In de rekening wordt hier niet op teruggekomen.
     Het advies is om de risico's nauwkeuriger en per gemeente in beeld te brengen.
     Op dit moment wordt regionaal onderzocht of de activiteiten van het RSW per 2016 onder de
     Vennootschapsbelasting vallen. Hier is nu nog niets concreets over te melden.

     In de vergadering van juli stelt het AB de jaarrekening 2015 en de begroting 2017 vast. Vervolgens
     worden deze aangeboden aan Gedeputeerde Staten van de Provincie Noord-Holland.




     Hoorn, datum         | Q M E I 2016



     het college van burgemeester en wethouders v^jr


     _4
     de secretaris.


printdatum: 02-05-2016
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>