<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>Westfries Archief
Jaarstukken 2017
Vastgesteld in de vergadering van het Algemeen bestuur d.d. ………….
De voorzitter,                                               de secretaris,
Dhr M. Pijl                                                  Dhr. D. Dekema
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Inhoud
1. Programmaverantwoording ..................................................................................................................... 3
   1.1 Algemeen .......................................................................................................................................... 3
     1.1.1 Inleiding ...................................................................................................................................... 3
     1.1.2 Jaarrekening ............................................................................................................................... 3
     1.1.3 Bestuur ....................................................................................................................................... 4
   1.2 Feiten en cijfers .................................................................................................................................. 5
   1.3 Wat heeft het gekost? ........................................................................................................................ 6
   1.4 Gerealiseerde baten en lasten ........................................................................................................... 6
   1.5 Paragrafen ......................................................................................................................................... 7
     1.5.1 Inleiding ...................................................................................................................................... 7
     1.5.2 Bedrijfsvoering: Automatisering................................................................................................... 7
     1.5.3 Bedrijfsvoering: Personeelsontwikkeling ..................................................................................... 7
     1.5.4 Bedrijfsvoering: Huisvesting ....................................................................................................... 7
     1.5.5 Financiering ................................................................................................................................. 8
     1.5.6 Verdeelsystematiek bijdragen deelnemers ................................................................................. 8
     1.5.7 Weerstandsvermogen ................................................................................................................ 9
2. Jaarrekening .......................................................................................................................................... 11
   2.1 Balans per 31 december 2017 ......................................................................................................... 11
   2.2 Waarderingsgrondslagen ................................................................................................................. 12
   2.3 Toelichting op de balans per 31 december 2017............................................................................. 14
     2.3.1 Activa ......................................................................................................................................... 14
     2.3.2 Passiva ...................................................................................................................................... 15
   2.4 Programmarekening 2017 .............................................................................................................. 17
   2.5 Toelichting op de programmarekening 2017 ................................................................................... 18
     2.5.1 Verschilverklaring ...................................................................................................................... 18
     2.5.2 Vennootschapsbelasting ........................................................................................................... 19
     2.5.3 Begrotingscriterium ................................................................................................................... 20
     2.5.4 Incidentele baten en lasten ....................................................................................................... 20
     2.5.5 Wet Normering Topinkomens.................................................................................................... 21
   2.6     Overige gegevens ...................................................................................................................... 22
     2.6.1 Bestuurlijke besluitvorming (voorstellen tot resultaatbestemming) .......................................... 22
     2.6.2 Controleverklaring .................................................................................................................... 23
                                                                                                                                2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>1. Programmaverantwoording
1.1 Algemeen
1.1.1 Inleiding
Het Westfries Archief (hierna WFA) is een gemeenschappelijke regeling waaraan zeven Westfriese gemeenten
deelnemen. De Westfriese gemeenten geven op deze wijze invulling aan hun wettelijke taken ten aanzien van
archief- en informatiebeheer ingevolge de archiefwet. Het WFA bestaat sinds 1974 en is daarmee het oudste
streekarchief in Noord-Holland.
Met ingang van 1 januari 2009 is de gemeenschappelijke regeling gewijzigd. Er is gezocht naar een juridische vorm
die aansluit bij het uitgangspunt dat gemeenschappelijke regelingen onder de bestuurlijke verantwoordelijkheid
van het college vallen en daarom een politiek bestuur hebben. Het nieuwe bestuur heeftde verdere ontwikkeling
van het WFA naar een Regionaal Historisch Centrum vorm gegeven. De archiefcommissie, bestaande uit de
gemeentesecretarissen van de deelnemende gemeenten, blijft betrokken bij het WFA als vaste commissie van
advies.
Op 13 april 2015 is een nieuw beleidsplan voor de periode 2015 – 2017 vastgesteld. In 2017 heeft het Algemeen
Bestuur besloten de looptijd van het beleidsplan met een jaar te verlengen.
1.1.2 Jaarrekening
Thans liggen de jaarstukken over 2017 voor u. Deze jaarstukken bestaan uit twee onderdelen:
Het jaarverslag: de verantwoording van het gevoerde beleid.
        In de verantwoording wordt aangegeven wat WFA heeft gedaan en met – waar mogelijk – welk effect.
        Vervolgens wordt ingegaan op:
                -het weerstandsvermogen van het WFA
                -financiering
                -bedrijfsvoering
De jaarrekening: de financiële verantwoording.
        De jaarrekening bestaat uit de volgende onderdelen:
                -balans en toelichting
                -programmarekening over 2017
                -grondslagen voor waardering en resultaatsbepaling
                -voorstel tot resultaatsbestemming
De balans geeft inzicht in de stand van de bezittingen en de schulden per 31 december 2017. In de toelichting op
de balans is nadere informatie opgenomen over (de totstandkoming van) de balansposten.
De programmarekening geeft inzicht in de baten en lasten over de verslagperiode. Hierbij wordt de realisatie
vergeleken met de begroting 2017 na najaarsbijstelling. De belangrijkste verschillen worden toegelicht.
De grondslagen voor waardering en resultaatbepaling geven inzicht in de gehanteerde regels en uitgangspunten
bij het bepalen van de waarde van activa en passiva en de hoogte van de behaalde resultaten.
                                                                                             3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>1.1.3 Bestuur
Het Algemeen Bestuur was in 2017 samengesteld uit vertegenwoordigers van de aangesloten gemeenten:
 Drechterland             Dhr. M. Pijl
 Enkhuizen                Dhr. J.G.A. Baas
 Hoorn                    Mw. A.J. de Jong / vanaf 20/11/2017 Dhr. S. Bashara
 Koggenland               Dhr. W. Bijman
 Medemblik                Mw. J. Fit
 Opmeer                   Dhr. G.J.A.M. Nijpels
 Stede Broec              Dhr N.C.P. Slagter
Het Algemeen Bestuur kwam in 2017 vier keer bij elkaar.
Daarbij werden onder meer de voortgang het e-depot, het beleidsplan en de herziening van de
Dienstverleningsovereenkomst besproken. Voorts werden de rekening 2016 en de begroting 2018 vastgesteld.
                                                                                         4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>1.2 Feiten en cijfers
                                       2017      2016
Personeel
Ambtelijke formatie:                   11,42     11,42
Vrijwilligers:                         40        40
Deelnemers Vele Handen:                264       331
Beheer
Aantal archieven:                      2.292     2.245
Aantal meters in beheer:               6.300     6.100
Aantal titels in bibliotheek:          32.050    30.900
                                       161.500   161.500
Aantal beelden:
Publieksbereik
Bezoek studiezaal:                     2.280     2.555
Bezoek website:
     • Pageviews:                      1.138.712 1.187.386
     • Gebruikers:                     42.777    49.219
Schriftelijke verzoeken om informatie: 400       400
Aantal geïndexeerde personen           1.745.027 1.268.348
Rondleidingen:                         8         4
Lezingen:                              4         10
                                                           5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>1.3 Wat heeft het gekost?
In hoofdstuk 2 is de jaarrekening 2017 opgenomen. Uit de programmarekening 2017 valt op te maken dat er in
2017 een tekort op de exploitatie is geweest van € 104.000. In de begroting 2017 na najaarsbijstelling is uitgegaan
van een tekort op de exploitatie van bijna € 118.000. Dit tekort was geraamd in verband met de structurele en
incidentele kosten voor uitvoering van het Beleidsplan Proactief Archief en de voorbereidingen voor de inrichting
van een E-depot bij het Westfries Archief. Het algemeen bestuur heeft besloten om in 2017 de
deelnemersbijdrage van de deelnemers in de gemeenschappelijke regeling nog niet te verhogen en het tekort te
dekken uit de reserves. De uitvoering van deze beide plannen is in 2017 nagenoeg conform de planning gegaan.
De in 2017 extra gemaakte incidentele en structurele kosten voor de uitvoering van het beleidsplan Proactief
Archief en de voorbereiding voor de inrichting van een E-depot bestaan uit:
     •   Gedurende 2017 werden de structurele kosten voor de informatiemanager gedekt uit de reserves
         (74.000 €)
     •   Het inrichten en publiceren van de set basiskaarten voor de Westfriesekaart.nl (7.000 €)
     •   Opzetten en inrichten van Scanning on demand (3.000 €)
     •   Inlopen achterstanden bibliotheek (7.000 €)
     •   Projectkosten leertraject en proeftuin e-depot ( 9.000 €)
     •   Inhuur expertise voor het opzetten van een Programma van eisen (5.000 €)
Een uitgebreide toelichting vindt u in paragraaf 2.4.
1.4 Gerealiseerde baten en lasten
In onderstaand overzicht zijn de begrote en gerealiseerde baten en lasten over 2017 opgenomen:
  Rekeningresultaat 2017
                                      (Bedragen x €          Begroting         Realisatie       Verschil
                                      1.000)                 2017 na           2017
                                                             wijziging
  Lasten                                                               1.543            1.530            13
  Baten                                                                1.425            1.426              0
  Resultaat voor bestemming                                             -118              -105           13
  Toevoeging aan reserves                                                   0                0             0
  Onttrekking aan reserves                                                  0                0             0
  Resultaat jaarrekening 2017                                           -118              -105           13
In paragraaf 2.4 (Programmarekening) vindt u een toelichting op de meest in het oog springende verschillen
tussen de begroting 2017 en de jaarrekening 2017.
                                                                                             6
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>1.5 Paragrafen
1.5.1 Inleiding
De paragrafen geven een dwarsdoorsnede van de financiële aspecten van de begroting en jaarrekening, bezien
vanuit een bepaald perspectief. Het gaat met name om de beleidslijnen voor beheersmatige aspecten die grote
financiële gevolgen kunnen hebben en/of van belang zijn voor het realiseren van de programma’s.
Deze informatie komt in de jaarrekening veelal versnipperd voor en is daardoor minder inzichtelijk voor het
algemeen en dagelijks bestuur. Het is de bedoeling van de paragrafen dat besturen de juiste en integrale
informatie krijgen om hun kader stellende en controlerende rol ook op de beheersmatige aspecten waar te
maken.
In overeenstemming met artikel 26 en 9 van het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten
(BBV2004) zijn voor het WFA de volgende paragrafen van toepassing:
         -     Bedrijfsvoering (automatisering, personeel, huisvesting)
         -     Financiering
         -     Weerstandsvermogen
De paragrafen ‘lokale heffingen’, ‘grondbeleid’, ‘kapitaalgoederen’ en ‘verbonden partijen’ zijn voor de organisatie
van het WFA niet van toepassing.
De gemeente Hoorn treedt in de Gemeenschappelijke Regeling op als centrumgemeente. Dit betekent dat de
gemeente Hoorn de facilitering op zich heeft genomen van onder meer de automatisering, planning en control, en
huisvesting. Hiervoor betaalt het Westfries Archief een vergoeding aan de gemeente Hoorn
1.5.2 Bedrijfsvoering: Automatisering
Het WFA is aangesloten op het netwerk van de gemeente Hoorn. Het onderhoud en de vervanging van de
apparatuur en software wordt door de gemeente Hoorn verricht. De uitvoering van deze werkzaamheden en de
kosten hiervoor zijn opgenomen in de dienstverleningsovereenkomst tussen het Westfries Archief en de
gemeente Hoorn. De verwachting is dat met ingang van 1 januari 2018 de hernieuwde
dienstverleningsovereenkomst van toepassing zal zijn.
1.5.3 Bedrijfsvoering: Personeelsontwikkeling
In het beleidsplan is gesteld dat de informatievoorziening van de gemeenten in de afgelopen jaren als gevolg van
de digitalisering stormachtig is veranderd. Om de wettelijke archieftaken met betrekking tot (digitaal) duurzaam
archiefbeheer te kunnen vervullen is een herschikking van taken en competenties noodzakelijk. De formatie van
het WFA was in de afgelopen jaren niet met de geschetste ontwikkelingen meegegroeid. Het bestuur heeft dit
onderkend en daarom, conform het beleidsplan, besloten te voorzien in een uitbreiding van de formatie met 1
fte. Deze uitbreiding is noodzakelijk om de gevolgen op te vangen van de taakverzwaring als gevolg van
verandering van wetgeving (IBT), de toename van het aantal zorgdragers, de hybride archivering bij de gemeenten
en digitalisering van de processen bij de gemeenten. De formatie bedraagt met ingang van 1 september 2016
11,42 fte. Deze structurele kosten werden op advies van de gemeentesecretarissen in 2016 en 2017 tijdelijk
gedekt uit incidentele middelen
Het aantal vrijwilligers dat wordt ingezet bij de ontsluiting van gegevens ligt stabiel rond de 40 personen..
Daarnaast is het project Vele Handen gestart, waarbij mensen van thuis uit de gegevens van het WFA kunnen
verrijken. In 2016 hebben 264 personen op een regelmatige basis hiervan gebruik gemaakt.
1.5.4 Bedrijfsvoering: Huisvesting
In 2006 werd de nieuwbouw aan de Blauwe Berg in gebruik genomen. Het WFA voldoet aan alle eisen die de wet
stelt aan een goed (papieren) archiefbeheer.
                                                                                                7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>De geklimatiseerde depots bieden ruimte aan 9 strekkende kilometer historische documenten, foto’s, prenten,
kaarten, tekeningen, films en geluidsdragers. Dat is voldoende voor de aanwas van archieven in de komende
jaren.
Het pand is eigendom van de centrumgemeente Hoorn en wordt beheerd door de afdeling Facilitaire Zaken. De
huur- en dienstverleningsovereenkomst is in 2012 ondertekend. De eerste allonge hierop is getekend op 7
december 2015 waarin een aanpassing plaatsvindt van verschillende componenten van de huur
1.5.5 Financiering
De financiering van het Westfries Archief geschiedt grotendeels door middel van bijdragen van de deelnemende
gemeenten. De rest van de structurele kosten worden gedekt door vergoedingen die gemeenschappelijke
regelingen betalen voor de opslag van archiefstukken. Het in 2017 gerealiseerde incidentele tekort wordt gedekt
uit de daarvoor ingerichte bestemmingsreserve.
1.5.6 Verdeelsystematiek bijdragen deelnemers
Sinds 2010 hanteert de gemeenschappelijke regeling als systematiek voor de kostenverdeling een bedrag per
inwoner. In de begroting 2017 is het bedrag per inwoner gesteld op € 6,66. De bijdrage van de deelnemers is in
2017 conform begroting geschied. Omdat ten tijde van het opstellen van de begroting de inwonersaantallen per
1-1-2016 nog niet bekend waren zijn, in afwijking op de gemeenschappelijke regeling, hiervoor de
inwonersaantallen per 1-1-2015 gebruikt. Dit heeft tot de volgende bijdragen van de deelnemende gemeenten
geleid:
  Bijdrage per deelnemer 2017
                                      Aantal inwoners Bijdrage per
  Deelnemers                          per 01-01-2015 deelnemer
  Drechterland                        19.294               128.498
  Enkhuizen                           18.345               122.178
  Hoorn                               71.880               478.721
  Koggeland                           22.426               149.357
  Medemblik                           43.604               290.403
  Opmeer                              11.301               75.265
  Stede Broec                         21.498               143.177
  Totaal                              208.348              1.387.598
                                                                                            8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>1.5.7 Weerstandsvermogen
Het weerstandsvermogen is de mate waarin het WFA in staat is substantiële tegenvallers op te vangen zonder dat
de continuïteit in gevaar komt. Voor het weerstandsvermogen zijn de aanwezige weerstandscapaciteit en de
risico’s van belang. De weerstandscapaciteit bestaat uit vrij aanwendbare middelen.
Reserves en voorzieningen
Het WFA beschikt over twee reserves, namelijk de algemene reserve en een bestemmingsreserve. Hieronder een
overzicht van het verloop van de algemene reserve in 2017.
  Overzicht Algemene Reserve
  Omschrijving reserve                                         Bedrag (x 1000)
  Algemene Reserve per 01-01-2017                                            49
  Nog te bestemmen resultaat 2016                                            42
  Storting                                                                    0
  Onttrekking                                                                42
  Overbrenging naar bestemmingsreserve                                       42
  Nog te bestemmen resultaat 2017                                          -105
  Algemene Reserve per 31-12-2017                                            49
De algemene reserve dient als buffer om onvoorziene financiële tegenvallers mee op te kunnen vangen. De stand
van de algemene reserve is per 31 januari 2017 € 48.893. Deze stand is voldoende om financiële tegenvallers mee
te kunnen opvangen.
Het WFA heeft geen voorzieningen.
Risico’s binnen het WFA
Mogelijke risico’s:
     - Diefstal;
     - storingen in de klimaatbeheersingsinstallaties; en
     - onvoldoende kwaliteit op het gebied van authenticiteit, betrouwbaarheid of duurzame toegang van
          digitale archiefgegevens.
In verband met de risico’s is een bepaalde weerstandscapaciteit (buffer algemene reserve) noodzakelijk. Het WFA
tracht de risico’s actief te beperken door organisatorische of technische maatregelen. Ter voorkoming van diefstal
zijn maatregelen getroffen als extra vergrendeling van kostbare stukken, alsmede een vier ogen procedure voor
het lichten en beschikbaar stellen van de stukken. De raadpleging op de studiezaal vindt plaats onder permanent
toezicht.
De klimaatwaarden worden dagelijks gecontroleerd. Verder is er een onafhankelijk logsysteem. De installaties
worden regelmatige gereinigd op basis van een onderhoudscontract. De afhandeling van storingsmeldingen is
geregeld in de DVO met de gemeente Hoorn.
Ten aanzien van de digitale archiefgegevens is het WFA samen met de aangesloten gemeenten bezig een e-depot
in te richten. Naar vewachting zal dit eind 2018 operationeel worden.
Aanwending onvoorzien
Hieronder wordt een overzicht gegeven van de aanwending van het budget onvoorzien (conform artikel 28-b van
het BBV). In 2017 betrof dit een juridisch advies met betrekking tot mogelijke grondontwikkeling in de omgeving
het pand van het Westfries Archief. Hieronder is in een tabel weergegeven hoeveel er is besteed aan onvoorzien
ten opzichte van de begroting.
                                                                                             9
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>Aanwending onvoorzien
Begroting 2017 na wijziging 612
Werkelijk 2017              619
Overschrijding 2017          -7
                                10
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>2. Jaarrekening
2.1 Balans per 31 december 2017
 Balans per 31 december 2017                                 Bedragen x 1000
 Activa                              Stand per 31-12-2017  Stand per 31-12-2016
 Vaste activa
 Totaal vaste activa                         0                     0
 Vlottende activa
 Uitzettingen met een rente typische
 looptijd korter dan één jaar              189                   457
    Vorderingen op openbare lichamen                   189                  457
 Liquide middelen                          238                    56
    Banksaldi                                          238                   56
 Overlopende activa                          0                    41
 Totaal vlottende activa                   428                   554
 Totaalgeneraal                            428                   554
 Passiva
 Vaste passiva
 Eigen vermogen                            387                   491
   Algemene reserve                                     49                   49
   Bestemmingsreserves                                 442                  400
   Resultaat na bestemmingen                          -105                   42
 Totaal vaste passiva                      387                   491
 Vlottende passiva
 Netto vlottende schulden met een
 looptijd korter dan één jaar               32                    21
   Overige schulden                                     32                   21
 Overlopende passiva                         9                    42
 Totaal vlottende passiva                   41                    63
 Totaalgeneraal                            428                   554
                                                                            11
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>2.2 Waarderingsgrondslagen
Hieronder worden de grondslagen uiteengezet die zijn gehanteerd bij het opstellen van deze jaarrekening.
Inleiding
De jaarrekening is conform de BBV opgesteld.
Algemeen
De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten.
Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen
nominale waarden.
De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden
slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden
voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening
bekend zijn geworden.
Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening
getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de
meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (éénmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld reorganisaties)
dient wel een verplichting opgenomen te worden.
Grondslagen voor waardering van activa en passiva
Vaste activa
Overige investeringen met economisch nut
Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs- of vervaardigingsprijs. Specifieke
investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen
wordt op het saldo afgeschreven. Slijtende investeringen worden afgeschreven het jaar volgend op het jaar waarin
de investering is verworden of in gebruik is genomen.
Voor een meer gedetailleerd overzicht wordt verwezen naar de nota Investerings- en afschrijvingsbeleid van de
gemeente Hoorn.
Ter uitvoering van het beleidsplan zijn er in 2016 geen investeringen gedaan.
Vlottende activa
Hieronder zijn de volgende zaken tegen nominale waarde opgenomen:
Vorderingen met een rente typische looptijd van korter dan een jaar tegen nominale waarde,
Overlopende activa tegen nominale waarde, en
Liquide middelen tegen nominale waarde.
Eigen vermogen
Betreft algemene reserve, bestemmingsreserves en nog te bestemmen resultaat. Waardering vindt plaats tegen
nominale waarden.
Vlottende passiva
De schulden met een looptijd van minder dan een jaar worden onder deze post gerangschikt.
De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
                                                                                               12
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>Grondslagen voor bepaling van het resultaat
LASTEN
Salarissen en sociale lasten
Hieronder zijn begrepen de directe betalingen voor salarislasten, pensioenlasten, overige sociale lasten en overige
personeelskosten van het personeel. Het overgrote deel van de kosten van personeel wordt door de
centrumgemeente aan het WFA in rekening gebracht en wordt opgenomen onder doorberekende kosten vanuit
centrumgemeente.
Reserveringen
Onder deze post staan de resultaatbestemmingen (toevoegingen / onttrekkingen aan de reserves) opgenomen op
basis van besluitvorming door het algemeen bestuur.
BATEN
Deelnemersbijdragen deelnemende gemeenten
Uit de gemeenschappelijke regeling volgt dat de deelnemende gemeenten een jaarlijkse bijdrage betalen aan het
WFA naar rato van het inwonersaantal van de gemeente. Vooraf wordt een vast bedrag per inwoner afgesproken.
De hoogte van de bijdrage is afhankelijk van het inwonersaantal in de betreffende gemeente.
Overige baten
Een klein deel van de baten van het WFA bestaat uit baten van derden. Hierbij valt te denken aan verhuur van
archiefruimte aan gemeenschappelijke regelingen en incidentele baten.
                                                                                             13
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>2.3 Toelichting op de balans per 31 december 2017
2.3.1 Activa
Vlottende activa
Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar
De stand van de uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar was per 31 december 2017 als
volgt:
  Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar (bedragen x 1000)
                                                         Stand per 31-12- Stand per 31-
                                                         2017                 12-2016
  Vorderingen op openbare lichamen                                       189               457
  Overige vorderingen                                                      0                  0
  Totaal                                                                 189               457
De vorderingen bestaan uit een nog te ontvangen bijdrage van een gemeente en nog te ontvangen vergoedingen
voor opslag van archiefmateriaal van gemeenschappelijke regelingen.
Liquide middelen
De stand van de liquide middelen is per 31 december 2017 als volgt:
  Liquide
  middelen
                        Stand per 31-12-2017        Stand per 31-12-2016
  Bank                                      238                          56
  Totaal                                    238                          56
Dagelijks wordt het saldo van de bankrekening met de saldi van de gemeente Hoorn getotaliseerd en het tekort of
overschot wordt aangetrokken of uitgezet. De vergoeding van de gemeente Hoorn is gelijk aan het percentage
van de kasgeldleningen. Het percentage is op het ogenblik negatief. Er vindt geen afrekening plaats over de
negatieve rente. In 2018 wordt de bankrekening van het Westfries Archief mogelijk losgekoppeld van die van de
gemeente Hoorn en krijgt ze een eigen bankrekening.
Overlopende activa
De stand van de overlopende activa was als volgt per 31 december 2017:
  Overlopende activa
                                   Stand per 31-12-2017        Stand per 31-12-2016
  Nog te ontvangen bedragen                                0                        41
  Totaal                                                   0                        41
                                                                                            14
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>2.3.2 Passiva
Vaste passiva
Eigen vermogen
Het verloop van het eigen vermogen was in het verslagjaar 2017 als volgt:
  Eigen vermogen                    Bedragen x 1000
                                      Stand per 31-                                              Stand per
                                           12-2016                 Toevoeging Onttrekking 31-12-2017
  Algemene reserve                                49                          0             0              49
  Bestemmingsreserve
  Uitvoeren Proactief                           400                          42             0             442
  Resultaat bestemming 2016                       42                          0            42                0
  Resultaat bestemming 2017                         0                     -105              0            -105
  Totaal                                        491                         -63            42             386
Algemene reserve
De algemene reserve is begrensd op € 49.000. Het bedrag dat boven deze € 49.000 uitkomt wordt overgebracht
naar de bestemmingsreserve.
De gelden van het WFA zitten in de kasstroompositie van de centrumgemeente. Het
WFA ontvangt hiervoor rente op grond van de dagelijkse kasgeldpercentages. Deze rente is echter al een aantal
jaar nihil of negatief. Negatieve rente wordt niet door de centrumgemeente aan het Westfries Archief in rekening
gebracht.
Bestemmingsreserve Uitvoeren Proactief
Via de resultaatbestemming in de jaarrekening 2015 is een bedrag gereserveerd voor het uitvoeren van het
nieuwe beleidsplan en het inrichten van een e-depot. In 2016 is daar het restant van de reserve digitalisering aan
toegevoegd. In 2017 is het positieve resultaat uit de jaarrekening 2016 aan de bestemmingsreserve toegevoegd.
Het algemeen bestuur heeft besloten de structurele en incidentele kosten in 2017 en 2018 voor uitvoering van
het beleidsplan en het inrichten van een e-depot uit deze reserve te dekken.
Vlottende Passiva
Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar
De stand van de vlottende schulden was als volgt per 31 januari 2017:
  Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar
                                 Stand per 31-12-2017               Stand per 31-12-2016
  Crediteuren                                         32                               21
  Totaal                                              32                               21
De crediteuren bestaan uit rekeningen die in de jaarrekening van 2017 zijn verantwoord, maar pas in 2018
worden betaald. Dit betreft allemaal rekeningen van geringe omvang.
Overlopende passiva
Het verloop van de overlopende passiva was in het verslagjaar 2016 als volgt:
  Overlopende passiva
                                 Stand per 31-12-2017 Stand per 31-12-2016
  Nog te betalen
  bedragen                                             9                       42
  Totaal                                               9                       42
                                                                                             15
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>De nog te betalen bedragen betreft de kosten voor de accountant in 2017.
Niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtingen
    • Huurovereenkomst gemeente Hoorn                                      € 338.095
              o Jaarlijkse verplichting, wordt eens per vijf jaar afgesloten. Huidige overeenkomst vanaf 7
                  december 2015
    • Dienstverleningsovereenkomst (DVO) gemeente Hoorn                    € 218.303
              o Jaarlijkse verplichting tot en met 2017
                                                                                        16
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>2.4 Programmarekening 2017
Binnen de programmabegroting en –verantwoording, is het WFA als één programma behandeld zonder dat
hiervoor aparte subprogramma’s en/of producten gedefinieerd zijn. De totale lasten en baten laten het volgende
beeld zien:
 Programmarekening 2017
                                      Begroting 2017 Begroting 2017 Realisatie
                                      primitief          najaarsbijstelling 2017                 Verschil
 Lasten
 Doorberekende personele kosten
 vanuit centrumgemeente                       702.871               683.236            673.149            10.087
 DVO - diensten                               147.404               147.404            136.303            11.101
 Kapitaalslasten                                     0                      0                 0                 0
 Overige personele kosten                       95.851              133.261            131.605              1.656
 Huur                                         338.096               338.096            338.095                  1
 DVO - huisvesting                              82.000               82.000             82.553               -553
 Inventaris/Materialen                          10.452                 4.729            10.435             -5.706
 Accountantskosten                               6.339                 5.300             5.950               -650
 Contributies                                    3.958                 1.883             3.825             -1.942
 Educatie en voorlichting                       26.944               38.597             41.530             -2.933
 Opbergmiddelen archiefdienst                    7.251                 4.849             4.849                  0
 Restauratiekosten archivalia                   24.514               24.023          24.193,72               -171
 Digitalisering                                 75.258               79.157             77.184              1.973
 Onvoorzien                                      8.164                   612               619                 -7
 Totaal lasten                              1.529.102             1.543.147         1.530.292             12.855
 Baten
 Bijdrage Hoogheemraadschap                     35.455               35.469             35.641               -172
 Leges                                           2.157                   576               589                -13
 Rente opgebouwde reserve                          114                      0                 0                 0
 Verhuurde Archiefruimte                         5.065                 1.263             1.829               -566
 Gemeentelijke bijdragen                    1.388.311             1.388.164         1.387.598                 566
 Incidentele verkoop                                 0                      0              100               -100
 Totaal baten                               1.431.102             1.425.472         1.425.756                -284
 Resultaat voor bestemming                     -98.000             -117.675           -104.536            13.139
 Toevoeging aan reserves                             0                      0                 0                 0
 Onttrekking aan reserves                      -98.000             -117.675           -104.536            13.139
 Resultaat na verrekening met de
 reserves (nader te bestemmen
 resultaat)                                          0                      0                 0                 0
                                                                                          17
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>2.5 Toelichting op de programmarekening 2017
2.5.1 Verschilverklaring
Het resultaat voor bestemming bedraagt € 104.536 negatief. In de primitieve begroting en de begroting na
najaarsbijstelling was uitgegaan van een tekort van respectievelijk € 98.000 en € 118.000. Het negatieve resultaat
ligt dus redelijk in de lijn der verwachting. Het bestuur heeft besloten de structurele en incidentele tekorten in
2017 en 2018 te dekken uit de reserves en de structurele tekorten vanaf 2019 te verwerken in de
deelnemersbijdrage van de deelnemers aan de gemeenschappelijke regeling. De significante verschillen tussen de
begroting na najaarsbijstelling en de jaarrekening worden hieronder verklaard. Hierbij worden alleen verschillen
van groter dan € 10.000 verklaard.
Lasten
Doorberekende personele kosten vanuit centrumgemeente                                     € 10.087 (voordeel)
De loonkosten, doorberekend vanuit de centrumgemeente, zijn in 2017 ruim € 10.000 lager dan begroot. Dit
wordt veroorzaakt door een niet in de raming meegenomen zwangerschapsvergoeding en een subsidie.
DVO diensten                                                                              € 11.101 (voordeel)
Er wordt een voordeel gerealiseerd op de kosten voor de diensten die de centrumgemeente vanuit een
dienstverleningsovereenkomst verricht voor het Westfries Archief. Dit voordeel is op rekeningbasis ruim € 11.000.
Deze kosten waren in de begroting op een te hoog bedrag geraamd, waardoor de rekening een voordeel laat zien.
Vanaf 1 januari 2018 wordt de nieuwe dienstverleningsovereenkomst van kracht.
Overige lasten                                                                            € 8.333 (nadeel)
Het saldo van de overige lasten van het Westfries Archief laat een klein nadeel zien ten opzichte van de begroting.
Dit wordt met name veroorzaakt door extra lasten voor aanschaf en onderhoud van inventaris ten opzichte van
de begroting en extra lasten voor educatie en voorlichting. De post aanschaf en onderhoud is ten onrechte in de
najaarsbijstelling afgeraamd. Het in de primitieve begroting begrote bedrag bleek een goede indicatie. Voor
educatie en voorlichting zijn meer kosten gemaakt in 2017, omdat er is geïnvesteerd in de het in kaart brengen
van historisch West-Friesland.
Baten
Overige baten                                                                             € 284 (voordeel)
Dit geringe voordeel op de baten wordt veroorzaakt door kleine afwijkingen van de realisatie ten opzichte van de
begroting. De verschillen zijn echter niet noemenswaardig.
                                                                                                18
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>2.5.2 Vennootschapsbelasting
Vanaf 1 januari 2016 wordt de vennootschapsbelasting (VPB) voor overheidsbedrijven ingevoerd. Doel hiervan is
een gelijk speelveld te creëren tussen publieke en private ondernemingen. Publiekrechtelijke rechtspersonen
hebben een VPB plicht voor zover zij een onderneming drijven. Een onderneming is een duurzame organisatie van
kapitaal en arbeid, die deelneemt aan het economisch verkeer met het oogmerk om winst te behalen, welke winst
ook redelijkerwijs te verwachten valt. Na inventarisatie is geconcludeerd dat het Westfries Archief een
onderneming drijft voor de vennootschapsbelasting, maar dat de behaalde voordelen zijn vrijgesteld door de
objectvrijstelling voor overheidstaken. Over 2016 wordt dan ook geen vennootschapsbelasting afgedragen over
de behaalde voordelen uit overheidstaken. De Belastingdienst heeft hierover aangegeven dat ze zich in deze
conclusie kon vinden, tenzij het koepeloverleg van archiefdiensten tot een andere conclusie zou komen met
betrekking tot kostentoerekening. Elk jaar wordt de vennootschapsbelastingpositie opnieuw geïnventariseerd om
tot een accurate aangifte te komen.
                                                                                             19
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>2.5.3 Begrotingscriterium
De in de programmarekening opgenomen afwijkingen groter dan € 10.000 ten opzichte van de begroting zijn
getoetst op het punt van rechtmatigheid. In onderstaand overzicht zijn de begrotingsoverschrijdingen
weergegeven:
  Verschilverklaring
                                                              Direct
                                                Passend in    gerelateerde
  Afwijking                Overschrijding       beleid        inkomsten             Overig/toelichting
  Doorberekende                                                                     Zie toelichting
  personele kosten         10.087               Ja            Nee                   programmarekening
                                                                                    Zie toelichting
  DVO diensten             11.101               Ja            Nee                   programmarekening
2.5.4 Incidentele baten en lasten
Conform art. 28-lid c van het BBV dient de toelichting op de programmarekening een overzicht te bevatten van de
incidentele baten en lasten. Door een indicatie van de incidentele baten en lasten te geven wordt bij de begroting
informatie gegeven die relevant is voor het beoordelen van de financiële positie en de meerjarenraming. In
onderstaand overzicht is een limitatieve vergelijking opgenomen van de realisatie van de incidentele baten en lasten
met de begrotingscijfers over het jaar 2017.
  Incidentele baten en lasten
                                Geraamde             Werkelijke        Geraamde             Werkelijke
  Omschrijving                  lasten               lasten            baten                baten
  Overige personele
  kosten                                 133.261             131.605
  Educatie en voorlichting                38.597              41.530
  Digitalisering                          79.157              77.184
  Onvoorzien                                  612                619
  Verhuurde archiefruimte                                                          1.263               1.829
  Incidentele verkoop                                                                   0                100
  Totaal                                 251.627             250.938               1.263               1.929
                                                                                              20
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>2.5.5 Wet Normering Topinkomens
In het kader van de Wet Normering Topinkomens, is het WFA gehouden de namen en salarisgegevens van de
topfunctionarissen in de programmaverantwoording op te nemen. Onderstaand bedrag is inclusief
werkgeverslasten.
Als topfunctionarissen kwalificeren alleen de directeuren en de leden van het bestuur. Lidmaatschap van het
bestuur geschiedt onbezoldigd.
  Naam           Functie          Duur dienstverband             Omvang    Beloning       Belastbare
                                                           dienstverband             kostenvergoedi
                                                                                                ngen
  D. Dekema      Directeur        Onbepaalde tijd                  36 uur    89.284              0
Deze beloning is opgebouwd uit de volgende componenten:
     • Bruto loonsom
     • Forensenvergoeding
     • Vakantie-uitkering
     • Individueel keuzebudget
     • Reiskostenvergoeding
  Naam                             Functie         Duur           Omvang   Beloning       Belastbare
                                                   dienst   dienstverband             kostenvergoed
                                                   verba                                       ingen
                                                   nd
  Dhr. M. Pijl                     Bestuurder                                      0              0
  Dhr. J.G.A. Baas                 Bestuurder                                      0              0
  Mw. A.J. de Jong / vanaf         Bestuurder                                      0              0
  20/11/2017 Dhr. S. Bashara
  Dhr. W. Bijman                   Bestuurder                                      0              0
  Mw. J. Fit                       Bestuurder                                      0              0
  Dhr. G.J.A.M Nijpels             Bestuurder                                      0              0
  Dhr N.C.P. Slagter               Bestuurder                                      0              0
                                                                                        21
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>2.6      Overige gegevens
2.6.1 Bestuurlijke besluitvorming (voorstellen tot resultaatbestemming)
Toelichting
De jaarrekening 2017 laat een tekort zien van € 104.536. Conform bestuursbesluit wordt voorgesteld dit bedrag te
onttrekken uit de bestemmingsreserve.
Bestuurlijk besluit
Het algemeen bestuur van de Gemeenschappelijke regeling West-Fries Archief, Regionaal Historisch Centrum voor
West-Friesland;
Besluit:
   1.   Het jaarverslag (het beleidsjaarverslag en de paragrafen) over het jaar 2017 vast te stellen;
   2.   De jaarrekening (de programmarekening, balans en toelichting op de balans) over het jaar 2017 vast te
        stellen;
   3.   Het negatieve rekeningresultaat 2017 van € 104.536 ten laste te brengen van de bestemmingsreserve
        Uitvoeren Beleidsplan Proactief Archief.
Aldus vastgesteld door het algemeen bestuur van het Westfries Archief in de vergadering van ..…….…..
Hoorn,
De voorzitter,                                                         De secretaris,
                                                                                               22
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>    CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT
    Aan: het algemeen bestuur van de gemeenschappelijke regeling Westfries Archief
    Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2017
    Ons oordeel
    Wij hebben de jaarrekening 2017 van de gemeenschappelijke regeling Westfries Archief te Hoorn
    gecontroleerd.
    Naar ons oordeel:
    - geeft de in deze jaarstukken op bladzijde 12 tot en met 24 opgenomen jaarrekening een getrouw
    beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2017 als de activa en
    passiva per 31 december 2017 van de gemeenschappelijke regeling Westfries Archief in
    overeenstemming met het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten; en
    - zijn de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2017 in alle
    van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de
    begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen.
    De jaarrekening bestaat uit:
    1. de balans per 31 december 2017;
    2. de programmarekening over 2017; en
    3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en
        andere toelichtingen.
    De basis voor ons oordeel
    Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse
    controlestandaarden vallen, alsmede het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado),
    het controleprotocol van de gemeenschappelijke regeling Westfries Archief zoals deze op
    24 februari 2014 door het algemeen bestuur is vastgesteld en de Regeling Controleprotocol Wet
    normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) 2017. Onze
    verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden
    voor de controle van de jaarrekening'.
    Wij zijn onafhankelijk van de gemeenschappelijke regeling Westfries Archief zoals vereist in de
    Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere
    voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de
    Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA).
    Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons
    oordeel.
Nieuwe Steen 37             Postbus 58                 Tel. 0229 799 800                  info@kaaphoorn.net            IBAN NL85 KNAB 0254 8663 60
1625 HV Hoorn               1620 AB Hoorn              KvK 64473015                       www.kaaphoorn.net             BTW NL8556.80.660.B.01
             Op alle door Kaap Hoorn Audit & Assurance B.V. verleende diensten zijn uitsluitend onze Algemene Voorwaarden van toepassing.
                      De algemene voorwaarden zijn gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel te Utrecht, onder nummer 40481496.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen andere informatie
Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvatten de jaarstukken andere informatie,
die bestaat uit:
- de programmaverantwoording; en
- de overige gegevens.
Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de
jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat.
Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip,
verkregen vanuit de controle of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen
bevat.
Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720.
Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de
jaarrekening.
Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie in
overeenstemming met het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten.
Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening
Verantwoordelijkheden van het dagelijks bestuur voor de jaarrekening
Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de
jaarrekening in overeenstemming met het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en
gemeenten. Het dagelijks bestuur is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de
in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede balansmutaties, in overeenstemming met de
met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen.
In dit kader is het dagelijks bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het
dagelijks bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder
afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude.
Het algemeen bestuur is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van
financiële verslaggeving van de gemeenschappelijke regeling.
Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening
Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij
daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven
oordeel.
Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het
mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken.
                                                    24
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs
kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de
economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit
beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het
effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel.
Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant
professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse
controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), het
controleprotocol van de gemeenschappelijke regeling Westfries Archief zoals deze op
24 februari 2014 door het algemeen bestuur is vastgesteld en de Regeling Controleprotocol Wet
normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) 2017 en de
ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit:
- het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel
   belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren
   van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt
   is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet
   ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in
   geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen
   van zaken of het doorbreken van de interne beheersing;
- het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel
   controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze
   werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de
   interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling;
- het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en
   het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het dagelijks bestuur en de toelichtingen
   die daarover in de jaarrekening staan;
- het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen
   toelichtingen; en
- het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en
   gebeurtenissen.
Wij communiceren met de met het algemeen bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en
timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn
gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing.
Hoorn, 11 april 2018
Kaap Hoorn Audit & Assurance B.V.
Was getekend,
B. Veenhof RA
                                                     25
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>