<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>TOETSINGSKADER JAARREKENING 2021


Opgesteld door GGD Hollands Noorden


Datum 14 april 2022


    JAARREKENING 2021                                                           Gemeenschappelijke regeling GGD Hollands Noorden


    Tijdigheid                                                                  Ja. De stukken zijn op 14 april 2022 aan de gemeenten aangeboden.
    Is de jaarrekening op tijd (op of voor 15 april) ontvangen?
    Beleidsverantwoording
    Is aangegeven of de in begroting opgenomen werkzaamheden/                   ☒ Beleidstoelichting op werkzaamheden/ beleidsdoelen opgenomen in de
    beleidsdoelen ook zijn uitgevoerd c.q. de beleidsdoelstellingen zijn        beleidsverantwoording per programma 1.1. (pag. 11 e.v.).
    gehaald? (afwijkingen vermelden)
                                                                                Toelichting:
                                                                                ☒ Beleidstoelichting sluit aan op beleidsvoornemens bij begroting, zie
                                                                                beleidsverantwoording per programma 1.1. (pag. 11 e.v.).


                                                                                Zie ook de prestatie-indicatoren per focuslijn.


    Controleverklaringen                                                        Controleverklaring: Ja, goedkeurend
    Is de verklaring aanwezig                                                   Goedkeuring voor getrouwheid en rechtmatigheid.
    (ja /nee) en welke soort verklaring?

    Weerstandsvermogen                                                          Pag. 45
    Hoogte algemene reserve t.o.v. richtlijn maximaal 2,5% van de lasten in     Algemene reserve na bestemming resultaat 2021       € 1.082.000
    uitgangspunten Gemeenschappelijke regelingen                                2,5% van de exploitatielasten excl. lasten covid    € 1.129.000
                                                                                Saldo                                               €      53.000
    In het AB kan een afwijkingsbesluiten zijn genomen t.a.v. maximale hoogte
    van de algemene reserve.                                                    Conclusie:
                                                                                Hoogte algemene reserve bedraagt 2,4% van de lasten is lager dan 2,5% van
                                                                                de exploitatielasten (exclusief lasten covid).


1
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>    JAARREKENING 2021                                                             Gemeenschappelijke regeling GGD Hollands Noorden


    Risico’s                                                                      De risico’s uit normale bedrijfsvoering zijn ingeschat op € 724.000 (zie pagina
    Conclusies over wel/niet voordoen van risico’s uit de risicoparagraaf zoals   35 e.v. jaarstukken 2021).
    eerder opgenomen in begroting.
                                                                                  De algemene reserve (na resultaatbestemming) bedraagt op 31 december
                                                                                  2021 € 1.082.000. Bij de GGD wordt de beschikbare weerstandscapaciteit
                                                                                  gevormd door de algemene reserve. Bij een minimum van 1,0 is de algemene
                                                                                  reserve toereikend om de risico’s op te vangen.


                                                                                  Rekening houdend met de kans van 75% en de impact van € 965.000 wordt
                                                                                  het risico ingeschat op € 724.000. Daarnaast bestaat onzekerheid omtrent de
                                                                                  definitieve oplevering van het digitale dossier voor de Jeugdgezondheidszorg
                                                                                  (GGiD).
                                                                                  Ten opzichte van de Kadernota 2023 zijn de financiële risico’s toegenomen. Er
                                                                                  is sprake van hogere inflatie, kostenstijgingen in noodzakelijke uitgaven en
                                                                                  ook dreigen bezuinigingen vanuit het rijk.
                                                                                  Voor 2022 – 2023 is de kans dat gemeenten financieel moeten bijspringen erg
                                                                                  klein. Het vermogen is dan nog voldoende om deze risico’s te dekken.
                                                                                  In 2024 is, zonder aanvullende financiering vanuit het rijk, het risico groter
                                                                                  dat gemeenten financieel moeten bijspringen. Bij tussentijdse bestuurlijke
                                                                                  rapportages en de Kadernota 2024 wordt het algemeen bestuur geïnformeerd
                                                                                  over de stand van zaken.


                                                                                  In 2022 worden de activiteiten voor Covid-19 voorgezet en ook gefinancierd
                                                                                  door VWS. Echter bepaalde meerkosten en de verwachte inkomstenderving bij
                                                                                  de reizigersvaccinatie (€ 250.000) worden in 2022 niet meer vergoed. Om
                                                                                  deze financiële tegenvallers op te vangen is eerder de bestemmingsreserve
                                                                                  Corona ad € 284.000 gevormd. Het algemeen bestuur wordt voorgesteld deze
                                                                                  bestemmingsreserve hiervoor aan te houden in 2022.


                                                                                  Toelichting:


2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>    JAARREKENING 2021   Gemeenschappelijke regeling GGD Hollands Noorden


                        Nee niet opgenomen. In 2021 zijn de risico’s niet opgetreden en is de
                        algemene reserve niet aangesproken. Wel is voor versterking van
                        informatiebeveiliging en privacybescherming in 2021 eenmalig een bedrag
                        van € 295.000 aangewend uit de algemene reserve.




3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>    Resultaatbestemming                                                        Paragraaf 3.2 (pagina 69)
    Het resultaat wordt toegevoegd c.q. onttrokken aan de Algemene reserve     Resultaat jaarrekening bedraagt:                    € 90.000
    Toetsen en kort beschrijven of de resultaatbestemming voldoet aan de       Bij de resultaatbestemming wordt een voorstel gedaan om conform het
    vastgestelde uitgangspunten.                                               financieel herstelplan het eigen vermogen te versterken uit de bestemming
    Als een tekort verhaald moet worden op de gemeenten is dan een overzicht   van het resultaat over 2021.
    met het bedrag per gemeente opgenomen?
                                                                               Voorstel voldoet aan:
                                                                               ☒ Financiële uitgangspunten gemeenschappelijke regelingen (algemene
                                                                               reserve max. 2,5% van de exploitatielasten)
                                                                               ☒ Bepalingen uit Gemeenschappelijke regeling (Overzicht aanvullende
                                                                               gemeentelijke bijdrage per gemeente
    Aanvullende informatie is onderstaande aanwezig?                           Overzicht % (verdeelsleutel) bijdragen per gemeente:
    overzicht van % (verdeelsleutel) bijdragen per gemeente.
                                                                               In bijlage 1 (pagina 70 e.v.) is een overzicht opgenomen van de gemeentelijke
                                                                               bijdrage per gemeente voor de GR taken.


                                                                               In bijlage 2 (pagina 73) is een overzicht opgenomen van de bedragen per
                                                                               gemeente voor de aanvullende diensten.


                                                                               In bijlage 3 (pagina 74) is het overzicht opgenomen per gemeente voor Veilig
                                                                               Thuis.


                                                                               In bijlage 4 (pagina 75) is het overzicht opgenomen per gemeente voor
                                                                               Wvggz.



    Investeringen:                                                             Investeringsoverzicht opgenomen:
    Is er een overzicht of paragraaf met stand van zaken van de in dat jaar    ja, opgenomen
    geplande investeringen? Uitgevoerd c.q. doorgeschoven c.q. duurder of      Toelichting:
    goedkoper?                                                                 Ja. Paragraaf onderhoudskapitaal goeden (pagina 47 en de toelichting op de
                                                                               post materiele vaste activa in de jaarrekening (pagina 53).




4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>    Kengetallen financiële positie                                         Welke kengetallen zijn opgenomen:
    Is de basisset kengetallen opgenomen die inzicht geeft in de
    financiële positie van de GR?                                          ☒ Netto schuldquote, pag. 39
        -    Netto schuldquote                                             ☒ Netto schuldquote gecorrigeerd, pag. 39
        -    Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte           ☒ Solvabiliteitsratio, pag. 39
             leningen                                                      ☒ Structurele exploitatieruimte, pag. 39
        -    Solvabiliteitsratio
        -    Structurele exploitatieruimte                                 Toelichting: n.v.t.
    Indien niet alle kengetallen zijn aangevinkt, een toelichting geven.




    EMU-saldo                                                              EMU-saldo is opgenomen in jaarrekening:
    Is de berekening van het EMU-saldo in paragraaf Treasury               ja, opgenomen pagina 41
    opgenomen (a.g.v. wet HOF)
                                                                           Toelichting:
    Het EMU-saldo van de GR-en tellen mee in het saldo van de lagere       Het EMU saldo van GGD Hollands Noorden wordt bepaald door het resultaat over 2021
    overheden/ deelnemende gemeenten. Het EMU-saldo van de GR              te corrigeren voor de afschrijvingen en investeringen die tijdens het jaar zijn gedaan.
    wordt naar rato meegenomen in de berekening van de deelnemende         Het EMU saldo bedraagt € 590.000 negatief en is als volgt berekent:
    gemeenten.




5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>    Is er nog verrekening nodig van de toegekende loonindexatie i.v.m.   Verrekening loonindexatie nodig:
    afwijkingen op loonontwikkeling conform 1.3?                         nee
                                                                         Toelichting:


    Overige opmerkingen                                                  Geen



    Advies                                                               Bovenstaand formulier, leidt tot de volgende zienswijze bij de jaarrekening:


                                                                         Aan de gemeenten wordt gevraagd om een positieve zienswijze af te geven.


                                                                         Het Algemeen Bestuur wordt in de vergadering van 8 juli 2022 voorgesteld de volgende
                                                                         besluiten te nemen:


                                                                         1.    Vaststellen van de Jaarstukken 2021;
                                                                         2.    In te stemmen met de resultaatbestemming en het positieve resultaat van € 90.000
                                                                               toe te voegen aan de algemene reserve.
                                                                         3.    In te stemmen met het aanhouden van de bestemmingsreserve Corona ad €
                                                                               284.000.




6
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>