<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>Begroting 2024
23 maart 2023
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Inhoud



Beleidsbegroting
Programmanplan ABWF                                    3
Paragrafen                                             5

Financiële begroting
Inleiding                                               8
Programmabegroting 2024                                 9
Toelichting op de programmabegroting 2024              11
Financiële positie                                     14
Raming EMU-saldo                                       15
Financiële kengetallen                                 17
Meerjarenraming                                        18
Geprognotiseerde begin- en eindbalans                  19

Bijlagen
Stand en verloop reserves en voorzieningen             21
Meerjarig geprognosticeerde balans                     22




 Begroting 2024 Afvalbeheer Westfriesland    Pagina 2 van 22
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Begroting

   1.            Beleidsbegroting


Deze begroting is opgesteld conform de kaders zoals die zijn opgenomen in de Kadernota 2024. Deze is als
concept aan de deelnemende gemeenten toegestuurd waarbij de gemeenteraden in de gelegenheid zijn
gesteld om een zienswijze in te dienen. Alle gemeenten hebben een positieve zienswijze afgegeven.

De aan het ABWF-deelnemende gemeenten hebben tot 2022 geen structurele bijdrage betaald ten behoeve
van de financiering van de activiteiten. Hier is in eerste instantie de met het resultaat van 2019 gevormde
reserve ingezet. Vanaf 2022 heeft de omslag plaatsgevonden op basis van inwonertal van de deelnemende
gemeenten plaatsvinden omdat er geen voldoende reserves meer aanwezig zijn.

   2.            Programmaplan ABWF


   2.1.       Programma

Binnen het ABWF onderscheiden we één programma; ABWF.


   2.2.       Omschrijving

Het ABWF is de voortzetting van de gemeenschappelijke regeling Centraal afvalverwijderingsbedrijf
Westfriesland (CAW), waarbinnen tot medio 2020 het afvalbeleid binnen de regio West-Friesland werd
uitgevoerd. Door de wijzigingen binnen de regeling hebben de gemeenten de, voorheen aan het CAW
gedelegeerde, verordende- en beleidsbevoegdheden terug en zijn de aandelen overgedragen aan de
individuele gemeenten. Dit heeft erin geresulteerd dat de GR nog maar een klein aantal verantwoordelijkheden
kent.

   2.3.       Doelen

Het doel van het ABWF is uitvoering te geven aan de omschreven taken en bevoegdheden zoals deze zijn
opgenomen in de per 1 juli 2021 gewijzigde gemeenschappelijke regeling. De taken zijn:

   I.     het beheer van de voormalige stortplaats Westwoud;
  II.     het zorgdragen voor intergemeentelijke afstemming met betrekking tot afvalstoffenbeleid en –
          uitvoering, DVO- en aandeelhouderzaken




 Begroting 2024 Afvalbeheer Westfriesland                                                      Pagina 3 van 22
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>   2.4.     Activiteiten

In 2020 en 2021 is de GR stapsgewijs omgevormd naar ABWF. Hiermee is de verordende- en
beleidsbevoegdheid vervallen. In 2022 zijn de aandelen in HVC overgedragen aan de individuele gemeenten.
De overige activiteiten zijn direct verbonden het beheer van de voormalige stortplaats en het zorgdragen voor
intergemeentelijke afstemming met betrekking tot het afvalstoffenbeleid en – uitvoering, DVO- en
aandeelhouderszaken.

In 2023 zullen alle recente onderzoeken, waaronder de onderzoeken naar het oppervlaktewater, grondwater en
PFAS, worden besproken en vindt besluitvorming plaats over welke maatregelen in de toekomst nodig zijn.
Eveneens wordt op basis van de onderzoeken het doelvermogen van de voorziening voor de stortplaats,
opnieuw berekend en bezien of een nieuw afkoopvoorstel gedaan kan worden. Omdat de uitkomsten van deze
besluitvorming nog niet bekend zijn, zijn hier geen kosten voor opgenomen.

   2.5.     ABWF en bijdrage aan Pact van West-Friesland

In het kader van de evaluatie van het Pact van West-Friesland is geconstateerd dat de ambitie om te
behoren tot de top 10 van meest aantrekkelijke regio’s in Nederland onverminderd hoog is. Pact 7.1 staat voor
zeven gemeenten één geluid en gaat verder dan het eerste Pact uit 2013. Het gaat onder meer over
aantrekkelijk wonen, het stimuleren van economische ontwikkelingen en aandacht kennis en innovatie, maar
ook over het verbeteren van de bereikbaarheid en de toeristische aantrekkingskracht. Het ABWF zal
haar bijdragen leveren aan de in het pact genoemde thema’s energietransitie, klimaatadaptatie en
circulaire economie. Dit zal zij doen middels het organiseren van afstemming op het gebied van huishoudelijk
afval en aandeelhouderschap HVC.


   2.6.     Middelen

Baten en lasten van het ABWF.

Hieronder is een overzicht weergegeven van het totaal van baten en lasten uit de programmabegroting
van deze financiële begroting. Een nadere detaillering van de baten en lasten is verderop in deze financiële
begroting opgenomen.

(*€1,000)         Begroting 2024        Begroting 2023        Jaarrekening 2022

Totaal lasten                      73                    96                        99

Totaal baten                     101                     95                       101

Resultaat                          27                    -1                        2




 Begroting 2024 Afvalbeheer Westfriesland                                                       Pagina 4 van 22
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>   3.          Paragrafen

   3.1.     Inleiding

   De paragrafen geven inzicht in de risico’s, die het ABWF kan lopen bij de realisatie van het programma.
   Het ABWF is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder nummer 58194533.

   Voor het ABWF zijn de volgende paragrafen van toepassing:
       Weerstandsvermogen
       Financiering
       Bedrijfsvoering
       Onderhoud kapitaalgoederen



   3.2.     Paragraaf “Weerstandsvermogen en voorzieningen”


In deze paragraaf geven we inzicht in de omvang van de buffers die aanwezig zijn om financiële tegenvallers
op te kunnen vangen. Het ABWF is een gemeenschappelijke regeling waarvoor de gemeenten uiteindelijk het
weerstandsvermogen vormen. Hiermee is de relevantie van deze paragraaf wellicht iets minder dan door de
wetgever wordt beoogd. Hieronder geven we een overzicht van de per 31 december 2024 aanwezige reserves
en voorzieningen, alsmede van de risico’s, die per programma te onderscheiden zijn.


Reserves
Algemene reserve                                                             -47.549
Nog te bestemmen resultaat 2024                                               27.458
Bestemmingsreserve                                                                 0
Totaal reserves                                                              -20.091


Voorzieningen
Nazorg voormalige stortplaats Westwoud                                    1.472.389
Totaal voorzieningen                                                      1.472.389


Totaal reserves (weerstandvermogen) en voorzieningen                      1.452.297



Risico’s ABWF

     Ondersteuning
Het ABWF heeft geen eigen huisvesting (met de daaraan gekoppelde kosten) en eveneens geen eigen
personeel. Het secretariaat is met ingang van 2021 ondergebracht bij de SED. Het gaat daarbij om de
secretarisfunctie, de (financiële) administratie en de coördinatie met betrekking tot het beheer van de
voormalige stortplaats Westwoud. De ambtelijke bijdrage van de verschillende gemeenten is op het moment
beperkt en wordt onder de aandacht gebracht.




 Begroting 2024 Afvalbeheer Westfriesland                                                      Pagina 5 van 22
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>         Stortplaats Westwoud

De dagelijkse beheerswerkzaamheden op de voormalige vuilstort worden sinds 1 oktober 2019, in opdracht
van he ABWF, uitgevoerd door Bodemzorg. Naast de praktische werkzaamheden heeft Bodemzorg afgelopen
jaren onderzoek naar de grondwatersamenstelling uitgevoerd, evenals onderzoek naar de dikte van de
afdeklaag en de status van het drainagesysteem. Ook heeft Bodemzorg de mogelijke oplossingsrichtingen voor
toekomstige beheersing in kaart gebracht.

In 2021 is aanvullend onderzoek uitgevoerd naar de aanwezigheid van staalslakken en PFAS. Uit het
onderzoek bleek dat er geen indicatie is van de aanwezigheid van staalslakken. Wel zijn er hogere PFAS
waarden gevonden. Al hoewel dit niet leidt tot een acuut gevaar voor milieu en volksgezondheid, is
vervolgonderzoek ingezet, welke zich inmiddels in de afrondingsfase bevindt. Begin 2de kwartaal 2023 wordt
het vervolgonderzoek opgeleverd.

In 2023 zullen alle recente onderzoeken worden besproken en vindt besluitvorming plaats over welke
maatregelen in de toekomst nodig zijn. Eveneens wordt op basis van de onderzoeken en de actuele wet- en
regelgeving het doelvermogen opnieuw berekend en bezien of een nieuw afkoopvoorstel gedaan kan worden.


   3.3.       Paragraaf “Financiering”


De Treasury functie ondersteunt de uitvoering van het programma. De Treasury functie omvat de financiering
van beleid en het uitzetten van geldmiddelen die niet direct nodig zijn. Het Treasury statuut geldt sinds 15
oktober 2001. Het statuut is het kader voor de uitvoering van de functie. De belangrijkste punten, naast de
voorschriften uit hoofde van de wet FIDO, van dit kader zijn;

         gelden worden alleen uitgezet bij banken met tenminste een A-rating.
         het aantrekken van leningen geschiedt door offerte aan te vragen bij tenminste 2 financiële instellingen.
         onze organisatie maakt geen gebruik van derivaten.
.
Na de invoering van de Wet verplicht schatkistbankieren in december 2013 kan het ABWF zijn 'overtollige'
gelden alleen nog bij het ministerie van Financiën uitzetten.

Ontwikkelingen
De rente op kortlopende leningen (looptijd < 1 jaar) en de rente op langlopende leningen(looptijd > 1 jaar) zijn
de laatste jaren vrij stabiel.
De verwachtingen zijn dat deze situatie zich komend jaar zal voortzetten. De korte rente is als regel lager dan
de lange rente. Op grond hiervan zullen wij onze financieringsbehoefte dekken met kort geld voor zover
dat binnen de wettelijke normen van het kasgeldlimiet is toegestaan.

Risicobeheer; de Kasgeldlimiet en Rente-risiconorm
Ter beperking van het renterisico heeft de wetgever de hoogte van de netto vlottende schuld voor
gemeenschappelijke regelingen gemaximaliseerd op 8,2% van de begrote lasten, het zogenoemde
kasgeldlimiet. Overschrijding hiervan leidt tot aantrekken van geld met een looptijd > 1 jaar. Ter beperking van
het renterisico heeft de wetgever de renterisiconorm gemaximaliseerd op 20% van de vaste schuld. Dit
betekent, dat het totaal aan herfinancieringen en renteherzieningen op de vaste schuld in enig jaar beperkt is
tot 20% van de vaste schuld. Aangezien er geen vaste schuld aanwezig is, is dit thans niet van belang voor het
ABWF.

Financieringsbehoefte en leningenportefeuille
Op grond van de begrotingen en de ruimte onder het kasgeldlimiet zijn er in 2021 geen leningen afgesloten en
wordt dit niet verwacht in de komende jaren.




 Begroting 2024 Afvalbeheer Westfriesland                                                          Pagina 6 van 22
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>   3.4.     Paragraaf "Bedrijfsvoering"


De bedrijfsvoering heeft zowel de ambtelijke als de bestuurlijke organisatie als reikwijdte. De deelnemers
aan de gemeenschappelijke regeling verwachten dat de gemeentelijke bijdragen en overige financierings-
bronnen rechtmatig, doelmatig en doeltreffend besteed worden en dat de organisatie betrouwbaar en
transparant is. Door middel van het doorvoeren van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies
en gemeenten voor het ABWF hebben wij reeds een positieve bijdrage gegeven aan de duidelijkheid en
openheid van het beleid.

Bestuurlijke organisatie
Gemeenschappelijke regelingen dienen te begroten en te rapporteren volgens het Besluit Begroting en
Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Ook geldt voor gemeenschappelijke regelingen het verplichte
gebruik van de verordeningen 212 en 213. Deze verordeningen zijn voor het ABWF in 2018 vastgesteld. Ook
zal jaarlijks een programmabegroting worden vastgesteld.


Ambtelijke organisatie
Het ABWF heeft geen personeel in dienst. Ondersteuning (secretariaat en financiële administratie) is
ondergebracht bij de SED Organisatie. Daarnaast wordt inhoudelijke ondersteuning geleverd door
beleidsmedewerkers van de 7 betrokken gemeenten.


   3.5.     Paragraaf "Onderhoud kapitaalgoederen"


Het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten heeft in oorsprong niet direct betrekking op
gemeenschappelijke regelingen. Voor een aantal paragrafen is dit besluit minder van toepassing op deze
regelingen en dus ook op het ABWF.

De paragraaf Onderhoud Kapitaalgoederen is een dergelijke paragraaf aangezien het ABWF na de verkoop
van activa en passiva aan HVC een aanzienlijk beperktere hoeveelheid kapitaalgoederen in bezit heeft dan
een gemeente. Aangezien de organisatie wel degelijk beschikt over kapitaalgoederen hebben wij gemeend
hier toch aandacht aan te besteden.

De kapitaalgoederen bestaan uit de gronden en een pompgebouw op de locatie van de voormalige stortplaats
te Westwoud. De boekwaarde per 31 december 2024 hiervan is € 55.199.




 Begroting 2024 Afvalbeheer Westfriesland                                                       Pagina 7 van 22
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>   4.           Financiële begroting


   4.1.      Inleiding


In de beleidsbegroting is een uiteenzetting gegeven van het programma ABWF voor 2024. Hierbij is het totaal
van de baten en lasten weergegeven. In de financiële begroting geven we een overzicht van de te
onderscheiden kosten- en opbrengstensoorten en zal tevens een beknopte analyse gegeven worden van de
meest opvallende verschillen tussen enerzijds begroting 2024 en de begroting 2023 en anderzijds de begroting
2024 en de jaarrekening 2022.
.

   4.2.      De programmabegroting

Het overzicht van baten en lasten geeft inzicht in de baten en lasten van het ABWF over 2024.

Het overzicht bevat;
     het programma van de baten en lasten alsmede de raming van het saldo.
     het overzicht van de geraamde dekkingsmiddelen.
     het geraamde resultaat voor bestemming.
     de beoogde toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves.

   4.3.      De financiële positie

De financiële positie geeft inzicht in de financiële positie van de diensten en geeft een
toelichting hierop.

Het bevat:
     een raming voor het begrotingsjaar van de financiële gevolgen van het beleid.
     de financiering.
     de stand van zaken en het verloop van de reserves.
     de stand van zaken en het verloop van de voorzieningen.


De toelichting geeft de gronden waarop de ramingen zijn gebaseerd en een inzicht in de belangrijkste
ontwikkelingen ten opzichte van de uiteenzetting van de financiële positie van het vorige begrotingsjaar.




 Begroting 2024 Afvalbeheer Westfriesland                                                        Pagina 8 van 22
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>   5.              Programmabegroting 2024


Binnen de programmabegroting is het ABWF als één programma behandeld zonder dat hiervoor aparte sub
programma's en/of producten gedefinieerd zijn. De totale lasten en baten laten het volgende beeld zien:


 LASTEN                                                     Begroting         Begroting          Rekening
(in Euro's)   Omschrijving                                      2024              2023               2022


              Rente en afschrijvingen


              Rente en bankkosten                              2.678             2.750               2.658
              Afschrijvingen op geactiveerde uitgaven            -               3.356               4.490
                                                               2.678             6.106               7.148


              Overige goederen en diensten


              Dotatie voorziening nazorg Westwoud                -              23.767              17.003
              Huisvestingskosten                                 107               100                    64
              Energie                                          2.142             2.000               3.684
              Bedrijfskosten                                   5.355             5.000               7.547
              Bestuur, beheer en administratie                49.303            46.035              47.801
              Bureau- en algemene kosten                      13.710            13.000              16.293
                                                              70.618            89.902              92.394


              Overige inkomensoverdrachten


              Garantstellingprovisie en dividenduitkering
              HVC aan gemeenten                                  -                 -                      -
              Kosten vuilstort Westwoud                          -                 -                      -
                                                                 -                 -                      -


              Totaal lasten                                   73.295            96.008              99.542




 Begroting 2024 Afvalbeheer Westfriesland                                                  Pagina 9 van 22
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>BATEN                                                        Begroting   Begroting          Rekening
(in Euro's)   Omschrijving                                       2024        2023               2022


              Rente en afschrijvingen


              Rente                                               -           -                  -


              Huren                                            26.514      24.271             24.477


              Overige goederen en diensten


              Bijdrage deelnemende gemeenten                   74.239      68.935             68.935
              Vrijval reserveringsverschillen                     -           -                  -
              Vrijval bestemmingsreserve                          -           -                  -
              Bijdrage gemeente Hollands Kroon                    -         1.370              7.689


              Overige inkomensoverdrachten


               Garantstellingprovisie en dividenduitkering
              van
               HVC                                                -           -                  -
                                                                  -                              -
                                                                  -           -                  -



              Totaal baten                                    100.753      94.576            101.102




              Resultaat voor resultaatbestemming               27.458       1.432-             1.561


              Toevoeging aan algemene reserve                     -           -                  -
              Onttrekking aan algemene reserve                    -           -                  -


              Resultaat na resultaatbestemming                 27.458       1.432-             1.561




 Begroting 2024 Afvalbeheer Westfriesland                                            Pagina 10 van 22
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>   6.            Toelichting op de programmabegroting 2024


   6.1.        Algemeen

Bij het opstellen van de begroting voor 2024 is rekening gehouden met de uitgangspunten voor het opstellen
van de begroting 2023 alsmede de jaarrekening 2022.

Door het invoeren van de Wet verplicht schatkistbankieren kan het ABWF zijn 'overtollige' gelden alleen nog bij
het ministerie van Financiën uitzetten. De rente, die van het ministerie van Financiën hiervoor wordt ontvangen,
is dermate laag, dat er in 2024 bijna geen renteopbrengsten zullen zijn.

In onderstaande overzichten worden de verschillen verklaard tussen enerzijds de begroting 2024 en de
begroting 2023 en anderzijds de begroting 2024 en de jaarrekening 2022.




Begroot resultaat 2023
                                                                               1.432-


Verschillen:
• Lagere inschatting op de bureau- en algemene kosten.             -710
• hogere bijdrage deelnemende gemeenten                           5.304
• verlaging afschrijving                                          3.356
• dotatie voorziening Westwoud                                  23.767
• Bijdrage gemeente Hollands Kroon                               -1.370
• indexering huur                                                 2.243
• Indexering kosten SED                                          -3.268
                                                                              29.321


Overige kleine verschillen                                                       -431


Begroot resultaat 2024                                                         27458




 Begroting 2024 Afvalbeheer Westfriesland                                                      Pagina 11 van 22
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>Resultaat jaarrekening 2022                                                  1.561


Verschillen:


• verlaging afschrijving                                        4.490
• lagere energiekosten                                          1.542

• lagere inschatting op de bureau- en algemene kosten.          2.583

• Hogere rente kosten                                             -19
• dotatie voorziening Westwoud                                17.003
• lagere bedrijfskosten                                         2.192
• Bijdrage gemeente Hollands Kroon                             -7.689
• indexering huur                                               2.036
• Indexering kosten SED                                        -1.502
• Bijdrage deelnemende gemeenten                                5.304
                                                                           25.940


Overige verschillen                                                            -43


Begroot resultaat 2024                                                     27.458


   6.2.        Baten

Huren en pachten

Dit betreft de verhuur van het terrein en de gebouwen op de voormalige stortplaats te Westwoud aan
Stichting Golfbaan Westwoud.

Overige goederen en diensten

Naast de inkomsten uit bovengenoemde verhuur, heeft het ABWF in 2023 geen andere structurele inkomsten.

De gemeente Hollands Kroon draagt 5,7% bij in de kosten van de nazorg van de stortplaats in Westwoud. Dit is
een afspraak uit de uittredingsovereenkomst. Deze kosten bedragen de dotatie aan de voorziening.

Voor dekking van de gemaakte kosten zal er op basis van inwonertal een structurele bijdrage worden gevraagd
van de deelnemende gemeenten. Voor de doorberekening aan gemeenten wordt uitgegaan van het aantal
inwoners per 1 januari 2023:




 Begroting 2024 Afvalbeheer Westfriesland                                                   Pagina 12 van 22
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>Bijdrage per deelnemer 2024
                                                     Bijdrage op basis van
Deelnemers             Aantal inwoners 1-1-2023
                                                               inwonertal
Gemeente Drechterland                       20.377                 6.928
Gemeente Enkhuizen                          18.880                 6.419
Gemeente Hoorn                              75.230                25.578
Gemeente Koggenland                         23.513                 7.994
Gemeente Medemblik                          46.040                15.654
Gemeente Opmeer                             12.176                 4.140
Gemeente Stede Broec                        22.135                 7.526
Totaal                                  218.351                   74.239



Overzicht incidentele baten

In 2024 worden er geen incidentele baten verwacht.


   6.3.      Lasten


Rente en afschrijvingen

De rente en afschrijvingen worden berekend over de waarde van de vaste activa.

Dotatie voorziening

Tot 2021 konden de lasten van het ABWF worden gedekt uit de reserve. Per 2022 is deze reserve uitgeput en
worden de kosten verdeeld onder de deelnemende gemeenten.

Kosten secretariaat

Zoals in de toelichting op de beleidsbegroting reeds is aangegeven, wordt de invulling van secretariaat m.i.v.
2021 bij de SED Organisatie worden belegd. De begrootte kosten zijn in lijn met ervaringscijfers op basis van
de urenbesteding en de kosten voor de accountantscontrole, alsmede op basis van een vergelijking met de
kosten zoals bij vergelijkbare gemeenschappelijke regelingen in rekening worden gebracht.

Overzicht incidentele lasten

In 2024 worden er geen incidentele lasten verwacht.




 Begroting 2024 Afvalbeheer Westfriesland                                                      Pagina 13 van 22
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>   7.          Financiële positie


   7.1.     Financiering
Er worden geen wijzigingen in de wijze van financiering voorzien. Op grond van de begrotingen en de
ruimte onder het kasgeldlimiet valt niet te verwachten, dat er in 2024 leningen behoeven te worden
aangetrokken. Voorts wordt verwezen naar de paragraaf "Financiering" onder het hoofdstuk Beleids-
begroting.


   7.2.     Reserves en voorzieningen

Voor het overzicht van de reserves en voorzieningen wordt verwezen naar de paragraaf "Weerstands-
vermogen" onder het hoofdstuk Beleidsbegroting. Gezien de beperkte omvang van de activiteiten van
het ABWF, beschikt het ABWF niet over een reservenotitie, die inzicht geeft in de ontwikkeling van het
weerstandsvermogen.




 Begroting 2024 Afvalbeheer Westfriesland                                                     Pagina 14 van 22
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>    8.        Raming EMU-saldo

Om het financieringstekort van de totale overheid te kunnen ramen moet de gemeenschappelijke
regeling ABWF een meerjarenraming van het EMU-saldo in de begroting tonen. De meerjarenraming
2024 – 2027 van het EMU-saldo van de gemeenschappelijke regeling ABWF toont de volgende bedragen:


                                                   2024     2025     2026     2027
           Omschrijving                               €        €        €         €


1          Saldo van baten en lasten vóór         27.458   27.988   33.836   33.836
           toevoeging aan c.q. onttrekking
           uit reserves


2          Afschrijvingen ten laste van de            0        0        0         0
           exploitatie


3          Bruto dotaties aan de post                 0        0        0         0
           voorzieningen ten laste van
           de exploitatie


4          Investeringen in (im)materiële             0        0        0         0
           vaste activa die op de balans
           worden geactiveerd


5          Baten uit bijdragen van andere             0        0        0         0
           overheden, de Europese Unie en
           overigen, die niet op de exploitatie
           zijn verantwoord


6          Baten uit desinvesteringen in              0        0        0         0
           (im)materiële vaste activa (tegen
           verkoopprijs), voor zover niet op
           exploitatie verantwoord


7          Aankoop van grond en de uitgaven           0        0        0         0
           aan bouw-, woonrijp maken e.d. die
           niet op de exploitatie staan


8          Baten bouwgrondexploitatie voor            0        0        0         0
           zover niet in de exploitatie
           verantwoord

           Lasten op balanspost
9          voorzieningen                          56.365   56.498   56.632   56.765


 Begroting 2024 Afvalbeheer Westfriesland                                             Pagina 15 van 22
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>          voor zover deze transacties met
          derden betreffen

          Lasten i.v.m. transacties met
10        derden,                                      0        0        0        0
          die niet via exploitatie lopen, maar
          rechtstreeks ten laste van de reserves
          worden gebracht


11        De bij verkoop van effecten te               0        0        0        0
          verwachten boekwinst


          Berekend EMU-saldo                       83.823   84.486   90.468   90.601




Begroting 2024 Afvalbeheer Westfriesland                                               Pagina 16 van 22
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>   9.           Financiële kengetallen

De kengetallen Grondexploitatie en Belastingcapaciteit zijn niet opgenomen in bovenstaand overzicht, omdat
deze kengetallen niet van toepassing zijn op de gemeenschappelijke regeling ABWF.

Kengetallen                                                     2024       2025       2026          2027

Netto schuldquote                                           -1386,7% -1351,3% -1256,3%          -1234,8%


Netto schuldquote gecorrigeerd voor
alle verstrekte leningen                                    -1386,7% -1351,3% -1256,3%          -1234,8%


Solvabiliteitsratio                                            -1,3%       0,5%        2,9%          5,3%


Structurele exploitatieruimte                                  27,3%      27,6%      31,6%         31,6%


Toelichting bij de kengetallen:

Netto schuld quote
De gemeenschappelijke regeling ABWF heeft geen vaste schulden.

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen
De gemeenschappelijke regeling ABWF verstrekt geen geldleningen aan derden.

Solvabiliteitsrisico
De relevantie van dit kengetal is gering, omdat het bestuur heeft besloten de algemene reserve vast te stellen
op € 25.000. De exploitatie over 2022 was negatief en de verwachting voor 2023 is ook een klein negatief
resultaat. Echter door de te verwachten positieve resultaten over 2024 en volgende jaren zal de algemene
reserve in 2026 positief zijn.

Structurele exploitatieruimte
In de structurele baten en lasten treden tot 2022 geen wijzigingen op. Vanaf 2022 zal er een structurele
bijdrage worden gevraagd van de deelnemende gemeenten. Daarnaast is de verwachting dat er geen
beperking en verruiming van de exploitatie meer zal plaatsvinden door dotatie en onttrekking aan reserves.




 Begroting 2024 Afvalbeheer Westfriesland                                                      Pagina 17 van 22
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>   10.           Meerjarenraming


In het onderstaande overzicht is de begroting 2024 inclusief de meerjarenbegroting 2025 – 2027 weergegeven.




Product                                                Begroting    Begroting       Begroting Begroting
                                                         2024         2025            2026      2027
Lasten
Totalen

Kostenplaats Algemeen Beheer                              70.618       70.618         70.614     70.614

Overige                                                    2.678        2.678          2.678      2.678

                                                          73.295       73.295         73.292     73.292


Baten

Kostenplaats Algemeen Beheer                              74.239       74.239         79.543     79.543

Overige                                                   26.514       27.044         27.585     27.585

                                                         100.753      101.283        107.128    107.128



Resultaat voor bestemming                                 27.458       27.988         33.836     33.836



Toevoeging reserves                                             -               -           -          -

Onttrekking aan reserves                                        -               -           -          -



Geraamd resultaat                                         27.458       27.988         33.836     33.836




Zodra de algemene reserve voldoet aan de minimale, door het bestuur vastgestelde eis van € 25.000 wordt de
gemeentelijke bijdrage verlaagd om deze passend te maken aan de te verwachten kosten. De verwachting is dat
dit in 2028 het geval is op basis van de huidige gegevens.




 Begroting 2024 Afvalbeheer Westfriesland                                                       Pagina 18 van 22
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>  11.            Geprognosticeerde begin- en eindbalans 2024


Begin en eindbalans                                    1-1-2024 31-12-2024

ACTIVA


Vaste activa
Materiële vaste activa                                   55.199      55.199
Financiële vaste activa                                       0           0
Totaal vaste activa                                      55.199      55.199


Vlottende activa
Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar          0           0
Liquide middelen                                       1.465.005   1.436.098
Overlopende activa                                        1.000       1.000
Totaal vlottende activa                                1.466.005   1.437.098


Totaal ACTIVA                                          1.521.204   1.492.297



PASSIVA


Vaste passiva
Eigen Vermogen                                           -47.549     -20.091
Vaste schulden met een rentetypische looptijd > 1
                                                              0           0
jaar
Voorzieningen                                          1.528.754   1.472.389
Totaal vaste passiva                                   1.481.204   1.452.297


Vlottende passiva
Netto vlottende schulden rentetypische looptijd < 1
                                                         30.000      30.000
jaar
Overlopende passiva                                      10.000      10.000
Totaal vlottende passiva                                 40.000      40.000


Totaal PASSIVA                                         1.521.204   1.492.297




 Begroting 2024 Afvalbeheer Westfriesland                                      Pagina 19 van 22
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>Ondertekening van de begroting 2024




Bovenkarspel, ……… 2023

Afvalbeheer West-Friesland


Het algemeen bestuur,




D. Bennis,                                  T. Linting,
Voorzitter                                  Secretaris




 Begroting 2024 Afvalbeheer Westfriesland                 Pagina 20 van 22
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>Bijlagen



         1. Stand en verloop van de reserves en voorziening:

Ontwikkeling voorziening 2024-2027
                                     Boekwaarde                                Boekwaarde                               Boekwaarde                       Boekwaarde                               Boekwaarde                       Boekwaarde
                                                   Toevoeging    Ontrekking                  Toevoeging    Ontrekking                                                  Toevoeging    Ontrekking
                                      1-1-2023                                 31-12-2023                               31-12-2024 Toevoeging Ontrekking 31-12-2025                               31-12-2026 Toevoeging Ontrekking 31-12-2027

Voorziening stortplaats Westwoud       1.584.987                      56.233     1.528.754           -         56.365     1.472.389       -      56.498    1.415.891           -         56.632     1.359.259       -      56.765    1.302.494

Totaal                                 1.584.987           -          56.233     1.528.754           -         56.365     1.472.389       -      56.498    1.415.891           -         56.632     1.359.259       -      56.765    1.302.494




Ontwikkeling reserve 2024-2027

                                     Boekwaarde                                Boekwaarde                               Boekwaarde                       Boekwaarde                               Boekwaarde                       Boekwaarde
                                                   Toevoeging    Ontrekking                  Toevoeging    Ontrekking                                                  Toevoeging    Ontrekking
                                      1-1-2023                                 31-12-2023                               31-12-2024 Toevoeging Ontrekking 31-12-2025                               31-12-2026 Toevoeging Ontrekking 31-12-2027


Algemene Reserve                         -47.678         1.561           -         -46.117        -1.432          -         -47.549    27.458       -        -20.091        27.988          -          7.896     33.836       -        41.732

Totaal                                   -47.678         1.561           -         -46.117        -1.432          -         -47.549    27.458       -        -20.091        27.988          -          7.896     33.836       -        41.732




   Begroting 2024 Afvalbeheer Westfriesland                                                                                                                                                          Pagina 21 van 22
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>   2. Meerjarig geprognosticeerde balans

Meerjarig geprognosticeerde balans                31-12-2023   31-12-2024 31-12-2025    31-12-2026 31-12-2027
(bedragen x € 1.000)

ACTIVA

Vaste activa
Materiële vaste activa                                55.199      55.199      55.199       55.199       55.199
Financiële vaste activa                                    0           0           0            0            0
Totaal vaste activa                                   55.199      55.199      55.199       55.199       55.199

Vlottende activa
Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1
                                                          0            0           0            0            0
jaar
Liquide middelen                                   1.465.005    1.436.098   1.407.588    1.384.792   1.361.862
Overlopende activa                                     1.000        1.000       1.000        1.000       1.000

Totaal vlottende activa
                                                   1.466.005    1.437.098   1.408.588    1.385.792   1.362.862

Totaal ACTIVA                                      1.521.204    1.492.297   1.463.787    1.440.991   1.418.061



PASSIVA

Vaste passiva
Eigen Vermogen                                       -47.549      -20.091      7.896       41.732       75.568
Vaste schulden met een rentetypische looptijd
                                                          0            0           0            0            0
> 1 jaar
Voorzieningen                                      1.528.754    1.472.389   1.415.891    1.359.259   1.302.494
Totaal vaste passiva                               1.481.204    1.452.297   1.423.787    1.400.991   1.378.061

Vlottende passiva
Netto vlottende schulden rentetypische
                                                      30.000      30.000      30.000       30.000       30.000
looptijd < 1 jaar
Overlopende passiva                                   10.000      10.000      10.000       10.000       10.000
Totaal vlottende passiva                              40000        40000       40000        40000       40000

Totaal PASSIVA                                     1.521.204    1.492.297   1.463.787    1.440.991   1.418.061




 Begroting 2024 Afvalbeheer Westfriesland                                                     Pagina 22 van 22
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>