<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>AB-BESLUIT
Aan                             : Algemeen Bestuur OD NHN
Datum vergadering               : 12-07-2023
Auteur                          : H. van Mullem
Onderwerp                       : Resultaatbestemming 2022
Agendapunt                      : Nummer
Bijlage(n)                      : 1
Portefeuille                    : Financiën
Aanleiding
In artikel 29 van de Gemeenschappelijke Regeling is opgenomen dat het Algemeen Bestuur de
resultaatbestemming vaststelt. Dit besluit strekt hiertoe.
Het boekjaar 2022 is afgesloten met een positief totaalresultaat van € 1.110.040 te verdelen in:
     •   Resultaat Milieutaken € 1.488.331 (positief)
     •   Resultaat VTH-plustaken € - 378.291 (negatief)
Resultaat Milieutaken
Het positieve resultaat is opgebouwd uit:
 Personeelskosten (incl. inhuur) primair proces (LS en aanvullende
 opdrachten)                                                                    € - 1.285.575    N
 Opbrengst aanvullende opdrachten buiten LS deelnemers                            € 1.774.647    V
 Inkomsten Bodemloket                                                                € 77.831    V
 Overige opbrengsten                                                                € 247.091    V
 Saldo opbrengsten/ kosten voorgaande boekjaren                                       € 5.086    V
 Opleidingskosten                                                                    € 20.606    V
 Masterplan ICT/ overige ICT kosten                                               € - 202.817    N
 Renteopbrengst                                                                      € 17.477    V
 Onttrekking aan reserve Omgevingswet                                                 € 9.934    V
 Niet ingezette post onvoorzien                                                      € 58.388    V
 Overhead                                                                           € 765.663    V
Resultaat VTH-plustaken
Het negatieve resultaat is opgebouwd uit:
 personeelskosten (incl. inhuur)                                                   € -600.722    N
 Masterplan ICT                                                                    € -129.670    N
 Renteopbrengst                                                                      € 11.175    V
 Niet ingezette post onvoorzien                                                      € 54.636    V
 Overhead                                                                           € 161.183    V
 Onttrekking aan reserve (PASS meldingen)                                           € 125.107    V
In de jaarrekening 2022 wordt een nadere toelichting gegeven de opbouw van het resultaat.
                                            Pagina 1 van 5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Dubbelklik hier voor invoer tekst.
Inhoudelijk advies van DB aan AB
Bestemmingsreserve Masterplan ICT
Bij de start van het Masterplan ICT is inzichtelijk gemaakt welke acties moesten plaatsvinden en
welke financiële consequenties daarbij horen. Wanneer deze kosten daadwerkelijk zouden worden
gemaakt, was niet met zekerheid te zeggen.
Om de beschikbaar gestelde gelden voor het Masterplan ICT die door mogelijke vertraging niet in
het betreffende jaar konden worden uitgegeven buiten het rekeningresultaat te houden, is een
bestemmingsreserve Masterplan ICT gevormd. In deze bestemmingsreserve worden de
exploitatieoverschotten en -tekorten per jaar verrekend die door verschuiving in de tijd ontstaan.
In 2022 is er een exploitatietekort ontstaan van € 454.277 voor het MP ICT. Aangezien we op de
overige ICT kosten een voordeel hadden, resulteert dit in een tekort van € 332.487. Dit tekort zou
dan gedekt worden door een onttrekking aan de reserve. Gezien het positief resultaat bij het
onderdeel Overhead (€ 650.907) is het voorstel om geen onttrekking aan de reserve doen. We
willen in 2023 en 2024 deze middelen graag inzetten voor andere onderwerpen op het gebied van
ICT.
Het DB adviseert om het negatieve exploitatiesaldo Masterplan ICT niet te onttrekken aan de
reserve Masterplan ICT.
Algemene reserve
In de uitgangspunten die gelden voor Gemeenschappelijke Regelingen in Noord-Holland Noord is
vastgelegd dat deze over een maximale algemene reserve mogen beschikken van 2,5% van de
lasten. In 2022 is de omvang van de algemene reserve niet gewijzigd. Met deze omvang geldt nog
steeds dat de maximale omvang bereikt is.
Het DB adviseert om geen middelen te storten in de algemene reserve.
Instellen bestemmingsreserve CAO
Voor 2023 is een nieuwe CAO afgesloten. Dit betekent ten opzichte van 2022 dat de salariskosten
gemiddeld met 9,1 % stijgen. In de begroting 2023 is rekening gehouden met een indexatie van
2,3%. Dit betekent dat we een tekort op de salariskosten gaan voorzien voor het jaar 2023.
Het tekort wordt voorlopig geraamd op € 1.047.000. Hiervan is 62% voor het taakveld Milieutaken
(€ 650.000) en 38% voor het taakveld VTH-Plus (€ 397.000). (Hierbij is al rekening gehouden met
de extra salariskosten als gevolg van extra opbrengsten buiten LS).
Op basis van de FUGR wordt de deelnemersbijdrage gedurende het begrotingsjaar 2023 niet
aangepast. Het is nog niet duidelijk of onze deelnemers voor 2023 gecompenseerd zullen gaan
worden voor deze stijging via de algemene uitkering uit het gemeentefonds of provinciefonds.
Om (financiële) problemen te voorkomen zouden we een reserve kunnen instellen voor de
verwachte ongedekte stijging van de salariskosten. Deze reserve kan dan in 2023 vrijvallen ter
dekking van het voorziene tekort op de salariskosten.
Beide taakvelden vallen onder de nieuwe CAO en zouden hieraan moeten bijdragen.
Voor het taakveld Milieu zou hiervoor het positieve resultaat ingezet kunnen worden. Dit gaat niet
op voor het taakveld VTH-Plus, vanwege het negatieve resultaat. Het voorstel is om een deel uit de
reserve VTH-Plus over te hevelen naar de bestemmingsreserve CAO.
De bestemmingsreserve VTH-Plus vormt het weerstandsvermogen om mogelijke toekomstige
financiële tegenvallers incidenteel op te vangen zonder dat de continuïteit van de uitvoering van de
VTH-plustaken in gevaar komt. Daarnaast zijn bij de resultaatbestemming van 2020 gelden voor
het uitvoeren van activiteiten op het gebied van stikstof in de reserve gestort. De onttrekking aan
de reserve VTH-Plus voor de bestemmingsreserve CAO voldoet hieraan.
Het DB adviseert om een bestemmingsreserve CAO (€ 1.047.000) in te stellen.
Instellen bestemmingsreserve verstevigen bedrijfsvoering
De organisatie van de OD NHN is gegroeid door de toename van de taken (o.a. op gebied van
stikstof). Dit vraagt ook extra inspanningen van bedrijfsvoering. Een goede bedrijfsvoering is een
randvoorwaarde voor de continuïteit van de organisatie.
De OD NHN wil investeren in het verder versterken van de bedrijfsvoering.
                                             Pagina 2 van 5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Dubbelklik hier voor invoer tekst.
De OD NHN is gezien de steeds complexer wordende wet- en regelgeving, toe aan de volgende
stap in de organisatieontwikkeling om de organisatie toekomstbestendig te maken. Het gaat hierbij
om versterking van de bedrijfsvoering. De OD NHN wil beter in control komen door adequate
sturing op de interne organisatie en het beter inspelen op de wijzigende opdrachten van onze
deelnemers. Hiertoe wordt een o.a. een controlplan opgesteld. In dit plan staan maatregelen om de
interne planning en control verder te verbeteren zoals systeemtechnische- on organisatorische
aanpassingen; het inrichten van de ‘3 Lines of Defense’ en een betere verantwoording aan het
bestuur over rechtmatigheid, de effecten van de genomen beheersingsmaatregelen.
Wij vragen het bestuur hiervoor eenmalig extra middelen beschikbaar te stellen. Onze inschatting
is dat in 2023 en 2024 ca. € 400.000 nodig is voor tijdelijk extra personele inzet en
systeemtechnische- on organisatorische aanpassingen. We zullen het controlplan met het bestuur
delen evenals de voortgang over de uitvoering van het plan.
Het initiatief ondersteunt beide taakvelden en we stellen daarom voor dat beide taakvelden aan het
verstevigen van de bedrijfsvoering naar rato bijdragen.
Van het benodigde bedrag van € 400.000 is 62% voor het taakveld Milieutaken (€ 248.000) en 38%
voor het taakveld VTH-Plus (€ 152.000).
Voor het taakveld Milieu zou hiervoor het positieve resultaat ingezet kunnen worden.
Dit gaat niet op voor het taakveld VTH-Plus, vanwege het negatieve resultaat.
De bestemmingsreserve VTH-Plus vormt het weerstandsvermogen om mogelijke toekomstige
financiële tegenvallers incidenteel op te vangen zonder dat de continuïteit van de uitvoering van de
VTH-Plustaken in gevaar komt. Daarnaast zijn bij de resultaatbestemming van 2020 gelden voor
het uitvoeren van activiteiten op het gebied van stikstof in de reserve gestort. Het voorstel om geld
beschikbaar te stellen voor verstevigen bedrijfsvoering uit de bestemmingsreserve VTH-Plus past
hierin.
Onduidelijk is hoe in de praktijk de besteding van deze € 400.000 zal uitpakken voor de
verschillende taakvelden. Daarom is het voorstel om per taakveld een reserve in te stellen.
Het DB adviseert om een bestemmingsreserve verstevigen bedrijfsvoering Milieu (€ 248.000) en
een bestemmingsreserve verstevigen bedrijfsvoering VTH-Plus (€152.000) in te stellen.
Onttrekking aan bestemmingsreserve VTH-Plus
De bestemmingsreserve VTH-Plus heeft een omvang op 31 december 2022 van € 1.298.498.
Het MT adviseert om een bedrag van € 927.291, bestaande uit het negatieve exploitatieresultaat
VTH-Plus (€ 378.291) en de storting in de reserve CAO (€ 397.000) en de storting in de reserve
verstevigen bedrijfsvoering VTH-Plus (€ 152.000) te onttrekken aan de bestemmingsreserve VTH-
Plus.
Restitueren resterende exploitatieresultaat Milieu
Het DB adviseert om het resterende positieve exploitatieresultaat € 590.331 (€ 1.148.331 -
€ 650.000 - € 248.000) op het onderdeel Milieu ter restitueren naar verhouding van de LS
bijdrage.
Vervolgprocedure
    1. Het Dagelijks Bestuur verstuurt de jaarrekening vóór 15 juli 2023 aan de Minister van
         Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties.
Bijlagen
    1. Resultaatverdeling milieutaken
                                             Pagina 3 van 5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>Dubbelklik hier voor invoer tekst.
Voorgesteld Besluit van het DB aan het AB op 26-04-2023
Het Algemeen Bestuur wordt voorgesteld om:
    1. het negatieve exploitatiesaldo Masterplan ICT niet te onttrekken aan de reserve Masterplan
        ICT;
    2. geen middelen te storten in de Algemene reserve;
    3. een bestemmingsreserve CAO (€ 1.047.000) in te stellen;
    4. een bestemmingsreserve verstevigen bedrijfsvoering Milieu (€ 248.000) in te stellen;
    5. een bestemmingsreserve verstevigen bedrijfsvoering VTH-Plus (€ 152.000) in te stellen;
    6. een bedrag van € 927.291 te onttrekken aan de bestemmingsreserve VTH-plus;
    7. een bedrag van € 590.331 te restitueren aan de deelnemers naar verhouding van de
        lumpsum bijdrage milieutaken.
Besluit AB op 12-7-2023
Conform voorstel.
Ondertekening
De voorzitter,                                                                       De secretaris,
M.C. Uitdehaag                                                                      Q.M. Foppe
                                          Pagina 4 van 5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>Dubbelklik hier voor invoer tekst.
Bijlage 1: Resultaatverdeling Milieutaken
                                                              Aandeel
                                          Bijdrage 2022
Deelnemer                                                 rekeningresultaat
                                                in €
                                                                 in €
Gemeente Alkmaar                            1.363.125          63.479
Gemeente Bergen                              667.061           31.064
Gemeente Castricum                           677.115           31.532
Gemeente Den Helder                          900.725           41.945
Gemeente Drechterland                        461.111           21.473
Gemeente Enkhuizen                           472.527           22.005
Gemeente Heerhugowaard                       662.091           30.833
Gemeente Heiloo                              349.938           16.296
Gemeente Hollands Kroon                     1.757.220          81.831
Gemeente Hoorn                              1.516.360          70.615
Gemeente Koggenland                          143.492            6.682
Gemeente Langedijk                           281.777           13.122
Gemeente Medemblik                          1.296.596          60.381
Gemeente Opmeer                               66.315            3.088
Gemeente Schagen                             829.585           38.633
Gemeente Stede Broec                         108.345            5.045
Gemeente Texel                               502.642           23.407
Provincie Noord-Holland                      620.587           28.900
Totaal bijdrage Milieutaken                12.676.612         590.331
                                           Pagina 5 van 5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>