<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>Recreatieschap Westfriesland
Begroting 2025




   Voor behandeling in de vergadering van het algemeen bestuur van 10 juli 2024
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>                                                                                                                                                                           2

Inhoudsopgave


   Inleiding .............................................................................................................................................................. 3
   Uitgangspunten .................................................................................................................................................. 3
   Leeswijzer ........................................................................................................................................................... 4
Beleidsbegroting .............................................................................................................................................. 5
   Missie en visie en taken ...................................................................................................................................... 5
   Algemeen ............................................................................................................................................................ 6
   Programmaplan .................................................................................................................................................. 7
       Programma 1 - Recreatieterreinen................................................................................................................. 7
       Programma 2 - Recreatieve netwerken ......................................................................................................... 9
       Programma 3 - Algemeen beheer en beleid ................................................................................................ 11
       Programma 4 - Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien....................................................................... 13
       Wat mag het kosten? ................................................................................................................................... 15
   Paragrafen ........................................................................................................................................................ 17
       Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing ................................................................................. 17
       Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen ...................................................................................................... 21
       Paragraaf Financiering .................................................................................................................................. 21
       Paragraaf Bedrijfsvoering ............................................................................................................................. 23
Financiële begroting ....................................................................................................................................... 24
   Uitgangspunten bij de begroting ...................................................................................................................... 24
   Overzicht van baten en lasten en de toelichting .............................................................................................. 25
   Uiteenzetting financiële positie en de toelichting ............................................................................................ 26
   Meerjarenraming .............................................................................................................................................. 29
   Geprognosticeerde begin- en eindbalans 2025 ................................................................................................ 30



Bijlagen
• Verwachte investeringen
• Stand en verloop reserves en voorzieningen
• Overzicht baten en lasten per taakveld
• Meerjarig geprognosticeerde balans
• Recreatieschap in cijfers en kaarten




                                                                                                                                                                           2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>                                                                                                                   3
Aan de leden van het algemeen bestuur van het Recreatieschap Westfriesland

Bovenkarspel, 20 maart 2024

Onderwerp: Aanbieding Begroting 2025



Geachte leden van het algemeen bestuur,

Inleiding
Met trots bieden wij u hierbij de Begroting 2025 en de Meerjarenraming 2026-2028 aan. In 2025 zal het
Recreatieschap doen wat het al vijftig jaar doet: zich inzetten voor de recreatie in Westfriesland. Dat doen wij
op twee manieren. De eerste is het beheren en onderhouden van de recreatieterreinen en voorzieningen.
Binnen deze taak liggen de uitdagingen enerzijds in de beheeropgave zelf. In vijftig jaar is die fors veranderd;
thema’s als biodiversiteit en klimaatadaptatie maar ook steeds meer wet- en regelgeving maken dat de wijze
van beheer moet mee veranderen. Maar we zien ook een recreant die steeds meer wensen heeft en nieuwe
vormen van recreatie ontdekt. En steeds meer mensen recreëren steeds vaker. Dit brengt ons bij de tweede
taak: het opstellen én uitvoeren van het recreatiebeleid.

In 2024 wordt hard gewerkt aan een nieuwe recreatievisie. Wij gaan ervan uit in 2025 een nieuwe visie te
hebben. Deze visie moet een antwoord geven op de grote uitdaging die onze regio op zich af ziet komen op het
gebied van natuur en recreatie. De natuur- en recreatiegebieden staan onder druk terwijl er meer dan ooit
behoefte aan is. En die druk en behoefte zullen alleen maar toenemen door inwonersgroei. Tegelijkertijd zijn er
tal van ander functies die aanspraak maken op de beperkte ruimte in de regio. Dit vraagt om slimme
combinaties maar ook om het maken van keuzes. De visie moet de vraag beantwoorden hoe er voor nu én voor
de toekomst voldoende natuur en recreatie is voor de bewoners van en bezoekers aan de regio.

Pas als er een visie is vastgesteld en er is besloten over de uitvoering kunnen de financiële gevolgen bepaald
worden. Omdat wij beseffen dat er op dit punt grote uitdagingen liggen bij de gemeenten zullen de financiële
gevolgen onderdeel zijn van het proces dat wij ingaan om tot een nieuwe visie te komen.

Uitgangspunten
Naast de Kadernota 2025 is de Begroting 2025 opgesteld op basis van de algemene financiële uitgangspunten
die door de Regietafel Gemeenschappelijke Regelingen Noord-Holland Noord zijn bepaald. Voor de
gehanteerde uitgangspunten verwijzen wij u naar bladzijde 23.

Aan de gemeenteraden is een Kadernota 2025 aangeboden waarin is uitgegaan van een stijging van de bijdrage
conform de regionaal bepaalde index. Echter ná verzending van de Kadernota zijn de gevolgen van de nieuwe
cao 2024-2025 ons duidelijk geworden. Het was al een enorme uitdaging om de Kadernota sluitend te maken.
De gevolgen van de forse inflatie hebben vooral een groot effect op de bouw en infra, een tak waar het
Recreatieschap veel gebruik van maakt. Deze stijging werd niet volledig gedekt door de indexering. De
gevolgen van de cao 2024-2025, welke ook niet worden gedekt door dezelfde regionale index maakt dat het
algemeen bestuur in de vergadering van 20 maart 2024 heeft besloten om voor de Begroting 2025 een extra
verhoging van de gemeentelijke bijdrage van € 0,09 per inwoner door te voeren. Om de begroting structureel
sluitend te maken is de post onvoorzien naar beneden bijgesteld. Extra lasten als gevolg van bijvoorbeeld een
cao voor 2025 en 2026, stijgende rentelasten, calamiteiten als stormen of wateroverlast niet meer door een
post onvoorzien gedragen worden. Als deze zich voordoen moeten er mogelijk keuzes worden gemaakt om
bepaalde taken of werkzaamheden niet uit toeren. Dat kan effect hebben op de kwaliteit van het beheer of
voorzieningenniveau.




                                                                                                                   3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>                                                                                                                4

Voor 2026 zijn door verschillende gemeenten signalen afgegeven dat de gemeenschappelijke regelingen
rekening moeten houden met een taakstelling. Vooralsnog is hier in de begroting 2025 nog geen rekening mee
gehouden. Wel is duidelijk dat wanneer dit het geval wordt, ook dit direct effect zal hebben op de kwaliteit van
het beheer of het voorzieningenniveau.

Zoals reeds is benoemd wordt het recreatiebeleid van het Recreatieschap in 2024 herzien. Totdat deze nieuwe
visie is herzien zijn de beleidsmatige uitgangspunten van het Recreatieschap te vinden in het in 2016
vastgestelde Natuur- en Recreatieplan Westfriesland. Dit plan bevat ook een Uitvoeringsprogramma. De
incidentele kosten daarvan worden gedekt vanuit de hiervoor ingestelde bestemmingsreserve. Het
Uitvoeringsprogramma is dynamisch van aard. Verschillende oorzaken kunnen ertoe leiden dat projecten
anders of later worden uitgevoerd. Ook kunnen projecten worden afgevoerd of toegevoegd. Mutaties in het
Uitvoeringsprogramma worden verwerkt via de Voor- of Eindejaarsrapportage.

Structurele gevolgen of financiële gevolgen die buiten de bestemmingsreserve vallen, worden opgenomen in
de begroting.

Zienswijzen Kadernota 2025
Op de Kadernota 2025 zijn alleen positieve zienswijzen ontvangen. Het overzicht van de zienswijzen en de
besluitvorming is bijgevoegd bij het bestuursvoorstel voor het algemeen bestuur van 20 maart 2024.

Leeswijzer
Na deze korte inleiding treft u de Beleidsbegroting aan. In het programmaplan is per programma aangegeven
wat wij met dit programma willen bereiken, wat wij hiervoor doen en wat het mag kosten. Vervolgens is een
viertal paragrafen opgenomen, te weten de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing, Onderhoud
Kapitaalgoederen, Financiering en als laatste de paragraaf Bedrijfsvoering. Na de beleidsbegroting treft u de
financiële begroting aan. Hierin is ook de meerjarenbegroting opgenomen. Afsluitend vindt u diverse bijlagen.

Formeel autoriseert u het dagelijks bestuur uitgaven te doen overeenkomstig de bedragen opgenomen in de
programmabegroting. De begroting wordt vastgesteld door vaststelling van de totale lasten en baten.

Dagelijks bestuur Recreatieschap Westfriesland,



De secretaris,                             De voorzitter,
Karel Schoenaker                           Rosalien van Dolder




                                                                                                                4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>                                                                                                                 5
Beleidsbegroting

Missie en visie en taken
Al ruim vijftig jaar (sinds 1973) is het Recreatieschap dé partij in Westfriesland die voor de Westfriese
gemeenten het beleid voor de (openlucht)recreatie ontwikkelt en uitvoert. Dit doet het voor zowel de eigen
inwoners als bezoekers van buiten de regio.

Missie
Westfriesland heeft veel te bieden op het gebied van landschap, natuur en recreatie. Niet alleen voor de eigen
bewoners maar ook voor recreanten van buiten de regio. De huidige en toekomstige recreant heeft andere
wensen en verlangens dan die van vroeger. Door het behouden, benutten en verbeteren van de
kernkwaliteiten van landschap, natuur en recreatie is het Recreatieschap in staat om in te spelen op de eisen,
wensen en vragen vanuit een veranderende maatschappij. Dit kan het Recreatieschap niet alleen. Het zoekt
daarom verbinding met andere partijen, zowel binnen als buiten Westfriesland.

Visie
In het Natuur- en Recreatieplan Westfriesland van het Recreatieschap krijgt de visie gestalte. Het Natuur- en
Recreatieplan Westfriesland draagt daarbij ook bij aan de ambitie van de regio om tot de top tien van meest
aantrekkelijke regio’s te behoren. Het Recreatieschap vervult een regierol voor de realisatie van de ambities uit
het Natuur- en Recreatieplan Westfriesland. Voor de uitvoering van het plan is een Uitvoeringsprogramma
opgesteld. Het Recreatieschap voert dit plan samen met de zeven Westfriese gemeenten en andere partijen
binnen en buiten de regio uit.

Taak
Het Recreatieschap geeft hier invulling aan door het beheer en onderhoud van de recreatieterreinen die
verspreid door Westfriesland liggen. Deze zijn gevarieerd ingericht en bieden elk wat wils. Ook beheert het
Recreatieschap de recreatieve netwerken voor varen, fietsen en wandelen. Naast beheer en instandhouding
wordt er ook ingezet op vergroten van het recreatieve aanbod. Dit gebeurt middels de uitvoering van het
Natuur- en Recreatieplan Westfriesland.




Wandelaars in De Hulk




                                                                                                                5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>                                                                                                                6

Algemeen
Ten tijde van het opstellen van de Begroting 2025 spelen er twee ontwikkelingen waarvan de impact op de
taken en werkzaamheden van het Recreatieschap in 2025 zeer waarschijnlijk ook nog onduidelijk is. Dit zijn de
gevolgen van de oorlog in Oekraïne en de steeds groter wordende druk op én vraag naar natuur- en
recreatiegebieden.

Gevolgen oorlog Oekraïne
Sinds 2022 zijn de gevolgen van de oorlog in Oekraïne merkbaar. Voor het Recreatieschap leidt dit tot stijgende
kosten voor brandstoffen, materialen, energie en aannemers. Kostensoorten die een groot onderdeel zijn van
de begroting van het Recreatieschap en waar de effecten relatief groot voor zijn. Maar ook indirect zijn de
gevolgen zichtbaar, vooral als gevolg voor de loonkosten en rentestijgingen. Ten tijde van het opstellen van de
Begroting 2025 is er akkoord over een cao die loopt tot en met maart 2025. De gevolgen zijn zoveel mogelijk
verwerkt in de Begroting 2025; echter verdere ontwikkelingen in de oorlog kunnen nadelige financiële effecten
hebben op de begroting van het Recreatieschap.

Druk op én vraag naar natuur- en recreatiegebieden
De afgelopen jaren is het meer en meer duidelijk geworden: de druk op de natuur- en recreatiegebieden. Dat
geldt ook voor onze regio. De natuur- en recreatiegebieden staan onder druk terwijl er meer dan ooit behoefte
aan is. En die druk en behoefte zullen alleen maar toenemen. Er worden getallen genoemd van 16.000 extra
woningen in 2040. Al die mensen moeten ergens recreëren. Tegelijkertijd leggen ook onderwerpen als energie,
klimaat en bedrijvigheid een steeds grotere claim op het landschap.

Het bestuur maakt in 2024 een nieuwe recreatievisie die richting moet geven hoe voor nu én voor de toekomst
gezorgd kan worden voor voldoende natuur en recreatie voor de bewoners van en bezoekers aan de regio.

De nieuwe recreatievisie krijgt ook een uitvoeringsprogramma. Het lijkt onvermijdelijk dat dit ook financiële
gevolgen heeft. Het is op dit moment prematuur om aan te geven hoe die eruit gaan zien. Dat is ook sterk
afhankelijk van de ambitie van de regio op dit gebied. Zodoende is er ook nog geen bedrag opgenomen in deze
Begroting. De financiële consequenties zullen onderdeel zijn van het proces dat wordt ingegaan om tot een
nieuwe visie te komen. Eventuele gevolgen voor 2025 en verder zullen worden verwerkt in de rapportages.




                                                                                                                6
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>                                                                                                                7
Programmaplan
De Begroting bevat vier programma’s. Het eerste programma betreft de recreatieterreinen. Het tweede bevat
de verschillende recreatieve netwerken. Programma drie beslaat het algemeen beheer en beleid. In dit
programma is ook de uitvoering van het Natuur- en Recreatieplan Westfriesland opgenomen. De uitvoering
van het Natuur- en Recreatieplan Westfriesland kan indirect invloed hebben op programma’s één en twee
omdat investeringen in terreinen en voorzieningen veelal gevolgen hebben voor het beheer en onderhoud
ervan. Het laatste programma betreft de algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien.

Programma 1 - Recreatieterreinen

Wat willen wij bereiken?
Het Recreatieschap zet zich in voor gevarieerde recreatieterreinen. Voor de eigen inwoners, dagjesmensen en
verblijfsrecreanten. De terreinen bieden ruimte aan verschillende soorten gebruikers: zwemmers,
(water)sporters, hondeneigenaren, fietsers en wandelaars, natuurliefhebbers en vele anderen. De inrichting en
het beheer van de terreinen zijn primair hierop toegespitst. Ook wil het Recreatieschap daarbij een grotere
bijdrage leveren aan de natuur en biodiversiteit. De terreinen zijn natuurinclusief waarbij beleefbaarheid van
deze natuurwaarden een voorwaarde is.

Tot slot is de link tussen natuur en recreatie en gezondheid de laatste jaren steeds nadrukkelijker zichtbaar
geworden. Bewegen in een groene omgeving draagt aantoonbaar positief bij aan een fysieke en mentale
gezondheid. Het is voor veel mensen een recept tegen psychische en stress gerelateerde klachten. Ook hier
kunnen de terreinen van het Recreatieschap een belangrijke bijdrage leveren.

Wat doen wij ervoor?
Het Recreatieschap beheert en onderhoudt circa 350 hectare aan recreatiegebieden. Dit betreft het onderhoud
van de stranden, speel- en ligweiden, parken, speelmeubilair, het onderhoud aan wegen, paden en openbare
parkeerterreinen, (toilet)gebouwen, bruggen en steigers, duikers en in- en uitlaatplaatsen voor boten en
bagger- en schouwwerkzaamheden in en langs sloten. Ook het beheer van zwemwaterlocaties valt hieronder.
De meeste recreatieterreinen van het Recreatieschap zijn in de jaren zeventig en tachtig ontwikkeld. De
afgelopen jaren zijn verschillende recreatieterreinen opgewaardeerd of zijn er nieuwe functies toegevoegd.
Toch heeft een aantal terreinen nog een typische jaren tachtig-uitstraling. De recreant van vandaag de dag
vraagt om een andere inrichting, kwaliteitsniveau en voorzieningen. De terreinen moeten meegroeien en
ontwikkelen met die vraag. Dit geldt in ieder geval voor De Leijen en de Vooroever Koopmanspolder/Andijk.
Voor laatstgenoemde wordt in 2024 en 2025 gewerkt aan de planvorming. Voor De Leijen en andere gebieden
zal de planvorming om de terreinen aan de wens van de recreant te laten voldoen zeer waarschijnlijk
onderdeel worden van de (uitvoering van de) nieuwe recreatievisie.

Naast het versterken van de recreatieve waarden is ook het vergroten van de natuurwaarden en de
biodiversiteit in de terreinen een opgave. Als deze functies goed worden ingepast in de terreinen kunnen
natuur en recreatie hand in hand gaan. Het Recreatieschap doet dit door duidelijke keuzes te maken tussen
intensief (recreatief) beheerde delen en delen met extensiever (natuurlijker) beheer. De verandering naar (nog
meer) natuurinclusievere recreatieterreinen gebeurt enerzijds in een geleidelijk proces waarbij beheervormen
en beplantingkeuze worden aangepast en anderzijds door hier bij terrein(her)inrichting rekening mee te
houden. Hierbij wordt ook nadrukkelijk rekening gehouden met verschijnselen van klimaatverandering als
droogte, wateroverlast en hitte. Het Recreatieschap zoekt daarbij de samenwerking met de partners om deze
doelen te behalen. Een doel daarbij is dat geen afbreuk mag worden gedaan aan de kwaliteit en
belevingswaarde van de terreinen maar deze zelfs vergroten. Wel moet er voor worden gewaakt dat
toekomstige ontwikkelingen onmogelijk worden gemaakt. Specifiek aandachtspunt daarbij is dat een aantal




                                                                                                                7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>                                                                                                            8

terreinen onderdeel is van het Natuurnetwerk Nederland (NNN). Door deze begrenzing kan het voorkomen dat
er bij ontwikkelingen in die gebieden natuur gecompenseerd moet worden.

Naast de eigen terreinen en voorzieningen beheert het Recreatieschap ook zwemwaterlocaties en (delen
van/onderdelen van) recreatieterreinen in opdracht van derden. Zo wordt vanaf 2023 het recreatieve beheer
van het stadsstrand Hoorn uitgevoerd.




Badgasten op Vooroever Andijk




                                                                                                            8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>                                                                                                                 9
Programma 2 - Recreatieve netwerken

Wat willen wij bereiken?
Ook in 2025 wil het Recreatieschap recreanten en toeristen kwalitatieve routenetwerken bieden waar
ontspannen en actief veilig kan worden gewandeld, gevaren of gefietst. De netwerken moeten naadloos
aansluiten op de netwerken in de aangrenzende regio’s zodat de recreant kan genieten van zijn fiets-, vaar- of
wandeltocht zonder ‘last’ te hebben van regio- of gemeentegrenzen. Landelijke routes als de LAW- (Lange
Afstand Wandelroutes) en Streekpaden voor wandelen en LF (Landelijke Fietsroutes)-icoonroutes voor fietsen
en andere netwerken zijn geïntegreerd in de netwerken zodat deze elkaar aanvullen en versterken.

Wat doen wij ervoor?
Het Recreatieschap beheert en onderhoudt de bebording van ruim 1.000 kilometer recreatieve netwerken en
zeven Toeristische Overstappunten (TOP’s). Het is blijvend bezig met het doorontwikkelen van deze
verschillende netwerken om waar mogelijk uit te breiden en de kwaliteit op peil te houden.

Het betreft de volgende netwerken:
    • +/- 535 kilometer wandelnetwerk;
    • +/- 150 kilometer vaarroutenetwerk;
    • +/- 350 kilometer fietsroutenetwerk;
    • 7 Toeristische Overstappunten (TOP’s).

Wandelnetwerk
Westfriesland beschikt over een gebiedsdekkend wandelnetwerk. In het netwerk zijn de LAW-paden Groot
Frieslandpad, Zuiderzeepad en het Streekpad Westfriese Omringdijk geïntegreerd. Ook sluit het netwerk
naadloos aan op de wandelnetwerken van de aangrenzende regio’s. In 2025 zal de nadruk liggen op beheer en
onderhoud van het netwerk. Dit moet ertoe leiden dat de kwaliteit op het gewenste niveau blijft. Kansen voor
uitbreiding of kwaliteitsverbetering worden blijvend gezocht en zoveel mogelijk benut. Hierbij is de grootste
uitdaging om meer on- of halfverharde paden en boerenlandpaden toe te voegen aan het netwerk.




Wandelaar op de Westfriese Omringdijk bij Schellinkhout




                                                                                                                 9
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>                                                                                                            10

Fietsroutenetwerk
Voor het fietsroutenetwerk ligt de focus op het op peil houden en waar mogelijk verhogen van de kwaliteit van
het regionale knooppuntennetwerk in Westfriesland, de landelijke LF-icoonroutes en de Westfriese
Omringdijkroute. Wanneer er verbeteringen op het gebied van de recreatieve kwaliteit of de veiligheid in de
fietsinfrastructuur worden doorgevoerd zal het netwerk daar op worden aangepast. Een voorbeeld daarvan dat
waarschijnlijk (ook) in 2025 speelt, zijn de aanpassingen van de infrastructuur op en nabij het stadsstrand in
Hoorn en de dijkverzwaring in de gemeente Koggenland.

Vaarroutenetwerk
De vaarroutes in Westfriesland zijn onderdeel van het landelijke vaar- of sloepennetwerk. De opgave voor deze
netwerken ligt bij instandhouding en kwaliteitsverbetering van de bestaande routes en het op projectbasis
werken aan ontbrekende schakels om een regiodekkend vaarnetwerk te krijgen. De doorontwikkeling richt zich
zowel op het netwerk binnen de regio maar anderzijds ook op (de aansluiting op) het landelijke
toervaartnetwerk in met name de Kop van Noord-Holland. Daarnaast zet het Recreatieschap structureel in op
het verbeteren van het nautisch en vaarbeheer van de vaarroutes.

Toeristische Overstappunten (TOP’s)
Bij een TOP komen fiets-, wandel- en soms ook vaarroutes samen, zijn er parkeervoorzieningen en is er horeca
in de nabije omgeving. Een aantal TOP’s heeft ook een drinkwatertappunt. Op een herkenbare zuil staat een
kaart met de recreatiemogelijkheden en algemene informatie over bezienswaardigheden en horeca in de
buurt. Er staan zeven TOP’s in Westfriesland.

Provinciale en landelijke afstemming
Recreanten houden geen rekening met een gemeente- of regiogrens. Daarom doen de netwerken dat ook niet.
Alle netwerken sluiten naadloos aan op de netwerken in de aangrenzende regio’s. Naast de fysieke aansluiting
is het ook van belang om beleidsmatige en praktische aansluiting te zoeken met de overige routebeheerders in
de provincie en de provincie zelf. Hiervoor vindt structureel overleg plaats over verschillende onderwerpen
gerelateerd aan de routenetwerken.

Naast de samenwerking met de provincie is er ook een intensieve samenwerking met het routebureau van
Recreatie Noord-Holland. Deze samenwerking gaat van praktische afspraken over beheer en onderhoud tot het
ontwikkelen van de jaarlijkse factsheets en promotieactiviteiten.

De netwerken zijn onderdeel van de provinciale en landelijke netwerken:
Wandelen: www.wandelnetwerknoordholland.nl/
Fietsen: www.nederlandfietsland.nl/fietsrouteplanner
Varen: www.sloepennetwerk.nl / www.vaarroutenetwerk.nl
TOP’s: www.natuurwegwijzer.nl/tops

Beleving en thematisering van routes
De verschillende netwerken zijn in de basis op orde. Wensen voor uitbreiding zijn er wel. Een andere opgave is
om aan de verschillende netwerken een extra dimensie toe te voegen door in de netwerken themaroutes te
ontwikkelen en een zogenaamde beleeflaag toe te voegen. Denk daarbij aan speciale hondenuitlaatroutes of
routes met een historisch thema. Dit is voor het Streekpad Westfriese Omringdijk bijvoorbeeld gedaan in de
routegids maar ook door filmpjes die langs de route via QR-codes bekeken kunnen worden, of het ontwikkelen
van zogenaamde ‘LF-weekendtochten’. Het Recreatieschap zal in 2025 samen met de verschillende
routepartners de mogelijkheden voor deze toevoegingen nader onderzoeken en waar mogelijk uitwerken.




                                                                                                            10
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>                                                                                                               11
Programma 3 - Algemeen beheer en beleid

Wat willen wij bereiken?
Het programma algemeen beheer en beleid bevat de algemene bedrijfsvoering. In dit programma valt ook het
beleid dat het Recreatieschap opstelt en de daaruit voortkomende projecten. De uitvoering van deze projecten
gebeurt in samenwerking en afstemming met de gemeenten en andere partners. Eerder in deze begroting is al
genoemd dat er in 2024 wordt gewerkt aan een nieuwe recreatievisie en er vanuit wordt gegaan dat er in 2025
een nieuwe Recreatievisie is met een uitvoeringsprogramma. Tot die tijd is de basis voor het beleid het Natuur-
en Recreatieplan Westfriesland. In 2025 zal gewerkt worden aan het uitvoeren van deze visie(s) en de
bijbehorende uitvoeringsprogramma’s.

Nieuwe Recreatievisie
Er komt een grote uitdaging op ons af op het gebied van natuur en recreatie. De natuur- en recreatiegebieden
staan onder druk terwijl er meer dan ooit behoefte aan is. En die druk en behoefte zullen alleen maar
toenemen. Er worden aantallen genoemd van 16.000 extra woningen in 2040. Al die mensen moeten ergens
recreëren. Tegelijkertijd zijn er tal van andere functies die aanspraak maken op de beperkte ruimte in de regio;
thema’s als energie, klimaat en bedrijvigheid leggen een steeds grotere claim op het landschap. Dit vraagt om
slimme combinaties maar ook om het maken van keuzes. Het Recreatieschap wil bijdragen aan
toekomstbestendige natuur- en recreatie(gebieden) in Westfriesland. De Recreatievisie moet richting geven
hoe deze uitdagingen aan te gaan en de vraag beantwoorden hoe er voor nu én voor de toekomst voldoende
natuur en recreatie is voor de bewoners van en bezoekers aan de regio.

Pact van Westfriesland
Het Natuur- en Recreatieplan Westfriesland is afgestemd met en geïntegreerd in de Structuurschets
Westfriesland. Daarnaast zijn verschillende opgaven en projecten uit het Natuur- en Recreatieplan
Westfriesland en het Uitvoeringsprogramma opgenomen in het Pact van Westfriesland. Voor de nieuwe
Recreatievisie wordt nauw afgestemd met het proces van de Ruimtelijke Agenda Westfriesland. Deze moet als
regionale input dienen bij processen als het PPLG en het Ontwikkelingsperspectief Noord-Holland Noord waar
momenteel aan wordt gewerkt. Hierin wordt door provincie en gemeenten nagedacht over de toekomstige
ruimtelijke invulling van de provincie en de verschillende regio’s.

Communicatie
Binnen dit programma valt ook de communicatie. Deze richt zich onder andere op de informatievoorziening
over het recreatieve aanbod van het Recreatieschap in de regio. Primair richt het zich daarbij op de eigen
inwoners maar bereikt ook dagjesmensen of toeristen die langer in Westfriesland willen verblijven. Ook richt
de communicatie zich steeds meer op de politieke achterban met als doel deze te informeren over onze
werkzaamheden, ontwikkelingen en actuele zaken. Maar ook om deze tijdig mee te nemen in de
(besluitvormings)processen.

Wat doen wij ervoor?
Natuur en Recreatieplan Westfriesland / Nieuwe Recreatievisie
Om het Natuur- en Recreatieplan Westfriesland uit te voeren is een Uitvoeringsprogramma opgesteld. Het
Uitvoeringsprogramma bevat verschillende projecten op het gebied van routenetwerken, opwaardering of
kwaliteitsverbetering van eigen terreinen en van derden, maar ook zaken als natuur en biodiversiteit. Bij de
vaststelling van het Uitvoeringsprogramma is een bestemmingsreserve Natuur- en Recreatieplan Westfriesland
ingesteld. Vanuit deze reserve worden de incidentele kosten en kapitaallasten van projecten uit het
Uitvoeringsprogramma gedekt.

Het Uitvoeringsprogramma is een dynamisch programma. Kansen die zich voordoen, (grote) projecten of
processen waar kan worden aangehaakt of andere zaken kunnen invloed hebben op zowel de planning als de




                                                                                                               11
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>                                                                                                             12

kosten van de projecten. Wijzigingen kunnen ook ontstaan vanuit de projectpartners waarmee het
Recreatieschap bij de uitvoering nadrukkelijk samenwerking zoekt. Ook doen er zich soms kansen voor waar op
ingespeeld kan worden. Een voorbeeld daarbij zijn de plannen voor het buitendijkse deel van De Hulk bij
Scharwoude. Daar is voor een plan een vanuit het dorp een bijdrage van € 100.000 toegezegd vanuit het
Cultuurfonds. Het Recreatieschap actualiseert daarom samen met de gemeenten regelmatig het
Uitvoeringsprogramma en stelt het waar nodig bij. Het bestuur wordt van de uitvoering op de hoogte
gehouden en zal wijzigingen indien nodig vaststellen. De (financiële) mutaties worden verwerkt via de voor- en
eindejaarsrapportage. Via onze website en onze nieuwsbrieven wordt de achterban op de hoogte gehouden.

Om tot een nieuwe Recreatievisie te komen is het onderwerp in 2022 en 2023 door het bestuur geagendeerd.
Bij het opstellen van de nieuwe Recreatievisie zullen gemeenten en andere partijen in de regio worden
betrokken. Voor het uitvoeren van de visie is het van groot belang dat deze ook wordt vertaald in gemeentelijk
en (mogelijk provinciaal) beleid. Om die reden wordt afgestemd met de Ruimtelijke Agenda Westfriesland en
aansluiting gezocht bij het Pact van Westfriesland.

Hoe het uitvoeringsprogramma van de nieuwe Recreatievisie eruit komt te zien is ten tijde van het opstellen
van deze Begroting nog niet duidelijk. Er lijkt op dit moment echter weinig aanleiding te zijn om aan te nemen
dat de werkwijze rigoureus zal veranderen ten opzichte van het Natuur- en Recreatieplan Westfriesland. Wat
wel zal spelen is dat de bestemmingsreserve uitgeput zal raken. Op dat moment zal financiering voor het
uitvoeringsplan op een andere manier geregeld moeten worden. Wanneer dat zal gebeuren via de
gemeentelijke bijdrage zal hiervoor het proces via de kadernota en begroting worden gevolgd, conform de
P&C-cyclus.

Uiteraard wordt er voor elk project onderzocht of er subsidie- of andere cofinancieringsmogelijkheden zijn. In
2025 en verder lijken de Regiodeal en Leader als mogelijkheden toegevoegd te kunnen worden.

Pact van Westfriesland
Het Pact van Westfriesland en de doelstellingen daaruit zijn belangrijk voor de regio. Het Recreatieschap draagt
met al zijn werkzaamheden en activiteiten bij aan die doelstellingen. De terreinen en netwerken die het
ontwikkelt en beheert dragen bij aan de thema’s ‘Wonen en Leefbaarheid’ en ‘Vrije tijd (Leisure)’ maar bieden
ook kansen voor (toeristisch) ondernemers. Met name de netwerken dragen bij aan de regiopromotie. Ook
speelt het Recreatieschap een rol bij projecten die bijdragen aan andere doelen zoals de klimaatadaptatie. Dat
doet het met de terreinen die als groene ‘buffers’ dienen in een steeds meer bebouwd Westfriesland. Maar
ook zouden nieuwe functies als waterberging(sopgaven) in de terreinen van het Recreatieschap ingepast
kunnen worden. Of kunnen recreatieve functies worden toegevoegd aan deze gebieden. In de nieuwe
Recreatievisie zal ook de link worden gelegd met het Pact.

Naast de uitvoering van het Natuur- en Recreatieplan Westfriesland houdt het Recreatieschap zich bezig met
advisering van gemeenten en derden en belangenbehartiging voor zaken als kwaliteit en kwantiteit van de
recreatie, (durf)watersport, landschap, biodiversiteit en natuur in Westfriesland. Daarvoor is het deelnemer in
verschillende overleggen en gesprekspartner van partijen als provincie, hoogheemraadschap, overige
terreinbeheerders en verschillende andere partijen.

Communicatie
De externe communicatie aan recreanten en toeristen verliep tot 2023 via de Destinatie Marketing Organisatie
Holland boven Amsterdam. Het is op dit moment nog niet duidelijk hoe de externe communicatie in 2024 en
2025 opgepakt zal worden. Het Recreatieschap streeft naar samenwerking op (boven)regionale schaal zodat
middelen efficiënt ingezet kunnen worden en er een groot bereik is. Met het wegvallen van Holland boven
Amsterdam is er momenteel niet zo’n partner.




                                                                                                             12
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>                                                                                                               13


Nieuws dat van belang is voor de Westfriese inwoners loopt via de regionale en lokale kranten en de website
van het Recreatieschap. Op de website is toeristische, recreatieve en organisatorische informatie te vinden.
Uiteraard worden ook sociale media ingezet. Eén van de PR-activiteiten is RecreActief Westfriesland, een dag
waarop het Recreatieschap aan bestuurders, raadsleden en andere belanghebbenden laat zien wat het schap
doet.

De bestuurs- en raadsleden worden via nieuwsbrieven, het jaaroverzicht en de stukken uit de P&C-cyclus
geïnformeerd. Ook zijn de regionale raadsledenbijeenkomsten momenten om met de raden af te stemmen. Dit
gebeurt standaard voor de Kadernota, Jaarrekening en Begroting maar deze bijeenkomsten kunnen ook
worden ingezet voor afstemming over beleidsstukken zoals de nieuwe Recreatievisie.

In de onderstaande tabel staan de verplichte beleidsindicatoren binnen dit programma weergegeven.


 Taakveld 0 - Bestuur en ondersteuning
 Naam indicator         Eenheid                              Bron                   Indicator
                                                                                    Begroting 2025
 Formatie               Fte per 1.000 inwoners               Eigen gegevens                 0,05
 Bezetting              Fte per 1.000 inwoners               Eigen gegevens                 0,05
 Apparaatskosten        Kosten per inwoner                   Eigen begroting               € 2,61
                        Kosten als % van de totale loonsom
 Externe inhuur                                            Eigen begroting                 5,17%
                        + totale kosten inhuur externen
 Overhead               % van totale lasten                  Eigen begroting                30%


 Toelichting
 Het Recreatieschap heeft geen eigen personeel. Al het personeel is in dienst bij de gemeente Stede
 Broec en wordt ingehuurd door het Recreatieschap.


Programma 4 - Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien

De belangrijkste inkomstenbron voor het Recreatieschap is de bijdrage per inwoner van de deelnemende
gemeenten. Voor de doorberekening aan gemeenten wordt uitgegaan van het voorlopige aantal inwoners per
1 januari 2024: 219.043. De percentuele verdeling van de bijdrage (gelijk aan inwonersaantal) en de totale
financiële bijdrage per gemeente is in onderstaande tabel weergegeven.

De gemeentelijke bijdragen beslaan 84% van de structurele inkomsten. De overige inkomsten komen van huren
en pachten (7%) en overige inkomsten (9%).




                                                                                                           13
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>                                                                                                               14

Bijdrage per deelnemer 2025
Deelnemers                          Aantal inwoners 1-1-2024        Bijdrage per inwoner € 7,07
Gemeente Drechterland                                      20.498                     144.977
Gemeente Enkhuizen                                         18.901                     133.682
Gemeente Hoorn                                             75.621                     534.849
Gemeente Koggenland                                        23.580                     166.775
Gemeente Medemblik                                         46.005                     325.382
Gemeente Opmeer                                            12.222                      86.443
Gemeente Stede Broec                                       22.216                     157.128
Totaal                                                    219.043                    1.549.237
Onvoorzien
Binnen de begroting is een post onvoorzien opgenomen. Deze post is bedoeld als dekking voor (een schatting
van) uitgaven die niet zijn voorzien in de begroting. Hierbij kan bijvoorbeeld gedacht worden aan kosten voor
herstel van vandalisme of schade of kosten als gevolg van stormschade. Binnen het Recreatieschap is dit
bedrag vastgesteld op € 25.000. In de begroting 2025 en meerjarenraming is hiervan afgeweken. Om de
begroting sluitend te maken is de post onvoorzien naar benden bijgesteld tot € 23.000 in 2025, € 19.000 in
2026, € 0 in 2027 en € 5.000 in 2028.

Overhead
Gemeenschappelijke regelingen moeten de overhead centraal begroten en verantwoorden in de begroting en
jaarstukken. Onder overhead wordt verstaan het geheel van functies gericht op sturing en ondersteuning van
de medewerkers in het primaire proces. Enkele voorbeelden van overhead zijn: leidinggevende primair proces,
juridische zaken, communicatie, facilitaire zaken, ICT, huisvesting en financiën, toezicht en controle op de eigen
organisatie. Deze werkzaamheden worden voor een gedeelte uitgevoerd door de SED-organisatie. Hiervoor is
een dienstverleningsovereenkomst afgesloten. Het is verplicht een overzicht van kosten van overhead op te
nemen. In onderstaand overzicht is weergegeven hoe het bedrag voor overhead is opgebouwd.

 Overhead

 Omschrijving                                                         Bedrag


 Bijdrage dienstverleningsovereenkomst SED                           182.000

 Leiding, administratieve ondersteuning en communicatie              390.000

                                                           Totaal    572.000



Vennootschapsbelasting (Vpb)
Door de geringe omvang van de activiteiten en opbrengsten wordt verwacht dat er voor 2025 geen Vpb-last
betaald hoeft te worden. Derhalve is er ook geen Vpb-last geraamd.




                                                                                                               14
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>                                                                                                                15
Wat mag het kosten?



 Programma                                                 Rekening 2023 Begroting 2024 Begroting 2025

 Lasten:
 Programma 1 - Recreatieterreinen                               1.061.143        1.110.000         1.206.000
 Programma 2 - Recreatieve netwerken                               40.364           40.000            36.000
 Programma 3 - Algemeen beheer en beleid                           56.309            63.000           76.000
 Programma 4 - Algemene dekkingsmiddelen en
                                                                   10.258            27.000           60.000
 onvoorzien
 Overhead                                                         467.722          533.000           572.000
 Vennootschapsbelasting                                                  0                0                 0
 Totaal lasten                                                  1.635.796        1.773.000         1.950.000
 Baten:
 Programma 1 - Recreatieterreinen                                 241.519          262.000           301.000
 Programma 2 - Recreatieve netwerken                                8.000                0                 0
 Programma 3 - Algemeen beheer en beleid                                0                0                 0
 Programma 4 - Algemene dekkingsmiddelen en
                                                                1.360.961        1.468.000         1.587.000
 onvoorzien
 Overhead                                                           6.455                 0                 0
 Vennootschapsbelasting                                                  0                0                 0
 Totaal baten                                                   1.616.935        1.730.000         1.888.000


 Saldo van baten en lasten                                        -18.861           -43.000          -62.000


 Toevoeging reserves                                                     0                0                 0
 Onttrekking reserves                                              47.489            45.000           62.000
 Saldo mutaties reserves                                           47.489            45.000           62.000


 Gerealiseerde resultaat                                           28.628             2.000                 0
                                                                Voordelig         Voordelig        Voordelig



Toelichting verschillen tussen Begroting 2025 en Begroting 2024/Rekening 2023
Een groot deel van het verschil tussen de Begroting en de Rekening komt door de projecten Natuur- en
Recreatieplan Westfriesland. De kosten van de projecten worden niet begroot in de primitieve begroting, wel
in de gewijzigde begroting.

De projectkosten voor het Natuur- en Recreatieplan Westfriesland worden gedekt uit de Reserve Uitvoering
Natuur- en Recreatieplan. Als er sprake is van een investering (meerjarig nut) dan worden afschrijvingslasten
voor deze projecten gedekt vanuit de Reserve afschrijvingslasten projecten Natuur- en Recreatieplan. De
middelen uit deze reserve komen uit de Reserve Uitvoering Natuur- en Recreatieplan. Dit houdt in dat deze
mutaties budgetneutraal zijn en geen invloed hebben op het resultaat.

In 2025 zullen de projectbudgetten worden vastgelegd middels de reguliere rapportages of via een apart
voorstel.




                                                                                                                15
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>                                                                                                               16

Daarnaast ontstaat een aantal verschillen doordat per 2023 het beheer van het stadsstrand Hoorn door het
Recreatieschap wordt uitgevoerd.

Toelichting afwijkingen tussen de Rekening 2023 en de Begroting 2025

Lasten
In 2025 hogere lasten door prijsindexatie                           -69.000 N
In 2025 hogere kapitaallasten                                       -45.000 N
In 2025 meer personeel derden                                       -11.000 N
In 2025 hogere personeelskosten (inclusief indexatie)              -141.000 N
In 2025 een geraamde post Onvoorzien                                -25.000 N

Baten
In 2025 hogere baten door prijsindexatie                             68.000 W
In 2025 hogere bijdrage derden voor kosten                           51.000 W
In 2025 een hogere gemeentelijke bijdrage                           141.000 W


Mutaties reserves


Overige verschillen                                                   2.000 W


Totaal verschil resultaat                                           -29.000 N


Toelichting afwijkingen tussen Begroting 2024 en Begroting 2025

Lasten
In 2025 hogere lasten door toegepaste prijsindexatie                -69.000 N
In 2025 meer kapitaallasten                                         -14.000 N
In 2025 meer schoonmaakkosten                                       -11.000 N
In 2025 meer electrakosten paviljoen                                -33.000 N
In 2025 hogere personeelslasten                                     -24.000 N
In 2025 lagere kosten onderhoud terreinen                            25.000 W


Baten
In 2025 hogere baten door toepassing prijsindexatie                  10.000 W
In 2025 een hogere gemeentelijke bijdrage                            82.000 W
In 2025 meer bijdrage derden                                         30.000 W


Overige verschillen                                                   2.000 W


 Totaal verschil resultaat                                             -2.000 N
Toelichting: De N staat voor negatief en leidt tot meer lasten en/of lagere opbrengst. De W is positief en leidt
tot minder lasten en/of een hogere opbrengst. De afwijkingen welke zijn weergegeven in de tabel betreffen de
verschillen tussen het saldo van baten en lasten van de programma’s van de begroting na wijziging en de
werkelijke kosten.




                                                                                                               16
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>                                                                                                              17
Paragrafen
In het BBV wordt bij de begroting een aantal verplichte paragrafen voorgeschreven. Voor het Recreatieschap
zijn de volgende paragrafen van belang: Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing, Paragraaf
Onderhoud kapitaalgoederen, Paragraaf Financiering en Paragraaf Bedrijfsvoering.

Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing
Het weerstandsvermogen is de mate waarin het Recreatieschap in staat is substantiële tegenvallers op te
vangen zonder dat de continuïteit van de bedrijfsvoering in gevaar komt. Het weerstandsvermogen is
afhankelijk van de beschikbare weerstandscapaciteit en de benodigde weerstandscapaciteit (hoeveel middelen
zijn er nodig om alle risico’s te kunnen opvangen).

Volgens artikel 3.4 van de Uitgangspunten Gemeenschappelijke Regelingen geldt als richtlijn voor de hoogte
van de Algemene reserve 2,5% van de lasten. Bij zwaarwegende argumenten kan afgeweken worden van dit
bedrag. Voor 2025 betekent dit uitgangspunt een hoogte van de Algemene reserve van € 49.000. Op 1 januari
2025 bedraagt de geraamde Algemene reserve € 43.000. Hierbij moet worden opgemerkt dat de lasten voor de
projecten uit het Natuur- en Recreatieplan Westfriesland in de voor- en eindejaarsrapportage worden
verwerkt. De werkelijke lasten in 2025 zullen dus hoger zijn waardoor de Algemene reserve binnen de norm
blijft.

Beschikbare weerstandscapaciteit
De weerstandscapaciteit bestaat uit de vrij aanwendbare middelen, onbenutte inkomstenbronnen en
bezuinigingsmogelijkheden.

De vrij aanwendbare middelen zijn de reserves en onvoorzien. De reserves maken deel uit van het eigen
vermogen. Tot de vrij aanwendbare reserves worden de reserves gerekend waarvan het algemeen bestuur de
bestemming nog kan wijzigen. De reserve Natuur- en Recreatieplan met een geprognotiseerd saldo per
1 januari 2025 van € 718.000 wordt hierin niet meegenomen.

 Overzicht vrij aanwendbare middelen
 Omschrijving                                                   1-1-2023       1-1-2024      1-1-2025
 Algemene reserve                                                 40.000         40.000        43.000
 Jaarresultaat                                                     1.000         29.000         2.000
 Onvoorzien                                                       20.000         22.000        23.000
                                                     Totaal       61.000         91.000        68.000


Risico’s
Het Recreatieschap heeft in 2017 de beleidsnota ‘Weerstandsvermogen: risicomanagement en
weerstandscapaciteit’ vastgesteld. Conform deze beleidsnota is de inventarisatie van de risico’s ook voor 2025
geactualiseerd.

In de volgende tabel zijn alle actuele risico’s nader uiteengezet. Daarbij wordt onderscheid gemaakt in de
beschrijving van het risico en de gewenste beheersmaatregel. De kolom daarnaast geeft het maximaal
financieel gevolg in duizenden euro’s. Vervolgens de kans en het effect (impact). De laatste kolom geeft inzicht
in het financiële gevolg van het risico (bedrag x kans).




                                                                                                              17
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>                                                                                                                       18

                                                                          Maximaal     Kans op
    Beschrijving van het risico      Genomen beheersmaatregel(en)                                Impact   Bedrag * kans
                                                                           risico     optreden

                                   Binnen Bedrijfsvoering is voldoende
                                   aandacht voor ARBO en veilig werken
Langdurige afwezigheid van een     en wordt onnodige/of te veel druk en
                                                                          € 50.000     2=30%       3        € 15.000
werknemer door ziekte.             werkbelasting vermeden. Ook wordt
                                   hiervoor gebruik gemaakt van de
                                   afdeling P&O van de SED organisatie.

                                   Goed overleg en contact houden met
Beëindigen overeenkomst door       de grondeigenaren en de
                                                                          € 80.000     2=30%       3        € 24.000
verhuurders en/of verpachters      overeenkomsten duurzaam (in tijd)
                                   vastleggen.
Het uittreden van één van de     GR heeft hierin voorzien door
gemeenten uit gemeenschappelijke hierover maatregelen op te nemen in      € 200.000    1=10%       4        € 20.000
regeling                         de GR tekst.
                                   Preventief beleid - communicatie met
                                   raadsleden

                                   Zorg voor content nut/noodzaak in de
                                   krant
                                   Open en duidelijk communiceren.
                                   Tijdig informeren en
Imagoschade                                                               € 10.000     5=90%       1        € 9.000
                                   bewoners/bezoekers/raadsleden
                                   betrekken.
                                   Persoonlijk contact zoeken i.p.v.
                                   online discussie voeren.

                                   Door bij de inrichting hier rekening
                                   mee te houden wordt hierop
                                   geanticipeerd. Maar ook door
                                   (verplichte) maatregelen als de
Gevolgen van klimaatverandering                                           € 25.000     3=50%       1        € 12.500
                                   controle van de zwemwaterkwaliteit.
                                   En natuurlijk door voorlichting aan
                                   de gasten zodat zij hun eigen
                                   maatregelen kunnen nemen.




Aansprakelijkheid openbare         Er zijn vastgestelde beheerplannen
buitenruimte door incidenten in de voor Groen, Kunstwerken, Water en      € 20.000     3=50%       1        € 10.000
buitenruimte                       Beschoeiing.




                                                                                                            € 90.500



Benodigde weerstandscapaciteit
Uit bovenstaand overzicht blijkt dat het totaalbedrag aan risico’s € 90.500 bedraagt. Dit is de benodigde
weerstandscapaciteit. Wij willen opmerken dat de inventarisatie van risico’s een dynamisch proces is.

De beschikbare weerstandscapaciteit bedraagt per 1 januari 2025 € 68.000. De benodigde
weerstandscapaciteit is € 90.500. Daarmee beschikken wij over een ratio weerstandsvermogen van 0,75%
(beschikbaar in relatie tot benodigd). Er zijn voldoende middelen om de risico’s af te dekken.




                                                                                                                       18
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>                                                                                                                19
Om het weerstandsvermogen te kunnen beoordelen is er een normtabel ontwikkeld door het Nederlands
Adviesbureau Risicomanagement (NAR) in samenwerking met de Universiteit Twente. Het biedt een
waardering van de berekende ratio. Het weerstandsvermogen valt in de klasse “onvoldoende”.

Gevolgen oorlog Oekraïne
Door de ontwikkelingen in de wereld ontstaan er risico’s die van invloed kunnen zijn op de begroting van het
Recreatieschap. Er kan gedacht worden aan:

      -    geplande investeringen en inkopen die door prijsstijgingen hoger kunnen uitvallen;
      -    toekomstige financieringen die wellicht niet meer tegen de gunstige rentes van de afgelopen jaren
           kunnen worden afgesloten.

In de Begroting is rekening gehouden met de door de Regietafel bepaalde prijs- en loonindexatie. Echter, de
werkelijke inflatie lijkt zich op een hoger niveau te ontwikkelen. Wij kunnen niet voorspellen of deze trend
doorzet of niet. Zodoende kunnen we nu niet beoordelen hoe groot de risico’s kunnen zijn.

Kengetallen en toelichting kengetallen
Om de financiële positie inzichtelijk te maken schrijft het Rijk een verplichte basisset van vijf financiële
kengetallen voor. De kengetallen Grondexploitatie en Belastingcapaciteit zijn niet van toepassing. De overige
kengetallen worden hierna uitgewerkt.

De opgenomen kengetallen maken inzichtelijk over hoeveel financiële ruimte de gemeenschappelijke regeling
beschikt om structurele en incidentele lasten te kunnen dekken en opvangen. Ze geven inzicht in de financiële
wend- en weerbaarheid.

Onderstaande tabel geeft de berekende kengetallen van het Recreatieschap weer.


 Kengetallen

                                                      Jaarstukken Begroot Begroot Begroot Begroot Begroot
                                                             2023   2024    2025    2026    2027    2028
 1. a Netto schuldquote                                      79%       55%       98%        95%      90%        83%

          Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle
      b                                                      79%       55%       98%        95%      90%        83%
          verstrekte leningen

 2.       Solvabiliteitsratio                                52%       61%       48%        49%      50%        51%

 3.       Structurele exploitatieruimte                        3%       1%        0%         0%       0%            0%



Het ministerie van BZK heeft onderstaande signaleringswaarden opgesteld. Hierbij is A het minst risicovol,
B gemiddeld en C het meest risicovol.


Specificering kengetal naar categorie                                   Cat. A            Cat. B           Cat. C
1.        Netto schuldquote:
          a. zonder correctie doorgeleende gelden                       < 90%        90 - 130 %         > 130 %
          b. met correctie doorgeleende gelden                          < 90%        90 - 130 %         > 130 %
2.        Solvabiliteitsratio                                           > 50%          20 - 50 %           < 20%
3.        Structurele exploitatieruimte                                   > 0%                0              <0%




                                                                                                                19
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>                                                                                                               20

Toelichting kengetallen:
1. a. Netto schuldquote
     De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van de gemeenschappelijke regeling
     ten opzichte van de eigen middelen. De netto schuldquote geeft een indicatie van de druk van de
     rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. Hoe hoger de schuld is, hoe meer kapitaallasten er zijn
     (rente en aflossing) waardoor een begroting minder flexibel wordt. Het kengetal wordt berekend door het
     totaal van de geleende gelden weer te geven als percentage van de totale baten. Hoe lager het percentage
     des te gunstiger en minder risicovol.

     De indeling voor het Recreatieschap komt in categorie B voor 2025. In de meerjarenbegroting wordt dit
     vanaf 2027 weer categorie A.

     b. Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen
     Omdat bij leningen onzekerheid kan bestaan of ze allemaal worden terugbetaald, wordt dit kengetal zowel
     berekend inclusief als exclusief de doorgeleende gelden. Zo wordt duidelijk wat het aandeel van de
     verstrekte leningen in de exploitatie is en wat dit betekent voor de schuldenlast. Hoe lager dit percentage,
     hoe beter.

     De indeling voor het Recreatieschap komt in categorie B voor 2025. In de meerjarenbegroting wordt dit
     vanaf 2027 weer categorie A.

2.   Solvabiliteitsratio
     Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin de gemeenschappelijke regeling in staat is aan haar financiële
     verplichtingen te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen als percentage
     van het balanstotaal. Het eigen vermogen van een gemeenschappelijke regeling bestaat uit de reserves en
     het resultaat uit het overzicht van baten en lasten. De gemiddelde solvabiliteit voor alle gemeenten is circa
     40% (bron: CBS). Hoe hoger dit percentage, hoe gunstiger dit is voor de financiële weerbaarheid van de
     gemeenschappelijke regeling.

     De indeling voor het Recreatieschap komt in categorie B voor 2025. In de meerjarenbegroting wordt dit
     vanaf 2027 weer categorie A.

3.   Structurele exploitatieruimte
     Dit kengetal is van belang om te kunnen beoordelen welke structurele ruimte een gemeenschappelijke
     regeling heeft om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling
     van de lasten daarvoor nodig is. Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de
     begroting wordt het onderscheid gemaakt tussen structurele en incidentele lasten. De structurele
     exploitatieruimte wordt bepaald door het saldo van de structurele baten en lasten en het saldo van de
     structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves gedeeld door de totale baten en uitgedrukt in een
     percentage. Het percentage in 2025 bedraagt 0%. Hieruit blijkt dat de begroting 2025 materieel in
     evenwicht is.




                                                                                                               20
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>                                                                                                                      21
Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen
Het algemeen bestuur heeft in 2023 het beheerplan herzien en vastgesteld, inclusief de financiële impact. De
voornaamste aanleiding daarvoor zijn prijsstijgingen als gevolg van de inflatie.
Ter dekking van de lasten is een voorziening ingesteld. Jaarlijks wordt een bedrag van € 55.000 gestort.




 Ontwikkeling Voorziening groot onderhoud kapitaalgoederen
 Omschrijving                                   Begroot 2025     Begroot 2026       Begroot 2027       Begroot 2028

 Stand per 1 januari                                   143.000            125.000         114.000              97.000
 Vermeerderingen (storting)                             55.000             56.000             56.000           56.000
 Verminderingen (aanwending)                            73.000             67.000             73.000           70.000
 Stand per 31 december                                 125.000            114.000             97.000           83.000




In 2025 staan de volgende investeringen gepland:

 Investeringen 2025
                                                                                    bedrag
 Brug de Leijen (nr. 1)                                                              12.000
 Beschoeiing (nr. 2 en 4)                                                            18.000
 Brug 2 Streekbos                                                                   115.000
 Maaimachine                                                                        120.000
 Maaiarm                                                                             15.000
 Beschoeiing Egboetswater (nr. 10)                                                   20.000
 De Hulk Fietspad (nr. 2, 3 ,4)                                                     200.000
 Parkeerplaats De Hulk (nr. 3)                                                       30.000
                                                                 Totaal             530.000


Paragraaf Financiering
Het Recreatieschap hanteert het treasurybeleid van de gemeente Stede Broec. Het Treasurystatuut is in 2017
geactualiseerd.

Kasgeldlimiet
De kasgeldlimiet stelt een grens aan de korte financiering. Hiermee kan het renterisico op de korte financiering
beperkt worden. De kasgeldlimiet wordt berekend als een bepaald percentage van het totaal van de
jaarbegroting bij aanvang van het jaar. De uitvoeringsregeling FIDO bepaalt het percentage voor de
kasgeldlimiet. Deze limiet is vastgesteld op 8,2% met een minimum van € 300.000. Deze norm wordt in 2025
niet overschreden (8,2% x € 1.950.000 = € 160.000).

Renterisiconorm
De renterisiconorm heeft als doel om het renterisico bij herfinanciering te beheersen. Hoe meer de
aflossing van de schuld in de tijd wordt gespreid, hoe minder gevoelig de begroting wordt voor
renteschokken bij de herfinanciering. Het renterisico op het begrotingstotaal overschrijdt de
renterisiconorm niet (artikel 6, lid 1 Wet FIDO). De renterisiconorm wordt berekend door een vastgesteld
percentage te vermenigvuldigen met het begrotingstotaal bij aanvang van het jaar. Deze norm is vastgesteld op
20% met een minimum van € 2.500.000. Deze norm wordt in 2025 niet overschreden.




                                                                                                                      21
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>                                                                                                               22

EMU-saldo
Het EMU-saldo is het saldo van de inkomsten en uitgaven van de overheid. Decentrale overheden moeten
inzicht geven in de berekening van hun aandeel in dit EMU-saldo. Deze informatie wordt middels enquêtes
aangeleverd bij het CBS. Voor gemeenschappelijke regelingen vindt een steekproef plaats wanneer deze een
exploitatie heeft van € 20 miljoen of meer. Het Recreatieschap valt hierbuiten en is dus niet verplicht deze
gegevens te publiceren.




                                                                                                               22
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>                                                                                                            23
Paragraaf Bedrijfsvoering

                                              Organogram 2025




Personeelsformatie
Op 1 januari 2025 werken er bij het Recreatieschap twaalf personen verdeeld over 10,26 fte. De toegestane
formatie is 10,63 fte. Het Recreatieschap kan zelf geen personeel in dienst hebben. De personeelsleden
worden daarom ingehuurd/gedetacheerd via de gemeente Stede Broec.

Daarnaast is er een post van € 43.000 beschikbaar voor externe inhuur. Vanuit dit budget wordt er voor de
afdeling Groen- en Recreatiebeheer ingehuurd om de pieken in het hoogseizoen op te vangen.

Kosten personeel
De geraamde kosten voor inhuur van het vaste personeel van het Recreatieschap bedragen in 2025 € 770.000.
In dit bedrag zijn de gevolgen van de nieuwe cao 2024-2025 berekend. De cao loopt echter van 1 januari 2024
tot en met maart 2025. Wat de eventuele gevolgen van een cao voor de periode na maart 2025 zijn, is op dit
moment niet te zeggen. Deze zullen dan verwerkt worden in de rapportages in 2025 of de Kadernota en
Begroting 2026. Deze systematiek is gebruikelijk in elke begroting.

Facilitaire organisatie
De zogenaamde PIOFAH-taken (personeel, inkoop, organisatie, financiën, automatisering en huisvesting) van
het Recreatieschap worden door de SED-organisatie verzorgd. Om die reden is het Recreatieschap gehuisvest
in het gemeentehuis van Stede Broec. De kosten voor deze ondersteuning bedragen voor 2025 € 182.000.

Leeftijdsopbouw en ziekteverzuim
De gemiddelde leeftijd van het eigen personeel bedraagt op 1 januari 2025 44 jaar. Er zijn vier medewerkers 50
jaar of ouder, waarvan twee 60 jaar of ouder. Het Recreatieschap streeft naar een ziekteverzuimpercentage
lager dan 4%.




                                                                                                            23
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>                                                                                                               24

Financiële begroting

Uitgangspunten bij de begroting
De begroting is gebaseerd op de uitgangspunten uit de Kadernota 2025. De Kadernota is voor een zienswijze
naar de deelnemende gemeenteraden gestuurd.

Indexering
Voor de Begroting 2025 worden de voorgestelde richtlijnen van de Regietafel Gemeenschappelijke Regelingen
Noord-Holland Noord gehanteerd. Conform deze richtlijnen hanteren wij 3,91% voor loonontwikkeling en voor
prijsontwikkeling. Conform deze ontwikkeling wordt de gemeentelijke bijdrage met 3,91% geïndexeerd.

Bij de opstelling van de Begroting 2025 is verder rekening gehouden met de volgende uitgangspunten:
• besluiten vergaderingen algemeen bestuur zijn tot en met december 2023 verwerkt;
• door de indexatie is de bijdrage per inwoner verhoogd met € 0,26;
• er is een extra bijdrage per inwoner berekend van € 0,09 op verzoek van het bestuur;
• voor rente op nieuwe investeringen is 1,4% gehanteerd;
• het afschrijvingsbeleid is conform het activabeleid;
• de kapitaallasten zijn gebaseerd op de verwachte investeringen welke zijn opgenomen in deze begroting
     (zie bijlagen) en
• de Algemene reserve mag niet groter zijn dan 2,5% van de lasten.

De bijdrage per inwoner wordt € 7,07.

Nieuw beleid
Ten tijde van het opstellen van de Begroting is er (nog) geen sprake van nieuw beleid. In 2024 wordt er een
nieuwe recreatievisie opgesteld. Afhankelijk van de besluitvorming hierover kan er nieuw beleid worden
vastgesteld.

Bijstelling reguliere budgetten
De budgetten voor personeel en beheer en onderhoud van recreatieterreinen zijn op basis van nieuwe
informatie bijgesteld. Het betreft een totaal van € 20.000 ten opzichte van de Kadernota 2025. Dit is als extra in
de bijdrage van de gemeenten verwerkt.




                                                                                                               24
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>                                                                                                       25
Overzicht van baten en lasten en de toelichting

Programma                                        Rekening 2023       Begroting 2024   Begroting 2025

Lasten:
Programma 1 - Recreatieterreinen                         1.061.143       1.110.000        1.206.000
Programma 2 - Recreatieve netwerken                        40.364           40.000           36.000
Programma 3 - Algemeen beheer en beleid                    56.309           63.000           76.000
Programma 4 - Algemene dekkingsmiddelen
                                                           10.258           27.000           60.000
en onvoorzien
Overhead                                                  467.722          533.000          572.000
Vennootschapsbelasting                                          0                 0               0
Totaal lasten                                            1.635.796       1.773.000        1.950.000
Baten:
Programma 1 - Recreatieterreinen                          241.519          262.000          301.000
Programma 2 - Recreatieve netwerken                         8.000                 0               0
Programma 3 - Algemeen beheer en beleid                         0                 0               0
Programma 4 - Algemene dekkingsmiddelen
                                                         1.360.961       1.468.000        1.587.000
en onvoorzien
Overhead                                                    6.455                 0               0
Vennootschapsbelasting                                          0                 0               0
Totaal baten                                             1.616.935       1.730.000        1.888.000


Saldo van baten en lasten                                  -18.861          -43.000          -62.000


Toevoeging reserves                                             0                 0               0
Onttrekking reserves                                       47.489           45.000           62.000
Saldo mutaties reserves                                    47.489           45.000           62.000


Gerealiseerde resultaat                                    28.628            2.000                0
                                                         Voordelig        Voordelig        Voordelig




Incidentele lasten en baten
                           jaar    2025       2026            2027         2028
Lasten                                    0          0               0            0
Baten                                     0          0               0            0
Reserves                                  0          0               0            0




                                                                                                   25
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>                                                                                                               26


Presentatie van het structureel begrotingssaldo

Saldo baten en lasten                                                  -62.000

Saldo toevoegingen en onttrekkingen aan reserves                       62.000

Begrotingssaldo                                                              0

Waarvan incidentele baten en lasten (saldo)                                  0

Structureel begrotingssaldo                                                  0



 Post Onvoorzien
                                 jaar        2025               2026                2027            2028
 Onvoorzien                                           23.000        19.000                  0          5.000



De kosten voor de projecten Natuur- en Recreatieplan Westfriesland zijn nog niet verwerkt in de begroting. Dit
gebeurt via de tussenrapportages en/of een apart voorstel.


 Structurele toevoegingen en onttrekkingen reserves
                                                                             2025          2026      2027      2028
 Onttrekkingen
 Pr. 1 - reserve kapitaallasten Streekbos Paviljoen                              1.000      1.000     1.000           0
 Pr. 1 - reserve afschrijvingslasten Natuur- en Recreatieplan                62.000        60.000    60.000    59.000

                                                                  Totaal     63.000        61.000    61.000    59.000



Uiteenzetting financiële positie en de toelichting

Jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen
Onder arbeidsrechtelijke verplichtingen worden verstaan de aanspraken op toekomstige uitkeringen door het
huidige dan wel voormalige personeel. Het personeel van het Recreatieschap is in dienst van de gemeente
Stede Broec. Het BBV maakt een onderscheid in arbeidsgerelateerde verplichtingen met en zonder jaarlijks
vergelijkbaar volume. Op grond van artikel 44, derde lid BBV, is het niet toegestaan om een voorziening te
vormen voor jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen met vergelijkbaar volume. Dit is
niet van toepassing voor het Recreatieschap.

Investeringen
Voor 2025 staan de volgende investeringen gepland. Investeringen van € 10.000 en hoger worden geactiveerd.
Voor de verwachte investeringen voor de komende jaren verwijzen wij u naar de bijlage.




                                                                                                               26
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre>                                                                                    27
Investeringen met maatschappelijk nut

                                        Afschrijvingstermijn   Investeringsbedrag

Brug de Leijen (nr. 1)                               20 jaar              12.000
Beschoeiing (nr. 2 en 4)                             10 jaar              18.000
Brug 2 Streekbos                                     40 jaar             115.000
Beschoeiing Egboetswater (nr. 10)                    10 jaar              20.000
De Hulk Fietspad (nr. 2, 3 ,4)                       30 jaar             200.000
Parkeerplaats De Hulk (nr. 3)                        15 jaar              30.000
Totaal                                                                   395.000




Investeringen met economisch nut

                                        Afschrijvingstermijn   Investeringsbedrag

Maaimachine                                           7 jaar             120.000
Maaiarm                                              10 jaar              15.000
Totaal                                                                   135.000




                                                                                    27
</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre>                                                                                                               28

Financiering
In 2025 heeft het Recreatieschap twee langlopende leningen. Naar verwachting moet er voor de investeringen
in 2025 nog een nieuwe financiering worden aangetrokken.


Ontwikkeling reserves 2025
                                                            Boekwaarde       Toevoeging     Onttrekking   Boekwaarde
                                                               1-1-2025                                    31-12-2025

Algemene Reserve                                                 43.000            2.000              0        45.000
Resultaat exploitatie boekjaar                                     2.000          -2.000              0             0
Bestemmingsreserves:
Reserve Uitvoeringsprogramma Natuur- en recreatieplan          1.155.000                0             0     1.155.000


Reserves ter dekking van kapitaallasten:
BR dekking kapitaallasten paviljoen Streekbos                    17.000                 0        1.000         16.000
BR dekking afschrijvingslasten Natuur- en recreatieplan         417.000                 0       62.000        355.000


Totaal                                                         1.634.000                0       63.000      1.571.000



Reserves
Reserves zijn middelen die onder het eigen vermogen vallen. In onderstaande tabel zijn voor 2025 per reserve
de stortingen en onttrekkingen weergegeven. Voor de meerjarige stand en verloop van de reserves verwijzen
wij u naar de bijlage.

Toelichting mutaties reserves:
• De begrote boekwaarde van de algemene reserve is wellicht hoger dan de regionaal afgesproken norm van
    2,5% van het totaal aan lasten. Als dit ook werkelijk wordt gerealiseerd zal het algemeen bestuur bij de
    bestemming van het jaarresultaat besluiten hoe hiermee om te gaan. Daarbij zullen de regionale afspraken
    gehanteerd worden.
• BR dekking kapitaallasten Streekbos Paviljoen: onttrekking ter dekking afschrijvingslasten Paviljoen.
• BR dekking afschrijvingslasten Natuur- en Recreatieplan Westfriesland: onttrekking ter dekking
    afschrijvingslasten voor investeringen voortkomende uit het Uitvoeringsplan Natuur- en Recreatieplan.


Voorzieningen
Voorzieningen zijn onderdeel van het vreemd vermogen en worden gevormd voor verplichtingen, risico’s of
verliezen waarvan de omvang nog onbekend is, maar wel redelijkerwijs te schatten is. Het Recreatieschap heeft
een voorziening voor het groot onderhoud kapitaalgoederen. Voor de meerjarige stand en verloop van de
voorziening verwijzen wij u naar de bijlage.


Ontwikkeling voorziening 2025
                                                          Boekwaarde       Toevoeging Onttrekking     Boekwaarde
                                                             1-1-2025                                  31-12-2025

Voorziening groot onderhoud kapitaalgoederen                  143.000          55.000        73.000       125.000




                                                                                                               28
</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 29 ======================================================================

<pre>                                                                                                        29



Meerjarenraming
In het onderstaande overzicht is de begroting 2025 inclusief de meerjarenbegroting 2026-2028 weergegeven.

                                                              Begroting    Begroting     Begroting    Begroting
Product                                                           2025          2026         2027            2028
Lasten
Programma 1 - Recreatieterreinen                              1.206.000    1.208.000     1.222.000    1.215.000
Programma 2 - Recreatieve netwerken                              36.000       36.000        41.000          40.000
Programma 3 - Algemeen beheer en beleid                          76.000       76.000        77.000          77.000
Programma 4 - Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien            60.000       54.000        33.000          37.000
Overhead                                                        572.000      572.000      572.000       572.000
Vennootschapsbelasting                                                0            0            0               0
Totaal lasten                                                 1.950.000    1.946.000     1.945.000    1.941.000


Baten
Programma 1 - Recreatieterreinen                                301.000      301.000      301.000       301.000
Programma 2 - Recreatieve netwerken                                   0            0            0               0
Programma 3 - Algemeen beheer en beleid                               0            0            0               0
Programma 4 - Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien         1.587.000    1.584.000     1.583.000    1.581.000
Overhead                                                              0            0            0               0
Vennootschapsbelasting                                                0            0            0               0
Totaal baten                                                  1.888.000    1.885.000     1.884.000    1.882.000


Totaal saldo van baten en lasten                                -62.000      -61.000       -61.000      -59.000


Mutatie reserves
Toevoeging reserves                                                   0            0            0               0
Onttrekking reserves                                             62.000       61.000        61.000          59.000
Totaal mutaties reserves                                         62.000       61.000        61.000          59.000



Geraamd resultaat                                                     0            0            0               0



Autorisatie
In de eerder opgenomen tabel is de begroting 2025 en de meerjarenraming weergegeven. Het algemeen
bestuur autoriseert het dagelijks bestuur voor de hierboven genoemde bedragen. De begroting wordt
vastgesteld door vaststelling van de totale lasten en baten.




                                                                                                        29
</pre>

====================================================================== Einde pagina 29 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 30 ======================================================================

<pre>                                                                                   30

Geprognosticeerde begin- en eindbalans 2025


Begin en eindbalans                                        1-1-2025   31-12-2025
(bedragen x € 1.000)


ACTIVA


Vaste activa
Materiële vaste activa                                        2.524        3.063
Financiële vaste activa                                          0            0
Totaal vaste activa                                          2.524         3.063


Vlottende activa

Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar            63           62

Liquide middelen                                                29          131
Overlopende activa                                              60           20
Totaal vlottende activa                                        152          213


Totaal ACTIVA                                                2.676         3.276




PASSIVA


Vaste passiva
Eigen Vermogen                                                1.633        1.571
Vaste schulden met een rentetypische looptijd > 1 jaar         730         1.504
Voorzieningen                                                  143          125
Totaal vaste passiva                                         2.506         3.199



Vlottende passiva
Netto vlottende schulden rentetypische looptijd < 1 jaar       120           18
Overlopende passiva                                             50           59
Totaal vlottende passiva                                       170           77


Totaal PASSIVA                                               2.676         3.276




                                                                                   30
</pre>

====================================================================== Einde pagina 30 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 31 ======================================================================

<pre>                                                                                                             31
Bijlagen:
•   Verwachte investeringen
•   Stand en verloop van reserves en voorziening
•   Overzicht baten en lasten per taakveld
•   Meerjarig geprognosticeerde balans



Verwachte investeringen



Investeringen 2025-2028


                                       jaar    2025          2026         2027          2028       afschr.termijn

Brug de Leijen (nr. 1)                             12.000                                                     20
Beschoeiing (nr. 2 en 4)                           18.000                                                     10
Brug 2 Streekbos                                115.000                                                       40
Maaimachine                                     120.000                                                           7
Maaiarm                                            15.000                                                     10
Beschoeiing Egboetswater (nr. 10)                  20.000                                                     10
De Hulk Fietspad (nr. 2, 3 ,4)                  200.000                                                       30
Parkeerplaats De Hulk (nr. 3)                      30.000                                                     15
Auto (Pick up)                                                 53.000                                             7
Drachterveld wandelpad 2, 3, 4                                 10.000                                         10
Tractor New Holland T3020                                                   40.000                                7
Minigraaf Kubota U 10-3                                                     15.000                            10
Groot maaigereedschap: Ruigterreinmaaier                                    15.000                                7
Beschoeiing Streekbos (nr. 7)                                                             16.000              10
Groot materieel: mini/bosbouwtractor                                                      22.000              15


Totaal                                          530.000        63.000       70.000        38.000


Het huidige beheerplan, inclusief investeringsprogramma, loopt tot en met 2038. Mutaties als gevolg van de
actualisatie zullen verwerkt worden in de begroting.




                                                                                                             31
</pre>

====================================================================== Einde pagina 31 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 32 ======================================================================

<pre>                         Stand en verloop van reserves en voorziening

Ontwikkeling reserves 2025-2028
                                                                       Boekwaarde    Toevoeging   Onttrekking   Boekwaarde    Toevoeging   Onttrekking   Boekwaarde    Toevoeging   Onttrekking   Boekwaarde   Toevoeging   Onttrekking   Boekwaarde
                                                                          1-1-2025                               31-12-2025                               31-12-2026                              31-12-2027                               31-12-2028
Al gemene Res erve                                                          43.000        2.000                      45.000            0                     45.000            0                      45.000           0                       45.000
Res ul taa t expl oi tatie boekja a r                                        2.000       -2.000                          0             0                          0            0                           0           0                           0
Bestemmingsreserves:
Res erve Ui tvoeri ngs progra mma Na tuur- en Recrea tiepl a n           1.155.000            0            0      1.155.000            0            0     1.155.000            0             0     1.155.000           0             0      1.155.000


Reserves ter dekking van kapitaallasten:
BR dekki ng ka pi taa l l a s ten Pa vi l joen Streekbos                    17.000            0         1.000        16.000            0         1.000       15.000            0         1.000        14.000           0             0         14.000
BR dekki ng a fs chri jvi ngs l a s ten Na tuur- en Recrea tiepl a n       417.000            0       62.000        355.000            0       60.000       295.000            0        60.000       235.000           0        59.000        176.000


Totaa l                                                                  1.634.000            0       63.000      1.571.000            0       61.000     1.510.000            0        61.000     1.449.000           0        59.000      1.390.000


Ontwikkeling voorziening 2025-2028
                                                                       Boekwaarde    Toevoeging   Aanwending    Boekwaarde    Toevoeging   Aanwending Boekwaarde Toevoeging Aanwending Boekwaarde              Toevoeging Aanwending      Boekwaarde
                                                                          1-1-2025                               31-12-2025                            31-12-2026                       31-12-2027                                         31-12-2028


Groot onderhoud ka pi taa l goederen                                       143.000       55.000       73.000        125.000       56.000       67.000       114.000       56.000        73.000        97.000      56.000        70.000         83.000


Totaa l                                                                    143.000       55.000       73.000        125.000       56.000       67.000       114.000       56.000        73.000        97.000      56.000        70.000         83.000




    De begrote boekwaarde van de algemene reserve is wellicht hoger dan de regionaal afgesproken norm van 2,5% van het totaal aan lasten. Als dit ook werkelijk wordt gerealiseerd zal het
    algemeen bestuur bij de bestemming van het jaarresultaat besluiten hoe hiermee om te gaan. Daarbij zullen de regionale afspraken gehanteerd worden.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 32 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 33 ======================================================================

<pre>Overzicht baten en lasten per taakveld



Taakveldenlijst
                                                             Lasten         Baten
0. Bestuur en ondersteuning
0.4      Overhead                                         € 572.000            €0
0.5      Treasury                                          € 37.000      € 37.000
0.10     Mutaties reserves                                       €0      € 62.000
0.11     Resultaat van de rekening van baten en lasten           €0            €0


5. Sport, cultuur en recreatie
5.7      Openbaar groen (openlucht)recreatie             € 1.341.000   € 1.851.000


Totaal                                                   € 1.950.000   € 1.950.000
</pre>

====================================================================== Einde pagina 33 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 34 ======================================================================

<pre>                                                                                                34

Meerjarig geprognosticeerde balans

Meerjarig geprognosticeerde balans                     31-12-2025 31-12-2026 31-12-2027   31-12-2028
(bedragen x € 1.000)


ACTIVA


Vaste activa
Materiële vaste activa                                     3.063       2.935      2.794        2.624
Financiële vaste activa                                        0          0          0            0
Totaal vaste activa                                        3.063       2.935      2.794        2.624


Vlottende activa

Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar          62         52         53           40

Liquide middelen                                             131         74         16           18
Overlopende activa                                            20         20         20           20
Totaal vlottende activa                                      213        146         89           78


Totaal ACTIVA                                              3.276       3.081      2.883        2.702




PASSIVA


Vaste passiva
Eigen Vermogen                                             1.571       1.510      1.449        1.389
Vaste schulden met een rentetypische looptijd > 1
                                                           1.503       1.374      1.244        1.115
jaar
Voorzieningen                                                125        114         97           83
Totaal vaste passiva                                       3.199       2.998      2.790        2.587



Vlottende passiva
Netto vlottende schulden rentetypische looptijd < 1
                                                              18         18         18           30
jaar
Overlopende passiva                                           59         65         75           85
Totaal vlottende passiva                                      77         83         93          115


Totaal PASSIVA                                             3.276       3.081      2.883        2.702




                                                                                                34
</pre>

====================================================================== Einde pagina 34 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 35 ======================================================================

<pre>                                                                   35
Het Recreatieschap in cijfers en kaarten




35 bruggen

21 objecten als (aanleg)steigers en strekdammen

Ruim 9 kilometer beschoeiing

Circa 27 kilometer (half)verharde wandel- en/of fietspaden

Circa 17,5 kilometer graspaden

14 (officiële) zwemwaterlocaties (inclusief locaties van derden)

Circa 50 ondergrondse vuilbakken

24 parkeerplaatsen

11 gebouwen

1 passantenhaventje

1 schutsluis

1 spoortunnel

Diverse overige objecten en (recreatieve) voorzieningen




                                                                   35
</pre>

====================================================================== Einde pagina 35 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 36 ======================================================================

<pre>36




36
</pre>

====================================================================== Einde pagina 36 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 37 ======================================================================

<pre>37




37
</pre>

====================================================================== Einde pagina 37 =================================================================

<br><br>