<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>Recreatieschap Westfriesland
Jaarstukken 2023

           Concept
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Inhoudsopgave

................................................................................................................................................................................ 1
Jaarverslag............................................................................................................................................................... 3
   Algemeen ............................................................................................................................................................ 3
   Programmaverantwoording ................................................................................................................................ 6
       Programma 1 – Recreatieterreinen ................................................................................................................ 6
       Programma 2 - Recreatieve netwerken .......................................................................................................... 9
       Programma 3 - Algemeen beheer en beleid ................................................................................................. 11
       Programma 4 - Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien ....................................................................... 15
   Paragrafen ......................................................................................................................................................... 17
       Weerstandsvermogen en risicobeheersing .................................................................................................. 17
       Onderhoud kapitaalgoederen ....................................................................................................................... 20
       Financiering ................................................................................................................................................... 21
       Bedrijfsvoering .............................................................................................................................................. 23
Jaarrekening .......................................................................................................................................................... 27
   Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening en de toelichting .......................................................... 27
       Overzicht van baten en lasten....................................................................................................................... 27
       Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling..................................................................................... 28
       Onvoorzien .................................................................................................................................................... 30
       Overzicht incidentele baten en lasten .......................................................................................................... 31
       Overzicht structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves ....................................................... 32
       Rechtmatigheid ............................................................................................................................................. 32
       Verantwoording Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) 33
       Vennootschapsbelasting (vpb) ...................................................................................................................... 35
   De balans en toelichting op de balans .............................................................................................................. 36
       Balans ............................................................................................................................................................ 36
       Toelichting op de balans ............................................................................................................................... 38
   Bijlagen .............................................................................................................................................................. 47
       Bijdrage 2023 per deelnemer........................................................................................................................ 47
       Overzicht van de onderlinge stemverhouding .............................................................................................. 47
       Overzicht baten en lasten per taakveld ........................................................................................................ 47
       Rechtmatigheidsverantwoording .................................................................................................................. 49
       Ondertekening bestuur ................................................................................................................................. 49
       Verklaring accountant ................................................................................................................................... 50




                                                                                                                                                                        2 / 50
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Jaarverslag

Algemeen
Het Recreatieschap Westfriesland kijkt wederom positief terug op het afgelopen jaar. Het weer, belangrijk voor
onze sector en gasten, kenmerkte zich door uitersten. 2023 was het natste jaar ooit sinds de metingen van het
KNMI maar tegelijkertijd ook het warmste. Wateroverlast in de winter tegenover droogte in de
zomermaanden. Januari gaf zowel een recordtemperatuur als sneeuw. De lente verregende terwijl de maand
juni zonovergoten was. Helaas waren de zomervakantiemaanden juli en augustus een stuk minder. Aan de
andere kant, elke weersomstandigheid heeft zijn liefhebbers en als je wilt kun je altijd naar buiten.
In 2023 bestond de organisatie vijftig jaar! Een mijlpaar waar niet zomaar aan voorbij kon worden gegaan. Het
jubileum is met betrokken bestuurders, raadsleden, samenwerkingspartners en recreanten gevierd. Een ander
hoogtepunt wat de opening van het eerste deel van het Stadsstrand Hoorn. Het eerste weekend na opening
was het meteen topdrukte en bewees het zijn meerwaarde voor de stad én de regio.
In 2023 waren er gevolgen van de situatie in Oekraïne. Gelukkig beperkten die zich voor ons slechts tot
economische gevolgen door stijging van kosten voor brandstof, materialen en grondstoffen. Deze (structurele)
gevolgen waren direct zichtbaar in de kosten. De inflatie als gevolg van de situatie in Oekraïne was aanleiding
voor een nieuwe CAO. Deze leidde tot forse stijging van loonkosten. Desondanks sluit het Recreatieschap het
jaar af met een positief resultaat van € 28.628 en zijn de in de Begroting 2023 gestelde doelen behaald.
De impact van corona heeft zich in 2023 tot een minimum beperkt. Bedrijfsmatig is de impact op de organisatie
minimaal en is het ‘nieuwe werken’ het ‘nieuwe normaal’ geworden. Op het gebied van bedrijfsvoering blijft de
organisatie zich ontwikkelen. Dit is terug te zien in een hoge mate van interne controle. Bedrijfsprocessen
worden doorlopend tegen het licht gehouden en waar mogelijk wordt de efficiency vergroot. Dit heeft er onder
andere toe geleid dat er ook dit jaar weer een goedkeurende verklaring is afgegeven door de accountant.
In 2023 zijn de terreinen zichtbaar goed bezocht. Het Recreatieschap heeft in 2023 een groot aantal bezoekers
mogen ontvangen op zijn terreinen en gebruik kunnen laten maken van de voorzieningen. Natuur- en
recreatiegebieden worden nog steeds beter dan ooit gewaardeerd. En daar is het Recreatieschap trots op!
Keerzijde van het toenemende gebruik is dat er een punt komt waarop de gebieden de druk niet meer aan
kunnen. Dat kan leiden tot negatieve gevolgen voor de beleving en kwaliteit voor de recreanten maar ook voor
de natuurwaarden in de gebieden. Om dat voor te zijn, zijn er in 2023 voorbereidingen gestart voor een nieuwe
recreatievisie. Hoewel de focus bij de visie ligt op de recreatieve opgave, kunnen de ogen niet worden gesloten
voor andere ontwikkelingen uit de nationale programma’s zoals het Programma Landelijk Gebied. Deze
ontwikkelingen worden vertaald naar de provincies en regio’s. In regioverband wordt er aan een Ruimtelijke
Agenda Westfriesland gewerkt die als input dient voor deze ontwikkelingen. Bij de totstandkoming van de
recreatievisie en de uiteindelijke uitvoering (na besluitvorming) wordt bij deze processen aangesloten.
Het Recreatieschap is enorm trots dat het in ook in 2023 veel bezoekers heeft kunnen voorzien van
recreatiemogelijkheden. Helaas is er een klein deel van de bezoekers dat verkeerde intenties heeft. Ook
afgelopen jaar is het schap regelmatig geconfronteerd met vandalisme, diefstal van hout, verbrande
autowrakken, illegale stort en drugsoverlast en -resten. Hoewel deze kostenpost ten opzichte van 2022 is
gedaald bedroeg deze in 2023 alsnog bijna € 17.000. Binnen deze kostenpost vielen de kosten voor
lachgascilinders met een bedrag van € 5.000 in negatieve zin op. Lachgas is per 1 januari 2023 op lijst II van de
Opiumwet is geplaatst. Daarmee is ook het statiegeld op de cilinders vervallen en blijken de parkeerterreinen
van de recreatiegebieden een populaire dumpplek. In 2023 zijn er maar liefst 99 cilinders (2 kg) aangetroffen
en afgevoerd. 99 cilinders staat voor ruim 25.000 lachgasballonnen.
Tot slot hield het Recreatieschap zich bezig met de uitvoering van projecten uit het Natuur- en Recreatieplan
Westfriesland. Hoogtepunten in 2023 waren de afronding van het project Kwaliteitsimpuls De Hulk en het
Stadsstrand Hoorn. Maar ook noemenswaardig zijn kleinere projecten als een biodiversiteitsproject in het
Egboetswater, een nieuwe wandelverbinding bij het Voedselbos in het Streekbos en de ‘Beleeflaag’ op het
Streekpad over de Westfriese Omringdijk. Het Recreatieschap is trots op wat het schap en zijn medewerkers in
2023 hebben gepresenteerd.

                                                                                                            3 / 50
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>Overzicht beleidsdoelen
Het volgende schema bevat een overzicht van de beleidsdoelen uit de Begroting 2023. Aangegeven is of deze
doelen wel, niet of deels zijn behaald. Zo nodig is een toelichting gegeven. De beleidsdoelen van het
Recreatieschap staan in de programma’s 1 tot en met 3.


 Beoogde beleidsdoelen                            Behaald   Toelichting

 Programma 1 – Recreatieterreinen

 Algemeen: Onderhoud en beheer van de recreatieterreinen
 Onderhoud en beheer van stranden, speel-          Wel      Het reguliere beheer is uitgevoerd.
 en ligweiden

 Onderhoud en beheer van park- en                  Wel      Het reguliere beheer is uitgevoerd.
 speelmeubilair

 Onderhoud van wegen, paden en openbare            Wel      Het reguliere beheer is uitgevoerd.
 parkeerterreinen
 Onderhoud van (toilet)gebouwen                    Wel      Het reguliere beheer is uitgevoerd.

 Onderhoud en beheer van bruggen en                Wel      Aan verschillende bruggen, beschoeiingen en
 steigers, duikers en trailerhellingen                      wegen is groot onderhoud uitgevoerd conform het
                                                            beheerplan.
 Bagger- en schouwwerkzaamheden in en              Wel      Het reguliere beheer is uitgevoerd.
 langs sloten

 Beheer van zwemwaterlocaties op eigen             Wel      Het reguliere beheer is uitgevoerd.
 terreinen en terreinen van derden (locaties in
 Hoorn, Enkhuizen en Bovenkarspel)

 Bijdrage aan natuur en biodiversiteit             Wel      Dit is geïntegreerd in het dagelijks beheer en
                                                            onderhoud. Daarnaast zijn er projecten in
                                                            voorbereiding in het Egboetswater en De Hulk om
                                                            hieraan een extra impuls te geven.

 Samenwerking partijen                             Wel      Het gaat om samenwerking met pachters en
                                                            huurders en partijen als IVN en KNNV.

 Programma 2 - Recreatieve netwerken
 Het beheer en onderhoud van de bebording          Wel      Het reguliere beheer is uitgevoerd.
 van het vaar-, fiets- en wandelnetwerk en de
 Toeristische Overstappunten (TOP).

 Uitbreiden en ontwikkelen van het                 Deels    In 2023 is het netwerk niet uitgebreid. Wel is er
 wandelnetwerk                                              een ‘Beleeflaag’ voor het Streekpad Westfriese
                                                            Omringdijk gemaakt.
 Uitbreiden en ontwikkelen van het                 Wel      Er is in 2023 onderzoek gedaan naar de
 vaarroutenetwerk                                           mogelijkheden om de vaarverbindingen in en
                                                            rondom Hoorn te verbeteren en er is een
                                                            onderzoek gestart naar de mogelijkheden voor
                                                            een noord-zuidvaarverbinding ter hoogte van de
                                                            Tolweg in Hoogkarspel (Drechterland). De
                                                            resultaten hiervan zullen in 2024 bekend worden.



                                                                                                            4 / 50
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>Uitbreiden en ontwikkelen van het              Deels   Er zijn geen uitbreidingen geweest voor het
fietsroutenetwerk                                      fietsroutenetwerk. Wel zijn er voorbereidingen
                                                       getroffen om een aantal (bestaande) trajecten op
                                                       te nemen in het netwerk.
Secretariaat en uitvoering van taken voor de   Wel     Deze stichting heeft als doel promotie van de
Beheerstichting Fietsroutenetwerk Noord-               recreatieve netwerken in de regio’s Alkmaar en
Kennemerland en Westfriesland                          Westfriesland.

Provinciale en landelijke afstemming           Wel     Het Recreatieschap is -veelal namens de regio-
                                                       gesprekspartner van de provincie en landelijke
                                                       partijen als Wandelnet en het Fietsplatform.

Programma 3 - Algemeen beheer en beleid

Uitvoering Uitvoeringsprogramma Natuur- en     Wel     Verschillende projecten zijn gerealiseerd of
Recreatieplan Westfriesland                            gestart. Voor uitgebreide informatie zie onze
                                                       websitepagina.
Bijdrage aan de doelen van het Pact van        Wel     Het Natuur- en Recreatieplan Westfriesland sluit
Westfriesland                                          aan en draagt bij aan verschillende doelstellingen
                                                       van het Pact.

Interne en externe communicatie                Wel     Interne communicatie en communicatie aan
                                                       bestuur, raadsleden en zakelijke relaties middels
                                                       media als nieuwsbrieven en (pers)berichten.
                                                       Communicatie aan recreanten via advertenties,
                                                       artikelen, nieuwsbrieven, website en sociale
                                                       media. Hierbij wordt samengewerkt met DMO
                                                       Holland boven Amsterdam.




                                                                                                       5 / 50
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>Programmaverantwoording

Programma 1 – Recreatieterreinen

Wat hebben we bereikt?
De eigen inwoners, dagjesmensen, natuurliefhebbers, verblijfsrecreanten en toeristen van buiten de regio
konden genieten van de recreatieterreinen van het Recreatieschap. Deze natuurinclusieve terreinen hebben
een totaal oppervlak van ruim 350 hectare. De terreinen zijn gratis toegankelijk en gevarieerd ingericht en
bieden daardoor verschillende mogelijkheden om te recreëren. Op een aantal terreinen is horeca aanwezig en
worden er activiteiten aangeboden door recreatieondernemers of verenigingen. De meest in het oog
springende attractie is het Klimpark in het Streekbos.
Sinds 2023 voert het Recreatieschap ook het recreatieve beheer uit van het stadsstrand in Hoorn. In 2023 was
slechts de eerste helft van het strand opengesteld. Vanaf medio 2024 zal het volledige strand in gebruik
worden genomen.
De recreatieterreinen hebben ook een positief effect op de gezondheid van de inwoners, ze dienen
maatschappelijke doelen en ze dragen bij aan een prettig en gunstig woon- en vestigingsklimaat. Deze laatste
kwaliteiten blijken steeds meer onmisbaar. Voor gasten van binnen en buiten de regio zijn natuur- en
recreatiegebieden dé mogelijkheid om te recreëren, sporten of van de natuur te genieten.
Het Recreatieschap heeft zichzelf in het Natuur- en Recreatieplan Westfriesland als doel gesteld actief bij te
dragen aan de verbetering van de biodiversiteit van de regio. Dit gebeurt voornamelijk op de terreinen van het
Recreatieschap zelf doordat zowel de inrichting als het beheer van de terreinen natuurinclusief zijn. Dit houdt
in dat het beheer op een zo natuurlijke en ecologisch mogelijke manier wordt uitgevoerd. Doordat dit slim
wordt gedaan gaat dit niet ten koste van de recreatie maar draagt het er juist aan bij.
Wat hebben we daarvoor gedaan?
Het Recreatieschap heeft in 2023 ruim 350 hectare aan natuurinclusieve recreatieterreinen beheerd. De
terreinen bevatten vele kilometers wandel- en fietspaden, bruggen en steigers, parkmeubilair, waterlopen en
open waterpartijen. Deze zijn alle beheerd en onderhouden om zo de kwaliteit op peil te houden. Waar nodig
en mogelijk wordt geïnvesteerd om de kwaliteit te verhogen (zie ook programma 3). De terreinen worden
intensief gebruikt. De inrichting sluit daarop aan waardoor het beheer intensief en veelomvattend is. Op de
rustige delen van de terreinen is de inrichting natuurlijk en het beheer extensief.
Het beheer is onderhevig aan wet- en regelgeving. Dan gaat het om de algemene natuur- en milieuwetten,
maar ook om wetten en regels specifiek voor recreatie of natuur. Om zwemstranden aan de regels van de
Europese zwemwaterwetgeving te laten voldoen worden deze in het seizoen intensief beheerd en dagelijks
gekeurd. Naast de zwemlocaties op onze eigen terreinen voert het Recreatieschap ook het zwemwaterbeheer
uit op drie locaties van derden. Maar er is bijvoorbeeld ook wetgeving voor de controle van speeltoestellen en
‘boomveiligheid’.
In 2023 hield storm Poly behoorlijk huis op de terreinen van het Recreatieschap. Deze storm woedde midden in
de zomer toen de bomen vol in het blad stonden. Daardoor was er veel schade, met name door (af)gebroken
takken en omgevallen bomen. In december raasde storm Pia over het land. De bomen bleven op een
afgebroken tak na gespaard. Wel zorgde de storm voor wateroverlast en overstromingen op de buitendijks
gelegen gebieden.
Specifiek aandachtspunt is dat een aantal terreinen onderdeel is van het Natuurnetwerk Nederland (NNN).
Daardoor moet er bij ontwikkelingen in die gebieden vaak natuur gecompenseerd worden. Dit was
bijvoorbeeld het geval in De Hulk waar een rietveld aangelegd moest worden om verstoring door een
wandelpad in een ander gebied te compenseren.




                                                                                                          6 / 50
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>Verschillende bomen werden onherstelbaar beschadigd tijdens storm Poly en moesten omgezaagd worden om
gevaarlijke situaties te voorkomen.


Ziektes, invasieve exoten en plaagdieren
De laatste jaren is door de toename van boomziektes als essentaksterfte en bastwoekerziekte de
boomveiligheid een onderwerp dat steeds meer beheerinspanning vraagt. Inmiddels is dit onderdeel geworden
van de reguliere bedrijfsvoering. Ook moeten er steeds meer inspanningen worden gedaan om plaagdieren en
invasieve exoten te bestrijden. Zo is de eikenprocessierups een vaste gast geworden in onze gebieden. Het
Recreatieschap hanteert hiervoor een natuurvriendelijke bestrijdingsmethode. Een ander plaagdier dat meer
en meer opkomt is de bruine rat. Deze problematiek speelt landelijk. De oorzaak hiervan is dat de bestrijding
met gif niet meer is toegestaan. Bestrijding met gif was erg effectief maar leidde ook tot veel nevenschade
(sterfte onder bijvoorbeeld roofvogels die vergiftigde ratten eten). Het Recreatieschap werkt nauw samen met
de bestrijdingsdienst om de ratten (gifvrij) te bestrijden. Ook wordt er een vuilbakkensysteem gebruikt dat
preventief bijdraagt aan het tegengaan van ratten.
Tot slot noemen wij de Japanse duizendknoop. Deze is in beperkte mate aanwezig op een aantal terreinen. Om
verdere verspreiding, overlast en schade te voorkomen wordt deze invasieve exoot bestreden.

Biodiversiteit
Biodiversiteit is een belangrijk onderwerp dat steeds meer de aandacht krijgt. Het Recreatieschap heeft zichzelf
als doel gesteld hier actief aan te willen bijdragen. Dit doet het door de terreinen natuurinclusief in te richten
en te beheren. Concrete voorbeelden zijn er in het Egboetswater. Daar vindt het beheer plaats door een
schaapskudde, en is een perceel in overleg met een agrariër ingezaaid met planten die een positief effect


                                                                                                            7 / 50
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>hebben op insecten en vogels. Dit zorgt voor een gevarieerdere samenstelling van de grasmat, hetgeen positief
is voor de flora en fauna. Maar ook door het toepassen van een gefaseerd maaibeleid in de terreinen waar dit
mogelijk is, zonder dat dit ten koste gaat van de recreatie.
Natuurinclusief werken is onderdeel van de dagelijkse bedrijfsvoering. Om dit te bereiken heeft het
Recreatieschap medewerkers in dienst die hier kennis van hebben en deze kennis op peil houden door
scholing, maar ook door continu ‘in het veld’ te komen en zo te weten wat er speelt en leeft in de terreinen.
Deze kennis wordt vertaald naar maaibeleid, en/of door delen van gebieden af te sluiten voor recreatie en/of
zo in te richten dat alleen extensieve recreatie mogelijk is. De natuur krijgt daardoor meer ruimte. Hierbij is het
de uitdaging om de natuur een meerwaarde te laten zijn voor de recreatie in plaats van deze te beperken. Dat
doet het Recreatieschap door de natuur altijd beleef- en zichtbaar te maken.
Uiteraard streeft het Recreatieschap ernaar om alleen duurzame en natuur- en milieuvriendelijke materialen te
gebruiken en geen chemische bestrijdingsmiddelen.
De opgave voor biodiversiteit is een gezamenlijke opgave waarbij het Recreatieschap graag de samenwerking
zoekt met het maatschappelijk middenveld. Het werkt daarvoor samen met verschillende natuur- en
milieuverenigingen in de regio.




Samen met basisschool De Vijzel uit Hauwert zijn insectvriendelijke bomen en struiken aangeplant in het
Egboetswater. Dit is gedaan tijdens de boomplantochtend ter ere van het vijftigjarig jubileum van het
Recreatieschap.


Evenementen en activiteiten
De terreinen van het Recreatieschap zijn een geschikt decor voor evenementen en activiteiten. Het betreft
evenementen die qua aard en omvang passen binnen de doelstellingen van het Recreatieschap en de
mogelijkheden van de terreinen. In 2023 hebben er circa 45 evenementen plaatsgevonden. De terreinen zijn
ook het perfecte decor voor georganiseerd buitensporten door bootcampscholen, wandel- of hardloopclubs of
individuele buitensporters.




                                                                                                             8 / 50
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>Programma 2 - Recreatieve netwerken

Wat hebben we bereikt?
Het Recreatieschap heeft ervoor gezorgd dat recreanten en toeristen in 2023 aantrekkelijke en kwalitatief
goede netwerken voor varen, fietsen en wandelen tot hun beschikking hadden. Naast het in stand houden van
de netwerken is er ook geïnvesteerd in de netwerken door nieuwe trajecten aan de netwerken toe te voegen
of bestaande trajecten te verbeteren. Het beheer wordt sinds 2022 door het Recreatieschap zelf uitgevoerd. Er
is aan de recreanten en toeristen ruim 1.000 kilometer aan kwalitatief goede routenetwerken geboden, waar
ontspannen, actief en veilig kan worden gewandeld, gevaren of gefietst.
Wat hebben we daarvoor gedaan?
Wandelnetwerk
Westfriesland beschikt over een wandelnetwerk dat naadloos aansluit op de netwerken in de omliggende
gebieden. Daardoor is een bijna provinciedekkend wandelnetwerk Noord-Holland ontstaan. Het Streekpad
Westfriese Omringdijk is integraal onderdeel van dit netwerk.
Voor de bestaande delen van het netwerk is het beheer gevoerd om het netwerk en de bewegwijzering in
stand te houden. Maar ook wordt er continu gewerkt om het netwerk op trajectniveau te verbeteren. Dit gaat
van herstel, vervanging en plaatsing van voorzieningen als borden en overstapjes tot toevoegingen van
complete nieuwe trajecten.
In 2023 is de Beleeflaag op het Streekpad Westfriese Omringdijk afgerond en gelanceerd. Door het scannen van
QR-codes wordt de wandelaar via filmpjes meegenomen in de vele verhalen die de dijk rijk is.




Op verschillende locaties in het wandelnetwerk over de Westfriese Omringdijk zijn QR-codes van de Beleeflaag
geplaatst.



                                                                                                        9 / 50
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>Fietsroutenetwerk
Het Recreatieschap beheert het fietsroutenetwerk in Westfriesland. Het gevoerde beheer is gericht op
instandhouding van de bewegwijzering. Op trajectniveau zijn er aanpassingen gedaan ten behoeve van de
kwaliteit en veiligheid van het netwerk. Er is een nieuw ontwerp gemaakt voor de knooppuntborden. Deze
borden zullen bij vervanging met dit nieuwe ontwerp worden toegepast.
Daarnaast voerde het Recreatieschap het secretariaat van de Beheerstichting Fietsroutenetwerk Noord-
Kennemerland en Westfriesland en heeft het de werkzaamheden van deze stichting uitgevoerd. De stichting
beheert de middelen die bij de oplevering van het project beschikbaar zijn gesteld voor promotie van het
fietsroutenetwerk. Bij de uitvoering wordt aangesloten bij (boven)regionale projecten en initiatieven.
Vaarnetwerk
Westfriesland beschikt over drie netwerken die alle aansluiten op het sloepennetwerk of vaarroutenetwerk in
de provincie. Het gaat om de netwerken in de gemeente Koggenland en aan de westkant van de gemeente
Hoorn, het netwerk in Westfriesland-oost dat tevens doorloopt tot in de gemeente Opmeer en tot slot de
BRTN-routes over het boezemwater aan de west- en zuidgrens van de regio.
Het Recreatieschap beheert voor deze netwerken de bewegwijzering. Ook wordt in samenwerking met partijen
als gemeenten, hoogheemraadschap en provincie structureel gewerkt aan het oplossen van bestaande
knelpunten in het netwerk en het voorkomen van nieuwe knelpunten. Zo is er in 2023 onderzoek gedaan naar
de mogelijkheden om de vaarverbindingen in en rondom Hoorn te verbeteren en er is een onderzoek gestart
naar de mogelijkheden voor een noord-zuidvaarverbinding ter hoogte van de Tolweg in Hoogkarspel
(Drechterland). De resultaten hiervan zullen in 2024 bekend worden.
Tot slot voert het Recreatieschap in samenwerking met het hoogheemraadschap het maaibeheer uit op de
vaarroutes waar plantengroei de doorvaart belemmert. Indien nodig maait het hoogheemraadschap extra op
kosten van het Recreatieschap.
Algemeen
Het Recreatieschap is dé partij die de regio vertegenwoordigt in provinciale en landelijke overleggen over de
routenetwerken. Hierbij is de inzet om onderwerpen te agenderen die van belang zijn om de recreatieve
routenetwerken in de regio minimaal op niveau te houden, maar waar mogelijk de kwaliteit te verbeteren en
de netwerken uit te breiden. En om optimaal te kunnen aansluiten bij landelijke ontwikkelingen op het gebied
van routes. Tijdens corona werd de drukte op de netwerken goed zichtbaar. Deze drukte lijkt van structurele
aard te zijn. In de verschillende overleggen in 2023 blijft drukte- en spreidingsmanagement op provinciaal
niveau daarom een belangrijk en terugkerend onderwerp.
Daarnaast is het Recreatieschap samen met Recreatie Noord-Holland initiatiefnemer van een provinciebreed
overleg over de recreatieve routenetwerken in Noord-Holland. Doel van dit overleg is de samenhang en
samenwerking binnen dit onderwerp te verbeteren met als doel de kwaliteit en kwantiteit te verbeteren in de
breedste zin van het woord. Maar ook om de kosten én baten van de netwerken inzichtelijk te maken en hoe
deze zich verhouden tussen de verschillende regio’s.




                                                                                                       10 / 50
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>Programma 3 - Algemeen beheer en beleid

Wat hebben we bereikt?
Voor de algemene bedrijfsvoering blijft de organisatie zich ontwikkelen en volwassener worden. Dit is terug te
zien in een steeds hogere mate van interne controle en beheersing. Interne bedrijfsprocessen zijn ook in 2023
doorlopend tegen het licht gehouden en waar mogelijk is de efficiency daarmee vergroot. Hierdoor is de
organisatie nog beter in staat om tijdig en adequaat te reageren op ontwikkelingen, te kunnen bijsturen en
risico’s te beperken.
Een kerntaak van het Recreatieschap is de uitvoering van het Natuur- en Recreatieplan Westfriesland middels
het bijbehorende Uitvoeringsprogramma. In 2023 is door het Recreatieschap gewerkt aan verschillende
projecten uit het plan. Enkele daarvan zijn in 2023 afgerond of gestart. Het Natuur- en Recreatieplan
Westfriesland heeft een duidelijke link met het Pact van Westfriesland en de daarin genoemde doelen en
ambities. De uitvoering is opgepakt met de gemeenten en andere (beherende) partijen in de regio.
In 2023 zijn de voorbereidingen gestart om een nieuwe recreatievisie te maken en is de opdrachtformulering
vastgesteld. Op basis van deze opdracht zal het nieuwe plan in 2024 worden opgesteld.
Ook is er ingezet op communicatie en informatievoorziening. Over recreatie: door recreanten en toeristen te
informeren over de mogelijkheden op de terreinen. Maar ook door aandacht te vragen voor bewustwording
van de kwetsbaarheid en verstoringsgevoeligheid van de natuur, en aandacht te vragen voor overlast en
gevolgen van zwerfafval. Er is ingezet op communicatie en informatievoorziening naar de politieke achterban:
het bestuur en de gemeenteraden, provincie en andere (maatschappelijke) partners.
In 2023 is er in de communicatie veel aandacht geweest voor het vijftigjarig bestaan van het Recreatieschap.
Het jubileum is gevierd met betrokken partijen en recreanten en heeft op verschillende momenten media-
aandacht gekregen.




De winnende foto in de categorie ‘Recreatie’ van de fotowedstijd ter gelegenheid van het vijftigjarig bestaan.
Ingezonden door Henk Groenewoud




                                                                                                          11 / 50
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>Wat hebben we daarvoor gedaan?
Bedrijfsvoering
Naast de reguliere werkzaamheden vanuit de bedrijfsvoering is ingezet op verbetering van de interne
processen en administratie. Er zijn verschillende administratieve en interne processen geactualiseerd.
In het Uitvoeringsprogramma van het Natuur- en Recreatieplan Westfriesland staan verschillende projecten.
Het Uitvoeringsprogramma is een dynamisch plan. Door invloed van projectpartners als gemeenten en
provincie, door subsidiemogelijkheden of omdat andere projecten of werkzaamheden prioriteit kregen of
vroegen, is het onvermijdelijk dat het plan regelmatig moet worden bijgesteld en geactualiseerd.
De uitgaven van deze projecten komen grotendeels ten laste van de programma’s 1 en 2 en worden gedekt via
de voor de uitvoering ingestelde reserve Natuur- en Recreatieplan Westfriesland. Mutaties met financiële
gevolgen zijn verwerkt in de Voor- en Eindejaarsrapportage.
De projecten zijn ingedeeld in verschillende categorieën: algemeen, routes en recreatieterreinen. Hieronder
wordt een aantal projecten en activiteiten uitgelicht.
Actualisatie recreatievisie
In 2023 zijn de voorbereidingen gestart om tot een nieuwe visie te komen. Er zijn verschillende aanleidingen
om het Natuur- en Recreatieplan Westfriesland te herzien. De voornaamste is dat de recreatieterreinen en
voorzieningen steeds meer onder druk komen te staan door toenemende bezoekersaantallen. Dit is (vooral) de
afgelopen jaren zichtbaar geworden. Dit speelt op regionaal, provinciaal en soms zelfs landelijk niveau en heeft
invloed op beleid, financiën en ruimtelijke ordening. Recreatie is niet de enige opgave. Het ruimtelijke
vraagstuk bevat ook andere thema’s die hierin moeten worden meegenomen. Het Recreatieschap wil de
opgave voor recreatie integraal in deze ruimtelijke puzzel meenemen. In de voorbereidingen en de uiteindelijke
opdrachtformulering voor de nieuwe recreatievisie is afstemming met partijen, projecten en processen een
belangrijk onderdeel.
Algemeen
Het gaat hier om projecten niet-specifiek gericht op terreinen of routes. Bijvoorbeeld structureel overleg met
andere beheerders en partijen in het werkveld en overleg met ondernemers over kansen voor samenwerking
en nieuwe initiatieven. Maar ook over projecten om bij te dragen aan het vergroten van de biodiversiteit in de
regio. Deze werkzaamheden zijn voornamelijk in programma 1 verantwoord.
Routes
De projecten in dit thema komen overeen met de genoemde in programma 2. Naast de projectmatige
werkzaamheden wordt er doorlopend gewerkt aan de ambitie om regiodekkende recreatienetwerken in
Westfriesland te krijgen. Er wordt daarom doorlopend ingezet op het in (ruimtelijk) beleid vastleggen van de
regionale netwerken in Westfriesland, en wordt er gezocht naar financieringsmogelijkheden en gewerkt aan
het borgen van het beheer. Dit speelt op regionaal en provinciaal niveau.
Recreatieterreinen
Op het Uitvoeringsprogramma staan ook projecten op de eigen terreinen van het Recreatieschap. Projecten die
het toevoegen van voorzieningen betreffen, maar ook (her)ontwikkeling van recreatieterreinen. Onder
laatstgenoemde valt de Vooroever Koopmanspolder-Andijk in Wervershoof/Andijk. In plaats van weinig
effectief baggeren is besloten om te kijken naar herinrichting van het gebied. Een vernieuwde inrichting moet
leiden tot meer kwaliteit, koppeling van functies en betere combinatie van natuur en de beleving ervan. Dit
project is al enige tijd in voorbereiding. In samenwerking met de gemeente Medemblik is een traject opgestart
om dit project te laten aansluiten bij de Agenda IJsselmeergebied 2050 en het project Wieringerhoek. Mede
hiervoor is door de provincie, gemeenten en andere betrokkenen een samenwerkingsintentie getekend en is
een Kustvisie Ijsselmeergebied opgesteld. Het doel hiervan is om alle belangen nauwkeurig af te wegen en op
basis daarvan tot een breed gedragen visie te komen voor de kustzone. De Koopmanspolder wordt integraal
meegenomen.



                                                                                                         12 / 50
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>In 2023 is het project Kwaliteitsimpuls De Hulk afgerond. Om de recreatiemogelijkheden en de natuurwaarden
van het gebied te verhogen zijn verschillende functies toegevoegd en de routestructuren verbeterd. Hierbij is
ook de aansluiting gemaakt op aangrenzende gebieden en een koppeling gemaakt met projecten zoals de
dijkverzwaring tussen Hoorn en Amsterdam. Als onderdeel van deze werkzaamheden wordt het doorgaande
fiets-/wandelpad gerealiseerd. Vanuit De Hulk is een verbinding gelegd met dit pad en het buitendijkse deel
van De Hulk dat in de toekomst wordt opgewaardeerd.




Een nieuw aangelegd wandelpad met brug in De Hulk
De opwaardering van het buitendijkse gedeelte is een project dat in samenwerking wordt opgepakt met de
gemeente Koggenland. Eén deel van dit project is het opwaarderen van de restanten van het oude badhuis van
Scharwoude tot een ontmoetingsplek en uitkijkpunt. Voor dit deel van het project ontvingen Koggenland en
architectenbureau Common Practice van het Cultuurfonds de toekenning van € 100.000 voor de realisatie van
het project ‘Panorama Scharwoude’.
Het Recreatieschap is namens de regio vertegenwoordigd in overleggen over de dijkverzwaring en is lid van de
provinciale stuurgroep Ambitieprogramma Ruimtelijke Kwaliteit Kustzone Hoorn-Amsterdam. Vanuit dit
programma wordt bijgedragen aan projecten die gerealiseerd worden, gekoppeld aan de dijkverzwaring.
Communicatie
De externe communicatie aan recreanten en toeristen is uitgevoerd via de Destinatie Marketing Organisatie
(DMO) Holland boven Amsterdam. Nieuws dat van belang is voor de Westfriese inwoners loopt via de regionale
en lokale kranten en de website van het Recreatieschap. Op de website is toeristische, recreatieve en
organisatorische informatie te vinden. Uiteraard worden ook sociale media ingezet.
2023 stond in het kader van het vijftigjarig bestaan van het Recreatieschap. Door het jaar heen is hier aandacht
aan besteed. In het voorjaar organiseerde het Recreatieschap een boomplantochtend met
basisschoolleerlingen in het Egboetswater. In de zomer plaatste het Noordhollands Dagblad een uitgebreid
interview waarin werd teruggeblikt op het belang en de werkzaamheden van de afgelopen vijftig jaar. In het


                                                                                                         13 / 50
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>najaar eindigde de fotowedstrijd die het Recreatieschap had uitgeschreven en werden de winnaars
bekendgemaakt. En tot slot vierde het Recreatieschap een feestje met stakeholders in horecagelegenheid De
Zoete Zee op De Vooroever bij Medemblik.
Beleids- en projectmatige werkzaamheden
Vanzelfsprekend heeft het Recreatieschap ook zijn dagelijkse beleids- en projectmatige taken uitgevoerd.
Daarbij gaat het bijvoorbeeld om gevraagde en ongevraagde advisering en belangenbehartiging ten behoeve
van de recreatie in Westfriesland. Zo is het Recreatieschap nauw betrokken bij de afronding van het
stadsstrand in Hoorn en adviseert het gemeenten op het gebied van recreatie, natuur en landschap en
vertegenwoordigt het de regio in verschillende overleggen en projecten op regionaal en provinciaal niveau.




                                                                                                      14 / 50
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>Programma 4 – Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien

U vindt in dit programma geen toelichting over ‘wat hebben we bereikt’ en ‘wat hebben we daarvoor gedaan’.
Dit programma bevat enkel de ramingen en verantwoordingen voor het budget onvoorzien, rentebaten van de
uitgezette geldlening en de bijdragen van de deelnemende gemeenten.


Wat heeft het gekost?

                                                                 Primitieve       Begroting na     Werkelijk
Programma
                                                             begroting 2023      wijziging 2023       2023

Lasten:
Programma 1 - Recreatieterreinen                                 1.016.000           1.135.000     1.078.052
Programma 2 - Recreatieve netwerken                                 35.000              40.000       40.364
Programma 3 - Algemeen beheer en beleid                             47.000              53.000       56.309
Programma 4 - Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien               25.000              25.000       10.258
Overhead                                                           489.000             529.000      521.125
                                                                           0                 0                0
Totaal lasten                                                    1.612.000           1.782.000     1.706.108
Baten:

Programma 1 - Recreatieterreinen                                   236.000             303.000      241.519
Programma 2 - Recreatieve netwerken                                        0            10.000         8.000
Programma 3 - Algemeen beheer en beleid                                    0                 0                0
Programma 4 - Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien            1.351.000           1.356.000     1.360.961
Overhead                                                                   0                 0         6.455
Vennootschapsbelasting                                                     0                 0                0
Totaal baten                                                     1.587.000           1.669.000     1.616.935


Saldo van baten en lasten                                           -25.000           -113.000       -89.173


Toevoeging reserves                                                        0           296.000      217.170
Onttrekking reserves                                                43.000             447.000      334.971
Saldo mutaties reserves                                             43.000             151.000      117.801



Gerealiseerde resultaat                                             18.000              38.000       28.628
                                                               Voordelig        Voordelig         Voordelig




                                                                                                     15 / 50
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>                                                        Begroting na
 Overzicht saldo van baten en      Primitieve
                                                        wijziging         Werkelijk 2023
 lasten per programma              begroting 2023
                                                        2023

 1. Recreatieterreinen                   - 780.000 N     - 832.000 N             - 836.533 N


 2. Recreatieve netwerken                  - 35.000 N        - 30.000 N           - 32.364 N


 3. Algemeen beheer en beleid              - 47.000 N        - 53.000 N           - 56.309 N


 4. Algemene dekkingsmiddelen
                                         1.326.000 V - 1.331.000 V             - 1.350.702 V
 en onvoorzien


 Overhead                                - 489.000 N     - 529.000 N             - 514.670 N


 Reserves                                  - 43.000 N    - 151.000 N             - 117.801 N




Toelichting afwijking begroting na wijziging en realisatie

Toelichting afwijking begroting na wijziging en realisatie
In de toelichting op de balans wordt ingegaan op de ontrekkingen en toevoegingen van de reserves

Programma 1 - Recreatieterreinen
●                                                  Onderhoud terreinen en beplanting             5.000 N


Programma 2 - Recreatieve netwerken
●                                                  Onderhoud terrein en beplanting               2.000 N


Programma 3 - Algemene beheer en beleid
●                                                  Opleidingskosten                              3.000 N




Programma 4 - Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien
●                                                  onvoorzien                                  -20.000 W


Overhead*
●                                                  Niet in te delen baten                       -6.000 W
●                                                  Personeel van derden RSW                     -8.000 W



Mutaties in reserves
●                                                  toevoeging aan kapitaalreserve              -79.000 W
●                                                  Ontrekking uit NRP reserve                  112.000 N


Totaal verschil tussen werkelijk en verwacht resultaat                                           9.000 N




                                                                                                           16 / 50
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>Toelichting: De N staat voor negatief en leidt tot meer lasten en/of lagere opbrengst. De W is positief en leidt
tot minder lasten en/of een hogere opbrengst. De afwijkingen welke zijn weergegeven in de tabel betreffen de
verschillen tussen het saldo van baten en lasten van de programma’s van de begroting na wijziging en de
werkelijke kosten.
De grootste afwijkingen zijn ontstaan doordat er aankopen gedaan voor het machinepark. Onder andere voor
elektrificatie, en omwille van de veiligheid. De extra kosten voor terreinbeheer zijn gemaakt voor herstel van
strandjes, uitbestede werkzaamheden in het seizoen vanwege (tijdelijk) personeelstekort en andere
onverwachte werkzaamheden. De post onvoorzien is op € 5.000 na niet gebruikt.
Ook zijn er effecten die op de langere termijn zichtbaar zijn. Dit zijn kapitaallasten van nieuwe investeringen,
verhoogde onttrekking uit reserves en voorzieningen en (structurele) gevolgen van CAO-onderhandelingen.



Paragrafen

Weerstandsvermogen en risicobeheersing

Aanleiding en achtergrond
Met weerstandsvermogen wordt de mate bedoeld waarin het Recreatieschap in staat is om substantiële
tegenvallers op te vangen zonder dat de continuïteit van de bedrijfsvoering in gevaar komt. Voor een
beoordeling van het weerstandsvermogen van het Recreatieschap moet de weerstandscapaciteit worden
bezien in relatie tot mogelijke risico’s.


Volgens artikel 3.4 van de Uitgangspunten Gemeenschappelijke Regelingen geldt 2,5% van de lasten als richtlijn
voor de hoogte van de Algemene reserve. Bij zwaarwegende argumenten kan afgeweken worden van dit
bedrag. Voor 2023 betekent dit uitgangspunt een hoogte van de Algemene reserve van € 42.000.
Op 31 december 2023 bedraagt de Algemene reserve € 40.000. In 2023 nemen de lasten toe tot ruim € 1,6
miljoen waarmee een Algemene reserve van € 40.000 conform de uitgangspunten is.


De weerstandscapaciteit bestaat uit vrij aanwendbare middelen, onbenutte inkomstenbronnen en
bezuinigingsmogelijkheden.


De vrij aanwendbare middelen zijn de reserves en onvoorzien. De reserves maken deel uit van het eigen
vermogen. Tot de vrij aanwendbare reserves worden de reserves gerekend die van het algemeen bestuur nog
geen specifieke bestemming hebben gekregen.


Hieronder een overzicht van de vrij aanwendbare middelen:

 Overzicht vrij aanwendbare middelen
                                                     31-12-2023
 Algemene reserve                                         40.386
 Resultaat 2023                                           28.628


 Totaal                                                   69.014




                                                                                                            17 / 50
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>Risico's
Het Recreatieschap voert een actief beleid op de beheersing van de risico’s. Door inzicht in de actuele risico’s
worden de betrokken partijen in staat gesteld om op verantwoorde wijze besluiten te nemen.
Het Recreatieschap onderkent het belang van het in beeld brengen van risico’s en het treffen van eventuele
beheersmaatregelen. Het is een dynamisch proces.


                                                                          Maximaal     Kans op
    Beschrijving van het risico      Genomen beheersmaatregel(en)                                Impact   Bedrag * kans
                                                                           risico     optreden

                                   Binnen Bedrijfsvoering is voldoende
                                   aandacht voor ARBO en veilig werken
Langdurige afwezigheid van         en wordt onnodige/of te veel druk en
                                                                          € 50.000     2=30%       3        € 15.000
een werknemer door ziekte.         werkbelasting vermeden. Ook wordt
                                   hiervoor gebruik gemaakt van de
                                   afdeling P&O van de SED organisatie.

                                   Goed overleg en contact houden met
Beëindigen overeenkomst door       de grondeigenaren en de
                                                                          € 80.000     2=30%       3        € 24.000
verhuurders en/of verpachters      overeenkomsten duurzaam (in tijd)
                                   vastleggen.
Het uittreden van één van de     GR heeft hierin voorzien door
gemeenten uit gemeenschappelijke hierover maatregelen op te nemen in      € 200.000    1=10%       4        € 20.000
regeling                         de GR tekst.
                                   Preventief beleid - communicatie met
                                   raadsleden

                                   Zorg voor content nut/noodzaak in de
                                   krant
                                   Open en duidelijk communiceren.
                                   Tijdig informeren en
Imagoschade                                                               € 10.000     5=90%       1        € 9.000
                                   bewoners/bezoekers/raadsleden
                                   betrekken.
                                   Persoonlijk contact zoeken i.p.v.
                                   online discussie voeren.

                                   Door bij de inrichting hier rekening
                                   mee te houden wordt hierop
                                   geanticipeerd. Maar ook door
                                   (verplichte) maatregelen als de
Gevolgen van klimaatverandering                                           € 25.000     3=50%       1        € 12.500
                                   controle van de zwemwaterkwaliteit.
                                   En natuurlijk door voorlichting aan
                                   de gasten zodat zij hun eigen
                                   maatregelen kunnen nemen.




Aansprakelijkheid openbare         Er zijn vastgestelde beheerplannen
buitenruimte door incidenten in de voor Groen, Kunstwerken, Water en      € 20.000     3=50%       1        € 10.000
buitenruimte                       Beschoeiing.




                                                                                                            € 90.500




                                                                                                                          18 / 50
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>Benodigde weerstandscapaciteit
Uit bovenstaand overzicht blijkt dat het totaalbedrag aan risico’s 90.500 bedraagt. Dit is de benodigde
weerstandscapaciteit. Wij willen opmerken dat de inventarisatie van risico’s een dynamisch proces is.


De beschikbare weerstandscapaciteit bedraagt per 31 december 2023 € 69.014. De benodigde
weerstandscapaciteit is € 90.500. Daarmee beschikken wij over een ratio weerstandsvermogen van 0.76
(beschikbaar in relatie tot benodigd). Er zijn daarmee onvoldoende middelen om de risico’s af te dekken.


Om het weerstandsvermogen te kunnen beoordelen is er een normtabel (zie onderstaande tabel) ontwikkeld
door het Nederlands Adviesbureau Risicomanagement (NAR) in samenwerking met de Universiteit Twente. Het
biedt een waardering van de berekende ratio. Ons weerstandsvermogen valt in de klasse E “onvoldoende”.

Waarderingscijfer         Ratio                   Betekenis

A                         >2,0                    Uitstekend

B                         1,4 – 2,0               Ruim voldoende

C                         1,0 – 1,4               Voldoende

D                         0,8 – 1,0               Matig

E                         0,6 – 0,8               Onvoldoende

F                         <0,6                    Ruim onvoldoende



Financiële kengetallen
Het is verplicht om in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing te rapporteren over financiële
kengetallen. Dit wordt middels de onderstaande tabel gedaan.

 Jaarverslag                                                                     Verloop van de kengetallen

 Kengetallen                                                         Werkelijk 2022   Begroting 2023   Werkelijk 2023

 1. a. netto schuldquote                                                  46%              40%                65%
           netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte
      b.                                                                  46%              40%                65%
           leningen
 2.        solvabiliteitsrisico                                           59%              63%                52%
 3.        structurele exploitatieruimte                                  3%                1%                3%
 4.        grondexploitatie                                              n.v.t             n.v.t              n.v.t

 5.        belastingcapaciteit                                           n.v.t             n.v.t              n.v.t



De werkelijke netto schuldquote van het Recreatieschap is in 2023 hoger dan begroot. Dit is ontstaan doordat er
in 2023 een lening is aangegaan.


Het ministerie van BZK heeft drie kwalificaties aangegeven: minst risicovol, gemiddeld en meest risicovol.
Toelichting kengetallen
1.    a. De netto schuldquote (gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen) weerspiegelt het niveau van de
      schuldenlast van de gemeenschappelijke regeling ten opzichte van de eigen middelen. De netto
      schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie.
      Het Recreatieschap Westfriesland valt in de categorie ‘minst risicovol’.


                                                                                                                  19 / 50
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>     b. Zie bovenstaande.
2.   Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin de gemeenschappelijke regeling in staat is aan haar financiële
     verplichtingen te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen als percentage
     van het balanstotaal. Het eigen vermogen van een gemeenschappelijke regeling bestaat uit de reserves en
     het resultaat uit het overzicht van baten en lasten.
     Het Recreatieschap Westfriesland valt in de categorie ‘gemiddeld’.
3.   Dit kengetal is van belang om te kunnen beoordelen welke structurele ruimte een gemeenschappelijke
     regeling heeft om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling
     van de lasten daarvoor nodig is. Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de
     begroting wordt het onderscheid gemaakt tussen structurele en incidentele lasten. De structurele
     exploitatieruimte wordt bepaald door het saldo van de structurele baten en lasten en het saldo van de
     structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves gedeeld door de totale baten en uitgedrukt in een
     percentage.
     Het Recreatieschap Westfriesland valt in de categorie ‘minst risicovol’.
4.   Niet van toepassing.
5.   Niet van toepassing.


Onderhoud kapitaalgoederen

In deze paragraaf wordt inzicht gegeven in de realisatie van de uitvoering van het beleid ten aanzien van het
onderhoud van kapitaalgoederen en de daaruit voortvloeiende financiële consequenties. Voor de dekking van
de kosten voor groot onderhoud aan de kapitaalgoederen is een voorziening gevormd welke is gebaseerd op
het Beheerplan 2023-2038.


Voor 2023 zijn lasten voor groot onderhoud begroot voor een bedrag van € 65.000. De werkelijke lasten zijn
€ 42.253.


Ontwikkeling Voorziening groot onderhoud kapitaalgoederen
Omschrijving                    Werkelijk 2023        Begroot 2024        Begroot 2025       Begroot 2026    Begroot 2027


Stand per 1 januari                         181.004             145.000            113.000          94.000           87.000
Vermeerderingen (storting)                   50.100              50.000             54.000          54.000           54.000
Verminderingen (aanwending)                  42.253              82.000             73.000          61.000           73.000
Stand per 31 december                       188.851             113.000             94.000          87.000           68.000




De uitgaven zijn in 2023 lager dan begroot. Dit komt onder andere doordat er sprake is van egalisatie. Voor
bepaalde onderdelen is jaarlijks een gemiddeld bedrag geraamd terwijl de werkelijke kosten fluctueren.
Meerjarig gezien is de begrote onttrekking hoger dan de vermeerdering. De vermeerdering zal meegroeien
door indexatie en bij herziening van het beheerplan zal beoordeeld worden of de storting aangepast dient te
worden.
De bedragen van de begroting 2024, 2025 en verder worden aangepast bij de rapportages 2024 en begroting
2025. Deze mogen niet aangepast worden in de jaarstukken 2023.




                                                                                                                    20 / 50
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>Financiering

Het Recreatieschap hanteert het treasurybeleid van de gemeente Stede Broec.


Eind 2013 is het verplicht schatkistbankieren voor decentrale overheden ingevoerd. Overtollige middelen
moeten worden aangehouden in de schatkist.


Kasgeldlimiet
De begrenzing van de renterisico’s op de kortlopende middelen (< 1 jaar) vindt plaats door het vaststellen van
een kasgeldlimiet. Deze limiet is door de minister van Financiën vastgesteld op 8,2% van het begrotingstotaal
met een minimum van € 300.000. Voor 2023 dient de gemiddelde netto-vlottende schuld onder de door het
ministerie gestelde minimum van € 300.000 te blijven. Dit bedrag is in 2023 niet overschreden.


Renterisiconorm
De begrenzing van de renterisico’s op de langlopende middelen (> 1 jaar) vindt plaats door het vaststellen van
een renterisiconorm. Deze norm is door de minister van Financiën vastgesteld op 20% van het begrotingstotaal
met een minimum van € 2.500.000. Doelstelling van de renterisiconorm is dat de leningenportefeuille zo moet
worden gespreid dat de renterisico’s die gelopen worden, gelijkmatig over de jaren worden gespreid. In 2023 is
de norm niet overschreden. In 2023 is er een nieuwe lening afgesloten van € 400.000.




                                                                                                        21 / 50
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>Rentetoerekening
De paragraaf financiering moet inzicht geven in:
- De rentelasten;
- Het renteresultaat;
- De wijze waarop rente wordt toegerekend aan investeringen en projecten.


Onderstaand schema geeft hier invulling aan de rentetoerekening.
 De externe rentelasten over de korte en lange financiering                          10.258
De externe rentebaten (idem)                                                             0       -/-
Totaal door te rekenen externe rente                                                          10.258

De rente die aan de grondexploitatie moet worden toegerekend                             0       -/-

De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden
                                                                                     10.258      -/-
toegerekend

De rentebaat van doorverstrekte leningen indien daar een specifieke lening voor is
                                                                                         0       +/+
aangetrokken, die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend

Aan taakvelden toe te rekenen externe rente                                                   10.258
Rente over eigen vermogen                                                                         0
Rente over voorzieningen                                                                          0
Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente                                                    10.258
De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag)                                            10.258


Renteresultaat op het taakveld Treasury                                                           0




                                                                                               22 / 50
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>Bedrijfsvoering

Personeelsformatie en organisatieopbouw
Eind 2023 was de formatie van het Recreatieschap 10,26 fte, ingevuld door twaalf medewerkers. De
toegestane formatie is 10,63 fte. Daarnaast was er een budget van € 31.000 voor flexibele inhuur. Vanuit dit
budget is er voor de afdeling Groen- en Recreatiebeheer ingehuurd om de pieken in het hoogseizoen op te
vangen. De inhuur gebeurt (onder andere) bij WerkSaam.
Het personeel van het Recreatieschap is formeel in dienst van de gemeente Stede Broec. Er is een
overeenkomst waarmee is vastgelegd welke personeelskosten aan het Recreatieschap worden doorbelast.
Het dagelijks bestuur heeft in december 2022 een strategisch personeelsplan vastgesteld. Het organogram
hierna geeft een beeld van de personeelsformatie en organisatieopbouw ultimo 2023.




Facilitaire organisatie
De SED-organisatie verzorgt de facilitaire ondersteuning voor de organisatie. Hieronder vallen alle zogenaamde
PIOFAH-taken (personeel, inkoop, organisatie, financiën, automatisering en huisvesting). Dit is vastgelegd in
een dienstverleningsovereenkomst met een producten- en dienstencatalogus.


Ziekteverzuim
In de begroting 2023 is gemeld dat er wordt gestreefd naar een ziekteverzuimpercentage dat niet hoger is dan
4%. Het werkelijke ziekteverzuimpercentage over 2023 is 9,3%. Reden hiervoor is een langdurig ziektegeval.




                                                                                                        23 / 50
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>Paragraaf bedrijfsvoering 2023 Rechtmatigheid



Inleiding

In deze paragraaf bedrijfsvoering geeft het DB vanaf het verslagjaar 2023 een toelichting ten aanzien van
onderwerpen die de rechtmatigheid raken. Er wordt aangegeven hoe de beheersing is vormgegeven en er is een
nadere toelichting op alle afwijkingen die in de rechtmatigheidsverantwoording zijn opgenomen voor zover deze
de rapportagegrens overschrijden. Ook wordt aangegeven welke maatregelen zijn of worden genomen om
verbeteringen aan te brengen om het rechtmatig handelen in de toekomst afdoende in processen te waarborgen.



Verantwoordingsgrens en rapportagegrens

In de financiële verordening 2023 heeft het AB de Verantwoordingsgrens vastgesteld op 3% van de totale lasten.
De rapportagegrens is vastgesteld op € 20.000. Dat wil zeggen dat in de paragraaf bedrijfsvoering de
geconstateerde afwijkingen (fouten of onduidelijkheden) groter dan € 20.000 nader worden toegelicht. In de
Rechtmatigheidsverantwoording rapporteert het Dagelijks bestuur over afwijkingen met een
verantwoordingsgrens van 3% van de totale lasten van het RSW. Voor 2023 is deze grens afgerond € 64.000.



Organisatie
Om tot een rechtmatigheidsverantwoording te komen onderzoekt het DB onder meer de opzet, bestaan en
werking van de processen. De manier waarop dit onderzoek wordt uitgevoerd wordt jaarlijks beschreven in het
IC-VIC-plan (waarbij IC staat voor Interne Controle en VIC voor Verbijzonderde Interne Controle). De beheersing
van de bedrijfsvoering is ingericht langs het model van de ‘three lines of defence’:

    1.  Interne controlemaatregelen worden belegd in de lijnorganisatie. Dit zijn interne
        beheers/controlemaatregelen die zijn ingericht in processen;
    2. Interne controlefuncties/functionarissen die het lijnmanagement ondersteunen;
    Verbijzonderde interne controle die de werking van de eerste en tweede lijn controleert (team concern
    control).



De verbijzonderde interne controle (3e verdedigingslinie) is een aanvulling op de reguliere interne controle (2e
verdedigingslinie), in die zin dat een objectief oordeel gegeven wordt over de opzet, het bestaan en de werking
van de interne controles en beheersingsmaatregelen (1e verdedigingslinie). De focus ligt hierbij op de processen
met de grootste (financiële en maatschappelijke) risico’s, zoals opgenomen in het IC-VIC plan.

Het IC-VIC plan is in 2023 uitgevoerd en de resultaten van de werkzaamheden zijn aangeboden voor het
controledossier van de accountant.




Uitkomsten van het onderzoek



Begrotingscriterium

Bij de toetsing op het begrotingscriterium wordt vastgesteld of alle begrotingsafwijkingen passen binnen het
kader van de door het AB vastgestelde begroting.


                                                                                                        24 / 50
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>Er is sprake van begrotingsonrechtmatigheden wanneer:

      •    de door het AB vastgestelde budgetten voor wat betreft de lasten zijn overschreden,
      •    de door het AB vastgestelde budgetten voor wat betreft de investeringsbudgetten zijn overschreden,
      •    toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves niet door het AB zijn vastgesteld,
      •    bij onderschrijdingen van lasten of investeringsbudgetten de begroting niet tijdig met
           begrotingswijzigingen is aangepast en niet tijdig gemeld,
      •    bij lagere of hogere baten dan begroot de begroting niet tijdig met begrotingswijzigingen is aangepast
           en niet tijdig gemeld.


In de, op 28 februari, vastgestelde financiële verordening is vastgelegd dat onderschrijding en overschrijding
van de baten alsmede onderschrijding van de lasten die zich voordoen na de laatste bestuursrapportage nader
worden toegelicht in de verschillenverklaring van de jaarrekening. Daarmee wordt het AB bij de jaarrekening
tijdig geïnformeerd over deze afwijkingen.



Bevindingen
De volgende afwijkingen groter dan de rapportagegrens zijn geconstateerd:


          Omschrijving                                                                     Bedrag     Conform
                                                                                                      afspraak
                                                                                                      beschouwd als
                                                                                                      acceptabel
                                                                                                      Ja/Nee

 1a       Overschrijding lasten programma                                                 € 75.892    Ja
          Een onderbouwing van de overschrijding zijn terug te vinden in de
          programma verantwoording.

 1b       Overschrijding investeringsbudgetten                                            € 15.000    ja

 2        Ongeautoriseerde reservemutaties

 3        Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten die          € 52.065    ja
          niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat zijn gemeld.
          Een onderbouwing van de overschrijding zijn terug te vinden in de
          programma verantwoording.

          Totaal begrotingsonrechtmatigheden                                              € 142.957

 4        Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat            € 142.957
          past binnen het vooraf door algemeen bestuur vastgestelde beleid en
          daarmee vooraf als acceptabel is geduid.

 5        Resterend saldo aan begrotingsonrechtmatigheden.                                € 58.000




                                                                                                           25 / 50
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>Voorwaardencriterium

Bij het voorwaardencriterium wordt onderzocht of de wijze van besteding en inning van gelden voldoet aan de
financiële regels zoals opgenomen in de regelgeving die is opgenomen in het normenkader. In 2023 zijn voor het
RSW het volgen van het inkoop en aanbestedingsbeleid onderdeel geweest van de verbijzonderde interne
controle, tijdens deze controle zijn er geen afwijking geconstateerd.




Overige onderwerpen in het kader van het voorwaardencriterium
Wet Fido

De kadernota rechtmatigheid geeft een stellige uitspraak dat niet-financiële onrechtmatigheden in verband met
het niet naleven van bepalingen in de wet Fido en bijbehorende Regelingen moeten worden opgenomen en
toegelicht in de paragraaf bedrijfsvoering.

Er zijn bij het RSW in 2023 geen niet-financiële onrechtmatigheden in het kader van de wet FIDO geconstateerd.



Onroerende zaak transacties en staatssteun

Voor het RSW heeft in 2023 geen onroerende zaak transacties plaatsgevonden.



Wet normering Topinkomens

Er zijn geen personen met een dienstbetrekking die in 2023 een bezoldiging boven het individueel toepasselijk
drempelbedrag van € 223.000,00 hebben ontvangen.



Bevindingen

Er zijn met betrekking tot deze onderwerpen geen onrechtmatigheden geconstateerd.




M&O criterium
In de notitie Beleid Misbruik & Oneigenlijk gebruik van 1 augustus 2023 staan de uitgangspunten om het risico
op misbruik en oneigenlijk gebruik zo laag mogelijk te hebben, te voorkomen te bestrijden of te detecteren. De
notitie beschrijft de waarborgen ter voorkoming of vermindering van het risico op misbruik en oneigenlijk
gebruik, de uitgangspunten voor het M&O beleid en de verantwoordelijkheden binnen de organisatie.
Vervolgens gaat de notitie in op de risicogebieden in de verschillende domeinen. Deze risico’s worden door
middel van een periodieke inventarisatie geactualiseerd en er wordt geïnventariseerd of een risico zich heeft
voorgedaan. De notitie gaat verder in op de maatregelen die genomen zijn in het kader van de Algemene
verordening Gegevensbescherming, de Baseline Informatiebeveiliging Overheid ( BIO), ondermijning en de Wet
bevordering Integriteitsbeoordelingen door het openbaar bestuur (BIBOB)



Bevindingen

Tijdens het uitvoeren van de interne controles en verbijzonderde interne controles over 2023 zijn de betrokken
processen getoetst. Deze toetsing heeft niet geleid tot feitelijke constateringen wat betreft misbruik, oneigenlijk
gebruik of fraude met betrekking tot de inzet en aanwending van gemeentelijke middelen.

                                                                                                           26 / 50
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre>Jaarrekening

Dit hoofdstuk bevat de jaarrekening met het overzicht van baten en lasten en een toelichting op deze cijfers.
Ook bevat dit hoofdstuk de balans en de toelichting daarop.



Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening en de toelichting

Overzicht van baten en lasten
In dit onderdeel treft u een financiële verantwoording aan waarbij is opgenomen:
•          de geraamde lasten en de werkelijke lasten per programma;
•          de geraamde baten en de werkelijke baten per programma;
•          de toevoegingen en onttrekkingen aan reserves;
•          het gerealiseerde resultaat;
•          een analyse van de verschillen tussen geraamde cijfers en werkelijke cijfers welke is opgenomen in het
          jaarverslag.


                                                                     Primitieve         Begroting na     Werkelijk
Programma
                                                                 begroting 2023        wijziging 2023       2023

Lasten:
Programma 1 - Recreatieterreinen                                      1.016.000           1.135.000      1.078.052
Programma 2 - Recreatieve netwerken                                      35.000               40.000       40.364
Programma 3 - Algemeen beheer en beleid                                  47.000               53.000       56.309
Programma 4 - Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien                    25.000               25.000       10.258
Overhead                                                                489.000             529.000       521.124
                                                                               0                   0                0
Totaal lasten                                                         1.612.000           1.782.000      1.706.107
Baten:

Programma 1 - Recreatieterreinen                                        236.000             303.000       241.519
Programma 2 - Recreatieve netwerken                                            0              10.000         8.000
Programma 3 - Algemeen beheer en beleid                                        0                   0                0
Programma 4 - Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien                 1.351.000           1.356.000      1.360.961
Overhead                                                                       0                   0         6.455
Vennootschapsbelasting                                                         0                   0                0
Totaal baten                                                          1.587.000           1.669.000      1.616.935


Saldo van baten en lasten                                               -25.000             -113.000       -89.172


Toevoeging reserves                                                            0            296.000       412.003
Onttrekking reserves                                                     43.000             447.000       529.803
Saldo mutaties reserves                                                  43.000             151.000       117.800



Gerealiseerde resultaat                                                  18.000               38.000       28.628
                                                                   Voordelig          Voordelig         Voordelig




                                                                                                           27 / 50
</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre>Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Inleiding
De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en
Verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft.


Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening
De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische
kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen
tegen nominale waarden.
De grens van activeren is vastgesteld op € 10.000.


Vaste activa
Investeringen met economisch nut
Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke
investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die
gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Slijtende investeringen worden lineair afgeschreven in de verwachte
gebruiksduur.
Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de
waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering
overigens niet plaatsgevonden. De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren:


Afschrijvingstermijnen

Investeringen met economisch nut                                        Afschrijvingstermijnen
Automatiseringsproducten                                                                           3 t/m 5 jaar
Inventaris                                                                                                10 jaar
Speeltoestellen                                                                                           10 jaar
Schuren                                                                                          10 t/m 15 jaar
Renovatie gebouwen                                                                                        20 jaar
Nieuwbouw gebouwen                                                                                        40 jaar
Technische installaties in gebouwen                                                                       15 jaar
Voertuigen, gereedschappen en overig materiaal *                                   Gangbare ervaringsnormen

*) In de nota Activabeleid 2021 is opgenomen dat voor het vaststellen van de afschrijvingstermijnen van
voertuigen, gereedschappen en overig materiaal de op dat moment gangbare ervaringsnormen worden
gehanteerd.


Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut
Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke
investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die
gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Slijtende investeringen worden vanaf het jaar volgend op het jaar
van ingebruikneming lineair afgeschreven in de verwachte gebruiksduur.

                                                                                                          28 / 50
</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 29 ======================================================================

<pre>Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de
waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering
overigens niet plaatsgevonden.


De gehanteerde afschrijvingstermijnen:


Afschrijvingstermijnen

Investeringen met maatschappelijk nut                          Afschrijvingstermijnen
Beschoeiing                                                                       10 jaar
Bruggen en overige grote kunstwerken                                              20 jaar
Rioleringswerken                                                                  25 jaar
Wegen en wegconstructies                                                          15 jaar
Openbare verlichting                                                              15 jaar



Financiële vaste activa
Leningen aan openbare lichamen zijn opgenomen tegen nominale waarde. Zo nodig is een voorziening voor
verwachte oninbaarheid in mindering gebracht.


Vlottende activa
Voorraden
De handelsgoederen worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs.


Vorderingen en overlopende activa
De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening
in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen.


Liquide middelen en overlopende posten
Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.


Vaste schulden
Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste
schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer.


Vlottende passiva
De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
Exploitatie
De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden
slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden



                                                                                                        29 / 50
</pre>

====================================================================== Einde pagina 29 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 30 ======================================================================

<pre>voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de
jaarrekening bekend zijn geworden.
Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg
van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende
arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter
toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten
zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden en overlopende vakantiegeld- en
verlofaanspraken.
Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume worden geen
voorzieningen getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als
die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld
door reorganisaties) dient wel een verplichting te worden opgenomen.


Onvoorzien

In onderstaand overzicht wordt inzicht gegeven in het gebruik van het geraamde bedrag voor onvoorzien. Deze
post is bedoeld om kosten die bij het opstellen van de begroting niet voorzienbaar waren maar toch zijn
ontstaan, op te vangen. In de begroting 2023 is een post opgenomen van € 25.000. De post is in 2023 ingezet
voor maatregelen op het terrein Uiterdijk Schellinkhout.



Verloop post Onvoorzien

Datum vergadering algemeen bestuur        Omschrijving                              bedrag

                                          Post Onvoorzien 1 januari 2023            25.000

12 april 2023                             Aanpassing Post Onvoorzien                 -5.000

                                          Post Onvoorzien 31 december 2023               0




                                                                                                        30 / 50
</pre>

====================================================================== Einde pagina 30 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 31 ======================================================================

<pre>Overzicht incidentele baten en lasten

De incidentele lasten en baten worden in onderstaand overzicht weergegeven.


Incidentele budgetten

                                                                                                    Begroting na
Programma                  Omschrijving                                                                          Werkelijk
                                                                                                    wijziging


Incidentele lasten
Programma 1                Bes tri jdi ng dui zendknoop Egboets wa ter                                     3.000        5.705
Programma 1                ni euwe a a nha nger Ha pert                                                        0        7.208
Programma 1                Compl ete l a s hoek                                                                0        5.165
Programma 2                kos ten onderzoek va a rroute netwerk                                            8000        8.000


                           Projecten Natuur- en Recreatieplan Westfriesland:

Programma 1                Res erve ui tvoeri ng NRP- project bi odi vers i etei t Egboets wa ter         10.000        8.105
Programma 2                Res erve ui tvoeri ng NRP - ontwi kkel i ngen Wa ndel netwerk                  36.000        4.998
                           Res erve ui tvoeri ng NRP – project doorva a rba a rhei d Hoorn WF-
Programma 2                                                                                                4.000        9.940
                           57
Programma 3                Ti jdel i jke i nhuur bel ei ds medewerker                                     51.000       53.402


Stortingen reserves
Programma 1                Res erve a fs chri jvi ngs l a s ten Na tuur- en Recrea tiepl a n             214.000      217.170


Incidentele baten
Programma 2                Bi jdra ge derden kos ten onderzoek va a rroute netwerk                          8000        8.000


Onttrekkingen reserves
Programma 2                Res erve ui tvoeri ng NRP - ontwi kkel i ngen Wa ndel netwerk                  36.000        4.998
                           Res erve ui tvoeri ng NRP – project doorva a rba a rhei d Hoorn WF-
Programma 2                                                                                                4.000        9.940
                           57
Programma 1                Res erve ui tvoeri ng NRP - project Streekbos bui ten                               0       14.674
Programma 1                Res erve ui tvoeri ng NRP- project bi odi vers i etei t Egboets wa ter         10.000        8.105
Programma 1                Res erve ui tvoeri ng NRP – project kwa l i tei ts i mpul s De Hul k          214.000      196.362
Programma 3                Res erve ui tvoeri ng NRP - bel ei ds medewerker                               51.000       53.402




Presentatie van het structureel exploitatiesaldo
Saldo baten en lasten                                                            -89.172
Saldo toevoegingen en onttrekkingen aan reserves                                 117.800
Saldo                                                                             28.628
Waarvan incidentele baten en lasten (saldo)                                      -24.212

Structureel saldo                                                                 52.839



                                                                                                                       31 / 50
</pre>

====================================================================== Einde pagina 31 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 32 ======================================================================

<pre>Overzicht structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves

Structurele onttrekkingen
De structurele onttrekkingen zijn ter

    •     dekking van de afschrijvingslasten van het Streekbos Paviljoen,
    •     dekking van de afschrijvingslasten van de aanlegvoorzieningen Drachterveld,
    •     dekking van de afschrijvingslasten van het fietspad Vooroever,
    •     dekking van de afschrijvingslasten Kwaliteitsimpuls De Hulk,
    •     dekking van de afschrijvingslasten van borden Wandelroutenetwerk,
    •     dekking van de afschrijvingslasten van het toiletgebouw Streekbos en
    •     dekking van de afschrijvingslasten Kwaliteitsimpuls afvalinzameling.


                                                  Raming
                                                                   Waarvan        Realisatie        Waarvan
 Onttrekking aan de reserves                      begrotingsjaar
                                                                   structureel    begrotingsjaar    structureel
                                                  na wijziging

 Reserve kapitaallasten Paviljoen Streekbos                  654            654               654           654

 Reserve dekking afschrijvingslasten Natuur- en
                                                          46.835         46.835            46.836        46.836
 Recreatieplan
 Totaal                                                   47.489         47.489            47.490        47.490


Rechtmatigheid

Verantwoordelijkheid bestuur


De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het
getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijkt een drietal rechtmatigheidscriteria
niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, misbruik- en oneigenlijk gebruikcriterium. In deze
rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening
verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, misbruik- en
oneigenlijk gebruikcriterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de
balansmutaties in overeenstemming zijn met door de raad vastgestelde kaders zoals de begroting en
gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de
waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het bestuur op 13 december 2023 vastgestelde
normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht.
Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de
verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het bestuur bepaald en bedraagt 3%
(maximaal 3) van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op
€ 51.000. Er is een minimum bedrag vastgesteld van € 20.000
De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2023 van de Commissie BBV van
november 2023




                                                                                                        32 / 50
</pre>

====================================================================== Einde pagina 32 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 33 ======================================================================

<pre>Bevinding

Het bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de
balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens, behoudens
onderstaande constatering waarvoor binnen de begroting dekking is gevonden.

De geconstateerde afwijkingen zijn als volgt:

     •    Bij het Streekbos is de begroting voor onderhoud terreinen en beplanting over het jaar 2023 met €
          23.195 overschreden, door bijzonder extra onderhoud aan rijwielpad, beschoeiing en een brug.
     •    Er is geen misbruik of oneigenlijk gebruik geconstateerd in 2023

In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis
van de afspraken met het bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In
deze paragraaf heeft het bestuur ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de
toekomst te voorkomen.


Analyse begrotingsrechtmatigheid


In het volgende overzicht staan de programma’s waarbij de werkelijke lasten hoger zijn dan de geraamde
lasten:
                      Gewijzigde
Programma                           Realisatie    Verschil    Oorzaak overschrijding        Opmerking
                      begroting
                                                               Door peroneelmutaties
Algemeen beheer en                                                                          Past binnen bestaand beleid. De budgetoverschrijding wordt
                           53.000        56.309         -3.309 waren er extra
beleid                                                                                      gecompenseerd door besparingen in een ander programma
                                                               opleidingskosten

Investeringen
                           86.000       101.214        15.214 investering in Draaimolen     Past in bestaand beleid
economisch nut

Investeringen                                                 Meer kosten project De Hulk
maatschappelijk nut       241.000       281.408        40.408 en kosten Streekbos buiten    Past in bestaand beleid
nut                                                           naar voren gehaald


De afwijkingen zijn acceptabel wat resulteert in een rechtmatig oordeel.

Verantwoording Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke
sector (WNT)

Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT)
heeft de gemeenschappelijke regeling zich gehouden aan de beleidsregel toepassing WNT.




                                                                                                                                             33 / 50
</pre>

====================================================================== Einde pagina 33 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 34 ======================================================================

<pre>    1.    Bezoldiging topfunctionarissen


1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder
    dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling

 Gegevens 2023


 bedragen x € 1                                       K.G.J. Schoenaker

 Functiegegevens                                    Directeur
 Aanvang en einde functievervulling in 2023            01/01 t/m 31/12
 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)                1
 Dienstbetrekking?                                              Nee
 Bezoldiging
 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen           100.172,60
 Beloningen betaalbaar op termijn                         13.978,20
 Subtotaal                                               114.150,80


 Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
                                                         223.000,00


 -/- Onverschuldigd betaald en nog niet
                                                            N.v.t.
 terugontvangen bedrag


 Bezoldiging                                             114.150,80


 Het bedrag van de overschrijding en de reden
 waarom de overschrijding al dan niet is                  N.v.t.
 toegestaan
 Toelichting op de vordering wegens
                                                            N.v.t.
 onverschuldigde betaling
 Gegevens 2022

 bedragen x € 1                                       K.G.J. Schoenaker

 Functiegegevens                                          Directeur
 Aanvang en einde functievervulling in 2022            01/01 t/m 31/12
 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)                1
 Dienstbetrekking?                                              Nee

 Bezoldiging
 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen            92.195,00
 Beloningen betaalbaar op termijn                         14.155,00
 Subtotaal                                               106.350,00


 Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
                                                         216.000,00



 Bezoldiging                                             106.350,00




                                                                                                   34 / 50
</pre>

====================================================================== Einde pagina 34 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 35 ======================================================================

<pre>1d. Topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1.900 of minder



Gegevens 2023
NAAM TOPFUNCTIONARIS                             FUNCTIE
                                                 Lid algemeen en dagelijks bestuur van 01/01 –
N.C.P. Slagter
                                                 31/12
                                                 Voorzitter dagelijks en algemeen bestuur van
S.R. Van Dolder
                                                 01/01 t/m 31/12
                                                 Lid dagelijks en algemeen bestuur van 01/01 t/m
D. Bennis
                                                 31/12

H.P.F. Nederpelt                                 Lid algemeen bestuur van 01/01 t/m 31/12


V.B. Buis                                        Lid algemeen bestuur van 01/01 t/m 31/12


J. Franx                                         Lid algemeen bestuur van 01/01 t/m 15/12


P. Dijkman                                       Lid algemeen bestuur van 20/12 t/m 31/12


F. de Vos - Janssen                              Lid algemeen bestuur van 01/01 t/m 19-12

W. Bijman                                        Lid algemeen bestuur van 16/12 t/m 31/12




Vennootschapsbelasting (vpb)

In 2023 is geen sprake van een vpb-last.




                                                                                                 35 / 50
</pre>

====================================================================== Einde pagina 35 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 36 ======================================================================

<pre>De balans en toelichting op de balans

Balans

(bedragen x € 1.000)
ACTIVA                                                                                     31-12-2023      31-12-2022
Vaste activa



Materiële vaste activa                                                                          2.769              2.580

Investeringen met een economisch nut                                               2.016                1.995

Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut                     753                  585



Financiële vaste activa                                                                             0                  0
Leningen aan:

Openbare lichamen als bedoeld in artikel 1, onderdeel a, van de Wet
                                                                                      0                    0
financiering decentrale overheden

Totaal vaste activa                                                                             2.769              2.580



Vlottende activa



Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar                                    63                143
Vorderingen op openbare lichamen                                                     50                    0
Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korten dan één
                                                                                      1                  141
jaar
Overige vorderingen                                                                  12                    2



Liquide middelen                                                                                  153                214

Kassaldi                                                                              0                    0

Banksaldi                                                                           153                  214



Overlopende activa                                                                                213                 66

De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen
voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een         195                    0
specifiek bestedingsdoel: - overige Nederlandse overheidslichamen

Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten
laste van
                                                                                     18                   66
volgende begrotingsjaren komen

Totaal vlottende activa                                                                           429                423

Totaal generaal                                                                                 3.198              3.003

                                                                                                         36 / 50
</pre>

====================================================================== Einde pagina 36 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 37 ======================================================================

<pre>(bedragen x € 1.000)
PASSIVA                                                                                    31-12-2023       31-12-2022
Vaste passiva



Eigen vermogen                                                                                  1.675             1.765


Algemene res erve                                                                    40                   40


Bes temmings res erves                                                             1.606                1.724

Gerealis eerde res ultaat                                                            29                    1


Voorzieningen                                                                                     189               181
Egalis atievoorzieningen                                                            189                  181


Vas te s chulden met een rentetypis che looptijd van één jaar of langer                         1.221               913
binnenlands e banken en overige financiële ins tellingen                           1.221                 913
Totaal vaste passiva                                                                            3.085             2.859


Vlottende passiva



Netto-vlottende s chulden met een rentetypis che looptijd korter dan één jaar                      16               122


Banks aldi                                                                            0                    0


Overige s chulden                                                                    16                  122



Overlopende passiva                                                                                97                22
Verplichtingen die in het begrotings jaar zijn opgebouwd en die in een volgend
begrotings jaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende       87                   12
arbeids kos ten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume
De van Europes e en Nederlands e overheids lichamen ontvangen voors chotbedragen
   - overige Nederlands e overheids lichamen                                          0                    0

Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotings jaren
                                                                                     10                   10
komen

Totaal vlottende passiva                                                                         113               144

Totaal generaal                                                                                 3.198             3.003


Gewaarborgde geldleningen                                                                           0                 0
Garants tellingen                                                                                   0                 0




                                                                                                        37 / 50
</pre>

====================================================================== Einde pagina 37 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 38 ======================================================================

<pre>Toelichting op de balans

ACTIVA


VASTE ACTIVA


Materiële vaste activa
De materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen:

                                                                                       Boekwaarde                 Boekwaarde
 Materiële vaste activa
                                                                                       per 31-12-2023             per 31-12-2022
 Investeringen met een economisch nut                                                          2.015.625                    1.994.632
 Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk
                                                                                                   753.145                    585.205
 nut
 Totaal                                                                                        2.768.770                    2.579.836


Investeringen met economisch nut
Het volgende overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met economisch nut
onderverdeeld weer. Bij de reserves is aangegeven welke reserves beschikbaar zijn ter dekking van de
kapitaalslasten.

Investeringen met                   Boekwaarde            Investe-               Desinves-           Afschrij-            Bijdragen         Afwaar-            Boekwaarde
economisch nut                             31-12-2022 ringen                     teringen            vingen               van derden        deringen           31-12-2023


Gronden en terreinen                         468.578                     -                     -                   -                                             468.578
Bedrijfsgebouwen                            1.362.726                    -                     -              41.857                                            1.320.869
Vervoermiddelen                              137.745                  71.046                 1.045            31.384                                             176.362
Machines, apparaten en
                                                  2.285                  -                     -                 1.714                                               571
installaties
inrichting terreinen (grond, weg,
                                                 23.298               30.168                   -                 4.221                                            49.246
waterb. Werken)


Totaal                                      1.994.632                101.214                 1.045               79.176                 0                  0    2.015.625

Het Recreatieschap heeft grond bij De Hulk in erfpacht uitgegeven.


De belangrijkste in het boekjaar gedane investeringen staan in onderstaand overzicht vermeld.

                                                                          Werkelijk besteed                Werkelijk besteed           Bijdragen van
Investeringen economisch nut                       Beschikbaar gesteld investeringsbudget
                                                                              tot 2023                          2023                   derden 2023
Hercules Draaimolen Streekbos                                                0                                              14.758                     0
Auto Iveco Daily 35S chassis Cabine VVX-89-Z                         40.000                                                  45.100                    0
Auto VW Caddy Cargo 2,0 TDI VXX-65-J                                 30.000                                                  25.946                    0
Vopopomp Nesbos                                                      16.000                                                  15.410                    0


Totaal                                                               86.000                            0                   101.214                     0




Investeringen met maatschappelijk nut

                                                                                                                                                38 / 50
</pre>

====================================================================== Einde pagina 38 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 39 ======================================================================

<pre>De boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut had het
volgende verloop:
Investeringen met                 Boekwaarde             Investe-             Desinves-           Afschrij-            Bijdragen         Afwaar-           Boekwaarde
maatschappelijk nut                      31-12-2022 ringen                    teringen            vingen               van derden        deringen          31-12-2023


Grond, weg- en waterbouwkundige
                                               585.205              427.183                   0               64.410           194.833                        753.145
werken
Overige materiële vaste activa                      0                                                                                                              0


Totaal                                         585.205              427.183                   0               64.410           194.833                 0      753.145


De belangrijkste in het boekjaar gedane investeringen met maatschappelijk nut staan in onderstaand overzicht
vermeld.

                                                                         Werkelijk besteed                          Werkelijk besteed              Bijdragen van
Investeringen maatschappelijk nut                 Beschikbaar gesteld investeringsbudget
                                                                             tot 2023                                    2023                      derden 2023
Beschoeiïngen Streekbos (nr. 5)                                       16.000                                                         15.180                        0
Kwaliteitsimpuls De Hulk                                            225.000                         49.058                          397.329                 194833
Streekbos buiten                                                                                                                     14.674
Totaal                                                              241.000                         49.058                          427.183                194.833

Het project Kwaliteitsimpuls De Hulk is in 2023 afgerond. Er is voor dit project een toezegging voor een
subsidie, de uitkering is in 2024 vastgesteld op € 194.833 en gesaldeerd en als vordering verwerkt.


VLOTTENDE ACTIVA


Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt
gespecificeerd worden:

 Uitzettingen met een
                                                   Boekwaarde                            Voorziening                     Balanswaarde                Balanswaarde
 rentetypische
                                                                                                                                                       per 31-12-
 looptijd korter dan één jaar                     per 31-12-2023                     oninbaarheid                       per 31-12-2023
                                                                                                                                                         2022
 Vorderingen op openbare
                                                                    50.622                                      0                        50.622                         0
 lichamen
 Uitzettingen in 's Rijks schatkist
 met een rentetypische looptijd < 1                                    917                                      0                            917                140.917
 jaar
 Overige vorderingen                                                11.905                                      0                        11.905                    2.246
 Totaal                                                             63.444                                      0                        63.444                 143.163


Er is een rekening-courantverhouding met het Rijk aangegaan en de overtollige middelen worden verplicht
belegd bij de schatkist. In de tabel hieronder is het overzicht opgenomen van de middelen die gemiddeld per
kwartaal buiten ’s Rijks schatkist zijn aangehouden (BBV artikel 52c, lid b).
De Regeling schatkistbankieren is per 1 juli 2021 gewijzigd. Het minimale drempelbedrag dat uitgezonderd is
van de verplichting om in ‘s Rijks schatkist te worden aangehouden is gewijzigd van € 250.000 naar € 1.000.000.




                                                                                                                                                            39 / 50
</pre>

====================================================================== Einde pagina 39 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 40 ======================================================================

<pre>Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000)
                                                                                   Verslagjaar
(1)                                   Drempelbedrag                                         12174,83
                                                                                   Kwartaal 1               Kwartaal 2            Kwartaal 3            Kwartaal 4
                                      Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks
(2)                                                                                               159                  106                 447                   191
                                      schatkist aangehouden middelen
(3a) = (1) > (2)                      Ruimte onder het drempelbedrag                            12.016               12.068              11.728                11.983
(3b) = (2) > (1)                      Overschrijding van het drempelbedrag                         -                     -                     -                     -
(1) Berekening drempelbedrag
                                                                                   Verslagjaar
(4a)                                  Begrotingstotaal verslagjaar                        1.587.415
                                      Het deel van het begrotingstotaal dat
(4b)                                                                                        500.000
                                      kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen
                                      Het deel van het begrotingstotaal dat
(4c)                                                                                      1.087.415
                                      de € 500 miljoen te boven gaat
(1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een
minimum van €1.000.000 als het
begrotingstotaal kleiner of gelijk is
aan 500 mln. En als begrotingstotaal
groter dan € 500 miljoen is is het    Drempelbedrag                                         12174,83
drempelbedrag gelijk aan € 10
miljoen, vermeerderd met 0,2% van
het deel van het begrotingstotaal dat
de € 500 miljoen te boven gaat.

(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
                                                                                   Kwartaal 1               Kwartaal 2            Kwartaal 3            Kwartaal 4
                                      Som van de per dag buiten 's Rijks
(5a)                                  schatkist aangehouden middelen                            14.302                9.684              41.116                17.608
                                      (negatieve bedragen tellen als nihil)
(5b)                                  Dagen in het kwartaal                                            90                    91                    92                    92
                                      Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's
(2) - (5a) / (5b)                                                                                 159                  106                 447                   191
                                      Rijks schatkist aangehouden middelen

Het drempelbedrag is het hele jaar niet overschreden.
Liquide middelen
Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten:

Liquide middelen                                                                           31-12-2023                        31-12-2022


Kassaldi                                                                                                         0                                 0

Banksaldi                                                                                              153.292                       213.543



Totaal                                                                                                 153.292                       213.543




                                                                                                                                                             40 / 50
</pre>

====================================================================== Einde pagina 40 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 41 ======================================================================

<pre>Overlopende activa
De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden:


                                                                               Boekwaarde                Boekwaarde


Overlopende activa                                                              31-12-2023                31-12-2022




                                                                             194.833
De va n Europes e en Nederl a nds e overhei ds l i cha men nog te ontva ngen voors                     0 ta a n door
                                                                                   chotbedra gen di e onts
Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten
                                                                      17.735
                                                                         laste van de volgende
                                                                                        66.223 begrotingsja


Totaal                                                                                    212.568               66.223


Nog te ontvangen voorschotbedragen met                   Boekwaarde       Ontvangen       Toevoegingen      Boekwaarde
een specifiek bestedingsdoel                             31-12-2023       bedragen                           31-12-2022


Subs i di es va n de provi nci e                                194.833               0        194.833                    0
Tota a l                                                        194.833               0        194.833                    0




Overige nog te ontvangen bedragen en                                 Boekwaarde           Boekwaarde

Vooruitbetaalde bedragen                                              31-12-2023          31-12-2022




Nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten
                                                                            17.735               66.223
laste van de volgende begrotingsjaren komen
Totaal                                                                      17.735               66.223




                                                                                                              41 / 50
</pre>

====================================================================== Einde pagina 41 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 42 ======================================================================

<pre>VASTE PASSIVA
Eigen vermogen
Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten:


                                                                                  Boekwaarde              Boekwaarde
Eigen vermogen                                                                    31-12-2023               31-12-2022

Algemene reserve                                                                            40.386                  39.595

Bestemmingsreserves                                                                     1.605.821               1.723.622

Gerealiseerd resultaat                                                                      28.628                      791


Totaal                                                                                  1.674.835               1.764.008

Het verloop van de reserves is als volgt:


Ontwikkeling reserves
                                                                                                   Vermindering
                                                                                                                  Boekwaarde 31-
                              Boekwaarde                                                          ter dekking van
                                                                                  Bestemming                         12-2023
Omschrijving                                   Toevoeging      Onttrekking                         afschrijvingen
                                                                                 resultaat 2022
                              31-12-2022

Algemene reserve                      39.595                                               791                           40.386


Bestemmingsreserves:

Reserve uitvoering Natuur-
                                   1.200.547                         287.481                                            913.066
en Recreatieplan


Reserves ter dekking van
kapitaallasten
BR dekking
afschrijvingslasten                   18.307                                 0                              654          17.653
Streekbos Paviljoen
BR dekking
afschrijvingslasten Natuur-          504.768         217.170                 0                            46.836        675.102
en Recreatieplan

Totaal                             1.763.217         217.170         287.481               791            47.490      1.646.207

Toelichting aard van de reserves
•    Algemene reserve: dit is een vrije reserve welke wordt gevormd door batige jaarresultaten en welke kan
     worden aangewend bij (incidentele) financiële tegenvallers in de bedrijfsvoering.
•    Reserve uitvoering Natuur- en Recreatieplan: deze reserve is bedoeld voor dekking van de incidentele
     kosten en als dekking voor de kapitaallasten bij investeringen voor de uitvoering van het Natuur- en
     Recreatieplan Westfriesland.

•    Reserve ter dekking kapitaallasten Streekbos Paviljoen: dit is een reserve ter dekking van een gedeelte van
     de kapitaallasten van het Paviljoen in het Streekbos.

•    Reserve ter dekking afschrijvingslasten Natuur-en Recreatieplan Westfriesland: deze reserve is ingesteld
     ter dekking van de afschrijvingslasten van de uitgevoerde investeringen die in het Natuur- en Recreatieplan
     Westfriesland zijn opgenomen.



                                                                                                                        42 / 50
</pre>

====================================================================== Einde pagina 42 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 43 ======================================================================

<pre>Toevoegingen
De reserves zijn toegenomen door de volgende toevoegingen:
    -        Reserve ter dekking afschrijvingslasten Natuur- en Recreatieplan Westfriesland: een bedrag van
             € 217.170 vanuit de Reserve Uitvoering Natuur- en Recreatieplan Westfriesland om de
             afschrijvingslasten te dekken.
Onttrekkingen
De reserves zijn afgenomen door de volgende onttrekkingen:
•           Reserve Uitvoering Natuur- en Recreatieplan Westfriesland: er is in totaal € 287.481 aan deze reserve
            onttrokken:
            - een bedrag van € 196.362 voor het project Kwaliteitsimpuls De Hulk, naar de dekking afschrijvingslasten
            Natuur- en Recreatieplan Westfriesland. De te ontvangen subsidie in 2024 wordt in 2024 hierop in
            mindering gebracht.
            - een bedrag van € 14.674 voor het project Streekbos buiten, naar de dekking afschrijvingslasten Natuur-
            en Recreatieplan Westfriesland;
            - een bedrag van € 53.402 voor tijdelijke inhuur beleidsmedewerker;
            - een bedrag van € 8.105 voor project Biodiversiteit Egboetswater;
            - een bedrag van € 4.998 voor het project Ontwikkelingen Wandelnetwerk;
            - een bedrag van € 9.940 voor het project Onderzoek noord-zuidverbinding vaarroutenetwerk;
•           Reserve ter dekking van kapitaallasten Streekbos Paviljoen: er is € 684 onttrokken ter dekking van de
            afschrijvingslasten;
•           Reserve ter dekking van afschrijvingslasten Natuur- en Recreatieplan Westfriesland:
        -   een bedrag van € 20.619 voor Kwaliteitsimpuls afvalinzameling;
        -   Een bedrag van € 6.533 voor Kwaliteitsimpuls Uiterdijk Schellinkhout;
        -   een bedrag van € 5.142 voor Fietspad Vooroever;
        -   een bedrag van € 3.120 voor Toiletvoorzieningen Streekbos;
        -   een bedrag van € 1.586 voor Aanleg voorzieningen Drachterveld;
        -   een bedrag van € 6.275 voor Wandelroutenetwerk;
        -   een bedrag van € 3.561 voor Kwaliteitsimpuls De Hulk.


Bestemming gerealiseerd jaarresultaat 2022
Het positieve rekeningresultaat 2022 bedroeg € 791. Dit wordt toegevoegd aan de algemene reserve. Dit is
besloten in de vergadering van het algemeen bestuur van 12 juli 2023.


Voorzieningen
De in de balans opgenomen voorzieningen kunnen als volgt gespecificeerd worden:




                                                                         Boekwaarde       Boekwaarde


Voorzieningen                                                            31-12-2023        31-12-2022



Egalisatievoorzieningen                                                        188.851           181.004


                                                               Totaal          188.851           181.004



                                                                                                               43 / 50
</pre>

====================================================================== Einde pagina 43 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 44 ======================================================================

<pre>Het verloop van de voorzieningen is als volgt:


 Ontwikkeling voorzieningen


                                       Boekwaarde 31-                                              Boekwaarde
 Omschrijving                                               Toevoeging            Aanwending
                                          12-2022                                                  31-12-2023

 Egalisatievoorzieningen:
 Voorziening groot onderhoud                     181.004             50.100              42.253         188.851
 kapitaalgoederen
                             Totaal              181.004             50.100              42.253         188.851


Toelichting aard van de voorzieningen
•    Voorziening groot onderhoud kapitaalgoederen: voorziening ter dekking van de kosten groot onderhoud
     van de kapitaalgoederen dat is gebaseerd op het in 2023 vastgestelde Beheerplan.


Toevoegingen
De voorziening is toegenomen met de toevoegingen:

•    de jaarlijkse storting van € 50.100.


Aanwendingen
De voorziening is afgenomen door groot onderhoud aan:

•    opknappen halfverharding Vooroever Vlietsingel;
•    baggeren Haven Wijdenes;
•    hekwerk en fietsenrek Streekbos Paviljoen.


Vaste schulden
Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar
De onderverdeling en het verloop van de in de balans opgenomen vaste schulden met een looptijd langer dan
één jaar is als volgt:



                                                                 Boekwaarde         Boekwaarde
 Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar              31-12-2023        31-12-2022

 Onderhandse leningen:

 - binnenlandse banken en overige financiële instellingen             1.221.250          912.500
 Totaal                                                               1.221.250          912.500


In 2023 is er een nieuwe lening afgesloten om de uitgaven voor investeringen te kunnen dekken. De hoogte
van de lening is € 400.000. Het dagelijks bestuur heeft hier op 17 mei 2023 toestemming voor gegeven.
De totale rentelast voor het jaar 2023 met betrekking tot de vaste schulden met een looptijd langer dan één
jaar bedraagt € 10.258 en de aflossing is € 91.250. Vanaf 2024 is de aflossing € 107.250.

                                                                                                       44 / 50
</pre>

====================================================================== Einde pagina 44 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 45 ======================================================================

<pre>VLOTTENDE PASSIVA


Onder de vlottende passiva zijn opgenomen:

                                                                            Boekwaarde            Boekwaarde
 Vlottende passiva                                                           31-12-2023            31-12-2022
 Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één
                                                                                       16.479             122.307
 jaar
 Overlopende passiva                                                                   96.660              22.546
 Totaal                                                                               113.139             144.853




Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
De in de balans opgenomen kortlopende schulden kunnen als volgt gespecificeerd worden:

 Netto-vlottende schulden met een rentetypische                      Boekwaarde        Boekwaarde
 looptijd korter dan één jaar                                        31-12-2023         31-12-2022
 Banksaldi                                                                        0                  0
 Overige schulden                                                          16.479               122.307
 Totaal                                                                    16.479               122.307




Overlopende passiva
De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt:

                                                                     Boekwaarde        Boekwaarde
 Overlopende passiva                                                 31-12-2023         31-12-2022


 Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in
 een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering
                                                                           86.825                12.872
 van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde
 verplichtingen van vergelijkbaar volume
 De van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen
 voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek
 bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende
 begrotingsjaren
 - overige Nederlandse overheidslichamen                                          0                  0
 Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende
                                                                            9.835                 9.674
 begrotingsjaren komen


 Totaal                                                                    96.660                22.546




Het bedrag van € 86.825 bevat loonkosten december à € 67.386 vanuit gemeente Stede Broec, nog te betalen
rentelasten van € 10.258 over 2023, reservering van afvalkosten lachgascilinders en nog te betalen kosten voor
de Mandelige weg Schootsvel.
Het bedrag van € 9.835 betreft de ontvangen huur voor 2024.

                                                                                                              45 / 50
</pre>

====================================================================== Einde pagina 45 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 46 ======================================================================

<pre>Niet uit de balans blijkende verplichtingen
Het Recreatieschap is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans
blijkende, financiële verplichtingen (bedragen zijn vermeld per jaar):


Erfpacht:
Hoogheemraadschap Hollands Noorderkwartier; Vlietsingel        (einddatum 31-12-2025) € 11.000
Hoogheemraadschap Hollands Noorderkwartier; deel Nesbos (einddatum 1-1-2056)           € 10.000


Dienstverleningsovereenkomst:
Het Recreatieschap heeft een dienstverleningsovereenkomst met de SED-organisatie
voor facilitaire en ambtelijke ondersteuning. Deze is jaarlijks opzegbaar.             € 164.000




                                                                                                          46 / 50
</pre>

====================================================================== Einde pagina 46 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 47 ======================================================================

<pre>Bijlagen

Bijdrage 2023 per deelnemer

Bijdrage per deelnemer 2023
Deelnemers                              Aantal inwoners 1-1-2022      Bijdrage per inwoner € 6,27
Gemeente Drechterland                                        19.978                     125.262
Gemeente Enkhuizen                                           18.620                     116.747
Gemeente Hoorn                                               74.308                     465.911
Gemeente Koggenland                                          23.041                     144.467
Gemeente Medemblik                                           45.450                     284.972
Gemeente Opmeer                                              12.074                      75.704
Gemeente Stede Broec                                         21.952                     137.639
Totaal                                                      215.423                    1.350.702



Overzicht van de onderlinge stemverhouding

Voor de stemverhouding wordt uitgegaan van gewogen en gekwalificeerde meerderheid. Dit houdt in dat om
een besluit te kunnen nemen een meerderheid van het aantal gemeenten dat een meerderheid van het aantal
inwoners in Westfriesland vertegenwoordigt, benodigd is.



Overzicht baten en lasten per taakveld

Taakveldenlijst
                                                                                                        Lasten         Baten
0. Bestuur en ondersteuning
0.4         Overhead                                                                                 € 521.125        € 6.455
0.5         Treasury                                                                                  € 10.258       € 10.258
0.10        Mutaties reserves                                                                        € 217.170      € 334.971
0.11        Resultaat van de rekening van baten en lasten                                                   €0            €0


5. Sport, cultuur en recreatie

5.7         Openbaar groen (openlucht)recreatie                                                     € 1.174.725   € 1.600.221


Totaal                                                                                              € 1.923.278   € 1.951.906




                                                                                                          47 / 50
</pre>

====================================================================== Einde pagina 47 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 48 ======================================================================

<pre>Rechtmatigheidsverantwoording


Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur



De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden

opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties,

blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en
misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht dagelijks bestuur toe in
hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-,
voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde
baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door Het algemeen bestuur
vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet-
en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het Algemeen Bestuur op 13
december 2023 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht.


Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten

in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door Het algemeen bestuur bepaald en
bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op €58.000.
De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2023 van de Commissie BBV van
november 2023.


Bevinding

Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de
balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens.



In de paragraaf Bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis
van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële
rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het dagelijks bestuur ook beschreven welke actie het onderneemt om
vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.




                                                                                                        48 / 50
</pre>

====================================================================== Einde pagina 48 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 49 ======================================================================

<pre>Ondertekening bestuur


Deze jaarstukken zijn behandeld in de vergadering van het dagelijks bestuur van 31 januari 2024.




A.R. van Dolder                            N.C.P. Slagter                              T.L.M. Bennis
Voorzitter dagelijks bestuur               Lid dagelijks bestuur                       Lid dagelijks bestuur




                                                                                                       49 / 50
</pre>

====================================================================== Einde pagina 49 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 50 ======================================================================

<pre>Verklaring accountant

Nog bijvoegen




                        50 / 50
</pre>

====================================================================== Einde pagina 50 =================================================================

<br><br>