<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>Treasurystatuut
2024
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Inhoudsopgave
Begrippenkader .........................................................................................................................................3
      Artikel 1        Verklaring begrippen..........................................................................................................3
Doelstellingen van de treasuryfunctie .....................................................................................................5
      Artikel 2        Treasuryfunctie ..................................................................................................................5
Wet- en regelgeving voor de treasury activiteiten .................................................................................6
      Artikel 3        Wet fido..............................................................................................................................6
Kasbeheer ..................................................................................................................................................7
      Artikel 4        Rekeningbeheer ................................................................................................................7
      Artikel 5        Saldo- en liquiditeitenbeheer .............................................................................................7
      Artikel 6        Schatkistbankieren ............................................................................................................7
      Artikel 7        Onderling lenen .................................................................................................................7
      Artikel 8        Geldmarkt en kasgeldleningen ..........................................................................................7
Portefeuillebeheer en kapitaalmarkt ........................................................................................................9
      Artikel 9        Opgenomen gelden (O/G) portefeuille...............................................................................9
      Artikel 10         Derivaten .......................................................................................................................9
      Artikel 11         Uitgezette gelden (U/G) en verstrekte borgstellingen ...................................................9
Administratieve organisatie en interne controle ..................................................................................11
      Artikel 12         Algemene uitgangspunten AO/IC ................................................................................11
Verantwoordelijkheden ...........................................................................................................................12
      Artikel 13         Verdeling verantwoordelijkheden ................................................................................12
Bevoegdheden .........................................................................................................................................14
      Artikel 14         Verdeling bevoegdheden ............................................................................................14
Informatievoorziening .............................................................................................................................15
      Artikel 15         Uitwisseling van informatie ..........................................................................................15
Inwerkingtreding ......................................................................................................................................16
      Artikel 16         Datum vaststelling .......................................................................................................16
      Artikel 17         Inwerkingtreding ..........................................................................................................16
Treasurystatuut | 2024                                                                                                                                    2/18
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Begrippenkader
Artikel 1              Verklaring begrippen
In dit statuut wordt verstaan onder:
 Agentschap                           Het Agentschap van de Generale Thesaurie is een onderdeel van
                                      het Ministerie van Financiën, onder meer verantwoordelijk is voor
                                      het beleid en de uitvoering van het schatkistbankieren. In dit statuut:
                                      het Agentschap.
 Administratieve organisatie          Het stelsel van organisatorische maatregelen dat gericht is op het
                                      tot stand brengen en in stand houden van de goede werking van de
                                      informatieverzorging in en over de organisatie, waaronder het
                                      invoeren van functiescheiding en interne controle.
 Garantstelling (garantie)            Garantstelling is een overeenkomst waarbij de gemeente een
                                      overeenkomst aangaat waarbij zij zich verplicht om de prestatie die
                                      een derde moet verrichten ten opzichte van een schuldeiser zelf
                                      (deels) na te komen, indien de derde (schuldenaar) in gebreke blijft.
                                      Met een garantstelling stelt de gemeente een derde in staat om een
                                      geldlening te verkrijgen die hij anders niet had kunnen krijgen dan
                                      wel tegen (veel) ongunstiger voorwaarden.
 Beheer van geldstromen               Alle activiteiten die nodig zijn om liquiditeiten te transfereren, zowel
                                      binnen de organisatie zelf als tussen de organisatie en derden
                                      (betalingsverkeer).
 Commercial Paper (CP)                Ongedekte verhandelbare schuldtitels met een vastgestelde looptijd
                                      (maximaal twee jaar) die zijn uitgegeven door een niet-
                                      kredietinstelling.
 Deposito                             Het creditbedrag op een aan de rekening-courant bij ’s Rijks
                                      schatkist gekoppelde rekening, waarover een vooraf vastgestelde
                                      rente wordt vergoed en waarover gedurende een vooraf
                                      vastgestelde periode door de gemeente niet vrij kan worden
                                      beschikt.
 Derivaten                            Financiële instrumenten die hun bestaan ontlenen aan bepaalde
                                      onderliggende waarden. Deze onderliggende waarden kunnen
                                      financiële producten zijn, zoals leningen of obligaties. Derivaten
                                      worden onder andere gebruikt om renterisico's te sturen beheersen
                                      en financieringskosten te minimaliseren.
 Drempelbedrag                        Het bedrag dat de gemeente over een heel kwartaal bezien
 schatkistbankieren                   gemiddeld buiten de schatkist mag aanhouden. De wijze waarop
                                      deze wordt bepaald is vastgelegd in de ‘Regeling
                                      schatkistbankieren decentrale overheden’.
 Financiering                         Het aantrekken van benodigde financiële middelen voor de dekking
                                      van de vermogensbehoefte.
 Intern liquiditeitsrisico            De risico's van mogelijke wijzigingen in de liquiditeitenplanning en
                                      meer jaren investeringsplanning waardoor financiële resultaten
                                      kunnen afwijken van de verwachtingen.
 Interne controle                      Het geheel van controlemaatregelen gericht op het waarborgen van
                                       rechtmatigheid, juistheid, volledigheid en tijdigheid van
                                       gegevensverstrekking.
 Kasgeld                               Leningen met een looptijd korter dan één jaar.
 Kasgeldlimiet                         Een bedrag dat de omvang van de kortlopende schuldpositie
                                       begrenst. De wijze waarop deze wordt bepaald is vastgelegd in de
                                       ‘Uitvoeringsregeling financiering decentrale overheden’.
 Koersrisico                           Het risico dat de financiële activa van de organisatie in waarde
                                       verminderen door negatieve koersontwikkelingen.
Treasurystatuut | 2024                                                                                         3/18
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>Kredietrisico          De risico's op een waardedaling van een vordering als gevolg van
                       het niet (tijdig) na kunnen komen van de verplichtingen door de
                       tegenpartij.
Liquiditeitenbeheer    Het financieren en uitzetten van middelen voor een periode tot één
                       jaar.
Liquiditeitenplanning  Een gestructureerd overzicht van de toekomstige inkomsten en
                       uitgaven ingedeeld per tijdseenheid.
Liquiditeitspositie    De mate waarin op korte termijn aan de opeisbare verplichtingen
                       kan worden voldaan.
Medium Term Note (MTN)  Een instrument voor de gemeente om financiering met een looptijd
                        van minimaal twee en maximaal dertig jaar aan te trekken. Een
                        MTN is een verhandelbare schuldbekentenis aan toonder met
                        gestandaardiseerde voorwaarden.
Onderhandse lening      Een lening waarbij een geldnemer rechtstreeks geld leent van een
                        geldgever, de voorwaarden van de lening (w.o. rente, looptijd,
                        aflossing) worden in onderling overleg vastgesteld.
Rente                   De vergoeding die in rekening wordt gebracht voor het tijdelijk
                        beschikbaar stellen van liquiditeiten (het lenen).
Renterisico             Het gevaar van ongewenste veranderingen van de (financiële)
                        resultaten van de gemeente door rentewijzigingen.
Renterisiconorm         De renterisiconorm is de som van de jaarlijks verplichte aflossingen
                        en renteherzieningen. De wijze waarop deze wordt bepaald is
                        vastgelegd in de ‘Uitvoeringsregeling financiering decentrale
                        overheden’.
Saldobeheer             Het beheer van de dagelijkse saldi op de bankrekeningen.
Schatkistbankieren      Het uitzetten van gelden bij het ministerie van financiën.
Treasury activiteiten   De financieringsactiviteiten, het bijbehorende risicobeheer en alle
                        activiteiten die erop gericht zijn huidige en toekomstige financiële
                        risico’s in kaart te brengen en te beheersen.
Treasuryfunctie         Alle activiteiten voor het besturen en beheersen van, het
                        verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële
                        vermogenswaarden, de financiële stromen, de financiële posities
                        en de hieraan verbonden risico's.
                        De treasuryfunctie wordt uitgevoerd door de treasurer.
Uitzetting              Het tijdelijk toevertrouwen van liquiditeiten aan derden tegen vooraf
                        overeengekomen condities en bedingen.
                        Kortlopende uitzettingen lopen tot één jaar en langlopende
                        uitzettingen lopen één jaar of langer. Uitzettingen worden
                        onderverdeeld in uitzettingen uit hoofde van de publieke taak en
                        uitzettingen uit hoofde van de treasuryfunctie.
Treasurystatuut | 2024                                                                        4/18
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>Doelstellingen van de treasuryfunctie
Artikel 2              Treasuryfunctie
De doelstelling van de treasuryfunctie van gemeente Hoorn wordt als volgt gedefinieerd:
‘Het via financiële activiteiten en de inzet van financiële instrumenten zodanig bijdragen aan de
organisatie om haar publieke taak uit te voeren, dat:
1.         steeds de voor de lopende verplichtingen benodigde liquiditeiten beschikbaar zijn.
2.         de duurzame toegang tot financiële markten tegen acceptabele condities en dat de toegang tot
           de kapitaalmarkt gewaarborgd is.
3.         de gemeentelijke vermogens- en (rente)resultaten tegen ongewenste financiële risico's zoals
           renterisico's, koersrisico's, kredietrisico's en liquiditeitenrisico’s beschermd zijn.
4.         binnen de kaders van de Wet fido, de bijbehorende ministeriële regelingen en dit
           Treasurystatuut, naar een optimale financieringsstructuur tegen zo laag mogelijke kosten wordt
           gestreefd.
5.         ondersteuning en advisering op alle onderdelen binnen de gemeentelijke organisatie bij
           financieringsvraagstukken plaatsvindt.
6.         gewaarborgd is dat de taken en verantwoordelijkheden van de treasuryfunctie duidelijk geregeld
           zijn.
7.         de bepalingen in dit treasurystatuut in acht worden genomen.
Treasurystatuut | 2024                                                                                  5/18
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>Wet- en regelgeving voor de treasury activiteiten
Artikel 3              Wet fido
     1. De Wet financiering decentrale overheden (Wet fido), het besluit begroting en verantwoording
           (BBV) gemeenten en de bijbehorende ministeriële regelingen geven het bindende kader voor de
           uitoefening van de treasuryfunctie van gemeenten. De onderliggende regelingen zijn:
                  • Regeling uitzettingen derivaten decentrale overheden (Ruddo)
                  • Besluit leningsvoorwaarden decentrale overheden (Bldo)
                  • Uitvoeringsregeling financiering decentrale overheden (Ufdo)
                  • Regeling schatkistbankieren decentrale overheden (Skb)
     2. De uitoefening van de treasuryactiviteiten van de gemeente Hoorn staat beschreven in dit
           treasurystatuut en dient minimaal te voldoen aan het wettelijk bindende kader, zoals beschreven
           in het eerste lid.
     3. Handelingen op de geldmarkt, de kapitaalmarkt en andere activiteiten in het kader van treasury
           vinden uitsluitend plaats in de valuta EUR (ook wel Euro of €). Hiermee wordt het koersrisico
           uitgesloten.
     4. Het renterisico op de vaste schuld dient te allen tijde te voldoen aan de renterisiconorm zoals
           deze is vastgelegd in de Wet fido.
     5. De netto vlottende schuld dient te allen tijde te voldoen aan de kasgeldlimiet zoals deze is
           vastgelegd in de Wet fido met de aantekening dat het is toegestaan maximaal twee
           achtereenvolgende kwartalen de kasgeldlimiet te overschrijden.
     6. In de Regeling schatkistbankieren decentrale overheden is vastgelegd tot welk drempelbedrag
           overtollige middelen buiten de Schatkist mogen blijven.
     7. Transacties vallend binnen het bereik van dit treasurystatuut dienen op voor de gemeente Hoorn
           zo gunstig mogelijke condities te worden afgesloten.
     8. Het college van B en W draagt zorg voor het voldoen aan de rapportagevereisten met betrekking
           tot de renterisiconorm zoals deze zijn vastgelegd in de Wet fido en het BBV.
     9. Het college draagt zorg voor het voldoen aan de rapportagevereisten met betrekking tot de
           kasgeldlimiet, zoals deze zijn vastgelegd in de Wet fido en het BBV.
     10. Het college van B en W draagt zorg voor het voldoen aan de rapportagevereisten met betrekking
           tot het schatkistbankieren, zoals deze zijn vastgelegd in de Wet fido en het BBV.
Treasurystatuut | 2024                                                                                   6/18
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>Kasbeheer
Artikel 4              Rekeningbeheer
     1. Het aantal bankrekeningen en het aantal bankrelaties voor rekeningbeheer wordt tot een
           minimum beperkt.
     2. Daar waar mogelijk zijn de bankrekeningen per bankrelatie ondergebracht in een compensabel
           stelsel. Hierbij zijn de debet- en creditsaldi van alle rekeningen samengevoegd tot één
           gecombineerd saldo. De bankrelatie berekent de te betalen/ontvangen rente over dit
           gecombineerde saldo.
     3. De rekeningvoorwaarden, waaronder de rentetarieven, kredietfaciliteit en indien van toepassing
           de provisie, zijn tegen zo gunstig mogelijke voorwaarden schriftelijk overeengekomen met de
           bankrelaties.
     4. De bankrekeningen die primair gebruikt worden en dagelijks saldi hebben van materieel belang
           zijn gekoppeld aan een tussenrekening die speciaal is ingericht voor het schatkistbankieren. De
           tussenrekening is gekoppeld aan een rekening-courant van de gemeente bij de schatkist.
Artikel 5              Saldo- en liquiditeitenbeheer
     1. De treasurer streeft voor het renteresultaat naar een optimale positie van de (gecombineerde)
           rekening-courant saldi. De optimale positie is een marginaal positief saldo, waarbij rekening is
           gehouden met de komende inkomsten/uitgaven binnen één á enkele dagen.
     2. Om het liquiditeitsrisico te beperken is een efficiënte interne en externe informatievoorziening
           georganiseerd om tijdig de valutaire saldi van de komende dag(en) tot een maand te bepalen en
           beheren.
     3. Er is een globale liquiditeitsplanning opgesteld waarbij de structurele inkomsten/uitgaven in een
           overzicht in beeld zijn gebracht en er actieve afstemming plaatsvindt met voornamelijk
           projectleiders van (grote) investeringsprojecten, het grondbedrijf en met de adviseurs van
           planning en control.
Artikel 6              Schatkistbankieren
     1. Overtollige liquide middelen, die niet meteen nodig zijn voor de uitoefening van de publieke taak,
           dienen bij ’s Rijks Schatkist te worden aangehouden en zijn daarmee dagelijks opneembaar en
           zichtbaar via de internetfaciliteit Schatkistbankieren.
     2. De gemeente kan de gelden uitzetten in deposito’s bij het Agentschap met looptijden van 2
           dagen tot 30 jaar.
     3. De treasurer is bevoegd om gelden tot een looptijd van 1 jaar uit te zetten in deposito’s, zoals
           genoemd in lid 2.
     4. Het college besluit vooraf over uitzettingen van één jaar en langer.
     5. In afwijking van lid 1 mag de gemeente gelden tot aan het drempelbedrag (gemiddeld per
           kwartaal) buiten de schatkist aanhouden. Voor de berekening van het drempelbedrag geldt het
           in de Regeling schatkistbankieren decentrale overheden opgenomen percentage en
           minimumbedrag.
Artikel 7              Onderling lenen
     1. De gemeente mag geen overtollige middelen uitzetten bij andere partijen dan bij de schatkist.
     2. Uitzondering op het eerste lid is het onderling lenen. De gemeente mag gelden aantrekken van
           en uitzetten bij andere decentrale overheden, mits er geen sprake is van een toezichtrelatie.
Artikel 8              Geldmarkt en kasgeldleningen
     1. Als de gemeente een tekort aan liquide middelen verwacht, kan zij geld lenen op de geldmarkt.
           Op de geldmarkt kunnen leningen met een looptijd van één dag (callgeld) tot één jaar (kasgeld)
           worden aangetrokken. Daarnaast kan een kredietfaciliteit bij de bankrelaties worden gebruikt.
Treasurystatuut | 2024                                                                                      7/18
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>     2. De gemeente mag de kasgeldlimiet, zoals beschreven in de Wet fido, wettelijk maximaal twee
           achtereenvolgende kwartalen overschrijden. Het daaropvolgende derde kwartaal mag dat niet
           meer. Dit beperkt de renterisico’s.
     3. Voor de berekening van de kaslimiet geldt het in de Ufdo opgenomen percentage en
           minimumbedrag.
     4. Als niet wordt voldaan aan de kasgeldlimiet en de kasgeldlimiet wordt voor het derde
           achtereenvolgende kwartaal overschreden, dan informeert de gemeente de toezichthouder. De
           kwartaalrapportage en een plan van aanpak om onder de kasgeldlimiet te komen wordt aan de
           toezichthouder toegezonden. Aanvullende aanwijzingen van de toezichthouder worden
           opgevolgd.
Treasurystatuut | 2024                                                                               8/18
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>Portefeuillebeheer en kapitaalmarkt
Artikel 9              Opgenomen gelden (O/G) portefeuille
Bij het aantrekken van financiering voor een periode van één jaar en langer gelden de volgende
uitgangspunten:
1.         Financiering wordt uitsluitend aangetrokken voor de uitoefening van de publieke taak.
2.         Langlopende leningen op de kapitaalmarkt worden pas aangetrokken als de eigen
           financieringsmiddelen van de gemeente tekort schieten.
3.         Toegestane instrumenten bij het aantrekken van financiering zijn: onderhandse leningen,
           commercial paper (CP) en medium term notes (MTN).
4.         Er worden offertes opgevraagd bij minimaal twee instellingen voordat een financiering wordt
           aangetrokken. De treasurer beoordeelt de offertes op de betrouwbaarheid van de partij, het
           rentepercentage en de leningsvoorwaarden. De treasurer informeert de teammanager planning
           en control en de portefeuillehouder financiën schriftelijk, voordat een langlopende geldlening
           wordt aangetrokken.
5.         Het college van B en W accordeert aangetrokken langlopende geldleningen achteraf en de
           burgemeester ondertekent de leningovereenkomst. Het college informeert de gemeenteraad per
           brief.
6.         De renterisiconorm, zoals beschreven in de Wet fido en vastgesteld in de Ufdo, wordt niet
           overschreden.
7.         Gemeente Hoorn doet aan integrale financiering. Dit is de vorm van financieren waarbij de
           vermogensbehoefte als geheel wordt betrokken in tegenstelling tot projectfinanciering. Een
           lening wordt niet specifiek voor een project of activiteit aangetrokken.
Artikel 10             Derivaten
1.         Het college van B en W is bevoegd om de regeling uitzettingen en derivaten decentrale
           overheden te gebruiken en is uitsluitend toegestaan ter afdekking van financiële renterisico’s.
2.         Niet-effectieve posities van derivaten zijn niet toegestaan. Van een niet-effectieve positie is
           sprake in het geval de onderliggende waarde en de looptijd van financiële derivaten niet
           overeenkomen met de financieringsbehoefte waar zij betrekking op hebben.
3.         Financiële derivaten mogen alleen worden afgesloten met een financiële onderneming die
           tenminste beschikt over een AA-rating afgegeven door tenminste twee ratingsbureaus.
           Daarnaast dient de financiële onderneming gevestigd te zijn in een EU-lidstaat en onder toezicht
           te staan.
4.         Voordat een derivatentransactie wordt afgesloten, moet deze goedgekeurd worden door het
           college van B en W.
Artikel 11             Uitgezette gelden (U/G) en verstrekte borgstellingen
1.         Uitzetten van gelden in het kader van de treasuryfunctie is uitsluitend mogelijk in ’s Rijksschatkist
           (conform artikel 6) of bij overige decentrale overheden waarmee de gemeente geen directe
           toezichtrelatie heeft (conform artikel 7).
2.         In afwijking van het eerste lid is het onder de in lid 3 tot en met 8 genoemde voorwaarden
           toegestaan om gelden uit te zetten aan derden en/of garanties te verstrekken aan banken voor
           derden. Op grond van artikel 160 lid 1 sub e Gemeentewet is het college bevoegd om tot
           privaatrechtelijke rechtshandelingen, o.a. het verstrekken van geldleningen en garanties, te
           besluiten. Het college geeft de raad vooraf inlichtingen over de uitoefening van de
           bevoegdheden indien de raad daarom verzoekt, of indien de uitoefening ingrijpende gevolgen
           kan hebben voor de gemeente. Het college neemt in het laatste geval geen besluit dan nadat de
           raad in de gelegenheid is gesteld zijn wensen en bedenkingen ter kennis van het college te
           brengen (artikel 169 lid 4 GW).
3.         De gemeente verstrekt geen leningen en garanties aan het personeel en politieke ambtsdragers
           van openbare lichamen, zoals beschreven in de Wet fido.
4.         De te financieren activiteit waarvoor een gemeentelening of garantie wordt aangevraagd moet
           passen binnen het gemeentelijk beleid en voldoende bijdragen aan het maatschappelijk belang.
           Dit beoordeelt het college van B en W.
Treasurystatuut | 2024                                                                                      9/18
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>5.         Er moet vastgesteld te zijn dat de te financieren activiteit zonder gemeentelening of
           gemeentegarantie niet of niet exploitabel tot stand komt.
6.         Indien er landelijk opererende instellingen, andere overheidsinstanties of waarborgfondsen zijn
           die bereid zijn onder overzienbare en aanvaardbare voorwaarden garanties of leningen te
           verstrekken dan garandeert de gemeente niet of slechts gedeeltelijk.
7.         Het risico voor de gemeente moet overzienbaar en aanvaardbaar zijn en zoveel mogelijk worden
           beperkt. Hiertoe bedingt de gemeente zoveel mogelijk zekerheden.
8.         Een gemeentelening of garantie moet passen binnen de hiervoor geldende nationale en
           internationale kaders, waaronder de Wet fido, bijbehorende ministeriele regelingen en de
           bepalingen die van toepassing zijn op staatsteun.
9.         Leningen of garanties die op grond van eerder door de gemeenteraad vastgestelde regelingen
           zijn verstrekt, worden door dit treasurystatuut niet aangetast.
10.        Aan welke criteria de verstrekking van geldleningen en verlening van garantstellingen aan
           rechtspersonen door de gemeente Hoorn dient te voldoen is vastgelegd in de uitvoeringsregels
           garantie en lening.
Treasurystatuut | 2024                                                                                  10/18
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>Administratieve organisatie en interne controle
Artikel 12             Algemene uitgangspunten AO/IC
De volgende uitgangspunten op het gebied van administratieve organisatie en interne controle gelden
voor de treasuryfunctie:
1.         De verantwoordelijkheden en bevoegdheden van treasuryactiviteiten zijn in de tabellen van de
           artikelen 13 en 14 vastgelegd
2.         De administratieve organisatie en interne controle waarborgen dat:
                  • de uitvoering rechtmatig en doelmatig is.
                  • de treasuryactiviteiten adequaat kunnen worden uitgevoerd en bijgestuurd.
                  • de risico’s worden beheerst.
                  • de juistheid, tijdigheid en volledigheid van de informatie verzekerd is..
3.         Bij de uit te voeren treasuryactiviteiten is functiescheiding doorgevoerd met als belangrijkste
           voorwaarden:
                  • iedere transactie wordt zichtbaar door minimaal twee functionarissen geautoriseerd (vier
                       ogen-principe).
                  • de uitvoering, controle en registratie in de financiële administratie gebeurt door
                       afzonderlijke functionarissen.
                  • de treasurer heeft uitsluitend raadpleegrechten van de bankrekeningen.
4.         Tegenpartijen krijgen de opdracht de bevestigingen van iedere transactie te versturen naar de
           boekhouding zonder tussenkomst van de personen die bevoegd zijn tot het sluiten van de
           transacties.
5.         De afgesloten transacties op de geldmarkt en de kapitaalmarkt zijn centraal geadministreerd
           waarbij een actueel direct opvraagbaar overzicht is van de huidige posities.
6.         In de begroting is een financieringsparagraaf opgenomen. Daarin wordt een prognose gegeven
           van de volgende onderwerpen (niet limitatief):
                  a. de toepassing van de kasgeldlimiet (volumes, mogelijke over- of onderschrijdingen),
                  b. de renterisiconorm,
                  c. relevante algemene liquiditeitsontwikkelingen,
                  d. de financieringsbehoefte,
                  e. het risicobeheer,
                  f. gebruik van derivaten,
                  g. ontwikkeling van de schuldpositie van de gemeente.
7.         In de jaarrekening is een financieringsparagraaf opgenomen waarin de onderwerpen uit het
           vorige lid worden verantwoord.
8.         De gemeenteraad controleert het treasurybeleid en -beheer door de financieringsparagraaf in de
           begroting en jaarrekening, en eventueel extra aan de hand van afzonderlijke (treasury) nota’s of
           tekstonderdelen in de Kadernota.
Treasurystatuut | 2024                                                                                     11/18
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>Verantwoordelijkheden
Artikel 13             Verdeling verantwoordelijkheden
In de volgende tabel staan de verantwoordelijkheden voor de treasuryorganisatie van Hoorn beschreven:
 Functie                                 Verantwoordelijkheden
 gemeenteraad                            •   vaststellen van treasurydoelstellingen, de kaders en het beleid
                                             voor treasury
                                         •   toezicht houden op de kaders en het treasurybeleid, door het
                                             vaststellen van de financieringsparagraaf in de
                                             Programmabegroting en -rekening
                                         •   uitvoeren van eventueel niet aan het college van B en W
                                             overgedragen, uitvoerende, treasuryactiviteiten
 algemene raadscommissie                 •   adviseren aan de gemeenteraad over voorstellen en
                                             rapportages op het gebied van treasury
 college van burgemeester en             •   uitvoeren van het door de Gemeenteraad vastgestelde
 wethouders                                  treasurybeleid (formele verantwoordelijkheid)
                                         •   beslissen over bijzondere transacties
                                         •   ondertekenen van overeenkomsten/contracten ten aanzien
                                             van het treasurystatuut
                                         •   achteraf bekrachtigen van de opgenomen langlopende
                                             geldleningen
                                         •   vooraf accorderen van derivatencontracten en uitzettingen van
                                             één jaar en langer
                                         •   rapporteren aan de gemeenteraad over de uitvoering van het
                                             treasurybeleid
 teammanager planning en control         •   zorgen voor de juiste (verantwoording van de) uitvoering van
                                             de treasuryactiviteiten
                                         •   bewaken van de kwaliteit van de treasuryprocessen
                                         •   bewaken van administratieve richtlijnen op het gebied van
                                             treasury
                                         •   zorgen voor voldoende functiescheiding bij de boekhouding
                                             en tussen de boekhouding en de treasurer
 adviseurs planning en control           •   bevorderen dat budgetbeheerders c.q. projectleiders tijdig
                                             gegevens van een goede kwaliteit aanleveren bij de treasurer
                                             over toekomstige substantiële uitgaven, ontvangsten en
                                             grotere mutaties daarin en signaleren als dit niet gebeurt
 budgethouders                           •   tijdig aanleveren bij de treasurer van betrouwbare
 programmamanagers                           operationele informatie over toekomstige inkomende en
 projectleiders                              uitgaande geldstromen (bijvoorbeeld een betalingsschema bij
                                             substantiële aankopen, subsidiebeschikkingen)
 boekhouding                             •   juist en volledig vastleggen van de bezittingen, schulden,
                                             rechten, verplichtingen, inkomsten, uitgaven, ontvangsten en
                                             betalingen in de verplichtingen- en financiële administratie
                                         •   beheren van de debiteuren en crediteuren
                                         •   controleren van de door de treasurer verstrekte opdrachten
                                         •   uitvoeren van gecontroleerde en akkoord verklaarde
                                             opdrachten
                                         •   registreren en bewaren van de transactiebevestigingen van
                                             derden
                                         •   tweede controle via saldobeheer op opdrachten.
                                         •   Maandrentenota controleren, registreren en betalen
                                         •   vaste geldleningen registreren in de leningenmodule
 adviseur interne beheersing             •   jaarlijks uitvoeren van een deelwaarneming op de uitgevoerde
                                             treasurytransacties
Treasurystatuut | 2024                                                                                    12/18
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>Functie                       Verantwoordelijkheden
                              •  periodiek toetsen van opzet, bestaan en werking van de
                                 AO/IC
                              •  rapporteren aan de teammanager, de directie en de
                                 accountant over geconstateerde afwijkingen
adviseur treasury (treasurer) •  uitvoeren van de activiteiten van de volgende deelfuncties: het
                                 (rente)risicobeheer, gemeentefinanciering (financiering,
                                 uitzetting en relatiebeheer) en kasbeheer
                              •  dagelijks uitvoeren van de cashmanagementactiviteiten
                                 binnen het vastgestelde treasurybeleid en
                                 financieringsparagrafen in begroting en rekening
                              •  beheren van de geldstromen, dagelijkse saldi en
                                 liquiditeitsposities
                              •  onderhouden van contacten met banken, geldmakelaars en
                                 overige financiële instellingen
                              •  afsluiten van financiële contracten voortvloeiend uit de
                                 hiervoor genoemde deelfuncties
                              •  schriftelijk vastleggen van de treasurytransacties
                              •  actualiseren van treasurybeleid en treasurystatuut
                              •  voorbereiden van beleidsvoorstellen op treasurygebied
                              •  adviseren van betrokken organisatieonderdelen over de
                                 organisatie van het betalingsverkeer, het leveren van
                                 informatie over toekomstige uitgaven en ontvangsten,
                                 betalingstermijnen en de te gebruiken krediettermijn
                              •  in samenwerking met de teams adviseren over en toetsen van
                                 verzoeken van derden voor geldleningen en garanties
                              •  aanleveren van tijdige, volledige en betrouwbare gegevens
                                 aan de boekhouding
                              •  rapporteren aan de teammanager planning en control over de
                                 uitvoering van het treasurybeleid en het gevoerde
                                 treasurybeheer
                              •  controleren van de leningencontracten op juistheid
                              •  dossiervorming call- en kasgeldleningen
Treasurystatuut | 2024                                                                        13/18
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>Bevoegdheden
Artikel 14             Verdeling bevoegdheden
Binnen de gemeente Hoorn gelden de volgende bevoegdheden binnen de treasuryorganisatie:
Treasuryactiviteit                          Bevoegd functionaris Autorisatie door
Uitzetten en opnemen van gelden             Treasurer            Teammanager planning en control
naar/van de rekening-courant bij het Rijk
(schatkistbankieren)
Uitzetten van gelden in deposito via        Treasurer            Teammanager planning en control
schatkistbankieren met een looptijd tot 1
jaar
Uitzettingen van gelden in deposito via Treasurer                College van B en W (voorafgaand
schatkistbankieren met een looptijd van                          aan de transactie)
1 jaar en langer
Opnemen van geldleningen met een            Treasurer            Teammanager planning en control
looptijd tot 1 jaar
Uitzetten van geldleningen met een          Treasurer            Teammanager planning en control
looptijd tot 1 jaar
Opnemen van geldleningen met een            Treasurer            College van B en W (achteraf, na
looptijd van 1 jaar of langer                                    uitvoering van de transactie)
Uitzetten van geldleningen met een          Treasurer            College van B en W (voorafgaand
looptijd van 1 jaar of langer                                    aan de transactie)
Derivatencontracten                         Treasurer            College van B en W (nadrukkelijk
                                                                 voorafgaande toestemming van B
                                                                 en W)
Lenen of garant staan voor derden met       Teammanager planning College van B en W (na advies
een maatschappelijk belang                  en control           van P&C én treasurer)
Treasurystatuut | 2024                                                                            14/18
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>Informatievoorziening
Artikel 15             Uitwisseling van informatie
Voor de treasuryactiviteiten moeten de in de onderstaande tabel genoemde functionarissen de volgende
informatie verstrekken:
 Informatie                                 Frequentie Informatieverstrekker     Informatieontvanger
 Gegevens over toekomstige uitgaven Continu            Budgethouders,            Treasurer
 en inkomsten voor de                                  projectleiders, adviseurs
 liquiditeitenplanning                                 planning en control
 Beleidsplannen treasury in de              Jaarlijks  Treasurer/teammanager     Gemeenteraad
 financieringsparagraaf van de                         planning en control
 programmabegroting
 Verslag van treasuryactiviteiten,          Jaarlijks  Treasurer/teammanager     Gemeenteraad
 evalueren en formuleren van                           planning en control
 verbetervoorstellen in de
 financieringsparagraaf van
 jaarstukken
 Informatie aan derden                      Indien     Treasurer, medewerkers    Provincie
 (toezichthouder) zoals genoemd in          vereist    boekhouding en adviseurs
 artikel 8 Wet Fido                                    planning en control
Treasurystatuut | 2024                                                                               15/18
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>Inwerkingtreding
Artikel 16             Datum vaststelling
Dit treasurystatuut is vastgesteld in de raadsvergadering van [raadsvergadering], zaaknr. 2128798.
Artikel 17             Inwerkingtreding
Dit treasurystatuut treedt in werking met ingang van 1 november 2024.
Treasurystatuut | 2024                                                                             16/18
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre></pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>Gemeente Hoorn
Nieuwe Steen 1
Postbus 603
1620 AR Hoorn
T 0229 25 22 00
www.hoorn.nl
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>