<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>                                                                  Hoofdkantoor      Hertog Aalbrechtweg 22, Alkmaar
                                                                  Postadres         Postbus 9276, 1800 GG ALKMAAR
                                                                  Website           www.ggdhollandsnoorden.nl
                                                                  IBAN              NL48 BNGH 0285 1311 84
                                                                  KvK               371 59 559
          Gemeenteraden van de bij GGD Hollands
          Noorden aangesloten gemeenten
  Uw kenmerk          :                                   E-mail         :  ykoopen@ggdhn.nl
  Ons kenmerk         :   20250409_best                   Datum          :  11 april 2025
  Contactpersoon      :   Y.C. Koopen                     Bijlage(n)     :  5
  Telefoonnummer      :   06-51955857                     Onderwerp      :  Verantwoording 2024
Geachte raad,
Hierbij biedt het dagelijks bestuur van GGD Hollands Noorden (GGD HN) u de concept-jaarstukken 2024 aan
voor zienswijzen van de gemeenteraden. In deze stukken leggen we (financieel) verantwoording af aan het
algemeen bestuur van GGD HN. Deze stukken maken deel uit van de Planning & Control cyclus (P&C cyclus)
van GGD HN. Naast de Verantwoording over 2024 wordt ook een populair jaarverslag uitgebracht.
De jaarstukken 2024 worden in de vergadering van het algemeen bestuur van 9 juli vastgesteld, de
zienswijzen van uw gemeente worden daarbij betrokken. Graag geven wij op een aantal punten uit de
jaarstukken 2024 een nadere toelichting.
Voorstel besluitvorming algemeen bestuur
Het algemeen bestuur wordt in de vergadering van 9 juli 2025 voorgesteld de volgende besluiten te nemen:
 1.   Vaststellen van de Jaarstukken 2024;
 2.   Het resultaat van € 75.000 toe te voegen aan een nieuw te vormen bestemmingsreserve voor Veilig Thuis.
Hieronder lichten we het voorstel nader toe.
Bereikte resultaten in 2024
Was het voorgaande jaar er vooral één van herijken na de coronapandemie, nu hebben we verder ingezet op
preventie en versterking van de publieke gezondheid. Ook heeft GGD HN zich voorbereid op de komende
bezuinigingen. Het toezicht op de kinderopvang locaties en de voorzieningen gastouders is volgens planning
verlopen. De 100% norm voor kinderdagverblijven, gastouderbureaus en buitenschoolse opvang is zonder
noemenswaardige problemen gehaald. Meer informatie over de werkzaamheden van GGD HN zijn inzichtelijk
gemaakt op de dashboards op GGDHN.incijfers.nl.
Financiën: positief resultaat
GGD HN heeft 2024 afgesloten met een positief jaarresultaat van € 75.000. In 2024 had GGD HN te maken
 met een Cao-gat van € 1.202.000, dat is ontstaan vanuit de Cao SGO 2023. Als gevolg van hoge, niet begrote,
 rente-inkomsten, uitstroom van personeel en het moeilijk kunnen invullen van vacatureruimte heeft GGD HN
 het Cao-gat kunnen opvangen zonder de algemene reserve aan te wenden. Het zijn incidentele financiële
 meevallers, die grotendeels ook zorgden voor hoge werkdruk onder medewerkers.
                                                    pagina 1
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>                                                                   Hoofdkantoor     Hertog Aalbrechtweg 22, Alkmaar
                                                                   Postadres        Postbus 9276, 1800 GG ALKMAAR
                                                                   Website          www.ggdhollandsnoorden.nl
                                                                   IBAN             NL48 BNGH 0285 1311 84
                                                                   KvK              371 59 559
De financiële resultaten zijn hieronder samengevat.
 Baten en lasten (x € 1.000)                   Realisatie                Begroting                  Realisatie
inclusief mutaties reserves                        2023                        2024                      2024
Baten                                             67.693                     58.773                    58.866
Lasten                                            66.932                     59.408                    58.792
Resultaat                                             761                   -/- 635                          75
                                                voordelig                   nadelig                 voordelig
 Het voorstel tot resultaatbestemming komt u verderop tegen in deze brief.
Financiële vooruitzichten
Met het oog op de komende veranderingen in de uitkering uit het gemeentefonds is GGD HN zich ervan
bewust dat kritisch gekeken moet worden naar de GR-taken en aanvullende diensten. Vanaf het voorjaar
2024 zijn GGD HN en de leden van het algemeen bestuur met elkaar in gesprek over bezuinigingen in 2026.
Op 12 maart 2025 is in het algemeen bestuur afgesproken om te kiezen voor het bezuinigingsscenario van
5% en dit te verwerken in de begroting 2026. Het gaat om 11 bezuinigingsmaatregelen en 1 nog te
onderzoeken maatregel. Onderzocht wordt of deze maatregel kan bijdragen aan het concreet halen van de
doelstellingen uit het 5% scenario.
Algemene reserve en weerstandsvermogen
De algemene reserve van GGD HN voor resultaatbestemming bedraagt op 31 december 2024 € 1.589.000. De
algemene reserve per 31 december 2024 is daarmee toereikend om de financiële risico’s op te kunnen vangen.
Echter, er is in 2025 nog sprake van een ongedekt Cao-gat, dat is ontstaan in 2023. In 2023 is GGD HN
geconfronteerd met aanzienlijk hogere Cao-gebonden loonkosten dan de toegekende loonindexatie als gevolg
van snel gestegen inflatie. In de FUGR is afgesproken dat de structurele Cao-effecten vanaf een later
begrotingsjaar gecompenseerd worden. Dat betekent dat het Cao-gat, dat ontstaan is in 2023, pas vanaf
begrotingsjaar 2026 wordt gecompenseerd. Voor het begrotingsjaar 2023 is hiervoor een eenmalige extra
bijdrage ontvangen. Voor de begrotingsjaren 2024 en 2025 heeft het dagelijks bestuur ervoor gekozen om de
gevolgen van het Cao-gat aan de achterkant bij de besluitvorming op de jaarrekening te dragen en het
negatieve resultaat te onttrekken uit de algemene reserve. De prognose 2025 is dat de algemene reserve
aanzienlijk gaat afnemen en niet meer toereikend is om de financiële risico’s op te vangen. Meer informatie
daarover is te vinden in programmabegroting 2026 GGD Hollands Noorden.
Voorstel resultaatbestemming
Over het reserveringsbeleid hebben gemeenteraden van de deelnemende gemeenten afspraken gemaakt in de
FUGR. Hierin is afgesproken dat een algemene reserve is toegestaan om de autonome ontwikkelingen in de
bedrijfsvoering af te dekken met een maximale omvang van 2,5% van de lasten van het betreffende jaar. Het
algemeen bestuur heeft eerder uitgesproken dat het belangrijk is dat de GGD voldoende vermogen kan
opbouwen
In de Gemeenschappelijke regeling is bepaald dat het algemeen bestuur besluit of het jaarrekeningsaldo:
•    geheel of gedeeltelijk zal worden gereserveerd conform een door het algemeen bestuur vast te stellen
     reserveringsbeleid;
•    geheel of gedeeltelijk zal worden gebruikt voor extra investeringen, dan wel;
                                                     pagina 2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>                                                                     Hoofdkantoor     Hertog Aalbrechtweg 22, Alkmaar
                                                                     Postadres        Postbus 9276, 1800 GG ALKMAAR
                                                                     Website          www.ggdhollandsnoorden.nl
                                                                     IBAN             NL48 BNGH 0285 1311 84
                                                                     KvK              371 59 559
•    geheel of gedeeltelijk zal worden uitgekeerd aan de deelnemers in de verhouding waarin zij
     overeenkomstig de in artikel 30 bedoelde verdeelsleutel bijdragen in het exploitatietekort.
Voor resultaatbestemming van het jaarrekeningsaldo 2024 van € 75.000 heeft het dagelijks bestuur de
volgende opties afgewogen:
1. Saldo wordt toegevoegd aan de algemene reserve
De algemene reserve wordt met € 75.000 aangevuld tot € 1.664.000. De algemene reserve is tijdelijk hoger dan
de maximale omvang van 2,5% van de lasten. Gezien de financiële risico’s en het Cao-gat 2025 is de prognose
dat de algemene reserve aanzienlijk gaat afnemen en niet meer toereikend zal zijn om de financiële risico’s op
te vangen.
2.   Saldo wordt toegevoegd aan een nieuw te vormen bestemmingsreserve voor Veilig Thuis
De bestemmingsreserve van € 75.000 voor Veilig Thuis wordt gevormd voor in 2024 ontstane wachtlijsten. Het
doel is om deze werkzaamheden in 2025 alsnog te verrichten.
Veilig Thuis was het jaar 2024 goed gestart. Er was geen wachtlijst op meldingen en de werkvoorraad
onderzoeken/V&V was werkbaar. In de 2e helft van 2024 is de werkvoorraad toegenomen, en is het niet meer
gelukt die weg te werken, waardoor werk uit 2024 is meegenomen naar 2025. De werkvoorraad is niet
toegenomen door een hogere instroom, maar door andere oorzaken:
•    wachtlijsten in de keten: door wachtlijsten in de keten bij partijen waar Veilig Thuis aan overdraagt (de
     Raad voor de Kinderbescherming, Wijkteams, bij hulpverlening) is VT vaak langer betrokken. Daardoor
     steekt VT er meer uren in dan begroot, omdat casuistiek na afronding niet kan worden overdragen. In
     2025 gaan we nadrukkelijker sturen op productiviteit en vooraf gestelde normuren;
•    lagere productiviteit: in de 2e helft van 2024 is het ziekteverzuim bij VT gestegen naar een hoger
     percentage dan begroot. Ook is er relatief gezien sprake van veel (betaald) ouderschapsverlof. Beide
     ontwikkelingen zorgen voor een lagere productiviteit.
Veiligheid in gezinnen is belangrijk. Om zo snel mogelijk veiligheid in die gezinnen te krijgen die nu nog op de
wachtlijst staan is er een bedrag van € 300.000 nodig voor inzet van extra (tijdelijk) personeel. De reguliere
begroting van VT heeft geen financiële ruimte om de meegenomen werkzaamheden vanuit 2024 weg te
werken. GGD HN zou via het vormen van een bestemmingsreserve Veilig Thuis een deel van extra inzet willen
bekostigen. GGD HN is voornemens om het resterende deel te bekostigen vanuit de algemene reserve.
Hierover wordt u geïnformeerd bij de 1e Burap 2025.
Het dagelijks bestuur stelt voor om te kiezen voor het vormen van een bestemmingsreserve voor Veilig Thuis
om Veilig Thuis (deels) in staat te stellen tot het wegwerken van ontstane wachtlijsten uit 2024.
Accountantscontrole
De goedkeurende controleverklaring van de onafhankelijke accountant is opgenomen in de jaarrekening 2024.
Bijgevoegd treft u het accountantsverslag aan. Het accountantsverslag gaat in op de belangrijkste bevindingen
uit de controle. Tijdens de controle is vastgesteld dat de interne beheersingsomgeving van GGD HN voldoet.
De accountant heeft geen significante tekortkomingen of risico’s gesignaleerd.
Advisering klankbordgroep financiën GGD HN
De jaarstukken 2024 zijn op 7 april 2025 beoordeeld door de klankbordgroep financiën van GGD HN. Het
advies namens de klankbordgroep aan het dagelijks bestuur is bijgevoegd.
                                                       pagina 3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>                                                                     Hoofdkantoor Hertog Aalbrechtweg 22, Alkmaar
                                                                     Postadres    Postbus 9276, 1800 GG ALKMAAR
                                                                     Website      www.ggdhollandsnoorden.nl
                                                                     IBAN         NL48 BNGH 0285 1311 84
                                                                     KvK          371 59 559
Indienen zienswijzen
Het algemeen bestuur besluit op 9 juli 2025 over de jaarstukken met inachtneming van de zienswijzen van uw
raden. Op basis van de afspraken die voor Gemeenschappelijke Regelingen in onze regio gelden, ontvangen
wij uw zienswijze op deze stukken graag uiterlijk 25 juni 2025. U kunt deze (bij voorkeur digitaal) toezenden
aan de directiesecretaris Yvonne Koopen via ykooopen@ggdhn.nl. Na de vergadering van het algemeen bestuur
informeren wij u over de besluitvorming. De vergaderingen van ons algemeen bestuur zijn ook live te volgen of
achteraf te bekijken via onze website.
Voorafgaand aan de behandeling in uw raden, vinden in de diverse regio’s nog raadsinformatie-avonden
plaats, waar we u uiteraard graag hopen te ontmoeten en altijd bereid zijn uw eventuele vragen over de
stukken te beantwoorden.
Hoogachtend,
namens het dagelijks bestuur,
M.M.J. van Gent
11-04-2025
M.M.J. van Gent - Overdevest,                              E.J. Paulina,
voorzitter,                                                secretaris-directeur.
Bijlagen:
1.   Verantwoording 2024 GGD Hollands Noorden
2.   Populair jaarverslag 2024 (link treft u aan op de bijgevoegde flyer)
3.   Toetsingskader jaarrekening 2024
4.   Accountantsverslag controle 2024
5.   Advies Klankbordgroep Financiën GGD Hollands Noorden
                                                                                                            Digitaal verzegeld door Zynyo B.V.
                                                      pagina 4                                              Datum: 11-04-2025 11:06 CEST
                                                                                                            Document ID:
                                                                                                            e1c1515e-155e-4328-a700-2bbbf20caf31
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>