<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>Begroting 2026</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Inhoud
1.     Beleidsbegroting                                                         3
1.1.   Inleiding                                                                3
1.2.   Programmaplan                                                            3
1.2.1. Omschrijving                                                             3
1.2.2. Doelen                                                                   3
1.2.3. Activiteiten                                                             3
1.2.4. ABWF en bijdrage aan Pact van Westfriesland                              3
1.2.5. Middelen                                                                 4
1.3.   Paragrafen                                                               4
1.3.1. Inleiding                                                                4
1.3.2. Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing                         4
1.3.3. Paragraaf Financiering                                                   6
1.3.4. Paragraaf Bedrijfsvoering                                                7
1.3.5. Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen                                     7
2.     Financiële begroting                                                     8
2.1.   Inleiding                                                                8
2.2.   Overzicht van baten en lasten en de toelichting                          8
2.3.   Uiteenzetting van de financiële positie en de toelichting              10
  Begroting 2026 Afvalbeheer Westfriesland                       Pagina 2 van 12
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>     1.          Beleidsbegroting
     1.1.     Inleiding
Deze begroting is opgesteld conform de kaders zoals die zijn opgenomen in de Kadernota 2026. Deze is als
concept aan de deelnemende gemeenten toegestuurd waarbij de gemeenteraden in de gelegenheid zijn gesteld
om een zienswijze in te dienen. Alle gemeenten hebben een positieve zienswijze afgegeven.
In deze begroting is sprake van één programma Afvalbeheer.
     1.2.     Programmaplan
 1.2.1.      Omschrijving
Het Afvalbeheer Westfriesland (ABWF) is de voortzetting van de gemeenschappelijke regeling Centraal
afvalverwijderingsbedrijf Westfriesland (CAW), waarbinnen tot medio 2020 het afvalbeleid binnen de regio West-
Friesland werd uitgevoerd. Door de wijzigingen binnen de regeling hebben de gemeenten de, voorheen aan het
CAW gedelegeerde, verordende- en beleidsbevoegdheden terug en zijn de aandelen overgedragen aan de
individuele gemeenten. Dit heeft erin geresulteerd dat de GR nog maar een klein aantal verantwoordelijkheden
kent.
 1.2.2.      Doelen
Het doel van het ABWF is uitvoering te geven aan de omschreven taken en bevoegdheden zoals deze zijn
opgenomen in de per 1 juli 2024 gewijzigde gemeenschappelijke regeling. De taken zijn:
    I.    het beheer van de voormalige stortplaats Westwoud en
   II.    het zorgdragen voor intergemeentelijke afstemming met betrekking tot afvalstoffenbeleid en –
          uitvoering, DVO- en aandeelhouderzaken
 1.2.3.      Activiteiten
Het ABWF richt zich op het beheer van de voormalige stortplaats in Westwoud en het faciliteren van
intergemeentelijke afstemming op het gebied van het afvalstoffenbeleid, evenals op DVO- en
aandeelhouderszaken.
Op verzoek van het ABWF heeft Bodemzorg begin 2025 een afkoopvoorstel aangeboden m.b.t. de nazorg van
de voormalige vuilstort te Westwoud. In 2025 vindt hierover besluitvorming plaats. Mocht niet overgegaan worden
tot afkoop, dan blijft het ABWF verantwoordelijk voor het beheer en nazorg en stelt een eigen beheerplan op.
 1.2.4.      ABWF en bijdrage aan Pact van Westfriesland
In het kader van de evaluatie van het Pact van Westfriesland is geconstateerd dat de ambitie om te
behoren tot de top 10 van meest aantrekkelijke regio’s in Nederland onverminderd hoog is. Het gaat onder meer
over aantrekkelijk wonen, het stimuleren van economische ontwikkelingen en aandacht kennis en innovatie, maar
ook over het verbeteren van de bereikbaarheid en de toeristische aantrekkingskracht. Het ABWF zal haar
bijdragen leveren aan de in het pact genoemde thema’s energietransitie, klimaatadaptatie en circulaire economie.
Dit zal zij doen middels het organiseren van afstemming op het gebied van huishoudelijk afval en
aandeelhouderschap HVC.
  Begroting 2026 Afvalbeheer Westfriesland                                                        Pagina 3 van 12
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre> 1.2.5.     Middelen
Hieronder is een overzicht weergegeven van het totaal van baten en lasten. Een nadere detaillering van de
baten en lasten is verderop in deze begroting opgenomen.
Totaal lasten                                    136.000
Totaal baten                                     122.000
Saldo van baten en lasten                        -14.000
Toevoeging aan reserves                                0
Onttrekking aan reserves                          54.000
Resultaat                                         40.000
Overhead
In het totaal van de lasten zijn de lasten voor overhead opgenomen. De overhead bestaat vooral uit de bijdrage
aan de SED organisatie voor de ondersteunende taken. Dit is een bedrag van € 57.000.
Algemene dekkingsmiddelen
In het totaal van de baten zijn de bijdragen van de deelnemende gemeenten opgenomen. Dit is een bedrag van
€ 74.000.
    1.3.      Paragrafen
 1.3.1.     Inleiding
In afzonderlijke paragrafen worden de beleidslijnen vastgelegd met betrekking tot relevante beheersmatige
aspecten.
De volgende paragrafen zijn van toepassing:
     • Weerstandsvermogen
     • Financiering
     • Bedrijfsvoering
     • Onderhoud kapitaalgoederen
 1.3.2.     Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing
In deze paragraaf geven we inzicht in de omvang van de buffers die aanwezig zijn om financiële tegenvallers op
te kunnen vangen. Het ABWF is een gemeenschappelijke regeling waarvoor de gemeenten uiteindelijk het
weerstandsvermogen vormen. Hieronder geven we een overzicht van de weerstandscapaciteit en de risico’s.
 Algemene reserve                                           46.000
 Nog te bestemmen resultaat 2025                            27.000
 Weerstandscapaciteit                                       73.000
  Begroting 2026 Afvalbeheer Westfriesland                                                     Pagina 4 van 12
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>Risico’s
     • Ondersteuning
Het ABWF heeft geen eigen huisvesting (met de daaraan gekoppelde kosten) en eveneens geen eigen
personeel. Het secretariaat is met ingang van 2021 ondergebracht bij de SED organisatie. Het gaat daarbij om
de secretarisfunctie, de (financiële) administratie en de coördinatie met betrekking tot het beheer van de
voormalige stortplaats Westwoud.
     • Stortplaats Westwoud
Het ABWF werkt aan een toekomstscenario voor de langdurige nazorg van de voormalige stortlocatie in
Westwoud. Daarbij wordt op dit moment de mogelijkheid tot afkoop verder uitgewerkt; besluitvorming is
afhankelijk van de verdere uitwerking en wordt in 2025 verwacht. De financiële consequenties van dit traject
zijn op dit moment nog niet definitief vast te stellen, maar het is aannemelijk dat zowel bij afkoop als bij
voortzetting van het beheer in eigen beheer sprake zal zijn van substantiële incidentele of structurele lasten
voor de deelnemende gemeenten.
Ter beperking van de financiële onzekerheid en ter onderbouwing van een zorgvuldig besluitvormingsproces,
wordt momenteel een second opinion uitgevoerd op het voorliggende afkoopvoorstel. Een definitief besluit
vraagt om bestuurlijk draagvlak binnen het ABWF en overeenstemming over de verdeling van de financiële
gevolgen.
Daarnaast geldt dat verscherping van de relevante (milieu)wet- en regelgeving, bijvoorbeeld op het gebied van
PFAS of andere Zeer Zorgwekkende Stoffen (ZZS), kan leiden tot aanvullende beheersmaatregelen en
bijbehorende kosten. Ook kunnen toekomstige maatregelen, zoals het vervangen van de bestaande
persleiding, leiden tot hogere kosten. In het geval van afkoop worden deze risico’s overgedragen aan
Bodemzorg, binnen de kaders van het overeengekomen contract.
Kengetallen
Onderstaande cijfers helpen bij de beoordeling van de financiële positie. Na de cijfers volgt een toelichting.
                                                                    2026      2027        2028          2029
 Netto schuldquote                                              -1.202%   -1.206%     -1.209%       -1.229%
 Netto schuldquote gecorrigeerd voor
 alle verstrekte leningen                                       -1.202%   -1.206%     -1.209%       -1.229%
 Solvabiliteitsratio                                               98,0%    97,7%       97,4%         97,4%
 Structurele exploitatieruimte                                     32,8%    31,7%       30,5%         29,3%
De kengetallen Grondexploitatie en Belastingcapaciteit zijn niet opgenomen in bovenstaand overzicht, omdat
deze kengetallen niet van toepassing zijn.
  Begroting 2026 Afvalbeheer Westfriesland                                                          Pagina 5 van 12
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>Toelichting bij de kengetallen:
Netto schuld quote
Dit kengetal geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie De
gemeenschappelijke regeling ABWF heeft geen vaste schulden. Dus dit is positief.
Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen
De gemeenschappelijke regeling ABWF verstrekt geen geldleningen aan derden. Ook dit cijfer geeft een
positief beeld.
Solvabiliteitsrisico
Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin de gemeente in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen.
Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Het ABWF
heeft een hoog eigen vermogen door de Reserve nazorg stortplaats. Deze reserve moet de kosten voor het
beheer dekken.
Structurele exploitatieruimte
Dit getal geeft aan welke structurele financiële ruimte er is om de eigen lasten te dekken. Dit is een positief
percentage wat betekent dat de structurele baten toereikend zijn om de structurele lasten te dekken.
De cijfers geven een positief beeld over de financiële positie. Maar tegenover dit positieve beeld staat het risico
voor de nazorg van de stortplaats.
 1.3.3.      Paragraaf Financiering
De Treasuryfunctie zorgt ervoor dat voldoende geld beschikbaar is, zodat aan alle financiële verplichtingen kan
worden voldaan. Het beleid is vastgelegd in een treasurystatuut. De belangrijkste punten, naast de
voorschriften uit hoofde van de Wet Financiering Decentrale Overheden (Wet fido), zijn:
     •   gelden worden alleen uitgezet bij banken met tenminste een A-rating.
     •   het aantrekken van leningen geschiedt door offerte aan te vragen bij tenminste 2 financiële instellingen.
     •   onze organisatie maakt geen gebruik van derivaten.
.
Na de invoering van de Wet verplicht schatkistbankieren in december 2013 kan het ABWF zijn 'overtollige'
gelden alleen nog bij het ministerie van Financiën uitzetten.
Ontwikkelingen
De afgelopen jaren ontvangen we rente over het saldo rekening-courant. Dit verwachten we voor de komende
jaren ook.
Het ABWF heeft geen langlopende lening afgesloten. En de verwachting is dat ook dit jaar geen lening hoeft te
worden aangetrokken.
Risicobeheer
Ter beperking van het renterisico heeft de wetgever de hoogte van de netto vlottende schuld voor
gemeenschappelijke regelingen gemaximaliseerd op 8,2% van de begrote lasten, het zogenoemde
kasgeldlimiet. Overschrijding hiervan leidt tot aantrekken van geld met een looptijd > 1 jaar. Ter beperking van
het renterisico heeft de wetgever de renterisiconorm gemaximaliseerd op 20% van de vaste schuld. Dit betekent,
dat het totaal aan herfinancieringen en renteherzieningen op de vaste schuld in enig jaar beperkt is tot 20% van
de vaste schuld. Aangezien er geen vaste schuld aanwezig is, is dit thans niet van belang voor het ABWF.
  Begroting 2026 Afvalbeheer Westfriesland                                                          Pagina 6 van 12
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre> 1.3.4.     Paragraaf Bedrijfsvoering
De bedrijfsvoering heeft zowel de ambtelijke als de bestuurlijke organisatie als reikwijdte.
Bestuurlijke organisatie
Gemeenschappelijke regelingen dienen te begroten en te rapporteren volgens het Besluit Begroting en
Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Ook geldt voor gemeenschappelijke regelingen het verplichte
gebruik van de verordeningen 212 en 213. Deze verordeningen zijn voor het ABWF in 2023 vastgesteld.
Ambtelijke organisatie
Het ABWF heeft geen personeel in dienst. Ondersteuning (secretariaat en financiële administratie) is
ondergebracht bij de SED organisatie.
 1.3.5.     Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen
De kapitaalgoederen bestaan uit de gronden en een pompgebouw op de locatie van de voormalige stortplaats
te Westwoud.
Het ABWF onderhoudt de zuiveringsinstallatie, de pompen en het pompgebouw.
  Begroting 2026 Afvalbeheer Westfriesland                                                     Pagina 7 van 12
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>    2.           Financiële begroting
    2.1.      Inleiding
De financiële begroting bestaat uit:
     - Het overzicht van baten en lasten en de toelichting
     - De uiteenzetting van de financiële positie en de toelichting en
     - De bijlage met het overzicht van de geraamde baten en lasten per taakveld.
    2.2.      Overzicht van baten en lasten en de toelichting
De begroting wordt als één programma Afvalbeheer gepresenteerd.
                                         Werkelijk 2024     Begroting 2025 Begroting 2026
Totaal lasten                                    69.000              78.000          136.000
Totaal baten                                 1.536.000              103.000          122.000
Saldo van baten en lasten                    1.467.000               24.000          -14.000
Toevoeging aan reserves                               0                   0                0
Onttrekking aan reserves                              0                   0           54.000
Resultaat                                    1.467.000               24.000           40.000
Toelichting
Bij het opstellen van de begroting voor 2026 is rekening gehouden met de uitgangspunten die zijn vastgesteld
met de kaderbrief. Op de geaccordeerde budgetten 2025 is een inflatie van 7,44% toegepast. De bijdrage per
inwoner is gestegen van € 0,32 naar € 0,34.
Het saldo van de voorziening nazorg stortplaats is bij de jaarrekening 2024 vrijgevallen en de Reserve nazorg
stortplaats is gevormd. De reserve dekt de kosten voor de nazorg van de stortplaats.
Op de geaccordeerde budgetten 2025 is een inflatie van 7,44% toegepast. De bijdrage per inwoner is gestegen
van € 0,32 naar € 0,34.
De lasten bestaan uit:
     - De kosten voor de ondersteunende diensten waaronder bijdrage aan de SED organisatie voor de
         ondersteuning en
     - De kosten voor het beheer van de stortplaats.
De baten bestaan uit:
     - De bijdrage van de deelnemende gemeenten,
     - De huur van het terrein en de gebouwen op de voormalige stortplaats te Westwoud en
     - De rente over het saldo rekening-courant.
De gemeente Hollands Kroon draagt 5,7% bij in de kosten van de nazorg van de stortplaats in Westwoud. Dit is
een afspraak uit de uittredingsovereenkomst. In 2024 is er geen vrijval of storting geweest. Dus de gemeente
Hollands Kroon ontvangt of betaalt in 2024 niets.
  Begroting 2026 Afvalbeheer Westfriesland                                                     Pagina 8 van 12
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre> Bijdrage per deelnemer 2026
                               Aantal inwoners      Bijdrage op basis van
 Deelnemers
                                       1-1-2025               inwonertal
 Gemeente Drechterland                   20.495                    7.000
 Gemeente Enkhuizen                      18.887                    6.000
 Gemeente Hoorn                          75.529                   26.000
 Gemeente Koggenland                     23.518                    8.000
 Gemeente Medemblik                      46.074                   16.000
 Gemeente Opmeer                         12.193                    4.000
 Gemeente Stede Broec                    22.213                    8.000
 Totaal                                 218.909                   74.000
In de begroting zijn geen incidentele baten en/of lasten opgenomen.
De verschillen tussen de begroting 2025 en de begroting 2026 zijn:
    - In de Begroting 2025 komen de lasten van de nazorg stortplaats ten laste van de voorziening. In de
       Begroting 2026 worden de lasten verantwoord onder de ‘Lasten’ en deze worden gedekt door een
       onttrekking aan de Reserve nazorg stortplaats Westwoud en
    - In de Begroting 2026 zijn baten opgenomen voor een bedrag voor € 20.000 voor rente over het saldo
       rekening-courant.
Overzicht van de beoogde structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves:
                                                   Begroting      Begroting   Begroting Begroting
                                                      2026          2027        2028      2029
 Onttrekkingen reserves:
 Reserve nazorg stortplaats                             54.000         54.000    54.000    54.000
  Begroting 2026 Afvalbeheer Westfriesland                                                    Pagina 9 van 12
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>Overzicht van de geraamde baten en lasten per taakveld:
                                                                       Lasten         Baten
0. Bestuur en ondersteuning
0.4          Overhead                                                € 74.000            €0
0.5          Treasury                                                      €0      € 20.000
0.8          Overige baten en lasten                                       €0     € 102.000
0.10         Mutaties reserves                                              €0       € 54.000
0.11         Resultaat van de rekening van baten en lasten           € 40.000            €0
7.0 Volksgezondheid en milieu
7.3          Afval                                                   € 62.000            €0
Totaal                                                              € 176.000     € 176.000
    2.3.     Uiteenzetting van de financiële positie en de toelichting
Het ABWF heeft een Algemene reserve en een bestemmingsreserve Nazorg stortplaats.
De Algemene reserve heeft een bufferfunctie en de bestemmingsreserve heeft als doel om de lasten voor de
nazorg van de stortplaats Westwoud te dekken.
Gezien het lastentotaal en het risico voor de nazorg van de stortplaats is het saldo van de Algemene reserve
hoger dan 2,5% van het totaal van de lasten.
Er is geen nieuw beleid in de begroting opgenomen.
We verwachten dat de in de meerjarenraming geen nieuwe lening wordt aangetrokken.
De totale baten nemen af door minder rentebaten door een aflopend saldo rekening-courant.
In het onderstaande overzicht is de begroting 2026 inclusief de meerjarenbegroting 2027 – 2029 weergegeven.
                                         Begroting      Begroting       Begroting       Begroting
                                           2026           2027            2028             2029
 Totaal lasten                              136.000         136.000         136.000         136.000
 Totaal baten                               122.000         120.000         118.000         116.000
 Resultaat voor bestemming                   -14.000         -16.000        -18.000          -20.000
 Toevoeging reserves                               0               0               0               0
 Onttrekking aan reserves                     54.000          54.000         54.000           54.000
 Geraamd resultaat                            40.000          38.000         36.000           34.000
  Begroting 2026 Afvalbeheer Westfriesland                                                     Pagina 10 van 12
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>Geprognosticeerde begin- en eindbalans 2026:
                                                              1-1-2026    31-12-2026
 ACTIVA
 Vaste activa
 Materiële vaste activa                                         55.000        55.000
 Totaal vaste activa                                            55.000        55.000
 Vlottende activa
 Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar        1.377.000     1.377.000
 Liquide middelen                                              110.000        97.000
 Overlopende activa                                             23.000        23.000
 Totaal vlottende activa                                     1.510.000     1.497.000
 Totaal ACTIVA                                               1.565.000     1.552.000
 PASSIVA
 Vaste passiva
 Eigen Vermogen                                              1.538.000     1.521.000
 Totaal vaste passiva                                        1.538.000     1.521.000
 Vlottende passiva
 Netto vlottende schulden rentetypische looptijd < 1 jaar       15.000        19.000
 Overlopende passiva                                            12.000        12.000
 Totaal vlottende passiva                                       27.000        31.000
 Totaal PASSIVA                                              1.565.000     1.552.000
Verloop reserves:
                               31-12-2025     31-12-2026  31-12-2027   31-12-2028   31-12-2029
 Algemene reserve                    46.000        46.000     46.000       46.000       46.000
 Jaarresultaat                       25.000        40.000     38.000       36.000       34.000
 Reserve nazorg stortplaats      1.467.000      1.434.000  1.417.000    1.398.000    1.377.000
                                 1.538.000      1.520.000  1.501.000    1.480.000    1.457.000
  Begroting 2026 Afvalbeheer Westfriesland                                                Pagina 11 van 12
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>Meerjarig geprognosticeerde balans:
                                                     31-12-2026 31-12-2027 31-12-2028
ACTIVA
Vaste activa
Materiële vaste activa                                   55.000     55.000     55.000
Totaal vaste activa                                      55.000     55.000     55.000
Vlottende activa
Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar  1.377.000  1.377.000  1.377.000
Liquide middelen                                         97.000     82.000     65.000
Overlopende activa                                       23.000     23.000     23.000
Totaal vlottende activa
                                                      1.539.000  1.510.000  1.497.000
Totaal ACTIVA                                         1.552.000  1.537.000  1.520.000
PASSIVA
Vaste passiva
Eigen Vermogen                                        1.521.000  1.502.000  1.481.000
Totaal vaste passiva                                  1.521.000  1.502.000  1.481.000
Vlottende passiva
Netto vlottende schulden rentetypische looptijd < 1
                                                         19.000     23.000     27.000
jaar
Overlopende passiva                                      12.000     12.000     12.000
Totaal vlottende passiva                                 31.000     34.000     39.000
Totaal PASSIVA                                        1.552.000  1.537.000  1.520.000
 Begroting 2026 Afvalbeheer Westfriesland                                         Pagina 12 van 12
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>