<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>                          VOOR WAARMERKINGS-
                              DOELEINDEN
                            Verstegen accountants
DOC-P&C: Jaarstukken 2023      en adviseursPagina B.V.
                                                     1
                                   10-04-2025
                             d.d. ...................
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Beste lezer,
Met de jaarstukken 2024 legt het dagelijks bestuur van onze veiligheidsregio verantwoording af
over het beleid, onze inzet en de financiën. We kijken terug op een jaar vol uitdagingen en
inspanningen in ons mooie werkgebied van Castricum tot en met Texel en van de Noordzee tot
het IJsselmeer. Het jaar 2024 stond in het teken van de start van het versterken van de brandweer,
een aantal grootschalige en multidisciplinaire oefeningen en nieuwbouw. We hebben ons als
organisatie ingezet voor uiteenlopende incidenten en crises en hard gewerkt om ons samen met
partners voor te bereiden op allerlei scenario's. Het was ook een jaar waarin nieuw beleid werd
vastgesteld, zoals ons Beleidsplan 2024-2027, het Dekkingsplan voor de brandweer, de visie van
het Zorg- en Veiligheidshuis en de visie van Crisisbeheersing. Zodat we goed voorbereid blijven
op de toekomst.
De eerste dag van januari 2024 begon met een GRIP 1 in Hoorn. Maandenlange extreme regenval, het
water dat nergens meer heen kon en de opstuwende wind zorgden ervoor dat het water van het
Markermeer extreem hoog stond. Dit bedreigde de huizen op het Visserseiland. Samen met het
Hoogheemraadschap Hollands Noorderkwartier plaatste de brandweer uit voorzorg zandzakken bij
voordeuren en garageboxen om het water voor inwoners tegen te houden. Op 18 januari was de
wateroverlast eindelijk voorbij. Gelukkig is het gelukt om, samen met de gemeente en de bewoners, de
wateroverlast zoveel mogelijk te beperken.
Bij twaalf incidenten opgeschaald naar GRIP
Afgelopen jaar schaalden we twaalf keer op naar een GRIP (Gecoördineerde Regionale
Incidentbestrijdingsprocedure). Deze opschaling bepaalt hoe hulpdiensten samenwerken bij grote
incidenten, zoals een grote brand, groot ongeval of overstroming. Vanuit Crisisbeheersing coördineren
we de voorbereiding op en inzet bij de bestrijding van crises en rampen. Door samen te werken met
gemeenten, hulpdiensten en andere crisispartners zorgen we ervoor dat onze regio goed voorbereid is op
onverwachte gebeurtenissen.
Samenwerking met Zorg- en Veiligheidshuis zorgt voor minder overlast en criminaliteit
Een recente rendementsanalyse van het Zorg- en Veiligheidshuis, uitgevoerd door het onderzoeksbureau
van GGD Hollands Noorden, laat zien dat de samenwerking tussen alle partners en het Zorg- en
Veiligheidshuis vruchten afwerpt en daadwerkelijk bijdraagt aan het verminderen van overlast en
criminaliteit in onze regio. Uit het onderzoek blijkt dat het bespreken van cliënten in het Individueel Casus
Overleg (ICO) daadwerkelijk effect heeft. We zien een significante afname in het aantal politiemeldingen
en de ernst van delicten nadat cliënten zijn besproken in het ICO.
Tevreden patiënten en nieuwe ambulanceposten
In Noord-Holland Noord wordt de ambulancezorg verzorgd door Veiligheidsregio Noord-Holland Noord en
het Witte Kruis. 94,9% van de ambulanceritten met de urgentie A0 en A1 was binnen de norm van 15
minuten ter plaatse. Patiënten waardeerden onze ambulancezorg met het cijfer 9! Om goede hulp te
kunnen blijven bieden, zijn goede voorzieningen belangrijk. Op 22 januari startte de bouw van de nieuwe,
duurzame 24-uurs ambulancepost in Hoogkarspel met ruimte voor maximaal drie voertuigen. In
november werd de post feestelijk geopend. Ook ambulancepost Wognum kreeg dit jaar een uitbreiding.
Door toename van het aantal diensten en uitbreiding van het wagenpark had post Wognum een fors
gebrek aan overdekte stallingsplaatsen. Het bestaande gebouw is daarom uitgebreid met zes extra
stallingsplaatsen. Tijdens de verbouwing bleef de post volledig open.
                                                                     VOOR WAARMERKINGS-
                                                                          DOELEINDEN
                                                                       Verstegen accountants
DOC-P&C: Jaarstukken 2023                                                  en adviseurs B.V.        Pagina 1
                                                                               10-04-2025
                                                                         d.d. ...................
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Extra inzet brandweer voor kuststrook, nieuwe vrijwilligers en nieuwe kazernes
Kenmerkend voor ons gebied is de lange kuststrook met prachtige natuurgebieden. Maar door extremer
weer worden die gebieden helaas steeds kwetsbaarder voor natuurbranden. Dit jaar hadden we vijf
natuurbranden in onze regio. Tegelijkertijd vergrijzen de kustgebieden, waardoor het vinden van
brandweervrijwilligers steeds lastiger wordt. Vooral overdag en in de zomerperiode is het lastig om
bemensing rond te krijgen. Afgelopen zomer werden brandweerkazernes in de kuststrook daarom uit
voorzorg bemenst met beroepskrachten of collega’s die normaal op kantoor werken en ook
brandweervrijwilliger zijn.
Dankzij onze regionale wervingscampagne is het gelukt om 49 nieuwe vrijwilligers te werven. Zij worden
de komende tijd opgeleid op onze Brandweerschool Noord-Holland. En naast de nieuwe
ambulanceposten werden in 2024 ook voor de brandweervrijwilligers nieuwe kazernes gebouwd. Om
precies te zijn in Dirkshorn en in Middenmeer. De kazernes voldoen aan de behoeften van deze tijd met
oefenruimtes, sanitaire voorzieningen voor alle genders en meer ruimte voor de huidige voertuigen,
nieuwe tankautospuiten en andere apparatuur.
Meer verhalen, cijfers en foto’s in ons online jaaroverzicht 2024
Benieuwd naar meer verhalen, cijfers en foto’s over ons werk? Bekijk dan ons online jaaroverzicht 2024.
Daarin laten we zien hoe we inwoners, ondernemers, bedrijven en gemeenten hebben geholpen om
incidenten, escalaties, crises en rampen te voorkomen. We vertellen hoe we onszelf en onze partners
voorbereiden op mogelijke incidenten en rampen. En als het misgaat, staan wij 24/7 paraat om het zo
snel én goed mogelijk op te lossen. Lees verder via Welkom - Jaaroverzicht - 2024
We zijn trots op onze inzet en prestaties. We zien ernaar uit om ons ook in 2025 weer in te zetten voor de
inwoners van Noord-Holland Noord.
Met vriendelijke groet,
Anja Schouten
Voorzitter van Veiligheidsregio Noord-Holland Noord
Krishna Taneja
Directeur Veiligheidsregio Noord-Holland Noord
                                                                  VOOR WAARMERKINGS-
                                                                       DOELEINDEN
DOC-P&C: Jaarstukken 2024                                            Verstegen accountantsPagina 2
                                                                        en adviseurs B.V.
                                                                            10-04-2025
                                                                      d.d. ...................
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>Inhoudsopgave
                                                                         Pagina
1. Online jaaroverzicht 2024                                                 5
2. Jaarverslag                                                              12
Wat wilden we bereiken                                                      12
Wat hebben we bereikt                                                       12
Dashboard                                                                   13
Wat heeft het gekost                                                        15
Leeswijzer                                                                  15
Programmaverantwoording
2.1 Programma ambulancezorg                                                 17
2.2 Programma brandweer                                                     19
2.3 Programma GHOR                                                          20
2.4 Programma meldkamer                                                     21
2.5 Programma crisisbeheersing                                              23
2.6 Programma Zorg- en Veiligheidshuis                                      25
2.7 Programma dekkingsmiddelen taakvelden VR                                26
Paragrafen
2.8 Bedrijfsvoering                                                         27
2.9 Weerstandsvermogen en risicobeheersing                                  32
2.10 Onderhoud kapitaalgoederen                                             36
2.11 Financiering                                                           39
2.12 Verbonden partijen                                                     42
Overige informatie
2.13 Fiscaliteiten                                                          47
2.14 Crises                                                                 49
2.15 Privacy                                                                51
                                             VOOR WAARMERKINGS-
                                                 DOELEINDEN
DOC-P&C: Jaarstukken 2024                      Verstegen accountantsPagina 3
                                                  en adviseurs B.V.
                                                      10-04-2025
                                                d.d. ...................
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>3. Jaarrekening                                                                                52
3.1 Balans per 31 december 2024                                                                53
3.2 Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar               55
3.3 Toelichtingen                                                                              56
       3.3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling                                  56
       3.3.2 Toelichting op de balans                                                          60
       3.3.3 Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de
              jaarrekening over 2024                                                           67
                    • Programma ambulancezorg                                                  68
                    • Programma brandweer                                                      70
                    • Programma GHOR                                                           71
                    • Programma meldkamer                                                      72
                    • Programma crisisbeheersing                                               73
                    • Programma Zorg en Veiligheidshuis                                        73
                    • Programma dekkingsmiddelen taakvelden VR                                 74
                    • Overhead                                                                 75
                    • Crises                                                                   77
                    • Incidentele baten en lasten                                              78
                    • WNT-verantwoording 2024 Veiligheidsregio Noord-Holland Noord             79
       3.3.4 Toelichting op investeringen                                                      82
3.4 Sisa-bijlage bij de jaarrekening                                                           83
3.5 Financiële overzicht naar taakvelden                                                       84
3.6 Rechtmatigheidsverantwoording 2024                                                         85
3.7 Gebeurtenissen na balansdatum                                                              86
4. Overige gegevens                                                                            86
4.1 Regeling resultaatsbestemming                                                              86
4.2 Controleverklaring van de onafhankelijk accountant                                         86
5. Bijlagen                                                                                    92
5.1 Kerngegevens                                                                               92
5.2 Bijdrage per gemeente                                                                      93
5.3 Overzicht geldleningen per 31 december 2024                                                93
                                                                   VOOR WAARMERKINGS-
                                                                       DOELEINDEN
DOC-P&C: Jaarstukken 2024                                            Verstegen accountantsPagina 4
                                                                        en adviseurs B.V.
                                                                            10-04-2025
                                                                      d.d. ...................
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>1. Online jaaroverzicht 2024
Benieuwd naar meer verhalen, cijfers en foto’s over ons werk? Bekijk dan ons online jaaroverzicht
2024. Daarin laten we zien hoe we inwoners, ondernemers, bedrijven en gemeenten hebben
geholpen om incidenten, escalaties, crises en rampen te voorkomen. We vertellen hoe we onszelf
en onze partners voorbereiden op mogelijke incidenten en rampen. En als het misgaat, staan wij
24/7 paraat om het zo snel én goed mogelijk op te lossen. Meer weten? Lees dan online verder.
Welkom - Jaaroverzicht - 2024
Voorkomen – Verhalen, foto’s en cijfers
We helpen inwoners, ondernemers, bedrijven en gemeenten om incidenten, escalaties,
crises en rampen te voorkomen. Klik op deze link Voorkomen - Jaaroverzicht - 2024 om alle artikelen te
lezen.
                                                             VOOR WAARMERKINGS-
                                                                  DOELEINDEN
DOC-P&C: Jaarstukken 2024                                       Verstegen accountantsPagina 5
                                                                   en adviseurs B.V.
                                                                       10-04-2025
                                                                 d.d. ...................
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>                          VOOR WAARMERKINGS-
                              DOELEINDEN
DOC-P&C: Jaarstukken 2024   Verstegen accountantsPagina 6
                               en adviseurs B.V.
                                   10-04-2025
                             d.d. ...................
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>Voorbereiden – Verhalen, foto’s en cijfers
We bereiden onszelf en onze partners in het veld voor op mogelijke incidenten en rampen. Klik op deze
link Voorbereiden - Jaaroverzicht - 2024 om alle artikelen te lezen.
                                                                   VOOR WAARMERKINGS-
                                                                       DOELEINDEN
DOC-P&C: Jaarstukken 2024                                            Verstegen accountantsPagina 7
                                                                        en adviseurs B.V.
                                                                            10-04-2025
                                                                      d.d. ...................
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>Bestrijden – Verhalen, foto’s en cijfers
Als het misgaat, staan wij 24/7 paraat om het zo snel én goed mogelijk op te lossen. Klik op deze link
Bestrijden - Jaaroverzicht - 2024 om alle artikelen te lezen.
                                                              VOOR WAARMERKINGS-
                                                                  DOELEINDEN
DOC-P&C: Jaarstukken 2024                                       Verstegen accountantsPagina 8
                                                                    en adviseurs B.V.
                                                                       10-04-2025
                                                                 d.d. ...................
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>Ons jaar in cijfers
Klik op deze link Ons jaar in cijfers - Jaaroverzicht - 2024 om allerlei cijfers te bekijken over ons werk.
-
                                                                    VOOR WAARMERKINGS-
                                                                            DOELEINDEN
DOC-P&C: Jaarstukken 2024                                                Verstegen accountantsPagina 9
                                                                              en adviseurs B.V.
                                                                                10-04-2025
                                                                          d.d. ...................
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>                          VOOR WAARMERKINGS-
                              DOELEINDEN
DOC-P&C: Jaarstukken 2024   Verstegen accountantsPagina 10
                               en adviseurs B.V.
                                   10-04-2025
                             d.d. ...................
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>                          VOOR WAARMERKINGS-
                              DOELEINDEN
DOC-P&C: Jaarstukken 2024   Verstegen accountantsPagina 11
                               en adviseurs B.V.
                                   10-04-2025
                             d.d. ...................
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>2. Jaarverslag
  Wat wilden we bereiken
De Veiligheidsregio Noord-Holland Noord richt zich op het verkleinen van risico’s en het beperken van
leed en schade bij incidenten en realiseert dit door het bieden van adequate hulp en het samenwerken
met alle bij de veiligheid en hulpverlening betrokken partijen. Daarbij worden burgers en bedrijven
gestimuleerd tot het nemen van eigen verantwoordelijkheid en actief betrokken bij de hulpverlening. In
het beleidsplan 2024-2027 wordt hier als volgt invulling aan gegeven:
  Wat hebben we bereikt
Hierna wordt een dashboard gepresenteerd met een aantal KPI’s. Dit gebeurt naar aanleiding van het
overleg van de Regietafel van 25 oktober 2021, waarin aan de drie grote gemeenschappelijke regelingen
is gevraagd om hiermee te experimenteren (verzoek gemeente Alkmaar).
De per programma (2.1 tot en met 2.6) of paragraaf (2.8) opgenomen speerpunten geven verder inzicht
in de status van wat er is bereikt.                              VOOR WAARMERKINGS-
                                                                       DOELEINDEN
DOC-P&C: Jaarstukken 2024                                           Verstegen accountantsPagina 12
                                                                        en adviseurs B.V.
                                                                            10-04-2025
                                                                      d.d. ...................
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>  Dashboard
1. Financieel
Resultaat VR exclusief ambulancezorg                     Streefwaarde                              Realisatie
Positief resultaat in procenten van de uitgaven                  ≥ 0%
                                                                 > 0 % ≤ -2%
                                                                 > -2%
Over 2024 is een negatief jaarresultaat behaald van totaal € 208.000.
Resultaat ambulancezorg                                  Streefwaarde                              Realisatie
Positief resultaat in procenten van de uitgaven                  ≥ 0%
                                                                 > 0 % ≤ -2%
                                                                 > -2%
Over 2024 is een negatief jaarresultaat voor belastingen behaald van totaal € 57.000. Na belastingen is
dat € 415.000 positief door terug storting van onverschuldigde vennootschapsbelasting.
Gemeentelijke bijdrage                                   Streefwaarde                              Realisatie
Procentuele stijging gemeentelijke bijdrage ten opzichte        lager
van inkomsten gemeenten uit het gemeentefonds OOV
Brandweer en Risicobeheersing
                                                                hoger
Gemeentelijke bijdrage OOV Brandweer en Rampenbestrijding (exclusief gemeentelijke bijdrage
Veiligheidshuis) stijgt 7,9%. Inkomsten gemeente uit het gemeentefonds OOV Brandweer en
Rampenbestrijding stijgt 12,1%. Stijging van het gemeentefonds wordt voornamelijk veroorzaakt door de
stijging van het accres en inwoners.
Gemeentelijke bijdrage                                   Streefwaarde                              Realisatie
Hoogte gemeentelijke bijdrage ten opzichte van                  Lager
inkomsten gemeenten uit het gemeentefonds OOV
Brandweer en Risicobeheersing
                                                                Hoger
Gemeentelijke bijdrage OOV Brandweer en Rampenbestrijding (exclusief gemeentelijke bijdrage
Veiligheidshuis) betreft € 48.866.000. Inkomsten gemeente uit het gemeentefonds OOV Brandweer en
Rampenbestrijding € 59.697.000 (BZK mei 2024). De inkomsten uit het gemeentefonds van de
gemeenten zijn € 10.831.000 hoger dan de bijdrage aan de veiligheidsregio.
Algemene reserve Veiligheidsregio                        Streefwaarde                              Realisatie
Hoogte algemene reserve ten opzichte van de totale              1,5% ≤ 2,5%
lasten veiligheidsregio (FUGR max. 2,5%)
                                                                0,5% ≤ 1,5%
                                                                < 0,5%
De algemene reserve ambulancezorg is positief. Deze reserve is niet gebonden aan de norm van 2,5%
FUGR. De middelen zijn alleen besteedbaar binnen de ambulancezorg.
                                                                     VOOR WAARMERKINGS-
                                                                           DOELEINDEN
DOC-P&C: Jaarstukken 2024                                               Verstegen accountantsPagina 13
                                                                            en adviseurs B.V.
                                                                                10-04-2025
                                                                          d.d. ...................
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>Weerstandsvermogen                                        Streefwaarde                            Realisatie
Risico’s lager dan de algemene reserve                          Gerealiseerd
                                                                Niet gerealiseerd
Risico’s                                                  Streefwaarde                            Realisatie
Inschatting risico’s                                            Minimaal
                                                                Gemiddeld/niet urgent
                                                                Hoog/urgent
Alle financiële risico’s zijn gewogen naar de kans dat deze zich voordoen en de financiële impact die het
voor de VR heeft. De financiële risico’s bij de reguliere bedrijfsvoering bedragen in totaal € 745.000. Alle
risico’s zullen zich nooit tegelijkertijd aandienen.
2. Organisatie/bedrijfsvoering
Ziekteverzuim                                             Streefwaarde                            Realisatie
Percentage ziekteverzuim                                        ≤ 5%                                 5,02%
                                                                > 5 % ≤ 7%
                                                                > 7%
Het gemiddelde verzuimcijfer van 2024 is 5,02%. Dit betekent dat het verzuim over 2024 een daling laat
zien ten opzichte van 2023 5.25%. Het verzuim is een belangrijk aandachtspunt voor directie, team HRM
en de leidinggevenden.
Overhead ratio                                            Streefwaarde                            Realisatie
Overheadkosten in procenten van de totale kosten                ≤ 22,5%                              21,47%
                                                                > 22,5 % ≤ 25%
                                                                > 25%
Gecorrigeerd voor de crises bedragen de totale kosten (inclusief reserves) € 88.067.000 en de overhead
€ 18.907.000.
3. Prestatie afspraken ambulancezorg met de zorgverzekeraars
Prestatie afspraak spoedritten zorgverzekeraars           Streefwaarde                            Realisatie
Spoedritten (A1) in 94,5% op tijd in 2024                       Gerealiseerd                         94,86%
                                                                Niet gerealiseerd
Prestatie spoedritten                                     Streefwaarde                            Realisatie
Procentuele verschil spoedritten op tijd ten opzichte van        ≥ 0%
vorig jaar
                                                                 0 % ≤ - 0,5%                        -0,10%
                                                                 > - 0,5%
Spoedritten op tijd in 2024 over het gehele jaar 94,86 % ten opzichte van 2023 94,96%.
Prestatieafspraak Rendement Middencomplexe                Streefwaarde                            Realisatie
ambulancevervoer zorgverzekeraar
Minimaal 79% van het besteld vervoer wordt                      Gerealiseerd                          83,5%
gereden met middencomplexe ambulancevervoer                     Niet gerealiseerd
                                                                     VOOR WAARMERKINGS-
Besteld vervoer wordt gereden met middencomplexe ambulancevervoer            2024 over het gehele jaar 83,5%
                                                                          DOELEINDEN
ten opzichte van 2023 77,2%.
DOC-P&C: Jaarstukken 2024                                               Verstegen accountantsPagina 14
                                                                            en adviseurs B.V.
                                                                               10-04-2025
                                                                         d.d. ...................
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>  Wat heeft het gekost
Het jaar 2024 is financieel afgesloten met een positief resultaat van € 207.000. Het resultaat kent de
volgende samenstelling over de programma’s:
                                        Bedragen x € 1.000   Primaire begroting 2024       Begroting na wijziging 2024          Rekening 2024
                       Programma's                         Baten       Lasten      Saldo   Baten     Lasten      Saldo    Baten    Lasten     Saldo
 Programma Ambulancezorg                                    19.251       17.100      2.151  20.123    18.154       1.969  20.949    18.329      2.620
 Programma Brandweer                                         1.636       36.086 -34.450      2.600    37.935 -35.335       2.585    38.576 -35.991
 Programma GHOR                                                 12        1.659     -1.647       2     1.787      -1.785     217     1.735     -1.518
 Programma Meldkamer                                         1.820        3.166     -1.346   2.217     3.829      -1.612   2.168     3.377     -1.209
 Programma Crisisbeheersing                                     37        3.800     -3.763      91     4.070      -3.979     108     4.019     -3.911
 Programma Zorg- en Veiligheidshuis                            862        1.486       -624   1.062     1.517        -455   1.097     1.511       -414
 Programma Dekkingsmiddelen taakvelden VR                   57.420            -    57.420   58.266          -    58.266   58.285          -   58.285
 Saldi programma's                                          81.038       63.297    17.741   84.361    67.292     17.069   85.409    67.547    17.862
 Algemene dekkingsmiddelen (treasury)                            -            -          -     330          -        330     388        11        377
 Overhead                                                    1.055       17.894 -16.839      1.035    19.888 -18.853       1.395    20.302 -18.907
 Crises                                                          -            -          -   4.795     4.795           -   3.042     3.044         -2
 Heffing Vpb                                                     -            -          -     472          -        472     472          -       472
 Onvoorzien                                                      -          400       -400       -          -          -        -         -         -
 Saldo van baten en lasten, resultaat voor bestemming       82.093       81.591        502  90.993    91.975        -982  90.706    90.904       -198
 Toevoegingen/onttrekkingen aan reserves per progr.:
 Programma Ambulancezorg                                         -          150       -150      78       269        -191      60       179       -119
 Programma Brandweer                                            76            -         76     306          -        306     307          -       307
 Programma Meldkamer                                             -            5         -5       -         5          -5        -       28        -28
 Programma Crisisbeheersing                                     11            -         11     133          -        133     132          -       132
 Programma Zorg- en Veiligheidshuis                              -            -          -     202       200           2       2          -         2
 Overhead                                                        -            -          -     111          -        111     111          -       111
 Resultaat na bestemming                                    82.180       81.746        434  91.823    92.449        -626  91.318    91.111        207
Resultaten Ambulancezorg en Veiligheidsregio
Het positieve resultaat van de ambulancezorg bedraagt € 415.000 na belastingen. Voor belastingen is dit
€ 57.000 negatief. Doordat Vpb-heffing achterwege blijft, zijn de tot op heden gedane betalingen over
voorgaande jaren (€ 472.000) teruggestort door de belastingdienst. Hierdoor ontstaat een eenmalige
meevaller op het resultaat. De veiligheidsregio kent een negatief resultaat van € 208.000.
Voor de bestemming van de resultaten zal een voorstel worden gedaan.
Voor de toelichtingen op de uitkomsten per programma wordt verwezen naar het jaarverslag
(programmaverantwoording). Het overzicht van baten en lasten is opgenomen in paragraaf 3.2 van de
jaarrekening, waarna in paragraaf 3.3.3 tot en met 3.3.5 verdere toelichtingen worden gegeven.
  Leeswijzer
Programmaverantwoording
In hoofdstuk 2, paragraaf 2.1 tot en met 2.7 zijn de programmaverantwoordingen opgenomen. Per
programma is een programmaverantwoording opgesteld. Hierin wordt verantwoord wat het beoogde
maatschappelijk effect is (wat wilden we bereiken), de wijze waarop dit effect is gerealiseerd (wat hebben
we gerealiseerd) en het overzicht van baten en lasten (wat heeft het gekost).
Om aan te geven wat er gerealiseerd is, zijn per programma de speerpunten 2024 verbijzonderd naar
activiteit uit ons beleidsplan opgenomen. De voortgang per speerpunt/activiteit wordt aangegeven met:
       V        Gerealiseerd
  202X-T        Loopt volgens planning en is/wordt gerealiseerd in 202X-T (jaar-trimester)
  202X-T        Loopt niet volgens planning en is/wordt gerealiseerd in 202X-T
                Niet gerealiseerd
  N.V.T.        Is nog niet gestart                                                        VOOR WAARMERKINGS-
                                                                                                   DOELEINDEN
DOC-P&C: Jaarstukken 2024                                                                       Verstegen accountantsPagina 15
                                                                                                     en adviseurs B.V.
                                                                                                        10-04-2025
                                                                                                 d.d. ...................
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>Paragrafen
De (verplichte) paragrafen met de verantwoording over het beheer zijn opgenomen onder 2.8 tot en met
2.12. De paragrafen, als onderdeel van de jaarstukken, bevatten de verantwoordingen met betrekking tot
beheersmatige aspecten. Doel van de paragrafen is dat onderwerpen die versnipperd in de jaarrekening
staan, worden gebundeld in een kort overzicht om voldoende inzicht te verstrekken in de financiële
positie van de organisatie. De paragrafen geven als het ware een dwarsdoorsnede van de jaarrekening
weer.
Overige informatie
In het onderdeel “Overige informatie” (2.13 t/m 2.15) worden een aantal specifieke onderwerpen
behandeld die buiten de context van de programmaverantwoording en de (verplichte) paragrafen vallen.
Wij achten het van belang om informatie over genoemde onderwerpen met u te delen.
Jaarrekening
Op grond van artikel 26 van de gemeenschappelijke regeling legt het dagelijks bestuur elk begrotingsjaar
verantwoording af over het gevoerde beleid onder overlegging van de jaarstukken, de controleverklaring
en het accountantsrapport. De jaarrekening over het verslagjaar 2024 is opgenomen in hoofdstuk 3 van
deze jaarstukken. De jaarrekening bestaat uit de waarderingsgrondslagen, de balans (inclusief
toelichting), het overzicht van baten en lasten (inclusief toelichting), de Sisa-bijlage, het financieel
overzicht naar taakvelden, de rechtmatigheidsverantwoording en de gebeurtenissen na balansdatum.
Overige gegevens, waaronder de controleverklaring bij de jaarrekening
In de overige gegevens (hoofdstuk 4) zijn de regeling resultaatbestemming en de controleverklaring bij de
jaarrekening 2024 opgenomen. De strekking van de controleverklaring van de onafhankelijke accountant
is goedkeurend voor de getrouwheid.
Bijlagen
In de bijlagen zijn gedetailleerde specificaties opgenomen van de kerngegevens, bijdrage per gemeente
en leningen.
                                                                 VOOR WAARMERKINGS-
                                                                      DOELEINDEN
DOC-P&C: Jaarstukken 2024                                           Verstegen accountantsPagina 16
                                                                       en adviseurs B.V.
                                                                           10-04-2025
                                                                     d.d. ...................
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>Programmaverantwoording
2.1 Programma ambulancezorg
2.1.1    Wat wilden we bereiken
2.1.2    Wat hebben we gerealiseerd
2.1.3    Wat heeft het gekost
 2.1.1 Wat wilden we bereiken
Veiligheidsregio Noord-Holland Noord levert als partner in de Regionale Ambulance Voorziening (RAV)
samen met Witte Kruis voor de gemeenten in Noord-Holland Noord ambulancezorg. Ambulancezorg in
Nederland, zo ook onze Regionale Ambulancevoorziening (RAV) in Noord-Holland Noord, wordt
bekostigd door de zorgverzekeraars. Ambulancezorg is de zorg die beroepsmatig wordt verleend om een
patiënt binnen het kader van zijn aandoening of letsel hulp te verlenen en waar nodig adequaat te
vervoeren met inachtneming van datgene wat op grond van algemeen beschikbare medische en
verpleegkundige kennis vereist is, dan wel de patiënt te verwijzen naar een andere zorgverlener. De
ambulancezorg stelt zich tot doel om kwalitatief hoogstaande zorg te leveren door het centraal stellen van
de patiënt, een goede samenwerking met (keten)partners en door middel van continue innovatie.
Belangrijk is dat de RAV meebeweegt van output- naar outcome-sturing (inclusief van kwantiteit naar nog
meer kwaliteit) en dus meer gericht is op maatschappelijke effecten. Het prille landelijke kwaliteitskader
ambulancezorg ondersteunt deze beweging voor alle RAV-en in Nederland. Deze effecten zijn niet in
enkele jaren zichtbaar, maar vragen een perspectief op langere termijn waarbij verschillende partners
een bijdrage leveren om deze te realiseren. Dit mede tegen de achtergrond van de toekomstige
ontwikkelingen van het acute zorglandschap in Nederland (Integraal Zorgakkoord). In coproductie met de
Zorgverzekeraars is een rapportage huisvestingsplannen RAV NHN met doorkijk naar 2025 tot stand
gekomen met financiering vanuit de Zorgverzekeraars.
 2.1.2 Wat hebben we gerealiseerd
Hierna wordt per speerpunt aangegeven welke activiteiten zijn benoemd en welke gerealiseerd.
Speerpunt plannen met             Bereikt dat                                                                   JR
netwerkorganisaties maken                                                                                      2024
Kwaliteitskader ambulancezorg     de meting van de indicatoren vanuit het kwaliteitskader ambulancezorg als      V
                                  onderdeel van het jaarlijks landelijk sectorkompas voor de 26 signalen is
                                  gerealiseerd.
Digitale gegevensuitwisseling     conform richtlijn gegevensuitwisseling acute zorg, de digitale                 V
                                  gegevensuitwisseling met ziekenhuizen in de regio is geoptimaliseerd.
Toekomst Spoedplein Dijklander    is geparticipeerd in de verkenning naar de meerwaarde van een spoedplein    2025-2
Hoorn (middellange termijn)       bij Dijklander Hoorn.
Speerpunt 24/7 paraat             Bereikt dat                                                                   JR
                                                                                                               2024
Uitbreiding paraatheid            de uitbreiding formatie personeel als gevolg van de “over-formatieafspraak”    V
                                  met zorgverzekeraars is gerealiseerd.
Huisvesting                       de stallingsruimte in Wognum is gerealiseerd.                                  V
Huisvesting                       de uitbreiding van de bovenetage Wognum is gerealiseerd.                    2025-2
Huisvesting                       ambulancepost Hoogkarspel is gerealiseerd en in gebruik genomen.               V
                                                                       VOOR WAARMERKINGS-
                                                                             DOELEINDEN
DOC-P&C: Jaarstukken 2024                                                  Verstegen accountantsPagina 17
                                                                               en adviseurs B.V.
                                                                                  10-04-2025
                                                                            d.d. ...................
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>2.1.3 Wat heeft het gekost
Overzicht baten en lasten ambulancezorg
 (bedragen x €1.000)                                                              2024
                                                           Primaire         Begroting na
                                                           begroting           wijziging        Rekening
 Baten                                                          19.251                 20.123        20.949
 Lasten                                                         17.100                 18.154        18.329
 Saldo baten minus lasten                                         2.151                 1.969         2.620
 Bijdragen gemeenten                                                   -                      -            -
 Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten                   2.151                 1.969         2.620
 Mutaties in reserves                                              -150                   -191         -119
 Gerealiseerde resultaat                                          2.001                 1.778         2.501
 Aandeel in overhead (eigen programma/overhead)                   2.001                 2.375         2.558
 Resultaat programma incl. overhead vóór belastingen                   -                  -597           -57
 Heffing Vennootschapsbelasting                                                            -472        -472
 Resultaat programma incl. overhead na belastingen                     -                  -125          415
Het programma ambulancezorg sluit met een voordelig saldo van € 415.000, rekening houdend met de
toedeling van de eigen en algemene overhead (bedrijfsvoering) en de terugstorting van onverschuldigde
vennootschapsbelasting over voorgaande jaren. Een meer gedetailleerd overzicht van baten en lasten en
een analyse van het verschil tussen de rekening 2024 en de begroting na wijziging is opgenomen in de
toelichting op de programmarekening onder 3.3.3.
                                                              VOOR WAARMERKINGS-
                                                                     DOELEINDEN
DOC-P&C: Jaarstukken 2024                                         Verstegen accountantsPagina 18
                                                                      en adviseurs B.V.
                                                                         10-04-2025
                                                                   d.d. ...................
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>2.2 Programma brandweer
2.2.1    Wat wilden we bereiken
2.2.2    Wat hebben we gerealiseerd
2.2.3.   Wat heeft het gekost
 2.2.1 Wat wilden we bereiken
Bestrijden
De brandweer richt zich in eerste instantie op het verzorgen en leveren van adequate hulpverlening na
het zich voordoen van een incident. De belangrijkste en grootste taak van de brandweer is nog steeds de
repressie, oftewel de uitruk door de tankautospuit voor brandbestrijding en hulpverlening bij ongevallen.
80% van de middelen en capaciteit richt zich op deze voor de burger zo belangrijke taak. Voor een goede
uitvoering is vakbekwaam personeel en een goede technische uitrusting nodig. De brandweer richt zich
met haar vrijwillige en beroepsmedewerkers voor een groot deel op activiteiten die dit mogelijk maken.
Als er brand ontstaat zal de brandweer zich maximaal inspannen om de (maatschappelijke) effecten
hiervan te bestrijden.
Van bestrijden naar voorkomen
De brandweer realiseert zich dat de grote investering die de incidentbestrijding vergt, eindig is. Het
streven is om branden en ongevallen te voorkomen. Daarom wil de brandweer brand en ongevallen nog
meer dan nu voorkomen. De brandweer kan dat niet alleen. Daarvoor is het gezamenlijk optrekken met
ketenpartners noodzakelijk. Het is ook nodig dat burgers en bedrijven hun eigen rol in veiligheid
onderkennen en hierin hun verantwoordelijkheid nemen.
Hierbij richt de brandweer zich op de risico’s. Daar waar de kansen en effecten het grootst zijn, zal de
brandweer brandpreventieve, repressieve en risicobewustzijn verhogende maatregelen inzetten om het
ontstaan van incidenten maximaal te voorkomen. Mocht zich toch een incident voordoen dan zullen door
getroffen preventieve maatregelen en repressieve inzet de effecten zo klein als mogelijk worden
gehouden. Hiervoor is een nauwe samenwerking met gemeenten, ketenpartners, burgers en bedrijven
logisch en noodzakelijk.
 2.2.2 Wat hebben we gerealiseerd
Hierna wordt per speerpunt aangegeven welke activiteiten zijn benoemd en welke gerealiseerd.
Speerpunt Informatie gestuurd     Bereikt dat                                                                 JR
werken                                                                                                       2024
MJOP- Team Brandweerkunde         het team Brandweerkunde conform projectopdracht is gerealiseerd.          2025-3
Speerpunt opleiden en oefenen     Bereikt dat                                                                 JR
                                                                                                             2024
MJOP Vakbekwaamheid               de personele capaciteit voor vakbekwaam is aangesteld conform                V
                                  projectopdracht MJOB 1e tranche
Businesscase opleidingslocatie    de businesscase opleidingslocatie Technische hulpverlening/               2025-2
Technische hulpverlening/         Incidentbestrijding gevaarlijke stoffen is opgesteld..
Incidentbestrijding gevaarlijke
stoffen
Landelijke formalisatie           er een landelijke overeenstemming is over het te lopen proces en tijdspad 2025-3
brandweerassistent                voor de formalisatie van de brandweerassistent.
                                                                       VOOR WAARMERKINGS-
Visie op vakbekwaamheid           de uitvoeringsagenda vakbekwaam blijven 2025-2027 is opgesteld.           2025-2
                                                                              DOELEINDEN
DOC-P&C: Jaarstukken 2024                                                  Verstegen accountantsPagina 19
                                                                               en adviseurs B.V.
                                                                                   10-04-2025
                                                                             d.d. ...................
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>Speerpunt plannen met              Bereikt dat                                                                       JR
netwerkorganisaties maken                                                                                           2024
Dekkingsplan 2024-2027             het dekkingsplan 2024-2027 is vastgesteld.                                         V
Speerpunt 24/7 paraat              Bereikt dat                                                                       JR
                                                                                                                    2024
MJOP -Paraatheid: Versterken       uitbreiding van de personele capaciteit 24-uursdienst is conform                   V
Alkmaar                            projectopdracht gerealiseerd.
MJOP - Paraatheid: Versterken      plan van aanpak uitbreiding personele capaciteit Hoorn is gereed.                  V
Hoorn
MJOP – Publiek-private             business case samenwerking VRNHN – NRG/Pallas is conform                           V
samenwerking NRG/Pallas            projectopdracht gerealiseerd.
Versterken paraatheid kuststrook   het plan van aanpak versteviging kuststrook is vastgesteld.                        V
Hoogheemraadschap Hollands         de brandweer inzetbaar is voor ondersteuning HHNK bij watersnood.                  V
Noorderkwartier
Kazerne Volgorde Tabel (KVT)       een geactualiseerd KVT is geïmplementeerd.                                         V
2e fase First Responder Groet      er een bestuurlijke inrichtingsvorm First Responder Groet is gerealiseerd.         V
  2.2.3 Wat heeft het gekost
Overzicht baten en lasten brandweer
 (bedragen x €1.000)                                                                        2024
                                                                     Primaire         Begroting na
                                                                    begroting            wijziging      Rekening
 Baten                                                                     1.636                  2.600       2.585
 Lasten                                                                   36.086                 37.935      38.576
 Saldo baten minus lasten                                                -34.450                -35.335     -35.991
 Bijdragen gemeenten                                                            -                     -           -
 Gerealiseerde resultaat programma                                       -34.450                -35.335     -35.991
Het gerealiseerde resultaat ter grootte van € 35.991.000 is € 656.000 nadeliger dan begroot. Een meer
gedetailleerd overzicht van baten en lasten en een analyse van het verschil tussen de rekening 2024 en
de begroting na wijziging is opgenomen in de toelichting op de programmarekening onder 3.3.3.
2.3 Programma GHOR
2.3.1    Wat wilden we bereiken
2.3.2    Wat hebben we gerealiseerd
2.3.3    Wat heeft het gekost
 2.3.1 Wat wilden we bereiken
De GHOR NHN stelt zich primair tot doel dat de gezondheidskundige hulpverlening in de regio, onder
regie van het openbaar bestuur, naadloos kan opschalen van dagelijkse naar grootschalige hulpverlening
en dat de betrokken organisaties daarbij als samenhangende zorgketen kunnen optreden. De GHOR
vervult hier als netwerkteam een faciliterende en (ver)bindende regierol. Immers, de daadwerkelijke
uitvoering van de gezondheidskundige hulpverlening is een verantwoordelijkheid van de zorginstellingen
en zorgverleners zélf. Deze ketenrol, ook op het vlak van risicogerichtheid,          met balans tussen faciliteren
                                                                        VOOR WAARMERKINGS-
en regisseren, krijgt de komende jaren nadrukkelijk aandacht en inhoudDOELEINDENin samenwerking met huisartsen,
ziekenhuizen, GGD, RAV, GGZ, Care instellingen (o.a. verpleeg- en verzorgingshuizen), etc..
DOC-P&C: Jaarstukken 2024                                                  Verstegen accountantsPagina 20
                                                                               en adviseurs B.V.
                                                                                   10-04-2025
                                                                             d.d. ...................
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre> 2.3.2 Wat hebben we gerealiseerd
Hierna wordt per speerpunt aangegeven welke activiteiten zijn benoemd en welke gerealiseerd.
Speerpunt Informatie gestuurd     Bereikt dat                                                                        JR
werken                                                                                                              2024
Zorgrisicoprofiel                 Samen met de zorgpartners is een zorgrisicoprofiel opgesteld welke
                                                                                                                      V
                                  richting geeft aan de preparatie op toekomstige crises.
Speerpunt plannen met             Bereikt dat                                                                        JR
netwerkorganisaties maken                                                                                           2024
TAZK NHN (toekomst bestendige     naar aanleiding van het IZA (Integraal Zorg Akkoord) is samen met onze              V
acute zorgketen)                  zorgpartners vervolg gegeven aan de onderkende initiatieven uit het
                                  ROAZ-beeld en ROAZ-plan (Regionaal Overleg Acute Zorg).
Coördineren en samenwerken        Bereikt dat                                                                        JR
                                                                                                                    2024
Grootschalige Ketenoefening wit   de ketensamenwerking (coördinatie, integrale aanpak en informatiedeling)            V
                                  bij grootschalige hulpverlening middels “Witte” netwerkoefening getest is.
 2.3.3 Wat heeft het gekost
Overzicht baten en lasten GHOR
(bedragen x €1.000)                                                                       2024
                                                                   Primaire         Begroting na
                                                                   begroting           wijziging       Rekening
Baten                                                                        12                      2          217
Lasten                                                                    1.659                  1.787        1.735
Saldo baten minus lasten                                                 -1.647                 -1.785       -1.518
Bijdragen gemeenten                                                            -                     -            -
Gerealiseerde resultaat programma                                        -1.647                 -1.785       -1.518
Het gerealiseerde resultaat ter grootte van € 1.518.000 is € 267.000 positiever dan begroot. Een meer
gedetailleerd overzicht van baten en lasten en een analyse van het verschil tussen de rekening 2024 en
de begroting na wijziging is opgenomen in de toelichting op de programmarekening onder 3.3.3.
2.4 Programma meldkamer
2.4.1    Wat wilden we bereiken
2.4.2    Wat hebben we gerealiseerd
2.4.3    Wat heeft het gekost
 2.4.1 Wat wilden we bereiken
De meldkamer Noord-Holland is belast met:
• het ontvangen, registreren en beoordelen van alle acute hulpvragen ten behoeve van
                                                                      VOOR WAARMERKINGS-
   incidentbestrijding en crisisbeheer van de brandweer, de geneeskundige hulpverlening, de
                                                                             DOELEINDEN
   daadwerkelijke ambulancezorg, de politie, de gemeenten en andere partners in de hulpverlening;
DOC-P&C: Jaarstukken 2024                                                 Verstegen accountantsPagina 21
                                                                              en adviseurs B.V.
                                                                                 10-04-2025
                                                                           d.d. ...................
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>• het bieden van een adequaat hulpaanbod;
• het begeleiden en coördineren van de hulpdiensten.
Voor de meldkamer geldt des te meer dat zij vooral faciliterend is in het samenwerkingsproces tussen
burger en hulpverlener en tussen hulpverleners onderling. Daarom levert de meldkamer een bijdrage aan
deze maatschappelijke doelstellingen, maar effecten in de maatschappij zijn van meer factoren
afhankelijk. Deze doelstellingen zijn echter wel richtinggevend voor alle inspanningen in de komende
jaren.
 2.4.2 Wat hebben we gerealiseerd
Hierna wordt per speerpunt aangegeven welke activiteiten zijn benoemd en welke gerealiseerd.
Speerpunt alarmeren en inzetten        Bereikt dat                                                                  JR
                                                                                                                   2024
Optimalisatie planbaar vervoer         het optimaliseren van planbaar vervoer met de zorginstellingen in de       2025-2
                                       drie veiligheidsregio’s is gerealiseerd.
Bezetting meldkamer                    de bezetting op de meldkamer is gerealiseerd conform de afspraak           2025-3
                                       met de zorgverzekeraars.
  2.4.3 Wat heeft het gekost
Overzicht baten en lasten meldkamer
 (bedragen x €1.000)                                                                       2024
                                                                    Primaire         Begroting na
                                                                   begroting            wijziging      Rekening
 Baten                                                                     1.820                 2.217       2.168
 Lasten                                                                    3.166                 3.829       3.377
 Saldo baten minus lasten                                                 -1.346                -1.612      -1.209
 Bijdragen gemeenten                                                            -                    -           -
 Gerealiseerde resultaat programma                                        -1.346                -1.612      -1.209
Het gerealiseerde resultaat ter grootte van € 1.209.000 is € 403.000 voordeliger dan begroot. Een meer
gedetailleerd overzicht van baten en lasten en een analyse van het verschil tussen de rekening 2024 en
de begroting na wijziging is opgenomen in de toelichting op de programmarekening onder 3.3.3.
                                                                       VOOR WAARMERKINGS-
                                                                              DOELEINDEN
DOC-P&C: Jaarstukken 2024                                                  Verstegen accountantsPagina 22
                                                                               en adviseurs B.V.
                                                                                  10-04-2025
                                                                            d.d. ...................
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>2.5 Programma crisisbeheersing
2.5.1    Wat wilden we bereiken
2.5.2    Wat hebben we gerealiseerd
2.5.3    Wat heeft het gekost
 2.5.1 Wat wilden we bereiken
Als crisisbeheersing zetten we ons in om grootschalige incidenten, rampen en crises te voorkomen.
Doen deze zich toch voor, dan beperken we de effecten door maatregelen te nemen. Dit kan samen met
en door crisispartners, overheid, burgers en bedrijven. We bouwen aan een veerkrachtige samenleving.
De maatschappelijke effecten die we willen realiseren werken langer door dan één jaar. Ze vereisen een
duurzame langetermijnvisie, waarin diverse partners samenwerken en hun bijdrage leveren. In die
samenwerking vervullen we een belangrijke netwerkfunctie.
 2.5.2 Wat hebben we gerealiseerd
Hierna wordt per speerpunt aangegeven welke activiteiten zijn benoemd en welke gerealiseerd.
Speerpunt Informatie gestuurd        Bereikt dat                                                                   JR
werken                                                                                                            2024
24/7 Informatiepositie en            er in samenhang met NW4 een visie is opgesteld over de 24/7
risicomonitoring                     informatiepositie van de VRNHN op kwetsbaarheden, dreigingen en
                                     incidenten/crises. In deze visie is er aandacht voor de verbinding met
                                                                                                                    V
                                     andere regio's, het KCR2 en andere crisispartners, inclusief de rol van de
                                     CaCo. Ook is in beeld gebracht wat de analyse- en duidingsfunctie is van
                                     de VRNHN.
Speerpunt opleiden en oefenen        Bereikt dat                                                                   JR
                                                                                                                  2024
Opleiden, trainen, oefenen,          er in kaart is gebracht wat de VRNHN nodig heeft om voldoende capaciteit       V
testen, evalueren en leren           & kwaliteit te hebben om in te zetten op kennisontwikkeling en het
                                     zelflerend vermogen volgens gezamenlijk opgestelde kwaliteitsnormen.
                                     Hierbij is aandacht voor het proces van evalueren en verbeteren, de MOTO
                                     organisatie en is een plan van aanpak opgesteld. Daarnaast is er een
                                     analyse gedaan wat nodig is voor onze crisisfunctionarissen om opgeleid
                                     en geoefend te zijn conform wet- en regelgeving en toetsingskader,
                                     inclusief de benodigde capaciteit en financiën.
Planvorming crisisorganisatie        er een visie is opgesteld over hoe we onze planvorming, voor kortdurende       V
                                     en langdurende crisis, gaan vormgeven waarbij alle plannen werkbaar en
                                     24/7 eenvoudig (digitaal) beschikbaar zijn voor de crisisfunctionarissen met
                                     specifieke aandacht voor de nafase. Dit is afgestemd op NW4 niveau. De
                                     visie is vertaald in een verbeterplan, inclusief benodigde capaciteit en
                                     financiën.
Multidisciplinaire crisisorganisatie we in beeld hebben wat nodig is om een projectstructuur op te richten voor     V
en 24/7 risicomonitoring             de langdurige crisis en een landelijke bijdrage te leveren, onder andere aan
                                     het KCR2. Hierin is specifiek aandacht voor de brandweer en burger als
                                     crisispartner. Er is een plan van aanpak hoe de partners en gemeenten te
                                     ondersteunen in de nafase voor de komende jaren en hoe wij zelf vitaal
                                     weerbaar zijn. Dit plan is uitgewerkt, inclusief benodigde capaciteit en
                                     financiën. Ten slotte wordt er interregionaal samengewerkt op het thema
                                     Water.
                                                                          VOOR WAARMERKINGS-
                                                                                 DOELEINDEN
DOC-P&C: Jaarstukken 2024                                                     Verstegen accountantsPagina 23
                                                                                  en adviseurs B.V.
                                                                                      10-04-2025
                                                                               d.d. ...................
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>Speerpunt plannen met             Bereikt dat                                                                        JR
netwerkorganisaties maken                                                                                           2024
Stakeholder- en netwerkanalyse    er op directieniveau een stakeholder- en netwerkanalyse is gemaakt en dit           V
                                  is uitgewerkt in een realistische planning voor de komende jaren, inclusief
                                  benodigde capaciteit en financiën.
Ontwikkeling medewerkers          er onderzoek is gedaan over wat medewerkers nodig hebben om flexibel                V
                                  op te kunnen treden in het netwerk. Dit is verwerkt in een meerjarig
                                  opleidingsplan, inclusief benodigde capaciteit en financiën
Speerpunt crisiscommunicatie      Bereikt dat                                                                        JR
en Bevolkingszorg                                                                                                   2024
Uniforme kwaliteit bevolkingszorg er een analyse is uitgevoerd op de basisset kwaliteitsindicatoren en de             V
                                  andere kwaliteitsonderdelen voor Bevolkingszorg, zoals de regierol en
                                  monitoring. Op basis van de uitkomsten van deze analyse is een
                                  verbeterplan opgesteld, inclusief benodigde capaciteit en financiën.
Bevorderen van samenwerking       er een meerjarige prioriteitenplanning is opgesteld over het borgen van de          V
met partners en gemeenten.        stappen en afspraken met partners die bevolkingszorgtaken uitvoeren en/of
                                  aansluiten op bevolkingszorg.
Doorontwikkeling risico- en       er contact is met het Nationaal knooppunt risico- en crisiscommunicatie en          V
crisiscommunicatie                andere relevante crisispartners. Daarnaast zijn de projectplannen van
                                  'Vernieuwing werkwijze crisiscommunicatie', 'Nieuwe strategie voor
                                  risicocommunicatie' en 'Zelfredzaamheid' uitgevoerd en is er een plan van
                                  aanpak per onderwerp opgesteld voor de komende jaren.
 2.5.3 Wat heeft het gekost
Overzicht baten en lasten crisisbeheersing
(bedragen x €1.000)                                                                        2024
                                                                    Primaire         Begroting na
                                                                    begroting           wijziging       Rekening
Baten                                                                         37                     91         108
Lasten                                                                     3.800                  4.070       4.019
Saldo baten minus lasten                                                  -3.763                 -3.979      -3.911
Bijdragen gemeenten                                                             -                     -           -
Gerealiseerde resultaat programma                                         -3.763                 -3.979      -3.911
Het gerealiseerde resultaat ter grootte van € 3.911.000 is € 68.000 voordeliger dan begroot. Een meer
gedetailleerd overzicht van baten en lasten en een analyse van het verschil tussen de rekening 2024 en
de begroting na wijziging is opgenomen in de toelichting op de programmarekening onder 3.3.3.
                                                                       VOOR WAARMERKINGS-
                                                                              DOELEINDEN
DOC-P&C: Jaarstukken 2024                                                  Verstegen accountantsPagina 24
                                                                               en adviseurs B.V.
                                                                                  10-04-2025
                                                                            d.d. ...................
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>2.6 Programma Zorg- en Veiligheidshuis
2.6.1    Wat wilden we bereiken
2.6.2    Wat hebben we gerealiseerd
2.6.3    Wat heeft het gekost
 2.6.1. Wat wilden we bereiken
Doel van het Zorg- en Veiligheidshuis is het terugdringen van criminaliteit en overlast, en het reduceren
van veiligheidsrisico’s. Dit door het verbinden van zorg en veiligheid. Belangrijkste taken van het Zorg- en
Veiligheidshuis liggen op het gebied van ketenregie. Dit als uitvoerende regie namens de gemeente.
Daarnaast het borgen van de juiste deskundigheid van ketenpartners in een optimale aanpak van sociale
veiligheidsvraagstukken. Het betreft regie op verschillende niveaus, zoals regie op de samenwerking,
procesregie en casusregie. Het Zorg- en Veiligheidshuis Noord-Holland Noord is de bestuurlijke
eindverantwoordelijkheid van het Algemeen Bestuur van VRNHN. De brede commissie Zorg en
Veiligheid is verantwoordelijk voor de beleidskeuzes en effectiviteit, als stuurgroep van het Zorg- en
Veiligheidshuis. Het Zorg- en Veiligheidshuis bedient alle gemeenten in de regio.
 2.6.2 Wat hebben we gerealiseerd
Hierna wordt per speerpunt aangegeven welke activiteiten zijn benoemd en welke gerealiseerd.
Coördineren en samenwerken         Bereikt dat                                                                     JR 2024
Programma aanpak personen          de gestelde doelen voor het programma personen met onbegrepen                     2024-3
met onbegrepen gedrag              gedrag tot en met 2024 zijn gerealiseerd. De nadruk wordt gelegd op
                                   voorkomen van escalatie, tijdige signalering en realisatie van
                                   woonvoorzieningen.
Informatieknooppunt consult en     het Zorg- en Veiligheidshuis zich heeft ontwikkeld tot                            2025-1
advies                             informatieknooppunt consult en advies
Capaciteit nieuwe thema’s          bij nieuwe thema’s de benodigde capaciteit voor het zorg en                        Niet
                                   veiligheidshuis ter instemming is voorgelegd aan het algemeen bestuur.          ingediend
 2.6.3 Wat heeft het gekost
Overzicht baten en lasten Zorg- en Veiligheidshuis
(bedragen x €1.000)                                                                        2024
                                                                     Primaire        Begroting na
                                                                    begroting           wijziging          Rekening
Baten                                                                         862                 1.062          1.097
Lasten                                                                     1.486                  1.517          1.511
Saldo baten minus lasten                                                    -624                   -455           -414
Bijdragen gemeenten                                                              -                    -               -
Gerealiseerde resultaat programma                                           -624                   -455           -414
Het gerealiseerde resultaat ter grootte van € 414.000 is € 41.000 voordeliger dan begroot. Een meer
gedetailleerd overzicht van baten en lasten en een analyse van het verschil tussen de rekening 2024 en
de begroting na wijziging is opgenomen in de toelichting op de programmarekening
                                                                        VOOR WAARMERKINGS-       onder 3.3.3.
                                                                               DOELEINDEN
DOC-P&C: Jaarstukken 2024                                                  Verstegen accountantsPagina 25
                                                                                en adviseurs B.V.
                                                                                   10-04-2025
                                                                            d.d. ...................
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre>2.7 Programma dekkingsmiddelen
taakvelden VR
2.7.1   Wat wilden we bereiken
2.7.2   Wat hebben we gerealiseerd
2.7.3   Wat heeft het opgeleverd
 2.7.1. Wat wilden we bereiken
De bedoeling is om met de bijdragen van de gemeenten en de vergoeding die wordt verkregen uit de
BDUR, naast de te genereren specifieke opbrengsten op de verschillende programma’s, een solide
dekking op de lange termijn te creëren voor de activiteiten van de veiligheidsregio.
 2.7.2 Wat hebben we gerealiseerd
De activiteiten die de veiligheidsregio heeft ondernomen, zijn beschreven in de programma’s.
 2.7.3 Wat heeft het opgeleverd
Overzicht baten dekkingsmiddelen taakvelden VR
(bedragen x €1.000)                                                                    2024
                                                                Primaire         Begroting na
                                                                begroting           wijziging       Rekening
Baten                                                                  8.043                  8.889       8.908
Lasten                                                                      -                     -           -
Saldo baten minus lasten                                               8.043                  8.889       8.908
Bijdragen gemeenten                                                  49.377                 49.377       49.377
Gerealiseerde resultaat programma                                    57.420                 58.266       58.285
Het gerealiseerde resultaat van € 58.285.000 positief is € 19.000 hoger dan begroot. Een meer
gedetailleerd overzicht van de baten en een analyse van het verschil tussen de rekening 2024 en de
begroting na wijziging is opgenomen in de toelichting op de programmarekening onder 3.3.3.
                                                                   VOOR WAARMERKINGS-
                                                                          DOELEINDEN
DOC-P&C: Jaarstukken 2024                                              Verstegen accountantsPagina 26
                                                                           en adviseurs B.V.
                                                                              10-04-2025
                                                                        d.d. ...................
</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre>Paragrafen
2.8 Bedrijfsvoering
2.8.1   Wat wilden we bereiken
2.8.2   Wat hebben we gerealiseerd
2.8.3   Wat heeft het gekost
2.8.4   Rechtmatigheid
 2.8.1 Wat wilden we bereiken
Binnen Bedrijfsvoering en het Stafbureau werken experts, adviseurs en uitvoerende medewerkers op
specifieke vakgebieden. Hiermee ondersteunen zij alle andere processen in de kolommen
brandweerzorg, ambulancezorg, GHOR, Zorg- en Veiligheidshuis, meldkamer en Crisisbeheersing.
Experts, adviseurs en uitvoerders werken samen aan een optimale basis waardoor de kolommen hun
eigen werk kunnen doen. Bedrijfsvoering is daarbij een vaak onzichtbaar ‘autonoom zenuwstelsel’ van
de organisatie. Facturen worden betaald, salarissen geregeld, facilitaire taken gedaan, aanbestedingen
gelopen, communicatie gerealiseerd, in- door en uitstroom gefaciliteerd etc, etc. Expertise wordt geleverd
op het gebied van ICT, informatiemanagement, Communicatie, HRM, Salarisadministratie, Arbozorg, BI,
Financiën, Projectmatig werken, Kwaliteit, Juridische Zaken, Facilitair, Huisvesting, Inkoop,
Informatiebeveiliging en ondersteuning en advisering aan directie en bestuur. Naast reguliere
werkzaamheden is Bedrijfsvoerings- en Stafbureau-expertise noodzakelijk bij de diverse projecten die
voortvloeien uit het Meerjarenbeleidsplan, het meerjarenontwkkelingsplan Brandweer, en bij
aanpassingen in de organisatie als gevolg van gewijzigde wet- en regelgeving. Zo wordt met het
beschikbaar stellen van data bijvoorbeeld de mate van geoefendheid van de brandweer(vrijwilligers) en
de paraatheid van de posten inzichtelijk gemaakt. Bedrijfsvoering zorgt voor communicatie over
beleidsplan en andere ontwikkelingen in de organisatie naar pers, bestuur, inwoners en medewerkers. In
het meerjarenontwikkelplan van de brandweer staat dat we meer brandweermensen moeten werven.
Zowel extra beroepsbrandweer als brandweervrijwilligers, duikers en extra instructeurs. Communicatie en
HRM bedenken hiervoor de arbeidsmarktstrategie en voeren deze uit met regionale werving, media-
aandacht en arbeidsmarktcommunicatie.
 2.8.2 Wat hebben we gerealiseerd
Naast de hierboven genoemde standaardtaken die 90% van het werk beslaan, zijn twee specifieke
bestuurlijke speerpunten benoemd. Deze zijn beide gerealiseerd.
Speerpunt organisatie breed             Bereikt dat                                                         JR
                                                                                                           2024
Automatisering en informatiebeveiliging de doorontwikkeling van de automatisering en informatiebeveiliging   V
                                        conform plan is gerealiseerd om te voldoen aan de Baseline
                                        Informatiebeveiliging Overheid in 2024.
Nieuwe commissiestructuur               de nieuwe commissiestructuur is vastgesteld door het algemeen        V
                                        bestuur.
                                                                     VOOR WAARMERKINGS-
                                                                            DOELEINDEN
DOC-P&C: Jaarstukken 2024                                                Verstegen accountantsPagina 27
                                                                             en adviseurs B.V.
                                                                                 10-04-2025
                                                                           d.d. ...................
</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 29 ======================================================================

<pre> 2.8.3 Wat heeft het gekost
Overzicht baten en lasten Bedrijfsvoering / Overhead
 (bedragen x €1.000)                                                                2024
                                                             Primaire         Begroting na
                                                             begroting           wijziging      Rekening
 Baten                                                              1.055                 1.035       1.395
 Lasten                                                            17.894                19.888      20.302
 Saldo baten minus lasten                                         -16.839               -18.853     -18.907
 Bijdragen gemeenten                                                     -                    -           -
 Gerealiseerde resultaat overhead                                 -16.839               -18.853     -18.907
 Aandeel overhead andere programma's/Ambu                           2.001                 2.375       2.558
 Resultaat overhead excl. aandeel ov. progr./Ambu                 -14.838               -16.478     -16.349
Het gerealiseerde resultaat exclusief aandeel ambulancezorg ter grootte van € 16.349.000 is € 129.000
voordeliger dan begroot. Een meer gedetailleerd overzicht van baten en lasten en een analyse van het
verschil tussen de rekening 2024 en de begroting na wijziging is opgenomen in de toelichting op de
programmarekening onder 3.3.3.
 2.8.4 Rechtmatigheid
In overeenstemming met het Controleprotocol VRNHN 2024 en de Kadernota Rechtmatigheid van de
Commissie BBV geeft het dagelijks bestuur in de paragraaf Bedrijfsvoering een nadere toelichting op alle
gevonden individuele rechtmatigheidsfouten en individuele rechtmatigheidsonduidelijkheden, voor zover
deze boven de door het algemeen bestuur op 6 december 2024 vastgestelde rapportagegrens van
€ 91.111 (10% van de verantwoordingsgrens) liggen.
Indien relevant, wordt aangegeven welke (beheers)maatregelen zijn of nog worden getroffen om
geconstateerde rechtmatigheidsafwijkingen op te heffen of in de toekomst te voorkomen. Aspecten die
hierbij mogelijk aan de orde komen, zijn de tussentijdse communicatie met het algemeen bestuur – of de
reden waarom deze achterwege is gebleven - alsmede de maatregelen die zijn genomen om
verbeteringen aan te brengen om het handelen conform wet- en regelgeving afdoende in processen te
waarborgen. De toelichtingen bestaan uit een beschrijving van de geconstateerde afwijkingen, de wijze
waarop deze zijn ontstaan en de vermelding van acties die zijn of worden ondernomen (indien
noodzakelijk én mogelijk) om rechtmatigheidsafwijkingen in de toekomst te voorkomen.
Er zijn geen ‘niet-acceptabele’ individuele rechtmatigheidsfouten en individuele rechtmatigheids-
onduidelijkheden gevonden boven de rapportagegrens van € 91.111.
In paragraaf 3.6 is de rechtmatigheidsverantwoording van het dagelijks bestuur opgenomen.
                                                                VOOR WAARMERKINGS-
                                                                       DOELEINDEN
DOC-P&C: Jaarstukken 2024                                           Verstegen accountantsPagina 28
                                                                        en adviseurs B.V.
                                                                           10-04-2025
                                                                     d.d. ...................
</pre>

====================================================================== Einde pagina 29 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 30 ======================================================================

<pre>Toelichting
Met betrekking tot de rechtmatigheidsafwijkingen in het boekjaar 2024 kan het volgende overzicht worden
gegeven:
 Begrotingscriterium                                                                                                Bedragen x € 1
 1A. Overschrijding lasten op programma's en overhead (Ambulancezorg 175.000,                                                    1.230.000
 Brandweer 641.000, overhead 414.000)
 1B. Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten)                                                                                        -
 2. Ongeautoriseerde reservemutaties                                                                                                         -
 3. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten op programma's                                       n.v.t.
 die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan het algemeen
 bestuur zijn gemeld (niet conform de intern vastgestelde spelregels in de financiële
 verordening ex. art. 212 GW 2023 over de planning & controlcyclus)
 Totaal begrotingsonrechtmatigheden                                                                                              1.230.000
 4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen                                             1.230.000
 het vooraf vastgestelde beleid van het algemeen bestuur en daarmee vooraf als
 acceptabel is geduid.
 Voorwaardencriterium
 Geen bevindingen                                                                                                                            -
 M&O criterium
 Geen bevindingen                                                                                                                            -
Hierna volgt een uiteenzetting per onderwerp (exploitatie, reserves en investeringen).
Exploitatie
Het volgende overzicht geeft inzicht in de totale afwijkingen op baten en lasten.
                         (bedragen x €1.000)   Begroting 2024 na wijziging               Rekening 2024               Begrotings- Begrotings-
                                                                                                                     afwijking op afwijking op
                                             Baten       Lasten        Saldo    Baten       Lasten      Saldo           baten        lasten
Programma's
Ambulancezorg                                 20.123       18.154         1.969  20.949       18.329        2.620            -826         -175
Brandweer                                       2.600      37.935       -35.335    2.585      38.576     -35.991               15         -641
GHOR                                                2       1.787        -1.785      217       1.735       -1.518            -215           52
Meldkamer                                       2.217       3.829        -1.612    2.168       3.377       -1.209              49          452
Crisisbeheersing                                   91       4.070        -3.979      108       4.019       -3.911             -17           51
Zorg- en Veiligheidshuis                        1.062       1.517          -455    1.097       1.511         -414             -35            6
Dekkingsmiddelen taakvelden VR                58.266                     58.266  58.285             -     58.285              -19             -
Overig
Overhead                                        1.035      19.888       -18.853    1.395      20.302     -18.907             -360         -414
Crises                                          4.795       4.795             -    3.042       3.044           -2           1.753        1.751
Algemene dekkingsmiddelen (Treasury)              330           -           330      388          11          377             -58          -11
Heffing Vpb                                       472           -           472      472            -         472               -             -
Onvoorzien                                          -           -             -        -            -           -               -             -
Totaal                                        90.993       91.975          -982  90.706       90.904         -198             287        1.071
Programma’s
In paragraaf 3.3.3 Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over 2024 worden
de afwijkingen (> € 91.111) nader toegelicht. Een korte opsomming van de belangrijkste individuele
overschrijdingen van de lasten:
Programma ambulancezorg
      - Hogere lasten inhuur chauffeurs en verpleegkundigen
                                                                                     VOOR WAARMERKINGS-228.000
      - Hogere lasten aandeel in overhead                                                                                128.000
                                                                                             DOELEINDEN
DOC-P&C: Jaarstukken 2024                                                                 Verstegen accountantsPagina 29
                                                                                               en adviseurs B.V.
                                                                                                  10-04-2025
                                                                                           d.d. ...................
</pre>

====================================================================== Einde pagina 30 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 31 ======================================================================

<pre>Programma Brandweer
       1. Hogere lasten vrijwilligersvergoedingen                                                                 286.000
       2. Hogere lasten opleiden en oefenen                                                                       206.000
       3. Hogere lasten onderhoud en bepakking tankautospuiten                                                    177.000
       4. Hogere lasten uniform- en werkkleding                                                                   120.000
       5. Hogere lasten verlofsparen                                                                              116.000
De aanleidingen tot de overschrijdingen liggen na de datum van 1 september, de laatste mogelijkheid om
via een burap begrotingswijzigingen aan te melden. Het betreft activiteiten die het gehele jaar doorlopen,
waarbij nut en noodzaak leidend zijn (posten 2 t/m 4) of waarvan pas aan het einde van het jaar de
balans opgemaakt kan worden vanwege de ontstaansgrond (posten 1 en 5). Genoemde afwijkingen zijn
allemaal passend binnen bestaand beleid en daardoor aan te merken als ‘acceptabel’.
Overhead
Binnen de post Overhead is sprake van overschrijdingen van de drempel (€ 91.111) door een tweetal
posten (inhuur € 337.000 en opleiden € 150.000). De overschrijdingen hebben plaatsgevonden na 1
september en konden daardoor niet meer gemeld worden binnen de reguliere planning- & controlcyclus.
In Q4 was inhuur noodzakelijk om o.a. projecten voortgang te laten boeken. Daarnaast zijn nog
noodzakelijke opleidingen ingelast die vooraf niet waren aangemeld. Deze afwijkingen zijn passend
binnen bestaand beleid en daardoor aan te merken als ‘acceptabel’.
Reserves
                          (bedragen x €1.000)   Begroting 2024 na wijziging                  Rekening 2024
                                                                                                                       Begrotings-
 Reserves bij programma                       Onttr.     Storting       Saldo      Onttr.       Storting      Saldo    afwijkingen
 Ambulancezorg                                       78        269          -191          60          179         -119          -72
 Brandweer                                        306             -          306       307               -         307           -1
 GHOR                                                                          -                                     -            -
 Meldkamer                                            -           5           -5           -           28          -28           23
 Crisisbeheersing                                 133             -          133       132               -         132            1
 Zorg- en Veiligheidshuis                         202          200             2           2             -           2            -
 Dekkingsmiddelen taakvelden VR                                                -                                     -            -
 Overig
 Overhead                                         111             -          111       111               -         111            -
 Totaal                                           830          474           356       612            207          405          -49
Er zijn geen afwijkingen geconstateerd boven de rapportagedrempel van € 91.111.
Investeringen
Aanbestedings- en aankooptrajecten vinden verspreid plaats over het jaar, waarbij tevens een grote
afhankelijkheid bestaat of en hoe snel een leverancier het bestelde/gekochte materieel/materiaal kan
leveren. Hierdoor kunnen de over- en onderschrijdingen niet altijd worden gemeld op de uiterste datum
van 1 september (laatste mogelijkheid voor begrotingsaanpassingen).
De goedkeuring van investeringsbudgetten vindt plaats op het niveau van PDC-groep binnen de
programma’s. In het verleden is voor dit aggregatieniveau gekozen, zodat investeringen niet op
detailniveau te zien zijn. Hiermee wordt voorkomen dat dit bij prijsvorming tijdens een aanbesteding
sturend kan werken.
De realisatie van de investeringen ten opzichte van de toegekende budgetten (Burap 2024-2) is in het
hierna volgende overzicht opgenomen. Hieruit kan de conclusie worden getrokken dat alle gerealiseerde
investeringen binnen de gestelde norm van de rechtmatigheid vallen.
                                                                                 VOOR WAARMERKINGS-
                                                                                       DOELEINDEN
DOC-P&C: Jaarstukken 2024                                                           Verstegen accountantsPagina 30
                                                                                         en adviseurs B.V.
                                                                                             10-04-2025
                                                                                     d.d. ...................
</pre>

====================================================================== Einde pagina 31 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 32 ======================================================================

<pre>                                                       bedragen x € 1.000
                                                                                   Over- /
 Programma / PDC-groep                  Budget 2024      Realisatie 2024 Onderschrijding
 Ambulancezorg
 1 - Huisvesting                                 5.651             2.185                    3.466
 2 - Diensten en middelen                          596               360                       236
 3 - ICT                                           271                96                       175
 6 - Wagenpark                                   1.962             1.552                       410
 7 - HRM                                           234                  -                      234
 Totaal Ambulancezorg                            8.714             4.193                    4.521
 Brandweer
 1 - Huisvesting                                    68                14                        54
 2 - Diensten en middelen                        4.045             2.711                    1.334
 3 - ICT                                           864               595                       269
 6 - Wagenpark                                   8.379             6.274                    2.105
 7 - HRM                                            88                67                        21
 Totaal Brandweer                               13.444             9.661                    3.783
 GHOR
 3 - ICT                                            63                56                         7
 6 - Wagenpark                                      35                  -                       35
 Totaal GHOR                                        98                56                        42
 CB
 2 - Diensten en middelen                           77                60                        17
 3 - ICT                                            26                13                        13
 6 - Wagenpark                                      81                45                        36
 Totaal CB                                         184               118                        66
 Bedrijfsvoering/Directie
 2 - Diensten en middelen                           45                45                         -
 3 - ICT                                           982               567                       415
 Totaal Bedrijfsvoering                          1.027               612                       415
 Totaal                                         23.467            14.640                    8.827
Per saldo zijn voor een bedrag van € 495.000 kredieten afgewikkeld en wordt voor € 8.332.000 aan
budgetten naar de volgende jaren doorgeschoven om dit alsnog uit te voeren.
Zie ook paragraaf 3.3.4 Toelichting op investeringen.
M&O-beleid
Veiligheidsregio Noord-Holland Noord heeft geen overkoepelend beleid voor misbruik en oneigenlijk
gebruik (M&O-beleid). De uitwerking van het misbruik en oneigenlijk gebruik is onderdeel van de
frauderisicoanalyse. Zoals uit de rechtmatigheidsverantwoording 2024 blijkt, zijn er in 2024 geen
rechtmatigheidsafwijkingen als gevolg van misbruik of oneigenlijk gebruik gevonden.
                                                                  VOOR WAARMERKINGS-
                                                                       DOELEINDEN
DOC-P&C: Jaarstukken 2024                                            Verstegen accountantsPagina 31
                                                                         en adviseurs B.V.
                                                                            10-04-2025
                                                                      d.d. ...................
</pre>

====================================================================== Einde pagina 32 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 33 ======================================================================

<pre>2.9 Weerstandsvermogen en risicobeheersing
2.9.1    Inleiding
2.9.2    Beschikbare weerstandscapaciteit
2.9.3    Financiële risico’s
2.9.4    Benodigde weerstandscapaciteit
2.9.5    Verzekeringen en voorzieningen
2.9.6    Kengetallen financiële positie
 2.9.1 Inleiding
Het weerstandsvermogen is te definiëren als het vermogen om niet-structurele financiële risico’s op te
kunnen vangen ten einde de taken van de organisatie te kunnen voortzetten. Het weerstandsvermogen is
van belang voor het bepalen van de gezondheid van de financiële positie van de organisatie. Op grond
van artikel 29 van de gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Noord Holland Noord dragen de
gemeenten bij in de lasten van deze organisatie voor zover zij niet worden bestreden uit de opbrengsten
van andere vergoedingen. De 16 deelnemende gemeenten vormen als het ware de weerstandscapaciteit.
Op basis van de uitgangspunten gemeenschappelijke regelingen is een beperkte algemene reserve
toegestaan. Als richtlijn geldt maximaal 2,5% van de exploitatielasten. Dit komt op basis van de
jaarstukken 2024 (lasten exclusief ambulancezorg € 71.780.000) neer op een bedrag van € 1.794.500. Bij
zwaarwegende argumenten is afwijking van deze richtlijn mogelijk.
Daarnaast bestaat binnen de organisatie de Ambulancezorg die niet door de gemeentelijke bijdrage
wordt gefinancierd, maar door bijdragen van de zorgverzekeraars (NZa). Door de verbeterde financiering
in het algemeen en verruiming van vergoedingen voor de huisvesting in het bijzonder, is het mogelijk om
voor dit bedrijfsonderdeel een aparte algemene reserve aan te houden. Hierdoor wordt ook richting de
NZa duidelijker zichtbaar dat geld afkomstig van de zorgverzekeraars ook daadwerkelijk alleen wordt
ingezet voor de Ambulancezorg. Deze algemene reserve kent vooralsnog geen beperkingen.
Beide algemene reserves maken onderdeel uit van de beschikbare weerstandscapaciteit.
 2.9.2 Beschikbare weerstandscapaciteit
                                             Saldo                                        Bestemming         Saldo
                              x €1.000    1-1-2024      Toevoeging      Onttrekking         resultaat      31-12-2024
 Algemene reserve Veiligheidsregio               2.013               -               -                -490       1.523
 Algemene reserve Ambulancezorg                  1.512               -               -                -360       1.152
 Bestemmingsreserves                             2.658            207             612                    -       2.253
 Gerealiseerde resultaat                          -850            207                                  850         207
 Totaal reserves                                 5.333            414             612                    -       5.135
 Correcties
 Bestemmingsreserves                   Bestemde gelden Veiligheidsregio                                            -200
 Bestemmingsreserves                   Bestemde gelden Ambulancezorg                                             -2.053
 Gerealiseerde resultaat               Vrij besteedbaar Veiligheidsregio (boven 2,5% alg.reserve)                     -
 Beschikbare weerstandscapaciteit                                                                                 2.882
                                                                         VOOR WAARMERKINGS-
                                                                               DOELEINDEN
DOC-P&C: Jaarstukken 2024                                                   Verstegen accountantsPagina 32
                                                                                en adviseurs B.V.
                                                                                   10-04-2025
                                                                             d.d. ...................
</pre>

====================================================================== Einde pagina 33 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 34 ======================================================================

<pre> 2.9.3 Financiële risico’s
Een risico is een onzekere gebeurtenis waaruit financiële gevolgen kunnen voort vloeien, maar waarbij
niet duidelijk is of de gebeurtenis zich gaat voordoen en hoe groot de financiële gevolgen zullen zijn. Op
het moment dat de financiële gevolgen inzichtelijk zijn, worden deze gedekt in de begroting.
De mate van risico’s zijn opgenomen in 5 klassen.
  Klasse     %       Waarschijnlijkheid                      Toelichting
     1.      10%     Zeer klein                              Onwaarschijnlijk, kans 1 keer in de 10 jaar.
     2.      25%     Klein                                   Niet waarschijnlijk, kans 1 keer in de 4 jaar.
     3.      50%     Middel                                  Kan beide kanten op, kans 1 keer in de 2 jaar.
     4.      75%     Groot                                   Waarschijnlijk, kan komend jaar voorkomen
     5.      95%     Zeer Groot                              Zeer waarschijnlijk, zal zich komend jaar voordoen.
De volgende risico’s worden onderkend. Hierbij maken wij de kanttekening dat de gegeven opsomming
van risico’s niet limitatief is.
                                                                                         Klasse / Financiële         Weerstands-
      Risico                     Oorzaak                    Gevolg                            %       impact         capaciteit
  1. Brandweervrijwilligers      Europese wet-en            Mogelijk verplichting tot     2 / 25% € 1.500.000 €            375.000
      van rechtswege             regelgeving                betaling minimum loon,
      overgaan in een                                       pensioen, betaling bij
      arbeidsovereenkomst.                                  ziekte, etc.
  2. Langdurige uitval           Ziekte / ongeval           Hoger dan begrote inhuur      4 / 75%      €     200.000 €     150.000
                                                            nodig om weggevallen
                                                            capaciteit op te vangen
  3. IT-dreigingen (bijv. virus, IT-beveiliging is          Dataverlies en datalekken     3 / 50%      €     200.000 €     100.000
      cyberaanval enz.)          onvoldoende tegen alle IT-
                                 dreigingen
  4. Tekort ambulance-           Niet kunnen aantrekken     Hoger dan geraamde            2 / 25%      €     200.000 €      50.000
      verpleegkundigen           van verpleegkundigen       inhuur derden
                                 ambulancezorg
  5. Materiële en personele      Materiële en personele     Ongedekte uitgaven (niet      2 / 25%      €     200.000 €      50.000
      schade bij omvangrijke     schade bij omvangrijke     begroot)
      incidenten                 incidenten
  6. Aanbestedingsclaim          Niet rechtmatig uitvoeren Toewijzen van een              1 / 10%      €     200.000 €      20.000
                                 van een aanbesteding       aanbestedingsclaim
      Totaal                                                                                                         €     745.000
Risico 1. Brandweervrijwilligers van rechtswege overgaan in een arbeidsovereenkomst
Burgemeesters Kolff en Depla hebben hun rapport over taakdifferentiatie opgeleverd, waartoe zij in 2018
de opdracht kregen van het Veiligheidsberaad. In het rapport wordt een oplossing geboden om de
rechtspositie van brandweervrijwilligers in lijn met Europese wetgeving te brengen, die stelt dat bij gelijk
werk gelijke arbeidsvoorwaarden en gelijke betaling geldt, maar ook om het vrijwilligersstelsel te
behouden.
In het rapport wordt voorgesteld om aan de hand van vier bouwstenen een fundamenteel onderscheid te
maken tussen brandweervrijwilligers en beroepsmedewerkers. Deze bouwstenen zijn verplichte
beschikbaarheid (kazerneren/consigneren), aantal repressieve taken, type taken en vakbekwaam worden
en blijven. Het Veiligheidsberaad heeft kennis genomen van het rapport en heeft uitgesproken de
komende jaren aan de slag te willen gaan met de implementatie van bouwsteen 1, mits de benodigde
financiële middelen vanuit het rijk komen en een aantal knelpunten                    opgelost
                                                                                   VOOR            wordt. Bouwsteen 1 betreft
                                                                                         WAARMERKINGS-
het opheffen van kazernering en consignatie en stelt dat wanneer er bijDOELEINDEN        een inzet geen sprake is van vrije
instroom, maar een medewerker móet opkomen, er gelijke arbeidsvoorwaarden en betaling zou moeten
DOC-P&C: Jaarstukken 2024                                                             Verstegen accountantsPagina 33
                                                                                         en adviseurs B.V.
                                                                                             10-04-2025
                                                                                       d.d. ...................
</pre>

====================================================================== Einde pagina 34 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 35 ======================================================================

<pre>zijn. Dit zal betekenen dat vrijwillige brandweermensen straks niet meer geconsigneerd zijn, maar
aangesteld kunnen worden met een deeltijd beroepsaanstelling. Het Veiligheidsberaad is niet akkoord
met alle bouwstenen, maar er is draagvlak om te starten met de implementatie van bouwsteen 1. Het
veiligheidsberaad en minister JenV hebben op 21 juni 2021 de nieuwe stuurgroep ‘toekomst bestendig
brandweerstelsel’ de opdracht gegeven voor de implementatie van de eerste bouwsteen en onderzoek te
doen naar andere wenselijke thema’s om toe te werken naar een toekomstbestendig brandweerstelsel.
Alle voorbereidingen voor Bouwsteen 1 ‘verplichtende karakter’ zijn uitgevoerd. Invoering is afhankelijk
van de landelijke besluitvorming over de randvoorwaarden (waaronder financiering door het Rijk)
alvorens te kunnen starten met de implementatie. Voor zover nu bekend zijn er geen nieuwe
ontwikkelingen op dit gebied.
 2.9.4 Benodigde weerstandscapaciteit
Op basis van de risico-inventarisatie bedraagt de benodigde weerstandscapaciteit € 745.000. De ratio
weerstandsvermogen versus weerstandscapaciteit bedraagt op basis van de aanwezige buffer
€ 2.882.000 / € 745.000 * 100% = 387%. Dit houdt in dat de Veiligheidsregio in staat is om de
onderkende risico’s financieel te dragen.
 2.9.5 Verzekeringen en voorzieningen
Het verzekeringspakket voorziet in het afdekken van de meest gangbare risico’s op personeel en
materieel gebied.
Met ingang van 1 januari 2024 is de Landelijke regeling aanspraken na Dienstongevallen
Veiligheidsregio’s van toepassing. Deze komt in de plaats van de ongevallenverzekering die iedere
veiligheidsregio zelfstandig had afgesloten. De regeling wordt landelijk gefinancierd door een sobere
ongevallenverzekering die is afgesloten door het landelijk Expertisebureau Risicobeheer én een
waarborgfonds die door alle veiligheidsregio’s is opgericht. De Veiligheidsregio Noord-Holland Noord
brengt jaarlijks een bedrag in.
Daarnaast heeft de veiligheidsregio nog een aantal voorzieningen getroffen voor toekomstige
verplichtingen. In de toelichting op de balans worden deze nader toegelicht.
 2.9.6 Kengetallen financiële positie
Overzicht kengetallen 2024
                                                                                           2024
                                                                        begroting
Kengetallen                                                                                     jaarrekening
                                                                       (bijgesteld)
   Netto schuldquote                                                                 0,50                 0,38
   Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen                      0,50                 0,38
   Solvabiliteitsratio                                                               0,09                 0,10
   Structurele exploitatieruimte                                                  0,00%                -0,78%
                                                                 VOOR WAARMERKINGS-
                                                                      DOELEINDEN
DOC-P&C: Jaarstukken 2024                                           Verstegen accountantsPagina 34
                                                                        en adviseurs B.V.
                                                                           10-04-2025
                                                                     d.d. ...................
</pre>

====================================================================== Einde pagina 35 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 36 ======================================================================

<pre>Toelichting kengetallen
•  Netto schuldquote: netto schuld gedeeld door de inkomsten exploitatie (excl. mutaties reserves)
   Onder netto schuld wordt verstaan de langlopende en kortlopende schulden minus de langlopende
   en kortlopende vorderingen en uitzettingen.
•  Solvabiliteitsratio: verhouding eigen vermogen ten opzichte van het totale vermogen (eigen vermogen
   en vreemd vermogen).
•  Structurele exploitatieruimte: saldo van de structurele baten en lasten en saldo van de structurele
   onttrekkingen en toevoegingen aan reserves gedeeld door de totale baten (excl. mutaties reserves),
   uitgedrukt als percentage.
Duiding kengetallen
•  Netto schuldquote: algemeen wordt ratio van 1 of lager gekwantificeerd als voldoende. Meerjarig
   voldoet VRNHN aan deze norm.
•  Solvabiliteit: algemeen wordt een ratio van 1 of hoger gekwantificeerd als voldoende. Bij VRNHN is
   de ratio beduidend lager wat wordt veroorzaakt door:
       o een relatief laag eigen vermogen; als gevolg van een restrictie van maximaal 2,5% van de
            totale lasten;
       o een omvangrijke leningenportefeuille als gevolg van de overname van roerende en
            onroerende goederen van gemeenten in het kader van de regionalisering in 2014.
•  Structurele exploitatieruimte: deze is gebaseerd op structurele baten en lasten. De structurele
   exploitatieruimte is voor 2024 negatief, waardoor de ratio ook negatief uitkomt.
                                                                 VOOR WAARMERKINGS-
                                                                      DOELEINDEN
DOC-P&C: Jaarstukken 2024                                           Verstegen accountantsPagina 35
                                                                        en adviseurs B.V.
                                                                           10-04-2025
                                                                     d.d. ...................
</pre>

====================================================================== Einde pagina 36 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 37 ======================================================================

<pre>2.10 Onderhoud kapitaalgoederen
2.10.1 Wat wilden we bereiken
2.10.2 Wat hebben we gerealiseerd
2.10.3 Wat heeft het gekost
 2.10.1 Wat wilden we bereiken
Doel
Veiligheidsregio Noord-Holland Noord is een organisatie die sterk afhankelijk is van de inzet van haar
materieel. Uitval kan niet worden gepermitteerd. Het is daarom noodzakelijk om het risico van deze uitval
zoveel mogelijk te beperken door garanties en zekerheden te stellen. Eén van de zekerheden wordt
ontleend aan het meerjarig in beeld brengen van de onderhoudskosten die gepaard gaan met het
operationeel houden van de onderhoudsobjecten. Er mag geen sprake zijn van achterstallig onderhoud.
Een andere zekerheid is het weten wanneer het materieel vervangen moet worden. Hiervoor beschikt de
Veiligheidsregio over een actueel MJIP (Meerjareninvesteringsplan) waarin alle nu bekende toekomstige
investeringen zijn opgenomen.
De veiligheidsregio beschikt over diverse soorten kapitaalgoederen die jaarlijks moeten worden
onderhouden om het voorzieningenniveau op peil te houden. Dit betreffen o.a. panden, voertuigen en
kantoorautomatisering.
VRNHN heeft in 2024 diverse panden (ambulanceposten) in eigendom. Het pand voor de centrale
huisvesting in Alkmaar (Hoofdkantoor) en het pand voor de ambulancedienst op Texel worden gehuurd.
De brandweerkazernes die niet in eigendom zijn, worden om niet gehuurd van de gemeenten.
 2.10.2 Wat hebben we gerealiseerd
Gebouwen ambulancedienst
In 2019 heeft op basis van de in 2018 uitgevoerde (interne) analyse op de staat van de gebouwen een
extern onderzoek plaatsgevonden. Daaruit is naar voren gekomen dat de ambulancevoorzieningen in
Hoogkarspel en Den Helder niet langer geschikt zijn voor hun functie en extra ruimte beschikbaar moet
komen voor het overdekt stallen van ambulances. Uit onderzoek naar meerdere oplossingsvarianten is
de conclusie getrokken dat nieuwbouw voor beide locaties de voorkeur geniet boven een grootschalige
renovatie. Het rapport is vertaald in een notitie voor het Lokaal Overleg van maart 2020 waarin de
probleemstelling vertaald is naar een advies het beschikbare budget huisvesting te verhogen.
In het najaar 2020 is de extra budgetaanvraag gehonoreerd en vindt structurele ophoging plaats. In 2021
is begonnen met de planvorming voor de nieuwbouw. De daarbij afgegeven planningen zijn in de loop
van 2023 wederom aangepast (uitloop verkrijgen vergunningen, beschikbaarheid bouwers en materiaal).
Naar de huidige verwachtingen vinden de opleveringen in de loop van 2025 plaats.
Brandweerkazernes
Voor de kazernes worden de volgende uitgangpunten als zodanig gehanteerd en uitgevoerd:
1. Kazernes zijn in eigendom van de gemeenten;
2. Huisvestingslasten maken geen onderdeel uit van de begroting van de VR;
3. Het beheer en onderhoud is een gemeentelijke taak en wordt geborgd in de overeenkomsten voor
                                                                VOOR WAARMERKINGS-
     beheer en onderhoud tussen gemeenten en VR;
                                                                      DOELEINDEN
4. Gemeenten berekenen hun facilitaire kosten (schoonmaak, alarmopvolging,          e.d.) door aan VR;
DOC-P&C: Jaarstukken 2024                                          Verstegen accountantsPagina 36
                                                                       en adviseurs B.V.
                                                                          10-04-2025
                                                                    d.d. ...................
</pre>

====================================================================== Einde pagina 37 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 38 ======================================================================

<pre>Het onderzoek, in meerdere jaren uitgevoerd in 2017-2018 naar de toekomstbestendigheid van de
bestuurlijke afspraken omtrent de huisvesting van de brandweer heeft niet geleid tot aanpassing van de
in 2013 gemaakte afspraken. Het onderzoek heeft geleid tot een verbeterde attentie bij gemeenten dat de
huisvesting van de brandweer een verantwoordelijkheid is van gemeenten en Veiligheidsregio samen.
Binnen de bestuurlijke uitgangspunten kunnen de knelpunten worden opgelost hetgeen in de praktijk ook
daadwerkelijk gebeurt. In meerdere kazernes zijn verbeteringen aangebracht met betrekking tot
arbeidshygiëne en er vindt een betere afstemming plaats op de uitvoering van het
meerjarenonderhoudsplan. Een aantal gemeenten zijn daadwerkelijk gestart met of er zijn de plannen in
voorbereiding voor het vervangen van veelal verouderde brandweerkazernes. In 2024 zijn ook een aantal
nieuwe kazernes opgeleverd. In hoeverre de ontwikkeling van het brandweerdekkingsplan naar een
brandweerzorgplan effect gaat hebben op deze vervangingen is momenteel nog niet uitgekristalliseerd. In
2025 zal hier de nodige aandacht naar uit gaan.
Centrale huisvesting de Hertog
Het gebouw aan de Hertog Aalbrechtweg 22 te Alkmaar wordt samen met de GGD Hollands Noorden als
hoofdlocatie gebruikt. VRNHN is huurder. Voor het medegebruik door de GGD HN is een overeenkomst
voor gemene rekening opgesteld die is goedgekeurd door de Belastingdienst. Op basis hiervan worden
de huisvestingskosten op basis van een verdeelsleutel verdeeld tussen de GGD HN en VRNHN zonder
dat dit tot extra btw-druk leidt. Met de verhuurder van het pand is een SLA afgesproken waarin het
beheer en onderhoud van het pand geregeld is.
Ambulancematerieel
In 2024 zijn 8 ambulances aangeschaft. De aanschaf van 2 ambulances is uitgesteld naar 2025 wegens
leveringsproblemen.
Brandweermaterieel
De brandweer beschikt over up-to-date materieel en materiaal. Voertuigen en inventaris worden op basis
van het MJIP vervangen. Bij iedere vervanging wordt gekeken of er een technische noodzaak is om te
gaan vervangen. Het aantal aanbestedingstrajecten is klein. Voor reguliere brandweermaterialen zijn er
inkoopovereenkomsten beschikbaar en waar nodig worden deze inkoopovereenkomsten rechtmatig
verlengd. Op die manier wordt zo efficiënt mogelijk met de beschikbare middelen om gegaan.
In 2024 zijn ter vervanging 11 tankautospuiten plus uitrusting, een brandweervaartuig (Akersloot), MDT’s,
en een aantal dienstbussen (P en M) aangeschaft.
Persoonlijke beschermingsmiddelen Brandweer
Het uitleveren van het nieuwe operationele uniform is in 2024 afgerond. Daarnaast zijn bluspakken en
duiktoestellen en -pakken aangeschaft.
Kantoorautomatisering
De VR beschikt over een visie op informatie gestuurd werken die op hoofdlijnen de richting voor de
toekomst weergeeft. Met de acties in het jaarplan is verder invulling gegeven aan deze visie. Voor de VR
is een architectuur opgesteld die gericht is op de huidige ontwikkelingen binnen de regio en op landelijk
niveau.
Het risicobewustzijn van werken bij de veiligheidsregio is toegenomen. Dit vertaalt zich in het veilige
gebruik van ICT-voorzieningen, geen datalekken en grip op persoonsgegevens. Om toegang te krijgen tot
de werkomgeving is de toegangscontrole uitgebreid met een authenticator-procedure.
                                                                  VOOR WAARMERKINGS-
                                                                        DOELEINDEN
DOC-P&C: Jaarstukken 2024                                             Verstegen accountantsPagina 37
                                                                         en adviseurs B.V.
                                                                             10-04-2025
                                                                       d.d. ...................
</pre>

====================================================================== Einde pagina 38 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 39 ======================================================================

<pre> 2.10.3 Wat heeft het gekost
Gebouwen Ambulancedienst
De kosten van groot onderhoud worden ten laste van de voorziening groot onderhoud gebracht. De
jaarlijkse onderhoudskosten die op dagelijkse basis worden gemaakt, zijn opgenomen in de exploitatie.
De voorziening groot onderhoud is in 2024 gehandhaafd op het niveau van vorig jaar, namelijk € 416.000.
In 2024 is geen onderhoud uitgevoerd ten laste van de voorziening vanwege de geplande en uit te
voeren nieuwbouw. Het herschrijven van het onderhoudsplan naar de nieuwe situatie wordt aansluitend
op de realisatie van de nieuwe/verbouwde posten uitgevoerd. Aansluitend wordt de voorziening
aangepast aan de dan berekende noodzakelijke hoogte en worden de nieuwe dotaties voor de komende
jaren berekend.
Brandweerkazernes
In 2013 zijn er vanwege fiscale redenen een aantal kazernes van verschillende gemeenten gekocht. De
afschrijvingslasten, rente en het onderhoud komen voor rekening van de verkopende gemeenten. In 2023
zijn de kazernes Den Oever en Stompetoren terug verkocht aan de gemeenten. Dit is niet gelukt voor de
kazerne in Avenhorn, deze verkoop heeft in februari 2024 plaats gevonden.
Ambulancematerieel
Aan onderhoud van de ambulances, rapid responder en overige dienstauto’s is € 325.000 uitgegeven.
Begroot was € 279.000.
Brandweermaterieel
Het onderhoud van het brandweermaterieel (o.a. voertuigen, kleding, ademlucht, klein gereedschap) is
per team uitgevoerd. In totaal is aan onderhoud € 1.845.000 uitgegeven. Begroot was € 1.670.000.
ICT / Kantoorautomatisering
De organisatie brede exploitatiebudgetten voor ICT / kantoorautomatisering (onderhoud c.a.) waren
begroot op € 1.872.000. Er is voor € 1.818.000 aan kosten gemaakt.
                                                                VOOR WAARMERKINGS-
                                                                     DOELEINDEN
DOC-P&C: Jaarstukken 2024                                          Verstegen accountantsPagina 38
                                                                       en adviseurs B.V.
                                                                          10-04-2025
                                                                    d.d. ...................
</pre>

====================================================================== Einde pagina 39 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 40 ======================================================================

<pre>2.11 Financiering
2.11.1     Inleiding
2.11.2     Evaluatie treasury activiteiten
2.11.3     Toerekening rentelasten naar taakvelden
2.11.4     EMU saldo
  2.11.1 Inleiding
Op 25 oktober 2024 is door het algemeen bestuur het treasurystatuut 2024 vastgesteld met een
ingangsdatum van 1 januari 2024. Het statuut vastgesteld in 2015, is komen te vervallen. In dit statuut
zijn de uitgangspunten, doelstellingen, richtlijnen en limieten van de treasuryfunctie vastgelegd. Het
statuut is gebaseerd op de voorschriften zoals vastgelegd in de Wet Financiering Decentrale Overheden
(Wet fido) inclusief de daarmee samenhangende wet- en regelgeving. De belangrijkste punten zijn:
• Aantrekken van langlopende geldleningen geschiedt door een offerte aan te vragen bij tenminste
     twee financiële instellingen;
• Uitzetten van tijdelijke overtollige financiële middelen vindt uitsluitend plaats bij het Agentschap van
     het Ministerie van Financiën (schatkistbankieren). Middelen tot de schatkistlimiet mogen worden
     uitgezet bij financiële ondernemingen die ten minste over een A-rating beschikken en gevestigd zijn
     in Nederland, of een andere EU lidstaat die beschikt over tenminste een AA rating;
• De organisatie maakt geen gebruik van derivaten.
• Jaarlijks vindt evaluatie plaats van de gedane treasury activiteiten in de paragraaf ‘Financiering’.
  2.11.2 Evaluatie treasury activiteiten
Kasgeldlimiet (kortlopende geldleningen)
Ter beperking van het renterisico heeft de wetgever de hoogte van de netto vlottende schuld voor
gemeenschappelijke regelingen op een maximum gezet van 8,2% van de begrote lasten, de
kasgeldlimiet. Voor 2024 is deze berekend op € 6,7 miljoen1. De kasgeldlimiet is in 2024 niet
overschreden.
Schatkistlimiet
Vanaf december 2013 is het schatkistbankieren van toepassing. Dit betekent dat overtollige geldmiddelen
boven de schatkistlimiet verplicht moeten worden aangehouden in de schatkist. Dit voorkomt dat
decentrale overheden hun middelen kunnen uitzetten bij derden (zoals buitenlandse banken) en draagt
bij aan het verlagen van het EMU saldo van de totale Nederlandse overheid. Voor 2024 is de
schatkistlimiet berekend op € 1.632.0002. De schatkistlimiet is in 2024 niet overschreden.
Het volgende overzicht geeft een beeld van de uitkomsten op kwartaalbasis.
                                                   x €1.000     Kwartaal 1        Kwartaal 2         Kwartaal 3      Kwartaal 4
 Bedrag schatkistlimiet                                                 1.632             1.632                1.632         1.632
 Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist
 aangehouden middelen                                                     105               104                  104            103
 Ruimte onder het drempelbedrag                                         1.527             1.528                1.528         1.529
 Overschrijding van het drempelbedrag                                         -                -                   -               -
1  Op basis van begrotingstotaal lasten € 81.591.000 (primair)                    VOOR WAARMERKINGS-
2
   De limiet wordt berekend als 0,75% van het begrotingstotaal lasten (primair), met een ondergrens van € 250.000. M.i.v. 1 juli 2021
is de limiet verhoogd tot 2%, met een ondergrens van € 1.000.000.                        DOELEINDEN
DOC-P&C: Jaarstukken 2024                                                             Verstegen accountantsPagina 39
                                                                                          en adviseurs B.V.
                                                                                             10-04-2025
                                                                                       d.d. ...................
</pre>

====================================================================== Einde pagina 40 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 41 ======================================================================

<pre>Renterisiconorm
Ter beperking van het renterisico heeft de wetgever de renterisiconorm gemaximaliseerd op 20% van het
begrotingstotaal. Dit betekent dat het totaal van herfinancieringen en renteherzieningen op de vaste
schuld in enig jaar beperkt is tot 20% van het begrotingstotaal. Voor 2024 is de renterisiconorm berekend
op € 16,5 mln. De renterisiconorm is in 2024 niet overschreden.
Financieringen (kort-/langlopende geldleningen)
Om de financieringsbehoefte te kunnen bepalen maken we gebruik van een gedetailleerde
liquiditeitsbegroting. Deze wordt minimaal 1 keer per week bijgewerkt. Verwachte tijdelijke tekorten
worden opgeheven door het aantrekken van kasgeldleningen (kortgeld). De ervaring leert dat tijdelijke
tekorten (of minimale overschotten) in liquide middelen kunnen optreden aan het einde van ieder
kwartaal. Het aantrekken van een kasgeldlening heeft eind november plaatsgevonden voor een bedrag
van € 7.500.000.
Leningenportefeuille
Naast de reguliere aflossingen is in 2024 één geldlening volledig afgelost. Zie voor een overzicht bijlage
5.3 bij de jaarrekening.
2.11.3 Toerekening rentelasten naar taakvelden
In onderstaand overzicht wordt inzicht gegeven in de rentelasten, het renteresultaat en de wijze waarop
de rente wordt toegerekend aan investeringen en projecten. De rente van geldleningen die zijn
aangetrokken voor de aankoop van materieel / kazernes wordt bij VRNHN gezien als projectfinanciering.
                                                                  VOOR WAARMERKINGS-
                                                                        DOELEINDEN
DOC-P&C: Jaarstukken 2024                                            Verstegen accountantsPagina 40
                                                                         en adviseurs B.V.
                                                                            10-04-2025
                                                                      d.d. ...................
</pre>

====================================================================== Einde pagina 41 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 42 ======================================================================

<pre>2.11.4 EMU saldo
Onderstaand het berekend EMU saldo 2024.
                                                                                                     2024
        Omschrijving                                                                              x € 1000,-
                                                                                           Volgens realisatie tot
                                                                                             en met dec. 2024
   1    Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie                               207
        BBV, artikel 17c)
   2    Afschrijvingen ten laste van de exploitatie                                                         5.804
   3    Dotaties aan voorzieningen ten laste van de exploitatie minus vrijval van                             215
        voorzieningen ten bate van de exploitatie
   4    Bruto investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans                                14.640
        worden geactiveerd
   5    Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en
        overigen, geen betrekking hebbende op bouwgrondexploitatie en
        niet verantwoord op de exploitatie
   6    Desinvesteringen in (im)materiële vaste activa:
        Baten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (tegen
        verkoopprijs), voor zover niet op exploitatie verantwoord
   7    Aankoop van grond en uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d.,
        alleen transacties met derden niet op de exploitatie verantwoord
   8    Baten bouwgrondexploitatie:
        Baten voor zover niet al op de exploitatie verantwoord
   9    Lasten op balanspost Voorzieningen voor zover deze transacties
        met derden betreffen
   10   Lasten i.v.m. transacties met derden, die niet via de onder vraag 1
        genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de
        reserves (inclusief fondsen en dergelijke) worden gebracht
   11   Verkoop van effecten:                                                                    ja       nee
    a   Gaat u effecten verkopen? (ja/nee)
    b   Zo ja wat is bij verkoop de verwachte boekwinst op de exploitatie?
Berekend EMU-saldo                                                                                         -8.414
                                                                    VOOR WAARMERKINGS-
                                                                          DOELEINDEN
DOC-P&C: Jaarstukken 2024                                              Verstegen accountantsPagina 41
                                                                           en adviseurs B.V.
                                                                              10-04-2025
                                                                        d.d. ...................
</pre>

====================================================================== Einde pagina 42 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 43 ======================================================================

<pre>2.12 Verbonden partijen
2.12.1   Inleiding
2.12.2   Relevante ontwikkelingen
2.12.3   Opbrengsten en kosten deelnemingen in relatie tot de begroting
2.12.4   Invulling aandeelhouders- en commissarisrol
2.12.5   Visie op verbonden partijen
2.12.6   Beleidsvoornemens deelnemingen
2.12.7   Eigen vermogen en resultaat RAV
2.12.1 Inleiding
Een verbonden partij is een privaat- dan wel publiekrechtelijke organisatie waarin VRNHN een bestuurlijk
én een financieel belang heeft. Een financieel belang is aanwezig wanneer een ter beschikking gesteld
bedrag niet verhaalbaar is bij faillissement dan wel als financiële aansprakelijkheid bestaat indien de
verbonden partij haar verplichtingen niet nakomt (artikel 1 BBV). Bestuurlijk belang is aanwezig indien er
zeggenschap bestaat uit hoofde van stemrecht dan wel vertegenwoordiging in het bestuur van de
organisatie.
In deze paragraaf wordt ingegaan op de visie op verbonden partijen in relatie tot de realisatie van de
doelstellingen van de veiligheidsregio. Ook wordt de realisatie van de beleidsvoornemens met betrekking
tot de verbonden partijen beschreven. Tevens is opgenomen of en zo ja welke risico’s en problemen ten
aanzien van de verbonden partijen zijn te onderkennen.
 2.12.2 Relevante ontwikkelingen
Vereniging Ambulancezorg Regio Noord-Holland Noord in coöperatief verband U.A. (RAV NHN)
(vestigingsplaats Alkmaar)
De RAV NHN is per 10 februari 2010 opgericht met als doel het hebben en exploiteren van een
vergunning tot het uitvoeren van ambulancevervoer. Per 1 januari 2013 beschikt de RAV NHN over deze
vergunning. RAV NHN kent twee leden: Ambulancezorg Noord-Holland Noord (onderdeel van VRNHN)
en Witte Kruis Ambulancezorg. De centrale administratie wordt uitgevoerd door VRNHN en de
controlfunctie door WK. Het secretariaat van de RAV wordt door VRNHN gevoerd. Verder gebruiken
beide partners één automatiseringspakket waarin de ambulanceritten worden geregistreerd. De
ambulanceritten worden door de partners zelf gefactureerd. De partners behouden afzonderlijk de
verantwoordelijkheden over het debiteurenbeheer. Beide partners staan bij de zorgverzekeraars bekend
als één wettelijk gemachtigde uitvoerende en verantwoordelijke zelfstandige organisatie (coöperatie) die
beschikt over één gezamenlijke bankrekening en spaarrekening. De Meldkamer is via een SLA
verbonden aan de RAV.
Op 1 januari 2021 is de Wet ambulancezorgvoorzieningen (Wazv) in werking getreden. De nieuwe wet
geeft zekerheid aan de RAV over haar positie. Om de continuïteit te kunnen waarborgen wil de minister
de huidige positie van de RAV’s intact houden. In de nieuwe wet is opgenomen dat: “Er per
veiligheidsregio een monopolist is, die niet alleen het alleenrecht heeft om spoedeisende ambulancezorg
te leveren, maar ook de plicht heeft om deze zorg te leveren”. De Nederlandse Zorgautoriteit, de
                                                                   VOOR WAARMERKINGS-
Inspectie Gezondheidszorg en Jeugd (IGJ) houden gezamenlijk toezicht op de naleving van de Wazv. De
                                                                         DOELEINDEN
DOC-P&C: Jaarstukken 2024                                             Verstegen accountantsPagina 42
                                                                          en adviseurs B.V.
                                                                             10-04-2025
                                                                       d.d. ...................
</pre>

====================================================================== Einde pagina 43 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 44 ======================================================================

<pre>zorgverzekeraars maken met de RAV jaarlijks afspraken over het budget en de daarvoor te leveren
kwaliteit en prestaties.
Nederlands Instituut Publieke Veiligheid (NIPV) (Vestigingsplaats Arnhem)
Het NIPV is een bij wet opgerichte zelfstandig bestuursorgaan (ZBO). De positie van het NIPV is
vastgelegd in de Wet veiligheidsregio’s. Het NIPV ondersteunt de veiligheidsregio’s bij het versterken van
de brandweerzorg en de aanpak op het terrein van de rampenbestrijding en crisisbeheersing.
Coöperatie Brandweerschool Noord-Holland U.A.
De regio’s Kennemerland, Noord-Holland Noord en Zaanstreek-Waterland hebben hun krachten op het
gebied van vakbekwaamheid worden gebundeld. Sinds het formele ondertekeningmoment op 11 juli 2019
is er één gezamenlijk opleidingsinstituut: de Brandweerschool Noord-Holland (BWS NH). BWS NH zet in
op kwalitatief goed onderwijs, het innoveren van brandweeronderwijs, het voldoen aan landelijk gestelde
kwaliteitscriteria en het onderhouden en ontwikkelen van les- en leerstof. Voorlopig richt BWS NH zich in
hoofdzaak op de opleidingen basisbrandweerzorg, aangevuld met de opleidingen brandweerchauffeur en
instructeur.
In november 2022 heeft de BWS NH de periodieke audit Kwaliteit Aanbieders Brandweeronderwijs met
goed gevolg doorlopen waardoor BWS NH tot en met 2026 een gecertificeerd opleidingsinstituut is.
Stichting Risicobeheer Veiligheidsregio’s en Stichting Waarborgfonds Veiligheidsregio’s
Stichting Risicobeheer Veiligheidsregio’s
De veiligheidsregio´s trachten door middel van het afsluiten van verzekeringen bepaalde financiële
risico’s van hun werkzaamheden te beheersen, daaronder begrepen, maar niet beperkt tot, de risico’s die
voortvloeien uit persoonlijke ongevallen. Daarbij was echter geen sprake van een landelijke uniforme
regeling voor uitkeringen na dienstongevallen, terwijl in toenemende mate sprake is van interregionale
samenwerking in zowel het primaire proces van de brandweer als bij vraagstukken van bedrijfsvoering.
Voorts is in de loop der jaren gebleken dat de afgesloten verzekeringen steeds minder risico’s dekken en
dat de verschuldigde premies aanzienlijk zijn verhoogd, waardoor afdekking van die risico’s door middel
van verzekeringen onder druk is komen te staan. Dit heeft de veiligheidsregio´s ertoe bewogen om onder
erkenning dat voor de uitvoering van de aan hen opgedragen publieke taken de inzet van zowel
beroepsmedewerkers als brandweervrijwilligers essentieel is, te komen tot een landelijke uniforme
regeling voor uitkeringen na incidenten die verband houden met de aan hen opgedragen publieke taken
en waarbij sprake is van letsel met tijdelijke of blijvende arbeidsongeschiktheid en/of invaliditeit dan wel
overlijden.
Stichting Risicobeheer Veiligheidsregio’s wordt primair opgericht als expertisebureau voor de
veiligheidsregio’s op het gebied van goedwerkgeverschap bij ongevallen en voorziet in ieder geval in de
ondersteuning bij de afhandeling van ongevallen en de gezamenlijke inkoop van een
ongevallenverzekering. Ook kan de Stichting Risicobeheer Veiligheidsregio’s in opdracht en ten behoeve
van de Veiligheidsregio’s bemiddelen bij onder meer (i) het benaderen van derden-verzekeraars,(ii) het
sluiten van verzekeringen bij die verzekeraars en (iii) het betrokken worden bij de Stichting
Waarborgfonds Veiligheidsregio’s.
Stichting Waarborgfonds Veiligheidsregio’s
De wens om te komen tot de oprichting van een waarborgfonds hangt samen met het besluit van het
Veiligheidsberaad d.d. 1 juli 2022 om te komen tot de oprichting van een expertisebureau. Het
waarborgfonds is bedoeld om in ieder geval te voorzien in de onverzekerbare aanspraken van de
                                                                   VOOR WAARMERKINGS-
Landelijke Regeling Aanspraken na Dienstongevallen. Het waarborgfonds              is bedoeld voor de basis-
                                                                        DOELEINDEN
veiligheidsregio (de veiligheidsregio’s zonder aanvullende organisatieonderdelen) met het oog op
DOC-P&C: Jaarstukken 2024                                             Verstegen accountantsPagina 43
                                                                         en adviseurs B.V.
                                                                             10-04-2025
                                                                       d.d. ...................
</pre>

====================================================================== Einde pagina 44 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 45 ======================================================================

<pre>gelijksoortigheid van het risico; voor de aanvullende organisatieonderdelen is een waarborgfonds ook
minder noodzakelijk met het oog op de betere verzekerbaarheid. Voor de oprichting van een
waarborgfonds is geen verzekeringsvergunning vereist van De Nederlandse Bank (DNB) onder de
volgende voorwaarden: geen winstoogmerk (1) maximale jaarlijkse inleg 5 miljoen euro per jaar (2), een
maximale technische reserve van 25 miljoen euro (3) en het instellen van een raad van toezicht met
personen die benoemd zijn door dan wel in dienst zijn van de overheid (4). Deelname van een
veiligheidsregio aan het waarborgfonds is vrijwillig. Voor deelname aan het waarborgfonds is deelname
aan de stichting risicobeheer veiligheidsregio’s een vereiste met het oog op de samenhang van deze
voorzieningen; het is mogelijk om deel te nemen aan het expertisebureau zonder deel te nemen aan het
waarborgfonds. De minimale deelname aan het waarborgfonds is 5 jaar.
Met deze duale structuur wordt beoogd dat Stichting Waarborgfonds Veiligheidsregio’s zoveel mogelijk
de kerndoelstelling als fonds zal uitoefenen en de Stichting Risicobeheer Veiligheidsregio’s zal optreden
als bemiddelaar, een en ander binnen de kaders van de toepasselijke wet- en regelgeving.
 2.12.3 Opbrengsten en kosten deelnemingen in relatie tot de begroting
Vereniging Ambulancezorg Regio Noord-Holland Noord in coöperatief verband U.A. (RAV NHN)
Het aandeel VRNHN in de kosten van de RAV NHN maakt onderdeel uit van het programma
Ambulancezorg.
Nederlands Instituut Publieke Veiligheid
Alle veiligheidsregio’s dragen financieel bij aan het NIPV. Deze bijdrage wordt rechtstreeks in mindering
gebracht op de BDUR-gelden.
Coöperatie Brandweerschool Noord-Holland U.A.
De kosten van opleiden, en dus ook van de BWS NH, zijn opgenomen binnen het programma
Brandweer.
Stichting Risicobeheer Veiligheidsregio’s en Stichting Waarborgfonds Veiligheidsregio’s
Stichting Risicobeheer Veiligheidsregio’s
Alle veiligheidsregio’s dragen voor een gelijk deel bij de Stichting Risicobeheer Veiligheidsregio’s. De
inbreng wordt opgenomen binnen het programma Bedrijfsvoering.
Stichting Waarborgfonds Veiligheidsregio’s
Alle veiligheidsregio’s dragen bij aan de Stichting Waarborgfonds Veiligheidsregio’s op basis van het
inwonersaantal per veiligheidsregio. De inbreng wordt opgenomen binnen het programma
Bedrijfsvoering.
 2.12.4 Invulling aandeelhouders- en commissarisrol
Vereniging Ambulancezorg Regio Noord-Holland Noord in coöperatief verband U.A. (RAV NHN)
De bestuurdersrol is statutair vastgelegd. Twee bestuurders vormen het bestuur. Het voorzitterschap
rouleert jaarlijks volgens een vast schema tussen beide bestuurders. Voor 2024 was de directeur WK de
bestuursvoorzitter, voor 2025 wordt dit de directeur ambulancezorg NHN. De algemene directeuren van
de beide zelfstandige organisaties en de twee bestuurders vormen samen de Algemene
                                                                  VOOR WAARMERKINGS-
Ledenvergadering (ALV).
                                                                       DOELEINDEN
DOC-P&C: Jaarstukken 2024                                            Verstegen accountantsPagina 44
                                                                        en adviseurs B.V.
                                                                            10-04-2025
                                                                      d.d. ...................
</pre>

====================================================================== Einde pagina 45 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 46 ======================================================================

<pre>Nederlands Instituut Publieke Veiligheid
De voorzitters van de veiligheidsregio’s, verenigd in het Veiligheidsberaad, vormen het algemeen bestuur
van het NIPV. De bestuursvoorzitter van VRNHN is lid van het algemeen bestuur. Het algemeen bestuur
benoemt uit zijn midden een voorzitter en een dagelijks bestuur. De voorzitter van het NIPV is tevens
voorzitter van het dagelijks bestuur. Het bestuur beslist bij meerderheid van stemmen.
Coöperatie Brandweerschool Noord-Holland U.A.
Het bestuur wordt gevormd door de directeuren van de veiligheidsregio’s. Daarnaast kent de coöperatie
een algemene ledenvergadering.
Stichting Risicobeheer Veiligheidsregio’s en Stichting Waarborgfonds Veiligheidsregio’s
Stichting Risicobeheer Veiligheidsregio’s
De directeur-bestuurder van het Expertisebureau Risicobeheer is gelijk aan die van het Waarborgfonds.
Stichting Waarborgfonds Veiligheidsregio’s
De directeur-bestuurder van het Waarborgfonds is gelijk aan die van het Expertisebureau Risicobeheer.
Er is ook een Raad van Toezicht ingesteld en die bestaat uit een voorzitter en 3 Leden. Het
Waarborgfonds is vrijgesteld van toezicht door De Nederlandsche Bank (DNB), omdat aan de
voorwaarde is voldaan dat een Raad van Toezicht is geïnstalleerd.
 2.12.5 Visie op verbonden partijen
Een verbonden partij is voor de veiligheidsregio een instrument om de overgenomen maatschappelijke
doelstellingen voor de aangesloten gemeenten te behalen. Bij het aansturen van een verbonden partij is
het in ieder geval van belang dat:
• Afspraken over taken, bevoegdheden, verantwoordelijkheden, financieel en juridisch beleid worden
     vastgelegd (bijvoorbeeld in overeenkomsten of statuten);
• Afspraken worden gemaakt over de frequentie en inhoud van de verantwoordingsinformatie;
• De veiligheidsregio zich realiseert dat andere partijen die betrokken zijn bij de verbonden partij
     andere belangen kunnen hebben naast het gezamenlijk belang.
 2.12.6 Beleidsvoornemens deelnemingen
Vereniging Ambulancezorg Regio Noord-Holland Noord in coöperatief verband U.A. (RAV NHN)
Er zijn bij de RAV NHN geen grote beleidsvoornemens te onderkennen.
Nederlands Instituut Publieke Veiligheid
De beleidsvoornemens voor de veiligheidsregio’s liggen op het terrein van:
beleids- en bestuursondersteuning van de ambtelijke en bestuurlijke top;
     - kennis ontwikkelen, makelen en borgen voor de professional in het veld;
     - opleidingen, trainingen en oefeningen voor vakbekwaam worden en blijven faciliteren en
         verzorgen;
     - talent- en leiderschapsontwikkeling bevorderen;
     - materieel voor de veiligheidsregio's verwerven, beheren en organisatorisch inbedden;
     - projectmanagement en (organisatie)advies.
                                                                   VOOR WAARMERKINGS-
                                                                         DOELEINDEN
DOC-P&C: Jaarstukken 2024                                             Verstegen accountantsPagina 45
                                                                          en adviseurs B.V.
                                                                             10-04-2025
                                                                       d.d. ...................
</pre>

====================================================================== Einde pagina 46 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 47 ======================================================================

<pre>Coöperatie Brandweerschool Noord-Holland U.A.
Het opleidingsjaar 2023-2024 stond vooral in het teken van het continueren van de opleidingen en het
kwalitatief versterken van de lesprogramma’s Manschap, Instructeur, Verkenner en Voertuigbedienaar.
De samenwerking met de leden en met de bovenregionale opleidingsinstituten is geïntensiveerd.
De doorontwikkeling van het stafbureau BWS NH is gestart conform het in maart 2022 aanvullende
opgestelde doorontwikkelplan “Koers bepalen”. De komende begrotingsjaren zal de doorontwikkeling
verder gestalte krijgen.
Stichting Risicobeheer Veiligheidsregio’s en Stichting Waarborgfonds Veiligheidsregio’s
Er zijn bij de Stichting Risicobeheer Veiligheidsregio’s en de Stichting Waarborgfonds Veiligheidsregio’s
geen grote beleidsvoornemens te onderkennen.
 2.12.7 Eigen vermogen en resultaat RAV
Uit de (concept) jaarstukken 2024 RAV blijkt dat zowel het eigen vermogen per 31 december 2024 als het
exploitatiesaldo 2024 € 0 bedraagt.
Overzicht RAV
Deel-     Nominaal     %   Bestuurlijk belang       Publiek doel Wijziging in  Financieel belang          Balans met      Balans met
neming    belang                                                 2022                                     VRNHN ultimo    VRNHN ultimo
                                                                                                          2023 (x         2024 (x 1.000)
                                                                                                          1.000)
RAV       € 0 in      50%  In 2024 was de directeur Het leveren  In 2024       Uitgangspunt is dat
                                                                                                          Te verrekenen RAV
NHN       2016 is          WK bestuursvoorzitter.   van          hebben zich   de vergoeding
                                                                                                           3.302 D          5.066 D
          het              De directeuren van WK    ambulance-   geen          /bevoorschotting aan
          werkkapi-        en ambulancezorg NHN     zorg voor de wijzigingen   de vervoerder alleen
          taal terug-      zijn beide               gemeenten    in het beleid plaats kan vinden als
          gestort          tekeningsbevoegd voor    in Noord-    voor          deze ook voor de
          aan de           het sluiten van          Holland-     gedaan.       coöperatie de
          leden)           overeenkomsten           Noord                      afgesproken cash-
                                                                               flow heeft
                                                                               gegenereerd.
                                                                             VOOR WAARMERKINGS-
                                                                                   DOELEINDEN
DOC-P&C: Jaarstukken 2024                                                      Verstegen accountantsPagina 46
                                                                                    en adviseurs B.V.
                                                                                       10-04-2025
                                                                                 d.d. ...................
</pre>

====================================================================== Einde pagina 47 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 48 ======================================================================

<pre>Overige informatie
2.13 Fiscaliteiten
2.13.1   Tax Control Framework
2.13.2   Convenant Horizontaal Toezicht
2.13.3   Casus Vennootschapsbelasting Ambulancezorg
2.13.4   Landelijke activiteiten
 2.13.1 Tax Control Framework
We hebben in 2024 op verschillende onderdelen impactvolle uitvoering kunnen geven aan het Tax
Control Framework (TCF). Voor het actualiseren van fiscale kennis hebben collega’s van Financiën en
HRM deelgenomen aan webinars en workshops op gebied van Vennootschapsbelasting, Arbeidsrecht en
de Loonheffing/ WKR. Voor een check op de juiste werking van onze WKR-administratie en bijbehorende
instructies hebben we een extern onderzoek laten uitvoeren. Conclusie is dat beide ruim voldoende zijn
en de meegegeven verbeterpunten worden momenteel via een verbeterregistratie geïmplementeerd. De
toegenomen hoeveelheid controlevragen en casussen op fiscaal gebied, die aan de fiscale
aandachtsfunctionaris worden aangeboden, geven blijk van een steeds verder toenemend fiscaal
bewustzijn binnen VRNHN.
Ook aan de opzet en het bestaan van het TCF wordt verder gewerkt. Door middel van overeenkomende
coderingen is er gezorgd voor een meer zichtbare vastlegging van VIC-controles die gebaseerd zijn op, in
het TCF benoemde, risico’s. Daarnaast zijn opnieuw interviews met materiedeskundigen gehouden om
de vastgelegde risicoanalyses te kunnen updaten. Op basis van deze informatie is een start gemaakt met
een vernieuwde versie van het TCF.
 2.13.2 Convenant Horizontaal Toezicht
Het periodieke bezoek van de Belastingdienst, in het kader van het Horizontaal Toezicht, heeft dit jaar in
oktober plaatsgevonden. Er was aandacht voor het aflopen van het handhavingsmoratorium op de Wet
DBA en de inspanningen die VRNHN hierop heeft gepleegd middels het project ‘Inhuur derden’. Het
project ‘Gebruik dienstvoertuigen’ is in 2024 gestart om te kunnen voldoen aan de fiscale wet- en
regelgeving omtrent rittenregistratie en bijtelling privégebruik. De Belastingdienst heeft aangegeven dat
verlenging van het convenant Horizontaal Toezicht na 2025 alleen mogelijk is wanneer wederom aan alle
toetsingscriteria wordt voldaan. De twee genoemde projecten, de update van het TCF en met name de
herijking van de key risks met bijbehorende beheersmaatregelen en monitoring zullen daaraan bijdragen.
 2.13.3 Casus Vennootschapsbelasting Ambulancezorg
Medio 2024 is van de inspecteur voor de Vennootschapsbelasting (VpB) een schriftelijke bevestiging
ontvangen dat de Belastingdienst het eens is met onze standpuntbepaling dat VRNHN met betrekking tot
de activiteit Ambulancezorg in de jaren tot en met 2023 geen winst in de zin van de VpB behaalt.
Daarmee is een – positief – einde gekomen aan een traject dat tot gevolg heeft dat de reeds betaalde
voorlopige aanslagen in 2024 zijn terugontvangen. Daarnaast        VOOR  WAARMERKINGS-
                                                                       heeft    de inspecteur besloten de
aangifteverplichting voor 2022 in te trekken en zal VRNHN voor de naliggende
                                                                        DOELEINDEN      jaren geen aangiftebiljet
meer uitgereikt krijgen.
DOC-P&C: Jaarstukken 2024                                             Verstegen accountantsPagina 47
                                                                         en adviseurs B.V.
                                                                             10-04-2025
                                                                       d.d. ...................
</pre>

====================================================================== Einde pagina 48 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 49 ======================================================================

<pre>Uiteraard rust op VRNHN wel de verplichting om te blijven monitoren of zij op deze, andere of nieuwe
activiteiten alsnog belastingplichtig voor de VpB wordt. Deze monitoring wordt jaarlijks uitgevoerd door de
afdeling Financiën.
 2.13.4 Landelijke activiteiten
In 2024 heeft de landelijke projectgroep, in samenwerking met fiscaal experts van BDO, een rapport
kunnen opleveren aan het NIPV en de landelijke Vakraad Bedrijfsvoering. Dit rapport beschrijft
verschillende vormen van samenwerking tussen Veiligheidsregio’s onderling en met andere partners en
de mogelijke implicaties daarvan voor de BTW. Conclusie is dat de BTW belemmerend werkt bij
samenwerkingen op wettelijke taken en dat daarvoor mogelijk oplossingen via de Rijksoverheid
gevonden kunnen worden. Het rapport is inmiddels onder de aandacht gebracht van vertegenwoordigers
van het Ministerie van Justitie & Veiligheid, het Ministerie van Financiën en de Belastingdienst. In 2025
zal een verkennend eerste gesprek plaatsvinden.
Aan de landelijke projectgroep werd in 2024 nog een aanvullende analyse en advies gevraagd: welke
expertise op fiscaal gebied zou geborgd moeten worden en op welke wijze zou dat ingericht moeten
worden? De projectgroep heeft een opsomming van activiteiten gemaakt en voorgesteld hier een
permanente landelijke werkgroep voor in het leven te roepen. Dit advies vindt nu zijn weg via de Vakraad
Bedrijfsvoering en RCDV voor verdere besluitvorming.
                                                                  VOOR WAARMERKINGS-
                                                                        DOELEINDEN
DOC-P&C: Jaarstukken 2024                                            Verstegen accountantsPagina 48
                                                                         en adviseurs B.V.
                                                                            10-04-2025
                                                                      d.d. ...................
</pre>

====================================================================== Einde pagina 49 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 50 ======================================================================

<pre>2.14 Crises
2.14.1 Inleiding
2.14.2 Opvang Oekraïnse oorlogsvluchtelingen
2.14.3 Crisisnoodopvang (CNO)
2.14.1 Inleiding
Vanaf 2022 heeft de VRNHN een rol vervuld in twee verschillende crises rondom de opvang van
vluchtelingen. De oorlog in Oekraïne heeft vanaf eind februari 2022 een vluchtelingenstroom op gang
gebracht. Deze vluchtelingen worden verspreid in de gemeenten opgevangen. Daarnaast is de
opvangcapaciteit voor andere asielzoekers in Ter Apel nog steeds niet toereikend, waardoor er op
verschillende plekken in Nederland extra crisisnoodopvang (CNO) plekken ingericht moesten worden.
Hiervoor zijn in Noord-Holland Noord door de Veiligheidsregio tot 1 mei 2024 een tweetal (tijdelijke)
paviljoens opgebouwd en ingericht/operationeel aangestuurd. Na 1 mei zijn de crisisnoodopvanglocaties
in onze regio volledig overgedragen aan COA en gemeenten. De ondersteuning van VRNHN na 1 mei
was alleen gericht op de afbouw van de crisisnoodopvanglocatie in Petten. De bewoners waren op dat
moment verhuisd naar een nieuwe locatie die VRNHN voor de gemeente en COA heeft opgebouwd in
Schagen-oost.
In de navolgende paragrafen wordt per crisis een korte schets gegeven van de ontwikkelingen en
activiteiten in 2024, de gemaakte kosten en declaratie hiervan.
 2.14.2 Opvang Oekraïnse oorlogsvluchtelingen
Ontwikkelingen en activiteiten
Door het uitbreken van de oorlog tussen Rusland en Oekraïne zijn miljoenen mensen op de vlucht
geslagen. Een deel van deze vluchtelingen is terecht gekomen in Nederland. Het Rijk heeft de
veiligheidsregio’s gevraagd om de opvang van vluchtelingen uit Oekraïne in Nederland te coördineren.
VRNHN heeft tot 1 maart 2024 de coördinerende rol vervuld in onze regio. De taken in 2024 bestaan
vooral uit de coördinatie op het bovenregionaal verplaatsen van Oekraïense vluchtelingen naar een
gemeentelijke opvanglocatie.
Sinds 1 januari 2024 is VRNHN, in lijn met de uitgangspunten van de Tijdelijke wet Opvang Oekraïense
ontheemden, begonnen met het overdragen van de coördinerende taken. Voor de samenwerking en
operationele coördinatie van de opvang is een samenwerkingsverband tussen gemeenten opgezet.
Binnen dit nieuwe samenwerkingsverband zijn de taken van VRNHN per 1 april 2024 door de gemeente
Alkmaar overgenomen.
Gemaakte kosten en declaratie
De gemaakte werkelijke (en declarabele) kosten in 2024 bedragen slechts € 973. Deze kosten worden
niet doorbelast naar het Rijk.
                                                                VOOR WAARMERKINGS-
                                                                    DOELEINDEN
DOC-P&C: Jaarstukken 2024                                         Verstegen accountantsPagina 49
                                                                     en adviseurs B.V.
                                                                         10-04-2025
                                                                   d.d. ...................
</pre>

====================================================================== Einde pagina 50 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 51 ======================================================================

<pre> 2.14.3 Crisisnoodopvang (CNO)
Ontwikkelingen en activiteiten
In 2023 heeft VRNHN verschillende crisisnoodopvanglocaties gerealiseerd. Hiervoor zijn locaties gezocht
en (tijdelijke) paviljoens gebouwd waarin vluchtelingen tijdelijk kunnen worden gehuisvest. Eerst één
locatie met 225 plekken en daarna twee locaties met 450 plekken in totaal. Eind 2023 zijn gesprekken
gestart met het COA en de gemeenten om de locaties over te dragen aan het COA.
In het eerste kwartaal van 2024 had VRNHN twee paviljoens ingericht, één in Wervershoof en één in
Petten. Op 1 mei 2024 zijn de beiden locaties overgedragen door VRNHN aan de gemeenten en het
COA. Voor het COA heeft VRNHN een nieuwe locatie gebouwd in Schagen-oost, omdat de locatie in
Petten moest sluiten. De locatie in Petten is na 1 mei 2024 door VRNHN afgebroken.
Gemaakte kosten en declaratie
De kosten worden grotendeels bepaald door de op- en afbouw alsook huur van de paviljoens, huur van
grond, kosten inhuur en personeel (denk aan: bewaking, schoonmaak, medische verzorging e.d.) alsook
kosten voor catering. De werkelijke (declarabele) kosten (er wordt niet met voorschotten gewerkt) zijn
ingediend bij het COA. De gemaakte kosten over 2024 bedragen in totaal € 3.042.756.
                                                                  VOOR WAARMERKINGS-
                                                                      DOELEINDEN
DOC-P&C: Jaarstukken 2024                                           Verstegen accountantsPagina 50
                                                                       en adviseurs B.V.
                                                                           10-04-2025
                                                                     d.d. ...................
</pre>

====================================================================== Einde pagina 51 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 52 ======================================================================

<pre>2.15 Privacy
2.15.1 Terugblik
2.15.2 Waar willen we naar toe
2.15.1 Terugblik
Vanaf mei 2018 is de Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG) van kracht waaraan ook
Veiligheidsregio Noord-Holland Noord gehouden is.
In de afgelopen jaren is aan de compliance gewerkt door onder andere een Functionaris
Gegevensbescherming (FG) aan te stellen en de functie van Privacy Officer in te richten binnen de
organisatie. Het afgelopen jaar hebben we actief geworven om de personele capaciteit te vergroten.
Hiermee verwachten we de noodzakelijke stappen te kunnen zetten om privacy waarborgen. Zo hebben
we meer juridische kennis op het gebied van de AVG aan ons kunnen verbinden. We hebben nu een
vaste formatie die ondersteunt in de advisering en begeleiding op privacy vraagstukken. Incidenteel
huren we nog extra specifieke kennis in.
2.15.2 Waar willen we naar toe
De directie heeft de ambitie uitgesproken in te zetten op doorgroei van de gehele organisatie richting
volwassenheidsniveau 3 van het Privacy volwassenheidsmodel. Om dit niveau te bereiken zijn er door
alle teams zogenaamde privacy verbeterplannen opgesteld. Punt op de horizon om aan
volwassenheidsniveau 3 te voldoen is 2027. Hier wordt de komende periode onder andere aan gewerkt
door de teams zelf meer in hun kracht te zetten. Hierdoor zullen ook vanuit de teams, met hun specifieke
bijzonderheden en verwerkingen van persoonsgegevens, stappen kunnen worden gezet.
                                                                 VOOR WAARMERKINGS-
                                                                      DOELEINDEN
DOC-P&C: Jaarstukken 2024                                           Verstegen accountantsPagina 51
                                                                       en adviseurs B.V.
                                                                           10-04-2025
                                                                     d.d. ...................
</pre>

====================================================================== Einde pagina 52 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 53 ======================================================================

<pre>3. Jaarrekening
3.1    Balans per 31 december 2024
3.2    Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar
3.3    Toelichtingen:
       3.3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
       3.3.2 Toelichting op de balans
       3.3.3 Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over 2024
       3.3.4 Toelichting op investeringen
3.4    Sisa-bijlage
3.5    Financiële overzicht naar taakvelden
3.6    Rechtmatigheidsverantwoording 2024
3.7    Gebeurtenissen na balansdatum
                                                                VOOR WAARMERKINGS-
                                                                      DOELEINDEN
DOC-P&C: Jaarstukken 2024                                          Verstegen accountantsPagina 52
                                                                       en adviseurs B.V.
                                                                           10-04-2025
                                                                     d.d. ...................
</pre>

====================================================================== Einde pagina 53 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 54 ======================================================================

<pre>3.1 Balans per 31 december 2024
                                      (bedragen x €1.000)
ACTIVA                                                    31 december 2024                  31 december 2023
Vaste activa
Materiële vaste activa
Investeringen met een economisch nut                                   40.564                            31.728
Totaal vaste activa                                                    40.564                            31.728
Vlottende activa
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan
één jaar
Vorderingen op openbare lichamen                             2.000                              1.487
Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische
looptijd korter dan één jaar                                 1.810                              1.442
Overige vorderingen                                            184                              5.881
                                                                        3.994                             8.810
Liquide middelen
Kassaldi                                                         1                                  1
Banksaldi                                                      103                                106
                                                                           104                               107
Overlopende activa
De van Europese en Nederlandse overheidslichamen
nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan uit
voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek
bestedingsdoel                                                  49                                 13
Overige nog te ontvangen bedragen en de
vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende
begrotingsjaren komen                                        8.786                              7.288
                                                                        8.835                             7.301
Totaal vlottende activa                                                12.933                            16.218
TOTAAL ACTIVA                                                          53.497                            47.946
                                                                   VOOR WAARMERKINGS-
                                                                         DOELEINDEN
DOC-P&C: Jaarstukken 2024                                             Verstegen accountantsPagina 53
                                                                          en adviseurs B.V.
                                                                             10-04-2025
                                                                       d.d. ...................
</pre>

====================================================================== Einde pagina 54 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 55 ======================================================================

<pre>                                     (bedragen x €1.000)
PASSIVA                                                  31 december 2024                  31 december 2023
Vaste passiva
Eigen vermogen
Algemene reserve                                            2.675                              3.525
Bestemmingsreserves                                         2.253                              2.658
Gerealiseerde resultaat                                       207                               -850
                                                                       5.135                             5.333
Voorzieningen
Egalisatievoorzieningen                                     1.041                                826
                                                                       1.041                                826
Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één
jaar of langer
Binnenlandse banken en overige financiële instellingen    26.591                              29.597
                                                                      26.591                            29.597
Totaal vaste passiva                                                  32.767                            35.756
Vlottende passiva
Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd
korter dan één jaar
Overige kasgeldleningen                                     7.500                                  -
Opgenomen gelden uit 's Rijks schatkist met een
rentetypische looptijd korter dan één jaar                      -                                  -
Overige schulden                                            7.903                              8.559
                                                                      15.403                             8.559
Overlopende passiva
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd
en die in een volgend boekjaar tot betaling komen met
uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten
gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume        4.265                              2.901
Van EU, Rijk en provincies ontvangen
voorschotbedragen die dienen ter dekking van lasten
van volgende begrotingsjaren                                  352                                426
Overige vooruitontvangen bedragen ten bate van
volgende begrotingsjaren                                      710                                304
                                                                       5.327                             3.631
Totaal vlottende passiva                                              20.730                            12.190
TOTAAL PASSIVA                                                        53.497                            47.946
                                                                  VOOR WAARMERKINGS-
                                                                       DOELEINDEN
DOC-P&C: Jaarstukken 2024                                            Verstegen accountantsPagina 54
                                                                        en adviseurs B.V.
                                                                            10-04-2025
                                                                      d.d. ...................
</pre>

====================================================================== Einde pagina 55 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 56 ======================================================================

<pre>3.2 Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar
Inleiding
In overeenstemming met het besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten bestaat de
resultatenrekening uit het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per programma zonder
toegerekende overhead. De Veiligheidsregio kent zeven programma’s.
Begroting 2024 (primair en na wijziging)
In de vergadering van het algemeen bestuur d.d. 7 juli 2023 is de primaire begroting voor het jaar 2024
vastgesteld. De kolom 'Begroting 2024 na wijziging' betreft de begroting zoals vastgesteld op 6 december
2024 door het algemeen bestuur naar aanleiding van de 2e bestuursrapportage 2024.
Te bestemmen resultaat
Het te bestemmen voordelig resultaat van € 207.000 is als volgt opgebouwd:
                                       Bedragen x € 1.000   Primaire begroting 2024       Begroting na wijziging 2024          Rekening 2024
                      Programma's                         Baten       Lasten      Saldo   Baten     Lasten      Saldo    Baten    Lasten     Saldo
Programma Ambulancezorg                                    19.251       17.100      2.151  20.123    18.154       1.969  20.949    18.329      2.620
Programma Brandweer                                         1.636       36.086 -34.450      2.600    37.935 -35.335       2.585    38.576 -35.991
Programma GHOR                                                 12        1.659     -1.647       2     1.787      -1.785     217     1.735     -1.518
Programma Meldkamer                                         1.820        3.166     -1.346   2.217     3.829      -1.612   2.168     3.377     -1.209
Programma Crisisbeheersing                                     37        3.800     -3.763      91     4.070      -3.979     108     4.019     -3.911
Programma Zorg- en Veiligheidshuis                            862        1.486       -624   1.062     1.517        -455   1.097     1.511       -414
Programma Dekkingsmiddelen taakvelden VR                   57.420            -    57.420   58.266          -    58.266   58.285          -   58.285
Saldi programma's                                          81.038       63.297    17.741   84.361    67.292     17.069   85.409    67.547    17.862
Algemene dekkingsmiddelen (treasury)                            -            -          -     330          -        330     388        11        377
Overhead                                                    1.055       17.894 -16.839      1.035    19.888 -18.853       1.395    20.302 -18.907
Crises                                                          -            -          -   4.795     4.795           -   3.042     3.044         -2
Heffing Vpb                                                     -            -          -     472          -        472     472          -       472
Onvoorzien                                                      -          400       -400       -          -          -        -         -         -
Saldo van baten en lasten, resultaat voor bestemming       82.093       81.591        502  90.993    91.975        -982  90.706    90.904       -198
Toevoegingen/onttrekkingen aan reserves per progr.:
Programma Ambulancezorg                                         -          150       -150      78       269        -191      60       179       -119
Programma Brandweer                                            76            -         76     306          -        306     307          -       307
Programma Meldkamer                                             -            5         -5       -         5          -5        -       28        -28
Programma Crisisbeheersing                                     11            -         11     133          -        133     132          -       132
Programma Zorg- en Veiligheidshuis                              -            -          -     202       200           2       2          -         2
Overhead                                                        -            -          -     111          -        111     111          -       111
Resultaat na bestemming                                    82.180       81.746        434  91.823    92.449        -626  91.318    91.111        207
De gedetailleerde toelichting op het overzicht van baten en lasten en een analyse tussen de rekening
2024 en de begroting na wijziging is opgenomen in de toelichting op de programmarekening onder 3.3.3.
                                                                                          VOOR WAARMERKINGS-
                                                                                                  DOELEINDEN
DOC-P&C: Jaarstukken 2024                                                                      Verstegen accountantsPagina 55
                                                                                                    en adviseurs B.V.
                                                                                                       10-04-2025
                                                                                                d.d. ...................
</pre>

====================================================================== Einde pagina 56 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 57 ======================================================================

<pre>3.3 Toelichtingen
  3.3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
Ter vergelijking opgenomen cijfers
De vergelijkende cijfers van de balans per 31 december 2023 zijn overgenomen uit de jaarrekening 2023,
vastgesteld door het algemeen bestuur op 5 juli 2024.
Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening
Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling                     van de
Gemeenschappelijke Regeling Veiligheidsregio Noord-Holland Noord.
Het boekjaar is gelijk aan het kalenderjaar.
De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het BBV geeft.
De grondslagen voor waardering van activa, passiva en van de resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten
opzichte van voorgaand jaar. Er hebben geen stelsel- en/of schattingswijzigingen plaatsgevonden.
De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van
historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en
passiva opgenomen tegen nominale waarde.
Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als
gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks
terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige
personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt. Daarbij moet worden
gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende
vakantiegeldaanspraken en dergelijke. Met ingang van 2022 is op basis van de cao CAR-UWO én een
uitspraak van de commissie BBV in het kader van de introductie van verlofsparen een voorziening
gevormd. Het wettelijk verlof alsook zorg- en bijzonder verlof zijn hiervan uitgesloten.
Op basis van de verslaggevingsrichtlijnen RJZ zijn voor de programma’s ambulancezorg en meldkamer
voorzieningen getroffen met betrekking tot arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks
vergelijkbaar volume. Voor de overige programma’s van de VR is dit conform de BBV-richtlijnen niet het
geval.
Rechtmatigheid
Het Controleprotocol VRNHN 2024 inclusief Normenkader voor de rechtmatigheidsverantwoording 2024
is door het algemeen bestuur van VRNHN vastgesteld op 6 december 2024. Hierbij is de
verantwoordingsgrens voor de rechtmatigheidsverantwoording 2024 vastgesteld op 1% van de totale
lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is de rapportagegrens voor nadere toelichting van
gevonden individuele rechtmatigheidsfouten en rechtmatigheidsonduidelijkheden, opgenomen in de
paragraaf Bedrijfsvoering, vastgesteld op 10% van de verantwoordingsgrens.
Toelichtingen en analyses op financiële overzichten en uitkomsten
Conform het vastgestelde controleprotocol voor het verslagjaar 2024 zullen mutaties of afwijkingen van
individuele posten die groter zijn dan de norm van €100.000, en voor zover dit noodzakelijk wordt geacht,
nader worden toegelicht c.q. geanalyseerd.
                                                                    VOOR WAARMERKINGS-
                                                                          DOELEINDEN
DOC-P&C: Jaarstukken 2024                                              Verstegen accountantsPagina 56
                                                                           en adviseurs B.V.
                                                                              10-04-2025
                                                                        d.d. ...................
</pre>

====================================================================== Einde pagina 57 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 58 ======================================================================

<pre>Grondslagen voor waardering van de balans
Vaste activa
Materiële vaste activa
De door de VR opgestelde ‘Nota activabeleid 2024’, door het algemeen bestuur vastgesteld in haar
vergadering van 25 oktober 2024, is van toepassing op het verslagjaar.
De materiële vaste activa zijn investeringen met een economisch nut. Deze worden gewaardeerd tegen
de verkrijgings- of vervaardigingprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen. Specifieke
investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. In die
gevallen wordt op het saldo afgeschreven.
De materiële vaste activa worden lineair afgeschreven over de verwachte economische levensduur,
waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde. Met afschrijven over de materiële vaste
activa wordt begonnen in het jaar, volgend op het jaar waarin de investering is verworven of in gebruik is
genomen. Verworven activa met een verkrijgings- of vervaardigingsprijs van minder dan € 15.000 worden
niet geactiveerd.
Voor wat betreft de investeringen Ambulancezorg en Meldkamer wordt aangesloten bij de
vergoedingenstructuur van de NZa. Vanaf 2018 is een ondergrens van € 5.000 van toepassing bij het
programma ambulancezorg.
Op gronden en terreinen wordt niet afgeschreven. Bij de waardering is in voorkomende gevallen rekening
gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde indien deze naar verwachting duurzaam is.
Dergelijke afwaarderingen worden teruggenomen als ze niet langer noodzakelijk blijken.
De afschrijvingstermijn van tweedehands aangeschafte activa wordt bepaald aan de hand van de
verwachte restant levensduur.
De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen (op hoofdlijnen) in jaren:
Categorie                                        Termijn
Gebouwen
- gebouwen                                          40-50
- aanpassing gebouwen                               10-20
- componenten van gebouwen                          8-20
- inrichting en aankleding van gebouwen             10-15
Voertuigen
Dienstvoertuigen / piketvoertuigen                   5-9
Brand- en rampbestrijdingsvoertuigen                9-20
Ambulancevoertuigen                                   6
Overige bedrijfsmiddelen
Verbindingsmiddelen                                  3-6
Persoonlijke beschermingsmiddelen                   5-10
Overige brandveiligheidsmiddelen                    5-20
Voorzieningen ICT                                   3-10
                                                                VOOR WAARMERKINGS-
                                                                      DOELEINDEN
DOC-P&C: Jaarstukken 2024                                           Verstegen accountantsPagina 57
                                                                       en adviseurs B.V.
                                                                           10-04-2025
                                                                     d.d. ...................
</pre>

====================================================================== Einde pagina 58 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 59 ======================================================================

<pre>Vlottende activa
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
De vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een
voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt bepaald op basis van de geschatte
inningskansen.
De uitzettingen in ’s Rijks schatkist en de overige vorderingen zijn tegen de nominale waarde
opgenomen.
VRNHN maakt geen gebruik van financiële derivaten en beperkt de risico’s (renterisico, kasstroomrisico
en kredietrisico) door gebruik te maken van de rekening-courant en schatkistbankieren bij het Ministerie
van Financiën.
Liquide middelen en overlopende activa
Deze activa worden tegen de nominale waarde opgenomen.
Passiva
Eigen vermogen
Het eigen vermogen is gewaardeerd tegen de nominale waarde.
De post eigen vermogen wordt onderscheiden in:
         • Reserves, gespecificeerd naar algemene reserve(s) en bestemmingsreserve(s).
         • Het gerealiseerd resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening.
In het BBV worden reserves omschreven als vermogensbestanddelen die als eigen vermogen zijn aan te
merken en die vanuit bedrijfseconomisch oogpunt vrij te besteden zijn. De vaststelling van de
noodzakelijke omvang is voorbehouden aan het algemeen bestuur van de veiligheidsregio. Reserves
worden onderverdeeld in algemene en bestemmingsreserves. Zodra het algemeen bestuur een bepaalde
bestemming (beklemming) aan een reserve heeft gegeven, is er sprake van een bestemmingsreserve.
Heeft een reserve geen specifieke bestemming, dan wordt het de algemene reserve genoemd.
Voorzieningen
Voorzieningen zijn gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het
voorzienbare verlies. De onderhoudsegalisatievoorzieningen stoelen op een meerjarenraming van het uit
te voeren groot onderhoud aan een deel van de kapitaalgoederen, waarbij rekening is gehouden met de
kwaliteitseisen die ter zake geformuleerd zijn (zie ook par. 2.9 Onderhoud kapitaalgoederen).
Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer
Vaste schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met de in het verslagjaar
gedane aflossingen.
Vlottende passiva
De vlottende passiva zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde.
                                                                   VOOR WAARMERKINGS-
                                                                        DOELEINDEN
DOC-P&C: Jaarstukken 2024                                             Verstegen accountantsPagina 58
                                                                         en adviseurs B.V.
                                                                             10-04-2025
                                                                       d.d. ...................
</pre>

====================================================================== Einde pagina 59 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 60 ======================================================================

<pre>Grondslagen voor resultaatbepaling
Algemeen
De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten worden
opgenomen voor zover zij op balansdatum als gerealiseerd kunnen worden beschouwd. Lasten en
risico's die hun oorsprong vinden in het verslagjaar en ten tijde van het opstellen van de jaarrekening
bekend zijn, worden in het betreffende verslagjaar verwerkt. De lasten van de programma’s zijn inclusief
BTW.
Doorbetaling wettelijk budget NZa door RAV NHN
De RAV NHN ontvangt sinds 2013 het wettelijk budget NZa. De RAV betaalt deze door aan haar leden
voor hun aandeel hierin.
De post NZa bestaat uit het Wettelijk budget aanvaardbare kosten. De ritprijs en het budget
aanvaardbare kosten worden vastgesteld door de Nederlandse Zorgautoriteit in overleg met de
zorgverzekeraars.
Overige grondslagen
Wet Normering bezoldiging Topfuctionarissen
Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector
(WNT) heeft de gemeenschappelijke regeling zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT.
Vennootschapsbelasting
Bij het bepalen van de aangifte vennootschapsbelasting wordt rekening gehouden met de
voorgeschreven fiscale grondslagen.
                                                                 VOOR WAARMERKINGS-
                                                                      DOELEINDEN
DOC-P&C: Jaarstukken 2024                                           Verstegen accountantsPagina 59
                                                                       en adviseurs B.V.
                                                                           10-04-2025
                                                                     d.d. ...................
</pre>

====================================================================== Einde pagina 60 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 61 ======================================================================

<pre>   3.3.2 Toelichting op de balans
Materiële vaste activa
De materiële vaste activa betreffen allemaal investeringen met een economisch nut. Het verloop in het
boekjaar was als volgt:
                                                                       Desinvest./
                                            Boekwaarde    Investe-     Duurzame            Afschrij-      Boekwaarde
                                  x €1.000    1-1-2024     ringen     waardeverm.           vingen         31-12-2024
 Gronden en terreinen                                 467          63          155                     2           373
 Bedrijfsgebouwen                                   2.575      2.145           522                    78         4.120
 Vervoermiddelen                                   19.479      7.871             65                2.734        24.551
 Machines, apparaten en installaties                   13                                              7             6
 Overige materiële vaste activa                     9.194      4.561             85                2.156        11.514
 Totaal                                            31.728     14.640           827                 4.977        40.564
Investeringen
De investeringen worden verder behandeld in 3.3.4.
Desinvesteringen / Duurzame waardeverminderingen
Kazerne Avenhorn (terugverkoop aan gemeente)                                                           692.000
Diverse hulpverleningsauto’s (inruil i.v.m. buiten gebruik stellen)                                      65.000
Diverse materialen (buiten gebruik gesteld door defecten/vroegtijdige vervanging)                        70.000
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
De uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar kunnen als volgt worden
gespecificeerd:
                                                 x €1.000    31 december 2024                  31 december 2023
 Vorderingen op openbare lichamen                              2.005                               1.487
 Af: voorziening oninbaarheid                                      -5                                  -
                                                                             2.000                               1.487
 Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische
 looptijd korter dan één jaar                                                1.810                               1.442
 Overige vorderingen                                             184                               5.881
 Af: voorziening oninbaarheid                                       -                                  -
                                                                               184                               5.881
 Totaal                                                                      3.994                               8.810
Ultimo februari 2024 stond nog € 115.000 aan vorderingen open. Er is rekening gehouden met oninbare
vorderingen waarvoor een voorziening is getroffen.
De uitzettingen ’s Rijks schatkist betreffen de liquide middelen die het voor de VR geldende
drempelbedrag van € 1.632.000 te boven gaan (zie paragraaf 2.11 Financiering).
Liquide middelen
De liquide middelen kunnen als volgt worden gespecificeerd:
                                                 x €1.000    31 december 2024                  31 december 2023
 Kassaldi                                                                          1                                 1
 Saldi Bank Nederlandse Gemeenten                                100                                 101
 Saldi overige banken                                               3                                  5
                                                                       VOOR WAARMERKINGS-
                                                                               103                                 106
                                                                            DOELEINDEN
 Totaal                                                                        104                                 107
DOC-P&C: Jaarstukken 2024                                                 Verstegen accountantsPagina 60
                                                                             en adviseurs B.V.
                                                                                 10-04-2025
                                                                           d.d. ...................
</pre>

====================================================================== Einde pagina 61 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 62 ======================================================================

<pre>Om het liquiditeitenbeheer te optimaliseren heeft de Veiligheidsregio een ‘overeenkomst financiële
dienstverlening’ gesloten met de Bank Nederlandse Gemeenten op 23 februari 2004. Deze overeenkomst
is per 18 november 2018 geactualiseerd (ingangsdatum 1 januari 2019).
De liquide middelen staan ter vrije beschikking.
Overlopende activa
De overlopende activa kunnen als volgt worden gespecificeerd:
                                                x €1.000 31 december 2024                  31 december 2023
 De van Europese en Nederlandse overheidslichamen
 nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan uit
 voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek
 bestedingsdoel
 Het Rijk                                                                    49                                13
 Overige nog te ontvangen bedragen en de
 vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende
 begrotingsjaren komen
 Nog te ontvangen bedragen                                 1.895                                  40
 Nog te factureren opbrengsten                                97                               2.372
 Te verrekenen RAV, voorsch. nov./dec., BVM2023/24         5.066                               3.302
 Loyalis levensloop                                                                                3
 Vooruitbetaalde bedragen                                    881                                 814
 Vooruitgefactureerde kosten                                 494                                  73
 Te verrekenen MKNH                                          294                                 220
 Rente schatkistbankieren                                     48                                 123
 Vooruitbetaalde vennootschapsbelasting                                                          259
 BPM teruggave                                                                                    19
 Voorschot Oekraïne                                                                                9
 Waarborgsom                                                  10                                  53
 Voorschotten overig                                           1                                   1
                                                                         8.786                              7.288
 Totaal                                                                  8.835                              7.301
Nog te ontvangen bedragen (€ 1.895.000)
     • Teveel op voorschot betaalde locatiekosten CNO                                             1.735.000
     • Overig                                                                                       160.000
Vooruitbetaalde bedragen (€ 881.000)
     • Vooruitbetaalde bedragen, diverse verzekeringen                                              215.000
     • Vooruitbetaalde bedragen, opleidingskosten                                                   132.000
     • Vooruitbetaalde bedragen, ICT-kosten                                                         450.000
     • Overig                                                                                        84.000
Vooruitgefactureerde kosten (€ 494.000)
     • Huur en servicekosten 2025/Q1 HA22                                                           277.000
     • Overig                                                                                       217.000
                                                                  VOOR WAARMERKINGS-
                                                                        DOELEINDEN
DOC-P&C: Jaarstukken 2024                                             Verstegen accountantsPagina 61
                                                                         en adviseurs B.V.
                                                                             10-04-2025
                                                                       d.d. ...................
</pre>

====================================================================== Einde pagina 62 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 63 ======================================================================

<pre>Eigen vermogen
Van het eigen vermogen kan het volgende overzicht worden gegeven:
                                           Saldo                                    Bestemming         Saldo
                                 x €1.000 1-1-2024    Toevoeging  Onttrekking         resultaat      31-12-2024
 Algemene reserve                              3.525            -              -                -850       2.675
 Bestemmingsreserves                           2.658          207          612                     -       2.253
 Gerealiseerde resultaat                        -850          207              -                 850         207
 Totaal                                        5.333          414          612                     -       5.135
Hierna volgt per reserve een nadere specificatie en toelichting.
Algemene reserve
De algemene reserve bestaat uit de ‘Algemene reserve Veiligheidsregio Noord-Holland Noord’ en de
‘Algemene reserve ambulancezorg’.
                                           Saldo                                    Bestemming         Saldo
                                 x €1.000 1-1-2024    Toevoeging  Onttrekking         resultaat      31-12-2024
 Algemene reserve Veiligheidsregio             2.013                                            -490       1.523
 Algemene reserve Ambulancezorg                1.512                                            -360       1.152
 Totaal                                        3.525            -              -                -850       2.675
De aangegeven mutaties (resultaat 2023) betreffen de uitvoering van het door het algemeen bestuur
genomen besluit inzake de bestemming van het jaarrekeningresultaat 2023 in haar vergadering van 5 juli
2024.
Bestemmingsreserves
Van de bestemmingsreserves kan het volgende overzicht worden gegeven:
                                           Saldo                                    Bestemming         Saldo
                                 x €1.000 1-1-2024    Toevoeging  Onttrekking         resultaat      31-12-2024
 Verslaggevingsverschillen BBV-RJZ             1.829          207            60                            1.976
 Personele frictiekn./mobiliteitsbeleid          468                       468                                  -
 POK-gelden                                      202                           2                             200
 Nieuwbouw ambulanceposten                        77                                                          77
 Ontwikkeling brandweer                           82                         82                                 -
 Totaal                                        2.658          207          612                     -       2.253
Verslaggevingsverschillen BBV-RJZ
Deze post heeft betrekking op de exploitatie van de ambulancezorg en meldkamer. In de reserve zijn
verslaggevingsverschillen tussen Besluit Begroting en Verantwoording Gemeenten en Provincies (BBV)
en de Regeling Jaarverslaggeving Zorginstellingen (RJZ) als volgt opgenomen:
                                                        Saldo                                          Saldo
                                             x €1.000  1-1-2024   Toevoeging        Onttrekking      31-12-2024
 Verlofuren                                                   537                                 60         477
 Persoonlijk levensfasebudget Meldkamer                       105            28                              133
 Persoonlijk levensfasebudget AZ                            1.187          179                             1.366
 Totaal                                                     1.829          207                    60       1.976
De lagere dotaties en onttrekkingen ten opzichte van de begroting blijven voor de rechtmatigheid binnen
de rapportagegrens van € 91.111.
Personele frictiekosten/mobiliteitsbeleid
Door het AB is op 2 december 2016 de reserve Frictiekosten verworven rechten ingesteld ten behoeve
van de opvang van kosten in het kader van personele frictiekosten en mobiliteitsbeleid. De bijdragen van
de gemeenten in de frictiekosten zijn in deze reserve gestort. VOORIn 2024    zijn onttrekkingen gedaan ter
                                                                         WAARMERKINGS-
dekking van frictie en mobiliteit waardoor deze reserve is opgebruiktDOELEINDEN
                                                                         en derhalve ultimo 2024 komt te
vervallen.
DOC-P&C: Jaarstukken 2024                                            Verstegen accountantsPagina 62
                                                                         en adviseurs B.V.
                                                                             10-04-2025
                                                                       d.d. ...................
</pre>

====================================================================== Einde pagina 63 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 64 ======================================================================

<pre>POK-gelden
Met ingang van 2021 worden de zogenaamde POK-gelden via de centrumgemeente Alkmaar
beschikbaar gesteld om de dienstverlening van het Zorg- en Veiligheidshuis (ZVH) te versterken. Het
betreft een decentralisatie uitkering die door de gemeenten verplicht bestemd moeten worden voor het
ZVH. De uitkering is bedoeld voor de aanpak van (hoog)risicovol verward gedrag door het ZVH en het
structureel in stand houden van kennis en personele capaciteit hiervoor. Omdat de uitkering over 2021
pas in 2022 is ontvangen, kon besteding niet meer plaats vinden. Het algemeen bestuur heeft in haar
vergadering van 8 juli 2022 besloten dit bedrag in een bestemmingsreserve onder te brengen. In 2024 is
hier een bedrag van € 2.000 aangewend. In 2025 en 2026 wordt per jaar € 100.000 ingezet.
Nieuwbouw ambulanceposten
Het algemeen bestuur heeft in haar vergadering van 8 juli 2022 besloten het van de zorgverzekeraars
ontvangen bedrag ter grootte van € 77.500 als bijdrage in de nieuwbouw ambulanceposten in een
bestemmingsreserve onder te brengen. Door stagnatie in de bouw is deze bijdrage nog niet aangewend.
De verwachting is dat dit in 2025 gebeurt. In dat jaar is de oplevering van de laatste bouwprojecten
gepland.
Ontwikkeling brandweer
Voor voorbereidende (beleids-)ontwikkeling ten behoeve van de brandweer is een reserve gevormd om
de kosten hiervan te dekken. Hiervoor is externe capaciteit geworven in 2023 en 2024. De ontwikkelingen
zijn planvorming, dataonderzoek en procesbegeleiding. Het restant is in 2024 aangewend voor de
verdere ontwikkelingen voortvloeiende uit de ontwikkelde plannen. De reserve wordt ultimo 2024
opgeheven.
Gerealiseerde resultaat
Het gerealiseerde resultaat over 2024 (€ 207.000 voordelig) is verantwoord onder de reserve
gerealiseerde resultaat in afwachting van de besluitvorming over de bestemming hiervan.
Het resultaat bestaat uit de componenten:
      • Resultaat Veiligheidsregio                      208.000 nadelig
      • Resultaat Ambulancezorg                         415.000 voordelig (na belastingen)
Voorzieningen
Het verloop van de voorzieningen in het verslagjaar was als volgt:
                                         Saldo                                                      Saldo
                              x €1.000 1-1-2024    Toevoeging    Onttrekking            Vrijval   31-12-2024
 Voorziening groot onderhoud gebouw           416                                                         416
 Voorziening verlofsparen                     410          368            153                             625
 Totaal                                       826          368            153                   -       1.041
Voorziening groot onderhoud gebouw
De voorziening is gevormd ten behoeve van het groot onderhoud van de vier ambulanceposten in
eigendom. Doordat op dit moment de nieuw- en verbouw zich in een afrondende fase bevindt, is de
jaarlijkse dotatie achterwege gelaten en zijn geen onttrekkingen gedaan ten behoeve van gepland groot
onderhoud. Na de nieuw- en verbouw wordt de voorziening opnieuw beschouwd, waarbij stortingen en
groot onderhoud (onttrekkingen) bepaald worden. Voor een verdere toelichting wordt verwezen naar
paragraaf 2.10.3.
                                                                 VOOR WAARMERKINGS-
                                                                       DOELEINDEN
DOC-P&C: Jaarstukken 2024                                           Verstegen accountantsPagina 63
                                                                        en adviseurs B.V.
                                                                            10-04-2025
                                                                      d.d. ...................
</pre>

====================================================================== Einde pagina 64 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 65 ======================================================================

<pre>Voorziening verlofsparen
In de huidige cao voor medewerkers van VRNHN (geldig tot 1 januari 2023) is de mogelijkheid tot
verlofsparen opgenomen tot maximaal 3.600 uur per fulltime medewerker. Door de commissie BBV is
aangegeven dat bij verlofsparen sprake is van arbeidskostengerelateerde verplichtingen die een niet
voorspelbare opbouw en daarmee ook onvoorspelbare afbouw kennen, zodat hiervoor een voorziening
gevormd moet worden. De voorziening zal worden gevoed door het aantal gespaarde en deels niet
opgenomen bovenwettelijke verlofuren (waarvan verwacht wordt dat deze alsnog gespaard worden)
tegen het dan geldende uurtarief van de medewerker op te nemen, te verhogen met een opslag voor
WG-lasten en indexatie richting het volgende verslagjaar. Jaarlijks zal herrekening plaats vinden op basis
van het dan geldende uurtarief van de medewerker zodat de voorziening op het juiste peil blijft. Hiermee
wordt de ruimte gecreëerd om enerzijds medewerkers het gespaarde verlof op te laten nemen en
anderzijds financiële ruimte te hebben voor vervanging tijdens die perioden. De mutaties zijn gebaseerd
op gedane inbreng en opname van uren. Daarnaast zijn de uurtarieven aangepast aan de in 2024
geldende cao.
Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer
Het verloop van de langlopende schulden was in het verslagjaar als volgt:
                                                         Saldo       Vermeer-                            Saldo
                                               x €1.000 1-1-2024       dering           Aflossing      31-12-2024
 Binnenlandse banken en overige financiële instellingen     29.597               -               3.006      26.591
 Totaal                                                     29.597               -               3.006      26.591
De verwachte aflossingen in 2025 op BNG-leningen bedragen € 2.910.769. In de bijlage 5.3 is een
overzicht van de langlopende geldleningen opgenomen.
Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
                                               x €1.000    31 december 2024                  31 december 2023
 Overige kasgeldleningen                                                   7.500                                  -
 Overige schulden
 Handelscrediteuren                                          3.025                               4.571
 Centraal Orgaan opvang Asielzoekers                           583
 Loonheffing                                                 3.502                               3.332
 Sociale lasten en pensioenen                                  636                                 593
 Te betalen/verlegde BTW                                       157                                  63
                                                                           7.903                             8.559
 Totaal                                                                   15.403                             8.559
Overige kasgeldleningen
Om een tijdelijk verwacht tekort aan liquide middelen op te vangen is eind november een kasgeldlening
afgesloten van € 7.500.000 voor een periode van 4 maanden.
Overige schulden
Het grote volume aan handelscrediteuren ultimo 2024 wordt vooral veroorzaakt door een grote
hoeveelheid aan uitgevoerde activiteiten in het derde trimester.
Half februari 2024 zijn de schulden (nagenoeg) geheel afgewikkeld.
                                                                    VOOR WAARMERKINGS-
                                                                           DOELEINDEN
DOC-P&C: Jaarstukken 2024                                               Verstegen accountantsPagina 64
                                                                            en adviseurs B.V.
                                                                               10-04-2025
                                                                         d.d. ...................
</pre>

====================================================================== Einde pagina 65 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 66 ======================================================================

<pre>Overlopende passiva
De overlopende passiva kunnen als volgt worden gespecificeerd:
                                                x €1.000    31 december 2024                   31 december 2023
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd
en die in een volgend boekjaar tot betaling komen met
uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten
gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume
Nog te betalen bedragen                                        3.010                               1.919
Nog te betalen bedragen personeel                                 80                                  95
Reservering personeelslasten                                     922                                 827
Te verrekenen FLO-overgangsrecht VWS                             253                                  60
                                                                             4.265                             2.901
Van EU, Rijk en provincies ontvangen
voorschotbedragen die dienen ter dekking van lasten
van volgende begrotingsjaren                                                   352                               426
Overige vooruitontvangen bedragen ten bate van
volgende begrotingsjaren                                                       710                               304
Totaal                                                                       5.327                             3.631
De verplichtingen betreffen op balansdatum een totaalbedrag van € 3.010.000. Het betreffen met name in
2025 ontvangen facturen c.q. geraamde verplichtingen (€ 1.240.000) waarvan de lasten op het
verslagjaar 2024 drukken. Daarnaast is een afrekening ontvangen inzake de locaties die in gebruik waren
voor vluchtelingenopvang (CNO) die voor een deel van 2024 nog onder de verantwoording van VRNHN
vielen. Het betreft een creditering van kosten voor een bedrag van € 1.735.000 die hier als terug te
betalen aan het COA is opgenomen.
De nog te betalen bedragen personeel (13e run, € 80.000) zijn medio januari betaald.
De reservering personeelslasten (€ 922.000) betreft spaaruren van medewerkers Ambu en Meldkamer.
De enige post onder de ontvangen voorschotbedragen is het nog niet uitgegeven deel van de extra
BDUR-bijdrage voor crisisbeheersing (€ 352.000).
De toename van de overige vooruitontvangen bedragen (€ 710.000) komt door de toekenning en
ontvangst in 2024 van een subsidie ten behoeve van de voortzetting aanpak mensen met verward en
onbegrepen gedrag (€ 599.928).
Van EU, Rijk en provincies ontvangen voorschotbedragen
                                                                     Vrijgevallen/
                                               Saldo     Ontvangen      Terug-           Besteding/        Saldo
                                x €1.000     1-1-2024     bedragen     betaling              Vrijval     31-12-2024
Nog te best. subsidies progr. ZVH                    54                                               54            -
BDUR-gelden t.b.v. crises+                          372        1.745                               1.765         352
Totaal                                              426        1.745               -               1.819         352
Het niet bestede deel van de extra ontvangen BDUR-gelden in 2023 ten behoeve van de versterking van
de crisisbeheersing en het VIK dienen te worden aangewend in de komende jaren voor dit doel en mogen
volgens de beschikking van het ministerie niet in de algemene middelen van de veiligheidsregio vloeien.
                                                                     VOOR WAARMERKINGS-
                                                                            DOELEINDEN
DOC-P&C: Jaarstukken 2024                                                 Verstegen accountantsPagina 65
                                                                             en adviseurs B.V.
                                                                                 10-04-2025
                                                                           d.d. ...................
</pre>

====================================================================== Einde pagina 66 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 67 ======================================================================

<pre>Niet in de balans opgenomen rechten en plichten
Huurverplichtingen
Hertog Aalbrechtweg 22 te Alkmaar
Met ingang van 1 maart 2015 huurt de Veiligheidsregio voor een periode van 15 jaar het pand Hertog
Aalbrechtweg 22. Het pand is samen met de GGD betrokken. De totale oppervlakte van het pand is 5.200
m2. De GGD is voor 15 jaar onderhuurder van het pand. Met de belastingdienst is afgestemd dat alle
kosten die samenhangen met het pand worden verdeeld tussen de Veiligheidsregio (53%) en de GGD
(47%) zonder dat hierover onderling BTW hoeft te worden berekend (overeenkomst kosten gemene
rekening Centrale Huisvesting). De huur is opgebouwd uit drie elementen; basisgebouw (huur en
servicekosten), inbouwpakket en noodstroomvoorzieningen.
De huur voor het basisgebouw bedraagt € 845.676 (prijspeil 2024) en wordt jaarlijks geïndexeerd. De
kosten van het Inbouwpakket en noodstroomvoorziening zijn door de verhuurder op basis van een 15
jarige annuïteit voorgefinancierd. De kosten bedragen € 229.987 (prijspeil 2024). De annuïteit op de
voorfinanciering van het inbouwpakket wordt jaarlijks geïndexeerd. De annuïteit van de
noodstroomvoorziening is vrij van indexatie. De GGD draagt 47% bij in de kosten.
Pontweg 100 en 102 te Texel
Met de gemeente Texel zijn per 1 juli 2009 huurcontracten voor een periode van 10 jaar aangegaan voor
de gebruikers Ambulancezorg en GHOR. Na afloop van deze periode wordt de overeenkomst steeds met
een periode van 5 jaar verlengd tot wederopzegging. De huur voor de Ambulancedienst bedraagt
inclusief servicekosten € 35.601 en voor de GHOR € 4.234 per jaar (prijspeil 2024).
Erfpacht ambulancepost te Wognum
Vanaf 1 maart 2009 is de veiligheidsregio erfpachter van de grond onder de ambulancepost te Wognum.
De erfpacht is verleend door de Staat der Nederlanden voor een periode van 30 jaar. De jaarlijkse canon
bedraagt € 12.690 (Periode 1 maart 2024 – 28 februari 2025) en deze wordt jaarlijks geïndexeerd. De
locatie, voorheen eigendom van de Staat der Nederlanden, is in eigendom overgedragen aan Maatschap
Rotonde. De maatschap is rechtsopvolger als gevolg waarvan de erfpachtovereenkomst is overgegaan
naar de nieuwe eigenaren van het terrein.
Medemblikkerweg 4c te Wieringerwerf
Met gemeente Hollands Kroon is een huurcontract afgesloten voor de ambulancepost die is gevestigd in
Wieringerwerf. De huurovereenkomst is ingegaan op 1 juli 2020 en heeft een looptijd van 40 jaar. De
huur inclusief onderhoudskosten bedraagt € 30.967 (prijspeil 2024). Het deel voor de onderhoudskosten
wordt jaarlijks geïndexeerd.
Overige verplichtingen
Kredietfaciliteit
Met ingang van 2019 is de kredietfaciliteit bij de BNG een bedrag van € 300.000.
Kazernes / Appartementsrechten
VRNHN heeft in 2013 14 kazernes in eigendom verworven. Hiervan geldt voor vijf kazernes dat een
zogenaamd appartementsrecht verkregen is. Voor de overige kazernes (38 stuks) is tussen VRNHN en
de gemeenten een bruikleenovereenkomst “om niet” afgesloten. Daarnaast zijn voor alle kazernes tussen
VRNHN en gemeenten overeenkomsten voor Beheer en Onderhoud       VOOR WAARMERKINGS-
                                                                         afgesloten. Uitgangspunt is dat
                                                                       DOELEINDEN
huisvestingslasten voor rekening komen van de gemeenten op wiens grondgebied de kazerne staat.
DOC-P&C: Jaarstukken 2024                                           Verstegen accountantsPagina 66
                                                                        en adviseurs B.V.
                                                                           10-04-2025
                                                                     d.d. ...................
</pre>

====================================================================== Einde pagina 67 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 68 ======================================================================

<pre>In de koopovereenkomsten (27 december 2013) is ten gunste van de gemeenten een voorkeursrecht
opgenomen in geval VRNHN besluit kazernes af te stoten. In 2024 is de laatste kazerne in Avenhorn
terug verkocht.
Post Traumatisch Stress Syndroom (PTSS)
Tot op heden gaan Veiligheidsregio’s verschillend om met medewerkers met PTSS symptomen. Voor
Veiligheidsregio’s wordt op dit moment een landelijke regeling voor PTSS uitgewerkt. Met deze regeling
wordt PTSS door Veiligheidsregio’s als beroepsziekte erkend. Dit in navolging van bijvoorbeeld Defensie
en Politie. Een belangrijk onderdeel van de regeling zijn preventieve maatregelen om PTSS te
voorkomen. In de regeling is een bepaling opgenomen dat ook erkende PTSS gevallen met
terugwerkende kracht rechten kunnen ontlenen aan de regeling. Verder is de minister gevraagd bij te
dragen aan de collectieve kosten voor uitvoering van de regeling. Afhankelijk van de parlementaire
besluiten over de voorjaarsnota worden hiervoor gelden toegekend.
Bij het ingaan van deze regeling bestaat een (financieel) risico voor toepassing van de regeling met
terugwerkende kracht en de mogelijke negatieve uitkomst over de voorjaarsnota waardoor alle
inspanningen en de daaruit voorvloeiende financiële consequenties op dit gebied door de eigen VR
moeten worden gedragen.
3.3.3 Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over 2024
Algemeen
Per programma is na het overzicht van baten en lasten een analyse opgenomen. Hierin worden de
verschillen tussen de begroting na wijziging en de rekening op pdc- of productniveau behandeld die
groter zijn dan € 100.000. Specificatie van de afwijkingen vindt plaats aan de hand van individuele posten
vanaf een omvang van € 50.000. Posten die minder dan € 50.000 afwijken, geven geen aanleiding tot
nadere toelichting, tenzij het bijzondere afwijkingen betreft.
Resultaten per programma, totaaloverzicht
 Jaarrekening 2024                                                      Bedragen x €1.000
 Resultaten programma's incl. reserves/overhead   Baten        Lasten        Reserves          Overhead    Saldo
 Programma Ambulancezorg                            20.949       -18.329            -119            -2.558       -57
 Heffing Vpb                                           472              -                                        472
 Totaal programma Ambulancezorg                     21.421       -18.329            -119            -2.558       415
 Programma Brandweer                                 2.585       -38.576             307                     -35.684
 Programma GHOR                                        217        -1.735                                      -1.518
 Programma Meldkamer                                 2.168        -3.377              -28                     -1.237
 Programma Crisisbeheersing                            108        -4.019             132                      -3.779
 Programma Zorg- en Veiligheidshuis                  1.097        -1.511                2                       -412
 Programma Dekkingsmiddelen taakvelden VR           58.285              -                                     58.285
 Overig
 Overhead                                            1.395       -20.302             111             2.558   -16.238
 Crises                                              3.042        -3.044                                          -2
 Algemene dekkingsmiddelen (Treasury)                  388            -11                                        377
 Onvoorzien                                              -              -                                          -
 Totaal programma's/overig VR                       69.285       -72.575             524             2.558      -208
                                                                      VOOR WAARMERKINGS-
 Totaal                                             90.706       -90.904             405                 -       207
                                                                            DOELEINDEN
DOC-P&C: Jaarstukken 2024                                                 Verstegen accountantsPagina 67
                                                                              en adviseurs B.V.
                                                                                 10-04-2025
                                                                           d.d. ...................
</pre>

====================================================================== Einde pagina 68 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 69 ======================================================================

<pre>Beschouwing uitkomst ten opzichte van verwachting geschetst in Burap 2024-2
Het begrote saldo van het programma Ambulancezorg bij de 2e bestuursrapportage 2024-2 was
berekend op € 125.000 negatief. De jaarrekening laat een uitkomst zien van € 415.000 positief.
Belangrijkste afwijking is de terug ontvangen vennootschapsbelasting over de voorgaande jaren. Bij het
programma Ambulancezorg worden nadere verklaringen gegeven op de verschillende afwijkingen.
Het begrote saldo van overige VR-programma’s exclusief Ambulancezorg bij de 2e bestuursrapportage
2024-2 was berekend op € 501.000 negatief. In de jaarrekening bedraagt het saldo € 208.000 negatief.
Voor de verklaring van de afwijkingen verwijzen wij naar de toelichtingen op de programma’s hierna.
Programma Ambulancezorg
Overzicht baten en lasten
                                        (bedragen x €1.000)                          2024
                                                              Primaire         Begroting na
                             PDC                              begroting           wijziging        Rekening
Baten (excl. mutaties reserves)
Wettelijk budget NZa                                                18.470                19.398        20.110
Wettelijk budget VWS overgangsrecht FLO                                649                     142         122
Projecten en subsidies                                                    -                    270         318
Overige baten                                                          112                     293         348
Interne doorbelastingen                                                 20                      20           51
Totaal baten (excl. mutaties reserves)                              19.251                20.123        20.949
Lasten (excl. mutaties reserves)
Salarissen                                                          13.182                13.213        13.076
Huisvesting                                                            331                     513         450
Diensten en middelen                                                   884                 1.051         1.035
ICT                                                                    184                     173         141
WKR gerelateerde kosten                                                213                     242         329
Wagenpark                                                            1.245                 1.039         1.034
HRM                                                                    875                 1.835         2.094
Financiën                                                              163                      53           50
Verzekeringen                                                            5                      17           19
Communicatie                                                              -                      -            1
Verrekeningen / Mutaties voorzieningen                                  18                      18         100
Totaal lasten (excl. mutaties reserves)                             17.100                18.154        18.329
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten                       2.151                 1.969         2.620
Toevoeging aan reserves                                               -150                   -269         -179
Onttrekking aan reserves                                                  -                     78           60
Gerealiseerde resultaat                                              2.001                 1.778         2.501
Aandeel in overhead vh. eigen programma                                476                     591         642
Aandeel in overhead vh. bedrijfsvoering                              1.525                 1.784         1.916
Resultaat programma incl. overhead vóór belastingen                       -                  -597           -57
Terugontvangst Vennootschapsbelasting                                                         -472        -472
                                                                 VOOR WAARMERKINGS-
Resultaat programma incl. overhead na belastingen                       DOELEINDEN
                                                                          -                  -125          415
DOC-P&C: Jaarstukken 2024                                            Verstegen accountantsPagina 68
                                                                         en adviseurs B.V.
                                                                            10-04-2025
                                                                      d.d. ...................
</pre>

====================================================================== Einde pagina 69 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 70 ======================================================================

<pre>Analyse
Baten: Wettelijk budget NZa (€ 712.000 hoger dan begroot)
De baten vallen met name door een drietal posten hoger uit dan geraamd. Het betreft ontvangen
prestatiebonussen over 2024 (€ 170.000), definitieve indexatie over 2024 (€ 225.000) en de definitieve
afrekening over 2023 (€ 136.000). De overschrijdingen zijn ontstaan na 1 september en passend binnen
het bestaande beleid en kunnen dus als ‘acceptabel’ worden aangemerkt.
Lasten: Salarissen (€ 137.000 lager dan begroot)
De afwijking wordt met name veroorzaakt door een geringe lagere bezetting dan waarvan bij begroting
was uitgegaan. De onderbezetting is opgevangen door inhuur of inzet van medewerkers uit andere
programma’s. De onderschrijdingen per individueel budget blijven onder de drempel van € 91.111 qua
rapportagegrens rechtmatigheid.
Lasten: HRM (€ 259.000 hoger dan begroot)
De overschrijding wordt grotendeels veroorzaakt door meer en duurdere inhuur van chauffeurs en
verpleegkundigen (€ 228.000), mede door het invullen van de onderbezetting door ziekte, verlof,
opleidingen, vacatures én duurder, omdat bij het bepalen van de uurtarieven de afgesloten cao als
grondslag dient. De overschrijdingen zijn ontstaan na 1 september. Deze overschrijding (boven drempel
€ 91.111) is te benoemen als passend binnen het bestaande beleid en kunnen dus als ‘acceptabel’
worden aangemerkt.
Aandeel overhead andere programma’s/Ambu (€ 132.000 hoger dan begroot)
De toerekening van overhead directie/bedrijfsvoering vindt, naar aanleiding van een uitspraak van de
inspecteur Vennootschapsbelasting, plaats door middel van een consistente kostentoerekening, mede ter
toetsing van een mogelijke Vpb-plicht aangaande ambulancezorg. De toerekening van overhead is
gerelateerd aan de werkelijke kosten van het programma Ambulancezorg en de eigen overhead van
ambulancezorg. In het verslagjaar is gebleken dat de werkelijke kosten de begroting hebben overstegen,
waardoor de overhead dienovereenkomstig groeit. De overschrijding is op basis daarvan aanvaardbaar.
Voor de overige baten en lasten bedragen de afwijkingen minder dan € 100.000 per pdc-groep, zodat een
verdere analyse en toelichting achterwege blijft.
                                                                VOOR WAARMERKINGS-
                                                                     DOELEINDEN
DOC-P&C: Jaarstukken 2024                                          Verstegen accountantsPagina 69
                                                                       en adviseurs B.V.
                                                                          10-04-2025
                                                                    d.d. ...................
</pre>

====================================================================== Einde pagina 70 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 71 ======================================================================

<pre>Programma Brandweer
Overzicht baten en lasten
                                         Bedragen x €1.000                            2024
                                                                Primaire        Begroting na
                        Product / PDC                          begroting           wijziging           Rekening
Baten
Overige baten                                                         1.636                 2.600            2.585
Interne doorbelastingen                                                     -                     -              -
Totaal baten                                                          1.636                 2.600            2.585
Lasten
Risicobeheersing                                                      2.382                 2.471            2.363
Risicobeheersing                                                      2.245                 2.347            2.256
Veilig leven                                                             137                    124            107
Incidentbestrijding                                                  25.526                27.304           27.987
Inzet officiersfuncties                                                  598                    635            626
Inzet eenheden                                                       24.928                26.669           27.361
Herstel, analyse en onderzoek                                            104                     77             55
Leren, innoveren, kwaliteit & brandonderzoek                              40                     52             42
Informatiegestuurde Organisatie                                           64                     25             13
Lokale zichtbaarheid                                                  1.496                 2.383            2.326
Jeugdbrandweer                                                            61                     88             83
Brandweerpost                                                         1.435                 2.295            2.243
Brandweer algemeen                                                    6.578                 5.700            5.845
Totaal lasten                                                        36.086                37.935           38.576
Gerealiseerde resultaat programma                                   -34.450               -35.335          -35.991
Analyse
Lasten: Inzet eenheden (€ 692.000 hoger dan begroot)
De overschrijdingen op posten boven € 100.000 worden hierna genoemd.
     - Hogere lasten vrijwilligersvergoedingen                                                    286.000
          Wordt veroorzaakt door meer vrijwilligers en meer oefenen, waardoor meer vergoedingen zijn
          verstrekt.
     - Hogere lasten opleiden en oefenen                                                          206.000
          Doordat in 2024 capaciteit voorhanden was om oefenen breder uit te rollen, is een overschrijding
          ontstaan. Daarnaast zijn prijsstijgingen mede oorzaak van de hogere kosten.
     - Hogere lasten onderhoud en bepakking tankautospuiten                                       177.000
          Door tussentijdse prijsstijgingen zien we een opwaartse beweging in de afschrijvingslasten,
          brandstofkosten en het onderhoud en aanschaf materiaal.
     - Hogere lasten uniform- en werkkleding                                                      120.000
          Waar geen rekening mee was gehouden is dat een groot aantal medewerkers/vrijwilligers ook
          nieuwe werkschoenen onder het nieuwe uniform hebben gekregen. Daarnaast heeft instroom
          van nieuwe medewerkers bij regio Alkmaar en vakbekwaamheid plaats gevonden en zijn
          aanvullend jassen aangeschaft en voor bepaalde medewerkers extra kleding pakketten.
                                                                   VOOR WAARMERKINGS-
                                                                          DOELEINDEN
DOC-P&C: Jaarstukken 2024                                             Verstegen accountantsPagina 70
                                                                           en adviseurs B.V.
                                                                              10-04-2025
                                                                       d.d. ...................
</pre>

====================================================================== Einde pagina 71 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 72 ======================================================================

<pre>    -    Dotatie aan voorziening verlofsparen                                                    116.000
         Het aantal verlofuren waarvoor een voorziening kan worden getroffen, is in 2024 meer
         toegenomen dan verwacht.
Deze overschrijdingen zijn als onrechtmatig aan te merken (drempel € 91.111). Echter, deze waren pas
bekend na 1 september, de laatste mogelijkheid tot bijstelling van budgetten. Daarnaast zijn de
overschrijdingen te benoemen als passend binnen het bestaande beleid en kunnen dus als ‘acceptabel’
worden aangemerkt.
Lasten: Brandweer algemeen (€ 145.000 hoger dan begroot)
De onderliggende posten kennen geen van allen een over- of onderschrijding van meer dan € 100.000,
zodat een nadere analyse en toelichting feitelijk achterwege kan worden gelaten.
Naast deze overschrijdingen zijn er nog diverse posten die over- en onderschreden worden met
bedragen kleiner dan € 100.000 (per saldo onderschrijdingen tot een bedrag van € 213.000), zodat een
verdere analyse en toelichting achterwege blijft.
Programma GHOR
Overzicht baten en lasten
                                     (bedragen x €1.000)                             2024
                                                               Primaire        Begroting na
                      Product / PDC                           begroting           wijziging           Rekening
Baten
Overige baten                                                            12                      2             95
Interne doorbelastingen                                                    -                     -            122
Totaal baten                                                             12                      2            217
Lasten
GHOR algemeen                                                        1.132                  1.293           1.247
GHOR adviezen risicobeheersing                                            6                      5              7
GHOR regierol                                                             6                      5             16
GHOR inzet sleutelfunct. en eenheden                                    498                    478            465
GHOR analyse en onderzoek                                                 6                      6              -
GHOR GGD rampen opvang plan (GROP)                                       11                      -              -
Totaal lasten                                                        1.659                  1.787           1.735
Gerealiseerde resultaat programma                                   -1.647                 -1.785          -1.518
Analyse
Baten: Interne doorbelastingen (€ 122.000 hoger dan begroot)
De niet begrote interne doorbelastingen betreffen aan programma en overhead ambulancezorg
doorberekende personeelskosten vanwege ondersteuning aan het management van genoemd
programma. Dit was pas bekend na 1 september, de laatste mogelijkheid tot bijstelling van budgetten.
Voor alle andere producten bedragen de afwijkingen minder danVOOR         WAARMERKINGS-
                                                                   € 100.000,     zodat een verdere analyse
en toelichting achterwege blijft.                                        DOELEINDEN
DOC-P&C: Jaarstukken 2024                                            Verstegen accountantsPagina 71
                                                                          en adviseurs B.V.
                                                                             10-04-2025
                                                                      d.d. ...................
</pre>

====================================================================== Einde pagina 72 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 73 ======================================================================

<pre>Programma Meldkamer
Overzicht baten en lasten
                                       (bedragen x €1.000)                         2024
                                                            Primaire         Begroting na
                           PDC                              begroting           wijziging        Rekening
Baten
Wettelijk budget NZa                                               1.820                 2.217         2.112
Overige baten                                                           -                      -           8
Totaal baten                                                       1.820                 2.217         2.120
Lasten
Salarissen                                                         2.890                 3.178         2.766
Diensten en middelen                                                   2                       -           -
ICT                                                                   34                     109         103
WKR gerelateerde kosten                                              144                     171          81
Wagenpark                                                              3                       1           3
HRM                                                                   91                     364         385
Financiën                                                               -                      1           -
Verrekeningen / Mutaties voorzieningen                                 2                       5          39
Totaal lasten                                                      3.166                 3.829         3.377
Gerealiseerde resultaat programma                                 -1.346                -1.612        -1.257
Analyse
Lasten: Salarissen (€ 412.000 lager dan begroot)
Bij de jaarafrekening van het samenwerkingsverband is gebleken dat de salarislasten voor het
ambulancedeel van de meldkamer (MKA) € 392.000 lager uitvallen. Dit komt doordat vacatures minder
goed zijn in te vullen, wat maar deels is opgevangen met inhuur. Het betreffen gebeurtenissen na 1
september en zijn passend binnen het beleid, dus aan te merken als ‘acceptabel’.
Voor de andere pdc-groepen bedragen de afwijkingen minder dan € 100.000, zodat een verdere analyse
en toelichting achterwege blijft.
                                                               VOOR WAARMERKINGS-
                                                                      DOELEINDEN
DOC-P&C: Jaarstukken 2024                                          Verstegen accountantsPagina 72
                                                                       en adviseurs B.V.
                                                                          10-04-2025
                                                                    d.d. ...................
</pre>

====================================================================== Einde pagina 73 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 74 ======================================================================

<pre>Programma crisisbeheersing
Overzicht baten en lasten
                                        (bedragen x €1.000)                        2024
                                                            Primaire         Begroting na
                        Product / PDC                       begroting           wijziging        Rekening
 Baten
 Overige baten                                                          -                     33          43
 Interne doorbelastingen                                              37                      58          65
 Totaal baten                                                         37                      91         108
 Lasten
 CB Algemeen                                                       2.857                  3.184        3.121
 CB Netwerk en informatie                                             66                      43          37
 CB bevolkingszorg                                                   509                     465         490
 CB Crisisorganisatie multi                                          363                     375         370
 CB Evalueren en verbeteren                                            5                       3           1
 Totaal lasten                                                     3.800                  4.070        4.019
 Gerealiseerde resultaat programma                                -3.763                 -3.979       -3.911
Analyse
Voor alle producten bedragen de afwijkingen minder dan € 100.000, zodat een verdere analyse en
toelichting achterwege blijft.
Programma Zorg- en Veiligheidshuis
Overzicht baten en lasten
                                        (bedragen x €1.000)                        2024
                                                            Primaire         Begroting na
                            PDC                             begroting           wijziging        Rekening
 Baten
 Projecten en subsidies                                                 -                    100         143
 Overige baten                                                       862                     862         943
 Interne doorbelastingen                                                -                    100          11
 Totaal baten                                                        862                  1.062        1.097
 Lasten
 Salarissen                                                        1.325                  1.249        1.187
 Diensten en middelen                                                  3                       3          12
 ICT                                                                   1                       1           -
 WKR gerelateerde kosten                                              14                      14          28
 HRM                                                                 142                     144         259
 Verrekeningen / Mutaties voorzieningen                                1                     106          25
 Totaal lasten                                                     1.486                  1.517        1.511
 Gerealiseerde resultaat programma                                  -624                   -455         -414
                                                               VOOR WAARMERKINGS-
                                                                      DOELEINDEN
DOC-P&C: Jaarstukken 2024                                          Verstegen accountantsPagina 73
                                                                       en adviseurs B.V.
                                                                          10-04-2025
                                                                    d.d. ...................
</pre>

====================================================================== Einde pagina 74 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 75 ======================================================================

<pre>Analyse
Lasten: HRM (€ 115.000 hoger dan begroot)
Door meer activiteiten op het gebied van onderhanden projecten zijn meer inhuurkosten terzake
gemaakt. Daar tegenover zijn ook meer baten vrijgevallen vanuit de vooruitontvangen subsidies
(balansposten). Het betreffen gebeurtenissen na 1 september en zijn passend binnen het beleid, dus aan
te merken als ‘acceptabel’.
Voor de andere pdc-groepen bedragen de afwijkingen minder dan € 100.000, zodat een verdere analyse
en toelichting achterwege blijft.
Programma Dekkingsmiddelen taakvelden VR
Overzicht baten en lasten
                                        Bedragen x €1.000                             2024
                                                               Primaire         Begroting na
                            PDC                                begroting           wijziging        Rekening
 Baten
 BDUR/Rijk/ministerie                                                 8.043                  8.889        8.908
 Dekkingsmiddelen VR taakveld 1.1                                     8.043                  8.889        8.908
 Bijdragen gemeenten                                                49.377                 49.377        49.377
 Dekkingsmiddelen VR taakveld 1.1                                   48.866                 48.866        48.866
 Dekkingsmiddelen VR taakveld 1.2                                       511                     511         511
 Totaal baten                                                       57.420                 58.266        58.285
 Lasten
 Totaal lasten                                                             -                      -           -
 Gerealiseerde resultaat programma                                  57.420                 58.266        58.285
Analyse
De afwijking op de ontvangsten BDUR bedraagt minder dan € 100.000, zodat een verdere analyse en
toelichting achterwege blijft. De bijdragen gemeenten zijn conform begroting.
                                                                  VOOR WAARMERKINGS-
                                                                         DOELEINDEN
DOC-P&C: Jaarstukken 2024                                             Verstegen accountantsPagina 74
                                                                          en adviseurs B.V.
                                                                             10-04-2025
                                                                       d.d. ...................
</pre>

====================================================================== Einde pagina 75 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 76 ======================================================================

<pre>Overhead
Overzicht baten en lasten
                                          Bedragen x €1.000                           2024
                                                                Primaire        Begroting na
                            PDC                                begroting           wijziging           Rekening
 Baten
 Projecten en subsidies                                                     -                     -             10
 Overige baten                                                           859                    839          1.047
 Interne doorbelastingen                                                 196                    196            338
 Totaal baten                                                         1.055                 1.035            1.395
 Lasten
 Salarissen                                                          11.539                12.237           11.983
 Huisvesting                                                          1.174                 1.267            1.274
 Diensten en middelen                                                    475                    506            531
 ICT                                                                  1.935                 2.194            2.139
 WKR gerelateerde kosten                                                 571                    747            828
 Wagenpark                                                                42                     43             54
 HRM                                                                  1.227                 2.011            2.455
 Financiën                                                               110                    103            114
 Verzekeringen                                                           418                    278            229
 Communicatie                                                            188                    253            228
 Kwaliteit en Informatie                                                 100                    100             68
 Verrekeningen / Mutaties voorzieningen                                  115                    149            399
 Totaal lasten                                                       17.894                19.888           20.302
 Gerealiseerde resultaat bedrijfsvoering/overhead                   -16.839               -18.853          -18.907
 Aandeel overhead andere programma's/Ambu                             2.001                 2.375            2.558
 Resultaat overhead VR exclusief Ambu                               -14.838               -16.478          -16.349
Analyse
Baten: Overige baten (€ 208.000 hoger dan begroot)
De hogere baten worden met name veroorzaakt door niet geraamde UWV-uitkeringen (€ 96.000) en
hogere doorbelaste huisvestingslasten aan de medehuurder GGD van het hoofdkantoor (€ 91.000).
Baten: Interne doorbelastingen (€ 142.000 hoger dan begroot)
De overschrijding wordt veroorzaakt door een administratieve overboeking binnen het programma
overhead (van algemeen naar huisvesting), waardoor de doorberekening van de huisvestingskosten in de
juiste verhouding kan plaatsvinden aan de medehuurder (zie ook lasten).
Lasten: Salarissen (€ 254.000 lager dan begroot)
De lagere lasten worden met name veroorzaakt door verschillende vacatures en lagere salarisinschaling
van medewerkers (nog niet op max. schaal). Het betreft gebeurtenissen na 1 september.
Lasten: HRM (€ 444.000 hoger dan begroot)
De volgende posten zijn hoger uitgevallen dan begroot:
     - Diverse inhuur (opvang vacatures, externe projectleiders en BI-specialisten)               337.000
                                                                   VOOR WAARMERKINGS-
     - Opleidingsbudget, mede door leiderschaps- en medewerkersontwikkeling                       150.000
                                                                          DOELEINDEN
          Hier was in tegenstelling tot 2023, geen budget meer voor opgenomen.
Het betreft gebeurtenissen na 1 september, passend binnen het beleid, dus aanvaardbaar.
DOC-P&C: Jaarstukken 2024                                             Verstegen accountantsPagina 75
                                                                           en adviseurs B.V.
                                                                              10-04-2025
                                                                       d.d. ...................
</pre>

====================================================================== Einde pagina 76 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 77 ======================================================================

<pre>Lasten: Verrekeningen / mutaties voorzieningen (€ 250.000 hoger dan begroot)
De overschrijding wordt mede veroorzaakt door een administratieve overboeking binnen het programma
overhead (van algemeen naar huisvesting), waardoor de doorberekening van de huisvestingskosten in de
juiste verhouding kan plaatsvinden aan de medehuurder (zie ook baten).
Aandeel overhead andere programma’s/Ambu (€ 132.000 hoger dan begroot)
De toerekening van overhead directie/bedrijfsvoering vindt, naar aanleiding van een uitspraak van de
inspecteur Vennootschapsbelasting, plaats door middel van een consistente kostentoerekening, mede ter
toetsing van een mogelijke Vpb-plicht aangaande ambulancezorg. De toerekening van overhead is
gerelateerd aan de werkelijke kosten van het programma Ambulancezorg inclusief eigen overhead. In het
verslagjaar is gebleken dat de werkelijke kosten de begroting hebben overstegen, waardoor de overhead
dienovereenkomstig groeit. De overschrijding is op basis daarvan aanvaardbaar.
Voor zover sprake is van overschrijdingen, betreffen het gebeurtenissen na 1 september en zijn passend
binnen het beleid, dus aan te merken als ‘acceptabel’.
Voor het overige bedragen de afwijkingen minder dan € 100.000 per pdc-groep, zodat een verdere
analyse en toelichting voor die groepen achterwege blijft.
Onderverdeling overhead
In onderstaand overzicht is de onderverdeling van de totale overhead (€ 18.907.000) opgenomen naar
ambulancezorg, overige programma’s VR, directie en bedrijfsvoering.
                                          Bedragen x €1.000                           2024
                                                            Ambulance-     VR-Overige                         Bedrijfs-
                                                              zorg        programma's            Directie     voering
 Baten
 Projecten en subsidies                                                -                 -                  -          10
 Overige baten                                                         -               14                   -      1.033
 Interne doorbelastingen                                               5                 -                  -        333
 Totaal baten                                                          5               14                   -      1.376
 Lasten
 Salarissen                                                          551           1.926                1.449      8.057
 Huisvesting                                                           -                 -                  -      1.274
 Diensten en middelen                                                  -                 -                 76        455
 ICT                                                                   -                 -                  -      2.139
 WKR gerelateerde kosten                                              26             312                   70        420
 Wagenpark                                                             -                 -                 34          20
 HRM                                                                  12                3                 194      2.246
 Financiën                                                            21                 -                 80          13
 Verzekeringen                                                         -                 -                  -        229
 Communicatie                                                          -                 -                  -        228
 Kwaliteit en Informatie                                               -                 -                  -          68
 Verrekeningen / Mutaties voorzieningen                               38               19                  15        327
 Totaal lasten                                                       648           2.260                1.918     15.476
 Gerealiseerde resultaat bedrijfsvoering/overhead                   -643          -2.246               -1.918    -14.100
 Aandeel ambulancezorg in overhead                                -1.916                                           1.916
 Resultaat overhead Ambu / VR                                     -2.559          -2.246               -1.918    -12.184
                                                                        VOOR WAARMERKINGS-
                                                                             DOELEINDEN
DOC-P&C: Jaarstukken 2024                                                  Verstegen accountantsPagina 76
                                                                               en adviseurs B.V.
                                                                                  10-04-2025
                                                                            d.d. ...................
</pre>

====================================================================== Einde pagina 77 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 78 ======================================================================

<pre>Crises
Overzicht baten en lasten
                                        (bedragen x €1.000)                        2024
                                                             Primaire        Begroting na
                            PDC                             begroting           wijziging        Rekening
 Baten
 BDUR/Rijk/ministerie                                                   -                4.795         3.042
 Totaal baten                                                           -                4.795         3.042
 Lasten
 Salarissen                                                             -                     12          12
 Diensten en middelen                                                   -                3.539         1.788
 WKR gerelateerde kosten                                                -                    685         674
 HRM                                                                    -                    501         470
 Financiën                                                              -                      -          24
 Verrekeningen / Mutaties voorzieningen                                 -                     58          76
 Totaal lasten                                                          -                4.795         3.044
 Gerealiseerde resultaat programma                                      -                      -          -2
Analyse
Baten: BDUR/Rijk/ministerie (€ 1.751.000 lager dan begroot)
Zie hierna onder lasten.
Lasten: Diensten en middelen (€ 1.751.000 lager dan begroot)
In maart 2025 heeft VRNHN de afrekening gehad van de laatste opvanglocaties Wervershoof en Petten
in het kader van de CNO. De in rekening gebrachte kosten voor de paviljoens komen € 1.735.000 lager
uit dan was verwacht op basis van de betaalde voorschotten. Mede doordat overdracht van de opvang in
de maand april 2024 heeft plaats gevonden aan het COA, zijn kosten naderhand op een andere wijze
afgerekend met de uitvoerder. Deze heeft ons hiervan recent op de hoogte gesteld.
Genoemd bedrag wordt terugbetaald aan VRNHN, waarna doorstorting van dat bedrag plaatsvindt aan
het COA. Hiermee worden dan ook de baten verlaagd.
Voor de overige bedragen zijn de afwijkingen minder dan € 100.000 per pdc-groep, zodat een verdere
analyse en toelichting achterwege kan blijven.
Zie ook de eerdere toelichting in paragraaf 2.14.4.
                                                                VOOR WAARMERKINGS-
                                                                      DOELEINDEN
DOC-P&C: Jaarstukken 2024                                          Verstegen accountantsPagina 77
                                                                       en adviseurs B.V.
                                                                          10-04-2025
                                                                    d.d. ...................
</pre>

====================================================================== Einde pagina 78 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 79 ======================================================================

<pre>Incidentele baten en lasten
                                             Bedragen x €1.000
 Programma/paragraaf                           Baten        Lasten     Toelichting
 Ambulancezorg
 Verkoop ambulances                                141                 Volledig afgeschreven
                                                   141               -
 Brandweer
 Terug verkoop kazernes aan gemeenten              692           692 (Terug)verkoop kazerne Avenhorn
 Verkoop Ts'en en divers materieel/materiaal       142             65 Onder aftrek extra afschrijvingen
                                                   834           757
 GHOR
 n.v.t.
                                                      -              -
 Meldkamer
 n.v.t.
                                                      -              -
 Risico- en crisisbeheersing
 n.v.t.
                                                      -              -
 Zorg- en Veiligheidshuis
 Detacheringsopbrengst                             281                 Regietafel (personele lasten t.l.v. gemeenten)
 Diverse subsidieprojecten                         143           143 Besteding subsidiegelden
                                                   424           143
 Crises
 Baten en lasten crises (Oekraïne, CNO)          3.042         3.044 Kosten van huisvesting (paviljoens), persoonlijke verzorging
                                                                       (eten, drinken en medicatie), bewaking etc.
                                                 3.042         3.044
 Overhead
 Directieprojecten                                               138 Ontwikkeling brandweer i.h.k.v. MJOP
                                                      -          138
 Totaal alle programma's                          4.441         4.082
Toelichting
Er is beoordeeld of baten en lasten een structureel of incidenteel karakter hebben. Het betreft hierbij
posten die een bedrag van € 100.000 overschrijden en identificeerbaar zijn als incidenteel (waarbij
incidenteel is gedefinieerd als een periode van maximaal drie jaar).
Ambulancezorg
In 2024 zijn de in 2023 en 2024 volledig afgeschreven ambulances verkocht.
Brandweer
In 2013 zijn er vanwege fiscale redenen een aantal kazernes van verschillende gemeenten gekocht. De
afschrijvingslasten, rente en het onderhoud komen voor rekening van de verkopende gemeenten. In 2024
is als laatste de kazerne Avenhorn terug verkocht aan de gemeenten. Zie ook paragraaf 2.10.
Zorg- en Veiligheidshuis
Ter ondersteuning worden medewerkers gedetacheerd bij gemeenten die onvoldoende capaciteit hebben
op het gebied van zorg en veiligheid (regietafel). Daarnaast zijn gelden besteed van de ontvangen
subsidie OGGz.
Crises
Verwezen wordt naar paragraaf 2.14 Crises.
Overhead
Onder verantwoordelijkheid van de directie worden een aantal projecten uitgevoerd voor de ontwikkeling
van de brandweer (implementatie MJOP), waarbij gebruik wordt gemaakt              VOOR WAARMERKINGS-
                                                                                             van externe expertise.
                                                                                         DOELEINDEN
DOC-P&C: Jaarstukken 2024                                                             Verstegen accountantsPagina 78
                                                                                          en adviseurs B.V.
                                                                                              10-04-2025
                                                                                       d.d. ...................
</pre>

====================================================================== Einde pagina 79 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 80 ======================================================================

<pre>WNT-verantwoording 2024 Veiligheidsregio Noord-Holland Noord
De WNT is van toepassing op Veiligheidsregio Noord-Holland Noord.
Het voor Veiligheidsregio Noord-Holland Noord toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2024 € 233.000
(het algemeen bezoldigingsmaximum).
1. Bezoldiging topfunctionarissen
1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder
dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling.
Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder
dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun
voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt.
 Gegevens 2024
 bedragen x € 1                                               Kortenray, A.                           Taneja, K.
 Functiegegevens                                        Directeur Veiligheidsregio          Directeur Veiligheidsregio
 Aanvang en einde functievervulling in 2024                    01/01 - 31/12                         01/01 - 31/12
 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)                    1                                     1
 Dienstbetrekking?                                                  Ja                                    Ja
 Bezoldiging
 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen                   175.249                               196.052
 Beloningen betaalbaar op termijn                                 23.340                                23.446
 Subtotaal                                                       198.589                               219.498
 Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum                   233.000                               233.000
 -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen
                                                                   N.v.t.                                N.v.t.
 bedrag
 Bezoldiging                                                     198.589                               219.498
 Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de
                                                                   N.v.t.                                N.v.t.
 overschrijding al dan niet is toegestaan
 Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde
                                                                   N.v.t.                                N.v.t.
 betaling
 Gegevens 2023
 bedragen x € 1                                               Kortenray, A.                           Taneja, K.
 Functiegegevens                                        Directeur Veiligheidsregio         Directeur Veiligheidsregio
 Aanvang en einde functievervulling in 2023                    01/01 - 31/12                         01/01 - 31/12
 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)                    1                                     1
 Dienstbetrekking?                                                  Ja                                    Ja
 Bezoldiging
 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen                   163.155                               185.212
 Beloningen betaalbaar op termijn                                 22.426                                22.615
 Subtotaal                                                       185.581                               207.827
 Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum                   223.000                               223.000
 Bezoldiging                                                     185.581                               207.827
1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12
Categorie 1b is in 2024 niet van toepassing voor Veiligheidsregio Noord-Holland Noord.
1c. Toezichthoudende topfunctionarissen
Categorie 1c is in 2024 niet van toepassing voor Veiligheidsregio Noord-Holland Noord.
                                                                        VOOR WAARMERKINGS-
                                                                              DOELEINDEN
DOC-P&C: Jaarstukken 2024                                                   Verstegen accountantsPagina 79
                                                                               en adviseurs B.V.
                                                                                   10-04-2025
                                                                             d.d. ...................
</pre>

====================================================================== Einde pagina 80 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 81 ======================================================================

<pre>1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 2.100 of minder
Topfunctionarissen inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als
topfunctionaris worden aangemerkt met een totale bezoldiging van € 2.100 of minder.
 Gegevens 2024
 Naam topfunctionaris                     Functie
 Boer, J.A. de                            Bestuurder
 Bonsen-Lemmers, M.M.                     Bestuurder
 Bruggencate, M. ten                      Bestuurder
 Dam, R. van                              Bestuurder
 Dijkman, P.                              Bestuurder
 Heerschop, K.                            Bestuurder
 Hengel, G.J. van den                     Bestuurder
 Hoekstra-Sikkema, J.                     Bestuurder
 Kampen, M.J.P. van                       Bestuurder
 Nieuwenburg, J.                          Bestuurder - Plv. voorzitter
 Pijl, M.                                 Bestuurder
 Pol, M.                                  Bestuurder
 Poorter M.                               Bestuurder
 Schouten, A.M.C.G.                       Bestuurder - Voorzitter
 Tap, B.                                  Bestuurder
 Voskuil, L.                              Bestuurder
 Wortelboer, R.                           Bestuurder
 Zuijlen, E. van                          Bestuurder
1e. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 2.100
De totale bezoldiging van een topfunctionaris inclusief degene die op grond van zijn/haar voormalige
functie nog 4 jaar als topfunctionaris wordt aangemerkt, voor al zijn/haar functies bij één WNT-instelling
en eventuele aan deze WNT-instelling gelieerde rechtspersonen (uitsluitend te verantwoorden indien en
voor zover er sprake is bij een topfunctionaris van bezoldiging voor andere werkzaamheden dan die als
topfunctionaris bij de WNT-instelling en/of bezoldiging uit hoofde van werkzaamheden bij gelieerde
rechtspersonen)
Categorie 1e is in 2024 niet van toepassing voor Veiligheidsregio Noord-Holland Noord.
1f. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 2.100 waarop de anticumulatie bepaling
van toepassing is
In het geval een leidinggevende topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 2.100, op of
na 1-1-2018 met een WNT-instelling een dienstbetrekking aangaat en hij/zij bij een of meer andere WNT-
instellingen reeds een dienstbetrekking heeft als topfunctionaris, niet zijnde een toezichthoudende
topfunctionaris, zijn bepaalde of alle onderdelen van deze tabel van toepassing. Indien van toepassing
kan het betreffende tabelonderdeel dienen als aanvulling op tabel 1a. Dit geldt in voorkomende gevallen
ook voor diegene die op grond van zijn/haar voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris wordt
aangemerkt met een totale bezoldiging van meer dan € 2.100
Categorie 1f is in 2024 niet van toepassing voor Veiligheidsregio Noord-Holland Noord.
1g. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van € 2.100 of minder waarop de anticumulatiebepaling
van toepassing is                                                  VOOR WAARMERKINGS-
In het geval een leidinggevende topfunctionaris met een totale bezoldiging       van € 2.100 of minder, op of
                                                                         DOELEINDEN
na 1-1-2018 met een WNT-instelling een dienstbetrekking aangaat en hij/zij bij een of meer andere WNT-
DOC-P&C: Jaarstukken 2024                                              Verstegen accountantsPagina 80
                                                                          en adviseurs B.V.
                                                                              10-04-2025
                                                                        d.d. ...................
</pre>

====================================================================== Einde pagina 81 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 82 ======================================================================

<pre>instellingen reeds een dienstbetrekking heeft als topfunctionaris, niet zijnde een toezichthoudende
topfunctionaris, zijn bepaalde of alle onderdelen van deze tabel van toepassing. Indien van toepassing
kan het betreffende tabelonderdeel dienen als aanvulling op tabel 1d, Dit geldt in voorkomende gevallen
ook voor diegene die op grond van zijn/haar voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris wordt
aangemerkt met een totale bezoldiging van € 12.100 of minder.
Categorie 1g is in 2024 niet van toepassing voor Veiligheidsregio Noord-Holland Noord.
2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen
Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen met of zonder dienstbetrekking
inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden
aangemerkt.
Categorie 2 is in 2024 niet van toepassing voor Veiligheidsregio Noord-Holland Noord.
3. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT
Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een
dienstbetrekking die in 2024 een bezoldiging boven het individuele toepasselijk drempelbedrag hebben
ontvangen.
                                                                  VOOR WAARMERKINGS-
                                                                       DOELEINDEN
DOC-P&C: Jaarstukken 2024                                           Verstegen accountantsPagina 81
                                                                        en adviseurs B.V.
                                                                           10-04-2025
                                                                     d.d. ...................
</pre>

====================================================================== Einde pagina 82 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 83 ======================================================================

<pre>  3.3.4 Toelichting op investeringen
Hierna volgt een overzicht van de in totaal per programma uitgevoerde investeringen en wat er aan
budget wordt doorgeschoven naar het begrotingsjaar 2024 ter (verdere) uitvoering.
                                            Budget    Realisatie  Realisatie     Realisatie Afwikkeling Door naar
 Programma                  Bedragen x € 1    2024       2024       2023         naar 2025         in 2024   2025/2028
 Ambulancezorg                              8.714.139 4.193.255     127.050         -47.580          153.794 4.287.620
 Brandweer                                 13.443.553 9.660.690              -      -28.807          283.148 3.528.522
 GHOR                                          98.365     56.111             -                         7.368     34.886
 Crisisbeheersing                             183.949    117.883             -       -1.757           30.033     37.790
 Overhead, directie/bedrijfsvoering         1.027.031    612.012             -                        20.901    394.118
 Totaal investeringen                      23.467.037 14.639.951    127.050         -78.144          495.244 8.282.936
Opmerkingen bij het overzicht
Ten opzichte van de gevoteerde kredieten (burap 2024-2: € 23.467.037) zijn investeringen gerealiseerd
tot € 14.767.001, een volume van 63% (in 2023 ook 63% van totaalbudget).
Het budget aan investeringen voor 2024 (na begrotingswijziging) van € 9.916.585 is als volgt aangewend
en wordt als zodanig afgewikkeld:
Investeringen afgerond in 2024
- Gerealiseerde investeringen in 2024                                           14.639.951
- Gerealiseerd in 2023                                                              127.050
                                                                                14.767.001
Realisatie budgetten doorschuiven naar 2025
De investeringen konden nog niet worden afgewikkeld in 2024,                         78.144
o.a. door incomplete of onjuiste oplevering
Afwikkeling budgetten in 2024 van gerealiseerde investeringen
- Afwikkeling budgetten (afronding investeringen)                                  495.244
Door te schuiven budgetten, nog te besteden in 2025 e.v.
- Nieuwbouw ambulanceposten Den Helder, Hoogkarspel en Wognum                    3.516.384
- Ambulances, levering uitgesteld naar 2025                                        387.989
- TS combi                                                                       1.098.136
- Bluspakken                                                                       465.025
- Dienstauto’s                                                                     313.971
- Meubilair brandweerkazernes                                                      146.734
- Warmtebeeldcamera’s                                                              340.058
- Zaag-/slijpmachines                                                              134.851
- Dienstbussen                                                                     143.575
- Slangwasmachines                                                                 172.710
- Budgetten < € 100.000                                                          1.563.503
                                                                                 8.282.936
Het budget voor de nieuwbouw ambulanceposten was al doorgeschoven naar 2024, maar door
vertraging in planontwikkeling, verkrijgen van vergunningen en de overspannen situatie in de bouwwereld
(te veel vraag, te weinig capaciteit), nog niet tot volledige uitgaaf gekomen. Daarnaast heeft de markt nog
steeds te kampen met toeleveringsproblemen van grondstoffen en half-fabricaten, waardoor productie en
dus leveringen stagneren, zoals bij de ambulances.
                                                                      VOOR WAARMERKINGS-
                                                                               DOELEINDEN
DOC-P&C: Jaarstukken 2024                                                 Verstegen accountantsPagina 82
                                                                                en adviseurs B.V.
                                                                                   10-04-2025
                                                                           d.d. ...................
</pre>

====================================================================== Einde pagina 83 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 84 ======================================================================

<pre>3.4 Sisa-bijlage bij de jaarrekening
 ocw
                                                          SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2024 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 7-01-2025
 Verstrekker   Uitkeringscode
                                             Juridische
                                                           Ontvanger
                                Specifieke
                                uitkering    grondslag                                                         Indicator                           Indicator                         Indicator               Indicator Indicator Indicator
JenV           A2               Brede Doeluitkering Rampenbestrijding (BDUR)                      Besteding (jaar T)
                                Besluit veiligheidsregio's artikelen 8.1, 8.2 en 8.3
                                Veiligheidsregio's
                                                                                                                     Aard controle R
                                                                                                                     Indicator: A2/01
                                                                                                                          € 8.908.303
AenM           M18              Bekostiging eerste opvang ontheemden Oekraïne                     Naam Kostensoort                      Besteding per kostensoort         Cumulatieve besteding per
                                door Veiligheidsregio’s                                                                                 (zelfstandige uitvoering          kostensoort (t/m jaar T
                                                                                                                                        inclusief uitvoering door         inclusief uitvoering door
                                                                                                                                        andere partijen, niet zijnde      andere medeoverheden vanaf
                                                                                                                                        medeoverheden, jaar T)            SiSa 2023)
                                Veiligheidsregio’s
                                                                                                                 Aard controle n.v.t.                  Aard controle R                    Aard controle R
                                                                                                                  Indicator: M18/01                  Indicator: M18/02                  Indicator: M18/03
                                                                                              1 Meerkosten coördinerende                €0                                € 1.259.226
                                                                                                gemeente
                                                                                              2 Hotels/centra                           €0                                € 170.653
                                                                                              3 Overige specifieke meerkosten           €0                                € 462.452
                                                                                              4 Overige Meerkosten                      €0                                € 5.361
                                                                                                Berekening totale besteding             Eindverantwoording (Ja/Nee)       Eventuele toelichting als bij de
                                                                                                (zelfstandige uitvoering inclusief                                        vorige indicator “nee” is
                                                                                                uitvoering door andere partijen,                                          ingevuld
                                                                                                niet zijnde medeoverheden, jaar T)
                                                                                                  Som indicator 02
                                                                                                                 Aard controle n.v.t.              Aard controle n.v.t.              Aard controle n.v.t.
                                                                                                                  Indicator: M18/04                 Indicator: M18/05                 Indicator: M18/06
                                                                                              1                                 € 0 Ja
                                                                                                                                                        VOOR WAARMERKINGS-
                                                                                                                                                            DOELEINDEN
DOC-P&C: Jaarstukken 2024                                                                                                                                      Verstegen accountantsPagina 83
                                                                                                                                                                  en adviseurs B.V.
                                                                                                                                                                       10-04-2025
                                                                                                                                                                 d.d. ...................
</pre>

====================================================================== Einde pagina 84 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 85 ======================================================================

<pre>3.5 Financiële overzicht naar taakvelden
Rekening 2024                                                     Bedragen x €1.000
                              Taakvelden               Baten               Lasten      Saldo
1.1 Crisisbeheersing en Brandweer                         62.852               47.707     15.145
Programma Brandweer                                        2.585               38.576    -35.991
Programma GHOR                                                217                1.735    -1.518
Programma Meldkamer                                        2.168                 3.377    -1.209
Programma Crisisbeheersing                                    108                4.019    -3.911
Programma Dekkingsmiddelen taakvelden VR                  57.774                     -    57.774
1.2 Openbare orde en veiligheid                            1.608                 1.511        97
Programma Zorg- en Veiligheidshuis                         1.097                 1.511      -414
Programma Dekkingsmiddelen taakvelden VR                      511                    -       511
6.1 Samenkracht en burgerparticipatie                      3.042                 3.044        -2
Crises                                                     3.042                 3.044        -2
7.1 Volksgezondheid                                       20.949               18.329      2.620
Programma Ambulancezorg                                   20.949               18.329      2.620
Saldi programma's                                         88.451               70.591     17.860
0.4 Overhead                                               1.395               20.302    -18.907
0.5 Treasury                                                  388                   11       377
0.8 Overige baten en lasten                                                                    -
0.9 Vennootschapsbelasting (Vpb)                              472                    -       472
Saldo van baten en lasten, resultaat voor bestemming      90.706               90.904       -198
0.10 Mutaties reserves                                        612                  207       405
Programma Ambulancezorg                                        60                  179      -119
Programma Brandweer                                           307                    -       307
Programma Meldkamer                                               -                 28       -28
Programma Crisisbeheersing                                    132                    -       132
Programma Zorg- en Veiligheidshuis                               2                   -         2
Overhead                                                      111                    -       111
Resultaat na bestemming                                   91.318               91.111        207
                                                     VOOR WAARMERKINGS-
                                                         DOELEINDEN
DOC-P&C: Jaarstukken 2024                              Verstegen accountantsPagina 84
                                                           en adviseurs B.V.
                                                              10-04-2025
                                                        d.d. ...................
</pre>

====================================================================== Einde pagina 85 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 86 ======================================================================

<pre>3.6 Rechtmatigheidsverantwoording 2024
Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur
De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen.
Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal
rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en
oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in
hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het
begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat
de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het
algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de
relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het
algemeen bestuur op 6 december 2024 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving
verder toegelicht.
Deze rechtmatigheidsverantwoording hanteert een grensbedrag, omdat alleen de van belang zijnde
aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze verantwoordingsgrens is door het
algemeen bestuur bepaald en bedraagt 1% (maximaal 3%) van de totale lasten inclusief toevoegingen
aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 911.110.
Bevinding
Het dagelijks bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten
alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen, per saldo € 1.230.000 bedraagt.
Dit is hoger dan de daarvoor gestelde grens van € 911.110 (overschrijding met € 318.890). Van de niet
rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het
dagelijks bestuur het volledige bedrag van € 1.230.000 aan te merken als passend binnen het bestaande
beleid en dus als ‘acceptabel’ te kwalificeren.
De volgende individuele posten overschrijden de rapportagegrens van € 91.111.
Programma ambulancezorg
     - Hogere lasten inhuur chauffeurs en verpleegkundigen                                    228.000
     - Hogere lasten aandeel in overhead                                                      128.000
Programma Brandweer
     - Hogere lasten vrijwilligersvergoedingen                                                286.000
     - Hogere lasten opleiden en oefenen                                                      206.000
     - Hogere lasten onderhoud en bepakking tankautospuiten                                   177.000
     - Hogere lasten uniform- en werkkleding                                                  120.000
     - Hogere lasten verlofsparen                                                             116.000
Overhead
     - Hogere lasten inhuur                                                                   337.000
     - Hogere lasten opleiden                                                                 150.000
Investeringen
De investeringen kennen geen overschrijdingen.
De aanleidingen tot deze over- en onderschrijdingen liggen na de datum van 1 september, de laatste
mogelijkheid om via een burap begrotingswijzigingen aan te melden. Genoemde afwijkingen zijn allemaal
passend binnen bestaand beleid en daardoor aan te merken als ‘acceptabel’.
In de paragraaf Bedrijfsvoering (2.8.4) is op basis van de Kadernota Rechtmatigheid van de Commissie
                                                                 VOOR WAARMERKINGS-
BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de
financiële rechtmatigheid.                                             DOELEINDEN
DOC-P&C: Jaarstukken 2024                                           Verstegen accountantsPagina 85
                                                                        en adviseurs B.V.
                                                                           10-04-2025
                                                                     d.d. ...................
</pre>

====================================================================== Einde pagina 86 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 87 ======================================================================

<pre>3.7      Gebeurtenissen na balansdatum
Er is geen sprake van gebeurtenissen na balansdatum waarvan vermelding in de jaarstukken
noodzakelijk is.
4. Overige gegevens
4.1      Regeling resultaatbestemming
4.2      Controleverklaring van de onafhankelijk accountant
4.1      Regeling resultaatbestemming
Artikel 27 van de gemeenschappelijke regeling luidt:
Bij het vaststellen van de jaarrekening neemt het algemeen bestuur een besluit over de bestemming van
het exploitatieresultaat. De artikelen 198, tweede lid, tot en met 201 Gemeentewet zijn voor zoveel nodig
van overeenkomstige toepassing.
4.2      Controleverklaring van de onafhankelijk accountant
De controleverklaring van de onafhankelijk accountant is opgenomen op de volgende pagina's.
                                                                    VOOR WAARMERKINGS-
                                                                        DOELEINDEN
DOC-P&C: Jaarstukken 2024                                             Verstegen accountantsPagina 86
                                                                         en adviseurs B.V.
                                                                             10-04-2025
                                                                       d.d. ...................
</pre>

====================================================================== Einde pagina 87 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 88 ======================================================================

<pre>VERSTEGEN —

accountants en adviseurs Postbus 574
3300 AN Dordrecht

T. (078) 64815 55

A A info@verstegenaccountants.nl
Aan het algemeen bestuur van de gemeenschappelijke regeling jä

Veiligheidsregio Noord-Holland Noord

www.verstegenaccountants.nl

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Verklaring over de in de jaarstukken 2024 opgenomen jaarrekening 2024

Ons oordeel
Wij hebben de jaarrekening 2024 van gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Noord-Holland Noord te
Alkmaar gecontroleerd.

Naar ons oordeel geeft de in de jaarstukken 2024 opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte
en de samenstelling van de baten en lasten over 2024 en van het vermogen van de gemeenschappelijke regeling
Veiligheidsregio Noord Holland Noord op 31 december 2024 in overeenstemming met het Besluit begroting en
verantwoording provincies en gemeenten (BBV).

De jaarrekening bestaat uit:

1. het overzicht van baten en lasten over 2024;

de balans per 31 december 2024;

3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en
andere toelichtingen waaronder de rechtmatigheidsverantwoording van het dagelijks bestuur over de
financiële rechtmatigheid van baten, lasten en balansmutaties over 2024;

4. de SiSa-bijlage met de verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen; en

5. de bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld.

Ie

De basis voor ons oordeel

Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controle-
standaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), het Controleprotocol voor 2023 en
2024 van Veiligheidsregio Noord-Holland Noord, vastgesteld door het algemeen bestuur op 1 december 2023 en
de Regeling Controleprotocol WNT 2024 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven
in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’,

Wij zijn onafhankelijk van gemeenschappelijke regeling Veiligheidsregio Noord-Holland Noord zoals vereist in de
Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de
opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening
gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA).

Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.

VERSTEGEN ACCOUNTANTS EN ADVISEURS BV. — KVK NR. 24342109.

Op al onze werkzaamheden zijn de algemene voorwaarden van het SRA van toepassing. Deze zijn gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel te Utrecht onder nummer 40481496.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 88 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 89 ======================================================================

<pre>Informatie ter ondersteuning van ons oordeel

Wij hebben onze controlewerkzaamheden bepaald in het kader van de controle van de jaarrekening als geheel
en bij het vormen van ons oordeel hierover. Onderstaande informatie ter ondersteuning van ons oordeel en onze
bevindingen moeten in dat kader worden bezien en niet als afzonderlijke oordelen of conclusies,

Materialiteit

Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel
bepaald op € 911.000. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor
onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid
1 Bado. Op basis van hoofdstuk 4 van de Nota verwachtingen accountantscontrole 2024 hebben wij bij de
controle van de SiSa-bijlage dezelfde materialiteit toegepast als bij de controle van de jaarrekening. In het
Controleprotocol voor 2023 en 2024 van Veiligheidsregio Noord-Holland Noord, vastgesteld door het algemeen
bestuur op 1 december 2023 en de door het algemeen bestuur op 11 juli 2025 nog vast te stellen
rechtmatigheidsafspraken zijn tevens een aantal specifieke controle- en rapportagetoleranties opgenomen, die
wij hebben toegepast.

Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteits-
voorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in de Regeling Controleprotocol WNT 2024. Wij houden ook rekening
met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om
kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado.

Wij zijn met het algemeen bestuur overeengekomen dat wij aan het algemeen bestuur tijdens onze controle
geconstateerde afwijkingen boven de € 91.100 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening
om kwalitatieve, SiSa- of WNT-redenen relevant zijn.

Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd

In overeenstemming met de Regeling Controleprotocol WNT 2024 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld
in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat
wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende
topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere
WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is.

Verklaring over de in de jaarstukken 2024 opgenomen andere informatie

De jaarstukken 2024 omvatten andere informatie, naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij. De
andere informatie bestaat uit:

-  voorwoord;

-  jaarverantwoording (hoofdstuk 1);

jaarverslag, waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen (onderdeel A);

-  overige gegevens (onderdeel C);

bijlagen (1 en II).

Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening
verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat.

Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit
de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met
onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze
werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 89 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 90 ======================================================================

<pre>Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag
in overeenstemming met het BBV.

Verklaring betreffende overige door wet- of regelgeving gestelde vereisten

Ingevolge artikel 213 lid 3 (b) Gemeentewet hebben wij onderzocht of de baten en lasten, alsmede de
balansmutaties met betrekking tot specifieke uitkeringen als bedoeld in artikel 17 Financiële-verhoudingswet
(hierna: de specifieke uitkeringen) rechtmatig tot stand zijn gekomen. In de jaarrekening is verantwoordings-
informatie opgenomen over deze specifieke uitkeringen (de SiSa-bijlage).

Naar ons oordeel zijn de baten en lasten, alsmede de balansmutaties over 2024 met betrekking tot de specifieke
uitkeringen in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met
de vereisten aan de specifieke uitkeringen bij en krachtens artikel 58a BBV en de Financiële-verhoudingswet -
Regeling Informatieverstrekking SiSa. Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand
komen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties met betrekking tot de specifieke uitkeringen, in
overeenstemming met de vereisten aan de specifieke uitkeringen bij en krachtens artikel 58a BBV en de
Financiële-verhoudingswet - de Regeling Informatieverstrekking SiSa. In dit kader is het dagelijks bestuur tevens
verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om de
naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als
gevolg van fouten of fraude.

Het is onze verantwoordelijkheid een redelijke mate van zekerheid te krijgen voor ons oordeel ingevolge artikel
213 lid 3 (b) Gemeentewet. Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de
Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado) en de Nota
Verwachtingen Accountantscontrole 2024, zoals opgenomen in de Nota procedure aanlevering SiSa-
verantwoordingsinformatie 2024 in bijlage 2 van de Regeling Informatieverstrekking SiSa. Wij hebben bij de
controle van de baten en lasten, alsmede de balansmutaties met betrekking tot specifieke uitkeringen dezelfde
materialiteit toegepast als bij de controle van de jaarrekening. Onze controle bestond onder andere uit:

e het identificeren en inschatten van de risico’s dat baten en lasten alsmede de balansmutaties met
betrekking tot de specifieke uitkeringen als gevolg van fouten of fraude niet in alle van materieel belang
zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van
controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis
voor ons oordeel;

e het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel
controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden
hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de
gemeenschappelijke regeling;

e het evalueren of de baten en lasten alsmede de balansmutaties met betrekking tot de specifieke uitkeringen
in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.

Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening

Verantwoordelijkheden van het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur voor de jaarrekening

Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in over-
eenstemming met het BBV. Het dagelijks bestuur is ook verantwoordelijk voor de financiële rechtmatigheid van
de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de
begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder gemeentelijke verordeningen, opgenomen
bepalingen, zoals opgenomen in het normenkader en het Controleprotocol voor 2023 en 2024 van
Veiligheidsregio Noord-Holland Noord, vastgesteld door het algemeen bestuur op 1 december 2023 , en voor
het getrouw toelichten van de financiële rechtmatigheid in de jaarrekening.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 90 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 91 ======================================================================

<pre>In dit kader is het dagelijks bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het dagelijks
bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van het normenkader voor de
financiële rechtmatigheid mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of
fraude.

Bij het opmaken van de jaarrekening moet het dagelijks bestuur de veronderstellingen inzake de financiële
risico’s in relatie tot de financiële positie onderbouwen en afwegen of de gemeenschappelijke regeling in staat
is de financiële risico’s vanuit de reguliere exploitatie en onverwachte tegenvallers financieel op te vangen zonder
tussenkomst van de toezichthouder. Het dagelijks bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor
gerede twijfel zou kunnen bestaan of de financiële risico’s kunnen worden opgevangen toelichten in de
jaarrekening.

Het algemeen bestuur is verantwoordelijk voor het vaststellen van het normenkader voor de financiële
rechtmatigheid en het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de
gemeenschappelijke regeling.

Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening
Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee
voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel.

Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk
is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken.

Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden
verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die
gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van
onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel.

Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele
oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, het
Controleprotocol voor 2023 en 2024 van Veiligheidsregio Noord-Holland Noord, vastgesteld door het algemeen
bestuur op 1 december 2023, de Regeling Controleprotocol WNT 2024, ethische voorschriften en de
onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit:

- het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als
gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden
en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude
is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan
sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het
opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing;

- het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel
controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben
niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de
gemeenschappelijke regeling;

- het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en het
evalueren van de redelijkheid van schattingen door het dagelijks bestuur en de toelichtingen die daarover in
de jaarrekening staan;

- het vaststellen dat de door het dagelijks bestuur gehanteerde veronderstellingen aanvaardbaar zijn inzake de
afweging dat de gemeenschappelijke regeling in staat is de financiële risico’s vanuit de reguliere exploitatie
en onverwachte tegenvallers financieel op te vangen zonder tussenkomst van de toezichthouder.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 91 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 92 ======================================================================

<pre>Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en
omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan omtrent de financiële positie. Als wij
concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze
controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de
toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de
controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen
of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat de gemeenschappelijke regeling de financiële risico’s niet
kan opvangen;

- het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen
toelichtingen;

- het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en
gebeurtenissen.

Wij communiceren met het algemeen bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de
controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele
significante tekortkomingen in de interne beheersing.

Dordrecht,
Verstegen accountants en adviseurs B.V.,

Digitaal ondertekend door:

Wayne de Vries
10 april 2025 17:36 +02:00

W.P. (Wayne) de Vries RA
</pre>

====================================================================== Einde pagina 92 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 93 ======================================================================

<pre>5. Bijlagen
5.1      Kerngegevens Veiligheidsregio Noord-Holland Noord
5.2      Bijdrage per gemeente
5.3      Overzicht geldleningen per 31 december 2024
  5.1    Kerngegevens Veiligheidsregio Noord-Holland Noord
Gemeenschappelijke regeling
De volgende 16 gemeenten nemen deel aan de regeling:
Alkmaar, Bergen, Castricum, Den Helder, Drechterland, Dijk en Waard, Enkhuizen, Heiloo, Hollands
Kroon, Hoorn, Koggenland, Medemblik, Opmeer, Schagen, Stede Broec, Texel.
Doelstelling
Het doel van de gemeenschappelijke regeling is het gezamenlijk behartigen van de belangen die de
schaal van de individuele gemeenten te boven gaan, ten behoeve van de veiligheid van de bevolking in
het samenwerkingsgebied. Tot de taken behoren het uitvoeren van werkzaamheden als bedoeld in de
Wet Veiligheidsregio’s, en het instellen, in stand houden en beheren van de centrale post
ambulancevervoer (gezamenlijk met Witte Kruis in de RAV Noord-Holland Noord). Tevens maakt het
Veiligheidshuis onderdeel uit van de Veiligheidsregio.
Samenstelling bestuur VRNHN
Het algemeen bestuur bestaat uit de burgemeesters van de deelnemende gemeenten.
Het dagelijks bestuur bestaat per 31 december 2024 uit de volgende functionarissen:
 Naam                       Functie               Organisatie        Samenstelling
 A.M.C.G. Schouten          Voorzitter            Alkmaar            Burgemeester Alkmaar
                                                                     Burgemeester Hoorn / Voorzitter
                                                                     commissie Zorg & Veiligheid,
 J. Nieuwenburg             Plv. voorzitter       Hoorn              portefeuille HR
                                                                     Burgemeester Den Helder /
                                                                     Portefeuillehouder Financiën &
 J.A. de Boer               Lid                   Den Helder         Bevolkingszorg
 A. Kortenray               Adviseur              Veiligheidsregio   Directeur veiligheidsregio
 K. Taneja                  Secretaris/Adviseur   Veiligheidsregio   Directeur veiligheidsregio
De directie van de Veiligheidsregio bestaat per 31 december 2024 uit:
  Naam                                         Portefeuille
  Mevrouw A. Kortenray                         Directeur Veiligheidsregio
  De heer K. Taneja                            Directeur Veiligheidsregio
                                                                   VOOR WAARMERKINGS-
                                                                        DOELEINDEN
DOC-P&C: Jaarstukken 2024                                             Verstegen accountantsPagina 92
                                                                          en adviseurs B.V.
                                                                             10-04-2025
                                                                       d.d. ...................
</pre>

====================================================================== Einde pagina 93 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 94 ======================================================================

<pre>  5.2      Bijdrage per gemeente
Bijdrage 2024
                                            Bedragen x €1                           Verdeelsleutel             Bijdrage naar taakvelden
                                                                                                                1.1           1.2 Openbare orde
                                                                                    OOV B&R en         Crisisbeheersing en       en veiligheid
Gemeente                                                      Bijdrage 2024       eigen inkomsten           Brandweer
Alkmaar                                                               9.067.816                18,4%              8.973.916                93.899
Bergen NH                                                             2.765.083                 5,6%              2.736.450                28.633
Castricum                                                             2.564.089                 5,2%              2.537.538                26.552
Den Helder                                                            4.131.514                 8,4%              4.088.731                42.783
Dijk en Waard                                                         5.527.121                11,2%              5.469.887                57.235
Drechterland                                                          1.319.982                 2,7%              1.306.313                13.669
Enkhuizen                                                             1.329.808                 2,7%              1.316.038                13.770
Heiloo                                                                1.685.957                 3,4%              1.668.499                17.458
Hollands Kroon                                                        3.579.771                 7,2%              3.542.702                37.069
Hoorn                                                                 5.105.389                10,3%              5.052.522                52.867
Koggenland                                                            1.705.709                 3,5%              1.688.046                17.663
Medemblik                                                             3.097.016                 6,3%              3.064.946                32.070
Opmeer                                                                  758.267                 1,5%                750.415                 7.852
Schagen                                                               3.765.088                 7,6%              3.726.100                38.988
Stede Broec                                                           1.301.061                 2,6%              1.287.588                13.473
Texel                                                                 1.673.470                 3,4%              1.656.141                17.329
BIJDRAGE 2024                                                        49.377.142              100,0%             48.865.830                511.312
  5.3      Overzicht geldleningen per 31 december 2024
Bedragen x €1.000
                                                         T.l.v.    Rente-       Saldo      Vermeer-                       Saldo
Bank/instelling     Leningnr.          van         t/m  progr.        %       1-1-2024      dering        Aflossing    31-12-2024     Rentelast
Binnenlandse banken en overige financiële instellingen
BNG                   40.105.828      2010        2025              3,25            200                          100           100              6
BNG                   40.108.988      2014        2029              2,42          1.330                          253         1.077             29
BNG                   40.108.989      2014        2024              1,90             95                            95              -            -
BNG                   40.110.572      2017        2026    BRW       0,360           500                          167           333              2
BNG                   40.111.573      2018        2026              0,400           600                          200           400              2
BNG                   40.111.574      2018        2034              0,980         1.955                          191         1.764             18
BNG                   40.113.111      2019        2034             -0,120         3.583                          333         3.250             -4
BNG                   40.113.112      2019        2034             -0,110         3.667                          334         3.333             -4
BNG                   40.113.113      2020        2035             -0,090         3.750                          333         3.417             -3
BNG                   40.115.629      2022        2037              1,542         4.500                          333         4.167             67
BNG                   40.115.630      2022        2037              1,713         4.667                          334         4.333             77
BNG                   40.115.631      2023        2038              1,784         4.750                          333         4.417             82
Totaal                                                                           29.597              -         3.006        26.591            272
Opmerkingen bij het overzicht
• Over de geldleningen die in 2014 zijn afgesloten met de Bank Nederlandse Gemeenten worden de
      rente en aflossing per kwartaal betaald.
• Rente wordt ten laste van een programma geboekt als er een aantoonbare relatie bestaat. De
      overige rente wordt verdeeld op basis van het aandeel in de boekwaarde per 1 januari van het jaar.
                                                                                        VOOR WAARMERKINGS-
                                                                                                DOELEINDEN
DOC-P&C: Jaarstukken 2024                                                                   Verstegen accountantsPagina 93
                                                                                                 en adviseurs B.V.
                                                                                                    10-04-2025
                                                                                              d.d. ...................
</pre>

====================================================================== Einde pagina 94 =================================================================

<br><br>