<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>TOETSINGSKADER JAARREKENING 2024
Opgesteld door GGD Hollands Noorden
Datum 1 april 2025
  JAARREKENING 2024                                                           Gemeenschappelijke regeling GGD Hollands Noorden
  Tijdigheid                                                                  Ja. De stukken zijn tijdig gereed en zijn uiterlijk 15 april 2025 aan de
  Is de jaarrekening op tijd (op of voor 15 april) ontvangen?                 gemeenten aangeboden.
  Beleidsverantwoording                                                       ☒ Beleidstoelichting op werkzaamheden/ beleidsdoelen opgenomen in de
  Is aangegeven of de in begroting opgenomen werkzaamheden/                   beleidsverantwoording per focuslijn 1.1. (Zie pagina 10 e.v.).
  beleidsdoelen ook zijn uitgevoerd c.q. de beleidsdoelstellingen zijn        Toelichting:
  gehaald? (afwijkingen vermelden)                                            ☒ Beleidstoelichting sluit aan op beleidsvoornemens bij begroting, zie
                                                                              beleidsverantwoording per programma 1.1.
                                                                              Zie ook de prestatie-indicatoren per focuslijn.
  Controleverklaringen                                                        Ja, een goedkeurende controleverklaring.
  Is de verklaring aanwezig
  (ja /nee) en welke soort verklaring?
  Weerstandsvermogen                                                          2,5% van de lasten                                            € 1.468.000
  Hoogte algemene reserve t.o.v. richtlijn maximaal 2,5% van de lasten in     Algemene reserve voor resultaatbestemming 2024                 € 1.589.000
  uitgangspunten Gemeenschappelijke regelingen                                                                                             - € 121.000
  In het AB kan een afwijkingsbesluit zijn genomen t.a.v. maximale hoogte     Conclusie:
  van de algemene reserve.                                                    Hoogte algemene reserve is beperkt hoger dan 2,5% van de lasten. Gezien het
                                                                              Cao-gat 2025 is de prognose dat de algemene reserve in 2025 aanzienlijk
                                                                              gaat afnemen.
  Risico’s                                                                    Rekening houdend met de kans van 75% en de impact van € 1.360.000 wordt
  Conclusies over wel/niet voordoen van risico’s uit de risicoparagraaf zoals het financiële risico ingeschat op € 1.020.000 (zie pagina 38 e.v.).
  eerder opgenomen in begroting.
                                                                              Bij GGD HN wordt de beschikbare weerstandscapaciteit gevormd door de
                                                                              algemene reserve. Bij een minimum van 1,0 is de algemene reserve toereikend
                                                                              om de risico’s op te vangen.
1
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>  JAARREKENING 2024                                                        Gemeenschappelijke regeling GGD Hollands Noorden
                                                                           De algemene reserve voor resultaatbestemming op 31 december 2024 is €
                                                                           1.589.000. De algemene reserve per 31 december 2024 is daarmee
                                                                           toereikend om de financiële risico’s op te kunnen vangen.
                                                                           Echter, er is in 2025 nog sprake van een ongedekt Cao-gat, dat is ontstaan in
                                                                           2023. In 2023 is GGD HN geconfronteerd met aanzienlijk hogere Cao-
                                                                           gebonden loonkosten dan de toegekende loonindexatie als gevolg van snel
                                                                           gestegen inflatie. In de FUGR is afgesproken dat de structurele Cao-effecten
                                                                           vanaf een later begrotingsjaar gecompenseerd worden. Dat betekent dat het
                                                                           Cao-gat, dat ontstaan is in 2023, pas vanaf begrotingsjaar 2026 wordt
                                                                           gecompenseerd. Voor het begrotingsjaar 2023 is hiervoor een eenmalige
                                                                           extra bijdrage ontvangen. Voor de begrotingsjaren 2024 en 2025 heeft het
                                                                           dagelijks bestuur ervoor gekozen om de gevolgen van het Cao-gat aan de
                                                                           achterkant bij de besluitvorming op de jaarrekening te dragen en het
                                                                           negatieve resultaat te onttrekken uit de algemene reserve. De prognose 2025
                                                                           is dat de algemene reserve aanzienlijk gaat afnemen en niet meer toereikend
                                                                           is om de financiële risico’s op te vangen. Meer informatie daarover is te vinden
                                                                           in programmabegroting 2026 GGD Hollands Noorden.
  Resultaatbestemming                                                      Zie paragraaf 3.2
  Het resultaat wordt toegevoegd c.q. onttrokken aan de Algemene reserve   Resultaat jaarrekening bedraagt: € 75.000 (positief)
  Toetsen en kort beschrijven of de resultaatbestemming voldoet aan de
  vastgestelde uitgangspunten.                                             Bij de aanbieding van de programmaverantwoording aan het algemeen
  Als een tekort verhaald moet worden op de gemeenten is dan een overzicht bestuur wordt een voorstel voor resultaatbestemming gedaan.
  met het bedrag per gemeente opgenomen?
                                                                           Voorstel voldoet aan:
                                                                           ☒ De algemene reserve is tijdelijk hoger dan de uitgangspunten van de FUGR
                                                                           (maximaal 2,5% van de lasten).
  Aanvullende informatie is onderstaande aanwezig?                         Overzicht % (verdeelsleutel) bijdragen per gemeente:
  Overzicht van % (verdeelsleutel) bijdragen per gemeente.
                                                                           In bijlage 1 is een overzicht opgenomen van de deelnemersbijdragen voor de
                                                                           GR-taken.
2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>  JAARREKENING 2024                                                       Gemeenschappelijke regeling GGD Hollands Noorden
                                                                          In bijlage 2 is een overzicht opgenomen van de bedragen per gemeente voor
                                                                          de aanvullende diensten.
                                                                          In bijlage 3 is het overzicht bijdrage gemeente voor Wvggz opgenomen.
  Investeringen:                                                          Investeringsoverzicht opgenomen:
  Is er een overzicht of paragraaf met stand van zaken van de in dat jaar ja, opgenomen
  geplande investeringen? Uitgevoerd c.q. doorgeschoven c.q. duurder of   Toelichting:
  goedkoper?                                                              Ja, Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen (pagina 50 en de toelichting op de
                                                                          post materiele vaste activa in de jaarrekening (pagina 54/55).
  Kengetallen financiële positie                                          Welke kengetallen zijn opgenomen:
  Is de basisset kengetallen opgenomen die inzicht geeft in de financiële Zie paragraaf financiering (pagina 41):
  positie van de GR?                                                      ☒ Netto schuldquote,
  -     Netto schuldquote                                                 ☒ Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen
  -     Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen      ☒ Solvabiliteitsratio
  -     Solvabiliteitsratio                                               ☒ Structurele exploitatieruimte
  -     Structurele exploitatieruimte
  Indien niet alle kengetallen zijn aangevinkt, een toelichting geven.    Toelichting: n.v.t.
  EMU-saldo                                                               EMU-saldo is opgenomen in jaarrekening:
  Is de berekening van het EMU-saldo in paragraaf Treasury opgenomen      ja, opgenomen
  (a.g.v. wet HOF)                                                        Zie paragraaf Financiering
                                                                          Toelichting:
  Het EMU-saldo van de GR-en tellen mee in het saldo van de lagere        Het EMU-saldo van GGD HN wordt bepaald door het resultaat over 2024 te
  overheden/ deelnemende gemeenten. Het EMU-saldo van de GR wordt naar    corrigeren voor de afschrijvingen en de investeringen die tijdens het jaar
  rato meegenomen in de berekening van de deelnemende gemeenten.          gedaan zijn. Volgens de Wet houdbare overheidsfinanciën dient dit saldo in de
                                                                          jaarverslaggeving te worden opgenomen (pagina 42).
  Is er nog verrekening nodig van de toegekende loonindexatie i.v.m.      Verrekening loonindexatie nodig:
  afwijkingen op loonontwikkeling conform 1.3?                            ja
                                                                          Toelichting:
                                                                          Het jaar 2024 is, ondanks het Cao-gat, afgesloten met een positief
                                                                          jaarrekeningresultaat van € 75.000. In 2024 had GGD HN te maken met een
                                                                          Cao-gat van € 1.202.000, dat is ontstaan vanuit de Cao SGO 2023. Als gevolg
                                                                          van hoge, niet begrote, rente inkomsten, uitstroom van personeel en het
3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>  JAARREKENING 2024 Gemeenschappelijke regeling GGD Hollands Noorden
                    moeilijk kunnen invullen van vacatureruimte heeft GGD HN het Cao-gat
                    kunnen opvangen zonder de algemene reserve aan te wenden. Het zijn
                    incidentele financiële meevallers, die grotendeels ook zorgden voor hoge
                    werkdruk onder medewerkers.
                    Echter, ook in 2025 is er sprake van een ongedekt Cao-gat, dat is ontstaan in
                    2023. In 2023 is GGD HN geconfronteerd met aanzienlijk hogere Cao-
                    gebonden loonkosten dan de toegekende loonindexatie als gevolg van snel
                    gestegen inflatie. In de FUGR is afgesproken dat de structurele Cao-effecten
                    vanaf een later begrotingsjaar gecompenseerd worden. Dat betekent dat het
                    Cao-gat, dat ontstaan is in 2023, pas vanaf begrotingsjaar 2026 wordt
                    gecompenseerd. Voor het begrotingsjaar 2023 is hiervoor een eenmalige
                    extra bijdrage ontvangen. Voor de begrotingsjaren 2024 en 2025 heeft het
                    dagelijks bestuur ervoor gekozen om de gevolgen van het Cao-gat aan de
                    achterkant bij de besluitvorming op de jaarrekening te dragen en het
                    negatieve resultaat te onttrekken uit de algemene reserve.
                    De huidige Cao SGO heeft een looptijd van 1 januari 2024 t/m 31 maart 2025,
                    waarin de lonen met 6% zijn gestegen. In november 2024 zijn de
                    onderhandelingen met de VNG voor de nieuwe Cao gestart. De Cao die ingaat
                    per 1 april 2025 is op het moment van opstellen van de begroting nog niet
                    definitief bekend. Als de lonen van deze nieuwe Cao conform toegekende
                    loonindexatie met 4% stijgen per 1 april 2025, vertaalt zich dit in een Cao-gat
                    van € 1.321.000 (3,3%) voor begrotingsjaar 2025. Het werkelijke Cao-gat voor
                    2025 kan bepaald worden als de Cao definitief is.
                    Vanaf begrotingsjaar 2026 ontvangt GGD HN op basis van de FUGR
                    compensatie van het Cao-gat, dat ontstaan is in 2023. Dat zorgt ervoor dat
                    GGD HN vanaf 2026 de hogere Cao-gebonden loonkosten weer kan opvangen
                    vanuit de eigen begroting. Belangrijke voorwaarde hierbij is dat ervan uit nog
                    nieuwe af te sluiten Cao’s de komende jaren geen nieuwe aanzienlijke
4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>  JAARREKENING 2024   Gemeenschappelijke regeling GGD Hollands Noorden
                      verschillen gaan ontstaan tussen de werkelijke indexatie en de (via de
                      kadernota) toegekende indexatie.
  Overige opmerkingen Geen
  Advies              Aan de gemeenten wordt gevraagd om een positieve zienswijze af te geven.
                      Het algemeen bestuur wordt in de vergadering van 9 juli 2025 voorgesteld de
                      volgende besluiten te nemen:
                          1.   Vaststellen van de Jaarstukken 2024;
                          2.   Het resultaat van € 75.000 toe te voegen aan een nieuw te vormen
                               bestemmingsreserve voor Veilig Thuis.
5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>