<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>WERKSAAM WESTFRIESLAND
Begroting 2026
        werkt voor
        iedereen.
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Inhoudsopgave
Samenvatting ................................................................................................................... 2
Inleiding ........................................................................................................................... 6
Programma Arbeid ............................................................................................................ 7
        Wat willen we bereiken? ............................................................................... 7
        Wat gaat dit kosten? ...................................................................................10
        Toelichting verschil met voorjaarsnota 2025 ...................................................10
Programma Inkomensregelingen ..................................................................................... 13
        Wat willen we bereiken? ..............................................................................13
        Wat gaat dit kosten? ...................................................................................14
        Toelichting verschil met voorjaarsnota 2025 ...................................................14
Programma Plus, extra en overige taken ......................................................................... 16
        Wat willen we bereiken? ..............................................................................16
        Wat gaat dit kosten? ...................................................................................17
        Toelichting verschil met voorjaarsnota 2025 ...................................................17
Bedrijfsvoering ................................................................................................................ 18
        Wat willen we bereiken? ..............................................................................18
        Wat gaat dit kosten? ...................................................................................18
        Toelichting verschil met voorjaarsnota 2025 ...................................................19
Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing ....................................................... 21
Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen ........................................................................... 24
Paragraaf Financiering ..................................................................................................... 24
Paragraaf Bedrijfsvoering ................................................................................................ 26
Openbaarheidsparagraaf.................................................................................................. 27
Paragraaf Verbonden partijen .......................................................................................... 28
Financiële begroting ........................................................................................................ 29
Vaststelling Ontwerpbegroting 2026 door algemeen bestuur ........................................... 33
Bijlagen .......................................................................................................................... 35
        Bijlage 1. Bijdrage deelnemende gemeenten ........................................................ 35
        Bijlage 2. Gehanteerde kaders, uitgangspunten ................................................... 37
        Bijlage 3. KPI’s 2026 Definities en bronbestanden ................................................ 39
        Bijlage 4. Lijst van afkortingen en begrippen ........................................................ 41
                                                                 1
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Samenvatting
Wat willen we bereiken?
WerkSaam is als Global Goals regio aangesloten bij de Gemeenten4globalgoals, een initiatief van
VNG International. De Verenigde Naties heeft de Global Goals – duurzame ontwikkeldoelen, voluit
Sustainable Development Goals, SDG’s – opgesteld om van de wereld een betere plek te maken in
2030. Alle landen die zijn aangesloten bij de VN dragen hieraan bij. WerkSaam draagt als
uitvoerder van de Participatiewet, namens de 7 Westfriese gemeenten, direct bij aan 4 doelen:
 Global Goal       KPI             Omschrijving
                                   De gemiddelde verblijfsduur van cliënten in de uitkering is 13%
                                   lager dan de landelijke benchmark
                                   85% van de cliënten heeft een actuele voortgangsrapportage
                                   95% van de Plannen naar Werk is binnen 7 werkdagen na intake
                                   opgesteld
                                   De uitstroom naar werk en scholing is 10% hoger dan de landelijke
                                   benchmark
                                   Het aandeel duurzame uitstroom is minimaal gelijk aan het landelijk
                                   gemiddelde
                                                  2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre> Global Goal           KPI          Omschrijving
                                    Het aantal werkgevers in Westfriesland waar cliënten met
                                    loonkostensubsidie zijn geplaatst is 10% hoger dan het voorgaande
                                    jaar
                                    Het ziekteverzuim is lager dan de benchmark voor zowel Sw als Bw-
                                    medewerkers en 10% lager dan vorig jaar voor Stafmedewerkers
                                    De cliënttevredenheid is minimaal een 7,5
                                    De medewerkerstevredenheid is minimaal een 7,5
Wat gaat dit kosten?
                             Arbeid                Inkomen               Plustaken        Bedrijfsvoering
 Bedragen * € 1.000
Lasten                                -16.809              -58.725                 -1.960               -28.068
Bijdrage                               21.223               58.355                      0                     0
Baten                                       0                1.581                  1.960                   100
Toegevoegde waarde                          0                    0                      0                 7.072
Inzet reserves                            470                    0                      0                   148
Gemeentelijke bijdrage                      0               -1.212                      0                15.864
                                        4.884                    0                      0                -4.884
Kadernota 2026
Zienswijzen
Wij hebben van alle gemeenten een positieve zienswijze ontvangen op de Kadernota 2026.
Gemeenten kiezen unaniem voor het bezuinigingsscenario van 7%. Aanvullend wil één gemeente
graag geïnformeerd worden over inhoudelijk en mogelijk financiële gevolgen van gewijzigde wet-
en regelgeving en hiervoor tijdig voorstellen ontvangen. De besluitvorming daarover vindt plaats in
2025. Hierover houden wij u op de hoogte, onder andere via het nieuwe Beleidsplan. Deze
gemeente wil verder na het uitkomen van de meicirculaire gemeentefonds 2025 geïnformeerd
worden over de gevolgen daarvan voor de reserve toekomstbestendige infrastructuur. Aan dit
verzoek zullen wij voldoen.
Daarnaast heeft één gemeente de voorwaarde gesteld dat ook de gemeente Hoorn meebetaalt aan
de hogere kosten die DeSom in rekening brengt. Wij zien erop toe dat gemeenten dat betalen wat
bij de vorming van WerkSaam is afgesproken.
                                                   3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>Het algemeen bestuur van WerkSaam heeft de Kadernota 2026 – met inachtneming van
bovenvermelde punten - vastgesteld. De Kadernota 2026 is daarmee beleidsmatig én financieel het
uitgangspunt voor voorliggende begroting.
Nieuw beleid
In de kadernota zijn de kaders van de nieuwe wet- en regelgeving geschetst. Tussen het schrijven
van de kadernota en deze begroting zijn er geen ontwikkelingen geweest.
Overzicht lopend beleid
Het Beleidsplan van WerkSaam voor de periode 2026 tot en met 2029 wordt in 2025 vastgesteld.
Bij de programma’s Arbeid, Inkomensregelingen, Plus, extra en overige taken en Bedrijfsvoering
volgt een nadere toelichting van het lopende beleid.
Meerjarenraming Kadernota
Zowel in de kadernota als in de begroting 2026 is als compensatie voor loon- en prijsstijgingen een
indexering van 7,44% toegepast op de gemeentelijke bijdrage. Dit percentage wordt regionaal
bepaald voor alle Gemeenschappelijke Regelingen. Voor inburgering is in een aparte
dienstverleningsovereenkomst de index voor de loonvoet sector overheid opgenomen. Die is voor
2026 bepaald op 3,6%.
Het bezuinigingsscenario van 7% waar alle gemeenten voor gekozen hebben is in de begroting
2026 verwerkt. De gemeentelijke bijdrage uitvoering daalt daardoor in 2026 met € 457.000 maar
stijgt met € 757.000 (behalve voor Hoorn) in verband met de hogere bijdrage die ssc DeSom bij
WerkSaam in rekening brengt. De uiteindelijke hoogte van de bijdrage aan ssc DeSom hangt onder
andere af van het aantal User-id’s en zal in september 2025 worden bepaald. De gemeentelijke
bijdrage beschut werk additioneel van € 291.000 vervalt in zijn geheel.
De tabel vanuit de kadernota is met bovengenoemde posten aangepast:
                                                  4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>                                                      2026          2027        2028        2029        2030
Stand primaire begroting 2026 – 2029
                                              21.291.000      23.481.512  24.804.420  26.077.267  27.375.966
Saldo lasten en baten begroting
= netto gemeentelijke bijdrage
Totaal wijzigingen nadien                                   0           0           0           0           0
Autonome ontwikkelingen
Indexatie gemeentelijke bijdrage                 1.074.861       636.882     627.485     660.217     693.449
Indexatie gemeentelijke bijdrage bruto deel             -             -           -           -           -
Bijdrage ssc DeSom                                 757.000            -           -           -           -
Verhoging taakstelling beschut werk                 69.187        74.335      74.335      74.335      74.335
Indexatie toegevoegde waarde                       245.640       242.692     232.027     240.148     248.553
Daling bedrijfsresultaat                            43.824       369.000     339.000     324.000     309.000
Totaal autonome ontwikkelingen                   2.190.512     1.322.909   1.272.847   1.298.699   1.325.336
Nieuw beleid                                                0           0           0           0           0
Totaal lasten                                   23.481.512    24.804.420  26.077.267  27.375.966  28.701.302
Dekkingsmiddelen
Toegevoegde waarde                                6.386.640     6.629.332   6.861.359   7.101.507   7.350.059
Gemeentelijke bijdrage uitvoering                14.868.170    15.433.160  15.989.312  16.573.096  17.184.836
Gemeentelijke bijdrage beschut werk               1.017.882     1.130.896   1.244.812   1.362.715   1.484.745
Gemeentelijke bijdrage beschut werk additioneel             0           0           0           0           0
Gemeentelijke bijdrage inburgering                  873.996       907.208     938.960     971.824   1.005.838
Totaal dekkingsmiddelen                         23.146.688    24.100.596  25.034.443  26.009.142  27.025.478
Stand kadernota voor begroting 2026                334.824       703.824   1.042.824   1.366.824   1.675.824
Reserve toekomstbestendige infrastructuur          -334.824      -703.824  -1.042.824  -1.366.824  -1.675.824
Stand kadernota met inzet reserve                           0           0           0           0           0
                                                          5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>Inleiding
Aan de leden van het algemeen bestuur,
Een begroting opstellen voor 2026 is geen gemakkelijke opgave. We hebben als WerkSaam altijd al
te maken met onzekerheden. Maar op dit moment lijken er wel heel veel oude zekerheden weg te
vallen. In het nieuws kun je je bijna iedere dag verbazen over de berichten uit Amerika. Hoe gaan
Rusland en China reageren en wat betekent het voor de rol van Europa? Conflicten in de wereld
kunnen leiden tot een toename van het aantal vluchtelingen, stijgende energieprijzen, duurdere
boodschappen en meer mensen met een psychische kwetsbaarheid. Dit alles raakt WerkSaam en
onze cliënten en medewerkers SW en beschut. En dan hebben we nog niet eens genoemd dat dit
de begroting is voor het lang aangekondigde ravijnjaar.
Is dan alles somber? Gelukkig niet. WerkSaam heeft tijdig kunnen anticiperen op de door de
gemeenten gevraagde bezuinigingsscenario’s voor 2026. Belangrijk uitgangspunt daarbij is dat we
de bezuinigingen niet ten koste willen laten gaan van onze dienstverlening en van onze
medewerkers SW en beschut. Het is gelukt om een bezuinigingsscenario voor 7% bij de gemeenten
neer te leggen waarbij onze uitgangspunten overeind blijven. Alle 7 gemeenten hebben hier een
positieve zienswijze over afgegeven.
Op het moment van het schrijven van deze begroting, maakt WerkSaam een ronde langs alle
gemeenteraden in Westfriesland. We halen input op voor het nieuwe beleidsplan en zien betrokken
raadsleden actief met ons meedenken. Dit beleidsplan wordt geschreven in afwachting van nieuwe
wetgeving. De belangrijkste is de Participatiewet in Balans. De wet beoogt een aantal ‘hardheden’
uit de huidige wetgeving te halen. Hierdoor kunnen we nog beter, dan we al deden, invulling geven
aan maatwerk en de menselijke maat. De belangrijkste thema’s in het beleidsplan worden dat
WerkSaam bijdraagt aan het vergroten van bestaanszekerheid, een inclusieve arbeidsmarkt en
naast toeleiding naar werk meer aandacht heeft voor participatie en ontwikkeling.
De toekomst van onze leerwerkbedrijven blijft ook in 2026 een aandachtspunt. We investeren in de
kwaliteit van begeleiding en ontwikkeling en we ontwikkelen scenario’s per leerwerkbedrijf om
positieve financiële resultaten te blijven halen. De impulsgelden, waarvoor in 2025 samen met de
gemeenten een plan wordt gemaakt, gaan ons daarbij helpen.
In 2025 en 2026 gaan we verder met de doorontwikkeling van de digitale omgeving en het gebruik
van AI (Artificial Intelligence). Dit moet een efficiënt en klantvriendelijk aanvraagproces met snelle
doorlooptijden bevorderen. AI gaat het matchen van cliënten aan trajecten en voorzieningen
ondersteunen (niet overnemen). Dit gaat de dienstverlening verbeteren en de administratieve last
voor de medewerker verlichten, zodat er nog meer tijd overblijft voor persoonlijke aandacht voor
de cliënten. Dat is nodig om de steeds complexere problematiek te begeleiden en mensen voor te
bereiden op participatie en uitstroom naar werk.
Want meedoen....dat geeft impact! En daar gaan we in
2026 weer vol voor.
Namens het dagelijks bestuur,
Y.W. Nijsingh, voorzitter
                                                     6
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>Programma Arbeid
                                  Het programma arbeid gaat over participatie, re-integratie, de uitvoering
                                  van de Wet sociale werkvoorziening (Wsw) en Beschut werk. Bij begeleiding
                                  naar werk staan de talenten van mensen en de wensen van de werkgever
                                  centraal. Niet iedereen kan zich ontwikkelen naar een betaalde baan. Het
                                  doel van WerkSaam is voor onze cliënt passend werk of zinvolle
                                  maatschappelijke participatieplek te vinden.
Wat willen we bereiken?
WerkSaam Westfriesland staat voor werk, ontwikkeling en inkomen. Wij helpen mensen met een
afstand tot de arbeidsmarkt op weg naar werk. Dit zijn mensen die geen baan hebben en zonder
hulp ook moeilijk een baan vinden en/of houden. Het talent van de werkzoekende en de wens van
de werkgever zijn voor ons het belangrijkste.
Sommige cliënten zijn direct klaar om aan het werk te gaan. Voor anderen is het beter om eerst
werkervaring en arbeidsritme op te doen of om binnen een beschutte werkomgeving te werken. Dit
kan in onze leerwerkbedrijven. Vanuit deze bedrijven helpen wij opdrachtgevers met het
samenstellen en verpakken van producten of met het maken van printwerk wat onze postafdeling
verstuurt. Voor andere opdrachtgevers doen we schoonmaakwerk, de groenvoorziening of maken
we producten in ons naaiatelier. WerkSaam wil de medewerkers met een Wsw-dienstverband en
Beschut werkers duurzaam aan werk helpen en uitval voorkomen. Daarom ontwikkelen wij deze
medewerkers en zoeken werksoorten die bij hen passen.
De periode dat cliënten afhankelijk zijn van een Participatiewet-uitkering willen we zo kort mogelijk
houden. Hoe langer iemand geen baan heeft en moet rondkomen van een minimum, hoe moeilijker
het wordt om weer aan de slag te gaan. Daarom vinden we het belangrijk dat iemand een goed
beeld heeft van zijn of haar drijfveren, mogelijkheden en kansen.
De groep met een grote afstand tot de arbeidsmarkt groeit. De arbeidsmarkt is al langere periode
zeer krap en wordt de komende jaren alleen maar krapper. Iedereen, die zelfstandig aan het werk
kan, lukt het om aan het werk te gaan of werk te vinden. De groep uitkeringsgerechtigden die nu
een beroep doet op bijstand heeft veel begeleiding en ontwikkeling nodig, voordat er naar werk
wordt gekeken. Met name de instroom van inburgeraars en jongeren neemt verhoudingsgewijs toe.
De veranderende doelgroep betekent voor WerkSaam een continue aanpassing van de begeleiding
en een steeds doelgroepgerichtere aanpak. Maatwerk, door te kijken naar wat de individuele cliënt
nodig heeft, blijft hierbij centraal staan. Naar verwachting is voor de meerderheid van de
uitkeringsgerechtigden uitstroom naar regulier of aangepast werk op termijn niet reëel. De
Participatiewet in Balans biedt hiervoor, met bijvoorbeeld ruimte voor maatschappelijke participatie
in plaats van of vooruitlopend op re-integratie, een passende uitkomst. Dit wordt toegelicht bij het
onderdeel Participatiewet in Balans op de volgende pagina.
                                                       7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>Het programma Arbeid draagt bij aan de volgende KPI’s (een definitie van de KPI’s is opgenomen
in bijlage 3):
                De gemiddelde verblijfsduur van                    De uitstroom naar werk en scholing is
                cliënten in de uitkering is 13%                    10% hoger dan de landelijke
                lager dan de landelijke                            benchmark
                benchmark
                85% van de cliënten heeft een                      Het aandeel duurzame uitstroom is
                actuele voortgangsrapportage                       minimaal gelijk aan het landelijk
                                                                   gemiddelde
                95% van de Plannen naar Werk is                    Het aantal werkgevers in
                binnen 7 dagen na intake                           Westfriesland waar cliënten met
                opgesteld                                          loonkostensubsidie zijn geplaatst is
                                                                   10% hoger dan het voorgaande jaar
Participatiewet in balans
In 2024 is het wetsvoorstel Participatiewet in Balans ingediend bij de Tweede Kamer. Met de
hervorming van de Participatiewet wil men de balans in de wet terugbrengen. De huidige wet wordt
op onderdelen als ‘hard’ ervaren. De wet beoogt meer evenwicht tussen de 3 kernelementen van
de Participatiewet: bestaanszekerheid, participatie en handhaving. Dat evenwicht kan worden
bereikt door de mens meer centraal te stellen en meer uit te gaan van vertrouwen.
Maatschappelijke participatie
De wet bestaat uit 3 sporen, waarbij het de verwachting is dat spoor 1 grotendeels per 1 januari
2026 van kracht wordt. Een belangrijke wijziging is dat er beleid in een verordening moet worden
vastgesteld voor het ondersteunen bij maatschappelijke participatie van uitkeringsgerechtigden.
In Westfriesland weten we al vanaf de start van WerkSaam dat niet iedereen die een beroep doet
op de Participatiewet kan werken. Daarom hebben we met de gemeenten afspraken gemaakt over
de zorgcliënten. Gemeenten zetten nu naar eigen inzicht en vermogen voorzieningen in die
bijdragen aan een zinvolle dagbesteding. In de nieuwe wet wordt maatschappelijke participatie
zowel een recht (waarvoor een verordening opgesteld moet worden), als een verplichting. Cliënten
kunnen ook ontheven worden van deze verplichting.
Hoe invulling te geven aan de maatschappelijke participatie gaan we in het komende jaar samen
met onze gemeenten uitwerken. Naast het eventueel organiseren van maatschappelijke participatie
voor zorgcliënten zal WerkSaam ook een aanbod voor maatschappelijke participatie moeten
organiseren voor cliënten die (tijdelijk) niet kunnen re-integreren, maar niet onder de noemer
zorgclient vallen. Maatschappelijke participatie kan ook van toegevoegde waarde zijn bij de re-
integratie van cliënten die een langere afstand tot de arbeidsmarkt hebben.
Wet van school naar duurzaam werk
Een belangrijke ontwikkeling in de jongerenaanpak is de nieuwe Wet van school naar duurzaam
werk. Met het wetsvoorstel krijgen scholen, Doorstroompunten (voorheen: Regionaal Meld- en
Coördinatiepunt) en gemeenten (WerkSaam als zijnde verantwoordelijk voor de uitvoering van de
Participatiewet) meer mogelijkheden (en verplichtingen) om jongeren tot 27 jaar te ondersteunen
bij de overgang van school naar werk en het behoud van werk bij (dreigende) werkloosheid. Het
gevolg van deze wet is dat gemeenten betrokken kunnen worden bij de begeleiding van jongeren
van school naar werk, met een sterkere preventietaak.
                                                   8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>Dit betekent een uitgebreidere rol voor de diensten van werk & inkomen. Daar waar WerkSaam nu
al proactief werkt met een aantal scholen en het Doorstroompunt, is dit straks wettelijk verplicht.
Dit kan een intensivering van de taken van WerkSaam betekenen. De samenwerkingsafspraken
tussen scholen, het Doorstroompunt en WerkSaam worden vastgelegd in een regionaal
programma.
Naar een inclusieve arbeidsmarkt
WerkSaam streeft naar een inclusieve arbeidsmarkt waarbij iedereen mee kan doen en (bijna) alle
inwoners met arbeidsvermogen aan het werk kunnen bij een reguliere werkgever. WerkSaam is
daarbij de regionale partner op het gebied van arbeidsontwikkeling. Om daar te komen wordt een
aantal ontwikkelingen in gang gezet:
Werkgevers informeren
Alleen maar in gesprek gaan met werkgevers om te kijken of een vacature passend is te maken is
niet meer voldoende. We laten werkgevers inzien en bijdragen leveren aan dat zij accepteren dat
met de juiste begeleiding er nog veel onbekend talent beschikbaar is. Denk aan inburgeraars,
jongeren en mensen met een psychische kwetsbaarheid. Onbekend (met zowel de doelgroepen als
met regelingen ter ondersteuning) maakt onbemind en dat moet anders. We blijven alle
instrumenten die we hebben, zoals loonkostensubsidie, jobcoaching, proefplaatsingen e.d. actief
onder de aandacht van werkgevers brengen. Toeleiding naar kansberoepen zoals bijvoorbeeld in de
zorg en de techniek zijn het uitgangspunt. Ook omdat daar veel mogelijkheden zijn om een leven
lang te leren en ontwikkelen. Dit draagt bij aan duurzame uitstroom. Bij het aanjagen van inclusief
werkgeverschap is samenwerken het sleutelwoord. Dat doen we op het niveau van Noord-Holland
Noord en in Westfries verband met UWV, onderwijs, vakbonden, bedrijven, Provincie en gemeenten
in het RPA NHN en WerkgeversServicePunt.
Van leer-werkbedrijf naar sociaal ontwikkelbedrijf
We ontwikkelen onze leer-werkbedrijven door naar sociaal ontwikkelbedrijf waarbij een goede
balans bestaat tussen enerzijds de productie en anderzijds de ontwikkeling van medewerkers. Bij
reguliere bedrijven heeft men werk en zoekt daar de mensen voor. Bij onze leer-werkbedrijven
hebben we mensen en daar zoeken we werk voor. Werk dat past bij onze doelgroepen. En om onze
medewerkers en re-integratie cliënten zo goed mogelijk tot hun recht te laten komen investeren we
in de kwaliteit van begeleiding door de omslag te maken van ‘Leerwerkbedrijf naar sociaal
ontwikkelbedrijf’. Het sociaal ontwikkelbedrijf is altijd een vangnet. Hier staan de medewerker en
werkzoekende centraal, en niet een specifieke indicatiestelling. De focus ligt op het faciliteren en
initiëren van een inclusieve arbeidsmarkt. Intern is er alleen werk voor wie dat extern niet te
organiseren is. Diverse leerwerksoorten zullen vaker extern bij reguliere werkgevers georganiseerd
worden, waarbij WerkSaam de begeleiding en ontwikkeling verzorgd.
Uitbreiding arbeidsmarktinfrastructuur
Het ministerie kondigde in oktober 2022 een uitbreiding van de arbeidsmarktinfrastructuur aan.
Inmiddels heeft dit geleid tot het implementeren van regionale werkcentra. In de regio Noord
Holland Noord is ervoor gekozen om 2025 te gebruiken hier voor 1 januari 2026 vorm aan te
geven. De ambitie is om het regionaal werkcentrum als het loket voor de (regionale) arbeidsmarkt
te laten fungeren, zowel voor de werkzoekende als voor de werkgever. In de governance zijn
minimaal gemeenten, het UWV, SVB, sociale partners en onderwijspartijen vertegenwoordigd. De
aansluiting van overige strategische partners is vrij te bepalen aan de regio. WerkSaam pleit ervoor
om werkontwikkelbedrijven ook vertegenwoordigd te laten zijn. In de praktijk betekent dit dat het
WerkgeversServicepunt, het Regionale Mobiliteitsteam en het Leer-werkloket via 1 loket toegang
tot alle dienstverlening gaan geven en de naamgeving wordt aangepast. Al eerder is het
WerkgeversServicePunt gaan werken op basis van een regionale benadering. Deze werkwijze en
daarmee een nauw bij WerkSaam aansluitende samenwerking wordt voortgezet en meer uitgenut.
Het WerkgeversServicePunt wordt daarmee het verlengde van WerkSaam richting werkgevers ter
bevordering van de inclusiviteit bij werkgevers in de regio.
                                                    9
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>Wat gaat dit kosten?
 Arbeid                              Realisatie     Begroting      VJN           Begroting     Verschil
                                              2024           2025           2025          2026
 (bedragen × €1.000,-)                         (A )           (B )           (C)           (D)      (E = D - C)
 Rijksbijdrage                              6.044          6.305          6.401         7.045            644
 Terugontvangsten                             156               0           317              0          -317
 Baten                                     6.199          6.305          6.717         7.045             327
 Trajectkosten extern                      -1.012         -1.559         -1.875        -1.559            317
 Lasten                                   -1.012         -1.559         -1.875        -1.559             317
 Re-integratie                             5.187          4.747          4.842         5.486             644
 Rijksbijdrage                             14.435         13.600         13.567        13.739            172
 Baten                                    14.435        13.600          13.567       13.739              172
 WSW personeelskosten                     -13.646       -12.810         -13.153      -13.187              -34
 Lasten                                  -13.646       -12.810         -13.153      -13.187              -34
 WSW                                         789            790            414           552             138
 Rijksbijdrage                                276            345            351           439              88
 Loonkostensubsidie                         1.558               0         1.769         1.966            197
 Gemeentelijke bijdrage Beschut werk          791            883            858           996            138
 Baten                                     2.625          1.228          2.978         3.401             423
 Beschut werk personeelskosten             -3.093         -1.739         -3.513        -4.030           -517
 Lasten                                   -3.093         -1.739         -3.513        -4.030           -517
 Beschut Werk                               -469           -511           -535          -629             -94
 Toegevoegde waarde baten                   9.935         10.146         10.563        10.925            362
 Toegevoegde waarde lasten                 -3.400         -3.646         -3.564        -3.852           -288
 Toegevoegde waarde                        6.536          6.501          6.998         7.072               74
 Bijdrage gemeenten                         4.324          4.492          4.492         4.826            334
 Baten                                    10.859        10.993          11.491       11.898              408
 Directe kosten                            -8.177         -8.647         -8.797        -9.487           -690
 Lasten                                   -8.177         -8.647         -8.797        -9.487           -690
 Overhead                                  2.682          2.346          2.694         2.411           -282
 Totaal Arbeid                             8.190          7.372          7.415         7.821             406
 Toevoeging reserve                        -2.275           -904               0             0              -0
 Onttrekking reserve                        1.736            595            595           470           -125
 Totale mut. Bestemmingsreserve             -539           -309            595           470           -125
 Resultaat na mut. Reserve                 7.651          7.063          8.010         8.291             281
Toelichting verschil met voorjaarsnota 2025
Re-integratie baten
Rijksbijdrage
De begroting is gebaseerd op de bedragen vermeld in de septembercirculaire 2024 over het
gemeentefonds. De bijstelling ten opzichte van 2025 komt voort uit de hogere taakstelling beschut
werk, de aantallen nieuwe doelgroep die wij begeleiding bieden en indexering. Met ingang van
2024 wordt ook een bedrag ontvangen voor instandhouding van de infrastructuur sociaal
ontwikkelbedrijven. Wij ontvangen 90% van de totale bijdrage die gemeenten ontvangen.
Re-integratie lasten
Trajectkosten extern
Het beschikbare budget is lager door het wegvallen van de middelen voor het project
jeugdwerkeloosheid. Hierover bestaat nog onzekerheid.
Wsw baten
De Rijksbijdrage is gebaseerd is gebaseerd op het septembercirculaire gemeentefonds 2024.
                                                    10
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>Wsw-lasten
De Wsw-personeelskosten dalen door de verwachte uitstroom van Wsw-medewerkers (16 Fte). Er
is een correctie toegepast om het subsidieresultaat Wsw in lijn te brengen met de realisatie in
vorige jaren. Dit subsidieresultaat is onzeker naar de toekomst toe. Door de systematiek die het
Rijk toepast ontstaat een steeds groter gat tussen de beschikbare middelen in de werkelijk
gemaakte kosten. Deskundigen verwachten dat het Rijk de uitkering op termijn aan zal passen.
Beschut werk
Taakstelling Beschut werk
Vanaf 2023 loopt de realisatie achter op de taakstelling beschut werk, in 2024 was dit 7 Fte. De
taakstelling is geen doel op zich maar een door het Rijk op verouderde gegeven berekende
omvang. Ons doel is iedereen die een indicatie beschut werk heeft te plaatsen in een dienstverband
en daarnaast te zorgen dat we de mensen vinden die baat hebben bij een indicatie beschut werk.
In de begroting gaan we daarom uit van de realisatie van 2024 die we extrapoleren naar 2025 en
2026.
Beschut werk baten
Vanaf 2024 stelt het Rijk middelen beschikbaar voor het tekort op beschut werk. Voor 2026
gebruiken wij € 439.000 uit de rijksgelden voor arbeidsparticipatie om het tekort op beschut werk
te beperken.
De gemeentelijke bijdrage beschut werk neemt toe met € 69.000 door indexatie en een toename
van het aantal (10 beschut werkers meer in 2026). Het tekort beschut werkt 2026 komt uit op €
629.000.
Beschut werk lasten
De lasten zijn het saldo van de loonsom, de compensatie wegens ziekte (no-risk polis) en de
loonkostensubsidie voor beschut werkers. De lasten zijn hoger door de toename van de aantallen
beschut werk.
Overhead baten
Toegevoegde waarde
De toegevoegde waarde is het saldo van de omzet (€ 10.925.000) uit detachering en de
leerwerkbedrijven minus de directe kosten van de omzet (€ 3.852.000). De toegevoegde waarde
stijgt niet volledig mee met de hogere kosten. Wsw’ers die uitstromen worden vervangen door
beschut werkers, doelgroepers of stafpersoneel. Dit brengt hogere kosten met zich mee terwijl ook
de verdiencapaciteit gemiddeld minder wordt.
Bijdrage gemeenten
De gemeentelijke bijdrage is hoger door de toegepaste indexering
Overhead lasten
Directe kosten
De directe kosten worden jaarlijks bepaald door de personeelskosten toe te rekenen aan een
programma. De stijging wordt verklaard door de toename van begeleiding van mensen met een
afstand tot de arbeidsmarkt. De extra middelen die het Rijk hiervoor beschikbaar stelt, worden
ingezet voor extra personeel. Verder zijn de loonkosten hoger door de indexering.
Mutatie reserves
De onttrekkingen bestaan uit dekking van personeelskosten (€ 373.000) en het compenseren van
de nadelige invloed van uittredend Sw personeel op de toegevoegde waarde (€ 96.000).
                                                  11
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>12</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>Programma Inkomensregelingen
                                 Het programma inkomensregelingen bevat de inkomensvoorziening BUIG
                                 (Wet bundeling van uitkeringen inkomensvoorziening aan gemeenten), het
                                 Bbz (Besluit bijstandverlening zelfstandigen) en de activiteiten in het kader
                                 van de handhaving. Het hebben van voldoende en een voorspelbaar
                                 inkomen draagt bij aan de bestaanszekerheid van onze cliënten. WerkSaam
                                 hecht bij de uitvoering van haar werk waarde aan het toepassen van
                                 maatwerk en de menselijke maat.
Wat willen we bereiken?
WerkSaam staat voor werk, ontwikkeling en inkomen. Waar de directe bemiddeling naar werk
(nog) even niet lukt, verstrekken wij een uitkering. Wij zetten daarbij in op een efficiënt en
klantvriendelijk aanvraagproces met snelle doorlooptijden. Wij proberen hiermee de cliënten zoveel
mogelijk te ontzorgen. Door een makkelijkere overstap tussen werk en inkomen (uitkering) zorgen
we dat cliënten direct klaar zijn om te re-integreren. Het programma Inkomen kent geen eigen
KPI’s, maar draagt met de zorgvuldige aanpak bij aan alle te behalen KPI’s in de programma’s
Arbeid en Bedrijfsvoering.
Bestaanszekerheid
Stabiel inkomen
Iedereen heeft recht op een bestaan met voldoende en een voorspelbaar inkomen, een woning,
toegang tot onderwijs en zorg en een buffer voor onverwachte uitgaven. Dit is nodig om mee te
kunnen doen in de samenleving. WerkSaam draagt hieraan bij door maandelijks de uitkering juist
en tijdig te verstrekken en onnodige terugvorderingen te voorkomen.
Simpel switchen
Bij overstap van uitkering naar werk hebben wij meer aandacht voor de financiële consequenties
van wijzigingen in toeslagen, belastingen e.d. Weten dat er nog (financiële) ondersteuning mogelijk
is, als je aan het werk gaat, maakt de stap om aan het werk te gaan makkelijker. En het voorkomt
dat iemand weer uitvalt op het werk door financiële onzekerheid en stress. Werk geeft niet alleen
zicht op een hoger inkomen, maar draagt ook bij aan de eigenwaarde, welzijn, gezondheid en zelfs
geluk. Daarbij moet het makkelijker zijn om weer terug te vallen op de uitkering als werk toch
(even) niet lukt. Voor mensen met een arbeidsbeperking verbeteren we het switchen tussen werk
en dagbesteding.
Technologie en data – digitale frontoffice
We zijn in een vergevorderd stadium met de ontwikkeling van iSamenleving, een geheel nieuwe
digitale omgeving voor zowel coach als cliënt. In samenwerking met de softwareleverancier wordt
een applicatie ontwikkeld om registratie, communicatie en processen aanzienlijk te verbeteren door
de toegankelijkheid en het gebruikersgemak te vergroten. Daarnaast wordt deze gekoppeld aan
diverse andere applicaties, waardoor er een geïntegreerd systeem ontstaat. Denk hierbij aan
assessment-, matching- en chattoepassingen. Hiermee wordt verwacht het aantal administratieve
handelingen terug te brengen, waardoor de focus op de re-integratie en interactie met de client
vergroot wordt. WerkSaam is hierin een voorloper, we gaan er van uit dat we hiermee een grote
verbetering van de dienstverlening realiseren. ISamenleving wordt in 2025 geïmplementeerd voor
re-integratie en zal in 2026 verder worden doorontwikkeld, zodat de communicatie tussen cliënt en
inkomensconsulent over de uitkering ook via deze digitale mogelijkheid nog eenvoudiger en
toegankelijker wordt. Ten aanzien van het beoordelen van de rechtmatigheid van een uitkering
wordt technologie ingezet om deze te objectiveren en te automatiseren.
Aanpassing wetgeving
Wet Handhaving Sociale Zekerheid
In de begroting 2024 hebben we geschreven over de komst van de Wet Handhaving Sociale
Zekerheid. In februari 2025 is deze voor advies naar de Raad van State gestuurd. Het wetsvoorstel
moet ervoor zorgen dat de uitvoering meer ruimte krijgt voor de persoonlijke situatie van mensen.
                                                     13
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>Dat betekent dat UWV, SVB en gemeenten zelf mogen bepalen om een straf bijvoorbeeld niet uit te
voeren als zij zien dat iemand daardoor alleen maar meer in (financiële) problemen komt. Ook
moeten mensen niet meer automatisch gestraft worden op het moment dat zij een foutje maken
tijdens het aanvragen van een regeling.
Wat gaat dit kosten?
 Inkomensregelingen                    Realisatie         Begroting         VJN              Begroting         Verschil
                                                   2024              2025             2025              2026
 (bedragen × € 1.000,-)                               (A)               (B)              (C)               (D)     (E = D - C)
 Rijksbijdrage                                 58.149            55.528           58.355            58.355                   0
 Terugontvangsten                                1.080             1.182            1.081             1.081                  0
 Bijdrage gemeenten                             -4.262            -4.331              -873              -873                 0
 Baten                                        54.967            52.379           58.563            58.563                    0
 PW uitkeringslasten                          -46.723           -44.240          -49.564           -49.564                   0
 IOAW uitkeringslasten                          -1.419            -1.638           -1.314            -1.314                  0
 IOAZ uitkeringslasten                             -221              -257             -224              -224                 0
 Loonkostensubsidie                             -5.866            -5.782           -6.722            -6.722                  0
 BBZ levensonderhoud                               -738              -461             -738              -738                 0
 Lasten                                      -54.967           -52.379          -58.563           -58.563                    0
 BUIG                                                 -0                  0              -0                 -0               0
 Terugontvangsten                                   281               312              250               200               -50
 Bijdrage gemeenten                                -123                 16              -99               -49               50
 Baten                                              158               327              151               151                 0
 Kapitaalverstrekking                              -134              -260             -128              -128                 0
 Onderzoekskosten                                    -23               -68              -23               -23                0
 Lasten                                           -158              -327             -151              -151                  0
 BBZ                                                    0                 0              -0                  0               0
 Terugontvangsten                                   356               280              350               300               -50
 Bijdrage gemeenten                                -334              -280             -340              -290                50
 Baten                                                22                  0              10                10                0
 Kapitaalverstrekking Tozo                           -22                  0             -10               -10                0
 Lasten                                             -22                   0            -10               -10                 0
 Tozo                                                   0                 0              -0                  0               0
 Bijdrage gemeenten                              5.123             5.323            5.323             5.719               396
 Baten                                          5.123             5.323            5.323             5.719                396
 Directe kosten                                 -5.161            -5.323           -5.323            -5.719              -396
 Lasten                                        -5.161            -5.323           -5.323            -5.719              -396
 Overhead                                           -38                   0                0                 0               0
 Totaal Inkomensregelingen                          -38                   0              -0                 -0               0
 Toevoeging reserve                                     0                 0                0                 0               0
 Onttrekking reserve                                  38                  0                0                 0               0
 Totale mut. bestemmingsreserve                       38                  0                0                 0               0
 Resultaat na mut. Reserve                              0                 0                0                 0               0
Toelichting verschil met voorjaarsnota 2025
BUIG baten
Rijksbijdrage
De voorlopige BUIG budgetten voor 2026 zijn nog niet bekend. De begroting gaat uit van de
voorlopige BUIG budgetten 2025. Daarom bestaat er geen verschil tussen de rijksbijdrage in de
voorjaarsnota 2025 en de begroting 2026. Hetzelfde geldt voor de bijdrage van de gemeenten, de
ontvangsten en de BUIG lasten.
                                                    14
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>Tozo baten
Op de vorderingen voor kapitaalverstrekkingen Tozo verwachten we in 2026 € 300.000 aan
aflossingen te ontvangen. De ontvangsten kennen een dalende lijn en gaan terug naar de
gemeenten en worden via de Sisa-verantwoording verrekend met het Rijk.
Overhead - baten
Bijdrage gemeenten
De gemeentelijke bijdrage is hoger door de toegepaste indexering.
Overhead - lasten
Directe kosten
De directe kosten nemen toe door indexering van de personeelskosten.
                                               15
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>Programma Plus, extra en overige taken
                 In de gemeenschappelijke regeling staat wat WerkSaam doet voor de gemeenten. Naast
                 basistaken kunnen gemeenten WerkSaam extra opdrachten geven. Dit kan door een
                 bestaande taak te verstevigen of door het uitvoeren van een extra of een plustaak.
                 Dit programma gaat over de extra opdrachten die WerkSaam op verzoek van en voor
                 rekening van de (individuele) Westfriese gemeente(n) uitvoert.
Wat willen we bereiken?
Gemeenten kunnen WerkSaam extra opdrachten geven, dat staat in de gemeenschappelijke
regeling. Over de invulling en verantwoording van een extra opdracht worden aparte afspraken
gemaakt met de betreffende gemeente(n). Dit programma volstaat met een beschrijving van de in
2026 in uitvoering te nemen extra opdrachten en de baten en lasten daarvan.
WerkSaam voert naast de basistaken de volgende opdrachten uit:
Voor alle Westfriese gemeenten:
    •   Debiteurenbeheer en invorderen van bijzondere bijstand. Als een gemeente bijzondere
        bijstand terugvordert dan draagt WerkSaam zorg voor de invordering/incasso.
    •   Verstrekken van een aanvullende uitkering voor jongeren (bijzondere bijstand). Voor
        jongeren van 18, 19 of 20 jaar gelden lagere bijstandsnormen. Soms is een hogere
        uitkering nodig en kan er geen beroep worden gedaan op de ouders. Dan is het mogelijk
        om vanuit de bijzondere bijstand een toeslag te verstrekken. WerkSaam verstrekt deze.
    •   Uitbetalen van de individuele studietoeslag. De gemeenten bepalen of inwoners recht
        hebben op deze studietoeslag. WerkSaam verzorgt uitsluitend de betaling (en eventueel
        invordering).
    •   Uitbetaling Tegemoetkoming alleenverdienersproblematiek. De gemeenten bepalen of
        inwoners recht hebben op deze tegemoetkoming. WerkSaam zorgt uitsluitend voor de
        betaling hiervan.
Voor individuele gemeenten:
    •   Het verstrekken van het maandelijkse leefgeld voor Oekraïners (SED-gemeenten,
        Medemblik) en het innen van de eigen bijdrage (Koggenland, Medemblik en Hoorn).
        WerkSaam betaalt het leefgeld uit dat de gemeente aan Oekraïners verstrekt vanuit de
        Regeling opvang ontheemden. Voor Oekraïners met een baan of eigen inkomsten innen we
        een bijdrage voor gas, water en elektriciteit.
    •   Uitvoering geven aan de Wet Inburgering in het Regionaal Inburgerings Team (RIT)
        (Koggenland, Medemblik, Opmeer, SED-gemeenten). Voor de uitvoering van deze wet
        werken gemeenten samen in het RIT. Nieuwkomers in West-Friesland krijgen een brede
        intake en vervolgens een passend scholingstraject binnen de gekozen leerroute. Dit wordt
        gecombineerd met maatschappelijke begeleiding en re-integratieactiviteiten zodat de
        nieuwkomers zo snel mogelijk hun weg vinden in Nederland. Voor de gemeente Hoorn
        verzorgen we de MAP, de coördinatie op de regionale werkwijze inburgering, sluit de coach
        voor uitkeringsgerechtigden aan bij de brede intake (voor samenhang met Participatiewet),
        doen we het financieel ontzorgen en voeren we de boetes Wet Inburgering uit.
    •   Het opleggen en innen van boetes bijzondere bijstand (Koggenland, Opmeer, Medemblik,
        Hoorn). Gemeenten voeren de bijzondere bijstand uit. WerkSaam beoordeelt of iemand de
        inlichtingenplicht voor deze bijzondere bijstand heeft geschonden, legt de boete op en int
        deze.
    •   Het verzorgen van een inloopspreekuur (Enkhuizen). Wekelijks is een medewerker van
        WerkSaam 2 uur aanwezig op het stadskantoor van Enkhuizen om tijdens het spreekuur
        vragen van inwoners te beantwoorden.
                                                     16
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>Wat gaat dit kosten?
Programma Plus, extra en overige       Realisatie       Begroting        VJN           Begroting        Verschil
taken                                            2024             2025          2025             2026
(bedragen × € 1.000,-)                              (A)              (B)           (C)              (D)     (E = D - C)
BB i.h.k.v. BBZ                                       6                0             0                0               0
ROOO                                              318              657           318              318                 0
Ontvangsten BB                                    250              248           235              235                 0
Verstrekking aanvullende norm jongeren            481              371           371              371                 0
Individuele studietoeslag                           79               42            79                79               0
Boete bijzondere bijstand                             1                2             1                1               0
Baten                                          1.136            1.320         1.005            1.005                  0
BB i.h.k.v. BBZ                                      -6                0             0                0               0
ROOO                                             -318             -657          -318             -318                 0
Ontvangsten BB                                   -250             -248          -235             -235                 0
Verstrekking aanvullende norm jongeren           -481             -371          -371             -371                 0
Individuele studietoeslag                          -79              -42           -79              -79                0
Boete bijzondere bijstand                            -1               -2            -1               -1               0
Lasten                                        -1.136           -1.320        -1.005           -1.005                  0
Inkomensregelingen                                    0              -0            -0                -0               0
Wet inburgering uitvoeringskosten                 582              842           882              882                -0
Baten                                             582              842           882              882               -0
Wet inburgering uitvoeringskosten                -582             -842          -882             -882                 0
Lasten                                          -582             -842          -882             -882                  0
Wet inburgering                                       0                0             0                0               0
Bijdrage gemeente                                   53               50            68                72               5
Baten                                               53               50            68               72                5
Uitvoeringskosten                                  -53              -50           -68              -72               -5
Lasten                                            -53              -50           -68              -72               -5
Overhead                                              0                0             0                0               0
Totaal Plus, extra en overige taken                   0                0             0                0               0
Toelichting verschil met voorjaarsnota 2025
Voor de inkomensregelingen zijn de ramingen ten opzichte van de voorjaarsnota 2025 niet
aangepast. De verstrekkingen en inningen voor de ROOO zijn sterk afhankelijk van de
ontwikkelingen in de oorlog tussen Rusland en Oekraïne.
Onder het kopje overhead zijn de uitvoeringskosten voor Rooo, de uitvoeringskosten
alleenverdienersproblematiek en de uitvoeringskosten voor het inloopspreekuur Enkhuizen
opgenomen.
Voor de wet inburgering geldt dat de afrekening plaats vindt op basis van de werkelijke
gerealiseerde aantallen in 2026.
                                                        17
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>Bedrijfsvoering
                        Het hoofdstuk Bedrijfsvoering gaat over de kosten die samenhangen met de uitvoering van
                        de programma’s Arbeid en Inkomen met inbegrip van de werkinfrastructuur die WerkSaam
                        gebruikt voor de arbeidsontwikkeling van mensen.
Wat willen we bereiken?
WerkSaam is en blijft een lerende organisatie. We willen een aantrekkelijke werkgever zijn voor
onze medewerkers. De ontwikkelingen op de arbeidsmarkt staan niet stil. Medewerkers moeten en
willen zich blijven ontwikkelen. Dit geldt zowel voor Wsw-medewerkers en Beschut werkers als
voor stafmedewerkers. Het is belangrijk dat er een gezonde en veilige werkomgeving is, waar leren
en ontwikkelen wordt gestimuleerd.
Het programma Bedrijfsvoering draagt bij aan de volgende KPI’s:
                      Het ziekteverzuim is lager dan                            De medewerkerstevredenheid is
                      de benchmark voor Sw en Bw-                               minimaal een 7,5
                      medewerkers en 10% lager dan
                      vorig jaar voor
                      Stafmedewerkers
                      De cliënttevredenheid is
                      minimaal een 7,5
Wat gaat dit kosten?
Bedrijfsvoering                               Realisatie      Begroting      VJN            Begroting     Verschil
                                                        2024           2025            2025          2026
(bedragen × €1.000,-)                                    (A )           (B )            (C)           (D)      (E = D - C)
Netto bijdrage gemeenten                              2.964          3.319           3.319         4.323          1.004
uitvoeringskosten
Overige baten                                            52               0               0             0               0
LKS-Bij                                                  14               0               0             0               0
Ontvangen rente                                         314             50             100           100                0
Baten                                                3.344          3.369           3.419         4.423          1.004
Personeelskosten                                     -5.410         -5.979          -6.719        -6.885           -166
Afschrijvingen                                         -880           -908            -870          -989           -119
Vaste lasten en onderhoud activa                       -929           -864            -860          -903             -43
Automatiseringslasten                                -1.538         -1.504          -1.617        -2.455           -838
Overige bedrijfslasten                               -1.154         -1.347          -1.533        -1.631             -97
Lasten                                              -9.911       -10.602          -11.599      -12.862         -1.263
Totaal Bedrijfsvoering                              -6.567         -7.233          -8.180        -8.439           -259
Toevoeging reserve                                         0              0               0             0               0
Onttrekking reserve                                     791            170             170           148             -22
Totale mutatie bestemmingsres.                         791            170             170           148             -22
Resultaat na mut. Reserve                           -5.776         -7.063          -8.010        -8.291           -281
                                                              18
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>Toelichting verschil met voorjaarsnota 2025
Bedrijfsvoering baten
Nettobijdrage gemeenten uitvoering
De totale gemeentelijke bijdrage is verdeeld over de verschillende programma’s. In totaliteit is de
bijdrage gelijk aan de omvang zoals opgenomen in de Kadernota 2026 van € 14.868.000. Dit is de
bijdrage 2025 verhoogd met de regionaal vastgestelde loon- en prijscompensatie van 7,44%,
verminderd met de bezuiniging van € 457.000 en verhoogd met de autonome ontwikkeling van scc
DeSom van € 757.000.
Bedrijfsvoering lasten
Personeelskosten
De personeelskosten zijn toegerekend aan de programma’s. De totale personeelskosten stijgen
met € 1.340.000 door loonstijgingen en de groei in verband met het begeleiden van meer mensen
met een afstand tot de arbeidsmarkt.
Afschrijving
De afschrijvingslasten zijn hoger doordat vervangingsinvesteringen in ICT en vervoersmiddelen
hoger uitvallen. Prijsstijgingen en vervallen van de bpm-vrijstelling zijn hiervan oorzaken.
Automatiseringslasten
De stijging van de personeelslasten wordt naast prijsstijgingen veroorzaakt door de hogere kosten
(€757.000) die scc DeSom in rekening brengt.
Overige bedrijfslasten
We reserveren een extra bedrag van € 34.000 voor ontwikkelkosten. We verwachten dat
maatschappelijke participatie meer inspanning van ons gaat vragen. Daarnaast is sprake van
prijsstijgingen.
                                                  19
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>20</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>Paragraaf Weerstandsvermogen en
risicobeheersing
In deze paragraaf staat hoe WerkSaam financiële risico’s op kan vangen. Het gaat erom dat wij een
buffer (= weerstandsvermogen) hebben, zodat wij onze plannen meerjarig zonder problemen
kunnen uitvoeren. De algemene reserve gebruiken wij als buffer. De omvang van de buffer is
afhankelijk van de risico’s die wij lopen.
In de Gemeenschappelijke regeling (artikel 31, lid 1) staat dat de algemene reserve maximaal
2,5% van de totale begroting mag bedragen (2,5% van € 111.408 = € 2.785.000). Een hoger
weerstandsvermogen is mogelijk als dit uit de risicoanalyse naar voren komt. De maximale hoogte
van de algemene reserve beweegt dus mee met de lasten. Een vrijval volgt als blijkt dat de
algemene reserve tijdens een periode van drie elkaar opvolgede jaren hoger is dan de 2,5% van de
lasten.
Benodigd weerstandsvermogen
Het benodigde weerstandsvermogen wordt uitgedrukt in een ratio. Deze ratio geeft de verhouding
aan tussen de beschikbare en de benodigde weerstandscapaciteit. De benodigde weerstands-
capaciteit is in onderstaande tabel opgenomen. De beschikbare weerstandscapaciteit is gelijk aan
de stand van de algemene reserve.
Het benodigde weerstandsvermogen is als volgt berekend:
                          Berekening t.b.v. het weerstandsvermogen
 Risico's                                            Benodigd weerstandsvermogen
                           kans      impact
 (bedragen x € 1.000)                            2026        2027       2028        2029
 Resultaat Leerwerk-
                               40%      1.925        770         770        770         770
 bedrijven
 Wegvallen incidentele
                               20%         879       176         176        176         176
 dekking
 Externe factoren              20%      1.200        240         240        240         240
 Uitvoeringstaken WI           20%         882       176         176        176         176
 Bijdrage GR en
                               40%         392       157         157        157         157
 gemeentefonds
 Rijksuitkering Wsw            40%         552       221         221        221         221
                                                   1.740       1.740      1.740       1.740
Resultaat Leerwerk-bedrijven
De in de GR deelnemende gemeenten zijn met 57% van de omzet de grootste opdrachtgevers voor
WerkSaam. In de bonus-malusregeling is vastgelegd wat de minimum norm is qua
opdrachtverstrekking. Als gemeenten onder de norm zakken kan de regeling in werking treden,
hetzelfde geldt bij realisatie boven de norm.
In 2024 werd door de gemeenten € 1.925.000 boven de norm aan opdrachten verstrekt. Het risico
bestaat dat gemeenten naar de toekomst toe niet meer dan het normbedrag aan opdrachten gaan
verstrekken aan WerkSaam. Het gaat om hoog renderende werkzaamheden waarvoor niet zomaar
vergelijkbare opdrachten kunnen worden binnengehaald. Het risico dat dit zich voor gaat doen is
hoog. Twee van de zeven gemeenten zitten al op de norm en een derde wil daar naar toe
bewegen. Het risico is daarom gemiddeld (40%).
                                                 21
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>Risico wegvallen incidentele dekking (aflopend risico)
WerkSaam financiert een deel van de personeelskosten uit incidentele middelen. Voorbeelden zijn
detachering van medewerkers of de extra inzet van bestemmingsreserves. Het risico bestaat dat
bij het ineens wegvallen van deze middelen de loonkosten gedurende een periode doorbetaald
moeten worden. Wij monitoren dit risico en zorgen dat er voldoende flexibiliteit is in ons
personeelsbestand. Het risico is daarmee gemiddeld. Er wordt 20% van € 879.000 miljoen als
risicobedrag opgenomen.
Externe factoren
De coronacrisis van 2020 heeft ons geleerd dat externe factoren een grote invloed kunnen hebben
op de bedrijfsvoering van WerkSaam. Overheidsingrijpen kan grote gevolgen hebben voor de
economische ontwikkelingen (arbeidsmarkt) en de bedrijfsvoering van WerkSaam. We hebben
bewezen dat we creatief zijn en flexibel in het bedenken van oplossingen, ook doordat we blijvend
investeren in technologische ontwikkelingen.
Wel zien we de dreiging van cyberaanvallen op gemeenten en gemeenschappelijke regelingen
toenemen. Met name gijzelaanvallen in combinatie met het versleutelen van data vormen voor
WerkSaam een groot gevaar. Als een dergelijke aanval zich voordoet moeten we hoge kosten
maken om de gevolgen van de cyberaanval teniet te doen. Het benodigd weerstandsvermogen is
gelijkgesteld aan de gemiddelde herstelkosten van € 1.200.000 (kans 20%).
Uitvoeringstaken Wet Inburgering
De Wet inburgering is vanaf 1 januari 2022 belegd bij de gemeenten. WerkSaam heeft een
uitvoerende rol. Deze omvangrijke nieuwe taak brengt risico’s met zich mee in de opstartjaren. Zo
is er nog onvoldoende zicht op de werkelijke kosten van de uitvoering en of de vergoeding die hier
tegenover staat, deze kosten dekt. Er is geen sprake van een nacalculatie na de opstartjaren, wel
van een evaluatie en mogelijke bijstelling naar de toekomst. Ook is het lastig om de instroom van
inburgeraars in te schatten waardoor het zo kan zijn dat er overcapaciteit ontstaat bij de
medewerkers inburgering, waar geen vergoeding tegenover staat. Voor de uitvoering van de MAP
en het halen van het inburgeringsdiploma binnen de normtijd van 3 jaar zien we in 2024 al dat de
afgesproken tarieven tekort schieten. De uitvoeringskosten zijn naar verwachting in 2025 €
882.000. De kans dat de omschreven risico’s omtrent de Wet inburgering zich voordoen, schatten
wij laag in (20%).
Bijdrage GR sluit niet aan op de ontwikkeling van het gemeentefonds
De bijdrage aan WerkSaam uit de participatiegelden van het gemeentefonds voor de dekking van
de apparaatskosten is 90%. Gemeenten ontvangen via het gemeentefonds een bijdrage voor de
begeleiding van mensen met een grote afstand tot de arbeidsmarkt. Het aantal mensen dat
begeleid wordt neemt steeds verder toe. Naast de begeleiding op de werkvoer vinden diverse
administratieve werkzaamheden plaats zoals het uitvoeren van de loonwaardemeting. Daar staat
niet de volledige rijksvergoeding tegenover. De inschatting is gebaseerd op de 10%
begeleidingsgelden die niet worden doorbetaald aan WerkSaam (€ 392.000). De kans dat dit risico
zich voor gaat doen is 40%.
Aanpassing Rijksuitkering Wsw
Er ontstaat een subsidievoordeel op de Wsw. De rijksvergoeding is hoger dan de personeelskosten.
Dit is naar verwachting een tijdelijk voordeel omdat het Rijk mogelijk het macrobudget voor de
Wsw naar beneden bij gaat stellen. Deze is nog gebaseerd op de verwachte uitstroom 10 jaar
geleden. In werkelijkheid dalen de aantallen Wsw sneller dan verwacht. Het risico schatten wij
gemiddeld (40%). Met een subsidieresultaat van € 552.000 is het risicobedrag € 221.000.
                                                  22
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>Beschikbaar weerstandsvermogen
Het beschikbare weerstandsvermogen en de ratio zien er als volgt uit:
                          Weerstandscapaciteit 2026 (bedragen x € 1.000)
                                                  2026         2027            2028       2029
 Stand algemene reserve                              2.244         2.244         2.244       2.244
 Beschikbare weerstandscapaciteit                    2.244         2.244         2.244       2.244
 Benodigde weerstandscapaciteit 2026                 1.740         1.740         1.740       1.740
 Ratio                                                1,29          1,29          1,29        1,29
Om te beoordelen of ons weerstandsvermogen voldoende is, gebruiken wij de waarderingstabel
van het Nederlands Adviesbureau voor Risicomanagement (NAR). Een weerstandsvermogen tussen
de 1 en 1,4 wordt door de NAR als voldoende beschouwd. Het beschikbare weerstandsvermogen is
met een waarde van 1,29 voldoende.
Bij een organisatie als WerkSaam past een weerstandsratio groter of gelijk aan 1. Dit geeft
WerkSaam de mogelijkheid om ondernemend te zijn, wat nodig is om de toegevoegde waarde te
realiseren en daarmee de gemeentelijke bijdrage gelijk te houden. Daarbij voorkomt een gezond
weerstandsvermogen dat WerkSaam bij tegenvallers extra geld moet vragen bij de gemeenten. Wij
monitoren de ontwikkeling van de weerstandsratio om te zorgen dat deze voldoende blijft.
Aansprakelijkheid deelnemende gemeenten
De deelnemende gemeenten staan garant voor alle financiële verplichtingen van WerkSaam. Zij
moeten zorgen voor voldoende financiële middelen. Dit staat in artikel 33 van de
Gemeenschappelijke regeling.
Kengetallen BBV
Met de kengetallen geven we inzicht in de financiële positie van WerkSaam. Voor de netto
schuldquote en het solvabiliteitsratio heeft WerkSaam de ambitie die uit te laten komen in
categorie A (minste risico). Voor de structurele exploitatieruimte is B (gemiddeld risico) voldoende.
                                                                       B2026
Kengetallen BBV                         R2024    B2025     B2026                 B2027    B2028    B2029
                                                                        score
Netto schuldquote
Zonder correctie doorgeleende gelden      -2%       1%        1%           A         2%      2%       3%
Met correctie doorgeleende gelden         -2%       1%        1%           A         2%      2%       3%
Solvabiliteitsratio                       46%      38%       36%           A        32%     27%      21%
Grondexploitatie                         n.v.t.   n.v.t.    n.v.t.      n.v.t.     n.v.t.  n.v.t.   n.v.t.
Structurele exploitatieruimte              1%      -1%        0%            B       -1%     -2%      -2%
Belastingcapaciteit                      n.v.t.   n.v.t.    n.v.t.      n.v.t.     n.v.t.  n.v.t.   n.v.t.
                                                  23
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen
In deze paragraaf informeren wij u over ons bedrijfspand, Dampten 26 in Hoorn. Dit bedrijfspand is
het enige onroerend goed in eigendom van WerkSaam.
Ontwikkelingen
Het beleid is erop gericht om ons bedrijfspand in goede functionele conditie te houden, waarbij wij
rekening houden met goede arbeidsomstandigheden. Het huisvestingsplan is afgerond in 2023. Het
pand is zo ingericht dat het optimaal ondersteunt in de dienstverlening aan onze cliënten en het
werk van onze medewerkers. Wij gebruiken de beschikbare ruimte efficiënt, gericht op hybride
werken.
Onderhoud
WerkSaam reserveert budget voor het onderhoud van het pand. De hoogte van de reservering is
gebaseerd op een meerjarenonderhoudsplan (MJOP). Op deze wijze zorgen we ervoor dat er
voldoende budget beschikbaar is voor groot onderhoud en deze kosten niet enkel ten laste komen
van het jaar waarin het onderhoud wordt uitgevoerd. Na afronding van het huisvestingsplan is eind
2023 een nieuw MJOP opgesteld. Dit MJOP is de onderbouwing voor de onderhoudsvoorziening die
voldoende is om het preventieve onderhoud uit te voeren in de komende jaren.
Paragraaf Financiering
Deze paragraaf gaat over de financiering van WerkSaam. We willen financieel geen risico’s lopen.
WerkSaam heeft geen vaste geldleningen. Ook in 2026 is er geen financieringsbehoefte. Daarom
zijn er ook geen rentelasten en is er geen sprake van risicobeheer van de financieringsportefeuille.
Kasgeld
De bevoorschotting vanuit de gemeente voor diverse uitgaven vindt tijdig plaats. Incidenteel
maken wij gebruik van het rekeningcourantkrediet. Bij de Bank Nederlandse Gemeenten mag
WerkSaam € 5,8 miljoen als tijdelijk krediet gebruiken.
Kasgeld overschotten worden via het schatkistbankieren gestort bij de Staat. Hierover wordt een
daggeldrente (EuroSTR) ontvangen. In de begroting is hiervoor € 100.000 geraamd.
Financiering van investeringsuitgaven
Wij verwachten in 2026 alle investeringen met eigen middelen te financieren.
                                                 24
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>Overzicht EMU-saldo
 Onderdeel          EMU Saldo (x € 1.000)                     2026         2027         2028         2029
 Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan en onttrekking
 uit reserves                                                   -618         -934      -1.273       -1.257
 Afschrijvingen ten laste van de exploitatie
                                                                 989          989          989          989
 Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste
 van de exploitatie                                                87          87            87           87
 Investeringen in (im)materiële vaste activa die op
 de balans worden geactiveerd                                   -633         -633         -633         -633
 Desinvesteringen in (im)materiële vaste activa:
 Baten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste
 activa (tegen verkoopprijs), voor zover niet op
 exploitatie verantwoord
                                                                    0            0            0            0
 Lasten op balanspost Voorzieningen voor zover deze
 transacties met derden betreffen                                   0            0            0            0
 Berekend EMU-saldo                                            -175         -491         -830         -814
De uitkomst betekent in EMU-termen dat de uitgaven in 2026 € 175.000 hoger zijn dan de
inkomsten.
Balansprognose
 Geprognotiseerde balans
 Activa                                    31-12-2024   31-12-2025    31-12-2026     31-12-2027    31-12-2028    31-12-2029
 (im) Materiële vaste activa                      9.152        9.252          8.896          8.540         8.184        7.829
 Financiële vaste activa:
 Kapitaalverstrekkingen                               9             9              9             9             9            9
 Financiële vaste activa: Leningen                    0             0              0             0             0            0
 Financiële vaste activa: Uitzettingen > 1
 jaar                                                 0             0              0             0             0            0
 Totaal Vaste Activa                             9.161        9.261         8.905           8.549         8.193        7.838
 Voorraden: Onderhanden werk & Overige
 grond- en hulpstoffen                                0             0              0             0             0            0
 Voorraden: Gereed product en
 handelsgoederen & vooruitbetalingen                  0             0              0             0             0            0
 Uitzettingen <1 jaar                           12.203         9.522          9.347          8.823         7.993        7.178
 Liquide middelen                                    69            69            69             69            69           69
 Overlopende activa                                 373           373           373            373           373          373
 Totaal Vlottende Activa                       12.646         9.964         9.789           9.265         8.435        7.620
 Totaal Activa                                  21.807       19.226        18.695          17.815        16.629       15.458
 Passiva                                   31-12-2024   31-12-2025    31-12-2026     31-12-2027    31-12-2028    31-12-2029
 Eigen vermogen                                  -9.934       -7.294         -6.676         -5.742        -4.469       -3.212
 Voorzieningen                                     -886          -944        -1.031         -1.086        -1.173       -1.260
 Vaste schuld                                         0             0              0             0             0            0
 Totaal Vaste Passiva                         -10.820        -8.238        -7.708         -6.828         -5.642       -4.472
 Vlottende schuld                                -9.391       -9.391         -9.391         -9.391        -9.391       -9.391
 Overlopende passiva                             -1.595       -1.595         -1.595         -1.595        -1.595       -1.595
 Totaal Vlottende Passiva                     -10.987      -10.987       -10.987        -10.987        -10.987      -10.986
 Totaal Passiva                                -21.807      -19.225       -18.694        -17.815        -16.629      -15.458
                                                        25
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre>Paragraaf Bedrijfsvoering
In deze paragraaf geven wij inzicht in een aantal belangrijke bedrijfsvoeringszaken.
Strategische visie WerkSaam 2025 - 2028
De eerste jaren van het bestaan van WerkSaam waren gericht op het worden van één organisatie
voor de uitvoering van de bede Participatiewet. De daaropvolgende vijf jaren zijn vooral gericht
geweest op het voortdurend blijven innoveren en ondernemen, inspelen op maatschappelijke
trends die een andere kijk geven op de waarde van wat je als organisatie doet en waar je voor
staat. In de strategische visie 2025 - 2028 passen we onze strategie aan als gevolg van
Rijksbeleid, externe ontwikkelingen zoals de veranderende doelgroep die wij bedienen en de
veranderende arbeidsmarkt. Onder de programma’s in deze begroting hebben wij aangegeven wat
we willen bereiken.
Toekomst sociaal ontwikkelbedrijven
Door de uitstroom van Wsw-medewerkers en een andere en lagere financiering vanuit het Rijk voor
de beschut werkers, staat de toekomstbestendigheid van de leer-werkbedrijven onder druk. De
verwachting is dat de leer-werkbedrijven een steeds lagere toegevoegde waarde realiseren
waardoor ons bedrijfsresultaat onder druk staat. Adviesbureau Berenschot heeft een rapport
gepubliceerd over de (toekomstige) infrastructuur van sociaal ontwikkelbedrijven. Naar aanleiding
van dit rapport zijn een aantal kamerbrieven opgesteld waarin scenario’s geschetst zijn om
invulling te geven aan die infrastructuur met de daarbij behorende financiële middelen. In de
meicirculaire van het gemeentefonds 2025 volgt een verdere uitwerking daarvan. Wij informeren
gemeenten over de gevolgen na de meicirculaire.
Magnetische cultuur
WerkSaam besteed veel aandacht aan de mensen voor wie we het doen maar een belangrijke pijler
is ook de mensen met wie we het doen. Ons antwoord op de ontwikkelingen op de arbeidsmarkt is
het creëren van een magnetische cultuur. Dit is een cultuur die positief en fijn is voor medewerkers
en waarvan anderen buiten de organisatie zeggen, daar wil ik ook bij horen. Dit krijgt onder andere
vorm via de employee journey.
We investeren daarom in een strategische personeelsplanning, in blijven leren en ontwikkelen,
aandacht voor nieuwe ontwikkelingen zoals het gemak van ondersteuning van ICT-systemen en het
vergroten van AI-geletterdheid, het voorkomen van verzuim, met aandacht voor mantelzorgtaken
en werken aan een “Wij-WerkSaam programma”. Divers en Inclusief, want dat maakt ons allemaal
persoonlijk rijker en toegerust op onze maatschappelijke taak om te komen tot een inclusieve
samenleving.
Kwaliteit dienstverlening
Wij meten de kwaliteit van onze dienstverlening op verschillende manieren. Zo doen wij mee aan
de Divosa-benchmark en de benchmark van Cedris. Daaruit halen we leerpunten en waar nodig
hebben we collegiaal overleg met soortgelijke organisaties. Daarnaast voeren we doorlopend
cliënttevredenheidsonderzoek uit. De uitkomst van dit cliënttevredenheidsonderzoek is onderwerp
van gesprek in de afdelingsoverleggen. Onder de verschillende programma’s zijn diverse
indicatoren opgenomen die inzicht geven in de kwaliteit van de dienstverlening.
                                                 26
</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre>Openbaarheidsparagraaf
De Wet open overheid (Woo) is op 1 mei 2022 in werking getreden (ter vervanging van Wet
openbaarheid van bestuur (Wob)). De algemene verplichtingen uit de Woo zijn:
-    Het actief openbaar maken van documenten in elf verplichte informatiecategorieën;
-    Het passief openbaar maken van documenten n.a.v. een Woo-verzoek
-    Een inspanningsverplichting om uit eigen beweging zoveel mogelijk de bij WerkSaam
     berustende informatie neergelegd in documenten voor eenieder openbaar te maken;
-    Het op orde brengen van de informatiehuishouding.
De wet kent een ruime overgangstermijn tot 1 mei 2027. WerkSaam heeft een plan voor de
implementatie van de Woo en we liggen op schema (op sommige onderdelen liggen we voor op
schema). In 2026 zal de focus liggen op het duurzaam toegankelijk en bereikbaar maken van de
informatiehuishouding. De Woo herhaalt de bepaling uit de (huidige) Archiefwet dat
overheidsorganisaties documenten in goede, geordende en toegankelijke staat moeten houden.
                                                27
</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 29 ======================================================================

<pre>Paragraaf Verbonden partijen
Verbonden partijen zijn rechtspersonen waarin WerkSaam een bestuurlijk én een financieel belang
heeft. Bijvoorbeeld door een plaats in het bestuur of stemrecht en het hebben van
aandelenkapitaal of het verstrekken van budget. De verbonden partijen helpen WerkSaam om haar
eigen doelen te realiseren.
WerkSaam heeft 1 verbonden partij: Westfriese Hoveniers B.V. Deze partij stelt WerkSaam in staat
om mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt bij reguliere werkgevers te plaatsen.
Westfriese Hoveniers B.V.
WerkSaam is voor 50% eigenaar van Westfriese Hoveniers B.V. Deze partij biedt
groenvoorzieningswerkzaamheden aan en onderhoudt bedrijfsgroen voor diverse organisaties,
bedrijven en gemeenten.
                                                 28
</pre>

====================================================================== Einde pagina 29 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 30 ======================================================================

<pre>Financiële begroting
In onderstaand overzicht is de ontwikkeling van de lasten en baten weergegeven.
                                        Geraamd
                                                       Begroting          VJN   Begroting     Verschil
 Financiële rapportage                  Resultaat
 (bedragen × €1.000,-)                          2024          2025        2025          2026
                                                 (A )          (B )        (C)           (D)    (E = D - C)
 Baten                                       37.518        35.772      38.317        39.936        1.619
 Lasten                                    -29.328       -28.400      -30.902      -32.114       -1.212
 Totaal Arbeid                               8.190         7.372       7.415         7.821           406
 Baten                                       60.269        58.029      64.048        64.444          396
 Lasten                                    -60.308       -58.029      -64.048      -64.444          -396
 Totaal inkomensregelingen                      -38             0          -0            -0              0
 Baten                                        1.770         1.556       1.956         1.960              5
 Lasten                                      -1.770        -1.556      -1.956        -1.960             -5
 Totaal Plus extra en overige taken               0             0           0             0              0
 Baten                                        3.344         3.369       3.419         4.423        1.004
 Lasten                                      -9.911      -10.602      -11.599      -12.862       -1.263
 Totaal bedrijfsvoering                     -6.567        -7.233      -8.180        -8.439         -259
 Geraamd totaal van baten en lasten          1.585           139        -765          -618           147
 Toevoeging Reserve Arbeid                   -2.275          -904            0             0             0
 Onttrekking Reserve Arbeid                   1.736           595         595           470         -125
 Toevoeging Reserve Inkomensregelingen             0             0           0             0             0
 Onttrekking Reserve Inkomensregelingen          38              0           0             0             0
 Toevoeging Reserve Bedrijfsvoering                0             0           0             0             0
 Onttrekking Reserve Bedrijfsvoering            791           170         170           148           -22
 Totaal Exploitatie resultaat                  290          -139         765           618         -147
 Geraamd Resultaat                           1.875              0           0             0              0
                                        Geraamd
                                                      Begroting      VJN       Begroting     Verschil
 Financiële rapportage                  Resultaat
 (bedragen × €1.000,-)                          2024          2025        2025          2026
                                                 (A )          (B )        (C)           (D)    (E = D - C)
 Baten programma's                         102.902         98.726    107.739       110.763         3.023
 Lasten programma's                       -101.317       -98.587    -108.504      -111.380       -2.876
 Geraamd totaal van baten en lasten          1.585           139        -765          -618           147
 Mutatie Reserves toevoegingen               -2.275          -904            0             0             0
 Mutatie Reserves onttrekkingen               2.565           765         765           618         -147
 Geraamd Resultaat                           1.875              0          -0            -0            -0
                                                  29
</pre>

====================================================================== Einde pagina 30 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 31 ======================================================================

<pre>Overzicht baten en lasten per programma meerjarig 2026-2029
Meerjarenbegroting per programma
                                           2026          2027          2028            2029
(bedragen × €1.000,-)
Baten                                         39.936        40.550        38.919         38.576
Lasten                                       -32.114       -32.045       -31.753        -31.394
Totaal arbeid                                 7.821         8.505         7.166          7.182
Baten                                         64.444        64.444        64.444         64.444
Lasten                                       -64.444       -64.444       -64.444        -64.444
Totaal inkomensregelingen                         -0            -0             -0            -0
Baten                                          4.423         4.423          4.423         4.423
Lasten                                       -12.862       -12.862       -12.862        -12.862
Totaal overhead                              -8.439       -8.439        -8.439          -8.439
Baten                                          1.960         1.960          1.960         1.960
Lasten                                        -1.960        -2.960         -1.960        -1.960
Totaal Plus extra en overige taken              -         -1.000             -             -
Mutatie Reserves                                 618           934          1.273         1.257
Geraamd totaal van baten en lasten              618           934         1.273          1.257
Geraamd Resultaat / taakstelling                    0             0              0             0
Toelichting op het verloop van baten en lasten
Er wordt meerjarig geen indexering toegepast. Dit is conform de werkwijze bij de meeste
deelnemende gemeenten. De baten en lasten van het programma arbeid wijzigen door de uitkering
van het Rijk voor re-integratie en WSW. Deze uitkering beweegt mee met de verwachte stijging
van de doelgroepen die begeleiding nodig hebben in hun werk en de daling van de WSW baten
omdat het aantal Wsw-medewerkers daalt. De cijfers zijn gebaseerd op de septembercirculaire
2024. Daarnaast is dalende trend in het bedrijfsresultaat verwerkt als gevolg van de terugloop van
het aantal Wsw’ers. De overige baten en lasten blijven gelijk.
Reserves en voorzieningen
Overzicht van mutaties reserves                       Toe-          Ont-
                                        Begin-
                                                     voeging      trekking      Eindsaldo
                                         saldo
(x € 1.000)                                            aan           aan           2026
                                         2026
                                                    reserves      reserves
Bestemmingsres. re-integratiegelden         1.393                       -373          1.020
Bestemmingsres. Toekomstbestendige
                                            1.097                         -96         1.000
infrastructuur
Programma Arbedisparticipatie               2.490             0         -470          2.020
Algemene reserve                            2.244                                     2.244
Bestemmingsreserve huisvesting              2.560                       -148          2.412
programma Bedrijfsvoering                   4.804             0         -148          4.656
                                           7.294              0        -618          6.676
Voor de bestemmingsreserve Re-integratiegelden is in 2024 besloten het maximum te stellen op
het beschikbare jaarbudget voor re-integratiemiddelen (€ 1.559.000).
                                                 30
</pre>

====================================================================== Einde pagina 31 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 32 ======================================================================

<pre>Meerjarig
 Specificatie verloop
                                   Mutaties              Mutaties              Mutaties                Mutaties                Mutaties
 Reserves                31-12 24             31-12 25              31-12 26              31-12 27                31-12 28                 31-12 29
                                     2025                 2026                  2027                    2028                    2029
 (x € 1.000)
 Algemene reserves           2.244                2.244                 2.244     -1.000      1.244                    1.244                   1.244
 Bestemmingsreserve
                             2.708       -148     2.560       -148      2.412        -148     2.264         -148       2.116         -148      1.968
 huisvesting
 Bestemmingsreserve
                                22        -22          0                     0                     0                        0                       0
 verlofrisico
 Bestemmingsres. re-
                             1.766       -373     1.393       -373      1.020        -373       646         -373          273        -273           0
 integratiegelden
 Bestemmingsres. Project
                               222       -222          0                     0                     0                        0                       0
 subsidies
 Bestemmingsres.
 Toekomstbestendige          1.097                1.097         -96     1.000         587     1.588         -752          836        -836           0
 infrastructuur
 Gerealiseerd resultaat      1.875
                             9.934      -765      7.294      -618       6.676       -934      5.742       -1.273      4.469       -1.257       3.212
 Specificatie verloop
 Voorzieningen                     Mutaties              Mutaties              Mutaties                Mutaties               Mutaties
                         31-12 24             31-12 25              31-12 26              31-12 27                31-12 28                 31-12 29
                                     2025                 2026                  2027                    2028                    2029
 (x € 1.000)
 Onderhoudsegalisatie
                              189         48       237         77        314          45       359           77          435          77        512
 voorziening
                              630                  630                   630                   630                       630                    630
 Voorziening spaarverlof
                               67         10         77         10         87         10         97           10         107          10        117
 Voorziening 3e WW jaar
                              886         58       944         87      1.031          55     1.086           87      1.173            87      1.260
Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien
In 2026 wordt verwacht dat de rente op uitgezette overtollige liquide middelen € 100.000 is. Er is
in 2026 geen bedrag voor onvoorzien geraamd.
Indeling naar taakvelden
Om informatie landelijk te kunnen vergelijken en samen te voegen zijn verplichte taakvelden
voorgeschreven. De taakvelden zijn binnen WerkSaam gekoppeld aan de programma indeling.
 Programma /onderdeel                       Taakveld                                      Lasten           Baten             Saldo
 Prog. 1 Arbeid                             0.10 Mutatie reserves                                    -              -470               -470
 Prog. 1 Arbeid                             0.11 Resultaat van baten en lasten                    8.291               -              8.291
 Prog. 1 Arbeid                             0.4 Overhead                                          9.487           -4.826             4.661
 Prog. 1 Arbeid                             6.4 Begeleide Arbeidsparticipatie                   21.069           -28.065            -6.996
 Prog. 1 Arbeid                             0.8 Overige baten en lasten                                 0               -0                -0
 Prog. 1 Arbeid                             6.5 Arbeidaparticipatie                               1.559           -7.045            -5.486
 Prog. 3 Inkomensregelingen                 0.10 Mutatie reserves                                    -                -                 -
 Prog. 3 Inkomensregelingen                 0.4 Overhead                                          5.719           -5.719                -
 Prog. 3 Inkomensregelingen                 6.3 Inkomensregelingen                              58.725           -58.725                -
 Prog. 4 Overhead                           0.10 Mutatie reserves                                    -              -148               -148
 Prog. 4 Overhead                           0.11 Resultaat van baten en lasten                       -            -8.291            -8.291
 Prog. 4 Overhead                           0.4 Overhead                                        12.862            -4.323             8.539
 Prog. 4 Overhead                           0.5 Treasury                                             -              -100               -100
 Prog. 5 Plus, extra en overige taken       0.4 Overhead                                              72              -72               -
 Prog. 5 Plus, extra en overige taken       6.1 Samenkracht en burgerparticipatie                    882            -882                -
 Prog. 5 Plus, extra en overige taken       6.3 Inkomensregelingen                                1.005           -1.005                -
 Prog. 5 Plus, extra en overige taken       6.5 Arbeidaparticipatie                                  -                -                 -
  Totaal (bedragen x € 1.000)                                                                 119.671          -119.671                   -0
                                                                  31
</pre>

====================================================================== Einde pagina 32 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 33 ======================================================================

<pre>Incidentele baten en lasten
In onderstaande tabel geven we inzicht in de incidentele baten en lasten die zijn verwerkt in de
begroting 2026 en meerjarenraming 2027-2029.
 Incidentele baten en lasten 2026-2029
 Progr. Omschrijving                                                 2026      2027       2028      2029
    1.    Ontrekking aan bestemmingsreserve Re-integratiegelden           -373       -373      -373      -273
    1.    Toevoeging aan bestemmingsres. Toekomstbestendige                         1.000
          infrastructuur
    1.    Onttrekking aan bestemmingsres. Toekomstbestendige               -96       -413      -752      -836
          infrastructuur
 Totaal incidentele baten en lasten programma Arbeid                     -470        214    -1.125    -1.109
    4.    Onttrekking aan Algemene reserve                                         -1.000
 Totaal incidentele baten en lasten programma Bedrijfsvoering                0    -1.000          0         0
 Totaal incidentele baten en lasten alle programma's                     -470       -786    -1.125    -1.109
In onderstaande tabel geven we inzicht in het structureel begrotingssaldo 2026 en het structureel
meerjarenramingsaldo 2027-2029. Dat bestaat uit het resultaat na reservemutaties, gecorrigeerd
voor het saldo van de incidentele baten en lasten uit bovenstaande tabel.
 Structureel begrotingssaldo      (bedragen x € 1.000)               2026      2027       2028      2029
 Saldo baten en lasten                                                     618        934     1.273     1.257
 Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves                               -618       -934    -1.273    -1.257
 Begrotingssaldo na bestemming                                               0          0         0         0
 Waarvan incidentele baten en lasten (saldo)                              -470       -786    -1.125    -1.109
 Structureel begrotingssaldo                                             -470       -786    -1.125    -1.109
WerkSaam heeft voor een aantal taken met de deelnemende gemeenten afgesproken dat deze
taken (deels) uit reserves worden gedekt. Daardoor heeft WerkSaam een negatief structureel
exploitatiesaldo. Om te zorgen dat de begroting structureel sluitend blijft nemen wij de volgende
maatregelen:
     •    Wij zorgen ervoor dat een deel van onze personeelskosten flexibel is. Hierdoor kunnen na
          het wegvallen van de reserves de personeelskosten eenvoudig afgebouwd worden.
     •    Het Rijk heeft in kamerbrieven aangekondigd dat sociaal ontwikkelbedrijven
          gecompenseerd worden voor de financiële gevolgen van de hogere kosten van beschut
          werk en de terugloop van Wsw’ers. In de meicirculaire 2025 wordt de toezegging concreet
          gemaakt. De voorlopige cijfers duiden op een bijdrage van € 844.000 in 2026.
Investeringen
 Omschrijving (x € 1.000)                         Begroting 2026
 Diverse ICT                                                     35
 Huisvesting en inventaris                                       20
 Vervoers-, werk- en transportmiddelen                          578
 Totaal investeringen                                          633
De investeringen bestaan voor het grootste deel uit vervangingsinvesteringen van
vervoersmiddelen.
Meerjarig
  Meerjaren investeringsplan en kapitaallasten
 Jaar           (x € 1.000)                              2025       2026        2027        2028        2029
  Investeringen                                           970        633         633         633         633
  Kapitaallasten                                          870        989         989         989         989
                                                       32
</pre>

====================================================================== Einde pagina 33 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 34 ======================================================================

<pre>Vaststelling Ontwerpbegroting 2026 door
algemeen bestuur
Vastgesteld door het algemeen bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling WerkSaam
Westfriesland op 10 juli 2025.
De voorzitter,                       De directeur algemene bedrijfsvoering,
Y.W. Nijsingh                        D.G.H. Gelinck
                                               33
</pre>

====================================================================== Einde pagina 34 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 35 ======================================================================

<pre>34</pre>

====================================================================== Einde pagina 35 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 36 ======================================================================

<pre>Bijlage 1. Bijdrage deelnemende gemeenten
De verdeling van de netto gemeentelijke bijdragen naar gemeenten is afhankelijk van de
verdeelsleutel. Deze wordt conform de bepalingen in de gemeenschappelijke regeling jaarlijks
geactualiseerd op basis van de aantallen inwoners en uitkeringsgerechtigden op 1 januari van het
jaar voorafgaand aan het begrotingsjaar. Hierdoor kan de gemeentelijke bijdrage per jaar enigszins
afwijken.
 Verdeelsleutel verloop                  2023                  2024               2025                   2026
                  Cliënten AB           168                   169                166                    162
                  inwoners           19.838    6,20%      19.983     6,24%    20.385      6,26%      20.496     6,23%
  Drechterland
                  Formatie primair        4                     4                   4                     4
                  Taakstelling BW         5    4,38%            7    4,73%          7     4,46%           8     4,73%
                  Cliënten AB           327                   315                304                    300
                  inwoners           18.637    9,43%      18.620     9,28%    18.885      9,17%      18.895     9,17%
 Enkhuizen
                  Formatie primair        7                     7                   7                     7
                  Taakstelling BW        12    9,49%           13    8,78%        14      8,92%          15     8,88%
                  Cliënten AB         1.579                 1.571              1.549                  1.524
                  inwoners           73.619   49,96%      74.298    50,13%    75.216     50,16%      75.645    50,09%
 Hoorn
                  Formatie primair       56                    56                 56                     56
                  Taakstelling BW        69   49,63%           74   50,00%        79     50,32%          85    50,30%
                  Cliënten AB           182                   182                180                    179
                  inwoners           22.940    6,66%      23.048     6,68%    23.509      6,73%      23.587     6,74%
 Koggenland
                  Formatie primair        4                     4                   4                     4
                  Taakstelling BW         9    6,57%           10    6,76%        10      6,37%          11     6,51%
                  Cliënten AB           485                   476                466                    459
                  inwoners           45.165   16,74%      45.464    16,68%    46.031     16,63%      46.002    16,60%
 Medemblik
                  Formatie primair       13                    13                 13                     13
                  Taakstelling BW        23   16,79%           24   16,22%        26     16,56%          28    16,57%
                  Cliënten AB            84                    86                 93                     97
                  inwoners           12.009    3,35%      12.074     3,40%    12.180      3,53%      12.199     3,62%
 Opmeer
                  Formatie primair        2                     2                   2                     2
                  Taakstelling BW         5    3,65%            6    4,05%          6     3,82%           6     3,55%
                  Cliënten AB           243                   236                229                    228
                  inwoners           21.743    7,66%      21.947     7,59%    22.138      7,52%      22.217     7,55%
 Stede Broec
                  Formatie primair        4                     4                   4                     4
                  Taakstelling BW        13    9,49%           14    9,46%        15      9,55%          16     9,47%
                  Cliënten AB         3.067                 3.035              2.987                  2.949
                  inwoners         213.951     100%     215.434      100%   218.344       100%     219.041      100%
     Totaal
                  Formatie primair       90                    90                 90                     90
                  Taakstelling BW       137    100%           148    100%        157      100%          169     100%
                                              Geraamd
 Gemeentelijke bijdrage                                        Begroting           VJN    Begroting         Verschil
                                              Resultaat
                                                      2024            2025         2025           2026
 (bedragen × €1.000,-)                                 (A )            (B )          (C)            (D)      (E = D - C)
 Arbeid                                             4.324           4.492        4.492          4.826             334
 Inkomensregeling                                   5.123           5.323        5.323          5.719             396
 Bedrijfsvoering                                    2.964           3.319        3.319          4.323           1.004
 Totaal programma's                               12.411          13.134     13.134           14.868           1.734
 Beschut werk                                         791             883          858            996             138
 Totaal Beschut werk                                 791             883          858            996              138
 Inburgering                                          534             842          882            882                 0
 Totaal Inburgering                                  534             842          882            882                -0
 Totaal bedrijfsvoering                           13.736          14.859     14.874           16.746           1.872
                                                        35
</pre>

====================================================================== Einde pagina 36 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 37 ======================================================================

<pre>                                                                                     Begroting 2026
                  Product                         Drechterland Enkhuizen          Hoorn         Koggenland     Medemblik         Opmeer          Stede Broec     Totaal
                  (bedragen × €1.000,-)                      (A )          (B )             (C)          (D)               (E)             (F)             (G)            (A t/m G)
                  Rijksbijdrage                            230          788              4.000          299             898              204              627           7.045
                  Mutatie reserves                         159           -80               -73          176             288                65              -65            470
                  Lasten                                    -51        -174               -885           -66           -199               -45            -139          -1.559
                  Re-integratie                           339          534              3.042          409             987              223              423           5.956
                  Rijksbijdrage                          1.323        1.535              5.580          576           2.409              268            2.048          13.739
Arbeid
                  Lasten                                -1.270       -1.474             -5.355         -553          -2.312             -257           -1.966         -13.187
                  WSW                                        53           62              224             23             97                11               82           552
                  Rijksbijdrage                             19           40               220            28             73                17               41             439
                  Dekking BW kosten                          47           87              498             67           162                 40               94           996
                  Baten                                      88         175                989          125             326                75             188           1.966
                  Lasten                                  -180         -359             -2.028         -257            -667             -154             -385          -4.030
                  BW                                       -26          -56              -321           -36           -108               -21              -61           -629
                  Totaal Arbeid                           366          539              2.945          396             976              213              444           5.880
                  Rijksbijdrage                          3.369        5.758             28.762        3.580          10.402            2.039            4.444          58.355
                  Terugontvangsten                           77         138                489            62            185                23             108           1.081
                  Bijdrage gemeenten                         68         303             -1.876          302            -111              316              125            -873
                  Lasten                                -3.514       -6.199            -27.375       -3.944         -10.476           -2.378           -4.677         -58.563
                  BUIG                                         0          -0                -0            -0             -0                -0                0             -0
                  Terugontvangsten                           10           17                48             3            106                  6              11            200
Inkomen
                  Bijdrage gemeenten                           3          17                -6             7            -61                 -5              -4            -49
                  Lasten                                    -13          -34               -42           -10            -46                 -0              -7           -151
                  BBZ                                          0            0                0             0               0                 0              -0              0
                  Terugontvangsten                           13           31               142            15             68                10               21            300
                  Bijdrage gemeenten                        -13          -30              -136           -15            -67                 -9             -20           -290
                  Lasten                                      -0           -1               -6            -0              -2                -0              -0            -10
                  Tozo                                         0            0               -0             0             -0                  0               0              0
                  Totaal Inkomensregelingen                    0            0               -0            -0             -0                -0                0             -0
                  Plustaken baten                          135          170                414            51            143                  5              88          1.005
                  Plustaken lasten                        -135         -170               -414           -51           -143                 -5             -88         -1.005
Plustaken
                  Wet Inburgering baten                      95         102                168          114             230                62             111             882
                  Wet Inburgering lasten                    -95        -102               -168         -114            -230               -62            -111            -882
                  Gemeentelijke bijdrage                     21           33                 3             0             14                  0               2             72
                  Uitvoeringskosten                         -21          -33                -3             0            -14                  0              -2            -72
                  Totaal Plus, extra en overige taken          0            0                0             0               0                 0               0              0
                  Resultaat Bedrijfsvoering                366          539              2.945          396             976              213              444           5.880
Bedrijfsvoering
                  Toegevoegde waarde                       441          649              3.543          477           1.174              256              534           7.072
                  Baten                                        6            9               50             7             17                  4               8            100
                  Directe kosten                        -1.749       -2.574            -14.059       -1.892          -4.659           -1.016           -2.119         -28.068
                  Mutatie reserves                             9          14                74            10             25                  5              11            148
                  Gemeentelijke bijdrage                  926        1.363              7.447        1.002           2.468              538            1.123          14.868
                  Begroting 2026                               0            0                0             0               0                 0               0              0
                                                                                      36
</pre>

====================================================================== Einde pagina 37 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 38 ======================================================================

<pre>Bijlage 2. Gehanteerde kaders, uitgangspunten
Algemeen
De indexering is regionaal vastgesteld op 7,44%. Dit percentage wordt toegepast op de
gemeentelijke bijdrage. De bijdrage voor beschut werk stijgt door de verhoging van de taakstelling
en indexatie van de kosten. Uitvoeringskosten worden verdeeld over de programma’s (directe
kosten) en de bedrijfsvoering (indirecte kosten/overhead).
Programma Arbeid
In de begroting wordt het budget voor de re-integratie gebaseerd op de septembercirculaire
gemeentefonds, onderdeel re-integratie. Het onderdeel voor re-integratie klassiek is in 2019
overgeheveld naar het algemene deel gemeentefonds. Over de verdeling van die middelen zijn
toen aparte afspraken gemaakt. Afspraak is dat 90% van het totale bedrag door gemeenten aan
WerkSaam wordt overgemaakt, de rest blijft voor de gemeenten beschikbaar als couleur locale.
Verder is de verdeling van het gemeentefonds naar gemeenten gewijzigd met ingang van 2023.
Hierbij is een deel van de IU Participatie overgeheveld naar het algemeen deel van het
gemeentefonds. Dit betreft de onderdelen nieuw Wajong en nieuw begeleiding regulier werk. De
onderdelen Wsw-middelen en de begeleiding beschut werk blijven onderdeel van de IU Participatie.
Voor de verdeling van deze middelen heeft het algemeen bestuur van WerkSaam op 8 december
2022 besloten om aan te sluiten bij hetgeen in 2019 is afgesproken over de middelen voor re-
integratie klassiek. Dit betekent dat de bedragen nieuw Wajong en nieuw begeleiding regulier werk
uit de septembercirculaire 2022 de basis zijn voor de doorbetaling van 90% hiervan naar
WerkSaam vanaf 2023. Jaarlijks wordt hier, net als bij re-integratie klassiek, de index op toegepast
die door de regietafel wordt bepaald voor gemeenschappelijke regelingen. In afwijking van re-
integratie klassiek is bij de betreffende doelgroepen sprake van stijgende aantallen die begeleid
moeten worden waarvoor extra middelen worden verstrekt. Dit wordt inzichtelijk gemaakt via een
taakmutatie van het gemeentefonds. Deze extra middelen worden ook doorbetaald aan WerkSaam
voor het bedrag dat als taakmutatie binnen het gemeentefonds wordt opgenomen. Het gaat om de
taakmutaties “Overheveling IU Participatie 1” en “Overheveling IU Participatie 2”. Taakmutaties
worden bij iedere circulaire aangegeven voor het lopende jaar en de 5 daaropvolgende jaren.
Vanaf 2024 gaan gemeenten een extra bijdrage ontvangen voor de tekorten beschut werk. Deze
bijdrage is voor 90% in de begroting verwerkt.
Voor de WSW wordt het budget gebaseerd op de septembercirculaire gemeentefonds, onderdeel
WSW. Het subsidieresultaat op de WSW is onderdeel van het bedrijfsresultaat en wordt verrekend
in de gemeentelijke bijdrage. Voor de WSW-lasten is de loonsom opgenomen van de Wsw-
medewerkers die naar verwachting in dienst zijn.
De toegevoegde waarde is het saldo van de verwachte omzet van de leer-werkbedrijven min de
direct daaraan te relateren kosten. De toegevoegde waarde wordt in mindering gebracht op de
gemeentelijke bijdrage.
De kosten van beschut werk worden geraamd op basis van het gemiddeld aantal te verwachten
plekken. Dit is de loonsom gecorrigeerd voor loonkostensubsidie en ontvangen ziekengeld. De
kosten worden gedekt door een vaste bijdrage van deelnemende gemeenten en de vanaf 2024
door het Rijk extra beschikbaar gestelde middelen. Het saldo is onderdeel van het bedrijfsresultaat
en wordt verrekend in de gemeentelijke bijdrage.
Programma Inkomensregelingen
Het budget voor de BUIG is gebaseerd op de laatst gepubliceerde voorlopige budgetten: de
voorlopige budgetten 2025 (publicatie oktober 2024). De baten in de vorm van terugontvangsten
zijn geraamd op basis van het stelsel van baten en lasten. Het zijn de gemiddelden van de
afgelopen 3 jaar.
                                                  37
</pre>

====================================================================== Einde pagina 38 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 39 ======================================================================

<pre>De uitkeringslast is gebaseerd op in de raming van de voorlopig gepubliceerde landelijke trends. De
loonkostensubsidie kent een stijgende lijn als gevolg van meer beschut werkers en overige cliënten
die met loonkostensubsidie aan de slag gaan. De stijgende trend is verwerkt in de cijfers.
De rijksbijdrage voor de loonkostensubsidie wordt vanaf 2022 gebaseerd op de gerealiseerde
aantallen cliënten die hier gebruik van maken.
De Bbz lasten en baten levensonderhoud worden geraamd op basis van ervaringscijfers van vorige
jaren. Het saldo is onderdeel van de BUIG.
Kapitaalverstrekkingen Bbz en onderzoekskosten worden op basis van de realisatie van vorige
jaren geraamd in de begroting. De aflossingen op verstrekte Tozo leningen kennen een aflopende
lijn, er worden geen nieuwe leningen verstrekt.
Voor- of nadelen op de BUIG/BBZ zijn voor eigen rekening van de deelnemende gemeenten.
Programma Plustaken
Ramingen op de plustaken zijn gebaseerd op de realisatie in 2024 of de werkelijk verstrekte
opdracht.
De inburgeringstaken zijn opgenomen op basis van de dienstverleningsovereenkomst die daarvoor
in 2024 is vastgesteld. De indexering is gebaseerd op de loonvoet sector overheid zoals
opgenomen in het septembercirculaire gemeentefonds 2024. Voor 2026 is die bepaald op3,8%.
                                                 38
</pre>

====================================================================== Einde pagina 39 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 40 ======================================================================

<pre>Bijlage 3. KPI’s 2026 Definities en bronbestanden
De gemiddelde verblijfsduur van cliënten in de uitkering is 13% lager dan de landelijke benchmark
                                             Inwoners van Westfriesland die via WerkSaam een uitkering ontvangen op grond van:
                 Definities
                                             Participatiewet of IOAW, Daarnaast worden hier ook partners en nuggers in
                 Verblijfsduur               Periode van aanvangsdatum uitkering tot einddatum uitkering.
                 Cliënt                      Inwoners van Westfriesland die via WerkSaam een algemene bijstandsuitkering ontvangen.
                 Bron                        Rapportage Cognos Planning & control / KPI Re-integratieplan.
                 Benchmark Divosa - Gemiddelde verblijfsduur in de uitkering
85% van de cliënten heeft een actuele voortgangsrapportage
                                             Inwoners van Westfriesland die via WerkSaam een uitkering ontvangen op grond van:
                 Definities
                                             Participatiewet of IOAW, Daarnaast worden hier ook partners en nuggers in
                                             Bemiddelbare cliënt met een actieve algemene uitkering, een uitkering Ioaw of Ioaz (niet
                 Cliënt
                                             zijnde een zorgcliënt).
                                             Afhankelijk van het traject maximaal 3 maanden oud of 12 maanden oud bij een lang traject en
                 Actueel
                                             60+ers.
                 Voortgangsrapportage        De vastlegging van de uitkomsten van een contactmoment in een voortgangsrapportage.
                 Bron                        Rapportage Cognos Planning & control / KPI Re-integratieplan.
                 Civision
95% van de Plannen naar Werk is binnen 7 werkdagen na intake opgesteld
                                             Inwoners van Westfriesland die via WerkSaam een uitkering ontvangen op grond van:
                 Definities
                                             Participatiewet of IOAW, Daarnaast worden hier ook partners en nuggers in
                 Doorlooptijd                De tijd tussen de datum verzending Plan naar Werk en datum intake
                                             Het moment dat een cliënt (niet zijnde de cliënt inburgering) zich meldt bij WerkSaam voor een
                 Aanmelding
                                             uitkering
                                             De vastlegging (volgens een vast format) van de afspraken tussen coach en cliënt met als
                 Plan naar Werk
                                             einddoel werk
                 Bron                        Rapportage Cognos Planning & control / KPI Re-integratieplan.
                 Civision
De uitstroom naar werk en scholing is 10% hoger dan de landelijke benchmark
                                             Inwoners van Westfriesland die via WerkSaam een uitkering ontvangen op grond van:
                 Definities
                                             Participatiewet of IOAW, Daarnaast worden hier ook partners en nuggers in
                                             Uitstroom uit de uitkering met een uitstroomreden 'arbeid in dienstbrekking' of 'zelfstandig
                 Uitstroom naar werk
                                             beroep op bedrijf'
                                             Uitstroom uit de uitkering met een uitstroomreden 'gaan volgen onderwijs met
                 Uitstroom naar scholing
                                             studiefinanciering'
                 Bron                        Rapportage Cognos Planning & control / KPI Re-integratieplan.
                 Benchmark Divosa            Reden beëindiging uitkeringen (trend)
Het aandeel duurzame uitstroom is minimaal gelijk aan het landelijk gemiddelde
                                             Inwoners van Westfriesland die via WerkSaam een uitkering ontvangen op grond van:
                 Definities
                                             Participatiewet of IOAW, Daarnaast worden hier ook partners en nuggers in
                 Duurzame uitstroom          Uitstroom uit de uitkering voor een periode van minimaal 6 maanden.
                 Bron                        Rapportage Cognos Planning & control / KPI Re-integratieplan.
                 Benchmark Divosa            Gemiddeld percentage herinstroom binnen 6 maanden (trend)
Het aantal werkgevers in Westfriesland waar cliënten met loonkostensubsidie zijn geplaatst is 10% hoger dan het voorgaande jaar
                                             Inwoners van Westfriesland die via WerkSaam een uitkering ontvangen op grond van:
                 Definities
                                             Participatiewet of IOAW, Daarnaast worden hier ook partners en nuggers in
                                             Loonkostensubsidie compenseert het verschil in arbeidsprestatie van de werknemer die niet
                 Loonkostensubsidie
                                             zelfstandig 100% van de loonwaarde kan verdienen
                                             Arbeidsproductiviteit van de cliënt in vergelijking tot werknemrs zonder loonkostensubsidie in
                 Loonwaarde
                                             dezelfde functie
                 Bron                        Rapportage Cognos Planning & control / KPI Re-integratieplan.
                 Civision
Het ziekteverzuim is lager dan de benchmark voor zowel Sw als Bw-medewerkers en 10% lager dan vorig jaar voor Staf
medewerkers
                 Definities
                                             Het ziekteverzuimpercentage is het totaal aantal ziektedagen van de werknemers, in procenten
                                             van het totaal aantal beschikbare werkdagen van de werknemers in de verslagperiode. Het
                 Ziekteverzuim
                                             ziekteverzuimpercentage is inclusief het verzuim langer dan een jaar en exclusief
                                             zwangerschaps- en bevallingsverlof.
                                             Niet gesubsidieerd personeel in dienst bij WerkSaam, aangeduid met personeel dat onder de
                 Staf
                                             cao SGO valt (cao samenwerkende gemeentelijke organisaties)’.
                 Sw en Bw-medewerkers        Gesubsidieerd personeel, vallend onder de cao Aan de slag (SWADS)
                 Bron
                 Benchmark CBS verzuimcijfers openbaar bestuur en overheidsdiensten (staf) en rapportage arbodienstverlening van EURO
                 management consultants (Sw en Bw-medewerkers).
                                                                 39
</pre>

====================================================================== Einde pagina 40 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 41 ======================================================================

<pre>De cliënttevredenheid is minimaal een 7,5
                 Definities
                                          Geeft aan in hoeverre een cliënt tevreden is over de dienstverlening van WerkSaam.
                 Cliënttevredenheid
                                          Cliënttevredenheid wordt gemeten via cliënttevredenheidsonderzoek.
                 Bron
                 Eigen registratie        Cliënttevredenheidsonderzoek
De medewerkerstevredenheid is minimaal een 7,5
                 Definities
                                          Geeft aan in hoeverre een medewerker tevreden is over de werkgever WerkSaam.
                 Medewerkerstevredenheid
                                          Medewerkerstevredenheid wordt gemeten via medewerkerstevredenheidsonderzoek.
                 Bron
                 Externe rapportage       Medewerkerstevredenheidsonderzoek
                                                            40
</pre>

====================================================================== Einde pagina 41 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 42 ======================================================================

<pre>Bijlage 4. Lijst van afkortingen en begrippen
Budget     Budget waarbinnen we moeten werken
BUIG       Gebundelde Uitkering Inkomensvoorzieningen Gemeenten
Bbz        Besluit Bijstandverlening Zelfstandigen
B.V.       Besloten Vennootschap
BW         Beschut werk
Cao        Collectieve arbeidsovereenkomst
EMU-saldo  Financieringssaldo minus deelname aan bedrijven en inkomsten uit
           kredietverstrekking, uitgedrukt in geld
Extra taak Intensivering van bestaande taak, collectief door de gemeenten aangevraagd
Fte        Fulltime equivalent
GR         Gemeenschappelijke regeling
HR         Human Resource
IOAW       Inkomensvoorziening voor Oudere en Gedeeltelijk Arbeidsongeschikte
           Werknemers
IOAZ       Wet inkomensvoorziening Oudere en gedeeltelijk Arbeidsongeschikte
           gewezen Zelfstandigen
KPI        Kept Promise Indicator
MJOP       Meerjarenonderhoudsplan
Plustaak   Nieuwe taak die verbonden is aan ons werkveld
Se         Standaard eenheden
SW         Sociale werkvoorziening
WSW        Wet sociale werkvoorziening
</pre>

====================================================================== Einde pagina 42 =================================================================

<br><br>