<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>                      Begroting 2026
                            SSC DeSom
                                     Zichtbaar, verbonden,
                                     klaar voor de toekomst!
Begroting 2026 SSC DeSom, versie 1.0                         1
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Inhoudsopgave
 BELEIDSBEGROTING .............................................................................................................. 5
 1.        PROGRAMMAPLAN ...................................................................................................... 5
 2.        KENGETALLEN ............................................................................................................. 8
      2.1 Kengetallen 2026 ........................................................................................................... 8
      2.2 Verrekening grondslagen ............................................................................................... 9
      2.3 Formatie SSC DeSom .................................................................................................. 10
 3.        PARAGRAFEN ............................................................................................................ 11
      3.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing .................................................................. 11
      3.2 Paragraaf financiering .................................................................................................. 15
      3.3 Paragraaf bedrijfsvoering ............................................................................................. 16
      3.4 Openbaarheidsparagraaf Wet open overheid (Woo) .................................................... 17
 4.        ONTWIKKELINGEN ..................................................................................................... 18
      4.1 Inleiding ....................................................................................................................... 18
      4.2 Start basisdienstverlening DeSom 2.0 ......................................................................... 18
      4.3 Start hostingsdienstverlening DeSom 2.0..................................................................... 18
      4.4 Start nieuwe wijze van financiering .............................................................................. 19
      4.5 Aantonen compliancy aan informatiebeveiligingsrichtlijnen .......................................... 20
      4.6 Overige ontwikkelingen in 2026 ................................................................................... 20
      4.7 Uitgangspunten nieuw beleid ....................................................................................... 21
      4.8 Risicoparagraaf ............................................................................................................ 21
 5.        RECAPITULATIE BEGROTINGSWIJZIGINGEN ......................................................... 23
      5.1 Structurele wijzigingen exploitatiekosten ...................................................................... 23
      5.2 Indexatie 2026 ............................................................................................................. 23
 6.        FINANCIËLE BEGROTING .......................................................................................... 24
      6.1 Uitgangspunten bij de begroting ................................................................................... 24
      6.2 Overzicht van baten en lasten conform op basis van kostensoorten ............................ 25
      6.3 Uiteenzetting financiële positie en de toelichting .......................................................... 28
      6.4 Financiële Meerjarenbegroting 2026-2029 op basis van kostensoorten ....................... 29
      6.5 Geprognosticeerde begin- en eindbalans 2026 ............................................................ 30
 Bijlage 1: Bijdrage deelnemende gemeenten en gemeenschappelijke regelingen 2026-2029 . 32
 Bijlage 2: Stand en verloop van reserves 2026-2029 ............................................................... 33
 Bijlage 3: Overzicht baten en lasten per taakveld .................................................................... 34
 Bijlage 4: Meerjarig geprognosticeerde balans ........................................................................ 35
Begroting 2026 SSC DeSom, versie 1.0                                                                                                        2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Aan de leden van het Algemeen Bestuur van het
SSC DeSom
Wognum, 7 april 2025
Onderwerp: Aanbieding Begroting 2026
Geacht Algemeen Bestuur,
Hierbij bieden wij u de Begroting 2026 en Meerjarenraming 2027-2029 aan. De Begroting 2026 en de
meerjarenraming is opgesteld conform de Kaderbrief 2026, welke door de gemeenteraden van de deelne-
mers van een positieve zienswijze is voorzien. In deze Begroting 2026 zijn alleen de kosten opgenomen
van de basisdienstverlening (niveau 1, brons).
DeSom 2.0
Begin 2023 hebben de deelnemers van SSC DeSom het eindrapport 'Stip op de horizon' opgesteld. Dit
rapport schetst de visie op informatievoorziening en automatisering voor de komende jaren, zowel bij de
deelnemers en afnemer WerkSaam Westfriesland als bij SSC DeSom. Vervolgens hebben SSC DeSom
en de deelnemers en afnemer deze visie verder uitgewerkt in het gewenste nieuwe dienstverleningscon-
cept. Hieruit is de businesscase DeSom 2.0 voortgekomen. Na een zorgvuldig doorgelopen bestuurlijk
proces bij alle deelnemers is deze businesscase in december 2024 door het Algemeen Bestuur van SSC
DeSom vastgesteld. Als gevolg van dit besluit wordt per 1 januari 2026 gestart met het nieuwe dienstver-
leningsconcept DeSom 2.0. SSC DeSom werkt op basis van het vastgestelde transitieplan DeSom 2.0
aan de optimalisering van zijn ICT-infrastructuur, processen en bedrijfsvoering om deze basisdienstverle-
ning veilig, robuust, klantgericht en marktconform te leveren. Het jaar 2025 zal in het teken staan van de
transitie, die in nauwe samenwerking met alle deelnemers en afnemer gerealiseerd zal worden.
Vanaf 2026 is de dienstverlening van SSC DeSom aangepast en sluit beter aan op de vraag van deelne-
mers en afnemer. Voor de basisdienstverlening is een gezamenlijke scope gedefinieerd met gestandaar-
diseerde producten en diensten die aansluiten op de generieke behoefte van gebruikers. Deze basis-
dienstverlening (niveau 1: brons) nemen deelnemers en afnemer af op basis van een prijs per identity
(werkplek).
SSC DeSom is nog in overleg met WerkSaam over het aanbieden van een maatwerkoplossing voor de
ondersteuning van ICT-diensten. Dit past binnen de huidige inrichting van WerkSaam's ICT omgeving
(versaassing). Hierdoor kan een lagere en aangepaste aanbieding voor ICT ondersteuning worden ge-
daan. Deze maatwerkaanbieding zal voor de deelnemers niet leiden tot een directe verhoging van de
bijdrage per identity.
SSC DeSom blijft ook andere diensten leveren. Aan deze aanvullende diensten (niveau 1: zilver en
goud), niveau 2: hostingsdiensten en niveau 3: individuele flexibele maatwerk diensten liggen individuele
overeenkomsten ten grondslag tussen deelnemer of afnemer en SSC DeSom.
Financiële kaders
In de begroting van SSC DeSom zijn uitsluitend de kosten van de basisdienstverlening (niveau 1: brons)
aan deelnemers en afnemer opgenomen, op basis van de huidige inzichten en daaruit voortvloeiende
aannames. De kosten voor aanvullende diensten (niveau 1: zilver en goud), niveau 2: hostingsdiensten
en niveau 3: individuele flexibele maatwerk diensten verschillen per deelnemer en afnemer en worden
één op één met opdrachtgevers verrekend. Deze zijn geen onderdeel van de Begroting 2026.
Begroting 2026 SSC DeSom, versie 1.0                                                                       3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>Kaders voor de Begroting 2026 en de Meerjarenraming 2027-2029 zijn de Kaderbrief 2026 en de financi-
ele gevolgen van het besluit van het Algemeen Bestuur van december 2024 inzake de businesscase De-
Som 2.0. Daarnaast zijn in de Begroting 2026 de incidentele kosten van het buiten gebruik stellen van
infrastructuur-hardware opgenomen. Deze kosten hebben betrekking op de overgang naar clouddiensten
en worden afgerekend met de deelnemers.
Voor indexatie van lonen en prijzen hanteren wij -conform afspraken daarover- de regionale richtlijn in-
zake gemeenschappelijke regelingen in Noord-Holland Noord, zoals aangegeven door de Regietafel
NHN. Deze richtlijn geeft voor 2026 voor loonindexatie 7,2% en voor prijsindexatie 8,0%. Voor wat de hui-
dige prijzen betreft, ziet SSC DeSom bij zijn leveranciers een prijsontwikkeling die hoger uitkomt dan de
regionale prijsindexatie. Hiervoor is in de Kaderbrief 2026 en de Begroting 2026 en Meerjarenraming
2027-2029 een aanvullend budget opgenomen.
Leeswijzer
Deze begroting bevat de volgende onderdelen:
• Beleidsbegroting
          o Programmaplan
          o Paragrafen
          o Nieuw beleid en overige begrotingswijzigingen
• Financiële begroting
          o Uitgangspunten
          o Nieuw beleid
          o Financiële begroting en meerjarenperspectief
          o Risicoparagraaf
Deze begroting is in de vergadering van het Dagelijks Bestuur van 7 april 2025 besproken.
Namens het Dagelijks Bestuur,
Begroting 2026 SSC DeSom, versie 1.0                                                                      4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>BELEIDSBEGROTING
1.        PROGRAMMAPLAN
Onze missie
SSC DeSom biedt effectieve, efficiënte en toekomstgerichte ICT-dienstverlening aan haar deelnemers en
afnemer WerkSaam Westfriesland. Betrouwbaarheid, continuïteit, beveiliging, regie, klantgerichtheid en
innovatie zijn onze kernwaarden.
Onze opdracht voor 2025
SSC DeSom is sinds 1 januari 2014 de ICT-partner en beheersorganisatie voor haar deelnemers en afne-
mer WerkSaam Westfriesland en bestaat dus inmiddels meer dan 10 jaar.
SSC DeSom beheert hybride omgevingen in drie Cloudbased datacenters (in Amsterdam en Utrecht) en
ondersteunt ongeveer 2300 gebruikersaccounts per 1 november 2024. Daarnaast beheren we in opdracht
van de deelnemers voor alle medewerkers de managed werkplekken, waaronder het beheer en de beveili-
ging van deze werkplekken met de benodigde apparatuur en hard- en software. Er zijn momenteel nog
ruim 600 applicaties in gebruik bij de deelnemers, deels bestaande uit SAAS-applicaties.
SSC DeSom heeft ook reguliere taken op het gebied van informatiebeveiliging en privacy. De deelnemers
en afnemer moeten erop kunnen vertrouwen dat SSC DeSom zorgvuldig met (persoons)gegevens om-
gaat. Hiervoor neemt SSC DeSom verschillende maatregelen op het gebied van informatiebeveiliging en
privacy. We meten jaarlijks wat het volwassenheidsniveau is van informatiebeveiligings- en privacymaatre-
gelen ten opzichte van het voorgaande jaar. SSC DeSom legt hierover verantwoording af in de jaarversla-
gen van de FG. En laat de informatiebeveiligingsprocessen extern auditen (sinds 2019 Data Pro, sinds
2020 ISAE3402 en sinds 2024 ook ISO27001). Daarbij worden aanbevelingen gedaan om een hoger in-
formatiebeveiliging en privacy volwassenheidsniveau te bereiken. Aanbevelingen uit de rapportages wor-
den opgepakt. Op deze manier hebben we een verbetercyclus waarbij de mate van informatiebeveiliging
en privacybescherming meegroeit met de toename van digitalisering en de toename van bedreigingen.
In de afgelopen jaren is er intensief gewerkt om (nieuwe) informatiebeveiliging- en privacywet- en regelge-
ving om te zetten in passende maatregelen. De basis is op orde, maar aanvullende maatregelen worden
gefaseerd ingevoerd, voornamelijk via projecten uit het vastgestelde Uitvoeringsplan informatiebeveiliging
2024-2025 (UIB). Gezien de Europese en mondiale ontwikkelingen blijft ook in 2025 veel aandacht voor
beveiliging noodzakelijk. De inrichting van de nieuwe werkplek, die eind 2025 wordt opgeleverd, zal vol-
doen aan de strengste beveiligingseisen. In 2026 verwacht SSC DeSom op volwassenheidsniveau mini-
maal niveau 3 richting niveau 4 van de VNG/IBD te kunnen werken.
SSC DeSom heeft naast haar reguliere taken ook de opdracht tot het realiseren van de transitie naar De-
Som 2.0 van het Algemeen Bestuur ontvangen. De transitie naar DeSom 2.0 vraagt namelijk om een an-
dere inrichting van de ICT-architectuur en dienstverlening, maar vergt ook organisatorische en personele
aanpassingen binnen SSC DeSom. Deze transitie dient parallel aan de reguliere dienstverlening plaats te
vinden, met andere woorden “de winkel dient gewoon open te blijven tijdens de verbouwing”. Dit betekent
extra werkdruk en inspanning bij de medewerkers van SSC DeSom. Waar nodig zal extra worden inge-
huurd om de transitie en de reguliere dienstverlening niet in gevaar te laten komen.
Om vanaf 1 januari 2026 de gewenste nieuwe dienstverlening te kunnen realiseren, dient de nieuwe tech-
nische architectuur en de bijbehorende processen voorafgaand beschikbaar te zijn. Daarom zal vanaf het
derde kwartaal van 2025 begonnen worden met het daadwerkelijk implementeren en voorbereiden van
wijzigingen naar de nieuwe technische architectuur per 1 januari 2026 en het opzetten van de bijbeho-
Begroting 2026 SSC DeSom, versie 1.0                                                                     5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>rende processen. Dit heeft gevolgen voor zowel de werkprocessen binnen SSC DeSom als voor de mede-
werkers bij de deelnemers en afnemer, die de overstap en voorbereiding op DeSom 2.0 zullen ervaren.
Om dit beheersbaar te houden, is overeengekomen dat we 'van A naar B gaan volgens de principes van
B'. Uiteraard zullen we ons best doen om de overlast tot een minimum te beperken.
Onze opdracht voor 2026 - Start van DeSom 2.0
De nieuwe opdracht voor SSC DeSom is om vanaf 1 januari 2026 het nieuwe dienstverleningsconcept te
leveren aan de deelnemers en afnemer WerkSaam Westfriesland. Verwachting is dat de hiervoor beno-
digde transitie dan nog niet volledig afgerond zal zijn. Dus ook in 2026 zelf zal nog aan deze transitie wor-
den gewerkt. Dit alles uiteraard in samenwerking met de deelnemers en afnemer.
Kenmerken van de nieuwe koers van SSC DeSom -oftewel DeSom 2.0- zijn:
• Standaard basisdienstverlening; Focus op ICT-kantoorautomatisering en connectiviteit.
• Standaard hostingdiensten; Hosting en Differentiatie ICT-diensten.
• Flexibele diensten op basis van individuele en gezamenlijke opdrachten.
De directie en medewerkers van SSC DeSom zijn zich sterk bewust van hun rol bij de huidige ontwikkelin-
gen en wensen van deelnemers, want deze betekenen ook veranderingen voor SSC DeSom. De huidige
ontwikkelingen en wensen van deelnemers stellen andere eisen aan medewerkers, beveiliging, verbindin-
gen en het beheer. Mede hierop gelet is het door de deelnemers gevraagde nieuwe dienstverleningscon-
cept een goede ontwikkeling. Dit maakt dat SSC DeSom kan en moet meebewegen waar nodig. Het
nieuwe dienstverleningsconcept DeSom 2.0 biedt meerwaarde voor de deelnemers voor de middellange
en lange termijn en toekomstperspectief voor SSC DeSom.
Begroting 2026 SSC DeSom, versie 1.0                                                                      6
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>Prestatie indicatoren
De dienstverlening is een belangrijke basistaak voor SSC DeSom. Het verbeteren van de dienstverlening
op alle aspecten is een permanente opdracht.
In 2026 treedt de nieuwe basisdienstverlening in werking die is beschreven in het transitieplan DeSom
2.0. Deze bevat een complete ICT-inrichting voor toegangsbeheer, digitale werkplek en devices, kantoor-
automatisering en applicatieportaal, connectiviteit, beveiliging, services en regie.
De Producten- en dienstencatalogus (PDC) definieert en specificeert de nieuwe basisdienstverlening die
SSC DeSom vanaf 1 januari 2026 levert aan deelnemers en afnemer WerkSaam Westfriesland. Deze
diensten zijn een uitwerking van hetgeen is gedefinieerd in het rapport ‘Stip op de Horizon’. Welke pro-
ducten en diensten deel uitmaken van de basisdienstverlening bepalen deelnemers en afnemer gezamen-
lijk, in consensus. Met de basisdienstverlening ontzorgt SSC DeSom de deelnemers en afnemer. SSC De-
Som draagt zorg voor een kostenefficiënte inrichting van de basisdienstverlening die voldoet aan de geza-
menlijk opgestelde eisen en uitgangspunten:
(a) Veilig;
(b) Robuust en toekomstbestendig;
(c) Gebruiksvriendelijk;
(d) Onderhoudbaar en
(e) Marktconform.
In te zetten ICT-middelen worden getoetst op proportionaliteit en impact op kosten. Daarbij geldt; alles wat
ingezet wordt, dient te worden beheerd en onderhouden. SSC DeSom maakt keuzes voor de inzet van
ICT-middelen op basis van een integrale meerjaren kostprijsberekening.
In 2025 wordt op soortgelijke wijze ook een bijbehorende Service Level Agreement (SLA) uitgewerkt,
waarin de werkwijze (processen) en bijbehorende resultaatafspraken worden vastgelegd. Deze SLA is op
moment van opstellen van de begroting nog niet beschikbaar, maar zal vervolgens samen met de PDC de
basis vormen voor de nieuwe inrichting van de processen en rapportages.
Wat hebben we hiervoor nodig?
De uitwerking van de nieuwe ontwikkelingen komt terug in hoofdstuk 4 Ontwikkelingen en hoofdstuk 5 Re-
capitulatie begrotingswijzigingen.
Begroting 2026 SSC DeSom, versie 1.0                                                                     7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>2.        KENGETALLEN
2.1       Kengetallen 2026
Overzicht aantal inwoners per peildatum 1 januari 2025:
 Overzicht aantal inwoners per peildatum 1 januari 2025
 Gemeente                              Aantal inwoners Aantal inwoners
                                             2024              2025
 Drechterland                                    20.498             20.485
 Enkhuizen                                       18.901             18.843
 Stede Broec                                     22.216             22.252
 Totaal SED                                      61.615             61.580
 Opmeer                                          12.222             12.468
 Medemblik                                       46.005             45.943
 Koggenland                                      23.580             23.826
 Totaal                                         143.422           143.817
(Bron: Centraal Bureau voor de Statistiek per 28 februari 2025)
Overzicht aantal identities per peildatum 1 november 2024:
 Gemeente / Gemeenschappelijke regeling           Aantal identities
                                                     per peildatum
                                                   van 1 november
                                                               2024
 Drechterland
 Enkhuizen
 Stede Broec
 Totaal SED                                                     721
 Opmeer                                                         215
 Medemblik                                                      581
 Koggenland                                                     285
 WerkSaam Westfriesland                                         401
 Totaal                                                       2.203
(Bron: Kaderbrief 2026 van SSC DeSom)
Bij de bepaling van de definitieve bijdragen voor begrotingsjaar 2026 zal het aantal identities per peilda-
tum 1 september 2025 gelden.
Begroting 2026 SSC DeSom, versie 1.0                                                                       8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>2.2       Verrekening grondslagen
Kostentoedeling basisdienstverlening brons
In 2026 treedt de nieuwe basisdienstverlening in werking die is beschreven in het transitieplan DeSom
2.0. Deze bevat een complete ICT-inrichting voor toegangsbeheer, digitale werkplek en devices, kantoor-
automatisering en applicatieportaal, connectiviteit, beveiliging, services en regie.
De nieuwe wijze van financiering is ingericht conform de financiële uitgangspunten voor DeSom 2.0. De
begroting van SSC DeSom is gebaseerd op het leveren van de gedefinieerde basisdienstverlening brons
(niveau 1). De andere diensten, te weten de optionele zilver en goud basisdiensten, de hostingsdiensten
(niveau 2) en het individueel maatwerk (niveau 3) blijft buiten de begroting. Dit zijn immers één op één
overeenkomsten met individuele deelnemers of afnemer WerkSaam Westfriesland.
Basisdienstverlening wordt verrekend met deelnemers en afnemer via een door SSC DeSom vast te stel-
len prijs per identity; transparant en rechtvaardig. De definitie van identity is een beschikbaar account voor
een eindgebruiker. In de prijs per identity zijn alle kosten die SSC DeSom maakt voor het kunnen leveren
van de basisdienstverlening opgenomen. In de kaderbrief en begroting, die worden voorbereid ruim een
jaar voor ingang van het begrotingsjaar, wordt het aantal identities per peildatum 1 november aangehou-
den. Voor de definitieve bijdrage voor iedere deelnemer en afnemer wordt de werkelijke stand op 1 sep-
tember voorafgaand aan het begrotingsjaar gebruikt als grondslag voor de berekening van de bijdrage,
omdat die aantallen ook gelden voor het Microsoft contractjaar en van invloed zijn op de kosten. Gedu-
rende het jaar worden de aantallen uiteraard gemonitord zodat eventuele extra groei van identities kan
worden verrekend op basis van nacalculatie.
Begroting 2026 SSC DeSom, versie 1.0                                                                        9
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>2.3         Formatie SSC DeSom
Op 1 januari 2025 is de formatie 39,80 fte. De loonsom van de formatie bestemd voor levering van de ba-
sisdienstverlening (27,25 fte) is opgenomen in deze Begroting 2026. De restende formatie gaat naar hos-
tingdiensten en maatwerk. Voor DeSom 2.0 is een nieuw formatieplan opgesteld en is de benodigde inzet
voor basisdienstverlening brons begroot. Alleen de personele lasten voor de basisdienstverlening brons
op basis van de actuele CAO zijn opgenomen in deze begroting. De overige personele lasten dienen ge-
dekt te worden door opbrengsten van hostingdiensten en maatwerk.
Marktconformiteit
In 2026 blijft de arbeidsmarkt moeilijk, met uitdagingen bij het vinden en behouden van gekwalificeerd
ICT-personeel, zowel vast als ingehuurd.
De toenemende complexiteit van de digitale samenleving blijft druk uitoefenen op zowel de kwantita-
tieve als kwalitatieve personeelsbehoefte. Zowel de centrale overheid als de deelnemers van SSC De-
Som vragen steeds meer expertise op het gebied van informatisering en automatisering. Het doel is
om zoveel mogelijk eigen expertise in huis te ontwikkelen in plaats van externe experts in te huren.
Tabel verplichte beleidsindicatoren
 Taakveld 0 - Bestuur en ondersteuning
 Naam indicator                        Eenheid                            Bron                Indicator       Indicator       Indicator
                                                                                          Rekening 2024  Begroting 2025  Begroting 2026
 Formatie                              Fte per 1.000 inwoners             Eigen gegevens          0,278           0,278           0,189
 Bezetting                             Fte per 1.000 inwoners             Eigen gegevens          0,232           0,273           0,216
 Apparaatskosten                       Kosten per inwoner                 Eigen begroting        € 33,96         € 34,61         € 27,45
 Externe inhuur                        Kosten als % van de totale loonsom
                                       + totale kosten inhuur externen    Eigen begroting           24%              4%              4%
 Eigen overhead                        % van totale lasten                Eigen begroting          100%            100%            100%
Begroting 2026 SSC DeSom, versie 1.0                                                                                                10
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>3.        PARAGRAFEN
In het Besluit Begroting en Verantwoording wordt bij de begroting een aantal paragrafen voorgeschreven.
Voor SSC DeSom zijn de volgende paragrafen van belang:
• Paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing;
• Paragraaf financiering;
• Paragraaf bedrijfsvoering.
3.1       Weerstandsvermogen en risicobeheersing
SSC DeSom wil op een gestructureerde wijze risico’s beheersen en eventuele risico’s bewust nemen.
Hierbij is de relatie tussen risico’s en de mate waarin SSC DeSom in staat is om eventuele grote fi-
nanciële tegenvallers die bij de risico’s horen op te vangen, van belang. Dit gewenste niveau van
weerstandsvermogen maakt het mogelijk de bestaande dienstverlening in stand te houden ook al doet
zich een financieel nadeel voor dat door zijn omvang niet kan worden opgevangen door de exploitatie.
Het wettelijk kader voor een gemeentelijk beleidskader voor weerstandsvermogen en risicomanage-
ment is het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) en indirect de Gemeentewet artikel 212.
Een definitie van weerstandsvermogen is de mate waarin SSC DeSom in staat is substantiële tegen-
vallers op te vangen zonder dat de continuïteit van de bedrijfsvoering in gevaar komt. Bij beoordeling
van het weerstandsvermogen van SSC DeSom moet de weerstandscapaciteit worden bezien in rela-
tie tot mogelijke risico’s.
De weerstandscapaciteit bestaat uit vrij aanwendbare middelen en eventuele bezuinigingsmogelijkheden.
De kosten van SSC DeSom in de begroting voor de basisdienstverlening brons worden gedekt door bij-
dragen van de deelnemende gemeenten en van gemeenschappelijke regeling WerkSaam Westfriesland.
De verdeling van de kosten over deze kostendragers is gebaseerd op het aantal identities per overeen-
gekomen peildatum.
Inventarisatie van de weerstandscapaciteit
Het saldo van de algemene reserve mag maximaal 2,5% van het begrotingstotaal uitmaken. Voor 2026
komt dit overeen met een bedrag van € 236.000. Momenteel bedraagt de algemene reserve € 111.000 en
de verwachting is, dat dit bedrag gedurende 2025 gelijk zal blijven, omdat in een voorstel tot resultaatbe-
stemming zal worden voorgesteld om het negatieve jaarresultaat van 2024 door de deelnemende gemeen-
ten te laten aanvullen. SSC DeSom voldoet daarmee aan de eis, dat de algemene reserve beneden het
gestelde bedrag blijft.
De algemene reserve vormt samen met het post Onvoorzien ad. € 7.500 de weerstandscapaciteit in 2026;
€ 118.500.
 Overzicht vrij aanwendbare middelen
 Omschrijving                                               1 januari 2024    1 januari 2025    1 januari 2026
 Algemene reserve                                                 161.000           111.000           111.000
 Onvoorzien                                                        10.000            10.000             7.500
 Totaal                                                           171.000           121.000           118.500
Begroting 2026 SSC DeSom, versie 1.0                                                                        11
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>Inventarisatie van de financiële risico’s
Een risico is een kans op het optreden van een positieve dan wel negatieve gebeurtenis van materieel-
belang, die niet voorzien is in de begroting van enig jaar. Hiertoe zijn de financiële risico’s geïnventari-
seerd en beheersmaatregelen beschreven. In de fase van risicoanalyse worden alle potentiële risico’s
binnen deze categorieën geïnventariseerd en geclassificeerd.
Uit de inventarisatie is een beeld ontstaan van welke risico’s zich kunnen voordoen, ze zijn geanalyseerd
en beoordeeld. Hierbij hebben we de volgende stappen gevolgd:
Stap 1) Omschrijving soort risico/onderwerp;
Stap 2) Kort omschrijven risico;
Stap 3) Beoordelen kans dat een risico zich voordoet.
Beleid over weerstandscapaciteit en de risico’s
Door het inrichten van risicomanagement kan SSC DeSom risico’s identificeren en kwantificeren en de
activiteiten bepalen om de kans van optreden van de risico’s en/of de gevolgen van de risico’s beheers-
baar te houden. Door het nemen van beheersmaatregelen (dit is een stelsel van maatregelen en proce-
dures, die worden genomen om de onderkende risico’s te ondervangen), worden de effecten van opko-
mende risico’s beperkt.
Het risicomanagementmodel kent een cyclische aanpak vergelijkbaar met de ‘plan-do-check-act’ cyclus.
Risicoanalyse
Initieel is in samenwerking met de Klankbordgroep in 2019 een eerste risico-inventarisatie en -analyse
uitgevoerd en matrix opgesteld. De matrix wordt sindsdien jaarlijks geëvalueerd. Hierin zijn alleen de ri-
sico’s opgenomen met een geschat financieel effect van € 10.000 of meer. De risico-inventarisatie en -
analyse zijn weergegeven in de tabel op de volgende pagina.
De risicoanalyse geeft aan dat een weerstandsvermogen van € 173.750 gewenst is. Het huidige weer-
standsvermogen bedraagt € 118.500 (algemene reserve en post Onvoorzien) en is daarmee niet toerei-
kend. Bij toekomstige besluitvorming dient dit punt in overweging te worden genomen en naar aanlei-
ding daarvan zal dan verdere actie worden ondernomen.
Risicomatrix
De risicomatrix in deze begroting wordt, ondanks het verhoogde risiconiveau voor cyberaanvallen en/of
cybercriminaliteit, niet gewijzigd ten opzichte van de risicomatrix in de Begroting 2025, omdat er ten
eerste afgelopen periode al veel additionele maatregelen zijn getroffen en ten tweede voorstellen voor
additionele maatregelen met bijbehorende budgetten worden verwacht. Wij zijn hier regionaal continue
over in gesprek en zodra deze voorstellen voldoende concreet zijn en gedragen worden door alle be-
trokkenen, dan worden deze aan het Algemeen Bestuur voorgelegd. Daarnaast vergt een aanpassing
van de risicomatrix uiteraard ook afstemming met de deelnemers.
Begroting 2026 SSC DeSom, versie 1.0                                                                         12
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>Risico                                   Verantwoordelijk      Risicobeschrijving                                   Beheers-   Inschatting  Inschatting kans      Weerstands-
                                                                                                                    maatregel    schade                             vermogen
Cybera a nva l l en en/of                Di rectie             Cybera a nva l l en door ha ckers , wa a rdoor       Reduceren  €   197.000       Mogel i jk       €     39.250
cybercri mi na l i tei t                                       continuïtei t va n de s ys temen wordt bedrei gd                               (10 tot 25%)
                                                               of da tal ekken worden veroorza a kt.
                                                               Cybercri mi na l i tei t neemt fors toe, hel a a s
                                                               ook qua compl exi tei t. We zi en, da t het
                                                               hel a a s ni et beperkt bl i jft tot enkel voudi ge
                                                               a a nva l l en, ma a r da t deze ook va a k worden
                                                               gecombi neerd.
Geen goede centra l e regi e en          Da gel i jks bes tuur Indi en gemeenten of WerkSa a m                      Reduceren  €   100.000       Mogel i jk       €     27.500
bevei l i gi ng op SAAS                                        Wes tfri es l a nd SAAS opl os s i ngen gebrui ken,                            (10 tot 30%)
opl os s i ngen                                                di e ni et vi a het centra l e SSC DeSom Identity
                                                               en Acces Ma na gement zi jn a a nges l oten,
                                                               neemt het ri s i co op bevei l i gi ngs i nci denten
                                                               en da tal ekken toe.
Incompl i a ncy door gewi jzi gde        Da gel i jks bes tuur Ora cl e en Mi cros oft wi jzi gen continue de       Reduceren  €   450.000       Mogel i jk       €     45.000
voorwa a rden                                                  voorwa a rden voor het gebrui k va n hun                                        (5 tot 10%)
s oftwa rel evera nci ers                                      producten. Hi er i s hun verdi enmodel op
                                                               geba s eerd. Zi j hebben het recht om ja a rl i jks
                                                               onze l i centiepos i tie te control eren.
Ontvl echting va n WerkSa a m            Al gemeen bes tuur Mogel i jkhei d beëi ndi gen va n                       Accepteren €   600.000 Onwa a rs chi jnl i jk €     27.000
Wes tfri es l a nd                                             di ens tverl eni ngs overeenkoms t SSC DeSom                                     (0 tot 5%)
                                                               door WerkSa a m Wes tfri es l a nd.
Beëi ndi gen va n contra cten met Di rectie                    Het eventueel beëi ndi gen va n contra cten          Accepteren €   400.000       Mogel i jk       €     25.000
onze l evera nci ers                                           met onze l evera nci ers (bi jvoorbeel d door                                   (5 tot 10%)
                                                               fa i l l i s s ement of door gewi jzi gde
                                                               oms tandi gheden of wet- en regel gevi ng) ka n
                                                               een ri s i co voor continuïtei t en vei l i ghei d
                                                               veroorza ken.
Ti jdi ge i nvul l i ng va n va ca tures Di rectie             Verva ngende (externe) ca pa ci tei t za l           Reduceren  €    50.000       Mogel i jk       €     10.000
en wervi ng ges chi kt pers oneel                              (l a ngduri g) moeten worden i ngehuurd.                                        (5 tot 20%)
Totaal                                                                                                                                                            €    173.750
Toelichting beheersmaatregelen
De risico-eigenaar speelt een belangrijke rol in het bepalen van c.q. adviseren over de maatregelen die
genomen moeten worden. Hierbij is er keuze uit de volgende strategieën:
• Accepteren: Bij acceptatie zal de eventuele financiële schade volledig door de weerstandscapaciteit
        moeten worden afgedekt;
• Reduceren: Omgaan met een risico vereist aanpassing van bijvoorbeeld de organisatie, procedu-
        res, systemen en organisatiecultuur;
• Elimineren: Dit houdt in dat het beleid waardoor een risico ontstaat, wordt beëindigd, op een andere
        manier wordt vormgegeven of geen beleid gestart wordt dat een risico met zich meebrengt;
• Overdragen/verzekeren: Dit kan door het beleid dat een risico met zich meebrengt, uit te laten voe-
        ren door een andere betrokken partij, die daarbij ook de financiële risico’s overneemt of door het af-
        sluiten van een verzekering.
Begroting 2026 SSC DeSom, versie 1.0                                                                                                                                       13
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>Kengetallen
Om de financiële positie inzichtelijk te maken schrijft het Rijk een verplichte basisset van vijf financiële ken-
getallen voor. Deze vijf kengetallen worden hierna uitgewerkt.
                                                                                 Verloop van de kengetallen
       Kengetallen:                            Verslag 2024    Begroting 2025 Begroting 2026 Begroting 2027 Begroting 2028 Begroting 2029
1a.    Netto schuldquote                           13%              8%               0%             -1%            -1%             -1%
1b.    Netto schuldquote gecorrigeerd voor
       alle verstrekte leningen                    13%              8%               0%             -1%            -1%             -1%
2.     Solvabiliteitsratio                         1%               1%               1%             1%             1%              1%
3.     Structurele exploitatieruimte               0%               0%               0%             0%             0%              0%
4.     Grondexploitatie                           n.v.t.           n.v.t.          n.v.t.          n.v.t.         n.v.t.          n.v.t.
5.     Belastingcapaciteit                        n.v.t.           n.v.t.          n.v.t.          n.v.t.         n.v.t.          n.v.t.
Toelichting kengetallen:
1. De netto schuldquote (gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen) weerspiegelt het niveau van de
      schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. De netto schuldquote geeft een indicatie van de
      druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. Als kritische grens wordt 100% aange-
      houden (bron: VNG). SSC DeSom zit hier in 2026 naar verwachting ruim onder;
2. Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin de SSC DeSom in staat is aan haar financiële verplichtin-
      gen te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen als percentage van het
      balanstotaal. Het eigen vermogen van een gemeenschappelijke regeling bestaat uit de reserves en
      het resultaat uit het overzicht van baten en lasten. Het eigen vermogen is verhoudingsgewijs klein. De
      investeringen worden voor een groot deel dus gefinancierd met vreemd vermogen;
3. Dit kengetal is van belang om te kunnen beoordelen welke structurele ruimte een gemeenschappe-
      lijke regeling heeft om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structu-
      rele daling van de lasten daarvoor nodig is. Voor de beoordeling van het structurele en reële even-
      wicht van de begroting wordt het onderscheid gemaakt tussen structurele en incidentele lasten. De
      structurele exploitatieruimte wordt bepaald door het saldo van de structurele baten en lasten en het
      saldo van de structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves gedeeld door de totale baten en
      uitgedrukt in een percentage.
Structureel begrotings- of jaarrekeningsaldo
Presentatie van het structureel begrotings- of    Verslag 2024    Begroting 2025 Begroting 2026 Begroting 2027 Begroting 2028 Begroting 2029
jaarrekeningsaldo (bedragen x € 1.000)
Saldo baten en lasten                                        -64             -              -               -             -              -
Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves                   -63             -              -               -             -              -
Begrotings- of jaarrekeningsaldo                            -127             -              -               -             -              -
Waarvan incidentele baten en lasten (saldo)                 -127             -              -               -             -              -
Structureel begrotings- of jaarrekeningsaldo                 -               -              -               -             -              -
Begroting 2026 SSC DeSom, versie 1.0                                                                                                     14
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>3.2       Paragraaf financiering
SSC DeSom hanteert haar eigen treasurybeleid. Het treasurystatuut is in 2017 vastgesteld en sinds-
dien niet gewijzigd.
Kasgeldlimiet
De kasgeldlimiet begrenst kort lenen voor de decentrale overheden tot een bepaald percentage van
hun begrotingstotaal. De kasgeldlimiet voor SSC DeSom is 8,2% en zal in 2026 niet worden overschre-
den.
Renterisiconorm
De renterisiconorm geeft het renterisico op de langere termijn weer. Hieronder vallen alle leningen met
een rente typische looptijd vanaf 1 jaar. Het doel is op deze wijze spreiding te krijgen in de rente typi-
sche looptijden in de leningenportefeuille waardoor een verandering in de rente vertraagd doorwerkt op
de rentelasten in de administratie. In een jaar mogen de herfinancieringen als gevolg van aflossingen
en de renteherzieningsmomenten gezamenlijk niet meer dan 20% van het begrotingstotaal per 1 janu-
ari bedragen, met een minimumbedrag van € 2.500.000. In 2026 wordt dit bedrag niet overschreden.
EMU-saldo
Het EMU-saldo is het saldo van de inkomsten en uitgaven van de overheid. Decentrale overheden
moeten inzicht geven in de berekening van hun aandeel in dit EMU-saldo. Deze informatie wordt mid-
dels enquêtes aangeleverd bij het Centraal Bureau voor de Statistiek.
EMU-saldo Begroting 2026:
     Omschrijving                                                                   Verslag Begroting Begroting
     (bedragen x € 1.000)                                                            2024     2025      2026
1.   Saldo van baten en lasten vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves      -64       0         0
2.   Afschrijvingen ten laste van de exploitatie                                     -715     -653      -778
3.   Bruto dotaties aan de balanspost Voorzieningen ten laste van de exploitatie       0        6         0
4.   Investeringen in (im)materiële vaste activa, die op de balans worden
     geactiveerd                                                                      76        0         0
5.   Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen, die
     niet op de exploitatie zijn verantwoord                                           0        0         0
6.   Baten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (tegen verkoopprijs),
     voor zover niet op de exploitatie verantwoord                                     0        0         0
7.   Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d., die niet
     op de exploitatie staan                                                           0        0         0
8.   Baten bouwgrondexploitatie voor zover niet in de exploitatie verantwoord          0        0         0
9.   Lasten op balanspost Voorzieningen voor zover deze transacties met derden
     betreffen                                                                         0        0         0
10.  Lasten in verband met transacties met derden, die niet via de exploitatie
     lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves worden gebracht                0        0         0
11.  De bij verkoop van effecten te verwachten boekwinst                               0        0         0
     Berekend EMU-saldo                                                              -703     -647      -778
Begroting 2026 SSC DeSom, versie 1.0                                                                           15
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>3.3       Paragraaf bedrijfsvoering
Ondersteuning van de bedrijfsvoering door de deelnemende gemeenten
Sinds 1 januari 2023 beheert SSC DeSom zelf de personeels- en salarisadministratie via AFAS en
partner Simplex. De samenwerking met de gemeente Medemblik voor HRM, personeel- en salarisad-
ministratie is beëindigd, evenals eerdere ondersteuning op het gebied van financiën, communicatie en
juridische zaken. Hierdoor is SSC DeSom nu zelfvoorzienend in (ondersteunende) bedrijfsprocessen
met uitzondering van facilitaire dienstverlening, die geregeld is via een overeenkomst met de ge-
meente Medemblik. Het pand wordt eveneens gehuurd van de gemeente Medemblik.
Organisatiestructuur
De besturing van SSC DeSom is in onderstaande afbeelding ingericht vanuit de positie van SSC DeSom
als gemeenschappelijke regeling.
Schets van de verwachte organisatiestructuur SSC DeSom 2026
Begroting 2026 SSC DeSom, versie 1.0                                                                 16
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>3.4       Openbaarheidsparagraaf Wet open overheid (Woo)
In dit kader is SSC DeSom voornemens om in aanloop naar de bestuursvergaderingen van 2026 alle
agendastukken van het Algemeen Bestuur tijdelijk op de website van SSC DeSom te publiceren.
Daarnaast heeft SSC DeSom in 2024 de verplichte Woo-index ingevuld, waarbij het Kennis- en Exploi-
tatiecentrum Officiële Overheidspublicaties (KOOP) heeft bevestigd dat SSC DeSom voldoet aan de
aangescherpte verplichtingen per 1 november 2024.
Begroting 2026 SSC DeSom, versie 1.0                                                               17
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>4.        ONTWIKKELINGEN
4.1       Inleiding
Het jaar 2026 is het eerste jaar van DeSom 2.0, dit betekent dat de dienstverlening is vernieuwd om beter
aan te sluiten op de vraag van deelnemers en afnemer WerkSaam Westfriesland. Begin 2026 moet De-
Som 2.0 in basis gereed zijn voor het leveren van de overeengekomen DeSom 2.0 dienstverlening. Voor
SSC DeSom en ook voor deelnemers en afnemer een belangrijke mijlpaal waar de afgelopen anderhalf
jaar in gezamenlijkheid hard is aan gewerkt.
In basis gereed betekent ook dat in het eerste jaar, 2026, nog doorgewerkt wordt aan het veranderings-
proces naar DeSom 2.0. Op de tweewekelijkse ‘bouwdagen’ worden met de deelnemers en afnemer de
benodigde stappen in gezamenlijkheid afgestemd.
In paragraaf 4.6 zijn de overige ontwikkelingen voor 2026 benoemd en aansluitend in paragraaf 4.7 de
door de SSC DeSom gehanteerde uitgangspunten. Als laatste bevat dit hoofdstuk nog een risicopara-
graaf.
4.2       Start basisdienstverlening DeSom 2.0
In 2026 treedt de nieuwe basisdienstverlening in werking die is beschreven in het transitieplan DeSom
2.0. Deze bevat een complete ICT-inrichting voor toegangsbeheer, digitale werkplek en devices, kantoor-
automatisering en applicatieportaal, connectiviteit, beveiliging, services en regie.
De Producten- en dienstencatalogus (PDC) definieert en specificeert de basisdienstverlening brons die
SSC DeSom vanaf 1 januari 2026 levert aan deelnemers en afnemer. Binnen de basisdienstverlening
brons is afgesproken geen differentiatie mogelijk te maken; de standaard inrichting is gebaseerd op het
principe dat deze inrichting voor alle deelnemers en afnemer nodig is. Wel kunnen desgewenst additionele
diensten zilver en goud worden afgenomen.
Deze basisdienstverlening is een uitwerking van hetgeen is gedefinieerd in het rapport ‘Stip op de Hori-
zon’. Welke producten en diensten deel uitmaken van de basisdienstverlening brons bepalen deelnemers
en afnemer gezamenlijk, in consensus. Met de basisdienstverlening ontzorgt SSC DeSom de deelnemers
en afnemer. SSC DeSom draagt zorg voor een kostenefficiënte inrichting van de basisdienstverlening. In
te zetten ICT-middelen worden getoetst op proportionaliteit en impact op kosten. Daarbij geldt; alles wat
ingezet wordt, dient te worden beheerd en onderhouden. SSC DeSom maakt keuzes voor de inzet van
ICT-middelen op basis van een integrale meerjaren kostprijsberekening. Voor SSC DeSom geldt dat de
basisdienstverlening kostendekkend moet zijn. Alleen de kosten voor de basisdienstverlening brons ma-
ken deel uit van de begroting van SSC DeSom. De overige diensten zijn op basis van opdrachtverstrek-
king (offerte en/of abonnement).
4.3       Start hostingsdienstverlening DeSom 2.0
In 2026 moet SSC DeSom de huidige datacenters verlaten, omdat de beheercontracten met SLTN aflo-
pen. Omdat deelnemers niet meer willen investeren in infrastructuur is in 2025 een nieuw datacentercon-
cept op basis van Cloud-dienstverlening ontworpen. Deels is dit nodig voor het kunnen leveren van de ba-
sisdienstverlening, dit deel zit uiteraard opgenomen in de basisdienstverlening. Maar er is ook een hos-
tingsplatform nodig waar deelnemers en afnemer applicaties kunnen onderbrengen voor applicatieservi-
ces. SSC DeSom richt dit hostingsplatform eind 2025 al in, waarna een migratie nodig is. Het hostings-
platform biedt goede mogelijkheden voor op- en afschalen van diensten door deelnemers en afnemer.
Verwachting is dat hostingdiensten stap voor stap afnemen voor SSC DeSom. De belangrijkste redenen
hiervoor zijn de SaaS-strategieën van de deelnemers. Zij brengen applicaties over naar Cloud-omgevin-
gen van softwareleveranciers, dikwijls gedwongen doordat applicaties alleen nog als SaaS beschikbaar
Begroting 2026 SSC DeSom, versie 1.0                                                                     18
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>zijn bij leveranciers. Daarnaast zien we dat nieuwe, innovatieve applicaties die passen in de gemeentelijke
services architectuur (Common Ground) per definitie als Cloud-dienst worden aangeboden. Gelijktijdig
geldt dat lang niet alle applicaties uiteindelijk als SaaS beschikbaar komen. Er zijn legio voorbeelden waar
verSaasing niet voor de hand ligt. Daar kunnen technische redenen voor zijn (grote bestanden zoals Geo-
toepassingen; embedded applicaties voor de bediening van smartboard) of commerciële (leverancier doet
de investering niet die nodig is voor SaaS). Er zal kortom de komende jaren een hybride inrichting nodig
zijn. Aanname is dat in de jaren na 2026, het totaal aantal door SSC DeSom te hosten applicaties staps-
gewijs afneemt met initieel 15% tot 25% per jaar. Op moment van opstellen van deze begroting worden de
applicaties van de deelnemers en afnemer geïnventariseerd, zodat hiervoor offertes kunnen worden opge-
steld.
4.4        Start nieuwe wijze van financiering
De nieuwe wijze van financiering is ingericht conform de financiële uitgangspunten voor DeSom 2.0. De
begroting van SSC DeSom is gebaseerd op het leveren van de gedefinieerde basisdienstverlening (ni-
veau 1 brons). De andere diensten, te weten optionele zilver en gouden basisdiensten, hostingsdiensten
(niveau 2) en individueel maatwerk (niveau 3) blijft buiten de begroting; dit zijn immers één op één over-
eenkomsten met individuele deelnemers of afnemer.
Basisdienstverlening wordt verrekend met deelnemers en afnemer via een door SSC DeSom vast te stel-
len prijs per identity; transparant en rechtvaardig. De definitie van identity is een beschikbaar account voor
een eindgebruiker. In de prijs per identity zijn alle kosten die SSC DeSom maakt voor het kunnen leveren
van de basisdienstverlening opgenomen. In de Kaderbrief 2026 en Begroting 2026, die worden voorbereid
ruim een jaar voor ingang van het begrotingsjaar, wordt het aantal identities per peildatum 1 november
aangehouden. Voor de definitieve bijdrage voor iedere deelnemer en afnemer wordt de werkelijke stand
op 1 september voorafgaand aan het begrotingsjaar gebruikt als grondslag voor de berekening van de bij-
drage, omdat die aantallen ook gelden voor het Microsoft contractjaar en van invloed zijn op de kosten.
Gedurende het jaar worden de aantallen uiteraard gemonitord zodat eventuele extra groei van identities
kan worden verrekend op basis van nacalculatie.
De afname van hostingsdiensten wordt bepaald op basis van de reële kostprijs voor hosting van de betref-
fende applicatie. SSC DeSom stelt hiertoe een overeenkomst op voor de duur van de periode van hosting.
Deelnemers en afnemer betalen per applicatie die zij laten hosten, voor de periode dat SSC DeSom kos-
ten maakt voor het hosten van de betreffende applicatie. Deze maken geen deel uit van de begroting van
SSC DeSom. De afname van individueel maatwerk diensten gebeurt op basis van een offerte.
Aan de deelnemers en afnemer is gevraagd aan te geven welke additionele basisdiensten (zilver en goud)
zij willen afnemen en binnenkort ontvangen zij hiervoor een offerte. Hetzelfde geldt voor de hostingsdien-
sten en het bekende bij deelnemers en afnemer in gebruik zijnde structurele maatwerk,
Belangrijk uitgangspunt van de nieuwe wijze van financiering is het principe van voorfinanciering, om met
ingang van begrotingsjaar 2026, dure kasgeldleningen zoveel mogelijk te voorkomen. Deelnemers en af-
nemer ontvangen daarom aan het begin van begrotingsjaar 2026 een factuur voor de basisdienstverlening
2026. Eventueel extra afname gedurende het jaar wordt periodiek als nacalculatie doorbelast. Hetzelfde
geldt uiteraard ook voor de afgenomen extra dienstverlening, te weten optionele zilver en goud basisdien-
sten, hostingsdiensten (niveau 2) en individueel maatwerk (niveau 3). Bij opdrachtverstrekking volgt de
factuur dus vooraf en eventueel meerwerk wordt op basis van nacalculatie verrekend.
Ook worden nieuwe investeringen zoveel mogelijk voorkomen. Het is de bedoeling om bestaande investe-
ringen in 2026 vroegtijdig af te schrijven, omdat deze worden vervangen door Cloud-dienstverlening. De
deelnemers ontvangen hiervoor een eenmalige afrekening naar rato van inwoneraantal.
Deze nieuwe werkwijze vraagt uiteraard een nieuwe inrichting van de financiële administratie van SSC
DeSom, gericht op het precies kunnen toerekenen van kosten aan de verschillende dienstenniveaus.
Begroting 2026 SSC DeSom, versie 1.0                                                                        19
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>4.5       Aantonen compliancy aan informatiebeveiligingsrichtlijnen
De diensten van SSC DeSom zijn gericht op het bevorderen, beheren en waarborgen van informatieveilig-
heid binnen de infrastructuur van overheidsorganisaties. Een veilige werkomgeving voor de eindgebruiker
is één van de kernwaarden die SSC DeSom hanteert voor zijn ICT-inrichting. De aangeboden diensten
voldoen aan de richtlijnen van de Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO) en zijn in overeenstem-
ming met de eisen van de Cyberbeveiligingswet (Cbw), inclusief de NIS2-richtlijn. Daarbij wordt minimaal
een volwassenheidsniveau van 3 (voldoende) nagestreefd om te waarborgen dat beveiligingsmaatregelen
effectief en structureel worden toegepast. Daarnaast levert SSC DeSom diensten welke voldoen aan de
ISO27001 Annex A normen en aan ISAE 3402. SSC DeSom toont compliance aan door het overleggen
van relevante certificaten en implementeert de aanbevelingen uit audits om de ISO compliancy te waar-
borgen. Toetsing en rapportage gebeurt door externe auditors. Beoordeling van de auditresultaten ver-
loopt via de vastgestelde procedures en governance. Deze werkwijze om compliance van de dienstverle-
ning van SSC DeSom aan te tonen geldt ook voor de externe audits van de deelnemers en afnemer (bij-
voorbeeld accountantscontroles en ENSIA). De Chief Information Security Officer (CISO) van SSC De-
Som rapporteert over beveiligingsincidenten aan de CISO’s van de deelnemende partijen en, na hun ad-
vies, aan het bestuur.
4.6       Overige ontwikkelingen in 2026
De kaderbrieven en daarmee de begrotingen van SSC DeSom zijn afgelopen jaren (tot en met 2023) be-
leidsarm opgesteld. Vanaf het begrotingsjaar 2024 wordt de kaderbrief op verzoek van het
Algemeen Bestuur niet meer beleidsarm opgesteld. Dit is ook het nadrukkelijke verzoek van het team
Financieel toezicht van de provincie Noord-Holland. Daarmee wordt tevens tegemoetgekomen aan de
wens van verschillende gemeenteraden binnen het samenwerkingsverband. Er zijn drie belangrijke ont-
wikkelingen; 1) innovaties, 2) werkplek van de toekomst en 3) informatieveiligheid.
Innovaties. Technologie verandert razendsnel en met disruptieve effecten. Door die vernieuwing ontstaan
er nieuwe mogelijkheden voor deelnemers en afnemer, en kan SSC DeSom de technische inrichting bie-
den om deze mogelijkheden te benutten. Belangrijke relevante ontwikkelingen:
• Artificial Intelligence (AI). SSC DeSom ziet dat de leveranciers (o.a. Microsoft) steeds meer AI-op-
     lossingen inzetten. AI maakt het mogelijk complexe informatietaken te automatiseren;
• Datagedreven werken. Data uit interne en externe bronnen wordt benut om inzicht te geven in be-
     leidseffecten, kwaliteit van de uitvoering, kosten en baten en dergelijke;
• Robotisering en automatisering. Steeds meer werk (met name routinematig werk) wordt vervangen
     door robots die taken van medewerkers overnemen. Automatisering leidt tot dezelfde tendens; met
     name alternatief werk wordt overgenomen. Robotisering gaat vooral over zwaar werk, automatisering
     over routinematig werk;
• Internetapplicatie architectuur. Applicaties worden ontwikkeld om te werken in een internetservices
     omgeving; een soort ‘apps’ waarin kleine functies vervat zijn. Deze ontwikkeling ligt ook ten grondslag
     aan Common Ground.
SSC DeSom kan voor deze ontwikkelingen passende technische condities scheppen voor deelnemers en
afnemer. Dit wordt in aanleg vormgegeven via de individuele flexibele diensten (maatwerk).
Werkplek van de toekomst. De nieuwe veilige digitale werkplek (zero footprint) stelt gebruikers in staat
om steeds meer plaats- en tijdonafhankelijk, maar vooral veilig hun werk te kunnen doen. Daarbij willen
gebruikers digitaal samenwerken, en daarbij rechtstreeks toegang hebben tot relevante informatie op mo-
menten dat ze die nodig hebben, zonder dat ze daarbij beveiligingsrisico’s lopen. De werkplek van de toe-
komst wordt ingevuld met Microsoft 365 technologie. Bij de inzet van deze technologie zet SSC DeSom
op de eerste plaats in op een veilige werkplek, in lijn met de afgesproken architectuurprincipes. Het is de
bedoeling dat in 2025 deze nieuwe werkplek bij alle deelnemers en afnemer wordt geïmplementeerd en
Begroting 2026 SSC DeSom, versie 1.0                                                                      20
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>dat deze daarna goed wordt onderhouden en doorontwikkeld.
Informatieveiligheid. Nieuwe wet- en regelgeving (NIS2) moet helpen in de strijd tegen cybercriminaliteit.
Deze criminaliteit neemt toe, en het dreigingsniveau daarmee ook. Het monitoren, analyseren en nemen
van maatregelen om de informatieveiligheid van de regionale infrastructuur en de diensten waar SSC De-
Som verantwoordelijk voor is, zo goed mogelijk te garanderen. Dit is een continue taak en zorg voor SSC
DeSom. Afgelopen jaren werkte SSC DeSom aan het Uitvoeringsplan informatiebeveiliging 2024-2025
(UIB). We gaan ervan uit dat alle doelstellingen uit dit plan in 2026 zijn gerealiseerd. In 2025 zal SSC De-
Som samen met de CISO’s van de deelnemers beoordelen welke nieuwe prioriteiten aangepakt dienen te
worden.
4.7       Uitgangspunten nieuw beleid
Om de ontwikkelingen te vertalen in plannen hanteren we de volgende uitgangspunten:
• SSC DeSom als ICT-bedrijf van de gemeenten beweegt mee met de generieke ICT-ontwikkeling
     waarin steeds meer hardware functionaliteit en applicaties als online (Cloud) dienst worden afgenomen
     en streeft op termijn naar afbouw van de eigen/lokale infrastructuur. De deelnemers voorzien namelijk
     een geleidelijke overgang richting de Cloud voor wat betreft hun applicaties;
• Onze ICT-infrastructuur en de ICT-beheerorganisatie ontwikkelen we verder richting een hybride
     Cloud-architectuur. De Cloud-basisinfrastructuur, de technische Cloud Roadmap van SSC DeSom is in
     2025 geactualiseerd;
• We realiseren gezamenlijk een nieuwe digitale werkomgeving, die het ‘nieuwe werken’ optimaal kan
     ondersteunen. In 2025 is het werkplek concept geactualiseerd en wordt de nieuwe werkplek gereali-
     seerd. De deelnemers en afnemer hebben keuze uit de werkplek-typen, die in de Producten- en dien-
     stencatalogus (PDC) zijn opgenomen;
• Continue versterking van de (informatie) beveiliging is noodzakelijk. Het veranderde cyberdreigingsni-
     veau, nieuwe wet- en regelgeving en verdere Cloud-ontwikkelingen vragen meer inzet en andere bevei-
     ligingsmaatregelen;
• Aandacht voor veranderende I&A rollen als gevolg van ontwikkelingen. Transitie van een taakgerichte
     uitvoeringsorganisatie naar ook een meer proactieve advies- en regieorganisatie (die zowel een lokale
     als een Cloud-infrastructuur beheert);
• Ruimte voor innovatie. SSC DeSom moet niet afhankelijk zijn van de deelnemers om te bepalen wat er
     gaat gebeuren op het vakgebied. Het is onontbeerlijk dat de medewerkers van SSC DeSom, naast op-
     leiding en training, tijd en ruimte krijgen voor ontwikkeling en het bijhouden van het vakgebied;
• Waar mogelijk wordt samengewerkt met ICT van de gemeente Hoorn.
4.8       Risicoparagraaf
In de kaderbrief zijn een aantal risico’s benoemt die verband houden met de nieuwe ontwikkelingen. Deze
zijn nog steeds actueel, dus deze worden ook vermeld in deze risicoparagraaf.
In het transitieplan DeSom 2.0 zijn risico’s benoemd. Hier zijn maatregelen op geformuleerd, die voor een
deel van de risico’s voor oplossing of mitigatie hebben gezorgd. Onderstaande risico’s zijn nog steeds ac-
tueel:
Risico 1- Tempo van besluitvorming over DeSom 2.0 veroorzaakt vertragingen in realisatie DeSom 2.0.
Dit risico is opgetreden; impact is dat voor 2024 geplande inrichtingsactiviteiten doorschuiven naar 2025.
Hiermee ontstaan twee nieuwe risico’s:
Risico 1a- Frictiekosten kunnen toenemen doordat het langer duurt voordat activiteiten voor DeSom 2.0
gestart kunnen worden. Maatregel; dit risico accepteren.
Risico 1b- Risico op behalen doelen binnen planning neemt toe. Het niet halen van de geplande datum
Begroting 2026 SSC DeSom, versie 1.0                                                                      21
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>voor DeSom 2.0 (januari 2026) en vervanging van de digitale werkplek (oktober 2025) heeft financiële ge-
volgen. Er is dan tijdelijke verlenging van contracten nodig die aflopen. De infrastructuurcontracten verlo-
pen per april 2026 en de werkplekcontracten per 1 oktober 2025.
Maatregel; dit risico accepteren.
Risico 2- ICT-inkoopkosten (licenties, hardware) stijgen sterker dan inflatiecorrectie. Dit risico is opgetre-
den door hoge inflatie en wijzigingen in het licentiemodel van Microsoft 365 waardoor SSC DeSom an-
dere, duurdere licenties (E5 in plaats van E3) moet afnemen. Maatregel is deze kostenverhoging mee te
nemen in de meerjarenraming.
Risico 3- Mogelijke aanpassingen governance treden later in werking. Op dit moment onderzoekt het Al-
gemeen Bestuur een passende governance voor SSC DeSom. De effecten voor SSC DeSom zijn nog on-
bekend. Onduidelijk is daarmee of hier hogere, of juist lagere kosten gemoeid zijn. In de begroting zijn wij
van lagere governance inzet uitgegaan.
Risico 4- Overheadkosten en bedrijfsvoering kosten worden omgeslagen naar de verschillende niveaus
van dienstverlening. De snelheid waarmee overhead en bedrijfsvoering op- en afgeschaald kunnen wor-
den, is lager dan de op- en afschaling van dienstverlening zelf. Hierdoor kunnen meerkosten ontstaan
voor deelnemers en afnemer. Maatregel; dit risico accepteren.
Begroting 2026 SSC DeSom, versie 1.0                                                                        22
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>5.        RECAPITULATIE BEGROTINGSWIJZIGINGEN
5.1       Structurele wijzigingen exploitatiekosten
Op dit moment zijn er geen andere, structurele wijzigingen van de exploitatiekosten voorzien dan de struc-
turele wijzigingen, die in deze begroting zijn opgenomen. Dit betekent niet, dat er in het verdere verloop
van begrotingsjaar 2026 geen structurele wijzigingen kunnen komen. Een aantal ontwikkelingen, die tot
structurele wijzigingen kunnen leiden, worden o.a. benoemd in de risicoparagraaf van de Voorjaarsrappor-
tage 2025 en deze begroting.
De gemeentelijke projecten, regionale projecten en extra werkzaamheden voor de deelnemende gemeen-
ten en de gemeenschappelijke regeling WerkSaam Westfriesland, die niet onder de basisdienstverlening
brons (en dus buiten de begroting) vallen, worden direct doorbelast aan de desbetreffende opdrachtgever.
5.2       Indexatie 2026
Voor indexatie van lonen en prijzen hanteren wij - conform de afspraken daarover - de regionale richtlijn
met betrekking tot de gemeenschappelijke regelingen in Noord-Holland Noord. In de richtlijn voor de begro-
ting van 2026 is rekening gehouden met een te laag geraamde indexatie in de begroting van 2023, waar-
door vanaf 2026 op loon een inhaalindexatie van +3,8% structureel en op prijs een inhaalindexatie van
+5,4% structureel is toegepast. Verder geeft de richtlijn voor de reguliere indexatie op loon +3,4% en op
prijs +2,6% aan.
Daarnaast is met ingang van de Begroting 2026 op het budget voor de aanschaf van licenties een reële
prijsindexatie van 5% bovenop de reguliere prijsindexatie toegepast, omdat de inhaalindexatie van de Re-
gietafel NHN achter loopt bij de inhaalindexatie, die leveranciers van licenties momenteel doorvoeren voor
hun producten.
Begroting 2026 SSC DeSom, versie 1.0                                                                       23
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>6.        FINANCIËLE BEGROTING
6.1       Uitgangspunten bij de begroting
Algemeen
Met de Kaderbrief 2026, die voor zienswijzen naar de deelnemende gemeenteraden is gestuurd, bent u
geïnformeerd over de financiële kaders voor het begrotingsjaar 2026. Naar aanleiding hiervan hebben de
gemeenteraden vervolgens unaniem de Kaderbrief 2026 van een positieve zienswijze voorzien. Door de
gemeenteraden is geen ombuigingstaakstelling aan SSC DeSom opgelegd.
De Begroting 2026 is dus opgesteld conform de Kaderbrief 2026, aangevuld met de volgende twee bud-
getten:
• Kosten buitengebruikstelling van infrastructuur-hardware ad. € 778.000 (stond apart vermeld in de Ka-
    derbrief 2026);
• Kosten inzake de Veranderopgave DeSom 2.0 ad. € 462.000 (besluit Algemeen Bestuur van 18 decem-
    ber 2024).
Met ingang van de Begroting 2026 van SSC DeSom zijn uitsluitend in de begroting de geraamde kosten
van de basisdienstverlening brons opgenomen:
• Inrichting van standaard werkplekken bij de deelnemende gemeenten en bij gemeenschappelijke rege-
    ling WerkSaam Westfriesland;
• Licenties van daarbij behorende applicaties (dus niet licenties van organisatie-specifieke applicaties zo-
    als basisadministraties, zaaksystemen, financiële pakketten en dergelijke);
• Ondersteuning van de standaard werkplekken en de daarbij behorende licenties.
In deze begroting zijn dus niet opgenomen de kosten van producten en projecten, die geheel en onverkort
met de opdrachtgevers worden verrekend.
Financieel
De Begroting 2026 is opgesteld met de volgende uitgangspunten:
• De deelnemende gemeenten zijn Drechterland, Enkhuizen, Stede Broec, Opmeer, Medemblik, Kog-
    genland en de gemeenschappelijke regeling WerkSaam Westfriesland;
• Basis voor de Begroting 2026 zijn de structurele budgetten in 2025 en het gestelde in de Verander-
    opgave DeSom 2.0;
• Er is een inflatiecorrectie van +7,2% toegepast op loon en op prijs van +8,0% conform de Financiële
    Uitgangspunten Gemeenschappelijke Regelingen Noord-Holland Noord. Deze inflatiecorrectie is ver-
    volgens opgesplitst in een structurele inhaalindexatie op loon van +3,8% en op prijs van +5,4% in 2026
    en een reguliere indexatie op loon van +3,4% en op prijs van +2,6% in 2026 en in de meerjarenraming;
Toerekening aan deelnemende gemeenten en gemeenschappelijke regeling WerkSaam Westfries-
land
De bijdrage van de deelnemende gemeenten en gemeenschappelijke regeling WerkSaam Westfriesland
wordt gebaseerd op het aantal identities per overeengekomen peildatum.
Begroting 2026 SSC DeSom, versie 1.0                                                                     24
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>6.2             Overzicht van baten en lasten conform op basis van kostensoorten
Product                                                                  Rekening 2024 Begroting 2025 Begroting 2026  Begroting 2026  Begroting 2027  Begroting 2028  Begroting 2029
                                                                                                           (exclusief      (inclusief      (inclusief      (inclusief      (inclusief
                                                                                                          indexatie)      indexatie)      indexatie)      indexatie)      indexatie)
Lasten
Infrastructuur en werkplekken
Afschrijvingen                                                                 715.000       664.600
Kosten buitengebruikstelling van infrastructuur-hardware                                                     778.000         778.000
Licenties                                                                    1.531.000     1.542.700       1.542.700       1.666.100       1.709.400       1.753.800       1.799.400
Aanpassing licentievoorwaarden Microsoft                                                                   1.500.000       1.539.000       1.579.000       1.620.100       1.662.200
Security-gerelateerde nieuwe licenties                                                                       150.000         153.900         157.900         162.000         166.200
Bijraming reële indexatie prijs (5%)                                                                         159.600         168.000         172.300         176.800         181.400
Audits inzake licenties                                                            -            4.900          4.900           5.300           5.400           5.500           5.600
Verbruikskosten cloud                                                          158.000       193.400         145.100         156.700         160.800         165.000         169.300
Huur SSC DeSom-servers bij Microsoft                                                                         106.000         108.800         111.600         114.500         117.500
Onderhoud (waarvan € 120.000 incidenteel in 2025)                              377.000       429.900         232.400         251.000         257.500         264.200         271.100
Rente                                                                            5.000         27.900
Organisatiekosten
Salarissen                                                                   3.028.000     3.691.700       2.819.400       2.915.300       3.014.400       3.116.900       3.222.900
Personeelsgerelateerde budgetten                                                48.000         88.600         66.500          71.800          73.700          75.600          77.600
Inhuur derden                                                                  973.000       257.400         110.600         119.400         122.500         125.700         129.000
Informatiebeveiliging                                                          410.000       302.800         227.100         245.300         251.700         258.200         264.900
Overige bedrijfskosten (waarvan € 428.000 incidenteel in 2025)                 529.000       519.300         122.500         132.300         135.700         139.200         142.800
Veranderopgave DeSom 2.0 (besluit Algemeen Bestuur van 18 december 2024)                                     462.000         462.000         122.000
Inkoop diensten bij gemeenten
Huur kantoorruimte                                                             258.000       268.500         201.400         217.500         223.200         229.000         235.000
Huur en energie serverruimten                                                   10.000         10.300
Inkoop diensten bij derden
Huur verbindingen                                                              147.000       166.800         125.100         135.100         138.600         142.200         145.900
Expressroute (€ 40.000 incidenteel in 2026)                                                                   30.000          30.800
Huur datacenter (alleen 1e kwartaal 2026)                                      115.000       125.500          31.400          33.900
Externe dienstverleningscontracten                                             237.000       275.900         206.900         223.500         229.300         235.300         241.400
Verwerking salarisadministratie                                                 12.000         34.300         25.700          27.800          28.500          29.200          30.000
Onvoorzien                                                                         -           10.000          7.500           7.500           7.500           7.500           7.500
Vennootschapsbelasting                                                             -              -              -               -               -               -               -
Totaal lasten                                                                8.553.000     8.614.500       9.054.800       9.449.000       8.501.000       8.620.700       8.869.700
Baten
Vaste bijdrage deelnemers                                                    7.780.000     7.877.400
Bijdrage WerkSaam Westfriesland                                                709.000       737.100
Bijdrage buitengebruikstelling van infrastructuur-hardware                                                   778.000         778.000
Bijdrage Veranderopgave DeSom 2.0                                                                            462.000         462.000         122.000
Bijdrage basisdienstverlening brons deelnemers en afnemer                                                  7.814.800       8.209.000       8.379.000       8.620.700       8.869.700
Totaal baten                                                                 8.489.000     8.614.500       9.054.800       9.449.000       8.501.000       8.620.700       8.869.700
Baten en lasten diverse dienstverlening                                            -              -              -               -               -               -               -
Totaal saldo van baten en lasten                                               -64.000            -              -               -               -               -               -
Mutatie reserves                                                               -63.000            -              -               -               -               -               -
Geraamd resultaat                                                             -127.000            -              -               -               -               -               -
Begroting 2026 SSC DeSom, versie 1.0                                                                                                                                           25
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>Overhead
De gehele begroting van SSC DeSom valt onder het taakveld Overhead. Wel dient inzichtelijk gemaakt te
worden wat tot de ‘eigen overhead’ behoort. In onderstaand overzicht wordt de uitsplitsing gegeven.
Overhead 2026
Omschrijving                                           Rekening 2024 Begroting 2025 Begroting 2026
Infrastructuur en werkplekken                               2.781.000        2.835.500          4.826.800
Organisatiekosten                                           4.988.000        4.859.800          3.946.100
Inkoop diensten bij gemeenten                                 268.000          278.800            217.500
Inkoop diensten bij derden                                    511.000          602.500            451.100
Overige                                                           -              10.000             7.500
Totaal                                                      8.548.000        8.586.600          9.449.000
Vennootschapsbelasting (VPB)
Er wordt verwacht, dat er voor 2026 geen vennootschapsbelasting betaald hoeft te worden.
Bijdrage deelnemende gemeenten en gemeenschappelijke regeling WerkSaam Westfriesland
De begrote bijdrage voor 2026 is als volgt:
Overzicht bijdrage Begroting 2026
Gemeente /
Gemeenschappelijke regeling               Bijdrage
SED                                          3.219.300
Opmeer                                         906.900
Medemblik                                    2.562.700
Koggenland                                   1.265.900
WerkSaam Westfriesland                       1.494.200
Totaal                                       9.449.000
Begroting 2026 SSC DeSom, versie 1.0                                                                   26
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre>Verdere toelichtingen
Onvoorzien
Onvoorzien
Omschrijving                                                             2026             2027           2028            2029
Onvoorzien                                                             7.500            7.500           7.500           7.500
Totaal                                                                 7.500            7.500           7.500           7.500
Afwijkingen tussen de Begroting 2025 en de Begroting 2026
In 2026:                 Afschrijvingen                                                                     664.600 Voordeel
                         Kosten buitengebruikstelling van infrastructuur-hardware                           778.000 Nadeel
                         Licenties                                                                          123.400 Nadeel
                         Aanpassing licentievoorwaarden Microsoft -> nieuw                                1.539.000 Nadeel
                         Security-gerelateerde nieuwe licenties -> nieuw                                    153.900 Nadeel
                         Bijraming reële indexatie prijs (5%) -> nieuw                                      168.000 Nadeel
                         Audits inzake licenties                                                                400 Nadeel
                         Verbruikskosten cloud                                                               36.700 Voordeel
                         Huur SSC DeSom-servers bij Microsoft -> nieuw                                      108.800 Nadeel
                         Onderhoud                                                                          178.900 Voordeel
                         Rente                                                                               27.900 Voordeel
                         Salarissen                                                                         776.400 Voordeel
                         Personeelsgerelateerde budgetten                                                    16.800 Voordeel
                         Inhuur derden                                                                      138.000 Voordeel
                         Informatiebeveiliging                                                               57.500 Voordeel
                         Overige bedrijfskosten                                                             387.000 Voordeel
                         Veranderopgave DeSom 2.0 (besluit Algemeen Bestuur van 18 december 2024)           462.000 Nadeel
                         Huur kantoorruimte                                                                  51.000 Voordeel
                         Huur en energie serverruimten                                                       10.300 Voordeel
                         Huur verbindingen                                                                   31.700 Voordeel
                         Expressroute -> nieuw                                                               30.800 Nadeel
                         Huur datacenter                                                                     91.600 Voordeel
                         Externe dienstverleningscontracten                                                  52.400 Voordeel
                         Verwerking salarisadministratie                                                      6.500 Voordeel
                         Onvoorzien                                                                           2.500 Voordeel
                         Bijdrage deelnemers en WerkSaam Westfriesland                                      834.500 Voordeel
                         Totaal verschil van saldo baten en lasten                                              -
Toelichting:
Met ingang van begrotingsjaar 2026 wordt de begroting opgesteld volgens de uitgangspunten van de
Veranderopgave DeSom 2.0. Dit betekent concreet, dat een aantal budgetten qua bedrag ten opzichte
van begrotingsjaar 2025 zijn herzien. Daarnaast zijn er nieuwe elementen aan budgetten toegevoegd.
Na vaststelling van de Begroting 2025 van SSC DeSom door het Algemeen Bestuur op 10 juli 2024 zijn de
volgende besluiten van het Algemeen Bestuur van invloed op de samenstelling van de Begroting 2025
geweest:
- Voorjaarsrapportage 2024, overheveling € 110.000 van budget Salarissen naar budget Inhuur derden
  en bijraming € 14.400 structurele kapitaallasten investering Uitbreiding dataopslag (Algemeen Bestuur
  10 juli 2024);
- Veranderopgave DeSom 2.0, aframing € 72.000 incidenteel (Algemeen Bestuur 18 december 2024).
Begroting 2026 SSC DeSom, versie 1.0                                                                                       27
</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre>6.3       Uiteenzetting financiële positie en de toelichting
Reserves
In onderstaande tabel zijn de mutaties in de reserves weergegeven.
 Ontwikkeling reserves 2026
 Omschrijving                                        Boekwaarde     Toevoeging Onttrekking Boekwaarde
                                                         1-1-2026                                31-12-2026
 Algemene reserve                                         111.000          -             -          111.000
 Bestemmingsreserve:
 Bestemmingsreserve Veranderopgave DeSom 2.0                  -            -             -               -
 Totaal                                                   111.000          -             -          111.000
Conclusie is, dat er op dit moment geen structurele mutaties in de reserves zijn. Afhankelijk van de situatie
kunnen er in begrotingsjaar 2026 wel incidentele mutaties in de reserves zijn zoals de bestemming van
het Jaarresultaat 2025 (algemene reserve) en meer of minder kosten in enig begrotingsjaar in het kader
van de Veranderopgave DeSom 2.0 (bestemmingsreserve). De bedragen van deze mutaties zijn echter
nu nog niet te bepalen.
Begroting 2026 SSC DeSom, versie 1.0                                                                       28
</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 29 ======================================================================

<pre>6.4        Financiële Meerjarenbegroting 2026-2029 op basis van kostensoorten
Product                                                                  Begroting 2026  Begroting 2027  Begroting 2028  Begroting 2029
                                                                              (inclusief      (inclusief      (inclusief      (inclusief
                                                                             indexatie)      indexatie)      indexatie)      indexatie)
Lasten
Infrastructuur en werkplekken
Afschrijvingen
Kosten buitengebruikstelling van infrastructuur-hardware                        778.000
Licenties                                                                     1.666.100       1.709.400       1.753.800       1.799.400
Aanpassing licentievoorwaarden Microsoft                                      1.539.000       1.579.000       1.620.100       1.662.200
Security-gerelateerde nieuwe licenties                                          153.900         157.900         162.000         166.200
Bijraming reële indexatie prijs (5%)                                            168.000         172.300         176.800         181.400
Audits inzake licenties                                                           5.300           5.400           5.500           5.600
Verbruikskosten cloud                                                           156.700         160.800         165.000         169.300
Huur SSC DeSom-servers bij Microsoft                                            108.800         111.600         114.500         117.500
Onderhoud (waarvan € 120.000 incidenteel in 2025)                               251.000         257.500         264.200         271.100
Rente
Organisatiekosten
Salarissen                                                                    2.915.300       3.014.400       3.116.900       3.222.900
Personeelsgerelateerde budgetten                                                 71.800          73.700          75.600          77.600
Inhuur derden                                                                   119.400         122.500         125.700         129.000
Informatiebeveiliging                                                           245.300         251.700         258.200         264.900
Overige bedrijfskosten (waarvan € 428.000 incidenteel in 2025)                  132.300         135.700         139.200         142.800
Veranderopgave DeSom 2.0 (besluit Algemeen Bestuur van 18 december 2024)        462.000         122.000
Inkoop diensten bij gemeenten
Huur kantoorruimte                                                              217.500         223.200         229.000         235.000
Huur en energie serverruimten
Inkoop diensten bij derden
Huur verbindingen                                                               135.100         138.600         142.200         145.900
Expressroute (€ 40.000 incidenteel in 2026)                                      30.800
Huur datacenter (alleen 1e kwartaal 2026)                                        33.900
Externe dienstverleningscontracten                                              223.500         229.300         235.300         241.400
Verwerking salarisadministratie                                                  27.800          28.500          29.200          30.000
Onvoorzien                                                                        7.500           7.500           7.500           7.500
Vennootschapsbelasting                                                              -               -               -               -
Totaal lasten                                                                 9.449.000       8.501.000       8.620.700       8.869.700
Baten
Vaste bijdrage deelnemers
Bijdrage WerkSaam Westfriesland
Bijdrage buitengebruikstelling van infrastructuur-hardware                      778.000
Bijdrage Veranderopgave DeSom 2.0                                               462.000         122.000
Bijdrage basisdienstverlening brons deelnemers en afnemer                     8.209.000       8.379.000       8.620.700       8.869.700
Totaal baten                                                                  9.449.000       8.501.000       8.620.700       8.869.700
Baten en lasten diverse dienstverlening                                             -               -               -               -
Totaal saldo van baten en lasten                                                    -               -               -               -
Mutatie reserves                                                                    -               -               -               -
Geraamd resultaat                                                                   -               -               -               -
Begroting 2026 SSC DeSom, versie 1.0                                                                                                29
</pre>

====================================================================== Einde pagina 29 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 30 ======================================================================

<pre>6.5       Geprognosticeerde begin- en eindbalans 2026
Begin- en eindbalans                                             1-1-2026 31-12-2026
(bedragen x € 1.000)
ACTIVA
Vaste activa
Materiële vaste activa                                                778           0
Totaal vaste activa                                                   778           0
Vlottende activa
Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar                1.607      1.607
Liquide middelen                                                      150        317
Overlopende activa                                                  1.258      1.258
Totaal vlottende activa                                             3.015      3.182
Totaal activa                                                       3.793      3.182
PASSIVA
Vaste passiva
Eigen vermogen                                                         47          47
Voorzieningen                                                           6        -
Vaste schulden met een rentetypische looptijd > 1 jaar                648          43
Totaal vaste passiva                                                  701          90
Vlottende passiva
Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar    2.952      2.952
Overlopende passiva                                                   140        140
Totaal vlottende passiva                                            3.092      3.092
Totaal passiva                                                      3.793      3.182
Begroting 2026 SSC DeSom, versie 1.0                                               30
</pre>

====================================================================== Einde pagina 30 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 31 ======================================================================

<pre>Bijlagen:
1. Bijdrage deelnemende gemeenten en gemeenschappelijke regelingen 2026-2029
2. Stand en verloop van reserves 2026-2029
3. Overzicht baten en lasten per taakveld
4. Meerjarig geprognosticeerde balans
Begroting 2026 SSC DeSom, versie 1.0                                         31
</pre>

====================================================================== Einde pagina 31 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 32 ======================================================================

<pre>Bijlage 1: Bijdrage deelnemende gemeenten en gemeenschappelijke regelingen 2026-2029
Gemeente / Gemeenschappelijke regeling Aantal inwoners    Bijdrage 2026  Bijdrage 2026 Aantal identitys Bijdrage 2026  Totale bijdrage Totale bijdrage Totale bijdrage Totale bijdrage
                                               conform  buitengebruik- Veranderopgave per peildatum       basisdienst-            2026            2027            2028            2029
                                          vastgestelde      stelling van     DeSom 2.0 van 1 november verlening brons
                                        Begroting 2025  infrastructuur-                           2024
                                                              hardware
Drechterland                                     20.498
Enkhuizen                                        18.901
Stede broec                                      22.216
Totaal SED                                       61.615         334.200        198.500             721      2.686.600       3.219.300       2.794.700       2.821.400       2.902.900
Opmeer                                           12.222           66.300        39.400             215        801.200         906.900         828.100         841.300         865.600
Medemblik                                        46.005         249.600        148.100             581      2.165.000       2.562.700       2.248.900       2.273.500       2.339.200
Koggenland                                       23.580         127.900         76.000             285      1.062.000       1.265.900       1.104.100       1.115.300       1.147.500
WerkSaam Westfriesland                              -                -             -               401      1.494.200       1.494.200       1.525.200       1.569.200       1.614.500
Totaal                                          143.422         778.000        462.000           2.203      8.209.000       9.449.000       8.501.000       8.620.700       8.869.700
Begroting 2026 SSC DeSom, versie 1.0
</pre>

====================================================================== Einde pagina 32 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 33 ======================================================================

<pre>Bijlage 2: Stand en verloop van reserves 2026-2029
Ontwikkeling reserves 2026                                  Begroting 2026                           Begroting 2027                      Begroting 2028                      Begroting 2029
Omschrijving                                Boekwaarde  Toevoeging Onttrekking Boekwaarde  Toevoeging Onttrekking Boekwaarde   Toevoeging Onttrekking Boekwaarde   Toevoeging Onttrekking Boekwaarde
                                               1-1-2026                         31-12-2026                          31-12-2027                          31-12-2028                          31-12-2029
Algemene reserve                                111.000        -           -       111.000        -            -       111.000        -            -       111.000        -            -       111.000
Bestemmingsreserve:
Bestemmingsreserve Veranderopgave DeSom 2.0         -          -           -           -          -            -           -          -            -           -          -            -           -
Totaal                                          111.000        -           -       111.000        -            -       111.000        -            -       111.000        -            -       111.000
Begroting 2026 SSC DeSom, versie 1.0
</pre>

====================================================================== Einde pagina 33 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 34 ======================================================================

<pre>Bijlage 3: Overzicht baten en lasten per taakveld
SSC DeSom heeft te maken met slechts 3 taakvelden; overhead, treasury en mutatie reserves. De volle-
dige begroting valt onder het taakveld Overhead. Wel dient inzichtelijk gemaakt te worden wat tot de ‘ei-
gen overhead’ behoort. Het bedrag aan eigen overhead en de specificatie is opgenomen bij de toelich-
ting op het overzicht van baten en lasten.
 Taakveldenlijst 2026
                                                                  Lasten            Baten
 0. Bestuur en ondersteuning
 0.4 Overhead                                                 9.449.000
 0.5 Treasury                                                                   9.449.000
 0.10 Mutaties reserves                                                               -
 0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten                                   -
 Totaal                                                       9.449.000         9.449.000
Begroting 2026 SSC DeSom, versie 1.0                                                                     34
</pre>

====================================================================== Einde pagina 34 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 35 ======================================================================

<pre>Bijlage 4: Meerjarig geprognosticeerde balans
Begin- en eindbalans                                             1-1-2026 31-12-2026  31-12-2027  31-12-2028  31-12-2029
(bedragen x € 1.000)
ACTIVA
Vaste activa
Materiële vaste activa                                                778           0           0           0           0
Totaal vaste activa                                                   778           0           0           0           0
Vlottende activa
Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar                1.607      1.607       1.607       1.607       1.607
Liquide middelen                                                      150        317         274         274         274
Overlopende activa                                                  1.258      1.258       1.258       1.258       1.258
Totaal vlottende activa                                             3.015      3.182       3.139       3.139       3.139
Totaal activa                                                       3.793      3.182       3.139       3.139       3.139
PASSIVA
Vaste passiva
Eigen vermogen                                                         47          47          47          47          47
Voorzieningen                                                           6        -           -           -           -
Vaste schulden met een rentetypische looptijd > 1 jaar                648          43        -           -           -
Totaal vaste passiva                                                  701          90          47          47          47
Vlottende passiva
Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar    2.952      2.952       2.952       2.952       2.952
Overlopende passiva                                                   140        140         140         140         140
Totaal vlottende passiva                                            3.092      3.092       3.092       3.092       3.092
Totaal passiva                                                      3.793      3.182       3.139       3.139       3.139
Begroting 2026 SSC DeSom, versie 1.0                                                                                 35
</pre>

====================================================================== Einde pagina 35 =================================================================

<br><br>