<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>Recreatieschap Westfriesland
           Jaarstukken 2024
   Voor behandeling in de vergadering van het algemeen bestuur van 9 juli 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Inhoud
Jaarverslag............................................................................................................................................................... 3
  Algemeen ............................................................................................................................................................ 3
     Programma Recreatieterreinen ...................................................................................................................... 5
     Programma Recreatieve netwerken ............................................................................................................... 8
     Programma Algemeen beheer en beleid ...................................................................................................... 11
     Programma Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien ............................................................................ 14
  Paragrafen ......................................................................................................................................................... 16
     Weerstandsvermogen en risicobeheersing .................................................................................................. 16
     Onderhoud kapitaalgoederen ....................................................................................................................... 19
     Financiering ................................................................................................................................................... 19
     Bedrijfsvoering .............................................................................................................................................. 21
     Openbaarheid (Woo) .................................................................................................................................... 24
Jaarrekening .......................................................................................................................................................... 25
     Overzicht van baten en lasten....................................................................................................................... 25
     Onvoorzien .................................................................................................................................................... 26
     Overzicht incidentele baten en lasten .......................................................................................................... 26
     Overzicht structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves ....................................................... 27
     Vennootschapsbelasting (vpb) ...................................................................................................................... 27
     Overzicht baten en lasten per taakveld ........................................................................................................ 28
     Balans ............................................................................................................................................................ 29
     Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling..................................................................................... 31
     Toelichting op de balans ............................................................................................................................... 34
     Rechtmatigheidsverklaring ........................................................................................................................... 41
     Verantwoording Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) 42
  Bijlagen .............................................................................................................................................................. 44
     Gemeentelijke bijdrage 2024 ........................................................................................................................ 44
     Overzicht van de onderlinge stemverhouding .............................................................................................. 44
     Verklaring accountant ................................................................................................................................... 45
                                                                                                                                                                     2 / 45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Jaarverslag
Algemeen
Het Recreatieschap Westfriesland kan positief terugkijken op het afgelopen jaar. De producten die het
Recreatieschap de inwoners van de regio biedt, dragen positief bij aan hun ontspanningsmogelijkheden, plezier
en fysieke en mentale gezondheid.
Voor de afdeling Groen- en Recreatiebeheer begon 2024 onstuimig. Storm Pia zorgde – in combinatie met een
hoge waterstand van het IJssel- en Markermeer - voor wateroverlast op de Vooroevers bij Medemblik, Andijk en
Wervershoof en op de Uiterdijk in Schellinkhout en het Haventje in Wijdenes. Dit zorgde niet alleen voor schade
aan terreinen en hoge kosten voor het droogpompen van de terreinen maar ook dat geplande werkzaamheden
niet uitgevoerd konden worden.
De zomer kwam relatief laat op gang. Juni en juli waren relatief koele en natte maanden. Gelukkig maakte het
warme weer in augustus veel goed. Tegelijkertijd zien wij ook met minder gunstig recreatieweer dat mensen
onze terreinen weten te vinden en gebruik maken van de routenetwerken.
Een thema waar ook wij niet omheen kunnen zijn de financiële gevolgen van het Ravijnjaar 2026 en de jaren
daarna. Dit onderwerp kwam met enige regelmaat terug op de bestuurstafel. Op verzoek van de deelnemende
gemeenten in onze gemeenschappelijke regeling is in 2024 een verkenning uitgevoerd naar de mogelijkheden
voor ombuigingen. Het Recreatieschap heeft aan dat verzoek gehoor gegeven en bij de Kadernota 2026 deze
verkenning aangeboden.
Ook in 2024 zijn de terreinen en voorzieningen zichtbaar goed bezocht. Wij zijn er trots op dat onze gebieden en
netwerken beter dan ooit worden gewaardeerd. Recreëren in de natuur en recreatiegebieden wordt voor steeds
meer mensen een groter onderdeel van hun dagelijks leven. Het is een vlucht uit het drukke leven dat steeds
meer digitale prikkels kent. Maar ook groeit het besef dat het goed is voor de fysieke en mentale gezondheid.
Dit heeft samen met de toename van het aantal inwoners in de regio als gevolg dat er meer behoefte is aan
recreatiemogelijkheden. Niet alleen vanwege de toenemende drukte in de gebieden maar ook om mensen dicht
bij huis – het liefst vanaf de voordeur - te laten recreëren. Om daaraan te voldoen zijn in 2023 voorbereidingen
gestart voor een nieuwe recreatievisie en is dit traject in 2024 aangevangen. Eind 2024 is het ambitieniveau
vastgesteld. Wij hebben ervoor gekozen de mening van de gemeenteraden te vragen via een
zienswijzeprocedure. Wij zijn er trots op dat dit tot een unaniem besluit heeft geleid. Het is de bedoeling dat er
in 2025 een nieuwe visie wordt vastgesteld. Met deze visie kunnen wij onze inbreng doen in de verschillende
(ruimtelijke) projecten zoals de Ruimtelijke Agenda, het Ontwikkelperspectief 2040, gemeentelijke
omgevingsvisies en de actualisatie van het Pact van Westfriesland.
Als gezegd zijn wij er vooral trots op dat wij onze bezoekers recreatieplezier hebben kunnen bieden. Helaas is er
ook dit jaar weer een klein deel van de bezoekers dat zich niet weet te gedragen. Wij worden regelmatig
geconfronteerd met vandalisme, schade aan terreinen en gebouwen, graffiti, diefstal van hout, verbrande
autowrakken, illegale stort en drugsoverlast en -resten. Deze kostenpost bedroeg in 2024 ruim € 39.000 (kosten
derden en eigen inzet). Sinds lachgas als verboden middel in de Opiumwet is opgenomen en het statiegeld op de
cilinders is vervallen, blijken de parkeerterreinen van de recreatiegebieden een populaire dumpplek. In 2024 zijn
er meer dan 160 cilinders (van twee kilogram) aangetroffen en afgevoerd. Dat is een toename ten opzichte van
vorig jaar.
Een andere moeilijk te begrote kostenpost is die voor ziektes en plagen. Daarbij gaat het bijvoorbeeld om de
bestrijding van de Japanse duizendknoop en de Eikenprocessierups. Maar ook de gevolgen van boomziektes als
essentaksterfte en de bastwoekerziekte die ertoe leiden dat bospercelen gekapt en opnieuw ingeplant moeten
worden. Deze kosten zijn de afgelopen jaren toegenomen maar omdat de natuur weerbarstig is, ook lastig in te
schatten. Vooralsnog hebben deze gevolgen maar ook die van vandalisme niet tot een verhoging van de
gemeentelijke bijdrage geleid.
Tot slot hield het Recreatieschap zich bezig met de uitvoering van projecten uit het Natuur- en Recreatieplan
Westfriesland. In 2024 is er vooral gewerkt aan de voorbereidingen van verschillende projecten. Zo is er een
                                                                                                            3 / 45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>onderzoek uitgevoerd naar een nieuwe noord-zuidvaarverbinding langs de Tolweg in Hoogkarspel (Drechterland)
en zijn er gesprekken over de ontwikkeling van De Leijen (Koggenland) en de Vooroever Koopmanspolder/Andijk
(Medemblik). Ook noemenswaardig is dat in samenwerking met recreatieschap Marrekrite in Friesland en de
gemeente Urk de veerpontverbindingen zijn opgenomen in de netwerken voor fietsen en wandelen. Verder
fietsen en wandelen ‘aan de overkant’ is daarmee mogelijk geworden.
Bestuur en directie zijn trots op wat het schap en zijn medewerkers in 2024 hebben gepresteerd.
                                                                                                     4 / 45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>Programmaverantwoording
Programma Recreatieterreinen
  Beoogde beleidsdoelen
  Programma 1 – Recreatieterreinen
  Beheer en onderhoud van Recreatieterreinen die aantrekkelijk zijn voor diverse gebruikers en bijdragen aan
  de fysieke en geestelijke gezondheid van gebruikers.
  Bijdragen aan natuurbehoud en biodiversiteit door beheer en integreren van natuur-inclusieve elementen.
  Beheer volgens het beheerplan. Daarin is het beheerniveau in de terreinen op onderdelen vastgelegd.
  Afhankelijk van het terreinonderdeel varieert het beheerniveau van A+ (zeer hoog) voor speel- en ligweiden
  tot B (basis) voor bospercelen en (half)verharde paden. Voor onverharde paden wordt niveau C (laag)
  geaccepteerd.
  Recreatieterreinen doorontwikkelen om deze te laten voldoen aan de veranderende wensen van
  recreanten.
  Samenwerking met externe partners, zoals overheden (gemeenten, provincie, waterschap), pachters,
  huurders. Maar ook met natuur- en milieugroepen zoals IVN en KNNV, om natuurdoelen te behalen, zoals
  het verbeteren van biodiversiteit en het behoud van natuurwaarden op de terreinen.
Wat hebben we bereikt?
De eigen inwoners, dagjesmensen, natuurliefhebbers, verblijfsrecreanten en toeristen van buiten de regio
konden genieten van de recreatieterreinen van het Recreatieschap. De terreinen zijn gratis toegankelijk en
gevarieerd ingericht en bieden daardoor verschillende mogelijkheden om te recreëren. Op een aantal terreinen
is horeca aanwezig en worden er activiteiten aangeboden door recreatieondernemers of verenigingen. De meest
in het oog springende attractie is het Klimpark in het Streekbos.
Sinds 2023 voert het Recreatieschap ook het recreatieve beheer uit van het stadsstrand in Hoorn. Eind april 2024
is het volledige strand in gebruik genomen. De toegangsbruggen en het paviljoen zullen in 2025 in gebruik
worden genomen.
De recreatieterreinen hebben ook een positief effect op de gezondheid van de inwoners. Ze dienen een
maatschappelijk doel in een tijd waarin steeds meer mensen mentale klachten ondervinden als gevolg van stress
en fysieke klachten door te weinig beweging en overgewicht. Ook dragen de recreatieterreinen bij aan een
prettig en gunstig woon- en vestigingsklimaat. Deze laatste kwaliteiten blijken steeds meer onmisbaar. Voor
gasten van binnen en buiten de regio zijn natuur- en recreatiegebieden dé mogelijkheid om te recreëren, te
sporten of van de natuur te genieten.
Het Recreatieschap heeft zichzelf als doel gesteld actief bij te dragen aan de verbetering van de biodiversiteit en
klimaatadaptatie van de regio. Dit gebeurt voornamelijk op de terreinen van het Recreatieschap zelf waarbij
zowel de inrichting als het beheer van de terreinen natuurinclusief en klimaatadaptief zijn.
Wat hebben we daarvoor gedaan?
Het Recreatieschap heeft in 2024 ruim 350 hectare aan natuurinclusieve recreatieterreinen beheerd. De
terreinen bevatten vele kilometers wandel- en fietspaden, bruggen en steigers, parkmeubilair, waterlopen en
open waterpartijen. Deze zijn alle beheerd en onderhouden om zo de kwaliteit op peil te houden. Waar nodig en
mogelijk wordt geïnvesteerd om de kwaliteit te verhogen (zie ook programma 3). De terreinen worden intensief
gebruikt. De inrichting sluit daarop aan waardoor het beheer intensief en veelomvattend is. Op de rustige delen
van de terreinen is de inrichting natuurlijk en het beheer extensief.
                                                                                                             5 / 45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>Het beheer is onderhevig aan wet- en regelgeving. Dan gaat het om de algemene natuur- en milieuwetten, maar
ook om wetten en regels specifiek voor recreatie of natuur. Om zwemstranden aan de regels van de Europese
zwemwaterwetgeving te laten voldoen worden deze in het seizoen intensief beheerd en dagelijks gekeurd. Het
Recreatieschap voert ook het zwemwaterbeheer uit op drie locaties van derden. Maar er is ook wetgeving voor
de controle van speeltoestellen en ‘boomveiligheid’.
De winter van 2023/2024 werd gekenmerkt door storm Pia. Deze storm in combinatie met extreem hoge
waterstanden zorgde voor wateroverlast en overstromingen op de buitendijks gelegen gebieden. In
samenwerking met de gemeente Medemblik werden pompen ingezet om de gebieden droog te krijgen.
Storm Pia gecombineerd met een hoge waterstand zorgde er voor dat het Nesbos overstroomde
Ziektes, invasieve exoten en plaagdieren
De laatste jaren is door de toename van boomziektes als essentaksterfte en bastwoekerziekte de boomveiligheid
een onderwerp dat steeds meer beheerinspanning vraagt. Inmiddels is dit onderdeel geworden van de reguliere
bedrijfsvoering. Ook moeten er steeds meer inspanningen worden gedaan om plaagdieren zoals de
eikenprocessierups en de bruine rat te bestrijden. Maar ook een invasieve exoot als de Japanse duizendknoop is
op een aantal terreinen aanwezig. Het Recreatieschap werkt nauw samen met bedrijven en partners om verdere
                                                                                                        6 / 45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>verspreiding, overlast en schade van deze invasieve exoten te beperken. Vanzelfsprekend gebeurt dit zoveel
mogelijk op natuurlijke en milieuvriendelijke wijze.
Biodiversiteit en klimaatadaptatie
Biodiversiteit heeft al lange tijd de aandacht. De laatste jaren is klimaatadaptatie daar bij gekomen. Het
Recreatieschap heeft zichzelf als doel gesteld hier actief aan te willen bijdragen. Dit doet het door de terreinen
natuurinclusief in te richten en te beheren. Bijvoorbeeld door percelen in te zaaien met planten die een positief
effect hebben op insecten en vogels. Maar ook door het toepassen van een gefaseerd maaibeleid in de terreinen
waar dit mogelijk is, zonder dat dit ten koste gaat van de recreatie.
Natuurinclusief werken is onderdeel van de dagelijkse bedrijfsvoering. Om dit te bereiken heeft het
Recreatieschap medewerkers in dienst die hier kennis van hebben en deze kennis op peil houden door scholing,
maar ook door continu ‘in het veld’ te komen en zo te weten wat er speelt en leeft in de terreinen. Deze kennis
wordt vertaald naar maaibeleid, en/of door delen van gebieden af te sluiten voor recreatie en/of zo in te richten
dat alleen extensieve recreatie mogelijk is. De natuur krijgt daardoor meer ruimte. Hierbij is het de uitdaging om
de natuur een meerwaarde te laten zijn voor de recreatie in plaats van deze te beperken. Dat doet het
Recreatieschap door de natuur altijd beleef- en zichtbaar te maken.
De biodiversiteitsopgave is een gezamenlijke opgave waarbij het Recreatieschap de samenwerking zoekt met
partijen als gemeenten, waterschap, terreinbeheerders en verschillende natuur- en milieuverenigingen in de
regio. Hoewel de terreinen van nature al redelijk klimaatadaptief zijn - er is minimaal verharding aanwezig en de
bodem is humusrijk waarin water wordt vastgehouden - wordt hier bij de inrichting rekening mee gehouden door
de terreinen zo in te richten dat piekbuien niet leiden tot wateroverlast. Daarbij moet gedacht worden aan
verhoogd aanleggen van paden, elektrische apparatuur voldoende hoog plaatsen maar ook bij de keuze van
bomen en beplanting.
Vanzelfsprekend streeft het Recreatieschap ernaar om alleen duurzame en natuur- en milieuvriendelijke
materialen te gebruiken en geen chemische bestrijdingsmiddelen.
Biodiversiteit als gevolg van extensief maaibeheer op de Vooroever Koopmanspolder
                                                                                                             7 / 45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>Evenementen en activiteiten
De terreinen van het Recreatieschap zijn een geschikt decor voor evenementen en activiteiten. Het betreft
evenementen die qua aard en omvang passen binnen de doelstellingen van het Recreatieschap en de
mogelijkheden van de terreinen. In 2024 hebben er circa veertig evenementen plaatsgevonden. Dit varieert van
grote tot kleine sportevenementen, van nieuwjaarsduiken tot kofferbakmarkten. De terreinen zijn ook het
perfecte decor voor georganiseerd en ongeorganiseerd buitensporten door bootcampscholen, wandel- of
hardloopclubs of individuele buitensporters.
De terreinen in cijfers in 2024
 Bruggen                                                 34 stuks
 Beschoeiing                                             circa 9 kilometer
 Boothellingen                                           3
 Paden en wegen                                          circa 27 kilometer
 Onverharde gras- en bospaden                            Circa 14 kilometer
 Stranden                                                11
 Zwemlocaties                                            13
 Gebouwen                                                11
 Tientallen andere (kleine) objecten en voorzieningen als banken, prullenbakken en speeltoestellen.
Programma Recreatieve netwerken
 Beoogde beleidsdoelen
 Programma 2 - Recreatieve netwerken
 Kwalitatieve netwerk voor wandelen, fietsen en varen in Westfriesland voor recreatie en, toerisme die zijn
 geïntegreerd en aansluiting op aangrenzende regio’s en de regionale en landelijke netwerken.
 Kwaliteitsverbetering van de netwerken door het oplossen van knelpunten en realiseren van ontbrekende
 schakels.
 Zorgen voor de beschikbaarheid van 7 Toeristische Overstappunten (TOP’s) en waar mogelijk nieuwe TOP’s
 ontwikkelen in Westfriesland.
 Ontwikkelen van themaroutes binnen de netwerken (zoals honden-uitlaatroutes en historische routes) en
 het toevoegen van zogenaamde beleeflagen.
 Het bevorderen van de bekendheid en het gebruik van het fietsroutenetwerk in Westfriesland via het
 Beheerstichting Fietsroutenetwerk Noord-Kennemerland en Westfriesland. (Tot en met 2024)
 Verbetering van het nautisch en het vaarwegbeheer.
 Continue beleidsmatige en praktische afstemming met landelijke en provinciale netwerken, bijvoorbeeld
 door samenwerking met organisaties zoals Wandelnetwerk Noord-Holland, Nederland Fietsland en
 Sloepennetwerk.
Wat hebben we bereikt?
Het Recreatieschap heeft in 2024 de recreanten en toeristen ruim 1.000 kilometer aantrekkelijke en kwalitatief
goede netwerken voor varen, fietsen en wandelen geboden waar ontspannen, actief en veilig kan worden
gevaren, gefietst of gewandeld. Naast het in stand houden van de netwerken is er ook geïnvesteerd in de
                                                                                                         8 / 45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>netwerken door nieuwe trajecten aan de netwerken toe te voegen of bestaande trajecten te verbeteren. Het
beheer wordt in eigen beheer uitgevoerd.
Wat hebben we daarvoor gedaan?
Wandelnetwerk
Westfriesland beschikt over een wandelnetwerk dat naadloos aansluit op de netwerken in de omliggende
gebieden. Daardoor is een bijna provinciedekkend wandelnetwerk Noord-Holland ontstaan. Doorlopende
langeafstandwandelroutes als het Streekpad Westfriese Omringdijk, Noord-Hollandpad, Groot-Frieslandpad en
het Zuiderzeepad zijn integraal onderdeel van dit netwerk.
Voor de bestaande delen van het netwerk is het beheer gevoerd om het netwerk en de bewegwijzering in stand
te houden. Maar ook wordt er continu gewerkt om het netwerk op trajectniveau te verbeteren. Dit gaat van
herstel, vervanging en plaatsing van voorzieningen als borden en overstapjes tot toevoegingen van nieuwe
trajecten. Het beheer wordt in eigen beheer uitgevoerd zodat adequaat kan worden ingespeeld op meldingen
en ontwikkelingen.
In 2024 zijn de veerpontverbindingen vanaf Enkhuizen, Urk en Stavoren opgenomen in het netwerk. Dit maakt
“verder wandelen ‘aan de overkant’” mogelijk.
In de Hulk is een nieuwe wandelverbinding gerealiseerd die binnen- en buitendijks met elkaar verbindt
Fietsroutenetwerk
Het Recreatieschap beheert het fietsroutenetwerk in Westfriesland. Het netwerk is onderdeel van het
landsdekkende knooppuntennetwerk. De Westfriese Omringdijkroute en de LF Zuiderzeeroute zijn integraal
opgenomen in het netwerk. Het gevoerde beheer is gericht op instandhouding van de bewegwijzering. Op
trajectniveau zijn er aanpassingen gedaan ten behoeve van de kwaliteit en veiligheid van het netwerk. Net als
in het wandelnetwerk zijn de veerpontverbindingen vanaf Enkhuizen, Urk en Stavoren ook opgenomen in het
fietsroutenetwerk. Ook “verder fietsen ‘aan de overkant’” is daarmee mogelijk.
2024 was het laatste jaar van de Beheerstichting Fietsroutenetwerk Noord-Kennemerland en Westfriesland
waarvoor het Recreatieschap het secretariaat voerde en de werkzaamheden uitvoerde. De stichting beheerde
de middelen die bij de oplevering van het project beschikbaar waren gesteld voor promotie van het
fietsroutenetwerk. In 2024 zijn de laatste middelen besteed en is de stichting opgeheven. De gevolgen van deze
                                                                                                         9 / 45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>opheffing zijn zeer beperkt omdat de promotietaken zijn belegd bij de beheerders van de verschillenden
netwerken.
Vaarnetwerk
Westfriesland beschikt over drie netwerken die alle aansluiten op het sloepennetwerk of vaarroutenetwerk in
de provincie. Het gaat om de netwerken in de gemeente Koggenland en aan de westkant van de gemeente
Hoorn, het netwerk in Westfriesland-oost dat tevens doorloopt tot in de gemeente Opmeer en tot slot de BRTN-
routes over het boezemwater aan de west- en zuidgrens van de regio.
Het Recreatieschap beheert voor deze netwerken de bewegwijzering. Ook wordt in samenwerking met partijen
als gemeenten, hoogheemraadschap en provincie structureel gewerkt aan het oplossen van bestaande
knelpunten in het netwerk en het voorkomen van nieuwe knelpunten. Zo is er in 2024 onderzoek gedaan naar
de mogelijkheden voor een noord-zuidvaarverbinding ter hoogte van de Tolweg in Hoogkarspel (Drechterland).
Tot slot voert het Recreatieschap in samenwerking met het Hoogheemraadschap het maaibeheer uit op de
vaarroutes waar plantengroei de doorvaart belemmert. Indien nodig maait het Hoogheemraadschap extra op
kosten van het Recreatieschap.
TOP’s
De verschillende netwerken worden met Toeristische Overstappunten, of TOP’s aan elkaar verbonden. Het
Recreatieschap beheert zeven TOP’s in de regio. TOP’s koppelen de netwerken niet alleen aan elkaar maar dienen
ook als startpunt of rustpunt voor recreanten die van de netwerken gebruik maken.
Algemeen
Het Recreatieschap is dé partij die de regio vertegenwoordigt in provinciale en landelijke overleggen over de
routenetwerken. Hierbij is de inzet om onderwerpen te agenderen die van belang zijn om de recreatieve
routenetwerken in de regio minimaal op niveau te houden, maar waar mogelijk de kwaliteit te verbeteren en de
netwerken uit te breiden. En om optimaal te kunnen aansluiten bij landelijke ontwikkelingen op het gebied van
routes.
De netwerken in cijfers in 2024
 Fietsroutenetwerk (beheer bewegwijzering)                                      350 kilometer
 Wandelnetwerk (beheer bewegwijzering)                                          535 kilometer
 Vaarnetwerk (beheer bewegwijzering)                                            150 kilometer
 Toeristische Overstappunten (TOP’s)                                            7
 Unieke websitebezoekers www.wandelnetwerknoordholland.nl (provincie)           416.739
 Gebruikers wandelapp                                                           26.000
 Meldingen meldpuntroutes.nl                                                    Fietsen: 8 / Wandelen: 20
 Gemiddelde oplossingstermijn (dagen)                                           Fietsen: 3 / Wandelen: 3
                                                                                                        10 / 45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>Programma Algemeen beheer en beleid
  Beoogde beleidsdoelen
  Programma 3 - Algemeen beheer en beleid
  Uitvoering Uitvoeringsprogramma Natuur- en Recreatieplan Westfriesland door de uitvoering van projecten
  of acties vanuit dit programma.
  Bijdrage aan het Pact van Westfriesland door het bieden van recreatievoorzieningen. Maar ook door
  beleidsmatige input van uitwerking van doelen uit het Pact. Bijgedragen wordt aan de thema’s ‘Wonen en
  Leefbaarheid’ en ‘Vrije tijd (Leisure)’ en ook worden kansen voor (toeristisch) ondernemers geboden.
  Het opstellen van een nieuwe recreatievisie als opvolgen van het Natuur- en recreatieplan vanwege
  veranderende behoeften van recreanten en demografische en maatschappelijke ontwikkelingen.
  Communicatie aan inwoners, bestuurder en overige (ambtelijke) contacten om open en transparant te
  communiceren over (de werkzaamheden van) het Recreatieschap.
Wat hebben we bereikt?
Het Recreatieschap streeft ernaar om de algemene bedrijfsvoering continu te blijven ontwikkelen. Dat draagt bij
aan de interne controle en beheersing, maar ook vergroting van de efficiency en beperking van de risico’s
waardoor de organisatie nog beter in staat is om tijdig en adequaat te reageren op ontwikkelingen en te kunnen
bijsturen waar nodig.
Een van de kerntaken van het Recreatieschap is de uitvoering van het Natuur- en Recreatieplan Westfriesland en
het bijbehorende Uitvoeringsprogramma. In 2024 is door het Recreatieschap gewerkt aan verschillende
projecten uit het plan. Enkele daarvan zijn in 2024 afgerond of gestart. Het Natuur- en Recreatieplan
Westfriesland heeft een duidelijke link met het Pact van Westfriesland en de daarin genoemde doelen en
ambities. De uitvoering is opgepakt met de gemeenten en andere (beherende) partijen in de regio.
In 2024 is gestart met het opstellen van een nieuwe recreatievisie. De planning is dat dit plan in 2025 gereed is
en wordt vastgesteld.
Ook is er ingezet op communicatie en informatievoorziening. Over recreatie: door recreanten en toeristen te
informeren over de mogelijkheden op de terreinen. Maar ook door aandacht te vragen voor bewustwording van
de kwetsbaarheid en verstoringsgevoeligheid van de natuur, en aandacht te vragen voor overlast en gevolgen
van zwerfafval. Er is ingezet op communicatie en informatievoorziening naar de politieke achterban: het bestuur
en de gemeenteraden, provincie en andere (maatschappelijke) partners.
Deze website is voor het Recreatieschap een belangrijk informatie- en communicatiemiddel. De website is
aangepast ten behoeve van de Wet toegankelijkheid en Wet open overheid.
Wat hebben we daarvoor gedaan?
Bedrijfsvoering
Naast de reguliere werkzaamheden vanuit de bedrijfsvoering is ingezet op doorontwikkeling van de interne
processen en administratie. Er zijn verschillende administratieve en interne processen geactualiseerd.
Uitvoeringsprogramma Natuur- en Recreatieplan Westfriesland
In het Uitvoeringsprogramma van het Natuur- en Recreatieplan Westfriesland staan verschillende projecten.
Het Uitvoeringsprogramma is een dynamisch plan. Door invloed van projectpartners als gemeenten en provincie,
door subsidiemogelijkheden of omdat andere projecten of werkzaamheden prioriteit kregen of vroegen, is het
onvermijdelijk dat het plan regelmatig moet worden bijgesteld en geactualiseerd.
                                                                                                          11 / 45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>De uitgaven van deze projecten komen grotendeels ten laste van de programma’s Recreatieterreinen en
Recreatieve netwerken en worden gedekt via de voor de uitvoering ingestelde Reserve Natuur- en Recreatieplan
Westfriesland. Mutaties met financiële gevolgen zijn verwerkt in de Voor- en Eindejaarsrapportage.
In 2024 was het grootste project waaraan is gewerkt de nieuwe recreatievisie. Aanleiding om een nieuwe visie
op te stellen is de toenemende drukte in de terreinen en op de netwerken als gevolg van inwonersgroei maar
ook vanwege de waarde die mensen er aan hechten. Dat laatste is de afgelopen jaren toegenomen. De waarde
van recreëren, sporten en beleving van groen is groter geworden doordat mensen er van genieten maar ook
omdat het aantoonbaar positief bijdraagt aan de fysieke en mentale gezondheid van onze inwoners. Dit, maar
ook de waarde voor het woon- en vestigingsklimaat, is reden om een nieuwe visie op te stellen. De visie dient
niet alleen als basis voor beleid en projecten van het Recreatieschap maar ook als input voor (ruimtelijke)
trajecten als de Regionale Agenda, het Ontwikkelperspectief en het Pact van Westfriesland. In december 2024 is
het ambitieniveau door het algemeen bestuur vastgesteld. Om te zorgen dat het ambitieniveau breed gedragen
is, is via een zienswijzeprocedure input van de raden gevraagd. In 2025 zal de visie worden opgesteld op basis
van het ambitieniveau.
Projecten
Het afgelopen jaar is er vooral gewerkt aan de voorbereidingen van verschillende projecten uit het Natuur- en
Recreatieplan Westfriesland. Daarbij gaat het om onder andere de opwaardering van de Vooroever
Koopmanspolder/Andijk, De Hulk Buitendijks en de noord-zuidvaarverbinding in Hoogkarspel (Drechterland) in
het vaarroutenetwerk. Dit zijn complexe projecten waarbij verschillende partijen betrokken zijn. De belangen
van deze partijen kunnen van elkaar afwijken en soms conflicterend zijn. In dat geval is goede afstemming van
essentieel belang. Ook is de financiering van deze projecten vaak een grote uitdaging. Dit maakt dat de
voorbereiding soms een lange periode in beslag neemt.
Afgerond zijn de aanpassing en verduurzaming van de buitenomgeving van het Streekbos Paviljoen. Ook zijn
verschillende aanpassingen gedaan aan de verschillende recreatieve netwerken, zoals de eerder in dit jaarverslag
genoemde veerpontverbindingen. Ook is er gewerkt aan het ‘ontgrenzen’ van het Natuurnetwerk Nederland op
een aantal terreinen zodat toekomstige ontwikkelingen mogelijk zijn.
Communicatie
De externe communicatie aan recreanten en toeristen is uitgevoerd in samenwerking met de regionale partners.
Nieuws dat van belang is voor de Westfriese inwoners loopt via de regionale en lokale kranten en de website van
het Recreatieschap. Op de website is toeristische, recreatieve en organisatorische informatie te vinden.
Uiteraard worden ook sociale media ingezet.
Een belangrijk communicatiemoment voor het Recreatieschap is het jaarlijkse RecreActief Westfriesland. Op
deze dag laten wij onze partners, ambtelijk en bestuurlijk zien wat wij doen en lichten projecten of onderwerpen
uit. In 2024 stond RecreActief Westfriesland in het teken van de nieuwe recreatievisie en lieten wij de aanwezigen
praktijkvoorbeelden zien van hoe de opgaven ingevuld kunnen worden.
Het Recreatieschap vindt het belangrijk dat iedereen mee kan doen en de organisatie en haar projecten kan
vinden. In dit kader van (digitale) toegankelijkheid is de website aangepast en heeft toegankelijkheidsstatus B. In
het kader van de Wet open overheid is de website verder toegerust op de wettelijke eisen en is een archieffunctie
ingebouwd.
                                                                                                            12 / 45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>Tijdens RecreaActief 2025 werd onder andere de dijkverzwaring ter hoogte van Scharwoude bezocht als een van
de voorbeelden van kansen benutten en werk-met-werk maken
Beleids- en projectmatige werkzaamheden
Vanzelfsprekend heeft het Recreatieschap ook zijn dagelijkse beleids- en projectmatige taken uitgevoerd. Daarbij
gaat het bijvoorbeeld om gevraagde en ongevraagde advisering en belangenbehartiging ten behoeve van de
recreatie in Westfriesland. Zo is het Recreatieschap nauw betrokken bij de afronding van het stadsstrand in
Hoorn en adviseert het gemeenten op het gebied van recreatie, natuur en landschap en vertegenwoordigt het
de regio in verschillende overleggen en projecten op regionaal en provinciaal niveau.
                                                                                                         13 / 45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>Programma Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien
U vindt in dit programma geen toelichting over ‘wat hebben we bereikt’ en ‘wat hebben we daarvoor gedaan’.
Dit programma bevat enkel de ramingen en verantwoordingen voor de post onvoorzien en de bijdrage van de
deelnemende gemeenten.
In 2024 zijn er geen onvoorziene zaken geweest die ten laste van de post onvoorzien zijn gekomen.
Wat heeft het gekost?
                                                               Primitieve        Begroting na     Werkelijk
 Programma
                                                          begroting 2024       wijziging 2024          2024
 Lasten:
 Programma Recreatieterreinen                                   1.110.000           1.282.000     1.283.000
 Programma Recreatieve netwerken                                   40.000               40.000       48.000
 Programma Algemeen beheer en beleid                               63.000              104.000      122.000
 Programma Algemene dekkingsmiddelen en
                                                                   27.000               32.000             0
 onvoorzien
 Overhead                                                         533.000              456.000      440.000
 Vennootschapsbelasting                                                 0                    0             0
 Totaal lasten                                                 1.773.000            1.914.000     1.892.000
 Baten:
 Programma Recreatieterreinen                                     262.000              271.000      286.000
 Programma Recreatieve netwerken                                        0                    0        1.000
 Programma Algemeen beheer en beleid                                    0                    0             0
 Programma Algemene dekkingsmiddelen en
                                                                1.468.000           1.498.000     1.477.000
 onvoorzien
 Overhead                                                               0                    0             0
 Vennootschapsbelasting                                                 0                    0             0
 Totaal baten                                                  1.731.000            1.769.000     1.765.000
 Saldo van baten en lasten                                        -42.000            -145.000      -128.000
 Toevoeging reserves                                                    0               87.000             0
 Onttrekking reserves                                              45.000              218.000      145.000
 Saldo mutaties reserves                                           45.000              131.000      145.000
 Gerealiseerde resultaat                                            2.000              -14.000       18.000
                                                                                                      14 / 45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre> Overzicht saldo van baten en lasten           Primitieve           Begroting na
                                                                                            Werkelijk
 per programma                                 begroting               wijziging
 Recreatieterreinen                                   -848.000             -1.011.000             -996.000
 Recreatieve netwerken                                 -40.000                 -40.000             -47.000
 Algemeen beheer en beleid                             -63.000               -104.000             -121.000
 Algemene dekkingsmiddelen en
                                                    1.441.000               1.466.000           1.477.000
 onvoorzien
 Overhead                                             -533.000               -456.000             -440.000
 Reserves                                               45.000                131.000              145.000
 Resultaat                                               2.000                 -14.000              18.000
Toelichting afwijking begroting na wijziging en realisatie
De begroting is onderverdeeld in programma’s, maar wordt op totaalniveau vastgesteld. De analyse is dan ook
op totaalniveau. De analyse laat conform de BBV het verschil tussen de begroting na wijziging en de werkelijke
kosten zien. De begrotingswijzigingen verlopen via de rapportages en zijn daarin toegelicht.
Het verwachte resultaat is -€ 14.000 en het gerealiseerde resultaat is € 18.000. Het verschil is € 32.000. Dat
verschil wordt verklaard door:
Programma Recreatieterreinen
 -   De ingeruilde auto’s                                                             € 9.000
Programma Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien
 -   De post onvoorzien                                                               € 14.000
 -   Rentebaten                                                                       € 11.000
Overige verschillen:                                                                 -€ 2.000
Totaal verschil:                                                                      € 32.000
Toelichting posten
Ingeruilde auto’s
Dit betreft een incidenteel voordeel doordat de opbrengst van de ingeruilde auto’s hoger was dan de
resterende boekwaarde.
Rentebaten
Het Recreatieschap ontvangt rente over het saldo schatkistbankieren. Met de te betalen rente is rekening
gehouden in de begroting. De incidentele rentebaat is niet begroot.
Post onvoorzien
In de Voorjaarsrapportage 2024 is de post onvoorzien naar beneden bijgesteld om de gevraagde budgetten te
dekken. Na deze bijstellingen bedroeg deze nog € 14.000.
                                                                                                            15 / 45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>Paragrafen
Weerstandsvermogen en risicobeheersing
Aanleiding en achtergrond
Met weerstandsvermogen wordt de mate bedoeld waarin het Recreatieschap in staat is om substantiële
tegenvallers op te vangen zonder dat de continuïteit van de bedrijfsvoering in gevaar komt. Voor een
beoordeling van het weerstandsvermogen van het Recreatieschap moet de weerstandscapaciteit worden
bezien in relatie tot mogelijke risico’s.
Volgens artikel 3.4 van de Uitgangspunten Gemeenschappelijke Regelingen geldt maximaal 2,5% van de lasten
als richtlijn voor de hoogte van de Algemene reserve. Bij zwaarwegende argumenten kan afgeweken worden
van dit bedrag.
Op 31 december 2024 bedraagt de Algemene reserve € 40.000. In 2024 zijn de lasten ruim € 1,9 miljoen
waarmee een Algemene reserve van € 40.000 conform de uitgangspunten is.
De weerstandscapaciteit bestaat uit vrij aanwendbare middelen, onbenutte inkomstenbronnen en
bezuinigingsmogelijkheden.
De vrij aanwendbare middelen zijn de algemene reserve en het budget voor onvoorziene uitgaven.
Hieronder een overzicht van de vrij aanwendbare middelen:
 Overzicht vrij aanwendbare middelen
                                                      31-12-2024
 Algemene reserve                                         40.000
 Resultaat 2024                                           18.000
 Budget onvoorziene uitgaven                              14.000
 Totaal                                                   72.000
Risico's
Het Recreatieschap voert een actief beleid op de beheersing van de risico’s. Door inzicht in de actuele risico’s
worden de betrokken partijen in staat gesteld om op verantwoorde wijze besluiten te nemen.
Het Recreatieschap onderkent het belang van het in beeld brengen van risico’s en het treffen van eventuele
beheersmaatregelen. Het is een dynamisch proces.
   Beschrijving van het                                                  Maximaal Kans op Imp Bedrag *
                                  Genomen beheersmaatregel(en)
            risico                                                         risico    optreden act         kans
Langdurige afwezigheid Binnen Bedrijfsvoering is voldoende aandacht € 50.000          2=30%       3    € 15.000
van een werknemer          voor ARBO en veilig werken en wordt
door ziekte                onnodige/teveel druk en werkbelasting
                           vermeden. Ook wordt hiervoor gebruik
                           gemaakt van de afdeling P&O van de SED
                           organisatie.
Beëindigen                 Goed overleg en contact houden met de         € 80.000     2=30%       3    € 24.000
overeenkomst door          grondeigenaren en de overeenkomsten
verhuurders en/of          duurzaam (in tijd) vastleggen.
verpachters
                                                                                                           16 / 45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre> Imagoschade                Open en duidelijk communiceren. Tijdig          € 10.000     5=90%  1     € 9.000
                            informeren en
                            bewoners/bezoekers/raadsleden betrekken.
                            Persoonlijk contact zoeken in plaats van online
                            discussie voeren.
 Gevolgen van               Door hier bij de inrichting rekening mee te     € 50.000     3=50%  3    € 25.000
 klimaatverandering         houden wordt hierop geanticipeerd. Maar ook
                            door (verplichte) maatregelen als de controle
                            van de zwemwaterkwaliteit. En natuurlijk door
                            voorlichting aan de gasten zodat zij hun eigen
                            maatregelen kunnen nemen.
 Aansprakelijkheid          Er zijn vastgestelde beheerplannen voor          € 1.000     4=70%  1     € 1.000
 openbare buitenruimte Groen, Kunstwerken, Water en Beschoeiing.
 door incidenten in de
 buitenruimte
                                                                                         Totaal      € 74.000
In de risicoparagraaf zijn de voornaamste risico’s die direct invloed kunnen hebben, benoemd en geanalyseerd.
Niettemin kunnen zich risico’s voordoen die buiten onze directe invloedssfeer liggen, zoals geopolitieke
spanningen, oorlogen, of wereldwijde economische crises. Deze risico’s kunnen leiden tot indirecte gevolgen,
zoals prijsstijgingen in verschillende kosten, verstoringen in de leveringsketens, et cetera.
Benodigde weerstandscapaciteit
Uit bovenstaand overzicht blijkt dat het totaalbedrag aan risico’s € 74.000 bedraagt. Dit is de benodigde
weerstandscapaciteit. Wij willen opmerken dat de inventarisatie van risico’s een dynamisch proces is.
De beschikbare weerstandscapaciteit bedraagt per 31 december 2024 € 72.000. De benodigde
weerstandscapaciteit is € 74.000. De ratio weerstandsvermogen is 0,97 (beschikbaar in relatie tot benodigd). Er
zijn daarmee onvoldoende middelen om de risico’s af te dekken.
In regionaal verband is besloten tot een maximale hoogte van de algemene reserve van 2,5%. De regio heeft
daarmee ingestemd dat niet alleen het vermogen maar ook het risico voor de weerstandscapaciteit bij de
deelnemende gemeenten ligt.
Om het weerstandsvermogen te kunnen beoordelen is er een normtabel (zie onderstaande tabel) ontwikkeld
door het Nederlands Adviesbureau Risicomanagement (NAR) in samenwerking met de Universiteit Twente. Het
biedt een waardering van de berekende ratio. Ons weerstandsvermogen valt in de klasse D “matig”.
 Waarderingscijfer Ratio                   Betekenis
           A          >2,0                 Uitstekend
           B          1,4 – 2,0            Ruim voldoende
           C          1,0 – 1,4            Voldoende
           D          0,8 – 1,0            Matig
           E          0,6 – 0,8            Onvoldoende
           F          <0,6                 Ruim onvoldoende
                                                                                                         17 / 45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>Financiële kengetallen
Het is verplicht om in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing te rapporteren over financiële
kengetallen. Dit wordt middels de onderstaande tabel gedaan.
                                                                        Werkelijk        Begroting     Werkelijk
 Kengetallen
                                                                          2023             2024          2024
 1. a. netto schuldquote                                                   56%             55%           53%
         netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte
      b.                                                                   56%             55%           53%
         leningen
 2.      solvabiliteitsrisico                                              52%             61%           52%
 3.      structurele exploitatieruimte                                      3%              1%            0%
 4.      grondexploitatie                                                  n.v.t           n.v.t         n.v.t
 5.      belastingcapaciteit                                               n.v.t           n.v.t         n.v.t
Het ministerie van BZK heeft drie kwalificaties aangegeven: minst risicovol, gemiddeld en meest risicovol.
Toelichting kengetallen
1.   a. De netto schuldquote (gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen) weerspiegelt het niveau van de
     schuldenlast van de gemeenschappelijke regeling ten opzichte van de eigen middelen. De netto schuldquote
     geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie.
     Hier geldt hoe lager het percentage hoe beter.
     Het Recreatieschap Westfriesland valt in de categorie ‘minst risicovol’.
     b. Zie bovenstaande.
2.   Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin de gemeenschappelijke regeling in staat is aan haar financiële
     verplichtingen te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen als percentage
     van het balanstotaal. Het eigen vermogen van een gemeenschappelijke regeling bestaat uit de reserves en
     het resultaat uit het overzicht van baten en lasten.
     Hier geldt hoe hoger dit percentage hoe beter.
     Het Recreatieschap Westfriesland valt in de categorie ‘gemiddeld’.
3.   Dit kengetal is van belang om te kunnen beoordelen welke structurele ruimte een gemeenschappelijke
     regeling heeft om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling
     van de lasten daarvoor nodig is. Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de begroting
     wordt het onderscheid gemaakt tussen structurele en incidentele lasten. De structurele exploitatieruimte
     wordt bepaald door het saldo van de structurele baten en lasten en het saldo van de structurele
     onttrekkingen en toevoegingen aan reserves gedeeld door de totale baten en uitgedrukt in een percentage.
      Het Recreatieschap Westfriesland valt in de categorie ‘minst risicovol’.
4.   Niet van toepassing.
5.   Niet van toepassing.
De kengetallen zijn vrij stabiel. Gezien de kwalificaties is de financiële positie voldoende.
Nu wordt de netto schuldquote positief beïnvloed door de Reserve Uitvoering Natuur- en Recreatieplan. Deze
zal in de volgende jaren afnemen door realisatie van projecten. Hierdoor zal het eigen vermogen dalen.
                                                                                                           18 / 45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>Onderhoud kapitaalgoederen
In deze paragraaf wordt inzicht gegeven in de realisatie van de uitvoering van het beleid ten aanzien van het
onderhoud van kapitaalgoederen en de daaruit voortvloeiende financiële consequenties. Voor de dekking van
de kosten voor groot onderhoud aan de kapitaalgoederen is een voorziening gevormd welke is gebaseerd op het
Beheerplan 2023-2028. Dit beheerplan bevat een beleidsmatig en financieel deel.
Voor 2024 zijn lasten voor groot onderhoud begroot voor een bedrag van € 82.000. De werkelijke lasten zijn
€ 83.000.
 Ontwikkeling Voorziening groot onderhoud kapitaalgoederen
 Omschrijving                        Werkelijk 2024      Begroot 2025    Begroot 2026      Begroot 2027
 Stand per 1 januari                          189.000          162.000           143.000         136.000
 Vermeerderingen (storting)                      54.000         54.000            54.000           54.000
 Verminderingen (aanwending)                     80.000         73.000            61.000           73.000
 Stand per 31 december                        162.000          143.000           136.000         117.000
De voorziening is afgenomen door groot onderhoud aan:
•     halfverharding terreinen De Hulk en Streekbos (€ 45.000),
•     sanitaircontainer terrein Uiterdijk (€ 0),
•     baggeren Haven Wijdenes (€ 25.000) en
•     beschoeiing terrein De Leijen (€ 10.000).
De sanitaircontainer is gerealiseerd, maar de uitgaven zijn gedekt door een bijdrage van een derde.
De financiële consequenties betreffende het onderhoud zijn:
                   klein onderhoud          groot onderhoud
                (budget in begroting)         (voorziening)
 water                           10.000                 35.000
 groen                         256.000                  45.000
 gebouwen                        39.000                      0
                               305.000                  80.000
Financiering
Het Recreatieschap hanteert het treasurybeleid van de gemeente Stede Broec.
Eind 2013 is het verplicht schatkistbankieren voor decentrale overheden ingevoerd. Overtollige middelen
moeten worden aangehouden in de schatkist.
Kasgeldlimiet
De begrenzing van de renterisico’s op de kortlopende middelen (< 1 jaar) vindt plaats door het vaststellen van
een kasgeldlimiet. Deze limiet is door de minister van Financiën vastgesteld op 8,2% van het begrotingstotaal
met een minimum van € 300.000. Voor 2024 dient de gemiddelde netto-vlottende schuld onder de door het
ministerie gestelde minimum van € 300.000 te blijven. Dit bedrag is in 2024 niet overschreden.
Renterisiconorm
De begrenzing van de renterisico’s op de langlopende middelen (> 1 jaar) vindt plaats door het vaststellen van
een renterisiconorm. Deze norm is door de minister van Financiën vastgesteld op 20% van het begrotingstotaal
met een minimum van € 2.500.000. Doelstelling van de renterisiconorm is dat de leningenportefeuille zo moet
worden gespreid dat de renterisico’s die gelopen worden, gelijkmatig over de jaren worden gespreid. In 2024 is
de norm niet overschreden.
                                                                                                        19 / 45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>Schatkistbankieren
Voor decentrale overheden is schatkistbankieren verplicht. Schatkistbankieren houdt in dat tegoeden worden
aangehouden in de Nederlandse schatkist. Hierdoor zal de Nederlandse staat minder geld hoeven te lenen op de
financiële markten en zal de staatsschuld dalen. Door het Ministerie is een drempelbedrag vastgesteld dat op de
rekening-courant van de eigen bank mag blijven staan. Het drempelbedrag is 0,75% van het begrotingstotaal.
Het saldo van de rekening-courant is onder het drempelbedrag gebleven.
Rentetoerekening
De paragraaf financiering moet inzicht geven in:
- De rentelasten;
- Het renteresultaat;
- De wijze waarop rente wordt toegerekend aan investeringen en projecten.
Onderstaand schema geeft hier invulling aan de rentetoerekening.
 De externe rentelasten over de korte en lange financiering                               18.000
 De externe rentebaten (idem)                                                             11.000           -/-
 Totaal door te rekenen externe rente                                                                   7.000
 De rente die aan de grondexploitatie moet worden toegerekend                                  0           -/-
 De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden
                                                                                               0           -/-
 toegerekend
 De rentebaat van doorverstrekte leningen indien daar een specifieke lening voor is
                                                                                               0          +/+
 aangetrokken, die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend
 Aan taakvelden toe te rekenen externe rente                                                            7.000
 Rente over eigen vermogen                                                                                  0
 Rente over voorzieningen                                                                                   0
 Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente                                                             7.000
 De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag)                                                    18.000
 Renteresultaat op het taakveld Treasury                                                               11.000
                                                                                                        20 / 45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>Bedrijfsvoering
Personeelsformatie en organisatieopbouw
Eind 2023 was de formatie van het Recreatieschap 10,26 fte, ingevuld door twaalf medewerkers. De toegestane
formatie is 10,63 fte. Daarnaast was er een budget van € 27.000 voor flexibele inhuur. Vanuit dit budget is er
voor de afdeling Groen- en Recreatiebeheer ingehuurd om de pieken in het hoogseizoen op te vangen. De inhuur
gebeurt (onder andere) bij WerkSaam.
Het personeel van het Recreatieschap is formeel in dienst van de gemeente Stede Broec. Er is een overeenkomst
waarin is vastgelegd welke personeelskosten aan het Recreatieschap worden doorbelast.
Het dagelijks bestuur heeft in december 2022 een strategisch personeelsplan vastgesteld. Het organogram
hierna geeft een beeld van de personeelsformatie en organisatieopbouw ultimo 2024.
Facilitaire organisatie
De SED organisatie verzorgt de facilitaire ondersteuning voor de organisatie. Hieronder vallen alle zogenaamde
PIOFAH-taken (personeel, inkoop, organisatie, financiën, automatisering en huisvesting). Dit is vastgelegd in een
dienstverleningsovereenkomst met een producten- en dienstencatalogus.
Ziekteverzuim
In de begroting 2024 is gemeld dat er wordt gestreefd naar een ziekteverzuimpercentage dat niet hoger is dan
4%. Het werkelijke ziekteverzuimpercentage over 2024 is 6,6%. Reden hiervan is een langdurig ziektegeval.
                                                                                                          21 / 45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>Rechtmatigheid
Inleiding
In deze paragraaf bedrijfsvoering geeft het dagelijks bestuur een toelichting ten aanzien van onderwerpen die
de rechtmatigheid raken. Er wordt aangegeven hoe de beheersing is vormgegeven en er is een nadere toelichting
op alle afwijkingen die in de rechtmatigheidsverantwoording zijn opgenomen voor zover deze de
rapportagegrens overschrijden. Ook wordt aangegeven welke maatregelen zijn of worden genomen om
verbeteringen aan te brengen om het rechtmatig handelen in de toekomst afdoende in
processen te waarborgen.
Verantwoordingsgrens en rapportagegrens
In de financiële verordening heeft het algemeen bestuur de verantwoordingsgrens vastgesteld op 3% van de
totale lasten. De rapportagegrens is vastgesteld op € 20.000. Dat wil zeggen dat in de paragraaf bedrijfsvoering
de geconstateerde afwijkingen (fouten of onduidelijkheden) groter dan € 20.000 nader worden toegelicht. In de
Rechtmatigheidsverantwoording rapporteert het dagelijks bestuur over afwijkingen met een
verantwoordingsgrens van 3% van de totale lasten. Voor 2024 is deze grens afgerond € 57.000.
Organisatie
Om tot een rechtmatigheidsverantwoording te komen onderzoekt het dagelijks bestuur onder meer de opzet,
bestaan en werking van de processen. De manier waarop dit onderzoek wordt uitgevoerd wordt jaarlijks
beschreven in het IC-VIC-plan (waarbij IC staat voor Interne Controle en VIC voor Verbijzonderde Interne
Controle). De beheersing van de bedrijfsvoering is ingericht langs het model van de ‘three lines of defence’:
     1.   Interne controlemaatregelen worden belegd in de lijnorganisatie. Dit zijn interne
          beheers/controlemaatregelen die zijn ingericht in processen;
     2.   Interne controlefuncties/functionarissen die het lijnmanagement ondersteunen;
     3.   Verbijzonderde interne controle die de werking van de eerste en tweede lijn controleert
          (team concern control).
De verbijzonderde interne controle (3e verdedigingslinie) is een aanvulling op de reguliere interne controle (2e
verdedigingslinie), in die zin dat een objectief oordeel gegeven wordt over de opzet, het bestaan en de werking
van de interne controles en beheersingsmaatregelen (1e verdedigingslinie). De focus ligt hierbij op de processen
met de grootste (financiële en maatschappelijke) risico’s, zoals opgenomen in het IC-VIC plan. Het IC-VIC plan is
in 2024 uitgevoerd en de resultaten van de werkzaamheden zijn aangeboden voor het controledossier van de
accountant.
Uitkomsten van het onderzoek
Begrotingscriterium
Bij de toetsing op het begrotingscriterium wordt vastgesteld of alle begrotingsafwijkingen passen binnen het
kader van de door het AB vastgestelde begroting. Er is sprake van begrotingsonrechtmatigheden wanneer:
     •    de door het AB vastgestelde budgetten voor wat betreft de lasten zijn overschreden
     •    de door het AB vastgestelde budgetten voor wat betreft de investeringsbudgetten zijn
          overschreden
     •    toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves niet door het AB zijn vastgesteld
     •    bij onderschrijdingen van lasten of investeringsbudgetten de begroting niet tijdig met
          begrotingswijzigingen is aangepast en niet tijdig gemeld
     •    bij lagere of hogere baten dan begroot deze mutaties niet tijdig met begrotingswijzigingen is aangepast
          en niet tijdig gemeld.
                                                                                                           22 / 45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>In de vastgestelde financiële verordening is vastgelegd dat onderschrijding en overschrijding van de baten
alsmede onderschrijding van de lasten die zich voordoen na de laatste bestuursrapportage nader worden
toegelicht in de verschillenverklaring van de jaarrekening. Daarmee wordt het AB bij de jaarrekening tijdig
geïnformeerd over deze afwijkingen.
Bevindingen
De volgende afwijkingen groter dan de rapportagegrens zijn geconstateerd:
                   Omschrijving                                                    Bedrag    Conform afspraak
                                                                                             beschouwd als
                                                                                             acceptabel ja/nee
  1a               Overschrijding lasten programma                                € 27.000
                   Een onderbouwing van de overschrijding zijn
                   terug te vinden in de programma
                   verantwoording.
  1b               Overschrijding investeringsbudgetten                                 €0
  2                Ongeautoriseerde reservemutaties                                     €0
  3                Overschrijding van baten en/of onderschrijding                       €0
                   van lasten en baten die niet tijdig tot een
                   begrotingswijziging hebben geleid of te laat zijn
                   gemeld.
  4 = (1a / 3)     Totaal begrotingsonrechtmatigheden                            € 26.000
  5                Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van                 € 27.000
                   onderdeel 1/3) dat past binnen het vooraf door
                   het algemeen bestuur vastgestelde beleid en
                   daarmee vooraf als acceptabel is geduid.
  6 = (4-5)        Resterend saldo als begrotingsonrechtmatigheid                       €0
Toelichting op het resterend saldo aan begrotingsonrechtmatigheden
Voorwaardencriterium
Bij het voorwaardencriterium wordt onderzocht of de wijze van besteding en inning van gelden voldoet aan de
financiële regels zoals opgenomen in de regelgeving die is opgenomen in het normenkader. In 2024 zijn er geen
geconstateerde afwijkingen geweest voor inkoop en aanbesteding, Wet Fido, Wet Normering Topinkomens en
er hebben geen transacties voor onroerende zaken en of staatssteun plaatsgevonden.
M&O criterium
In de notitie Beleid Misbruik & Oneigenlijk gebruik staan de uitgangspunten om het risico op misbruik en
oneigenlijk gebruik zo laag mogelijk te hebben, te voorkomen, te bestrijden of te detecteren. De notitie beschrijft
de waarborgen ter voorkoming of vermindering van het risico op misbruik en oneigenlijk gebruik, de
uitgangspunten voor het M&O beleid en de verantwoordelijkheden binnen de organisatie. Vervolgens gaat de
notitie in op de risicogebieden in de verschillende domeinen. Deze risico’s worden door middel van een
periodieke inventarisatie geactualiseerd en er wordt geïnventariseerd of een risico zich heeft
voorgedaan. De notitie gaat verder in op de maatregelen die genomen zijn in het kader van de Algemene
verordening Gegevensbescherming, de Baseline Informatiebeveiliging Overheid (BIO), ondermijning en de Wet
bevordering Integriteitsbeoordelingen door het openbaar bestuur (BIBOB).
Bevindingen
Tijdens het uitvoeren van de interne controles en verbijzonderde interne controles over 2024 zijn de betrokken
processen getoetst. Deze toetsing heeft niet geleid tot feitelijke constateringen wat betreft misbruik, oneigenlijk
gebruik of fraude met betrekking tot de inzet en aanwending van gemeentelijke middelen.
                                                                                                           23 / 45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>Monitor Rechtmatigheidsverantwoording
                                                                                    Bedrag
  A       Resterend saldo begrotingsonrechtmatigheden                                    €0
  B       Saldo onrechtmatigheden voorwaarden criterium                                  €0
  C       Saldo onrechtmatigheden Misbruik en oneigenlijk gebruik criterium              €0
          Totaal rechtmatigheidsfouten (A+B+C)                                           €0
          Verantwoordinggrens: 3% van afgerond € 1,9 mln.                          € 57.000
Frauderisico
Er zijn geen concrete aanwijzingen of vermoedens dat zich fraudes hebben voorgedaan in het afgelopen
boekjaar.
Openbaarheid (Woo)
Op 1 mei 2022 trad de Wet open overheid (Woo) in werking. De Woo vervangt de Wet openbaarheid bestuur
(Wob), maar gaat verder dan de Wob. De Woo verplicht tot het:
     •     passief openbaar maken van informatie via het afhandelen van Woo-verzoeken
     •     actief openbaar maken van elf informatiecategorieën
     •     aanstellen van een Contactfunctionaris Woo
     •     op orde brengen van de Informatiehuishouding.
Het passief openbaar maken, oftewel het afhandelen van Woo-verzoeken, is per 1 mei 2022 met de
inwerkingtreding van de Woo reeds geïmplementeerd. In 2024 is de nieuwe werkwijze geïmplementeerd. Het
Recreatieschap wordt in dit traject meegenomen. Er is een Woo-medewerker bij de SED organisatie aangesteld.
In 2024 is door de SED organisatie ook software aangeschaft en in gebruik genomen om documenten te
anonimiseren.
De SED organisatie pakt de implementatie van de Woo projectmatig op met kort cyclische deelprojecten via
zogeheten ‘W00ts’ (Woo-teams). De uitrol loopt in de pas met landelijke planning.
Naast de Woots heeft het projectteam van de SED organisatie zich gericht op interne voorlichting en
bewustwording. Hiervoor is de Woo-waaier ontwikkeld en was er een postercampagne.
Op 1 november is de verplichting voor het actief publiceren van documenten en gegevens ingegaan voor de
volgende informatiecategorieën:
     •     Wetten en andere algemeen verbindende voorschriften
     •     Overige besluiten van algemene strekking
     •     Informatie van organisatie en werkwijze
     •     Bereikbaarheidsgegevens
Er zijn in 2024 geen WOO-verzoeken gedaan bij het Recreatieschap.
                                                                                                     24 / 45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>Jaarrekening
Dit hoofdstuk bevat de jaarrekening met het overzicht van baten en lasten en een toelichting op deze cijfers.
Ook bevat dit hoofdstuk de balans en de toelichting daarop.
Overzicht van baten en lasten
In dit onderdeel treft u een financiële verantwoording aan waarbij is opgenomen:
• de geraamde lasten en de werkelijke lasten per programma;
• de geraamde baten en de werkelijke baten per programma;
• de toevoegingen en onttrekkingen aan reserves;
• het gerealiseerde resultaat;
• een analyse van de verschillen tussen geraamde cijfers en werkelijke cijfers.
                                                                    Primitieve   Begroting na     Werkelijk
 Programma
                                                             begroting 2024     wijziging 2024          2024
 Lasten:
 Programma 1 - Recreatieterreinen                                   1.110.000        1.282.000    1.283.000
 Programma 2 - Recreatieve netwerken                                    40.000          40.000       48.000
 Programma 3 - Algemeen beheer en beleid                                63.000         104.000      122.000
 Programma 4 - Algemene dekkingsmiddelen en
                                                                        27.000          32.000              0
 onvoorzien
 Overhead                                                              533.000         456.000      440.000
 Vennootschapsbelasting                                                       0              0              0
 Totaal lasten                                                      1.773.000        1.914.000    1.892.000
 Baten:
 Programma 1 - Recreatieterreinen                                      262.000         271.000      286.000
 Programma 2 - Recreatieve netwerken                                          0              0         1.000
 Programma 3 - Algemeen beheer en beleid                                      0              0              0
 Programma 4 - Algemene dekkingsmiddelen en
                                                                    1.468.000        1.498.000    1.477.000
 onvoorzien
 Overhead                                                                     0              0              0
 Vennootschapsbelasting                                                       0              0              0
 Totaal baten                                                       1.731.000        1.769.000    1.765.000
 Saldo van baten en lasten                                             -42.000        -145.000     -128.000
 Toevoeging reserves                                                          0         87.000              0
 Onttrekking reserves                                                   45.000         218.000      145.000
 Saldo mutaties reserves                                                45.000         131.000      145.000
 Gerealiseerde resultaat                                                 2.000         -14.000       18.000
                                                                    Voordelig          Nadelig    Voordelig
                                                                                                         25 / 45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>Onvoorzien
In onderstaand overzicht wordt inzicht gegeven in het gebruik van het geraamde bedrag voor onvoorzien. Deze
post is bedoeld om kosten die bij het opstellen van de begroting niet voorzienbaar waren maar toch zijn ontstaan,
op te vangen. In de begroting 2024 is een post opgenomen van € 25.000. Een deel (€ 11.000) van het budget is
overgeheveld naar een ander budget in de begroting.
    Budget        Werkelijk
   € 14.000          €0
Overzicht incidentele baten en lasten
De incidentele lasten en baten worden in onderstaand overzicht weergegeven.
 Overzicht incidentele baten en lasten
 Lasten:
 Programma                       Omschrijving                                     Begroting na      Werkelijk
                                                                                    wijziging
 Recreatieterreinen              Projecten natuur- en recreatieplan 1)                     7.000         11.000
 Recreatieterreinen              Maatregelen wateroverlast Nesbos                         25.000         25.000
 Recreatieve netwerken           Project natuur- en recreatieplan 2)                       3.000           4.000
                                                                         3)
 Algemeen beheer en beleid       Project natuur- en recreatieplan (NRP)                   40.000         40.000
 Algemeen beheer en beleid       Verlichting weg bedrijfspand                              4.000           4.000
 Algemeen beheer en beleid       Afboeking restwaarde ingeruilde auto's                        0         15.000
                                                                          totaal          50.000         99.000
 Baten:
 Programma                       Omschrijving                                     Begroting na      Werkelijk
                                                                                    wijziging
 Recreatieterreinen              Onttrekking Reserve uitvoering NRP                        7.000         11.000
 Recreatieterreinen              Onttrekking algemene reserve                             25.000         25.000
 Recreatieve netwerken           Onttrekking Reserve uitvoering NRP                        3.000           4.000
 Algemeen beheer en beleid       Onttrekking Reserve uitvoering NRP                       40.000         40.000
 Algemeen beheer en beleid       Onttrekking algemene reserve                              4.000           4.000
 Algemeen beheer en beleid       Inruil auto's                                                 0         23.000
 Algemene dekkingsmiddelen       Rentebaten rekening courant                                   0         11.000
                                                                          totaal          50.000        117.000
Ad 1) Betreft de projecten Kwaliteitsimpuls Uiterdijk en Buitengebied Streekbos
Ad 2) Betreft het project Voorzieningen langs vaarroutes
Ad 3) Betreft het project Opstellen recreatievisie
                                                                                                          26 / 45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre> Presentatie van het structureel exploitatiesaldo
 Saldo baten en lasten                                             -128.000
 Saldo toevoegingen en onttrekkingen aan reserves                   145.000
 Saldo                                                               18.000
 Waarvan incidentele baten en lasten (saldo)                        -17.000
 Structureel saldo                                                    1.000
Van de onttrekkingen aan reserves van € 145.000 is € 63.000 structureel voor dekking kapitaallasten en de
overige onttrekkingen incidenteel (€ 82.000). De incidentele onttrekkingen aan reserves dekken incidentele
lasten.
Overzicht structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves
Structurele onttrekkingen
De structurele onttrekkingen zijn voor:
     • dekking van de afschrijvingslasten van het Streekbos Paviljoen,
     • dekking van de afschrijvingslasten van de aanlegvoorzieningen Drachterveld,
     • dekking van de afschrijvingslasten van het fietspad Vooroever,
     • dekking van de afschrijvingslasten Kwaliteitsimpuls De Hulk,
     • dekking van de afschrijvingslasten van Kwaliteitsimpuls Uiterdijk,
     • dekking van de afschrijvingslasten van borden Wandelroutenetwerk,
     • dekking van de afschrijvingslasten van het toiletgebouw Streekbos
     • dekking van de afschrijvingslasten van Streekbos Buiten en
     • dekking van de afschrijvingslasten Kwaliteitsimpuls afvalinzameling.
                                                 Begroting na     Waarvan        Realisatie       Waarvan
 Omschrijving reserve
                                                 wijziging        structureel    begrotingsjaar   structureel
 Reserve kapitaallasten Paviljoen Streekbos                 1.000          1.000            1.000       1.000
 Reserve dekking afschrijvingslasten Natuur- en
                                                           62.000         62.000           62.000      62.000
 Recreatieplan Westfriesland
 Totaal                                                    63.000         63.000           63.000      63.000
Vennootschapsbelasting (vpb)
In 2024 is geen sprake van een vpb-last.
                                                                                                       27 / 45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre>Overzicht baten en lasten per taakveld
Overzicht taakvelden
                                                                  Lasten       Baten
0. Bestuur en ondersteuning
0.4            Overhead                                        € 440.000          €0
0.5            Treasury                                         € 18.000    € 11.000
0.8            Overige baten en lasten                                €0 € 1.466.000
0.10           Mutaties reserves                                      €0   € 145.000
0.11           Resultaat van de rekening van baten en lasten    € 18.000          €0
5. Sport, cultuur en recreatie
5.7            Openbaar groen (openlucht)recreatie           € 1.434.000   € 287.000
Totaal                                                       € 1.910.000 € 1.910.000
                                                                                     28 / 45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 29 ======================================================================

<pre>Balans
 (bedragen x € 1.000)
 ACTIVA                                                                                   31-12-2024   31-12-2023
 Vaste activa
 Materiële vaste activa                                                                        2.657         2.769
 Investeringen met een economisch nut                                                  1.984         2.016
 Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut                         672           753
 Totaal vaste activa                                                                           2.657         2.769
 Vlottende activa
 Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar                                 152            63
 Vorderingen op openbare lichamen                                                        145            50
 Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar     3             1
 Overige vorderingen                                                                       5            12
 Liquide middelen                                                                                127           153
 Banksaldi                                                                               127           153
 Overlopende activa                                                                               21           213
 De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen
 voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een               0           195
 specifiek bestedingsdoel: - overige Nederlandse overheidslichamen
 Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste          21            18
 van volgende begrotingsjaren komen
 Totaal vlottende activa                                                                         301           429
 Totaal generaal                                                                               2.957         3.198
                                                                                                      29 / 45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 29 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 30 ======================================================================

<pre>(bedragen x € 1.000)
PASSIVA                                                                     31-12-2024    31-12-2023
Vaste passiva
Eigen vermogen                                                                   1.548         1.675
Algemene reserve                                                            40            40
Bestemmingsreserves                                                      1.490         1.606
Gerealiseerde resultaat                                                     18            29
Voorzieningen                                                                      162           189
Egalisatievoorzieningen                                                    162           189
Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer             1.114         1.221
Binnenlandse banken en overige financiële instellingen                   1.114         1.221
Totaal vaste passiva                                                             2.823         3.085
Vlottende passiva
Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één
                                                                                   109             16
jaar
Overige schulden                                                           109            16
Overlopende passiva                                                                 25             97
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een
volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks
                                                                            14            87
terugkerende arbeidskosten-gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar
volume
Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende
                                                                            11            10
begrotingsjaren komen
Totaal vlottende passiva                                                           134           113
Totaal generaal                                                                  2.957         3.198
Gewaarborgde geldleningen                                                            0              0
Garantstellingen                                                                     0              0
                                                                                             30 / 45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 30 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 31 ======================================================================

<pre>Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
Inleiding
De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en
Verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft.
Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening
De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische
kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen
tegen nominale waarden.
De grens van activeren is vastgesteld op € 10.000.
Vaste activa
Investeringen met economisch nut
Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke
investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die
gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Slijtende investeringen worden lineair afgeschreven in de verwachte
gebruiksduur.
Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de
waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering
overigens niet plaatsgevonden. De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren:
 Investeringen met economisch nut                                       Afschrijvingstermijnen
 Automatiseringsproducten                                                           3 t/m 5 jaar
 Inventaris                                                                              10 jaar
 Speeltoestellen                                                                         10 jaar
 Schuren                                                                         10 t/m 15 jaar
 Renovatie gebouwen                                                                      20 jaar
 Nieuwbouw gebouwen                                                                      40 jaar
 Technische installaties in gebouwen                                                     15 jaar
 Voertuigen, gereedschappen en overig materiaal *                   Gangbare ervaringsnormen
*) In de nota Activabeleid 2021 is opgenomen dat voor het vaststellen van de afschrijvingstermijnen van
voertuigen, gereedschappen en overig materiaal de op dat moment gangbare ervaringsnormen worden
gehanteerd.
Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut
Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke
investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die
gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Slijtende investeringen worden vanaf het jaar volgend op het jaar van
ingebruikneming lineair afgeschreven in de verwachte gebruiksduur.
Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de
waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering
overigens niet plaatsgevonden.
                                                                                                        31 / 45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 31 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 32 ======================================================================

<pre>De gehanteerde afschrijvingstermijnen:
 Investeringen met maatschappelijk nut                           Afschrijvingstermijnen
 Beschoeiing                                                                        10 jaar
 Bruggen en overige grote kunstwerken                                               20 jaar
 Wegen en wegconstructies                                                           15 jaar
 Openbare verlichting                                                               15 jaar
Vlottende activa
Vorderingen en overlopende activa
De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening
in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen.
Liquide middelen en overlopende posten
Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.
Vaste passiva
Voorzieningen
De voorzieningen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde.
Vaste schulden
Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste
schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer.
Vlottende passiva
Netto-vlottende schulden en overlopende passiva
De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
Exploitatie
De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden
slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden
voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening
bekend zijn geworden.
Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van
het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende
arbeidskosten-gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter
toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten
zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden en overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken.
Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume worden geen
voorzieningen getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die
van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld door
reorganisaties) dient wel een verplichting te worden opgenomen.
                                                                                                         32 / 45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 32 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 33 ======================================================================

<pre>Rechtmatigheidsverantwoording
De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals
besloten in de financiële verordening en op basis van de kadernota rechtmatigheid. Dat betekent dat:
- De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, en
    balansmutaties;
- De financiële rechtmatigheid waaronder het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het
    misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat:
         o Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals op 11 december 2024
              door het algemeen bestuur is vastgesteld;
         o Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten en investeringsbudgetten
              onrechtmatig zijn, waarbij voor een aantal scenario’s in de financiële verordening is beschreven
              wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn. Voor over- en onderscheidingen van baten,
              onderschrijdingen van lasten en onderschrijdingen van investeringskredieten geldt dat deze als
              onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tijdig aan het algemeen bestuur zijn gemeld;
         o Ten aanzien van het M&O criterium is de notitie Beleid Misbruik & Oneigenlijk gebruik van onze
              organisatie leidend bij het voorkomen en opsporen van misbruik en oneigenlijk gebruik. Omdat
              alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van misbruik (mits
              cumulatief met andere fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen
              in de rechtmatigheidsverantwoording.
- De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota rechtmatigheid 2024
    van de Commissie BBV alsmede onze eigen financiële verordening. Dit betekent dat:
         o Een verantwoordingsgrens van 3% van de totale lasten inclusief dotaties reserves is gehanteerd
              waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording
              worden opgenomen;
Een rapporteringstolerantie van € 20.000 is gehanteerd waarboven fouten en onduidelijkheden in de paragraaf
bedrijfsvoering worden opgenomen.
                                                                                                           33 / 45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 33 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 34 ======================================================================

<pre>Toelichting op de balans
ACTIVA
VASTE ACTIVA
Materiële vaste activa
De materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen:
                                                                     Boekwaarde       Boekwaarde
 Omschrijving
                                                                      31-12-2024       31-12-2023
 Investeringen met een economisch nut                                     1.984.000        2.016.000
 Investeringen in de openbare ruimte met een
                                                                            672.000          753.000
 maatschappelijk nut
 Totaal                                                                   2.657.000        2.769.000
Investeringen met economisch nut
Het volgende overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met economisch nut
onderverdeeld weer. Bij de reserves is aangegeven welke reserves beschikbaar zijn ter dekking van de
kapitaalslasten.
                              Boekwaarde      Investe- Desinves- Afschrijvin- Afwaar-              Boekwaarde
                              31-12-2023       ringen      teringen         gen       deringen      31-12-2024
 Gronden en terreinen              469.000            0             0             0           0          469.000
 Bedrijfsgebouwen                1.321.000            0             0        42.000           0        1.279.000
 Grond-, weg- en
 waterbouwkundige
 werken                             49.000            0             0         7.000           0           43.000
 Vervoermiddelen                   176.000       67.000      15.000          34.000            0         194.000
 Machines, apparaten en
 installaties                        1.000            0             0         1.000           0                 0
                      totaal     2.016.000       67.000       15.000         84.000            0       1.984.000
Het Recreatieschap heeft grond bij De Hulk in erfpacht uitgegeven.
De belangrijkste in het boekjaar gedane investeringen staan in onderstaand overzicht.
 Omschrijving                Budget          Werkelijk besteed      Bijdragen van derden
 Pick up                            39.000                36.000                        0
 Bestelauto                         30.000                31.000                        0
Investeringen met maatschappelijk nut
De boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut had het
volgende verloop:
                                  Boekwaarde      Investe-     Desinves- Afschrijvin- Afwaar-           Boekwaarde
  Omschrijving                    31-12-2023       ringen       teringen         gen        deringen    31-12-2024
 Grond-, weg- en
                                      753.000             0               0       81.000            0       672.000
 waterbouwkundige werken
                                                                                                           34 / 45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 34 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 35 ======================================================================

<pre>VLOTTENDE ACTIVA
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd
worden:
                                          Boekwaarde           Voorziening       Balanswaarde      Balanswaarde
 Omschrijving
                                          31-12-2024          oninbaarheid        31-12-2024        31-12-2023
 Vorderingen op openbare lichamen               145.000                     0           145.000            51.000
 Uitzettingen in 's Rijks schatkist met
                                                   3.000                    0              3.000            1.000
 een rentetypische looptijd < 1 jaar
 Overige vorderingen                               5.000                    0              5.000           12.000
 Totaal                                         152.000                     0           152.000            63.000
De vorderingen op openbare lichamen betreft te ontvangen BTW van de Belastingdienst en de bijdrage van de
gemeente Hoorn voor het beheer van het stadsstrand.
                                                                                                       35 / 45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 35 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 36 ======================================================================

<pre>Er is een rekening-courantverhouding met het Rijk aangegaan en de overtollige middelen worden verplicht
belegd bij de schatkist. In de tabel hieronder is het overzicht opgenomen van de middelen die gemiddeld per
kwartaal buiten ’s Rijks schatkist zijn aangehouden (BBV artikel 52c, lid b).
 Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1.000)
                                                                   Verslagjaar
 (1)                               Drempelbedrag                         1.000
                                                                   Kwartaal 1    Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4
                                   Kwartaalcijfer op dagbasis
 (2)                               buiten 's Rijks schatkist               180         356         501        228
                                   aangehouden middelen
                                   Ruimte onder het
 (3a) = (1) > (2)                                                          820         644         499        772
                                   drempelbedrag
                                   Overschrijding van het
 (3b) = (2) > (1)                                                            -            -          -           -
                                   drempelbedrag
 (1) Berekening drempelbedrag
                                                                   Verslagjaar
 (4a)                              Begrotingstotaal verslagjaar          1.773
                                   Het deel van het
 (4b)                              begrotingstotaal dat kleiner          1.773
                                   of gelijk is aan € 500 miljoen
                                   Het deel van het
 (4c)                              begrotingstotaal dat de € 500             -
                                   miljoen te boven gaat
 (1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002
 met een minimum van € 1,0
 mln. als het begrotingstotaal
 kleiner of gelijk is aan € 500
 mln. En als het
 begrotingstotaal groter dan
                                   Drempelbedrag                         1.000
 € 500 miljoen is, is het
 drempelbedrag gelijk aan € 10
 miljoen, vermeerderd met
 0,2% van het deel van het
 begrotingstotaal dat de € 500
 miljoen te boven gaat.
 (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
                                                                   Kwartaal 1    Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4
                                   Som van de per dag buiten 's
                                   Rijks schatkist aangehouden
 (5a)                                                                   16.418       32.392     46.109    20.966
                                   middelen (negatieve
                                   bedragen tellen als nihil)
 (5b)                              Dagen in het kwartaal                    91           91         92         92
                                   Kwartaalcijfer op dagbasis
 (2) - (5a) / (5b)                 buiten 's Rijks schatkist               180         356         501        228
                                   aangehouden middelen
Het drempelbedrag is het hele jaar niet overschreden.
Liquide middelen
Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten:
 Liquide middelen                                                      31-12-2024         31-12-2023
 Banksaldi                                                                     127.000         153.000
                                                                                                           36 / 45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 36 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 37 ======================================================================

<pre>Overlopende activa
De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden:
                                                                                   Boekwaarde       Boekwaarde
 Omschrijving
                                                                                   31-12-2024        31-12-2023
 De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen
 voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met
 een specifiek bestedingsdoel:
 - overige Nederlandse overheidslichamen                                                        0         195.000
 Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten                 21.000           18.000
 laste van de volgende begrotingsjaren komen
                                                                          Totaal          21.000          213.000
 Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde               Boekwaarde       Boekwaarde
 bedragen                                                           31-12-2024        31-12-2023
 Nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die
                                                                           21.000            18.000
 ten laste van de volgende begrotingsjaren komen
Dit betreft de nog door te belasten nutskosten over 2024 aan de gebruikers van het Paviljoen Streekbos en
betaalde verzekeringspremie voor 2025.
VASTE PASSIVA
Eigen vermogen
Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten:
                                    Boekwaarde       Boekwaarde
 Omschrijving                        31-12-2024       31-12-2023
 Algemene reserve                          40.000           40.000
 Bestemmingsreserves                    1.489.000        1.606.000
 Gerealiseerd resultaat                    18.000           29.000
                          Totaal        1.547.000        1.675.000
Het verloop van de reserves is als volgt:
                                                                                  Bestemming Vermindering
                                        Boekwaarde                                                                  Boekwaarde
 Omschrijving                                           Toevoeging   Onttrekking    resultaat    ter dekking van
                                        31-12-2023                                                                  31-12-2024
                                                                                      2023       afschrijvingen
 Algemene reserve                              40.000            0             0              0                  0        40.000
 Bestemming resultaat vorig boekjaar           29.000            0             0        29.000                   0             0
 Bestemmingsreserves:
 Reserve uitvoering Natuur- en
                                              913.000            0        54.000              0                  0       859.000
 Recreatieplan Westfriesland
 Reserves ter dekking van
 kapitaallasten:
 Reserve dekking afschrijvingslasten
                                               18.000            0             0              0              1.000        17.000
 Streekbos Paviljoen
 Reserve dekking afschrijvingslasten
 Natuur- en Recreatieplan                     675.000            0             0              0             62.000       613.000
 Westfriesland
                                Totaal      1.675.000             0       54.000        29.000              63.000     1.529.000
                                                                                                            37 / 45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 37 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 38 ======================================================================

<pre>Toelichting aard van de reserves
• Algemene reserve: dit is een vrije reserve welke wordt gevormd door batige jaarresultaten en welke kan
     worden aangewend bij (incidentele) financiële tegenvallers in de bedrijfsvoering.
• Reserve Uitvoering Natuur- en Recreatieplan Westfriesland: deze reserve is bedoeld voor dekking van de
     incidentele kosten en als dekking voor de kapitaallasten bij investeringen voor de uitvoering van het
     Natuur- en Recreatieplan Westfriesland.
• Reserve ter dekking kapitaallasten Streekbos Paviljoen: dit is een reserve ter dekking van een gedeelte van
     de kapitaallasten van het Paviljoen in het Streekbos.
• Reserve ter dekking afschrijvingslasten Natuur-en Recreatieplan Westfriesland: deze reserve is ingesteld
     ter dekking van de afschrijvingslasten van de gerealiseerde investeringen die in het Natuur- en
     Recreatieplan Westfriesland zijn opgenomen.
Onttrekkingen
De reserves zijn afgenomen door de volgende onttrekkingen:
•     Algemene reserve: met de bestemming van het jaarresultaat 2023 is besloten om € 25.000 te onttrekken
      voor maatregelen Nesbos en € 4.000 voor verlichting bij bedrijfspand.
•     Reserve Uitvoering Natuur- en Recreatieplan Westfriesland: er is in totaal € 54.000 aan deze reserve
      onttrokken:
      - een bedrag van € 4.000 voor het project Kwaliteitsimpuls Uiterdijk Schellinkhout (WF-32),
      - een bedrag van € 40.000 voor het project Opstellen recreatievisie (WF-64),
      - een bedrag van € 4.000 voor het project Voorzieningen langs vaarroutes (WF-48) en
      - een bedrag van € 7.000 voor project Buitengebied Streekbos.
•     Reserve ter dekking van kapitaallasten Paviljoen Streekbos: er is € 1.000 onttrokken ter dekking van de
      afschrijvingslasten;
•     Reserve ter dekking van afschrijvingslasten Natuur- en Recreatieplan Westfriesland:
     - een bedrag van € 1.600 voor Aanleg voorzieningen Drachterveld;
     - een bedrag van € 21.000 voor Kwaliteitsimpuls afvalinzameling;
     - een bedrag van € 3.000 voor Toiletvoorzieningen Streekbos;
     - een bedrag van € 5.000 voor Fietspad Vooroever;
     - een bedrag van € 6.000 voor Wandelroutenetwerk;
     - een bedrag van € 7.000 voor Kwaliteitsimpuls Uiterdijk Schellinkhout;
     - een bedrag van € 17.000 voor Kwaliteitsimpuls De Hulk en
     - een bedrag van € 1.000 voor Streekbos Buiten.
Bestemming gerealiseerd jaarresultaat 2023
Het positieve rekeningresultaat 2023 bedroeg € 29.000. Dit is bestemd voor maatregelen Nesbos en verlichting
bij bedrijfspand. Dit is besloten in de vergadering van het algemeen bestuur van 10 juli 2024.
Voorzieningen
De in de balans opgenomen voorzieningen kunnen als volgt gespecificeerd worden:
                                                                     Boekwaarde       Boekwaarde
 Omschrijving
                                                                     31-12-2024        31-12-2023
 Egalisatievoorzieningen                                                    162.000         189.000
                                                                                                           38 / 45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 38 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 39 ======================================================================

<pre>Het verloop van de voorzieningen is als volgt:
                                      Boekwaarde                                           Boekwaarde
 Omschrijving                                           Toevoeging       Aanwending
                                       31-12-2023                                           31-12-2024
 Egalisatievoorzieningen:
 Voorziening groot onderhoud                189.000           54.000             80.000          162.000
 kapitaalgoederen
Toelichting aard van de voorzieningen
•     Voorziening groot onderhoud kapitaalgoederen: voorziening ter dekking van de kosten groot onderhoud
      van de kapitaalgoederen dat is gebaseerd op het in 2023 vastgestelde Beheerplan.
Toevoegingen
De voorziening is toegenomen door:
•     de jaarlijkse storting van € 54.000.
Aanwendingen
De voorziening is afgenomen door groot onderhoud aan:
•     halfverharding terreinen De Hulk en Streekbos,
•     sanitaircontainer terrein Uiterdijk,
•     baggeren Haven Wijdenes en
•     beschoeiing terrein De Leijen.
Vaste schulden
Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar
De onderverdeling en het verloop van de in de balans opgenomen vaste schulden met een looptijd langer dan
één jaar is als volgt:
                                                                    Boekwaarde        Boekwaarde
                                                                     31-12-2024       31-12-2023
 Onderhandse leningen:
 - binnenlandse banken en overige financiële instellingen                1.114.000        1.221.000
De totale rentelast voor het jaar 2024 met betrekking tot de vaste schulden met een looptijd langer dan één
jaar bedraagt € 17.000 en de aflossing is € 107.000.
VLOTTENDE PASSIVA
Onder de vlottende passiva zijn opgenomen:
                                                                             Boekwaarde        Boekwaarde
 Omschrijving
                                                                              31-12-2024       31-12-2023
 Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één
                                                                                   109.000            16.000
 jaar
 Overlopende passiva                                                                 25.000           97.000
 Totaal                                                                            134.000          113.000
Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
De in de balans opgenomen kortlopende schulden kunnen als volgt gespecificeerd worden:
                                                                    Boekwaarde        Boekwaarde
 Omschrijving
                                                                     31-12-2024       31-12-2023
 Overige schulden                                                          109.000           16.000
                                                                                                          39 / 45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 39 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 40 ======================================================================

<pre>Overlopende passiva
De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt:
                                                                               Boekwaarde     Boekwaarde
 Omschrijving
                                                                               31-12-2024      31-12-2023
 Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend
 begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende       14.000          87.000
 arbeidskosten-gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume
 Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende
                                                                                     11.000          10.000
 begrotingsjaren komen
 Totaal                                                                              25.000          97.000
Het bedrag van € 14.000 betreft nog te betalen rente en facturen die betrekking hebben op 2024 en in 2025
worden betaald. Het bedrag van € 11.000 betreft ontvangen huur voor een periode over 2025.
Niet uit de balans blijkende verplichtingen
Het Recreatieschap is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans
blijkende, financiële verplichtingen (bedragen zijn vermeld per jaar):
Erfpacht:
Hoogheemraadschap Hollands Noorderkwartier; Vlietsingel (einddatum 31-12-2025) € 11.000
Hoogheemraadschap Hollands Noorderkwartier; deel Nesbos (einddatum 1-1-2056)             € 10.000
Dienstverleningsovereenkomst:
Het Recreatieschap heeft een dienstverleningsovereenkomst met de SED organisatie
voor facilitaire en ambtelijke ondersteuning. Deze is jaarlijks opzegbaar.               € 174.000
                                                                                                         40 / 45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 40 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 41 ======================================================================

<pre>Rechtmatigheidsverantwoording
Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur
De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het
getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal
rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk
gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de
jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en
misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten,
alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals
de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de
waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 11 december 2024
vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht.
Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de
verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt
3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 57.000. De
grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van oktober
2024.
Bevinding
Het algemeen bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten
alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen € 26.000 bedraagt. Dit is € 31.000 lager
dan de daarvoor gestelde grens van € 57.000. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten
en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het dagelijks bestuur overigens een bedrag van € 26.000
acceptabel op basis van door het algemeen bestuur vastgestelde afspraken.
In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis
van de afspraken met het algemeen aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid.
In deze paragraaf heeft het dagelijks bestuur ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde
afwijkingen in de toekomst te voorkomen.
                                                                                                          41 / 45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 41 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 42 ======================================================================

<pre>Verantwoording Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke
sector (WNT)
Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT)
heeft de gemeenschappelijke regeling zich gehouden aan de beleidsregel toepassing WNT.
     1.  Bezoldiging topfunctionarissen
1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder
      dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling.
 Gegevens 2024
                                                                       K.G.J. Schoenaker
 Functiegegevens                                                            Directeur
 Aanvang en einde functievervulling in 2024                             01/01 t/m 31/12
 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)                               1
 Dienstbetrekking?                                                             Nee
 Bezoldiging
 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen                            € 107.400,45
 Beloningen betaalbaar op termijn                                          € 15.191,52
 Subtotaal                                                                € 122.591,97
 Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum                            € 233.000,00
 -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag                 N.v.t.
 Bezoldiging                                                              € 122.591,97
 Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de
                                                                               N.v.t.
 overschrijding al dan niet is toegestaan
 Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling                  N.v.t.
 Gegevens 2023
                                                                       K.G.J. Schoenaker
 Functiegegevens                                                            Directeur
 Aanvang en einde functievervulling in 2023                             01/01 t/m 31/12
 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)                               1
 Dienstbetrekking?                                                             Nee
 Bezoldiging
 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen                            € 100.172,60
 Beloningen betaalbaar op termijn                                          € 13.978,20
 Subtotaal                                                                € 114.150,80
 Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum                            € 223.000,00
 Bezoldiging                                                              € 114.150,80
                                                                                                     42 / 45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 42 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 43 ======================================================================

<pre>1d. Topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1.900 of minder
 Naam topfunctionaris       Functie                                                    Namens gemeente
 A.R. van Dolder            Voorzitter dagelijks en algemeen bestuur - tot en met 7    Koggenland
                            mei 2024
 B.H. Krijnen               Lid dagelijks en algemeen bestuur en vice-voorzitter – per Koggenland
                            8 mei 2024
 N.C.P. Slagter             Lid dagelijks en algemeen bestuur en vice-voorzitter - tot Stede Broec
                            en met 7 mei 2024
                            Voorzitter dagelijks en algemeen bestuur – per 8 mei
                            2024
 D. Bennis                  Lid dagelijks en algemeen bestuur                          Hoorn
 P. Dijkman                 Lid algemeen bestuur – tot en met 24 maart                 Drechterland
 I. Brouwer                 Lid algemeen bestuur – per 25 maart 2024                   Drechterland
 H.P.F. Nederpelt           Lid algemeen bestuur                                       Medemblik
 V.B. Buis                  Lid algemeen bestuur                                       Opmeer
 W.P.J. Bijman              Lid algemeen bestuur                                       Enkhuizen
 K.G.J. Schoenaker          Directeur/bestuurssecretaris
                                                                                                    43 / 45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 43 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 44 ======================================================================

<pre>Bijlagen
Gemeentelijke bijdrage 2024
 Deelnemers                       Aantal inwoners 1-1-2023            Bijdrage
 Gemeente Drechterland                              20.377            137.000
 Gemeente Enkhuizen                                 18.880            127.000
 Gemeente Hoorn                                     75.230            505.000
 Gemeente Koggenland                                23.513            158.000
 Gemeente Medemblik                                 46.040            309.000
 Gemeente Opmeer                                    12.176             82.000
 Gemeente Stede Broec                               22.135            149.000
 Totaal                                            218.351          1.466.000
Overzicht van de onderlinge stemverhouding
Voor de stemverhouding wordt uitgegaan van gewogen en gekwalificeerde meerderheid. Dit houdt in dat om
een besluit te kunnen nemen een meerderheid van het aantal gemeenten dat een meerderheid van het aantal
inwoners in Westfriesland vertegenwoordigt, benodigd is.
                                                                                                44 / 45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 44 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 45 ======================================================================

<pre>Verklaring accountant
Nog bijvoegen
                      45 / 45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 45 =================================================================

<br><br>