<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>                                      Jaarstukken
                                                   2024
                                        SSC DeSom
                                                      Zichtbaar, verbonden, klaar
                                                           voor de toekomst!
                                                         Publieke Sector Accountants B.V.
                                                         Voor identificatiedoeleinden
                                                         Behorende bij de controleverklaring
                                                         d.d. 7 april 2025 kenmerk
                                                         312021020.25.186
                                                                  ValidSigned door A. Booij RA
Definitieve Jaarstukken 2024 SSC DeSom, versie 1.1                       op 07-04-2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre> Inhoudsopgave
 Hoofdstuk 1. Het jaarverslag ................................................................................................ 7
        1.1 Inleiding ................................................................................................................... 7
        1.2 De organisatie .......................................................................................................... 8
        1.3 De medewerkers .....................................................................................................12
        1.4 Programmaverantwoording .....................................................................................15
        1.5 Paragrafen conform het Besluit begroting en verantwoording (BBV) .......................21
        1.6 Openbaarheidsparagraaf Wet open overheid (Woo) ...............................................27
 Hoofdstuk 2. De jaarrekening .............................................................................................28
        2.1 Balans per 31 december 2024 ................................................................................28
        2.2 Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar .........30
        2.3 Toelichtingen ..........................................................................................................34
        2.4 Kosten en baten van overhead ...............................................................................47
        2.5 Overzicht baten en lasten per taakveld ...................................................................48
        2.6 Rechtmatigheidsverantwoording .............................................................................49
Definitieve Jaarstukken 2024 SSC DeSom, versie 1.1                                                                                        2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Aan de leden van het Algemeen Bestuur
van SSC DeSom
Wognum, 7 april 2025
Voor u liggen het jaarverslag en de jaarrekening over 2024 van de gemeenschappelijke regeling SSC
DeSom, het Shared Service Centrum ICT voor West-Friesland.
Begin 2023 is het rapport 'Stip op de horizon' opgesteld door de deelnemers en afnemer. Dit rapport
beschrijft de visie op informatievoorziening en automatisering voor de komende jaren, zowel bij de
deelnemers en afnemer als bij SSC DeSom. Aansluitend is deze visie door SSC DeSom gezamenlijk
met de hoofden Bedrijfsvoering van de deelnemers en afnemer verder uitgewerkt in het gewenste
nieuwe dienstverleningsconcept. Op verzoek van de deelnemers en afnemer is SSC DeSom
vervolgens gevraagd hiervoor een businesscase ‘DeSom 2.0’ op te leveren. Deze is eind 2023 aan de
deelnemers en afnemer aangeboden. Op verzoek van het Algemeen Bestuur is de businesscase in
brede en individuele raadssessies besproken en toegelicht. Eind 2024 hebben alle raden na
consultatie unaniem positief ingestemd met de transitie naar ‘DeSom 2.0’. Het Algemeen Bestuur
heeft dit advies overgenomen en SSC DeSom gevraagd om de transitie naar ‘DeSom 2.0’ in 2025 te
realiseren, zodat ‘DeSom 2.0 dienstverlening’ vanaf 2026 kan starten. Was 2024 het jaar van de
voorbereidingen en het wachten op positieve besluitvorming, 2025 zal het jaar van de uitvoering c.q.
realisatie van ‘DeSom 2.0’ worden. Het betreft niet alleen inrichting van een nieuwe ICT-omgeving,
maar zal ook leiden tot wijzigingen in de huidige dienstverleningsovereenkomsten (DVO's) en
financiële afspraken omdat in het nieuwe dienstverleningsconcept de basisdienstverlening wijzigt en
daarnaast nieuwe flexibelere diensten worden ontwikkeld.
Zoals aangegeven zijn wij zeer blij met de unanieme besluitvorming over ‘DeSom 2.0’ en het gegeven
vertrouwen door de deelnemers en afnemer om de realisatie van ‘DeSom 2.0’ uit te voeren. Net zoals
in de voorbereidingen en het besluitvormingsproces in 2024 zal ook de uitvoering in 2025 gericht zijn
op nauwe samenwerking met de deelnemers en afnemer. De succesvolle introductie van 'bouwdagen'
(tweewekelijkse sessies) met deelnemers en afnemer in 2024 wordt in 2025 voortgezet voor
gezamenlijke afstemming. Daarnaast wordt uiteraard voor projecten die impact hebben voor de
individuele organisaties, waar nodig ook de benodigde individuele begeleiding gegeven.
In 2023 is het meerjaren informatiebeveiligingsplan 2024-2025 (UIB) samen met de deelnemers
opgesteld en eind 2023 door het Algemeen Bestuur vastgesteld. In 2024 zijn we voortvarend gestart
met de eerste projecten, waarbij het voldoen aan de ISO-27001 certificering als belangrijkste
doelstelling wordt genoemd. Deze certificering, die naar verwachting in 2025 zal worden toegekend,
vormt een belangrijke mijlpaal voor SSC DeSom. Alle projecten binnen het UIB zijn in 2024
geëvalueerd in relatie tot de realisatie van ‘DeSom 2.0’. Hierbij is met name gekeken naar de wijze
waarop projecten moeten worden opgepakt en geïntegreerd in de gewenste ICT-architectuur voor
2026. De nieuwe regels en architectuur vereisten aanpassingen aan het UIB, zonder de
oorspronkelijke doelstellingen - het vergroten van weerbaarheid en verminderen van
beveiligingsdreigingen - uit het oog te verliezen. Sterker nog, in samenwerking met de deelnemers is
het accent op beveiliging verder versterkt en als belangrijkste criterium opgenomen bij het maken van
keuzes voor de nieuwe ICT-architectuur. Daarnaast hebben we samen met de deelnemers extra
noodzakelijke werkzaamheden uitgevoerd met betrekking tot opschonen en updaten van
serversystemen en het aanzienlijk verminderen van kwetsbaarheden. Deze (noodzakelijke) upgrades,
de herijking van het UIB, de voorbereidingen om te voldoen aan de NIS en randvoorwaarden van
‘DeSom 2.0’ en ‘inhaalindexaties’ door leveranciers hebben in 2024 geleid tot hogere incidentele
kosten op het gebied van beveiliging.
Definitieve Jaarstukken 2024 SSC DeSom, versie 1.1                                                    3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>Na het vertrek van de directeur in 2023 zijn in 2024 noodzakelijke personele en organisatorische
wijzigingen doorgevoerd. Er is aanzienlijke inspanning geleverd om het achterstallig onderhoud aan
processen en procedures op het gewenste niveau te brengen. Ook zijn extra trainingen door
medewerkers gevolgd. Hoewel nog niet alles volledig is afgerond, zijn de essentiële taken aangepakt
en is er een planning opgesteld voor de overige werkzaamheden. Uiteraard zijn benodigde acties
opgepakt en afgestemd met de voorgenomen transitie naar ‘DeSom 2.0’.
De personele en organisatorische wijzigingen in 2023 verhoogden de werkdruk, wat ook doorwerkte in
2024. Begin 2024 was er een onverwacht afscheid van een collega en gedurende 2024 was er sprake
van (langdurig) ziekteverzuim. Om de dagelijkse dienstverlening en interne inzet bij projecten te
waarborgen, werd langer dan verwacht tijdelijke externe ondersteuning ingehuurd.
Er is veel extra inzet geleverd voor de circa 150 projecten/opdrachten vanuit de deelnemers/regio en
de 72 projecten (deel)projecten vanuit SSC DeSom, wat wederom meer werk was dan voorgaande
jaren (± 20% toename). Vooral de projecten van het UIB, de businesscase ‘DeSom 2.0’ en
transitievoorbereidingen, waaronder de tweewekelijkse bouwdagen, vergden noodzakelijke inzet van
de medewerkers van SSC DeSom.
SSC DeSom heeft voor projectcapaciteit gebruik gemaakt van de flexpoolconstructie met een aantal
gespecialiseerde ICT-detacheringsbureaus, net als in voorgaande jaren. In voorbereiding op de
aangekondigde handhaving van de wet DBA (Deregulering Beoordeling Arbeidsrelaties) in 2025 zijn
alle contracten met de bureaus en/of externe inhuur geëvalueerd en aangepast.
Ook binnen het bestuur zijn in 2024 wijzigingen opgetreden. Voorzitter van het Dagelijks en Algemeen
Bestuur, de heer J. Franx, wethouder van de gemeente Enkhuizen, is op eigen verzoek teruggetreden
als voorzitter. De heer G.J. van den Hengel, burgemeester van de gemeente Opmeer, heeft het
voorzitterschap van de heer J. Franx overgenomen. De heer G.J. van den Hengel was reeds lid van
het Dagelijks Bestuur. Daar de heer J. Franx het Dagelijks Bestuur heeft verlaten, is de heer G.J.
Gringhuis, wethouder van de gemeente Medemblik, tot het Dagelijks Bestuur toegetreden.
Jaarresultaat 2024
SSC DeSom heeft een negatief eindresultaat geboekt van € 127.000. Een analyse van het resultaat
treft u aan in paragraaf 2.3 Toelichtingen.
Wij willen de Adviescommissie, de Klankbordgroep, de informatiemanagers, contract-managers, de
CISO’s en natuurlijk de medewerkers van SSC DeSom bedanken voor hun inzet in 2024. Mede
dankzij hun betrokkenheid en inzet hebben we veel kunnen realiseren. Ook danken we onze collega’s
bij de gemeenten, bij WerkSaam Westfriesland en onze leveranciers voor de samenwerking, de
feedback en de medewerking.
Definitieve Jaarstukken 2024 SSC DeSom, versie 1.1                                                   4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>In dit document treft u de verantwoording aan over het gevoerde beleid en beheer over het
begrotingsjaar 2024.
Het Jaarverslag is vooral de inhoudelijke verantwoording over wat we in 2024 hebben gedaan.
De Jaarrekening is vooral een verantwoording over de cijfers:
• Wat zijn de werkelijke lasten en baten en de verschillen ten opzichte van de begroting;
• Wat is de boekwaarde van onze bezittingen (activa) en hoe zijn die gefinancierd (passiva);
• Wat is het financieel resultaat over 2024.
Onderdelen van de jaarrekening zijn:
• Balans;
• Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling;
• Toelichting op de balans;
• Overzicht van baten en lasten met toelichting en analyse jaarresultaat.
Er zijn gedurende 2024 veel extra inspanningen geleverd door alle betrokkenen, SSC DeSom,
deelnemers en afnemer. Dit is mede gelukt door de onderlinge samenwerking. Deze samenwerking
biedt vertrouwen voor het transitiejaar 2025.
Hoogachtend,
namens het Dagelijks Bestuur van SSC DeSom,
G.J. van den Hengel,                                     M.A. Vrolijk,
voorzitter.                                              directeur SSC DeSom (a.i.).
Definitieve Jaarstukken 2024 SSC DeSom, versie 1.1                                           5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>Leeswijzer
Hoofdstuk 1 bevat de informatie over de resultaten van SSC DeSom als organisatie.
Verder is in dit hoofdstuk de programmaverantwoording en de paragrafen opgenomen.
Hoofdstuk 2 bevat de jaarrekening met de balans en het overzicht van baten en lasten met een
toelichting op de afwijkingen van € 15.000 en hoger en verdere toelichtingen en informatie.
Definitieve Jaarstukken 2024 SSC DeSom, versie 1.1                                           6
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>Hoofdstuk 1. Het jaarverslag
1.1      Inleiding
Zoals in de aanbiedingsbrief beschreven is 2024 voor SSC DeSom en haar deelnemers wederom
een extreem druk jaar geweest, dat wat betreft werkzaamheden enerzijds vooral in het teken van
beveiligings- en onderhoudsprojecten stond en anderzijds in het teken van voorbereidingen voor
‘DeSom 2.0’. Ook in 2024 was sprake van diverse personele en organisatorische wijzigingen en een
hoge werkdruk. Dit heeft uiteraard impact gehad op de organisatie en de medewerkers in het
bijzonder.
Ondanks deze omstandigheden moest SSC DeSom de overeengekomen dienstverlenings- en
bedrijfsvoeringstaken zien uit te voeren en liepen er gelijktijdig meer projecten dan voorgaande
jaren, zowel van SSC DeSom als van de deelnemers en afnemer.
Ook in 2024 was er sprake van het uit dienst treden van meerdere medewerkers en een hoger
ziekteverzuim. Om de dagelijkse dienstverlening en interne inzet bij projecten te waarborgen, werd
langer dan verwacht tijdelijke externe ondersteuning ingehuurd.
Ondanks de moeilijke omstandigheden hebben de medewerkers van SSC DeSom veel veerkracht
en flexibiliteit getoond en gezamenlijk de dienstverlening op peil weten te houden. Ook de vele
projecten zijn niet stil komen te liggen en er zijn zelfs nieuwe initiatieven opgepakt. Zoals in de
aanbiedingsbrief is gememoreerd is de dienstverlening niet in het geding gekomen en zijn er op een
aantal terreinen belangrijke stappen gezet. De beveiliging is verder versterkt, de gewenste
netwerksegmentatie is gerealiseerd en er is een transitieplan voor de realisatie van ‘DeSom 2.0’
uitgewerkt. Ook de regionale samenwerking heeft door de nieuwe koers een boost gekregen. Al met
al, als wij de balans opmaken kunnen we concluderen dat er in 2024 veel bereikt en gerealiseerd is.
Exploitatie
Basis voor de exploitatie is de vastgestelde Begroting 2024. De begroting wordt op twee momenten
integraal beoordeeld. In de voorjaarsrapportage ligt de nadruk op toetsing van de uitgangspunten bij
de begroting. Bij de najaarsrapportage wordt met name beoordeeld of geraamde budgetten naar
verwachting toereikend zullen zijn of moeten worden bijgesteld. In 2024 zijn de voorjaarsrapportage
en najaarsrapportage door het Algemeen Bestuur vastgesteld.
De stand van zaken van eerder beschikbaar gestelde kredieten wordt nader toegelicht in de paragraaf
1.4 Programmaverantwoording.
Toegepaste verrekenmethodiek
De kostentoedeling vindt plaats in de vorm van een bijdrage, die bij de deelnemende gemeenten en
afnemer WerkSaam Westfriesland in rekening wordt gebracht. De bijdrage, die van de deelnemende
gemeenten wordt gevraagd, is gebaseerd op het aantal inwoners (t-1). Voor afnemer WerkSaam
Westfriesland is de bijdrage vastgesteld op een vast bedrag. Dat bedrag wordt jaarlijks geïndexeerd.
Voor de basisdienstverlening van ‘DeSom 2.0’ wordt een nieuwe verrekenmethodiek op basis van
identities ontworpen.
Definitieve Jaarstukken 2024 SSC DeSom, versie 1.1                                                   7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>1.2      De organisatie
De rol van SSC DeSom
De rol van SSC DeSom als inhoudelijke technische beheerexpert en de bijdrage in de
dienstverleningsketen is in 2024 feitelijk niet veranderd. Het is afgelopen jaren zichtbaar geworden,
dat de overstap naar het afnemen en leveren van diensten vanuit een hybride Cloud-omgeving
veranderingen veroorzaakt, die meer complexiteit met zich meebrengen. Opdrachten voor het
uitbreiden/verbeteren van de digitale dienstverlening en het steeds meer data gedreven werken,
vragen continue technologische aanpassingen en verdere doorontwikkeling van dienstverlening
inclusief competenties en kennis van de medewerkers van SSC DeSom en de deelnemers.
Ontwikkelingen binnen en buiten de organisatie
In 2023 is op verzoek van de deelnemers in samenwerking met de hoofden Bedrijfsvoering van de
deelnemers en afnemer een nieuw dienstverleningsconcept beschreven ‘DeSom 2.0’, dat naar
verwachting, komende jaren tot veranderingen bij zowel SSC DeSom als de deelnemers en afnemer
gaat leiden. In 2024 is een transitieplan voor de realisatie van ‘DeSom 2.0’ opgesteld en zijn op
verzoek van het bestuur de voorbereidingen gestart. Gedurende 2024 heeft SSC DeSom in
samenwerking met de deelnemers en afnemer de gewenste invulling van dit dienstverlenings-
concept verder onderzocht en heeft SSC DeSom dit technisch en organisatorisch verder uitgewerkt.
Eind 2024 hebben alle raden na consultatie unaniem ingestemd met de transitie naar ‘DeSom 2.0’.
Het Algemeen Bestuur heeft dit advies overgenomen en SSC DeSom gevraagd om de transitie naar
‘DeSom 2.0’ in 2025 te realiseren met als doel dat ‘DeSom 2.0’ vanaf 2026 van start kan gaan. De
volledige realisatie van ‘DeSom 2.0’ zal echter meerdere jaren vergen.
Verwachting is dat ongeacht deze transitie ook in de komende jaren continuïteit, informatieveiligheid,
ondersteuning van eindgebruikers en het technisch beheer van onze gemeenschappelijke
infrastructuur de corebusiness van SSC DeSom zal blijven. Maar dat deelnemers daarnaast meer
flexibiliteit en minder afhankelijk van elkaar willen zijn.
SSC DeSom is sinds 1 januari 2023 zelf verantwoordelijk voor de personeels- en
salarisadministratie en maakt hiervoor gebruik van AFAS met partner Simplex. Dit is 2024 verder
geoptimaliseerd en functioneert goed.
In 2024 heeft SSC DeSom extern privacy diensten afgenomen van een in privacy dienstverlening
gespecialiseerde partij om aan de verplichting van het aanstellen van een Functionaris
Gegevensbescherming en het uitvoeren van bepaalde privacy taken te kunnen voldoen. Met het oog
op de transitie naar ‘DeSom 2.0’ en de ISO 27001-certificering heeft SSC DeSom besloten om
voorlopig deze dienstverlening te continueren.
SSC DeSom heeft in 2024 erg hard gewerkt om haar informatiebeveiligingsprocessen en het
bijbehorende beleid aan te passen om zo te kunnen voldoen aan ISO 27001- en 27002-certificering
(versie 2022 dus al voorbereid op NIS2). Dit was extreem veel werk, want hiervoor moesten vrijwel
alle beleidsdocumenten vervangen worden, omdat de ISO 27001 om een vaste structuur vraagt en
specifieke eisen stelt aan deze documentatie. De verplichte basisdocumentatie is inmiddels
compleet, verdere specificatie zal komende jaren hierin moeten worden opgenomen evenals de
verwijzingen naar de nog op te stellen nieuwe procedures c.q. werkinstructies. Voor deze aanpak is
expres gekozen in verband met de vele verwachte veranderingen voor de transitie naar ‘DeSom
2.0’. De ISO 27001 toetst echter de huidige situatie en die moet voldoen. De verplichte audits
hiervoor zijn inmiddels afgerond en naar verwachting zal deze certificering in 2025 worden
toegekend aan SSC DeSom. Tevens heeft SSC DeSom in 2024 wederom de periodieke ISAE 3402-
audit succesvol doorlopen. Hetzelfde geldt voor de verlenging van de Data Pro-certificering.
Definitieve Jaarstukken 2024 SSC DeSom, versie 1.1                                                     8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>Samenwerking
In 2024 is de samenwerking tussen de deelnemers, afnemer en SSC DeSom geïntensiveerd. De
bouwsessies voor het gezamenlijk uitwerken en voorbereiden van de transitie voor ‘DeSom 2.0’,
maar ook de succesvolle uitvoering van de vele gemeenschappelijke projecten zijn hier enkele
resultaten van.
‘DeSom 2.0’ staat voor een nieuwe wijze van dienstverlening waarbij de deelnemers zelf keuzes
kunnen maken zonder rekenschap te geven aan andere deelnemers. Dit biedt meer vrijheid in
beleidskeuzes en maakt het kiezen van een eigen roadmap mogelijk voor de deelnemers en
afnemer. ‘DeSom 2.0’ biedt standaard diensten aan en kan als deelnemers dat willen ook extra
(maatwerk) diensten en projectondersteuning leveren. De start van ‘DeSom 2.0’ staat gepland voor
2026. Eén en ander zal tot organisatorische en personele aanpassingen leiden binnen SSC DeSom.
Daarnaast zal de financiële huishouding vanaf 2026 substantieel wijzigen.
Op de as van de samenwerking zijn er in 2024 verder de volgende activiteiten te melden:
• Leveren van advies en ondersteuning bij regionale (inkoop)projecten;
• Hulp bij regionale (inkoop)trajecten;
• Gezamenlijke deelname aan landelijke VNG-aanbestedingen;
• Incidentele ICT-afstemming met gemeente Hoorn, veelal op projectbasis.
Informatiebeveiliging en privacy, wat hebben we gerealiseerd en wat nog niet.
In dit onderdeel gaan wij in op de resultaten op het gebied van de informatiebeveiliging. Het IT-
landschap is continue in beweging en de ontwikkelingen binnen informatiebeveiliging gaan snel.
Innovatie, datagebruik, klantwensen en gebruikers leggen een steeds hogere druk op de IT.
Hiernaast nemen ook de risico’s toe. Dagelijks lezen we in de krant over succesvolle aanvallen op
bedrijven, kritische infrastructuren en overheden.
Dwingende adviezen en aanbevelingen vanuit wet- en regelgeving, bijvoorbeeld het moeten voldoen
aan de Baseline Informatiebeveiliging Overheid (de BIO) en het opvolgen van de adviezen van de
VNG en de landelijke Informatie Beveiligingsdienst (de IBD), maken het noodzakelijk veel tijd en
aandacht te besteden aan security en informatiebeveiliging en hier structureel in te investeren. En
inmiddels is duidelijk dat we ons ook moeten voorbereiden op de Europese richtlijnen voor NIS2. In
2024, conform het Uitvoeringsplan informatiebeveiliging 2024-2025, is SSC DeSom gestart met ISO
27001- en 27002-certificering en heeft zich daarbij mede gericht op de nieuwe richtlijnen vanuit
NIS2. Dit alles heeft veel werk opgeleverd en heeft heel 2024 in beslag genomen, maar het
benodigde ISO 27001-auditdossier is inmiddels compleet en ligt met een positieve aanbeveling bij
de certificeringscommissie ter beoordeling. Verwachting is dat het ISO 27001-certificaat in 2025 aan
SSC DeSom zal worden verstrekt.
In 2024 is het (cyber)dreigingsniveau onveranderd hoog geweest en heeft dit veel van onze
aandacht gevergd. Ook dit jaar zijn er weer verschillende voorbeelden geweest van landelijke en
gemeentelijke overheidsorganisaties, die zijn aangevallen door cybercriminelen, met vaak
ingrijpende gevolgen voor de dienstverlening. SSC DeSom probeert hen voor te blijven door steeds
proactief te reageren door uitbreiding van monitoring instrumenten, firewalls en maatregelen op de
inrichting van onze informatiebeveiliging en systemen en de medewerkers adequaat op te leiden.
Doorlopend versterken en borgen wij onze security- en architectuurformatie door opleiding en
doorstroom van eigen personeel.
In 2024 is een start gemaakt met de realisatie van het Uitvoeringsplan informatiebeveiliging 2024-
2025. Wel is daarbij een herijking van het plan gedaan om te bepalen of deze projecten nog
aansluiten bij de doelstellingen van ‘DeSom 2.0’ en te bepalen hoe en in welke volgorde deze het
Definitieve Jaarstukken 2024 SSC DeSom, versie 1.1                                                   9
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>best opgepakt kunnen worden. Ook naar de kosten is gekeken, daar leveranciers over de gehele
breedte ‘inhaalindexaties’ hebben doorberekend in licenties en uurtarieven. We hebben moeten
constateren dat de ramingen van de projecten binnen het Uitvoeringsplan informatiebeveiliging
2024-2025 in 2023 te voorzichtig zijn geweest en dat we op onderdelen te maken hebben gekregen
met extra gestegen kosten. Verder is gewerkt aan diverse andere informatiebeveiligingsprojecten,
sommige in het kader van onderhoud, doorontwikkeling of optimalisatie van bestaande systemen,
inrichting en processen. In totaal is er in 2024 gewerkt aan circa 25 projecten in het kader van
informatiebeveiliging. Sommige van deze projecten lopen door in 2025.
SSC DeSom heeft zich in 2024 wederom aangemeld voor verlenging van het Data Pro-certificaat
voor de toepassing van de AVG binnen onze organisatie. Helaas bleek de auditprocedure hiervoor
langer geworden door wijzigingen binnen de organisatie die deze certificering verstrekt. Inmiddels
heeft SSC DeSom de verlenging van de certificering ontvangen.
SSC DeSom is in 2024 ook wederom geaudit op de inrichting, het gebruik en de borging van al de
ICT-beheerprocessen en heeft begin 2025 weer een ISAE 3402 Type II-verklaring voor 2024
verkregen, deze is geldig tot 31 december 2026. Vorig jaar werd aanvankelijk gedacht dat de ISAE
3402-verklaring overbodig zou worden door de start met ISO 27001. Er is namelijk een zekere
overlap tussen beide audits. Beide dienen echter een ander doel. De ISAE 3402 Type II-verklaring
blijft belangrijk voor de jaarlijkse accountantscontrole bij de deelnemers, dus heeft SSC DeSom
besloten om, ondanks het extra werk en de extra kosten, toch door te gaan met de jaarlijkse ISAE
3402-audit omdat dit controles door de accountants van de deelnemers overbodig maakt.
Structureel vindt er inhoudelijk overleg plaats over beveiligingsonderwerpen tussen de regionale
CISO’s van de deelnemers, WerkSaam Westfriesland en SSC DeSom. Periodiek is er ook een
informatiemanagers en CISO-overleg om de status en de impact van alle beveiligingsmaatregelen
met elkaar af te kunnen stemmen.
Communicatie en dienstverlening
SSC DeSom besteedt veel tijd en aandacht aan communicatie en verbetering van de
dienstverlening. Door het grote aantal eindgebruikers (dit aantal is in 2024 zelfs verder gestegen
naar ruim 2300) en het forse personeelsverloop bij de deelnemers blijken eindgebruikers vaak niet
goed op de hoogte van afspraken over de dienstverlening en blijft het lastig om alle eindgebruikers
persoonlijk te bereiken, te bedienen en aan hun individuele verwachtingen te voldoen.
Dit is in de basis ook niet een taak voor SSC DeSom, voor interne communicatie en het inwerken
van nieuwe medewerkers zijn de deelnemers en WerkSaam Westfriesland immers zelf
verantwoordelijk. Communicatie over de dienstverlening vanuit SSC DeSom verloopt daarom vooral
via de hiervoor door de organisaties aangestelde contactpersonen (informatiemanagers,
contractmanagers en CISO’s) en platformen.
Om de beschikbare resources zo goed mogelijk te benutten tracht SSC DeSom de processen zo
efficiënt mogelijk in te richten en legt SSC DeSom specifieke focus op de zelfredzaamheid van de
medewerkers van de aangesloten organisaties. Hiervoor worden continue aanpassingen op de
website (eindgebruikers komen dan op een Extranet) en in Topdesk gedaan. Door de Topdesk
Selfserviceportal aan te passen kunnen medewerkers daar eenvoudig oplossingen van veel
voorkomende werkzaamheden vinden. Op die manier kunnen de medewerkers op een zelfgekozen
moment, dus ook buiten kantoortijden, zelf kijken of er een oplossing bestaat en die toepassen. En
als dat niet lukt een melding aanmaken of opzoeken wat de status van hun melding is.
Ook in 2024 is vol ingezet op de doorontwikkeling van de interne (ITIL) processen ter voorbereiding op
de benodigde aanpassing van de (ITIL) processen in verband met de transitie naar ‘DeSom 2.0’.
Definitieve Jaarstukken 2024 SSC DeSom, versie 1.1                                                   10
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>Financiële administratie
SSC DeSom is zelf verantwoordelijk voor de uitvoer, kwaliteit en continuïteit van het financieel
beheer. Er is in 2024 wederom extra energie gestoken in het door ontwikkelen en actualiseren van
het financieel beleid, de financiële processen en de procesbeschrijvingen. Het interne controleplan
op de financiële processen is, ook in samenspraak met de accountant verder vervolmaakt als
onderdeel van een continu kwaliteitsproces. De door Publieke Sector Accountants (PSA)
aangereikte aanbevelingen zijn waar mogelijk grotendeels doorgevoerd. Sommige aanbevelingen,
meer van algemene strekking, zijn echter helaas niet haalbaar bij organisaties met een geringe
omvang zoals SSC DeSom. Ook is steeds de afweging gemaakt welke aanbevelingen nog zin
hebben met het zicht op de transitie naar ‘DeSom 2.0’ of welke wellicht beter later opgepakt kunnen
worden.
Mede door de verbeterde inrichting van de financiële processen en het goed functionerende
financiële team is het financieel beheer goed belegd en kan meer tijd worden besteed aan de
administratieve organisatie en interne controle. Ook de voor de gewijzigde
rechtsmatigheidsverantwoording en fraudeverantwoording benodigde aanpassingen zijn in 2024 in
samenspraak met PSA doorgevoerd en door het Algemeen Bestuur bekrachtigd.
Verwachting is wel dat voor ‘DeSom 2.0’ de financiële processen en administratie in 2026 drastisch
aangepast moeten worden om te kunnen voldoen aan de nieuwe financiële afspraken en de
afrekening naar gebruik van de flexibele diensten/abonnementen. In 2024 zijn hiervoor al de eerste
voorbereidingen gestart en dit zal in 2025 verder uitgewerkt en gerealiseerd moeten worden. Dit
betekent veel extra werk voor de medewerkers van de financiële administratie.
Definitieve Jaarstukken 2024 SSC DeSom, versie 1.1                                                  11
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>1.3      De medewerkers
De directie en medewerkers van SSC DeSom blijven zich bewust van de externe en interne
ontwikkelingen op het gebied van informatievoorziening, informatisering en automatisering. We zien
in de periode 2023-2026 een sterke ontwikkeling van een E-overheid (elektronisch) naar een I-
samenleving (informatie gedreven) in een hybride werkomgeving. Medewerkers willen meebewegen
met deze ontwikkelingen en daarbij is een strategisch personeelsbeleid onontbeerlijk. In overleg met
de personeelsvertegenwoordiging (OR), was door de vorige directie van SSC DeSom al eerder (in
2019 in verband met de DWO-werkplek en de Hybride Cloud Infrastructuur) een strategisch
personeelsplan (SPP) opgesteld met het doel het personeelsbestand gezond en wendbaar te
houden. We willen een gepaste balans tussen kernbezetting en flexibele schil bereiken ondanks de
moeilijke positie bij de werving van ICT-personeel op de huidige arbeidsmarkt. Het plan uit 2019 was
dynamisch ingericht en moet periodiek worden aangepast aan nieuwe ontwikkelingen.
In 2024 heeft de directie van SSC DeSom dit strategisch personeelsplan, het functieboek uit 2020
en het personeelsbeleid en daarbij behorende processen geëvalueerd. Conclusie was dat er op dit
vlak veel achterstallig onderhoud is en dat er, ook met het oog op de transitie naar ‘DeSom 2.0’ in
elk geval een nieuw functieboek nodig is en tevens een nieuw sociaal statuut moet worden
vastgesteld. Gedurende 2024 is hier door het managementteam met externe ondersteuning aan
gewerkt. Uiteraard zijn beide in samenwerking met de OR besproken en is het sociaal statuut door
de vakbonden eind 2024 vastgesteld. Het nieuwe functieboek werd echter aangehouden in
afwachting van de besluitvorming over ‘DeSom 2.0’, maar is inmiddels ook vastgesteld en het
plaatsingsproces voor de medewerkers is gestart.
In 2024 is SSC DeSom wederom geconfronteerd met het uit dienst treden van medewerkers,
waaronder die van enkele vaste spilfuncties. Daarnaast was er sprake van tijdelijk uitvallen van
diverse medewerkers door ziekte, soms langdurig. Het mag duidelijk zijn dat deze mutaties leiden tot
extra werkdruk vanwege het tijdelijk moeten opvangen van deze taken en het inwerken van nieuwe
(tijdelijke) medewerkers.
Als vervolg op de personele en organisatorische wijzigingen in 2023 is uitgebreid onderzoek gedaan
naar de organisatiecultuur en de gevolgen daarvan op de medewerkers. Om de medewerkers te
helpen is in 2023 al een cultuurtraject gestart. Ook in 2024 is hier veel aandacht aan besteed en zijn
alle medewerkers diverse malen op training geweest.
Sinds december 2022 maakt SSC DeSom gebruik van een externe vertrouwenspersoon. SSC
DeSom is te klein om deze rol intern in te kunnen vullen.
Procesinrichting
Vanuit de geïnventariseerde behoefte aan kwalitatieve medewerkers is er in 2024 door het
managementteam een nieuwe visie en wenselijke organisatiestructuur opgesteld. Vervolgens is het
nieuwe functieboek in lijn daarmee opgesteld met in tegenstelling tot het vorige functieboek veel
meer specifieke functies in plaats van generieke functies.
Medezeggenschap
Er is in 2024 een tweewekelijks informeel overleg en een maandelijks formeel overleg met de OR
geweest. Halverwege 2024 is er een nieuwe OR aangesteld, deze heeft een warme overdracht van
de oude OR ontvangen. De nieuwe OR heeft in 2024 gezamenlijk een training gevolgd.
Samen met het Lokaal Overleg, vertegenwoordiging namens de leden van de vakbonden, is eind
2024 een geactualiseerd sociaal statuut opgesteld en vastgesteld.
Definitieve Jaarstukken 2024 SSC DeSom, versie 1.1                                                     12
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>Organisatiestructuur overzicht
                                                        Algemeen Bestuur
                                                                                   Gemeenteraden
                                                                                    Deelnemers
                                                        Dagelijks Bestuur
                 Adviescommissie
                                                             Directie:
                                                             • Directeur
  Adjunct-directeur / Senior                            Service Manager
           Adviseur ICT
 Bedrijfsfuncties:                                 Front- en Backoffice:             Overige bedrijfsfuncties:
     •     Technisch Architect                        •   Medewerker Beheer Expert      •   Financieel Controller
     •     Adviseur ICT                               •   Medewerker Beheer Senior      •   Functionaris P&O
     •     Medewerker Financiële                      •   Medewerker Beheer Medior      •   CISO
           Administratie                              •   Medewerker Beheer Junior      •   Functionaris Gegevensbeheer
     •     Medewerker Administratie en                                                  •   Medewerker Management
           Contractbeheer                                                                   Ondersteuning en Communicatie
     •     Strategisch Inkoper
     •     Projecteiders
     •     Wijzigingsbeheerder
                                                                                          Managementteam:
                                                                                          •   Directeur
                                                                                          •   Adjunct-directeur / Senior
                                                                                              Adviseur ICT
                                                                                          •   Service Manager
                                                                                          •   Financieel Controller
                                                                                          •   Functionaris P&O
                                                                                          •   Medewerker Management
                                                                                              Ondersteuning en
                                                                                              Communicatie
Definitieve Jaarstukken 2024 SSC DeSom, versie 1.1                                                                13
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>Opleidingen
De ontwikkelingen in de techniek gaan snel. Dat betekent dat het personeel continue moet worden
opgeleid zodat zij de techniek kunnen bijhouden. Ook de ontwikkelingen op het negatieve vlak
(cybercriminaliteit) gaan snel en ook daar moeten we de ontwikkelingen bijhouden en in dit geval
voorblijven.
Om deze ontwikkelingen bij te houden moeten alle (technische) medewerkers van SSC DeSom zich
certificeren in de voor hun specifieke functie relevante opleidingen.
In 2024 is door de beschreven ontwikkelingen en hoge werkdruk als gevolg daarvan,
begrijpelijkerwijs veel minder tijd beschikbaar geweest voor individuele scholing van personeel. Ook
heeft de onzekerheid over het nieuwe functieboek en de plaatsing voor ‘DeSom 2.0’ een remmend
effect gehad op het volgen van nieuwe technische opleidingen. Waar nodig en mogelijk zijn
uiteraard wel opleidingen gevolgd. Veelal zijn trainingen in groepsverband opgepakt.
Overige ontwikkelingsinspanningen:
• Alle medewerkers hebben in 2024 een cultuurtraining gehad voor het ontwikkelen van een
     sociaal veilige cultuur en het verbeteren van hun persoonlijke competenties;
• Het managementteam heeft een uitgebreid training- en coaching programma gevolgd voor het
     ontwikkelen van de visie voor nieuwe organisatie en het beter kunnen begeleiden en coachen
     van de medewerkers;
• Er is aandacht geweest voor verschillende technische opleidingen, onder andere in Azure
     (Cloud-oplossing). Medewerkers van technisch beheer hebben zich verder gespecialiseerd in
     Azure in verband met het beheer van de hybride omgeving. Dit is een continu proces;
• De beheerexperts binnen SSC DeSom hebben zich nog verder ontwikkeld binnen het Microsoft-
     platform. Per afdeling zaten daar verschillen in, van SC 900 voor Frontoffice tot en met SC 300
     voor technisch beheer. Een aantal medewerkers hebben zich verder ontwikkeld in het beheer
     van Office365/SharePoint/Teams. Ook hebben een aantal van hen een PowerBI-opleiding
     gevolgd;
• Diverse medewerkers hebben in 2024 additionele Microsoft-certificaten behaald;
• Een aantal medewerkers hebben specifieke ITIL-opleidingen gevolgd waarmee we de
     procesinrichting en -uitvoering verder kunnen verbeteren (foundation en practioner);
• Daarnaast zijn er specifieke strategische opleidingen gevolgd op gebied van architectuur,
     security en auditing;
• Diverse medewerkers hebben in 2024 een security-certificaat behaald;
• Alle medewerkers van SSC DeSom hebben in 2024 Awareness trainingen gevolgd. Dit is een
     continu proces;
• Verder hebben medewerkers verschillende seminars en webinars gevolgd en zijn er vakbladen
     beschikbaar om zich op persoonlijk en zakelijk niveau te kunnen blijven ontwikkelen;
• Diverse medewerkers hebben op hun vakgebied beurzen en seminars bezocht en deelgenomen
     aan kennissessies.
Definitieve Jaarstukken 2024 SSC DeSom, versie 1.1                                                   14
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>1.4      Programmaverantwoording
De missie
SSC DeSom biedt effectieve, efficiënte en toekomstgerichte ICT-dienstverlening aan haar
deelnemers en afnemer WerkSaam Westfriesland. Betrouwbaarheid, continuïteit, beveiliging, regie,
klantgerichtheid en innovatie zijn onze kernwaarden.
 De doelstellingen:
 • Borgen van de continuïteit en betrouwbaarheid;
 • Verbeteren van de kwaliteit van de dienstverlening;
 • Verbeteren van de efficiency;
 • Regie op specialistische kennis;
 • Optimaliseren van uitvoeringsaspecten;
 • Financiële voordelen door onder andere gezamenlijke inkoop;
 • Aandacht voor integrale veranderkracht, innoveren indien mogelijk (in opdracht en met
        beschikbaar gestelde middelen);
 • Minder meerkosten;
 • Meer mogelijkheden creëren tot verdere vormen van ICT-samenwerking op langere termijn;
 • (Door)ontwikkelen en beheren Hybride Cloud Infrastructuur en nieuwe digitale werkplek.
Wat hebben we bereikt?
 •      De kwaliteit van de ICT-dienstverlening is van een constant niveau gebleken;
 •      Stabiele, betrouwbare systemen;
 •      Geen noemenswaardige verstoringen, een zeer lage ‘down time’ tijdens productie-uren;
 •      Goede beschikbaarheid van het netwerk en de werkplekken;
 •      De jaarlijkse datacenter uitwijktesten zijn succesvol uitgevoerd;
 •      De samenwerking met de deelnemers, afnemer en in de regio is voortgezet en zelfs
        geïntensiveerd;
 •      Cloud-beleid, dat is opgesteld in samenwerking met de deelnemers wordt toegepast, maar er
        wordt ook gezamenlijk gekeken naar verdere doorontwikkeling hiervan;
 •      De bij de huidige hybride Digitale Werk Omgeving (DWO) bijbehorende beheer- en
        beveiligingstoepassingen worden beheerd door SSC DeSom;
 •      In 2024 is de zogenaamde Proof of Concept (POC) uit 2022 voor de opvolger van de
        verouderde Citrix-werkplek beëindigd omdat deze door externe leveranciersontwikkelingen
        (Microsoft, Citrix en Ivanti) en door de voorgenomen transitie naar ‘DeSom 2.0’ achterhaald is;
 •      In plaats daarvan zijn gezamenlijk met de deelnemers en WerkSaam Westfriesland de eisen
        voor het nieuwe werkplekconcept voor ‘DeSom 2.0’ bepaald en heeft SSC DeSom daarvoor
        een architectuurontwerp uitgewerkt. Bedoeling is om in 2025 gezamenlijk een nieuwe POC uit
        te voeren;
 •      SSC DeSom heeft gedurende 2024, zoals in 2023 afgesproken met de deelnemers, de
        dagelijkse tapewissel voor de RAAS-systemen van de deelnemers uitgevoerd;
 •      SSC DeSom heeft in 2024 ook op verzoek van de deelnemers de leverancier van de RAAS-
        systemen ondersteund bij de vervanging van de RAAS-servers en de aanvraagstations. Dit
        bleek door de aanpak van deze leverancier een zeer intensief traject, maar is eind 2024
        succesvol afgesloten;
 •      Aanvullende beveiligingsmaatregelen zijn getroffen, waaronder netwerksegmentatie, tussen
        alle locaties en de werkplekken. Ook het GovRoam WiFi-netwerk is geoptimaliseerd en
        gesegmenteerd;
 •      Verouderde niet meer ondersteunde systemen en databaseversies van de deelnemers en
        WerkSaam Westfriesland zijn grotendeels vernieuwd of uitgefaseerd. In het beleid en de
        processen worden maatregelen getroffen om Lifecycle-management structureel ook bij de
Definitieve Jaarstukken 2024 SSC DeSom, versie 1.1                                                      15
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>        deelnemers te beleggen;
 •      Er is noodzakelijk groot onderhoud gepleegd aan de regionale Kofax-scanstraat, dit heeft bijna
        driekwart jaar in beslag genomen;
 •      Het patchmanagement en het beheer van kwetsbaarheden is verder geoptimaliseerd. Het
        aantal kwetsbaarheden is hierdoor aanzienlijk verminderd;
 •      De monitoring is verder uitgebreid en zowel security-, system- als procesmonitoring is
        verbeterd;
 •      Audit op de toepassing en het gebruik van de AVG door SSC DeSom (Data Pro Certificering);
 •      De ISAE 3402 Type II-audit is wederom uitgevoerd en de verklaring is behaald;
 •      De Topdesk-inrichting en de beheerprocessen van SSC DeSom zijn geoptimaliseerd;
 •      Deelname aan diverse VNG aanbestedingen/contracten;
 •      In 2024 is de digitale telefoniecentrale en de bijbehorende clientsoftware geüpgraded;
 •      SSC DeSom heeft in 2024 gezamenlijk met alle deelnemers en WerkSaam Westfriesland de
        telefonieoplossing geëvalueerd en toekomstgeschikt bevonden;
 •      In 2024 heeft SSC DeSom zich wel tijdig bij de VNG aangemeld voor de planning van de
        minicompetitie voor VNG GT Mobiel 3, maar werd deze planning door de VNG vertraagd.
        Verwachting is dat de uitkomst hiervan pas in maart 2025 bekend zal zijn. Afhankelijk hiervan
        zal moeten blijken of hiervoor additioneel budget nodig is;
 •      In 2023 heeft SSC DeSom de technische basisarchitectuur in de Architectuurtooling
        geïmplementeerd en is er een start gemaakt met het realiseren van koppelingen voor de vulling
        met de technische componenten, hier zijn we ook in 2024 mee verder gegaan en dit zal
        komende jaren verder doorontwikkeld moeten worden;
 •      In 2024 is ter voorbereiding op de transitie naar ‘DeSom 2.0’ een transitieplan opgesteld en zijn
        de voorbereidingen gestart, diverse onderdelen daarin zijn inmiddels verder uitgewerkt.
Wat hebben we daarvoor gedaan?
 •      Levering van producten en diensten uit de PDC waaronder werkplekken en telefonie;
 •      ICT-ondersteuning op 1e en 2e lijns niveau over de afgenomen producten en diensten uit de
        PDC via de servicedesk;
 •      Beheer en onderhoud van de ICT-infrastructuur van SSC DeSom;
 •      Werkplekbeheer; aan- en afsluiten van werkstations, randapparatuur en telefoon op het LAN,
        het installeren, implementeren en configureren van werkstations en de reparatieafhandelingen
        van werkstations;
 •      Internet; aansluiting van de netwerkinfrastructuur aan het publieke internet en bewaking en
        preventie van virus, hacking of andersoortige aanvallen van buitenaf;
 •      Zorgen dat printen, scannen en kopiëren mogelijk is en het technisch beheer en onderhoud op
        de multifunctionals;
 •      Wifi; draadloos internet en draadloos toegang tot de netwerkinfrastructuur;
 •      Technisch applicatiebeheer van de applicaties mits geïnstalleerd op de omgeving van SSC
        DeSom;
 •      ICT-advies (aanvullende dienstverlening);
 •      Technische ondersteuning bij ICT-projecten (aanvullende dienstverlening);
 •      Projectondersteuning; leveren van kennis en advies aan de deelnemers bij het uitvoeren van
        projecten of bij de voorbereiding daarvan (aanvullende dienstverlening);
 •      Beveiligingsbeheer;
 •      ICT-ondersteuning bij audits;
 •      Uitwijktest op de infrastructuur;
 •      Back-up en restore; het bewaren van alle data op netwerkschijven van de deelnemers;
 •      ICT-ondersteuning bij crisisbeheersing;
 •      ICT-ondersteuning bij verkiezingen;
 •      ICT-inkoopondersteuning;
Definitieve Jaarstukken 2024 SSC DeSom, versie 1.1                                                        16
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre> •      Contractbeheer van contracten van SSC DeSom;
 •      Beheer Configuratie managementdata base (CMDB);
 •      Certificaatbeheer (aanvullende dienstverlening);
 •      Financiële administratie van SSC DeSom;
 •      De HRM-functie uitgevoerd binnen SSC DeSom;
 •      Piketdienst tijdens avondopenstellingen van de gemeenten;
 •      Aanvullende dienstverlening geleverd;
 •      Invulling gegeven aan nieuwe ontwikkelingen;
 •      Ontwikkelen interne organisatie;
 •      Samenwerking regionaal;
 •      Stageplaatsen geboden aan ICT-ers in opleiding (MBO, HBO ICT en/of security).
De gemeentelijke en regionale projecten en extra werkzaamheden voor de deelnemers en afnemer
vallen niet onder de begroting van SSC DeSom, maar worden direct doorbelast aan de
opdrachtgever.
In het licht van de begroting en jaarrekening is 2024 een druk jaar geweest. Er is hard gewerkt aan
de corebusiness ‘het beheer’ en onze interne processen. Daarnaast is er hard gewerkt aan de vele
projecten en alle nieuwe ontwikkelingen als gevolg van de door de gemeenten ontwikkelde visie op
‘Stip op de Horizon’ en ‘DeSom 2.0’.
De besteding van beschikbaar gestelde kredieten in 2024 wordt hieronder nader toegelicht.
Investering voor Hardware werkplekken personeel SSC DeSom (€ 75.000)
Via de Voorjaarsrapportage 2022 is de aanvraag voor een nieuw investeringskrediet voor de jaren
2022 tot en met 2024 voor de noodzakelijke aanschaf van apparatuur voor nieuw personeel en de
gedeeltelijke vervanging van bestaande, defecte of niet meer toegestane apparatuur geaccordeerd.
Het restantkrediet per 31 december 2024 bedraagt € 6.785. Dit restantkrediet zal de komende tijd
verder worden aangewend.
Investering voor Meubilair en inventaris werkplekken personeel SSC DeSom (€ 25.000)
In 2024 is ten laste van dit investeringskrediet uit 2019 € 2.396 uitgegeven. Het krediet wordt
aangewend voor noodzakelijke aanschaf van meubilair voor nieuw personeel en vervanging van
bestaand meubilair op Arbo-advies. Het restantkrediet per 31 december 2024 bedraagt
€ 6.576. Dit restantkrediet zal komende jaren verder worden aangewend.
Investering Uitbreiding dataopslag (€ 60.000)
Het investeringskrediet voor de uitbreiding van het huidige systeem voor dataopslag is in de
Voorjaarsrapportage 2024 aangevraagd en geaccordeerd. In 2024 zijn de eerste uitgaven voor een
bedrag van € 43.555 ten laste van het investeringskrediet gedaan. Het restantkrediet per 31
december 2024 bedraagt derhalve € 16.445. Het restantkrediet zal komend jaar verder worden
aangewend.
Definitieve Jaarstukken 2024 SSC DeSom, versie 1.1                                                  17
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>Beleidsindicatoren
De voorgeschreven te publiceren beleidsindicatoren voor 2024 zijn:
 Taakveld 0 - Bestuur en ondersteuning
 Naam indicator                                 Eenheid                              Bron            Indicator jaarrekening
                                                                                                     2024
 Formatie                                       Fte per 1.000 inwoners               Eigen gegevens                   0,278
 Bezetting                                      Fte per 1.000 inwoners               Eigen gegevens                   0,232
 Apparaatskosten                                Kosten per inwoner                   Eigen begroting                 € 33,96
 Externe inhuur                                 Kosten als % van de totale loonsom +
                                                totale kosten inhuur externen        Eigen begroting                    24%
 Overhead                                       % van totale lasten                  Eigen begroting                   100%
Algemene dekkingsmiddelen
De algemene dekkingsmiddelen zijn de gemeentelijke bijdragen van de deelnemers aan de regeling
en de bijdrage van afnemer WerkSaam Westfriesland. De gemeentelijke bijdragen van de
deelnemers zijn daarbij gebaseerd op het aantal inwoners (t-1). Bij afnemer WerkSaam
Westfriesland wordt jaarlijks een vast bedrag plus indexatie in rekening gebracht. Voor 2024
bedraagt deze bijdrage € 709.000 (afgerond). Een overzicht van de bijdragen van de deelnemers en
afnemer WerkSaam Westfriesland is in paragraaf 2.2 opgenomen.
De kosten van overhead
Op basis van voorschriften moet in de programmaverantwoording een onderscheid worden gemaakt
tussen de kosten van overhead en de overige kosten. De kosten van overhead in 2024 bedragen in
totaal afgerond € 10.523.000 en hebben betrekking op alle kosten, behalve rente.
Heffing van vennootschapsbelasting
SSC DeSom is ondernemer en valt in principe onder de vennootschapsbelasting.
Voor samenwerkingsverbanden is echter sprake van vrijstelling als wordt voldaan aan de volgende
drie voorwaarden:
• De activiteiten worden verricht voor de participerende rechtspersonen;
• De activiteiten zouden niet zijn belast als ze bij de individuele deelnemers zouden worden
      verricht;
• De participanten dragen naar evenredigheid bij in de kosten van de activiteiten.
Voor de dienstverlening aan de deelnemers wordt aan deze drie voorwaarden voldaan.
Echter, er worden ook diensten geleverd aan een niet-participerende rechtspersoon, WerkSaam
Westfriesland. Ten aanzien van deze dienstverlening zijn wij (op basis van advies van
belastingdeskundigen) tot de volgende conclusie gekomen:
• De activiteiten voor de deelnemers en die voor WerkSaam Westfriesland vormen twee aparte
      activiteiten;
• De activiteiten voor de deelnemers vormen een onderneming waarvoor de
      samenwerkingsvrijstelling kan worden toegepast;
• Het is niet te beoordelen of de activiteiten voor WerkSaam Westfriesland in 2024 per saldo
      winstgevend zijn, maar als dat zo is, is er nog geen sprake van een onderneming, omdat er nog
      niet over een reeks van jaren geregeld overschotten zijn behaald. Bovendien wordt dat voordeel
      niet beoogd;
• Op basis hiervan zijn wij van mening dat inzake het resultaat in 2024 geen sprake is van heffing
      van vennootschapsbelasting.
Definitieve Jaarstukken 2024 SSC DeSom, versie 1.1                                                                        18
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>In 2024 heeft de Belastingdienst het standpunt van SSC DeSom wederom bevestigd door voor het
belastingjaar 2023 een definitieve nul-aanslag vast te stellen.
Gebruik van de post Onvoorzien
Het budget voor onvoorziene uitgaven is in 2024 niet aangesproken.
Definitieve Jaarstukken 2024 SSC DeSom, versie 1.1                                           19
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>Wat heeft het gekost?
OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN                                                           Bedragen afgerond op € 1.000
                                                          Primitieve     Gewijzigde
                                                        Begroting 2024 Begroting 2024 Werkelijk 2024 Verschil
Infrastructuur en werkplekken
Afschrijvingen                                          €      774.000 €      716.000 €      715.000  €        1.000
Aanschaf licenties                                      €    1.367.000 €    1.560.000 €    1.531.000  €       29.000
Audits licenties                                        €       30.000 €        5.000 €            -  €        5.000
Verbruikskosten cloud                                   €      279.000 €      161.000 €      158.000  €        3.000
Onderhoud                                               €      410.000 €      390.000 €      377.000  €       13.000
Rente                                                   €       10.000 €        8.000 €        5.000  €        3.000
Organisatiekosten
Salaris en sociale premies                              €    3.427.000 €    3.030.000 €    3.028.000  €        2.000
Personeelsgerelateerde budgetten                        €       85.000 €       70.000 €       48.000  €       22.000
Inhuur derden                                           €      142.000 €      804.000 €      973.000  €     -169.000
Informatiebeveiliging                                   €       71.000 €      342.000 €      410.000  €      -68.000
Overige bedrijfskosten                                  €      129.000 €      598.000 €      529.000  €       69.000
Inkoop diensten bij gemeenten
Huur kantoorruimte                                      €      227.000 €      259.000 €      258.000 €         1.000
Huur en energie serverruimten                           €            - €       10.000 €       10.000 €             -
Inkoop diensten bij derden
Huur verbindingen                                       €      246.000 €      146.000 €      147.000  €       -1.000
Huur datacenter                                         €      121.000 €      116.000 €      115.000  €        1.000
Externe dienstverleningscontracten                      €      156.000 €      251.000 €      237.000  €       14.000
Verwerking salarisadministratie                         €       48.000 €       13.000 €       12.000  €        1.000
Onvoorzien                                              €       10.000 €       10.000 €            - €        10.000
                                  Subtotaal lasten (A) €     7.532.000 €    8.489.000 €    8.553.000 €       -64.000
Vaste bijdrage deelnemers                               €    6.823.000 €    7.780.000 €    7.780.000 €             -
Bijdrage WerkSaam Westfriesland                         €      709.000 €      709.000 €      709.000 €             -
                                   Subtotaal baten (B) €     7.532.000 €    8.489.000 €    8.489.000 €             -
                    Subtotaal baten en lasten (B -/- A) €            - €            - €      -64.000 €        64.000
Diverse dienstverlening
Kosten projecten deelnemers                             €            - €            - €      502.000 €      -502.000
Kosten telefonie/multifunctionals/PDC-producten         €            - €            - €    1.473.000 €    -1.473.000
                                  Subtotaal lasten (C) €             - €            - €    1.975.000 €    -1.975.000
Doorbelasting projecten deelnemers                      €            - €            - €      502.000 €       502.000
Doorbelasting telefonie/multifunctionals/PDC-
                                                        €            - €            - €    1.473.000 €     1.473.000
producten
                                  Subtotaal baten (D) €              - €            - €    1.975.000 €     1.975.000
                     Subtotaal baten en lasten(D -/- C) €            - €            - €            - €             -
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten (B +
                                                        €            - €            - €      -64.000 €       -64.000
D -/- A -/- C)
Onttrekking van reserves                                €            - €            - €            - €             -
Toevoeging aan reserves                                 €            - €            - €       63.000 €        63.000
Mutaties reserves                                       €            - €            - €      -63.000 €       -63.000
Gerealiseerd resultaat                                  €            - €            - €     -127.000 €      -127.000
Definitieve Jaarstukken 2024 SSC DeSom, versie 1.1                                                                   20
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>1.5      Paragrafen conform het Besluit begroting en verantwoording (BBV)
Artikel 26 van BBV schrijft voor dat in het jaarverslag dezelfde paragrafen opgenomen moeten
worden als in de begroting opgenomen zijn. Van belang zijn de volgende paragrafen:
• Weerstandsvermogen en risicobeheersing;
• Financiering;
• Bedrijfsvoering.
De paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen is bedoeld voor de kapitaalgoederen wegen, riolering,
water, groen en gebouwen. De kapitaalgoederen bij SSC DeSom betreffen echter ICT-equipment.
Hierdoor is het niet vereist een beschrijving op te nemen. Er is dan ook geen paragaaf Onderhoud
kapitaalgoederen opgenomen. Verder zijn de paragrafen Lokale heffingen, Verbonden partijen en
Grondbeleid niet aan de orde bij SSC DeSom.
Weerstandsvermogen en risicobeheersing
Een definitie van weerstandsvermogen is de mate waarin SSC DeSom in staat is substantiële
tegenvallers op te vangen, zonder dat de continuïteit van de bedrijfsvoering in gevaar komt. Bij de
beoordeling van het weerstandsvermogen van SSC DeSom moet de weerstandscapaciteit worden
bezien in relatie tot mogelijke risico’s.
De weerstandscapaciteit bestaat uit vrij aanwendbare middelen, onbenutte inkomstenbronnen en
bezuinigingsmogelijkheden. Tot de vrij aanwendbare middelen horen alle reserves met een vrij
aanwendbaar karakter.
In het kader van de financiële risicobeheersing zijn de volgende beheersmaatregelen genomen:
• Binnen SSC DeSom zijn budgethouders benoemd;
• Elk kwartaal worden de extra kosten aan de deelnemers en afnemer doorberekend; dit betreft
     kosten van projecten, telefonie, printers en PDC-bestellingen;
• Er zijn structurele overleggen op de diverse niveaus met diverse gremia (bestuur, bedrijfsvoering
     en informatiemanagement), daarin worden knelpunten, prioriteiten en planning afgestemd met
     de contactpersonen van de deelnemers en WerkSaam Westfriesland;
• Maandelijks wordt de budgetuitputting in het managementteam van SSC DeSom besproken en
     geanalyseerd;
• Bij gesignaleerde risico’s worden er maatregelen genomen. Doel hierbij is
     vermindering/vermijden van het risico, acceptatie van het risico of overdracht van het risico.
Het aantal risico’s waarvoor het weerstandsvermogen moet worden aangesproken is beperkt. Om
toch inzicht te krijgen is een risicomatrix opgesteld. De risicomatrix, die in de Begroting 2024 is
opgenomen, is gedurende 2024 opnieuw beoordeeld. Dit heeft niet geleid tot wijzigingen. De
risicomatrix treft u hieronder aan.
Voor 2024 is het jaarresultaat € 127.000 negatief. Dit bedrag blijft echter buiten het
weerstandsvermogen, omdat voor dit bedrag een voorstel voor resultaatbestemming wordt gedaan.
Op 31 december 2024 bedraagt de algemene reserve € 111.000. Gezien een mogelijke aanspraak
op het weerstandsvermogen van € 173.750 uit de risicomatrix is het huidige weerstandsvermogen
(algemene reserve plus post Onvoorzien, in totaal € 121.000) daarmee niet toereikend. Mocht het
Algemeen Bestuur besluiten om het ongedekte risico ter grootte van € 52.750 te dekken door een
verhoging van de bijdrage dan zal de verdeling over de deelnemers op basis van het aantal
inwoners (t-1) gebeuren.
Definitieve Jaarstukken 2024 SSC DeSom, versie 1.1                                                  21
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>Risicomatrix:
Risico                                   Verantwoordelijk      Risicobeschrijving                                   Beheers-   Inschatting  Inschatting kans      Weerstands-
                                                                                                                    maatregel    schade                             vermogen
Cybera a nva l l en en/of                Di rectie             Cybera a nva l l en door ha ckers , wa a rdoor       Reduceren  €   197.000       Mogel i jk       €     39.250
cybercri mi na l i tei t                                       continuïtei t va n de s ys temen wordt bedrei gd                               (10 tot 25%)
                                                               of da tal ekken worden veroorza a kt.
                                                               Cybercri mi na l i tei t neemt fors toe, hel a a s
                                                               ook qua compl exi tei t. We zi en, da t het
                                                               hel a a s ni et beperkt bl i jft tot enkel voudi ge
                                                               a a nva l l en, ma a r da t deze ook va a k worden
                                                               gecombi neerd.
Geen goede centra l e regi e en          Da gel i jks bes tuur Indi en gemeenten of WerkSa a m                      Reduceren  €   100.000       Mogel i jk       €     27.500
bevei l i gi ng op SAAS                                        Wes tfri es l a nd SAAS opl os s i ngen gebrui ken,                            (10 tot 30%)
opl os s i ngen                                                di e ni et vi a het centra l e SSC DeSom Identity
                                                               en Acces Ma na gement zi jn a a nges l oten,
                                                               neemt het ri s i co op bevei l i gi ngs i nci denten
                                                               en da tal ekken toe.
Incompl i a ncy door gewi jzi gde        Da gel i jks bes tuur Ora cl e en Mi cros oft wi jzi gen continue de       Reduceren  €   450.000       Mogel i jk       €     45.000
voorwa a rden                                                  voorwa a rden voor het gebrui k va n hun                                        (5 tot 10%)
s oftwa rel evera nci ers                                      producten. Hi er i s hun verdi enmodel op
                                                               geba s eerd. Zi j hebben het recht om ja a rl i jks
                                                               onze l i centiepos i tie te control eren.
Ontvl echting va n WerkSa a m            Al gemeen bes tuur Mogel i jkhei d beëi ndi gen va n                       Accepteren €   600.000 Onwa a rs chi jnl i jk €     27.000
Wes tfri es l a nd                                             di ens tverl eni ngs overeenkoms t SSC DeSom                                     (0 tot 5%)
                                                               door WerkSa a m Wes tfri es l a nd.
Beëi ndi gen va n contra cten met Di rectie                    Het eventueel beëi ndi gen va n contra cten          Accepteren €   400.000       Mogel i jk       €     25.000
onze l evera nci ers                                           met onze l evera nci ers (bi jvoorbeel d door                                   (5 tot 10%)
                                                               fa i l l i s s ement of door gewi jzi gde
                                                               oms tandi gheden of wet- en regel gevi ng) ka n
                                                               een ri s i co voor continuïtei t en vei l i ghei d
                                                               veroorza ken.
Ti jdi ge i nvul l i ng va n va ca tures Di rectie             Verva ngende (externe) ca pa ci tei t za l           Reduceren  €    50.000       Mogel i jk       €     10.000
en wervi ng ges chi kt pers oneel                              (l a ngduri g) moeten worden i ngehuurd.                                        (5 tot 20%)
Totaal                                                                                                                                                            €    173.750
Toelichting beheersmaatregelen:
De risico-eigenaar speelt een belangrijke rol in het bepalen van c.q. adviseren over de maatregelen,
die genomen moeten worden. Hierbij is er keuze uit de volgende strategieën:
• Accepteren: Bij acceptatie zal de eventuele financiële schade volledig door de
        weerstandscapaciteit moeten worden afgedekt;
• Reduceren: Omgaan met een risico vereist aanpassing van bijvoorbeeld de organisatie,
        procedures, systemen en organisatiecultuur;
• Elimineren: Dit houdt in dat het beleid waardoor een risico ontstaat, wordt beëindigd, op een
        andere manier wordt vormgegeven of geen beleid gestart wordt, dat een risico met zich
        meebrengt;
• Overdragen/verzekeren: Dit kan door het beleid, dat een risico met zich meebrengt, uit te laten
        voeren door een andere betrokken partij, die daarbij ook de financiële risico’s overneemt of door
        het afsluiten van een verzekering.
Voor wat de bedragen in de risicomatrix betreft, is besloten geen aanpassingen te doen, omdat er
afgelopen jaar veel extra maatregelen getroffen zijn of komend jaar getroffen worden. Het is de
verwachting, dat de ontwikkelingen met betrekking tot de steeds frequentere dreigingen van
cybercriminelen mogelijke in de toekomst wel tot aanpassing van de risicomatrix kan leiden.
Definitieve Jaarstukken 2024 SSC DeSom, versie 1.1                                                                                                                          22
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>Kengetallen
                          Jaarverslag jaar t                                          Verloop van de kengetallen
                             Kengetallen:                                Verslag 2023 Begroting 2024 Verslag 2024
 1a. Netto schuldquote                                                         21%                    15%                    13%
 1b. Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle
 verstrekte leningen                                                           21%                    15%                    13%
 2. Solvabiliteitsratio                                                        2%                      6%                    1%
 3. Structurele exploitatieruimte                                              -1%                     0%                    -1%
 4. Grondexploitatie                                                          n.v.t.                 n.v.t.                 n.v.t.
 5. Belastingcapaciteit                                                       n.v.t.                 n.v.t.                 n.v.t.
1a. / 1b. De netto schuldquote (gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen) weerspiegelt het niveau
van de schuldenlast van de gemeenschappelijke regeling ten opzichte van de eigen middelen. De
netto schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de
exploitatie. Als kritische grens wordt 100% aangehouden (bron: VNG). De gemeenschappelijke
regeling zit hier ruim onder. De daling van het kengetal ten opzichte van 2023 heeft vooral te maken
met de aflossing op de langlopende geldleningen, die ten behoeve van het project Vervanging on-
premise infrastructuur zijn aangetrokken.
2. Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin de gemeenschappelijke regeling in staat is aan haar
financiële verplichtingen te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen
als percentage van het balanstotaal. Het eigen vermogen van een gemeenschappelijke regeling
bestaat uit de reserves en het resultaat uit het overzicht van baten en lasten.
3. Dit kengetal is van belang om te kunnen beoordelen welke structurele ruimte een
gemeenschappelijke regeling heeft om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de
baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. Voor de beoordeling van het structurele
en reële evenwicht van de begroting wordt het onderscheid gemaakt tussen structurele en
incidentele lasten. De structurele exploitatieruimte wordt bepaald door het saldo van de structurele
baten en lasten en het saldo van de structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves
gedeeld door de totale baten en uitgedrukt in een percentage.
4. / 5. Deze kengetallen zijn niet van toepassing op de gemeenschappelijke regeling daar geen
sprake is van een grondexploitatie en belastingopbrengsten.
Structureel begrotings- of jaarrekeningsaldo
 Presentatie van het structureel begrotings- of Begroting 2023 Begroting 2024   Verslag 2024  Begroting 2025 Begroting 2026 Begroting 2027
 jaarrekeningsaldo (bedragen x € 1.000)
 Saldo baten en lasten                                     -              -               -64            -              -              -
 Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves                -              -               -63            -              -              -
 Begrotings- of jaarrekeningsaldo                          -              -              -127            -              -              -
 Waarvan incidentele baten en lasten (saldo)               -              -              -127            -              -              -
 Structureel begrotings- of jaarrekeningsaldo              -              -               -              -              -              -
Toelichting:
Zowel het saldo van baten en lasten als de toevoeging in de reserve is incidenteel.
Definitieve Jaarstukken 2024 SSC DeSom, versie 1.1                                                                                       23
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>Financiering
In januari 2024 is voor een periode van zes maanden een kasgeldlening van € 2.500.000
aangetrokken. Om deze kasgeldlening af te lossen is in juli 2024 voor een periode van vijf maanden
een nieuwe kasgeldlening van € 2.000.000 aangetrokken, die op zijn beurt in december 2024 is
afgelost. Voor de maanden december 2024 en januari 2025 is echter opnieuw een kasgeldlening
van € 2.000.000 aangetrokken om de liquiditeit van SSC DeSom op peil te houden. Verder is in de
loop van 2024 op de bestaande langlopende leningen € 605.000 afgelost, die in het kader van het
project Vervanging on-premise infrastructuur zijn afgesloten. Het totaal van de langlopende leningen
per 31 december 2024 bedraagt derhalve € 1.253.000.
De rentelast voor het jaar 2024 met betrekking tot deze leningen bedraagt € 2.000. Daarnaast is er de
rentelast van kleine investeringen waarvoor geen externe leningen zijn afgesloten. In 2024 bedraagt
deze rentelast € 3.000. Totaal levert dit in 2024 een rentelast van € 5.000 op.
Als gevolg van artikel 4 van de Wet financiering decentrale overheden (Wet Fido) dient gelijktijdig met
het jaarverslag gerapporteerd te worden over de kasgeldlimiet en de renterisiconorm. SSC DeSom
heeft het beleid om de looptijd van leningen zoveel mogelijk gelijk te houden aan de looptijd van de
investeringen zodat renterisico’s zoveel als mogelijk worden beperkt.
De kasgeldlimiet geeft de maximale toegestane omvang van de kortlopende schulden (met een
looptijd korter dan 1 jaar) aan. Deze kasgeldlimiet bedraagt € 618.000 en is in 2024 alleen in het
eerste kwartaal overschreden.
Kasgeldlimiet:
 Omvang begroting per 1 januari 2024 is € 7.532.100 (= grondslag) 1e kwartaal   2e kwartaal   3e kwartaal   4e kwartaal
 Omschrijving (bedragen x € 1.000)                                   2024          2024          2024          2024
 Toegestane kasgeldlimiet:
 - in procenten van de grondslag                                          8,2%          8,2%          8,2%          8,2%
 - in een bedrag                                                            618           618           618           618
 Omvang vlottende korte schuld:
 - opgenomen gelden korter dan één jaar                                     520           790           506           826
 - schuld in rekening-courant                                                 0             0             0             0
 - gestorte gelden door derden korter dan één jaar                            0             0             0             0
 - overige geldleningen, niet zijnde vaste schuld                         2.667         2.500         2.167         2.000
 Totaal omvang vlottende korte schuld                                     3.187         3.290         2.673         2.826
 Vlottende middelen:
 - contante in kas                                                            0             0             0             0
 - tegoeden in rekening-courant                                           1.364         2.126         1.556         2.260
 - overige uitstaande gelden korter dan één jaar                          1.139           852           805           685
 Totaal vlottende middelen                                                2.503         2.978         2.362         2.945
 Toets kasgeldlimiet:
 - totaal netto-vlottende schuld                                            684           312           311          -119
 - toegestane kasgeldlimiet                                                -618          -618          -618          -618
 Ruimte (+) c.q. overschrijding (-)                                         -66           306           307           737
Definitieve Jaarstukken 2024 SSC DeSom, versie 1.1                                                                        24
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>De norm voor het renterisico stelt een grens aan financiering op lange termijn. De norm voor 2024
bedraagt € 2.500.000. Deze norm is niet overschreden.
Renterisiconorm:
Omschrijving                                                         2024
(bedragen x € 1.000)
Renteherzieningen op leningen o/g                                             0
Betaalde aflossingen                                                        605
Renterisico                                                                 605
Begrotingstotaal                                                          7.532
Het bij Ministeriële Regeling vastgestelde percentage                      20%
Regeling                                                                  2.500
Renterisiconorm                                                           1.506
Toets renterisiconorm
Ruimte (+) c.q. overschrijding (-)                                        1.895
Het EMU-saldo is het saldo van de inkomsten en uitgaven van de overheid. Decentrale overheden
moeten inzicht geven in de berekening van hun aandeel in dit EMU-saldo. Deze informatie wordt
middels enquêtes aangeleverd bij het Centraal Bureau voor de Statistiek.
EMU-saldo:
    Omschrijving                                Verslagjaar Verslagjaar
    (bedragen x € 1.000)                           2024        2023
1.  Saldo van baten en lasten vóór
    toevoeging aan c.q. onttrekking uit
    reserves                                        -64        -124
2.  Afschrijvingen ten laste van de
    exploitatie                                    -715        -709
3.  Bruto dotaties aan de balanspost
    Voorzieningen ten laste van de
    exploitatie                                      0           6
4.  Investeringen in (im)materiële vaste
    activa, die op de balans worden
    geactiveerd                                      76         92
5.  Baten uit bijdragen van andere
    overheden, de Europese Unie en
    overigen, die niet op de exploitatie zijn
    verantwoord                                      0           0
6.  Baten uit desinvesteringen in
    (im)materiële vaste activa (tegen
    verkoopprijs), voor zover niet op de
    exploitatie verantwoord                          0           0
7.  Aankoop van grond en de uitgaven aan
    bouw-, woonrijp maken e.d., die niet
    op de exploitatie staan                          0           0
8.  Baten bouwgrondexploitatie voor
    zover niet in de exploitatie
    verantwoord                                      0           0
9.  Lasten op balanspost Voorzieningen
    voor zover deze transacties met derden
    betreffen                                        0           0
10. Lasten in verband met transacties met
    derden, die niet via de exploitatie
    lopen, maar rechtstreeks ten laste van
    de reserves worden gebracht                      0           0
11. De bij verkoop van effecten te
    verwachten boekwinst                             0           0
    Berekend EMU-saldo                             -703        -735
Definitieve Jaarstukken 2024 SSC DeSom, versie 1.1                                                25
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>Bedrijfsvoering
Personeelsformatie
Ultimo 2024 bedraagt de toegestane formatie 39,80 fte, deze is echter niet volledig met vast
personeel ingevuld. Met het oog op de transitie naar ‘DeSom 2.0’ en het daarbij behorende
functieboek zal de benodigde formatie waar mogelijk met vast personeel worden ingevuld.
Facilitaire organisatie
Het personeel van SSC DeSom is gehuisvest in Wognum waar diverse werkruimten in gebouw Zuid
van de gemeente Medemblik worden gehuurd. De huisvesting is volledig aangepast aan de huidige
wensen en eisen. Tevens huurt SSC DeSom op verzoek van de deelnemers één rack in de
serverruimte van de gemeente Medemblik voor de RAAS servers van de deelnemers.
Verder werd SSC DeSom in 2024 ondersteund door de gemeente Medemblik op het gebied van
facilitaire zaken (waaronder archivering) en huisvesting.
Ziekteverzuim
Het ziekteverzuimpercentage van SSC DeSom over 2024 is 10,63%. Het hoge ziekteverzuim wordt
voor circa de helft veroorzaakt door twee langdurig zieke medewerkers.
Salariskosten
Op een budget Salariskosten van € 3.030.000 is in 2024 een bedrag van € 3.028.000 uitgegeven.
Aan de inhuur voor (tijdelijke) opvulling van vacatures of tijdelijke versterking of ziektevervanging is
een bedrag van € 973.000 uitgegeven op een budget van € 804.000.
Rechtmatigheidsverantwoording
Het Algemeen Bestuur heeft een rapporteringsgrens van € 225.000 voor begrotingsjaar 2024
vastgesteld. Bij overschrijding van deze rapporteringsgrens moet de overschrijding door het
Dagelijks Bestuur inhoudelijk worden toegelicht. In 2024 hebben zich overschrijdingen voorgedaan
op de reguliere dienstverlening voor in totaal een bedrag van € 64.000 (budgetten Inhuur derden,
Informatiebeveiliging en Huur verbindingen) alsmede voor een bedrag van € 1.975.000 op de
aanvullende dienstverlening (kosten projecten deelnemers en kosten telefonie/multifunctionals/PDC-
producten). Zoals uit de rechtmatigheidsverantwoording blijkt, is er sprake van begrotingsafwijkingen
voor een bedrag van € 2.039.000. Op basis van artikel 8, lid 4 van de Financiële verordening 2024
wordt van deze begrotingsafwijkingen een bedrag van € 2.039.000 als acceptabel gekwalificeerd,
omdat een bedrag van € 1.975.000 wordt gecompenseerd door direct gerelateerde baten en een
bedrag van € 64.000 tijdig aan het Algemeen Bestuur is gemeld. Op basis van artikel 8, lid 5 van de
Financiële verordening 2024 behoeven beide afwijkingen niet nader te worden toegelicht in de
paragraaf Bedrijfsvoering. Daarnaast is er sprake van afwijkingen van het voorwaardencriterium
voor een bedrag van € 187.000 welke gelet op de rapporteringsgrens niet nader behoeven te
worden toegelicht. Voor een nadere analyse en toelichting op de begrotingsafwijkingen wordt
verwezen naar paragraaf 2.3 Toelichtingen.
Niet-financiële onrechtmatigheid
In het eerste kwartaal van 2024 is de toegestane kasgeldlimiet met gemiddeld € 66.000
overschreden als gevolg van het tijdelijk hebben van twee kasgeldleningen gedurende een korte
periode. De ene kasgeldlening van € 2.500.000 was aangetrokken om de andere kasgeldlening van
€ 1.500.000 af te lossen en om de jaarlijkse aflossing op een langlopende geldlening van € 562.000
in maart 2024 te kunnen financieren.
Frauderisico
Om het frauderisico zoveel mogelijk te beperken is de reeds bestaande frauderisicoanalyse met
daarin omschreven de risico’s en de te nemen beheersmaatregelen in 2024 geactualiseerd. Tot
dusver heeft het Dagelijks Bestuur overigens geen signalen van fraude waargenomen.
Definitieve Jaarstukken 2024 SSC DeSom, versie 1.1                                                       26
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre>1.6      Openbaarheidsparagraaf Wet open overheid (Woo)
De Wet open overheid (Woo) is op 1 mei 2022 in werking getreden. De Woo heeft de Wet
openbaarheid bestuur (Wob) vervangen. In dit kader publiceert SSC DeSom alle agendastukken van
het Algemeen Bestuur in aanloop naar de bestuursvergadering tijdelijk op de website van SSC
DeSom. In 2024 zijn er bij SSC DeSom geen Woo verzoeken voor het opvragen van informatie
binnengekomen die betrekking hadden op SSC DeSom.
In 2024 heeft SSC DeSom de verplichte Woo-index ingevuld en heeft het Kennis- en
Exploitatiecentrum Officiële Overheidspublicaties (KOOP) bevestigd dat SSC DeSom voldoet aan de
aangescherpte verplichtingen van 1 november 2024.
Definitieve Jaarstukken 2024 SSC DeSom, versie 1.1                                             27
</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre>Hoofdstuk 2. De jaarrekening
2.1 Balans per 31 december 2024
(bedragen x € 1.000)
ACTIVA                                                           31-12-2024     31-12-2023
Vaste activa
Materiële vaste activa                                                    1.413          2.052
Investeringen met een economisch nut                             1.413          2.052
Totaal vaste activa                                                       1.413          2.052
Vlottende activa
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar           1.607            912
Vorderingen op openbare lichamen                                 1.158            510
Uitzettingen in 's Rijks schatkist                                 449            402
Liquide middelen                                                            120            482
Banksaldi                                                          120            482
Overlopende activa                                                        1.258          1.100
Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen
die ten laste van volgende begrotingsjaren komen                 1.258          1.100
Totaal vlottende activa                                                   2.985          2.494
Totaal generaal                                                           4.398          4.546
Definitieve Jaarstukken 2024 SSC DeSom, versie 1.1                                          28
</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 29 ======================================================================

<pre>(bedragen x € 1.000)
PASSIVA                                                               31-12-2024     31-12-2023
Vaste passiva
Eigen vermogen                                                                    47            111
Algemene reserve                                                        111            161
Bestemmingsreserves                                                      63              0
Gerealiseerde resultaat                                                -127            -50
Voorzieningen                                                                      6              6
Voorziening verlofsparen                                                  6              6
Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer           1.253          1.858
Onderhandse leningen van:
binnenlandse banken en overige financiële instellingen                1.253          1.858
Totaal vaste passiva                                                           1.306          1.975
Vlottende passiva
Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan
één jaar                                                                       2.952          2.426
Overige kasgeldleningen                                               2.000          1.500
Overige schulden                                                        952            926
Overlopende passiva                                                              140            145
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een
volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van
jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van
vergelijkbaar volume                                                    140            142
Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van het volgende
begrotingsjaar komen                                                      0              3
Totaal vlottende passiva                                                       3.092          2.571
Totaal generaal                                                                4.398          4.546
Gewaarborgde geldleningen                                                          0              0
Garantstellingen                                                                   0              0
Definitieve Jaarstukken 2024 SSC DeSom, versie 1.1                                               29
</pre>

====================================================================== Einde pagina 29 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 30 ======================================================================

<pre>2.2 Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar
In dit onderdeel treft u vooral een financiële verantwoording aan, waarbij is opgenomen:
• De geraamde lasten en de werkelijke lasten per kostensoort;
• De geraamde baten en de werkelijke baten per batensoort;
• De toevoegingen en onttrekkingen aan reserves;
• Het gerealiseerde resultaat.
Een analyse van de verschillen tussen geraamde cijfers en werkelijke cijfers is opgenomen in de
toelichting.
 OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN                                                            Bedragen afgerond op € 1.000
                                                            Primitieve     Gewijzigde
                                                          Begroting 2024 Begroting 2024 Werkelijk 2024 Verschil
 Infrastructuur en werkplekken
 Afschrijvingen                                           €      774.000 €      716.000 €      715.000  €        1.000
 Aanschaf licenties                                       €    1.367.000 €    1.560.000 €    1.531.000  €       29.000
 Audits licenties                                         €       30.000 €        5.000 €            -  €        5.000
 Verbruikskosten cloud                                    €      279.000 €      161.000 €      158.000  €        3.000
 Onderhoud                                                €      410.000 €      390.000 €      377.000  €       13.000
 Rente                                                    €       10.000 €        8.000 €        5.000  €        3.000
 Organisatiekosten
 Salaris en sociale premies                               €    3.427.000 €    3.030.000 €    3.028.000  €        2.000
 Personeelsgerelateerde budgetten                         €       85.000 €       70.000 €       48.000  €       22.000
 Inhuur derden                                            €      142.000 €      804.000 €      973.000  €     -169.000
 Informatiebeveiliging                                    €       71.000 €      342.000 €      410.000  €      -68.000
 Overige bedrijfskosten                                   €      129.000 €      598.000 €      529.000  €       69.000
 Inkoop diensten bij gemeenten
 Huur kantoorruimte                                       €      227.000 €      259.000 €      258.000 €         1.000
 Huur en energie serverruimten                            €            - €       10.000 €       10.000 €             -
 Inkoop diensten bij derden
 Huur verbindingen                                        €      246.000 €      146.000 €      147.000  €       -1.000
 Huur datacenter                                          €      121.000 €      116.000 €      115.000  €        1.000
 Externe dienstverleningscontracten                       €      156.000 €      251.000 €      237.000  €       14.000
 Verwerking salarisadministratie                          €       48.000 €       13.000 €       12.000  €        1.000
 Onvoorzien                                               €       10.000 €       10.000 €            - €        10.000
                                    Subtotaal lasten (A) €     7.532.000 €    8.489.000 €    8.553.000 €       -64.000
 Vaste bijdrage deelnemers                                €    6.823.000 €    7.780.000 €    7.780.000 €             -
 Bijdrage WerkSaam Westfriesland                          €      709.000 €      709.000 €      709.000 €             -
                                     Subtotaal baten (B) €     7.532.000 €    8.489.000 €    8.489.000 €             -
                      Subtotaal baten en lasten (B -/- A) €            - €            - €      -64.000 €        64.000
Definitieve Jaarstukken 2024 SSC DeSom, versie 1.1                                                                   30
</pre>

====================================================================== Einde pagina 30 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 31 ======================================================================

<pre>Diverse dienstverlening
Kosten projecten deelnemers                               € - €   - €   502.000 €    -502.000
Kosten telefonie/multifunctionals/PDC-producten           € - €   - € 1.473.000 €  -1.473.000
                                     Subtotaal lasten (C) € - €   - € 1.975.000 €  -1.975.000
Doorbelasting projecten deelnemers                        € - €   - €   502.000 €     502.000
Doorbelasting telefonie/multifunctionals/PDC-
                                                          € - €   - € 1.473.000 €   1.473.000
producten
                                     Subtotaal baten (D) €  - €   - € 1.975.000 €   1.975.000
                      Subtotaal baten en lasten(D -/- C) €  - €   - €         - €           -
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten (B +
                                                          € - €   - €   -64.000 €     -64.000
D -/- A -/- C)
Onttrekking van reserves                                  € - €   - €         - €           -
Toevoeging aan reserves                                   € - €   - €    63.000 €      63.000
Mutaties reserves                                         € - €   - €   -63.000 €     -63.000
Gerealiseerd resultaat                                    € - €   - €  -127.000 €    -127.000
Bijdrage deelnemers (exclusief diverse dienstverlening)                    2024
Gemeente Drechterland                                           €                 1.108.000
Gemeente Enkhuizen                                              €                 1.026.000
Gemeente Stede Broec                                            €                 1.203.000
Gemeente Opmeer                                                 €                   662.000
Gemeente Medemblik                                              €                 2.503.000
Gemeente Koggenland                                             €                 1.278.000
Totaal                                                          €                 7.780.000
Bijdrage afnemer (exclusief diverse dienstverlening)                       2024
Gemeenschappelijke regeling WerkSaam Westfriesland              €                   709.000
Totaal                                                          €                   709.000
Definitieve Jaarstukken 2024 SSC DeSom, versie 1.1                                          31
</pre>

====================================================================== Einde pagina 31 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 32 ======================================================================

<pre>Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
Inleiding
De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften, die het Besluit begroting en
verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft. Net als voorgaande jaren is in de
begroting en jaarrekening sprake van één programma. De begroting en jaarrekening worden dus op
één programma vastgesteld.
Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening
De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van
historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en
passiva opgenomen tegen nominale waarden.
De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden
slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun
oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het
opmaken van de jaarrekening bekend zijn.
Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben.
Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van
jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden
sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode, waarin uitbetaling plaatsvindt.
Daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van
gepensioneerden en overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken.
Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen
voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen.
Balans
Vaste activa
Investeringen met economisch nut
Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs.
Specifieke investeringsbijdragen van derden worden hierbij op de desbetreffende investering in
mindering gebracht. In deze gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Slijtende investeringen
worden in het jaar na ingebruikneming lineair afgeschreven op basis van de verwachte
gebruiksduur. Er wordt geen rekening gehouden met een eventuele restwaarde. Bij inruil of verkoop
wordt een restwaarde als incidentele inkomst verantwoord.
De gehanteerde afschrijvingstermijn voor aanpassingen aan het gebouw en glasvezel bedraagt 10
jaar, voor laptops en telefoons 3 jaar en voor de overige activa 5 jaar.
Vlottende activa
Vorderingen
De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een
voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte
inningskansen.
Liquide middelen en overlopende posten
Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.
Definitieve Jaarstukken 2024 SSC DeSom, versie 1.1                                                  32
</pre>

====================================================================== Einde pagina 32 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 33 ======================================================================

<pre>Vaste schulden
Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane
aflossingen. De vaste schulden hebben een rente typische looptijd van één jaar of langer.
Vlottende passiva
De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
Grondslagen voor de rechtmatigheidsverantwoording
De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de
kaders zoals besloten in de financiële verordening en op basis van de kadernota Rechtmatigheid.
Dat betekent dat:
• De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten en
     balansmutaties;
• De financiële rechtmatigheid waaronder het begrotingscriterium, het voorwaardencriterium en
     het misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium omvat het volgende:
     o Voor het begrotingscriterium geldt bij investeringsprojecten dat de rechtmatigheid wordt
           beoordeeld op het niveau van het totaal gevoteerde kredietbedrag. Een overschrijding van het
           jaarbudget, passend binnen het totaal bedrag van het krediet, wordt daarmee als rechtmatig
           beschouwd. Verder geldt bij het begrotingscriterium, dat iedere afwijking van de begroting als
           onrechtmatig wordt beschouwd. Daarentegen worden afwijkingen als acceptabel aangemerkt
           in de volgende situaties:
             ▪ er is sprake van een overschrijding waarbij direct gerelateerde inkomsten de
                  overschrijding compenseren;
             ▪ er is sprake van een overschrijding op een open-einde regeling;
             ▪ de overschrijding is geautoriseerd door middel van de vaststelling van een tussentijdse
                  rapportage en/of de jaarstukken.
     o Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals door het Algemeen
           Bestuur op 18 december 2024 is vastgesteld;
     o Ten aanzien van het M&O criterium is de nota M&O beleid SSC DeSom leidend bij het
           voorkomen en opsporen van misbruik en oneigenlijk gebruik. Omdat alleen bij misbruik sprake
           is van een onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere
           fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen in de
           rechtmatigheidsverantwoording.
• De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota
     Rechtmatigheid 2024 van de commissie BBV alsmede de Financiële verordening 2024 van SSC
     DeSom. Dit betekent dat:
     o Een verantwoordingsgrens van 3,0% (zijnde € 317.000) is gehanteerd waarboven cumulatieve
           fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen;
     o Een rapporteringstolerantie van € 225.000 is gehanteerd waarboven fouten en
           onduidelijkheden in de paragraaf Bedrijfsvoering worden opgenomen.
Definitieve Jaarstukken 2024 SSC DeSom, versie 1.1                                                      33
</pre>

====================================================================== Einde pagina 33 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 34 ======================================================================

<pre>2.3 Toelichtingen
Toelichting op de balans per 31 december 2024 (bedragen x € 1.000)
ACTIVA
VASTE ACTIVA
Materiële vaste activa
De materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen:
                                                                  Boekwaarde per      Boekwaarde per
                                                                     31-12-2024          31-12-2023
 Overige investeringen met economisch nut                               1.413               2.052
 Totaal                                                                 1.413               2.052
De investeringen met economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld:
                                                                  Boekwaarde per      Boekwaarde per
                                                                     31-12-2024          31-12-2023
 Overige materiële vaste activa:
 Huisvesting en werkplekken*                                              86                  84
 Radius                                                                   0                    5
 Storage en back-up                                                       16                  69
 Verbindingen                                                             0                    7
 Project Vervanging on-premise infrastructuur                          1.205                1.810
 Thuiswerkplekken meubilair personeel DeSom                               6                    7
 Project Vervanging VDI infrastructuur                                    56                  70
 Uitbreiding dataopslag                                                   44                   0
 Totaal                                                                1.413                2.052
*) Onder het onderdeel ‘Huisvesting en werkplekken’ worden de investeringen in het pand, het
meubilair en de werkplekken van het personeel verantwoord.
Het onderstaand overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met
economisch nut weer:
                                             Boekwaarde per  Inves-     Desinves- Afschrij-  Bijdragen van Afwaar-  Boekwaarde per
                                               01-01-2024   teringen     teringen  vingen        derden    deringen   31-12-2024
Overige materiële vaste activa:
Huisvesting en werkplekken                         84          32            0       30            0          0           86
Radius                                             5            0            0        5            0          0           0
Storage en back-up                                 69           0            0       53            0          0           16
Verbindingen                                       7            0            0        7            0          0           0
Project Vervanging on-premise infrastructuur     1.810          0            0      605            0          0         1.205
Thuiswerkplekken meubilair personeel DeSom         7            0            0        1            0          0           6
Project Vervanging VDI infrastructuur              70           0            0       14            0          0           56
Uitbreiding dataopslag                             0           44            0        0            0          0           44
Totaal                                           2.052         76            0      715            0          0         1.413
Onder bijdragen van derden zijn de bijdragen van derden opgenomen, die direct gerelateerd zijn aan
de investering. Onder de afwaarderingen staan de afwaarderingen vermeld wegens duurzame
waardeverminderingen. In begrotingsjaar 2024 hebben dergelijke verminderingen niet
plaatsgevonden.
Definitieve Jaarstukken 2024 SSC DeSom, versie 1.1                                                                               34
</pre>

====================================================================== Einde pagina 34 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 35 ======================================================================

<pre>VLOTTENDE ACTIVA
Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar
De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt
gespecificeerd worden:
                                                               Boekwaarde per        Voorziening     Balanswaarde per Balanswaarde per
                                                                 31-12-2024         oninbaarheid        31-12-2024       31-12-2023
Vorderingen op openbare lichamen                                   1.158                 0                 1.158            510
Uitzettingen in 's Rijks schatkist                                  449                  0                  449             402
Totaal                                                             1.607                 0                 1.607            912
De uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder bestaan uit:
• Vorderingen deelnemers en afnemer betreffende vaste bijdragen en doorbelastingen;
• Uitzettingen in 's Rijksschatkist betreffende de (verplicht) bij het Rijk uitgezette overtollige liquide
      middelen.
Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren
                                                                       Verslagjaar 2024
(1)                Drempelbedrag                                            1.000
                                                                          Kwartaal 1        Kwartaal 2       Kwartaal 3    Kwartaal 4
(2)               Kwartaalcijfers op dagbasis buiten 's Rijks-
                                                                             433              402               381          435
                  schatkist aangehouden middelen
(3a) = (1) > (2) Ruimte onder het drempelbedrag                              567              598               619          565
(3b) = (2) > (1) Overschrijding van het drempelbedrag                         0                0                 0             0
Liquide middelen
Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten:
                                                                      Boekwaarde per         Boekwaarde per
                                                                         31-12-2024             31-12-2023
Banksaldi                                                                    120                     482
Totaal                                                                       120                     482
Overlopende activa
De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden:
                                                                      Boekwaarde per         Boekwaarde per
                                                                         31-12-2024             31-12-2023
Overige nog te ontvangen bedragen en de
vooruitbetaalde bedragen die ten laste van
volgende begrotingsjaren komen                                              1.258                   1.100
Totaal                                                                      1.258                   1.100
Definitieve Jaarstukken 2024 SSC DeSom, versie 1.1                                                                                    35
</pre>

====================================================================== Einde pagina 35 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 36 ======================================================================

<pre>PASSIVA
VASTE PASSIVA
Eigen vermogen
Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten:
                                                                    Boekwaarde per           Boekwaarde per
                                                                        31-12-2024              31-12-2023
 Algemene reserve                                                            111                     161
 Bestemmingsreserves                                                          63                       0
 Gerealiseerde resultaat                                                     -127                    -50
 Totaal                                                                       47                     111
Het verloop in 2024 wordt in onderstaand overzicht per reserve weergegeven:
                                                   Boekwaarde per        Toevoeging        Onttrekking       Bestemming        Boekwaarde per
                                                     01-01-2024                                             resultaat vorig      31-12-2024
                                                                                                               boekjaar
 Algemene reserve                                        161                  0                0                  -50               111
 Totaal                                                  161                  0                0                  -50               111
Bij de bestemming van het Jaarresultaat 2023 is besloten:
Verminderingen:
• Dekking nadelig Jaarresultaat 2023                                                                                 €       50.000
• Onttrekking aan algemene reserve                                                                                   €       50.000
                                             Boekwaarde per   Bestemming        Toevoeging      Onttrekking    Vermindering ter Boekwaarde per
                                               01-01-2024    resultaat vorig                                     dekking van      31-12-2024
                                                                boekjaar                                        afschrijvingen
 Bestemmingsreserve Veranderopgave DeSom 2.0       0                0               63               0                0               63
 Totaal                                            0                0               63               0                0               63
De bestemmingsreserve Veranderopgave ‘DeSom 2.0’ is gevormd na besluitvorming hierover in het
Algemeen Bestuur van 18 december 2024 en zal dienen om toekomstige uitgaven in het kader van de
Veranderopgave ‘DeSom 2.0’ te kunnen doen.
Vermeerderingen:
• Reservering voor toekomstige uitgaven Veranderopgave ‘DeSom 2.0’                                                   €       63.000
• Toevoeging aan bestemmingsreserve Veranderopgave ‘DeSom 2.0’                                                       €       63.000
In de gemeenschappelijke regeling onder artikel 35 is bepaald dat maximaal ter hoogte van 2,5% van
de totale begroting mag worden toegevoegd aan de algemene reserve én bestemmingsreserve. Het
Algemeen Bestuur kan daar – op basis van de hardheidsclausule volgens artikel 46 van de
gemeenschappelijke regeling – van afwijken. De gevormde bestemmingsreserve Veranderopgave
‘DeSom 2.0’ is onder die voorwaarde tot stand gekomen. Dit betekent, dat op basis van een
begrotingstotaal van € 8.489.000 (inclusief begrotingswijzigingen) de hoogte van de algemene reserve
ten bedrage van € 111.000 per 31 december 2024 voldoet aan het gestelde in artikel 35 van de
gemeenschappelijke regeling.
Definitieve Jaarstukken 2024 SSC DeSom, versie 1.1                                                                                           36
</pre>

====================================================================== Einde pagina 36 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 37 ======================================================================

<pre>Voorzieningen
In 2023 heeft een medewerker van SSC DeSom een verzoek tot verlofsparen ingediend welke door
de directie van SSC DeSom is gehonoreerd. Het verlof zal in 2026 door de medewerker worden
opgenomen. In 2024 zijn er geen verzoeken tot verlofsparen ingediend.
Het bedrag van de voorzieningen is opgebouwd uit de volgende onderdelen:
                                                                 Boekwaarde per        Boekwaarde per
                                                                    31-12-2024             31-12-2023
 Voorziening verlofsparen                                                 6                       6
 Totaal                                                                   6                       6
Het verloop van de voorzieningen in 2024 wordt weergegeven in onderstaand overzicht:
                                                  Boekwaarde per     Toevoeging      Vrijgevallen       Aanwending   Boekwaarde per
                                                    01-01-2024                         bedrag                          31-12-2024
 Voorziening verlofsparen                               6                0                0                  0             6
 Totaal                                                 6                0                0                  0             6
Vaste schulden met een rente typische looptijd langer dan één jaar
De onderverdeling van de in de balans opgenomen vaste schulden met een looptijd langer dan één
jaar is als volgt:
                                                                                 Boekwaarde per          Boekwaarde per
                                                                                   31-12-2024               31-12-2023
 Onderhandse leningen
 - binnenlandse banken en overige financiële instellingen                             1.253                    1.858
 Totaal                                                                               1.253                    1.858
In onderstaand overzicht wordt het verloop weergegeven van de vaste schulden met een looptijd
langer dan één jaar over het jaar 2024:
                                                            Saldo per           Vermeer-            Aflossingen       Saldo per
                                                           01-01-2024           deringen                             31-12-2024
 Onderhandse leningen                                         1.858                0                    605             1.253
 Totaal                                                       1.858                0                    605             1.253
De totale rentelast voor het jaar 2024 met betrekking tot de vaste schulden met een looptijd langer
dan één jaar bedraagt € 2.000.
Bij dit bedrag wordt de vooraf ingecalculeerde rente van kleine investeringen bij opgeteld. Gezien de
grootte van de hiermee gemoeide bedragen zijn er voor deze kleine investeringen geen externe
geldleningen afgesloten. De rentelast van deze kleine investeringen bedraagt in 2024 € 3.000.
Definitieve Jaarstukken 2024 SSC DeSom, versie 1.1                                                                                37
</pre>

====================================================================== Einde pagina 37 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 38 ======================================================================

<pre>VLOTTENDE PASSIVA
Onder de vlottende passiva zijn opgenomen:
                                                   Boekwaarde per Boekwaarde per
                                                     31-12-2024     31-12-2023
Netto-vlottende schulden met een rente typische
looptijd korter dan één jaar                           2.952          2.426
Overlopende passiva                                     140            145
Totaal                                                 3.092          2.571
Netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar
De in de balans opgenomen kortlopende schulden kunnen als volgt gespecificeerd worden:
                                                   Boekwaarde per Boekwaarde per
                                                     31-12-2024     31-12-2023
Overige kasgeldleningen                                2.000          1.500
Overige schulden                                        952            926
Totaal                                                 2.952          2.426
Overlopende passiva
De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt:
                                                   Boekwaarde per Boekwaarde per
                                                     31-12-2024     31-12-2023
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn
opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar
tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks
terugkerende arbeidskosten gerelateerde
verplichten van vergelijkbaar volume                    140            142
Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate
van het volgende begrotingsjaar komen                    0              3
Totaal                                                  140            145
Definitieve Jaarstukken 2024 SSC DeSom, versie 1.1                                     38
</pre>

====================================================================== Einde pagina 38 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 39 ======================================================================

<pre>Niet uit de balans blijkende rechten
SSC DeSom is voor onbepaalde tijd verbonden aan een niet uit de balans blijkend recht.
Contractant                                  Omschrijving                     Einddatum               Bedrag
Bank Nederlandse Gemeenten                   Kredietfaciliteit A011984.1      Onbepaald           €       200.000
Niet uit de balans blijkende verplichtingen
SSC DeSom is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans
blijkende verplichtingen.
Leverancier                                  Omschrijving                     Einddatum           Kosten per jaar
MKB Lease                                    Peugeot Partner                           19-08-2026 €         5.000
SLTN IT Services                             Gebruiksrecht Vmware                      31-08-2026 €         2.000
SoftwareONE Nederland / Bechtle              Gebruiksrecht Citrix                      30-09-2025 €        67.000
SoftwareONE Nederland / Bechtle              Gebruiksrecht Ivanti                      30-03-2026 €        71.000
Bechtle                                      Gebruiksrecht Microsoft                   30-09-2025 €     1.126.000
SoftwareONE Nederland                        Gebruiksrecht Oracle                      28-05-2025 €       133.000
Triple P Nederland                           Telefonie                                 30-11-2025 €        52.000
Daarnaast heeft SSC DeSom raamcontracten afgesloten met de volgende leveranciers:
Leverancier                                  Omschrijving                     Einddatum           Kosten per jaar
Canon Nederland                              GT Print                                  30-06-2027 €       128.000
SLTN IT Services                             Hybride Cloud Infrastructuur              01-03-2026 €       209.000
SLTN IT Services                             Database beheer                           01-03-2026 €        82.000
Vodafone                                     Mobiele communicatie         Maandelijkse verlenging €        78.000
Vodafone                                     Vaste communicatie                        17-09-2027 €       146.000
Definitieve Jaarstukken 2024 SSC DeSom, versie 1.1                                                              39
</pre>

====================================================================== Einde pagina 39 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 40 ======================================================================

<pre>Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over 2024
Analyse afwijkingen tussen de begroting na wijziging en de jaarstukken
Inleiding
De begroting van SSC DeSom wordt op twee momenten in het jaar integraal beoordeeld, waarbij de
begroting kan worden bijgesteld, de voorjaarsrapportage en de najaarsrapportage. Ook begin 2024 is
door het bestuur een voorjaarsrapportage opgesteld en door het Algemeen Bestuur in de zomer
vastgesteld.
Gelet op de bestuurlijke procedure van de najaarsrapportage moet deze ambtelijk al in de zomer
gereed zijn. Een analyse van de cijfers in de zomer van 2024 gaf op dat moment geen directe
aanleiding tot bijstelling van budgetten. Er was zo vroeg in het jaar nog onvoldoende beeld over de
toereikendheid van de budgetten, omdat er op dat moment ook geen besluitvorming over ‘DeSom 2.0’
was, was er bij de directie van SSC DeSom en het Dagelijks Bestuur enige terughoudendheid om
budgetten bij te stellen. Wel zijn -zoals gebruikelijk- de benodigde budget neutrale
begrotingswijzigingen het Algemeen Bestuur aangeboden en geaccordeerd.
Nu bij de oplevering van de Jaarrekening 2024 zien wij een aantal budgetten welke meer zijn
overschreden dan was voorzien, zoals Inhuur derden en Informatiebeveiliging. Ten eerste en reeds
gememoreerd, valt het ziekteverzuim van een aantal vaste medewerkers hoger uit dan verwacht. Dit
heeft geleid tot meer externe inhuur dan was voorzien. Daarnaast zagen we in het derde en vierde
kwartaal ‘inhaalindexaties’ bij leveranciers ontstaan, met dito verhogingen van licenties en uurtarieven.
Dit alles werkte ook door bij de realisatie van securityprojecten binnen het Uitvoeringsplan
informatiebeveiliging 2024-2025.
Nadere toelichting op de cijfers volgt hierna. Alleen de verschillen groter dan € 15.000 tussen de
realisatie en de raming na wijziging worden hieronder verklaard.
Bij vaststelling van de definitieve jaarstukken wordt een voorstel voor dekking van het tekort gedaan.
Toelichting op resultaten van budgetten:
Aanschaf licenties (voordeel € 29.000)
Dit overschot wordt veroorzaakt doordat de overheveling in de najaarsrapportage iets te groot is
gebleken, doordat eind 2024 nog onverwachts inkoopvoordelen konden worden behaald. Verwachting
was namelijk dat de aanschaf van de nieuwe Microsoft-licenties al per 1 oktober 2024 zou
plaatsvinden, dit was echter door vertraging bij Microsoft pas een maand later mogelijk. Desondanks
hebben we toch de hogere VNG-korting weten te bemachtigen.
Personeelsgerelateerde budgetten (voordeel € 22.000)
Dit overschot wordt veroorzaakt doordat er in 2024 iets minder individuele technische opleidingen zijn
gevolgd in afwachting van het nieuwe functieboek en de definitieve plaatsing voor ‘DeSom 2.0’.
Inhuur derden (nadeel € 169.000)
Het tekort op dit budget wordt veroorzaakt doordat er in 2024 sprake was van meer ziek en zeer
(soms langdurig), toenemend gebruik van ouderschapsverlof en onverwachts uit dienst treden van
enkele medewerkers. Hierdoor was er meer externe inhuur nodig om de continuïteit van de
dienstverlening en de interne bedrijfsvoering te kunnen borgen. Cruciale taken moesten helaas
opgevangen worden met duurdere inhuur. In afwachting van de besluitvorming over ‘DeSom 2.0’
konden vrijkomende functies niet eerder ingevuld worden met vaste medewerkers. De plaatsing voor
Definitieve Jaarstukken 2024 SSC DeSom, versie 1.1                                                     40
</pre>

====================================================================== Einde pagina 40 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 41 ======================================================================

<pre>‘DeSom 2.0’ is inmiddels gestart en zal naar verwachting halverwege 2025 gereed zijn, waarna
overblijvende vacatures pas opengesteld kunnen worden.
Informatiebeveiliging (nadeel € 68.000)
Eind 2023 heeft het Algemeen Bestuur het Uitvoeringsplan informatiebeveiliging 2024-2025
vastgesteld en onder andere in dienstjaar 2024 daarvoor € 121.000 aan uitgaven geraamd. Gelet op
de sterk gestegen kosten in de informatiebeveiliging (‘inhaalindexatie’ door leveranciers) in het derde
en vierde kwartaal zijn de uitgaven € 68.000 hoger uitgevallen.
Overige bedrijfskosten (voordeel € 69.000)
Het Algemeen Bestuur heeft in het najaar van 2024 besloten tot fase 1 van het transitieplan ‘DeSom
2.0’. Als gevolg daarvan is in begrotingsjaar 2024 een incidenteel budget onder bedrijfskosten
geraamd van € 284.000. Hierbij is besloten dat budget welk in 2024 resteert door het Dagelijks
Bestuur wordt gestort in de -voor dit doel- ingestelde bestemmingsreserve Veranderopgave DeSom
2.0. Deze toevoeging bedraagt € 63.000 en is -vanwege de voorschriften- in het overzicht van baten
en lasten opgenomen onder de rubriek Mutaties reserves, en maakt als zodanig dus geen onderdeel
van het gerealiseerd saldo van baten en lasten uit. Per saldo valt dit voordeel bijna weg tegen de
toevoeging in de eerdergenoemde reserve en is het geheel praktisch budgettair neutraal.
Kosten projecten/telefonie/multifunctionals/PDC-producten
(nadeel € 1.975.000)
De gemeentelijke projecten, regionale projecten en extra werkzaamheden voor de deelnemers en
afnemer vallen niet onder de standaard dienstverlening en begroting van SSC DeSom, maar worden
rechtstreeks doorbelast aan de desbetreffende opdrachtgevers. Hetzelfde geldt voor bestellingen van
‘pay as you use’ producten uit de PDC. Deze kosten worden ook één-op-één doorbelast aan de
desbetreffende deelnemers of afnemer. Vooraf kunnen deze kosten niet worden begroot, aangezien
vooraf niet bekend is wat organisaties gaan bestellen of welke projecten zij door SSC DeSom
uitgevoerd willen hebben.
Doorbelasting kosten projecten/telefonie/multifunctionals/PDC-producten
(voordeel € 1.975.000)
De één op één doorbelasting van de kosten voor niet-standaard dienstverlening aan de deelnemers
en afnemer. Dit betreft extra projectopdrachten, verbruikskosten telefonie, huur en gebruik
multifunctionals, kosten lokale externe verbindingen en bestellingen uit de PDC. Na afloop van elk
kwartaal worden deze kosten doorbelast aan de desbetreffende opdrachtgevers.
Definitieve Jaarstukken 2024 SSC DeSom, versie 1.1                                                     41
</pre>

====================================================================== Einde pagina 41 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 42 ======================================================================

<pre>Overzicht aanwending van het bedrag voor onvoorzien
In 2024 zijn er geen af- en bijboekingen geweest op het budget voor onvoorzien.
 Verloop post onvoorzien
 Datum vergadering Algemeen Bestuur                            Omschrijving              Bedrag
                                                   Saldo onvoorzien 1 januari 2024       10.000
                                                   Mutaties 2024:
                                                   Geen
                                                   Saldo onvoorzien 31 december 2024     10.000
Overzicht incidentele baten en lasten
In begrotingsjaar 2024 zijn er incidentele baten en lasten geweest. Deze worden in onderstaande
overzichten weergegeven.
 Incidentele baten
 Omschrijving                                                       Bedrag
 Standaarddienstverlening:
 Verkoop laptops en mobiele telefoons                                1.000
 Niet-standaarddienstverlening:
 Doorbelasting projecten deelnemers                                502.000
 Doorbelasting telefonie/multifunctionals/PDC-producten           1.473.000
 Totaal                                                           1.976.000
 Incidentele lasten
 Omschrijving                                                       Bedrag
 Standaarddienstverlening:
 Toevoeging bestemmingsreserve Veranderopgave DeSom 2.0             63.000
 Niet-standaarddienstverlening:
 Kosten projecten deelnemers                                       502.000
 Kosten telefonie/multifunctionals/PDC-producten                  1.473.000
 Totaal                                                           2.038.000
Definitieve Jaarstukken 2024 SSC DeSom, versie 1.1                                              42
</pre>

====================================================================== Einde pagina 42 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 43 ======================================================================

<pre>Overzicht structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves
Structurele toevoegingen in begrotingsjaar 2024:
Er zijn geen structurele toevoegingen aan de reserves.
Structurele onttrekkingen in begrotingsjaar 2024:
Er zijn geen structurele onttrekkingen aan de reserves.
Analyse investeringskredieten
Onderstaande tabel geeft de besteding van de investeringskredieten weer. Voor de toelichting wordt
verwezen naar de Programmaverantwoording.
Investeringskredieten
Bron investeringskrediet                       Omschrijving                Raming krediet na  Bedrag werkelijk Verschil
                                                                          begrotingswijziging
Voorjaarsrapportage 2018, 2019 en 2022         Devices eigen personeel              133.000          126.215    6.785
Voorjaarsrapportage 2018 en 2019               Meubilair eigen personeel             27.000           20.424    6.576
Voorjaarsrapportage 2024                       Uitbreiding dataopslag                60.000           43.555   16.445
                                               Saldo per 31 december 2024           220.000          190.194   29.806
Definitieve Jaarstukken 2024 SSC DeSom, versie 1.1                                                                  43
</pre>

====================================================================== Einde pagina 43 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 44 ======================================================================

<pre>Informatie Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke
sector (WNT)
1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen
zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling
(Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen
zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond
van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt.)
 Gegevens 2024
 Bedragen x € 1                                                                 M.A. Vrolijk
 Functiegegevens                                                               Directeur a.i.
 Aanvang en einde functievervulling in 2024                                   01-02 t/m 31-12
 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)                                   1,0
 Dienstbetrekking?                                                                  Nee
 Bezoldiging
 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen                                   € 168.004
 Beloningen betaalbaar op termijn                                                   €0
 Subtotaal                                                                       € 168.004
 Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum                                   € 213.265
 -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag                      N.v.t.
 Bezoldiging                                                                     € 168.004
 Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan
                                                                                   N.v.t.
 niet is toegestaan
 Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling                       N.v.t.
 Gegevens 2023
 Bedragen x € 1                                                                 M.A. Vrolijk
 Functiegegevens                                                               Directeur a.i.
 Aanvang en einde functievervulling in 2023                                        N.v.t.
 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)                                  N.v.t.
 Dienstbetrekking?                                                                 N.v.t.
 Bezoldiging
 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen                                     N.v.t.
 Beloningen betaalbaar op termijn                                                  N.v.t.
 Subtotaal                                                                         N.v.t.
 Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum                                   € 223.000
 Bezoldiging                                                                       N.v.t.
Definitieve Jaarstukken 2024 SSC DeSom, versie 1.1                                                 44
</pre>

====================================================================== Einde pagina 44 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 45 ======================================================================

<pre> Gegevens 2023
 Bedragen x € 1                                                                        P.A. Kuiken
 Functiegegevens                                                                        Directeur
 Aanvang en einde functievervulling in 2023                                          01-01 t/m 15-08
 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)                                          1,0
 Dienstbetrekking?                                                                          Ja
 Bezoldiging
 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen                                          € 67.001
 Beloningen betaalbaar op termijn                                                       € 10.928
 Subtotaal                                                                              € 77.929
 Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum                                          € 138.688
 Bezoldiging                                                                            € 77.929
1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12
 Bedragen x € 1                                                                                M.A. Vrolijk
 Functiegegevens                                                                              Directeur a.i.
 Kalenderjaar                                                                      2024                          2023
 Periode functievervulling in het kalenderjaar (aanvang – einde)              01-01 t/m 31-01              16-02 t/m 31-12
 Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar                        1                            11
 Omvang van het dienstverband in uren per kalenderjaar                              147                          1288
 Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
 Maximum uurtarief in het kalenderjaar                                             € 221                        € 212
 Maxima op basis van de normbedragen per maand                                   € 23.400                     € 289.000
 Individueel toepasselijke maximum gehele periode kalendermaand 1 t/m 12
                                                                                                € 305.543
 Bezoldiging (alle bedragen exclusief btw)
 Bezoldiging in de betreffende periode                                           € 19.492                     € 156.570
 Bezoldiging gehele periode kalendermaand 1 t/m 12
                                                                                                € 176.062
 -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag                                     N.v.t.
 Bezoldiging                                                                                    € 176.062
 Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan
                                                                                                  N.v.t.
 niet is toegestaan
 Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling                                      N.v.t.
Definitieve Jaarstukken 2024 SSC DeSom, versie 1.1                                                                         45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 45 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 46 ======================================================================

<pre>1d. Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 2.100 of minder
(Topfunctionarissen inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als
topfunctionaris worden aangemerkt met een totale bezoldiging van € 2.100 of minder.)
 Gegevens 2024
 Naam topfunctionaris                  Functie
 J. Franx                              Lid Dagelijks en Algemeen Bestuur
 G.J. van den Hengel                   Lid Dagelijks en Algemeen Bestuur
 M.G.T. Visser                         Lid Dagelijks en Algemeen Bestuur
 G.J. Gringhuis                        Lid Dagelijks en Algemeen Bestuur
 M.M. Bonsen-Lemmers                   Lid Algemeen Bestuur
 I. Brouwer                            Lid Algemeen Bestuur
De leden van het Dagelijks Bestuur en Algemeen Bestuur zijn onbezoldigd.
2. Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen
(Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen met of zonder
dienstbetrekking inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als
topfunctionaris worden aangemerkt.)
 Gegevens 2024
 Bedragen x € 1                                                                   P.A. Kuiken
 Functiegegevens
 Functie bij beëindiging dienstverband                                             Directeur
 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)                                     1,0
 Jaar waarin dienstverband is beëindigd                                              2023
 Uitkering wegens beëindiging van het dienstverband
 Overeengekomen uitkeringen wegens beëindiging dienstverband                       € 69.252
 Individueel toepasselijk maximum                                                  € 75.000
 Totaal uitkeringen wegens beëindiging dienstverband                               € 69.252
 Waarvan betaald in 2023                                                           € 47.375
 Waarvan betaald in 2024                                                           € 21.877
 Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag                            N.v.t.
 Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan
                                                                                     N.v.t.
 niet is toegestaan
 Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling                         N.v.t.
Definitieve Jaarstukken 2024 SSC DeSom, versie 1.1                                            46
</pre>

====================================================================== Einde pagina 46 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 47 ======================================================================

<pre>2.4 Kosten en baten van overhead
Onderstaande tabel geeft de kosten van overhead weer.
Overhead 2024
Omschrijving                                        Lasten      Baten
Infrastructuur en werkplekken                         2.781.000
Organisatiekosten                                     4.988.000
Inkoop diensten bij gemeenten                           268.000
Inkoop diensten bij derden                              511.000
Diverse dienstverlening                               1.975.000  1.975.000
Bijdragen deelnemers en afnemer                                  8.489.000
Totaal                                              10.523.000  10.464.000
Toelichting:
Het verschil tussen lasten en baten wordt gevormd door:
• Rente (plus € 5.000);
• Toevoeging bestemmingsreserve Veranderopgave ‘DeSom 2.0’ (plus € 63.000);
• Resultaat 2024 (min € 127.000).
Definitieve Jaarstukken 2024 SSC DeSom, versie 1.1                          47
</pre>

====================================================================== Einde pagina 47 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 48 ======================================================================

<pre>2.5 Overzicht baten en lasten per taakveld
Om tot betrouwbare informatie voor interne sturing en externe vergelijkbaarheid te komen, wordt een
uniforme indeling in taakvelden voorgeschreven bij de vernieuwde BBV, waaraan de bijbehorende
baten en lasten worden toegerekend. Conform de gestelde voorschriften hierin ziet de taakveldenlijst
van 2024 voor SSC DeSom er als volgt uit:
Taakveldenlijst 2024                                  Lasten            Baten
0. Bestuur en ondersteuning
0.4 Overhead                                          10.523.000        10.464.000
0.5 Treasury                                                5.000
0.10 Mutaties reserves                                     63.000
0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten                         127.000
Totaal                                                10.591.000        10.591.000
Definitieve Jaarstukken 2024 SSC DeSom, versie 1.1                                                  48
</pre>

====================================================================== Einde pagina 48 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 49 ======================================================================

<pre>2.6 Rechtmatigheidsverantwoording
De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden
opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een
drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik-
en oneigenlijk gebruik criterium.
In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het Dagelijks Bestuur toe in hoeverre bij de in de
jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-
, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten
en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het Algemeen Bestuur
vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen van de gemeenschappelijke regeling en met
bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is
het door het Algemeen Bestuur op 18 december 2024 vastgestelde normenkader van de relevante
wet- en regelgeving verder toegelicht.
Deze verantwoording hanteert een grensbedrag, omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de
verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het Algemeen Bestuur bepaald en
bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld
op € 317.000. De grondslag voor deze verantwoording is de kadernota Rechtmatigheid 2024 van de
commissie BBV van oktober 2024.
Bevinding
Het Dagelijks Bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en
lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen bedrag € 2.039.000
bedraagt. Dit is hoger dan de daarvoor gestelde grens van € 317.000. Van de niet rechtmatig tot stand
gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het Dagelijks Bestuur
overigens een bedrag van € 2.039.000 acceptabel op basis van door het Algemeen Bestuur
vastgestelde afspraken.
De geconstateerde afwijkingen betreffen:
 Begrotingscriterium
 1a. Overschrijding lasten programma’s.                                              € 2.039.000
 1b. Overschrijding investeringsbudgetten.                                                -
 2. Ongeautoriseerde reservemutaties.                                                     -
 3. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten die niet
 tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan het Algemeen             -
 Bestuur zijn gemeld.
 Totaal begrotingsonrechtmatigheden                                                  € 2.039.000
 4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past
 binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is           € 2.039.000
 geduid vermelden en verwijzen naar dit vooraf vastgestelde beleid.
 5. Resterend saldo aan begrotingsonrechtmatigheden (voor een inhoudelijke
                                                                                          -
 toelichting zie de paragraaf Bedrijfsvoering).
 Voorwaardencriterium
 Afwijkingen voorwaardencriterium                                                     € 187.000
 M&O-criterium
 Geen bevindingen.                                                                        -
Definitieve Jaarstukken 2024 SSC DeSom, versie 1.1                                                       49
</pre>

====================================================================== Einde pagina 49 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 50 ======================================================================

<pre>In de paragraaf Bedrijfsvoering is op basis van de kadernota Rechtmatigheid van de commissie BBV
en op basis van de afspraken met het Algemeen Bestuur aanvullende informatie opgenomen over de
financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het Dagelijks Bestuur ook beschreven welke actie
het onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.
Definitieve Jaarstukken 2024 SSC DeSom, versie 1.1                                                  50
</pre>

====================================================================== Einde pagina 50 =================================================================

<br><br>