<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>                        ++
Publieke Sector Accountants B.V.
Voor identificatiedoeleinden
Behorende bij de controleverklaring
d.d. 10 april 2024 kenmerk
312018005.25.195                     1
        ValidSigned door A. Booij RA
               op 10-04-2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Inhoudsopgave
Inleiding.............................................................................................................................................. 3
Samenvatting....................................................................................................................................... 4
Jaarverslag........................................................................................................................................ 5
Programmaverantwoording............................................................................................................... 6
         Programma Arbeid....................................................................................................................6
         Programma Inkomensregelingen...............................................................................................11
         Programma Plus, extra en overige taken.................................................................................... 13
         Programma Bedrijfsvoering...................................................................................................... 16
De paragrafen..................................................................................................................................19
         Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien................................................................................19
         Paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing.................................................................... 19
         Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen...................................................................................... 22
         Paragraaf financiering..............................................................................................................23
         Paragraaf bedrijfsvoering......................................................................................................... 24
         Openbaarheidsparagraaf Wet open overheid (Woo)..................................................................... 26
         Paragraaf verbonden partijen................................................................................................... 27
Jaarrekening....................................................................................................................................29
         Overzicht van baten en lasten.................................................................................................. 31
         Toelichting op het overzicht van baten en lasten......................................................................... 31
         Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling......................................................................34
         Grondslagen voor de rechtmatigheidsverantwoording.................................................................. 35
         Toelichting op de balans per 31 december 2024.......................................................................... 36
         Wet normering bezoldiging topinkomens publieke en semipublieke sector (WNT).............................43
         Rechtmatigheidsverantwoording............................................................................................... 45
         Verantwoordingsinformatie Sisa................................................................................................ 46
         Controleverklaring van de onafhankelijke accountant...................................................................53
         Vaststelling algemeen bestuur.................................................................................................. 54
Bijlagen........................................................................................................................................... 56
         Bijlage 1. Lijst van afkortingen en begrippen.............................................................................. 56
         Bijlage 2. Verdeelsleutels......................................................................................................... 57
         Bijlage 3. Overzicht per gemeente............................................................................................ 58
         Bijlage 4. KPI’s 2024 en bronbestanden..................................................................................... 59
         Bijlage 5. Specificatie per gemeente..........................................................................................61
                                                                                                                                                        2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Inleiding
Geachte lezer,
Voor u ligt de 10e jaarrekening van WerkSaam Westfriesland. In 2024 realiseren wij wederom een
positief resultaat, zowel op de BUIG (het budget voor uitkeringen en loonkostensubsidie) als op de
bedrijfsvoering. Daar zijn we, in deze voor gemeenten financieel uitdagende tijd, best trots op.
Als we terugblikken op het jaar 2024, dan zijn er een aantal zaken die eruit springen. Zo roepen we
al een aantal jaren dat de mensen die een beroep doen op de Participatiewet een steeds grotere
afstand tot de arbeidsmarkt hebben. Dat is in 2024 alleen maar duidelijker geworden. De krappe
arbeidsmarkt biedt kansen voor iedereen die kan en wil werken. Maar onze doelgroepen hebben
meer ondersteuning en begeleiding nodig dan voorheen om een passende plek op de arbeidsmarkt
te vinden en te houden. Ons cliëntenbestand is in 2024 licht gestegen en in het totaal zijn er iets
minder mensen uitgestroomd naar werk, maar het lukt ons wel om de plaatsingen steeds
duurzamer te laten zijn. De invoering van methodisch re-integreren heeft daar een belangrijke
bijdrage aan geleverd. Die aanpak is in 2024 geëvalueerd en zal worden voortgezet. Ook de inzet
van loonkostensubsidies en het creëren van beschut werken banen helpen om iedereen te laten
meedoen op de arbeidsmarkt. Samen met de gemeenten geven we sinds 2022 uitvoering aan de
nieuwe Wet Inburgering, waarbij het leren van de taal en kennis van de Nederlandse maatschappij,
veel meer hand in hand gaan met het voorbereiden op werk, dan onder de oude wetgeving.
De financiële toekomst van onze leerwerkbedrijven is en blijft een uitdaging. In 2024 zijn we alle
gemeenten langs geweest om de raden te informeren over de financiële gevolgen van de uitstroom
van SW-medewerkers en de instroom van beschut medewerkers met een veel beperktere
verdiencapaciteit. Gelukkig komt het Rijk alle sociaal ontwikkelbedrijven in Nederland hierin
tegemoet, maar met het project ‘WerkSaam 2028’ wilde WerkSaam dat niet afwachten. Daarom is
gekeken naar wat we zelf ook kunnen doen om de komende jaren positieve resultaten te blijven
halen.
Tijdig vooruitkijken heeft ook geholpen bij het opstellen van de bezuinigingsscenario's die de
gemeenten aan de Gemeenschappelijke Regelingen hebben gevraagd in verband met het ravijnjaar
2026. De scenario's hebben geen effect op de dienstverlening aan onze cliënten en medewerkers.
En dat vinden we heel erg belangrijk. Wel ontstaan er uitdagingen voor WerkSaam om mogelijke
extra kosten binnen de eigen begroting op te vangen, als zich in de toekomst toch financiële
tegenvallers voordoen.
Verder is er in 2024 een en ander veranderd bij WerkSaam zelf. We hadden wisselingen in het
bestuur en de organisatie is aangepast. In de organisatie en de werkprocessen is de cliënt nog
centraler komen te staan. De organisatieaanpassing zorgde er ook voor dat de interne opvolging
van de directeur mogelijk werd en dat de organisatie toekomstproof is en blijft innoveren. Want
naast een feestje in verband met ons 10-jarige bestaan, staan er in 2025 een aantal
wetswijzigingen en een nieuw beleidsplan op de agenda. Ook gaan we verder met het verkennen
van de mogelijkheden van AI om onze coaches en consulenten te ondersteunen, waarbij de
coaches en consulenten uiteraard blijven beslissen. Net als in 2024 blijven we inzetten op het
verbeteren van de dienstverlening, want dat draagt bij aan waar WerkSaam voor staat: meedoen,
voor iedereen!
Namens het dagelijks bestuur,
Y.W. Nijsingh, voorzitter
                                                                                                    3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>Samenvatting
             4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>Jaarverslag
            5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>Programmaverantwoording
Programma Arbeid
                             Het programma arbeid gaat over participatie, re-integratie, de uitvoering
                             van de Wet sociale werkvoorziening (Wsw) en Beschut werk. De talenten
                             van mensen en de wensen van de werkgever staan centraal. WerkSaam gaat
                             uit van de eigen kracht van onze cliënten en medewerkers. Het doel van
                             WerkSaam is voor deze cliënt passend werk te vinden en te behouden.
                             Regulier werk waar dat kan, en beschut werken waar het moet.
Wat hebben we bereikt?
                    De gemiddelde verblijfsduur van cliënten in de uitkering is 13% lager
                    dan de landelijke benchmark
                    Vanaf 2021 hebben wij methodisch re-integreren fasegewijs ingevoerd. Op basis van
                    de ervaring die we daarmee opdoen, wordt de aanpak voor cliënten steeds beter. Een
                    belangrijk onderdeel van de aanpak is de contactfrequentie, die steeds meer wordt
                    afgestemd op de belemmeringen van cliënten. Deze verbetering zorgt voor steeds
                    betere resultaten. Hoewel we zien dat de gemiddelde afstand tot de arbeidsmarkt
                    groter wordt, lukt het ons toch om de gemiddelde tijd dat mensen in de uitkering
                    zitten, aanzienlijk te verkorten ten opzichte van het landelijk gemiddelde.
                    85% van de cliënten heeft een actuele voortgangsrapportage
                    Uit onderzoeken blijkt duidelijk dat hoe meer aandacht een cliënt krijgt, hoe beter zijn
                    of haar vooruitzichten op participatie worden. Door een minimale contactfrequentie en
                    daarbij behorende voortgangsrapportage in te stellen, geven we hier invulling aan.
                    Het afgelopen jaar hebben we streng gestuurd op deze KPI waardoor de KPI is
                    gehaald. Dit betekent dat cliënten vaker worden gesproken dan voorgaande jaren, wat
                    leidt tot een hogere participatiegraad. Dit heeft gevolgen gehad voor onze interne
                    organisatie, maar zorgt ervoor dat in onze dienstverlening de cliënt meer dan ooit
                    centraal staat.
                                                                                                        6
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>De doorlooptijd van aanmelding tot Plan naar Werk is 10% lager
dan in het voorafgaande jaar
Door de doorlooptijd van aanmelding tot Plan naar Werk te verkorten is eerder
duidelijk welk ontwikkeling een cliënt nog nodig heeft om uiteindelijk te kunnen
participeren. De verandering in de organisatie in 2024 was er mede op gericht om de
klantgerichtheid te verbeteren. Het samenvoegen van de afdelingen Inkomen en
Arbeid tot teams Werk & Inkomen en de invoering van een gezamenlijke intake
hebben echt geholpen om het doel te bereiken.
De uitstroom naar werk en scholing in relatie tot het gemiddeld
aantal cliënten is minimaal gelijk aan het jaar daarvoor
De regionale aanpak van het Werkgeversservicepunt (WSP) is voortgezet. Dit
betekent dat het WSP nu subregionaal is georganiseerd, waardoor er vaste
vertrouwde contactpersonen zijn voor de collega's van WerkSaam. Dit zorgt voor een
betere samenwerking. De verantwoordelijkheden zijn duidelijker vastgelegd, waardoor
de focus op het vinden van werk voor onze cliënten verder is versterkt. Ondanks dat
er blijvend sprake is van een grote afstand tot de arbeidsmarkt omdat de
belemmeringen om aan het werk te gaan gemiddeld groter worden, wordt het
uitstroompercentage van de kandidaten die we begeleiden hierdoor verbeterd.
Het aandeel duurzame uitstroom naar werk ten opzichte van de
totale uitstroom naar werk is minimaal 90%
Omdat cliënten vaak een grotere afstand tot de arbeidsmarkt hebben, hebben zij niet
altijd relevante of recente werkervaring. Door de vraag vanuit de arbeidsmarkt ligt er
meer druk op sneller de eerste stap naar werk maken. Als die stap te snel komt voor
de cliënt is de kans groter dat de match niet altijd duurzaam is. Daarom is goede
nazorg en het inzetten van de juiste voorzieningen van groot belang. WerkSaam zal in
het komende beleid extra aandacht besteden aan het verbeteren en uitwerken van
nazorg.
In 2024 in totaal 4 nieuwe publiek private en maatschappelijke
partnerschappen die ontwikkeling opleveren voor onze doelgroep
In het eerste kwartaal van afgelopen jaar is een samenwerking aangegaan met de
stichting Netwerk en de stadsspeeltuin de Speelhoorn in Hoorn. In het tweede
kwartaal zijn we gaan samenwerken met de Heemtuin. Deze samenwerking is bedoeld
voor cliënten die moeilijk werk kunnen vinden, vooral door psychische problemen.
Ook zijn we gaan samenwerken met de Vrijwilligerscentrale om een 'straatcoach'
traject op te zetten voor cliënten die ver van de arbeidsmarkt af staan. In dit traject
ontwikkelen cliënten hun talenten door verschillende werkzaamheden te doen,
bijvoorbeeld voor woningbouwverenigingen in de wijk. Tot slot hebben we in het
vierde kwartaal een samenwerking opgezet met Agros/Zuivere Koffie om ex-
gedetineerden al vroeg in hun traject te begeleiden naar werk. De volgende stap is
dat we ons meer willen richten op het verbeteren van inclusiviteit bij Westfriese
werkgevers vanaf 2025.
                                                                                      7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>Wat heeft het gekost?
Arbeid                                            Realisatie      Begroting       NJN *           Realisatie      Verschil
                                                   t/m dec 2023                                    t/m dec 2024
(bedragen × € 1.000,-)                                        (A)             (B)             (C)             (D)    (E = D - C)
Rijksbijdrage                                              5.616          5.914           6.044            6.044               -0
Couleur locale                                                  0            108             119                0           -119
(Terug)ontvangsten                                           462                0            850             156            -694
Baten                                                     6.077          6.022           7.012            6.199            -813
Trajectkosten extern                                      -1.217         -1.405          -1.434           -1.012             421
Couleur locale                                                  0           -108            -119                0            119
Lasten                                                   -1.217         -1.514          -1.552           -1.012              540
Re-integratie                                             4.861          4.508           5.460            5.187            -273
Rijksbijdrage                                            13.643         13.028          14.435           14.435                 0
Baten                                                   13.643         13.028          14.435           14.435                  0
WSW personeelskosten                                    -13.244        -13.307         -13.629          -13.646               -17
Lasten                                                 -13.244        -13.307         -13.629          -13.646               -17
WSW                                                          398           -279              805             789             -17
Rijksbijdrage                                                   0               0            276             276                0
Loonkostensubsidie                                              0               0         1.565            1.558               -7
Gemeentelijke bijdrage Beschut werk                          681             769             800             791              -10
Gem.Bijdr. BW additionele plekken                               0            168                0               0               0
Baten                                                        681             937         2.641            2.625              -17
Beschut werk personeelskosten                             -1.303         -1.537          -3.140           -3.093               47
Lasten                                                   -1.303         -1.537          -3.140           -3.093                47
Beschut Werk                                                -622           -600            -499             -469               30
Toegevoegde waarde baten                                   5.973          9.758         10.045             9.935            -109
Toegevoegde waarde lasten                                       0        -3.785          -3.509           -3.400             109
Toegevoegde waarde                                        5.973          5.973           6.536            6.536                -0
Bijdrage gemeenten                                         4.037          4.436           4.324            4.324                0
Baten                                                   10.010         10.409          10.859           10.859                  0
Directe kosten                                            -8.838         -9.073          -8.177           -8.177               -0
Lasten                                                   -8.838         -9.073          -8.177           -8.177                -0
Overhead                                                  1.172          1.336           2.682            2.682                -0
Totaal Arbeid                                             5.809          4.966           8.449            8.190            -259
Onttrekking reserve                                          986             583             816           1.736             920
Toevoeging reserve                                        -1.195                0        -1.977           -2.275            -298
Totale mut. Bestemmingsreserve                              -209             583        -1.161              -539             622
Resultaat na mut. Reserve                                 5.600          5.549           7.288            7.651              363
* de Najaarsnota betreft de laatst vastgestelde gewijzigde begroting
Toelichting belangrijkste afwijkingen
Re-integratie lasten
Trajectkosten extern
De projecten voor intensivering van jobcoaching en het bieden van langdurigere interne trajecten
naar werk (de zogenaamde LKS-bij) zijn later in het jaar opgestart waardoor een deel van het
budget niet is aangesproken (€ 239.000). De re-integratievoorzieningen: fietsen, scholingen en de
uitstroompremie worden minder ingezet. Trajecten voor jongeren worden minder ingezet omdat de
coaches de benodigde ondersteuning zelf bieden. Dit verklaart het restant van de afwijking (€
182.000).
Couleur locale
Er zijn geen projecten vanuit de Couleur locale gelden uitgevoerd voor gemeenten.
                                                                                                                       8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>Beschut werk
 Beschut werk 2024                Taakstelling
 Drechterland                                   7
 Enkhuizen                                     13
 Hoorn                                         74
 Koggenland                                    10
 Medemblik                                     24
 Opmeer                                         6
 Stede Broec                                   14
 Totaal                                     148
In 2024 is 141 Fte Beschut werk gerealiseerd. De taakstelling is 148 Fte. Iedereen die een indicatie
Beschut werk krijgt, wordt geplaatst. Dat is voor ons het werkelijke doel, de taakstelling is voor ons
geen doel op zich.
Vanaf 2024 stelt het Rijk middelen beschikbaar voor het tekort op Beschut werk. Voor 2024 is dit
€ 307.000 waarvan wij € 276.000 (90%) ontvangen.
Overhead baten
Toegevoegde waarde
De toegevoegde waarde is het saldo van de omzet uit detachering en de leerwerkbedrijven minus
de directe kosten van de omzet. De gemeenten zorgen voor een groot deel (57%) van de omzet.
Het gaat om opdrachten die aansluiten op onze taakvelden en geschikt zijn voor de inzet van onze
doelgroepen. Voorbeelden zijn de groenvoorziening, de schoonmaak en de post. De afspraken
liggen vast in de Bonus-Malusregeling. Het normbedrag voor 2024 bedraagt € 3,6 miljoen.
Het totale resultaat van € 217.000 is volgens de bonus-malus regeling uitgekeerd aan gemeenten
naar rato van de realisatie tot en met kwartaal 4. Dit voordeel betreft € 115.000 lagere lasten
doordat minder werk werd uitbesteed en ook de lasten van direct doelgroep personeel dat wordt
ingezet lager waren. Reden is dat minder Sw personeel uitstroomde dat vervangen moest worden.
De omzet was nagenoeg gelijk met een omvang van € 9.763.000 (€ 3.000 lager). De
loonkostensubsidie kwam € 105.000 hoger uit omdat veel loonwaarden lager werden vastgesteld
zodat deze beter passen bij de geleverde prestaties.
                                         2023                                      2024
                          Omvang     Realisatie t/m                 Omvang     Realisatie t/m
 Bonus Malus                                         Verschil                                  Verschil
                        normbedrag      4e kw.                    normbedrag      4e kw.
 (bedragen × € 1.000,-)
 Drechterland                    316             482          167          338             644          306
 Enkhuizen                       292             338           46          313             328           15
 Hoorn                         1.164           1.714          550        1.246           1.694          447
 Koggenland                      364             689          325          390             820          430
 Medemblik                       713             918          206          763           1.070          307
 Opmeer                          188             186           -2          202             191          -11
 Stede Broec                     342             533          191          367             797          430
 Totaal                        3.378          4.861       1.482         3.618           5.543       1.925
Mutatie reserves
De mutaties betreffen de toevoegingen en onttrekkingen aan de bestemmingsreserves re-
integratiegelden, projectsubsidies en de nieuw gevormde reserve toekomstbestendige
infrastructuur. In vergelijking met de Najaarsnota is € 1.000.000 onttrokken aan de reserve re-
integratievoorzieningen wat ten gunste van het rekeningresultaat 2024 wordt gebracht. De hogere
toevoeging betreft € 623.000 vanuit de reserve vermindering gemeentelijke bijdrage aan de nieuwe
reserve toekomstbestendige infrastructuur en € 370.000 meer toevoeging aan de reserve re-
integratiegelden vooral omdat de lasten voor re-integratievoorzieningen lager waren. Het restant is
een correctie op de reserve projectsubsidies.
                                                                                                          9
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>10</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>Programma Inkomensregelingen
                                    Het programma inkomensregelingen bevat de inkomensvoorziening BUIG
                                    (Wet bundeling van uitkeringen inkomensvoorziening aan gemeenten), het
                                    Bbz (Besluit bijstandverlening zelfstandigen) en de activiteiten in het kader
                                    van de handhaving.
Wat heeft het gekost?
 Inkomensregelingen                             Realisatie        Begroting     NJN *        Realisatie     Verschil
                                                    t/m dec 2023                               t/m dec 2024
 (bedragen × €1.000,-)                                       (A )          (B )          (C)            (D)     (E = D - C)
 Rijksbijdrage                                         53.469         48.752         58.149       58.149                 0
 Terugontvangsten                                        1.230          1.335           791         1.080            289
 Bijdrage gemeenten                                     -5.094         -2.366        -4.063        -4.262           -200
 Baten                                                49.605         47.721         54.877       54.967                90
 PW uitkeringslasten                                  -42.599        -41.019        -46.631      -46.723              -92
 IOAW uitkeringslasten                                  -1.577         -1.590        -1.451        -1.419              32
 IOAZ uitkeringslasten                                    -248           -200          -225          -221                4
 Loonkostensubsidie                                     -4.736         -4.631        -5.950        -5.866              84
 BBZ levensonderhoud                                      -444           -282          -620          -738           -118
 Lasten                                              -49.605        -47.721        -54.877      -54.967              -90
 BUIG                                                         0            -0             0             -0             -0
 Terugontvangsten                                           323           116           250            281             31
 Bijdrage gemeenten                                       -127            -96           -70          -123             -53
 Baten                                                     196             20          180            158            -22
 Kapitaalverstrekking                                     -156              0          -150          -134              16
 Onderzoekskosten                                           -40           -20           -30            -23               7
 Lasten                                                  -196             -20         -180          -158               22
 BBZ                                                          0             0             0              0               0
 Terugontvangsten                                           436           250           295            356             61
 Bijdrage gemeente                                        -425           -250          -295          -334             -39
 Baten                                                       11             0             0             22             22
 Levensonderhoud Tozo                                       -11             0             0               0              0
 Kapitaalverstrekking Tozo                                     0            0             0            -22            -22
 Lasten                                                    -11              0             0           -22            -22
 Tozo                                                         0             0             0              0               0
 Bijdrage gemeenten                                      4.783          5.123         5.123         5.123               -0
 Baten                                                  4.783          5.123         5.123         5.123               -0
 Directe kosten                                         -4.822         -5.161        -5.161        -5.161                0
 Lasten                                                -4.822         -5.161        -5.161        -5.161                 0
 Overhead                                                  -38            -38           -38           -38                0
 Onttrekking reserve                                        663            38            38             38              -0
 Toevoeging reserve                                            0            0             0               0              0
 Mutaties reserve                                          663             38            38             38             -0
 Totaal Inkomensregelingen                                 625              0             0              0               0
* de Najaarsnota betreft de laatst vastgestelde gewijzigde begroting
Toelichting belangrijkste afwijkingen
BUIG baten
Terugontvangsten
De voorziening cliëntdebiteuren is preciezer bepaald. Ten opzichte van de Najaarsnota blijkt dat er
meer inbaar is dan toen werd ingeschat.
Bijdrage gemeenten
Dit is de bijdrage van de gemeenten aan de uitkeringslasten BUIG (dit zijn niet de uitvoerings-
lasten maar de verstrekkingen bijstand). De totale lasten BUIG zijn € 55 miljoen. Dit bedrag is
lager dan de voorlopige rijksbijdrage en terugontvangsten (samen € 59,3 miljoen). Gemeenten
houden € 4,3 miljoen over op de rijksbijdrage.
                                                                                                                         11
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>BUIG lasten
Uitkeringslasten en loonkostensubsidie
De realisatie van uitkeringen algemene bijstand, IOAW, IOAZ en loonkostensubsidie kennen relatief
kleine afwijkingen. Ze liggen in lijn met de prognoses van de Najaarsnota. De uitkeringen Bbz-
levensonderhoud zijn hoger dan in 2023, maar liggen nog onder het niveau van de uitgaven in
2022. Het aantal cliënten met een lopende uitkering was aan het eind van het jaar (2.846) hoger
dan aan het begin van het jaar (2.811), een toename van 1,2%. Zowel de instroom als de
uitstroom namen 5,5% toe ten opzichte van 2023.
Bbz
Het bedrag aan verstrekt bedrijfskapitaal is laag in vergelijking met het verleden. Niet alle
aanvragen leiden tot het verstrekken van een lening voor bedrijfskapitaal. Dat gebeurt alleen als
sprake is van een positieve beoordeling over de levensvatbaarheid van het bedrijf. Omdat we veel
onderzoeken zelf uitvoeren daalt het bedrag aan onderzoekskosten naar externen.
Tozo
Over heel 2024 werd € 308.000 ontvangen op aflossingen en rente van verstrekte Tozo leningen.
In de Najaarsnota is dit te laag ingeschat. De baten op terugvorderingen van verleende steun Tozo
levensonderhoud waren € 48.000.
De lasten Tozo zijn de opboekingen van verschuldigde rente.
                                                                                                  12
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>Programma Plus, extra en overige taken
                                  In de gemeenschappelijke regeling staat wat WerkSaam doet voor de
                                  gemeenten. Naast basistaken kunnen gemeenten WerkSaam extra
                                  opdrachten geven. Dit kan door een bestaande taak te verstevigen of door
                                  het uitvoeren van een extra of een plustaak.
                                  Dit programma gaat over de extra opdrachten die WerkSaam op verzoek van
                                  en voor rekening van de (individuele) Westfriese gemeente(n) uitvoert.
Wat hebben we bereikt?
WerkSaam voerde in 2024 – naast de basistaken - de volgende opdrachten uit:
Voor alle West-Friese gemeenten:
         • Verstrekken van een aanvullende uitkering voor jongeren (bijzondere bijstand). Voor
             jongeren van 18, 19 of 20 jaar gelden lagere bijstandsnormen. Soms is een hogere
             uitkering nodig en kan er geen beroep worden gedaan op de ouders. Dan is het
             mogelijk om vanuit de bijzondere bijstand een toeslag te verstrekken. WerkSaam
             verstrekt deze.
         • Debiteurenbeheer en terugvorderen van bijzondere bijstand. Als een gemeente het
             recht op bijzondere bijstand intrekt en er daarmee onterecht bijzondere bijstand is
             verstrekt, ontstaat er een terugvordering. WerkSaam voert deze terugvordering uit.
             Vanaf 2025 verandert dit naar enkel de invordering.
         • Uitbetalen van de individuele studietoeslag. De gemeenten bepalen of inwoners recht
             hebben op deze studietoeslag. WerkSaam verzorgt uitsluitend de betaling (en
             eventueel de invordering).
         • Uitvoering geven aan de Wet Inburgering 2021 in het Regionaal Inburgeringsteam
             (RIT). Met ingang van 1 januari 2022 is de Wet Inburgering 2021 ingegaan. Voor de
             uitvoering van deze wet werken gemeenten samen in het RIT. Nieuwkomers in West-
             Friesland krijgen een brede intake en vervolgens een passend scholingstraject binnen
             de gekozen leerroute. Dit wordt gecombineerd met maatschappelijke begeleiding en re-
             integratieactiviteiten zodat de nieuwkomers zo snel mogelijk hun weg vinden in
             Nederland.
Voor individuele gemeenten:
         • Het opleggen en innen van boetes bijzondere bijstand (Koggenland, Opmeer,
             Medemblik).
         • Het toezichthouden en gastheer/vrouw zijn op het station Bovenkarspel – Grootebroek.
         • Het verzorgen van een inloopspreekuur (Enkhuizen).
         • Voor de gemeenten Medemblik en SED betalen we het leefgeld voor Oekraïense
             vluchtelingen uit.
In juli 2024 zijn we voor de gemeente Medemblik ook gestart met het innen van de eigen bijdrage
voor Oekraïners.
                                                                                                           13
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>Wat heeft het gekost?
 Programma Plus, extra en overige taken Realisatie              Begroting     NJN *        Realisatie     Verschil
                                                  t/m dec 2023                               t/m dec 2024
 (bedragen × €1.000,-)                                     (A )          (B )          (C)            (D)     (E = D - C)
 Extra Re-integratie                                       55             0              0              0              0
 Baten                                                     55             0              0              0              0
 Extra Re-integratie                                      -55             0              0              0              0
 Lasten                                                  -55              0              0              0              0
 Arbeidsparticipatie                                         0            0              0              0              0
 BB i.h.k.v. BBZ                                           16             0              0              6              6
 ROOO                                                     274             0           328            318            -10
 Ontvangsten BB                                           240          239            292            250            -41
 Verstrekking aanvullende norm jongeren                   358          236            420            481             61
 Individuele studietoeslag                                 40            30            40             79             39
 Boete bijzondere bijstand                                   2           10              2              1             -1
 Baten                                                   929           516         1.082         1.136               53
 BB i.h.k.v. BBZ                                          -16             0              0             -6             -6
 ROOO                                                   -274              0          -328          -318              10
 Ontvangsten BB                                         -240          -239           -292          -250              41
 Verstrekking aanvullende norm jongeren                 -358          -236           -420          -481             -61
 Individuele studietoeslag                                -40           -30           -40            -79            -39
 Boete bijzondere bijstand                                  -2          -10             -2             -1              1
 Lasten                                                -929          -516         -1.082        -1.136             -53
 Inkomensregelingen                                          0            0              0              0              0
 Wet inburgering uitvoeringskosten                        534          835            642            582            -60
 Baten                                                   534           835           642            582            -60
 Wet inburgering uitvoeringskosten                      -534          -835           -642          -582              60
 Lasten                                                -534          -835           -642          -582               60
 Wet inburgering                                             0            0              0              0              0
 Bijdrage gemeente                                         40             0            48             53               5
 Baten                                                     40             0            48             53               5
 Uitvoeringskosten ROOO                                   -40             0           -48            -53              -5
 Lasten                                                  -40              0           -48           -53              -5
 Overhead                                                    0            0              0              0              0
 Totaal Plus, extra en overige taken                         0            0              0              0              0
* de Najaarsnota betreft de laatst vastgestelde gewijzigde begroting
Toelichting belangrijkste afwijkingen
Verstrekking aanvullende norm jongeren
De verstrekkingen bewegen mee met de aantallen jongeren die een beroep doen op deze uitkering.
De aantallen zijn ten opzichte van de Najaarsnota licht gestegen.
Wet inburgering
In onderstaand overzicht is het aantal inburgeraars opgenomen dat aan WerkSaam is overgedragen
voor de uitvoering van de Wet Inburgering. 641 inburgeraars zijn in traject bij WerkSaam. In 2025
verwachten we de eerste uitstroom omdat inburgeraars hun diploma halen. WerkSaam werkt
samen met gemeenten in het Regionaal Inburgeringsteam (RIT) om inburgeraars de juiste route te
bieden en hen te ondersteunen in hun taaltraject en toeleiding naar betaald werk. Gemeenten
hebben het taalonderwijs en participatie activiteiten aanbesteed aan derden. Het
inburgeringstraject volgt een duale aanpak, waarbij taal en werk hand in hand moeten gaan. Dit
kan echter alleen succesvol zijn als taalonderwijs en participatie activiteiten voldoende van kwaliteit
zijn. Dat is nu niet zo omdat onvoldoende avond- en weekendonderwijs beschikbaar is en er
wachttijden voor taalonderwijs ontstaan. Ook kent de deelname aan participatie activiteiten
achterstanden. We merken dat vertragingen het inburgeringsproces belemmeren, wat het
bemiddelen naar werk bemoeilijkt. Ook komt het tijdig behalen van het inburgeringsexamen
(binnen 3 jaar) in gevaar. Dat kan betekenen dat mensen hun werk moeten stoppen om hun
inburgeringstraject te kunnen afronden en niet tijdig inburgeren.
                                                                                                                       14
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>                                                    Inburgering 2024
                                Aantallen                      Bedragen
Gemeente                         Totaal      MAP           RIT       Tolkkosten Totaal
Drechterland Asielstatushouders           38
Drechterland Gezinsmigranten              13
      Totaal Drechterland                51      346        44.573        2.958   47.877
Enkhuizen    Asielstatushouders           39
Enkhuizen    Gezinsmigranten              23
      Totaal Enkhuizen                   62      589        48.864        3.596   53.049
Hoorn        Asielstatushouders         200
Hoorn        Gezinsmigranten               0
      Totaal Hoorn                      200   11.551      103.252        11.600  126.403
Koggenland   Asielstatushouders           55
Koggenland   Gezinsmigranten              17
      Totaal Koggenland                  72    1.271        58.455        4.176   63.902
Medemblik    Asielstatushouders         117
Medemblik    Gezinsmigranten              28
      Totaal Medemblik                  145    7.603      149.987         8.410  166.000
Opmeer       Asielstatushouders           34
Opmeer       Gezinsmigranten               8
      Totaal Opmeer                      42    2.619        44.495        2.436   49.550
Stede Broec  Asielstatushouders           49
Stede Broec  Gezinsmigranten              20
      Totaal Stede Broec                 69    2.916        67.874        4.002   74.792
Totaal                                  641   26.895      517.501        37.178  581.574
                                                                                  15
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>Programma Bedrijfsvoering
             Het hoofdstuk Bedrijfsvoering gaat over de kosten die samenhangen met de uitvoering van
             de programma’s Arbeid en Inkomen met inbegrip van de werkinfrastructuur die WerkSaam
             gebruikt voor de arbeidsontwikkeling van mensen.
Wat hebben we bereikt?
                     Het ziekteverzuim is lager dan de benchmark voor zowel staf als
                     Wsw en Bw-medewerkers
                     Landelijk daalt het ziekteverzuim onder overheidspersoneel (CBS 9 december 2024),
                     maar bij WerkSaam is het verzuim onder stafmedewerkers (SGO) onverminderd hoog
                     en daardoor zorgelijk. De bedrijfsarts en de verzuimcoördinator geven aan dat het
                     overgrote deel van het verzuim een oorzaak heeft buiten WerkSaam. Evengoed
                     proberen we een en ander in gang te zetten om het verzuim naar beneden te
                     brengen. In het laatste kwartaal van 2024 zijn alle leidinggevenden naar een
                     verzuimtraining geweest, om ervoor te zorgen dat zij de juiste begeleiding geven ter
                     voorkoming van ziekte en bij de re-integratie. We hebben extra aandacht voor
                     mantelzorg in samenwerking met het Mantelzorgcentrum. Bij zwangerschaps-,
                     ouderschapsverlof en ziekte gaan we sneller over tot vervanging, om te voorkomen
                     dat de werkdruk bij de andere collega’s oploopt. En om psychische klachten te
                     voorkomen of om als de klachten zich wel voordoen snel laagdrempelig hulp te
                     krijgen, hebben alle stafmedewerkers toegang tot ‘Open Up’. Zo kunnen we
                     psychische klachten voorkomen. Of, wanneer de klachten zich wel voordoen, snel
                     laagdrempelige hulp krijgen. Via Open Up kun je digitaal workshops volgen en
                     oefeningen doen. Ook kun je zonder wachtlijst een gesprek voeren met een
                     psycholoog.
                     Uit de sectorinformatie van Cedris over 2023 (meest recente informatie) komt naar
                     voren dat het verzuim bij SW-medewerkers op 16,3% lag en voor beschut
                     medewerkers (SWADS) op 14,3%. Het gewogen gemiddelde is 16,1%. Met een
                     gemiddelde voor beide groepen medewerkers van 15,1% bij WerkSaam zit WerkSaam
                     in 2024 onder de benchmark In die benchmark wordt geconstateerd dat landelijk het
                     verzuim bij de Wsw lijkt te stabiliseren, maar dat het verzuim bij beschut werken
                     oploopt, dat is ook een ontwikkeling die wij zien.
                     De cliënttevredenheid is minimaal een 7,5
                     Alle metingen voor de cliënttevredenheid voor de verschillende soorten
                     dienstverlening (KCC, aanvraag uitkering, terugvorderingen verhaal etc.) scoren
                     tussen de 7.0 en de 8.0, met een gemiddelde van 7,6. Bij de analyse van de
                     doorlopende cliënttevredenheidsonderzoeken valt op dat met name de dienstverlening
                     door het Klant Contact Centrum (KCC) hoger wordt gewaardeerd dan in 2023. Als
                     positief wordt ervaren dat het telefoongesprek als heel prettig wordt ervaren, dat
                                                                                                        16
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>goed wordt geluisterd en dat veel vragen tijdens het telefoongesprek zijn beantwoord.
Ook geven cliënten aan dat er bij een gesprek over het opstellen van het plan naar
werk goed naar de persoonlijke situatie wordt gekeken. Naast dat cliënten wordt
gevraagd om een cijfer te geven voor verschillende soorten dienstverlening is er
ruimte voor toelichtende tekst. Deze toelichtingen worden gebruikt om onze
dienstverlening verder te verbeteren.
De medewerkerstevredenheid is minimaal een 7,5
Wij voeren tweejaarlijks een medewerkerstevredenheidsonderzoek (MTO) uit. In
december 2024 is deze weer uitgevoerd. De stafmedewerkers gaven WerkSaam
gemiddeld een 7,6. Dit is gelijk aan het cijfer voor 2022. Met de hoge verzuimcijfers
en de wijziging van de organisatiestructuur in 2024 is dat een hele mooie uitkomst.
De resultaten en aandachtspunten bespreken we met de medewerkers.
De Wsw– en Beschut medewerkers scoren met een gemiddeld cijfer van een 7,4
weliswaar een heel keurig rapportcijfer, toch is het iets lager dan het voorgaande
medewerkerstevredenheidsonderzoek en iets lager dan onze eigen doelstelling. De
aandachtspunten uit het MTO zijn voornamelijk terug te voeren tot één afdeling waar,
door diverse oorzaken, langdurig minder stabiliteit was bij leidinggevenden. Hier is
vanaf 2025 weer voldoende stabiliteit gekomen. Ook zijn er aandachtspunten met
betrekking tot de ontwikkelmogelijkheden. Het project van leer-werkbedrijf naar
ontwikkelbedrijf, dat in 2024 is opgestart, zal hier een positieve invloed op hebben.
                                                                                   17
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>Wat heeft het gekost?
 Bedrijfsvoering                                  Realisatie       Begroting     NJN *        Realisatie     Verschil
                                                     t/m dec 2023                               t/m dec 2024
 (bedragen × €1.000,-)                                        (A )          (B )          (C)            (D)     (E = D - C)
 Netto bijdrage gemeenten                                 2.158          2.964         2.964         2.964                0
 LKS bij                                                        0            0             0             14             14
 Overige baten                                               363             0            50             52               2
 Ontvangen rente                                             336             0           300            314             14
 Baten                                                   2.857          2.964         3.314         3.344               30
 Personeelskosten                                        -3.704         -5.324        -5.462        -5.410              52
 Afschrijvingen                                            -886           -805          -896          -880              16
 Vaste lasten en onderhoud activa                          -984           -789          -931          -929                3
 Automatiseringslasten                                   -1.291         -1.139        -1.448        -1.538             -90
 Overige bedrijfslasten                                  -1.104           -979        -1.197        -1.154              43
 Lasten                                                 -7.969         -9.036        -9.934        -9.911               23
 Totaal Bedrijfsvoering                                 -5.112         -6.072        -6.620        -6.567               53
 Onttrekking reserve                                         583           523           168            791           623
 Toevoeging reserve                                             0            0             0               0              0
 Mutaties reserve                                           583           523           168            791            623
 Totaal Bedrijfsvoering na mut. Res.                    -4.529         -5.549        -6.452        -5.776             676
* de Najaarsnota betreft de laatst vastgestelde gewijzigde begroting
Toelichting belangrijkste afwijkingen
Bedrijfsvoering lasten
Personeelskosten
De personeelskosten vallen lager uit doordat de afbouw van ingehuurd personeel sneller is verlopen
dan verwacht.
Automatiseringslasten
De automatiseringslasten zijn hoger door de stijging van licentiekosten door prijsverhogingen en
een hoger aantal gebruikers.
Mutatie reserves
Er is € 623.000 onttrokken aan de reserve vermindering gemeentelijke bijdragen. Dit bedrag is
toegevoegd aan de nieuwe gevormde reserve toekomstbestendige infrastructuur.
                                                                                                                18
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>De paragrafen
Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien
In 2024 is € 314.000 aan rente ontvangen. Daarnaast werd € 39.000 dividend van Westfriese
Hoveniers B.V. over 2023 ontvangen. Ook werd er € 11.072 aan boekresultaat over vaste activa
ontvangen. Er is in 2024 geen bedrag voor onvoorzien uitgegeven.
Paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing
In deze paragraaf staat hoe WerkSaam financiële risico’s op kan vangen. Het gaat erom dat wij een
buffer (= weerstandsvermogen) hebben, zodat wij onze plannen meerjarig zonder problemen
kunnen uitvoeren. De algemene reserve wordt hiervoor als buffer gebruikt. De omvang van de
buffer is afhankelijk van de risico’s die wij lopen.
De algemene reserve mag maximaal 2,5% van de totale begroting bedragen (2,5% van
(€ 101.932.000) = € 2.548.000). Dat staat in de gemeenschappelijke regeling, artikel 30, lid 1.
Een hoger weerstandsvermogen is mogelijk als dit uit de risicoanalyse blijkt. De maximale hoogte
van de algemene reserve beweegt dus mee met de lasten. Een vrijval volgt als blijkt dat de
algemene reserve structureel hoger is dan de 2,5% van de lasten. Als we gaan kijken naar de
realisatie dan mag de reserve 2,5% van € 101.316.000 = € 2.532.900 bedragen. Dit bedrag is nog
altijd hoger dan het saldo van de algemene reserve en dus hoeft er geen onttrekking gedaan te
worden.
Benodigd weerstandsvermogen
Het benodigde weerstandsvermogen wordt uitgedrukt in een ratio. Deze ratio geeft de verhouding
aan tussen de beschikbare en de benodigde weerstandscapaciteit. De benodigde
weerstandscapaciteit is in onderstaande tabel opgenomen. De beschikbare weerstandscapaciteit is
gelijk aan de stand van de algemene reserve plus een eventueel nog te bestemmen resultaat.
                             Berekening t.b.v. het weerstandsvermogen
 Risico's                                                  Benodigd weerstandsvermogen
                           kans        impact
 (bedragen x € 1.000)                                2024       2025         2026         2027
 Ontwikkeling toegevoegde
                                 20%       5.973       1.159       1.159       1.159        1.159
 waarde
 Bijdrage GR en GB               40%          265        106         106         106          106
 Uitvoeringstaken WI             20%          835        167         167         167          167
 Externe factoren                20%       1.200         240         240         240          240
                                                       1.672       1.672       1.672        1.672
Beschikbaar weerstandsvermogen
Het beschikbare weerstandsvermogen eind 2024 en de ratio zien er als volgt uit:
 Weerstandscapaciteit ultimo 2024                       Bedragen x €1.000,-
  Stand algemene reserve                                             2.244
  Beschikbare weerstandscapaciteit                                   2.244
  Benodigde weerstandscapaciteit                                     1.672
 Ratio na te bestemmen resultaat 2024                                 1,34
De weerstandsratio voldoet aan de in de nota reserves en voorzieningen vastgestelde minimale
ratio van 1,0. De algemene reserve is ruim voldoende om het risicobedrag af te dekken.
Risico’s WerkSaam
Bijdrage GR sluit niet aan op de ontwikkeling van het gemeentefonds
De bijdrage van de gemeenten aan WerkSaam sluit niet meer aan op de uitgangspunten in onze
gemeenschappelijke regeling. Dit heeft in 2024 niet geleid tot een tekort op de uitvoeringskosten,
                                                                                                  19
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>maar is in 2024 wel meerjarig verder uitgewerkt om het risico te kunnen beheersen. Een steeds
groter deel van de rijksbijdrage participatie wordt verstrekt voor de begeleiding van mensen uit de
doelgroep. Deze begeleiding heeft een structureel karakter waar ook zekerheid van een structurele
vergoeding tegenover hoort te staan. Met het gedeelte van de rijksbijdrage participatie dat aan
WerkSaam wordt meegegeven (90%) komt deze structurele vergoeding in de toekomst onder druk
te staan. In totaal gaat het voor 2025 om een bedrag van € 420.000.
Uitvoeringstaken WI
De uitvoering van de Wet Inburgering lijkt op onderdelen meer te kosten dan de vergoeding die wij
van gemeenten ontvangen. Met name de onderdelen beleidsondersteuning en de MAP kosten meer
tijd en dus geld dan verwacht. Bij een evaluatie van de uitvoering van de wet inburgering worden
de tarieven ook meegenomen.
Externe factoren
Er waren geen externe factoren die een zo’n grote invloed hebben gehad op de bedrijfsvoering dat
hiervoor de algemene reserve moest worden aangesproken.
Ontwikkeling toegevoegde waarde
De realisatie van de toegevoegde waarde was in 2024 € 217.000 hoger dan begroot. Het aantal
Wsw-medewerkers is in 2024 verder afgenomen. Doordat we minder nieuw personeel met
loonkostensubsidie (doelgroepers) dan verwacht hebben aangenomen en er ook minder werk werd
uitbesteed aan derden viel het resultaat positiever uit. Voor de toekomst blijft de vermindering van
het aantal Wsw-medewerkers een belangrijk risico.
Aansprakelijkheid deelnemende gemeenten en continuïteit bedrijfsvoering
De deelnemende gemeenten staan garant voor alle financiële verplichtingen van WerkSaam. Zij
moeten zorgen voor voldoende financiële middelen. Dit staat in artikel 33 van de
gemeenschappelijke regeling WerkSaam Westfriesland. Dit houdt tegelijkertijd in dat er geen
sprake is van een serieuze bedreiging van de continuïteit. De provincie Noord-Holland let er als
financieel toezichthouder op dat er sprake is van een meerjarig sluitende begroting. Dit borgt op
middellange termijn de continuïteit. Onze toezichthouder geeft aan dat er sprake is van een
structureel sluitende meerjarenbegroting voor de begroting van 2025.
Kengetallen BBV
Met de kengetallen geven we inzicht in de financiële positie van WerkSaam.
 Kengetallen BBV                                 2024      2023
 Netto schuldquote
  Zonder correctie doorgeleende gelden            -2%       -2%
  Met correctie doorgeleende gelden               -2%       -2%
  Solvabiliteitsratio                             46%       47%
 Structurele exploitatieruimte                    1%        1%
De netto schuldquote geeft aan in hoeverre WerkSaam rentelasten en aflossingen kan betalen.
Omdat WerkSaam geen rentelasten of aflossingen heeft, is het percentage negatief. De
solvabiliteitsratio geeft inzicht in hoeverre WerkSaam in staat is aan haar financiële verplichtingen
te voldoen. Hoe hoger de solvabiliteitsratio, hoe financieel gezonder de organisatie. De uitkomst
van 46% geeft aan dat WerkSaam financieel gezond is. De structurele exploitatieruimte geeft aan
dat deze nihil is.
                                                                                                     20
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>Beleidsindicatoren
                                            Beleidsindicatoren
Taakveld      Naam indicator         Eenheid                           Bron            WerkSaam    NL
0. Bestuur en                                                          Eigen
              Formatie               Fte per 1.000 inwoners                                   1,13
ondersteuning                                                          gegevens
0. Bestuur en                                                          Eigen
              Bezetting              Fte per 1.000 inwoners                                   1,13
ondersteuning                                                          gegevens
0. Bestuur en                                                          Eigen
              Apparaatskosten        Kosten per inwoner                                    105,94
ondersteuning                                                          begroting
0. Bestuur en                        Kosten als % van totale loonsom + Eigen
              Externe inhuur                                                                 1,6%
ondersteuning                        totale kosten inhuur externen     begroting
0. Bestuur en                                                          Eigen
              Overhead               % van totale lasten                                     9,9%
ondersteuning                                                          begroting
6. Sociaal                           Aantal per 1.000 inwoners in de
              Banen                                                    LISA                 680,0   836,6
domein                               leeftijd 15 – 64 jaar
                                                                       Verwey Jonker
6. Sociaal    Kinderen in
                                     % kinderen tot 18 jaar            Instituut –             4,2    6,0
domein        uitkeringsgezin
                                                                       Kinderen in Tel
                                     % van de werkzame
6. Sociaal    Netto
                                     beroepsbevolking ten opzichte van C BS                   73,5   73,1
domein        arbeidsparticipatie
                                     de beroepsbevolking
                                                                       Verwey Jonker
6. Sociaal
              Werkloze jongeren      % 16 t/m 22 jarigen               Instituut –             1,3    2,0
domein
                                                                       Kinderen in Tel
6. Sociaal    Personen met een
                                     Aantal per 10.000 inwoners        C BS                 214,2   343,6
domein        bijstandsuitkering
              Lopende re-
6. Sociaal                           Aantal per 10.000 inwoners van 15
              integratievoorzieninge                                   C BS                 332,4   197,7
domein                               – 64 jaar
              n
                                                                                                        21
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>Paragraaf onderhoud kapitaalgoederen
In deze paragraaf informeren wij u over ons bedrijfspand, Dampten 26 in Hoorn. Dit bedrijfspand is
het enige kapitaalgoed in eigendom van WerkSaam.
Het integraal huisvestingsplan is uitgevoerd in de periode van 2021 tot en met 2023. Daarin is al
het onderhoud inclusief achterstallig onderhoud meegenomen. In 2024 hebben verder geen grote
aanpassingen meer plaatsgevonden aan ons bedrijfspand. Wel is in 2024 nog een aantal
aanpassingen doorgevoerd in het kader van verduurzaming (van onze installaties) en is de voortuin
opnieuw ingericht.
WerkSaam reserveert middelen voor het onderhoud van het pand. De hoogte van de reservering is
gebaseerd op een meerjarenonderhoudsplan (MJOP). Zo zorgen we ervoor dat er voldoende budget
beschikbaar is voor groot onderhoud en dat deze kosten niet enkel ten laste komen van het jaar
waarin het onderhoud wordt uitgevoerd. Eind 2023 is het MJOP geactualiseerd. Jaarlijks vindt een
beoordeling plaats of er een aanpassing moet plaatsvinden van het MJOP. Een aanpassing is nodig
als blijkt dat bijvoorbeeld de prijzen voor het onderhoud sneller stijgen dan de in het MJOP
gehanteerde index of als onderhoud niet in het geplande jaar wordt uitgevoerd. Deze
ontwikkelingen hebben zich in 2024 niet voorgedaan.
                                                                                                  22
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>Paragraaf financiering
Deze paragraaf gaat over de financiering van WerkSaam. We willen financieel geen risico’s lopen.
Het gaat hierbij over vragen als: ‘Wordt er te veel geleend?’ en ‘Kan WerkSaam op korte en op
lange termijn alle facturen, salarissen en uitkeringen blijven betalen?’.
Kasgeld
De kasgeldlimiet voor WerkSaam in 2024 was € 5,8 miljoen, verdeeld in een kredietlimiet van
€ 1 miljoen en een intradaglimiet van € 4,8 miljoen. Dit is al enkele jaren ongewijzigd. WerkSaam
heeft geen kortlopende leningen afgesloten en genoeg eigen geld om aan verplichtingen te
voldoen. WerkSaam hanteert geen renteomslag omdat wij geen rentekosten hebben.
Vaste geldleningen
WerkSaam heeft geen vaste geldleningen. Er is daarom geen risico.
Financiering van de investeringsuitgaven
In 2024 zijn alle investeringen met eigen middelen gefinancierd.
Overzicht EMU-saldo
De uitkomst betekent in EMU-termen dat de uitgaven € 1.690.000 lager zijn dan de inkomsten.
 Onderdeel            EMU saldo
                                                                            2024     2025    2026    2027
 (B edragen x €1.000)
 Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan en ontrekkking uit reserves              1.585    -765    -618    -934
 Afschrijvingen ten laste van de exploitatie                                     880     870     989     989
 Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie            77      58      87      87
 Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden
                                                                                -851     970    -633    -633
 geactiveerd
 Baten uit bedragen van andere overheden, de Europese Unie en overige,
 die niet op de exploitatie zijn verantwoord en niet al in mindering zijn          0       0       0       0
 gebracht bij post 4
 Desinvesteringen in (im)materiële vaste activa: Baten uit desinvesteringen
 in (im)materiële vaste activa (tegen verkoopprijs), voor zover niet op            0       0       0       0
 exploitatie verantwoord
 Lasten op balanspost Voorzieningen voor zover deze transacties met
                                                                                   0       0       0       0
 derden betreffen
 Lasten i.v.m. transactie met derden, die niet via de onder post genoemde
 exploitaties lopen, maar rechtstreekes ten last van de reserves (inclusief        0       0       0       0
 fondsen en dergelijke) worden gebracht
 Verwachte boekwinst op exploitatie bij verkoop aandelen                           0       0       0       0
 Berekend EMU-saldo                                                           1.690   1.133    -175    -491
                                                                                                          23
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>Paragraaf bedrijfsvoering
In deze paragraaf geven wij inzicht in belangrijke bedrijfsvoeringszaken.
WerkSaam 2028
Door een aantal ontwikkelingen zoals het sluiten van de toegang tot de Wsw en de groei van het
aantal medewerkers Beschut Werk, stijgen de kosten en dalen op termijn de inkomsten van de
leer-werkbedrijven. Bij gelijkblijvende financiering vanuit het Rijk en ongewijzigd beleid vanuit
WerkSaam kan hierdoor ongeveer vanaf 2028 een tekort ontstaan. WerkSaam is het project
‘WerkSaam 2028’ gestart om te kijken wat WerkSaam zelf kan doen om dit tekort te beperken. Een
aantal oplossingen is al in 2023 geïmplementeerd. Daarnaast heeft het Rijk vanaf 2024 extra geld
beschikbaar gesteld voor de tekorten van Beschut werk. Verder is bekend gemaakt dat in de
meicirculaire 2025 een drietal geldstromen voor het behoud van de infrastructuur van sociaal
ontwikkelbedrijven zijn opgenomen. Dit betreft het impulsbudget, een infrastructurele opslag en
een compensatie voor het wegvallende lage inkomensvoordeel (LIV). De tekorten zullen zich
daardoor naar verwachting later voordoen dan eerder verwacht. Samen met het vormen van de
reserve toekomstbestendige infrastructuur geeft dit ons de tijd om te werken aan inclusief
werkgeverschap in de regio en de leer-werkbedrijven zo in te richten dat er ook in de toekomst een
beschutte werkplek beschikbaar is voor iedereen, die dat nodig heeft.
Personeel
Wij hebben gesubsidieerde (Wsw-medewerkers en beschut werkers) en niet-gesubsidieerde
medewerkers (staf: 249 Fte). In totaal is WerkSaam verantwoordelijk voor 289 Fte Wsw-
medewerkers en 121 Fte beschut werkers. Een deel van de Wsw-medewerkers (36 Fte) en beschut
werkers (20 Fte) is in dienst bij externe werkgevers. WerkSaam blijft ook voor deze extern
geplaatste medewerkers verantwoordelijk voor de begeleiding en eventueel herplaatsing als het
werken bij de externe werkgever niet meer lukt. WerkSaam heeft 3 Fte werknemers zelf in dienst
genomen met loonkostensubsidie.
Technologische innovaties en datagedreven werken
WerkSaam heeft samen met haar leveranciers slimme apps ontwikkeld voor cliënten,
arbeidscoaches, inburgeraars en binnenkort ook voor inkomensconsulenten. Hiermee kunnen zij op
een eenvoudige en laagdrempelige manier benodigde informatie met elkaar uitwisselen. Deze apps
zijn met elkaar en met de uitkeringsadministratie verbonden.
Het innovatieteam heeft de slimme apps getest. Er zal nog een kleine aanpassing plaatsvinden
waarna deze slimme apps ook beschikbaar komen voor de overige teams.
                                                                                                  24
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>Dankzij een subsidie van de VNG loopt er een pilot om generatieve AI bij re-integratie in te zetten.
De AI-assistent helpt door:
        het verzamelen en overzichtelijk presenteren van relevante informatie ter voorbereiding op
         gesprekken;
        het samenstellen van vragenlijsten en het suggereren van aanvullende vragen tijdens
         gesprekken;
        het maken van gespreksverslagen, die na eventuele aanpassingen door coach en cliënt
         direct worden verwerkt en in de apps beschikbaar komen, waardoor veel invoerwerk wordt
         bespaard;
        sneller dan een coach relevante voorzieningen op te zoeken uit Eva, de instrumentengids
         van de VNG, waarbij de keuze uit deze voorzieningen bij de coach en cliënt blijft.
Het afgelopen jaar is hiervoor het werkende prototype gerealiseerd en is onderzocht hoe we het in
2025 binnen wettelijke kaders kunnen gebruiken.
Methodisch re-integreren
WerkSaam re-integreert cliënten naar betaald werk. Elke cliënt is uniek en heeft eigen talenten en
beperkingen, daardoor is re-integratie altijd maatwerk. Ook heeft elke doelgroep eigen specifieke
kenmerken die spelen (denk aan de scholingsplicht bij jongeren en inburgering bij vluchtelingen).
WerkSaam heeft de afgelopen jaren een kwaliteitsslag gemaakt door gebruik te gaan maken van
methodisch re-integreren. Methodisch re-integreren is in 2024 geëvalueerd. Hieruit komt dat de
cliënttevredenheid en het terugdringen van de herinstroom succespijlers zijn van methodisch re-
integreren. Uit de evaluatie is ook een aantal verbeterpunten naar voren gekomen zoals het
toelichten van het proces nazorg en de mogelijkheid om cliënten nog een traject te bieden nadat zij
zijn uitgestroomd richting simpel werk, die in de loop van 2024 zijn opgepakt.
Frauderisico, misbruik en oneigenlijk gebruik
Binnen WerkSaam is een frauderisicoanalyse beschikbaar. Van deze frauderisicoanalyse wordt
jaarlijks een update gemaakt. Ten opzichte van voorgaand jaar zijn geen nieuwe frauderisico’s
geïdentificeerd. Per frauderisico is een inventarisatie gemaakt van de interne
beheersingsmaatregelen, zowel van de bestaande beheersingsmaatregelen als van aanvullende
maatregelen. Deze beheersingsmaatregelen worden getoetst via de interne controle. Uit de interne
controle komen geen vermoedens van fraude.
WerkSaam heeft nog geen overkoepelend beleid op het gebied van misbruik en oneigenlijk gebruik
(M&O). Het M&O-beleid is geïntegreerd in afzonderlijke processen. De frauderisicoanalyse maakt
dit per proces inzichtelijk en welke beheersmaatregelen zijn getroffen. Er zijn in 2024 geen
indicaties van misbruik of oneigenlijk gebruik.
Wijziging organisatiestructuur
In 2024 is invulling gegeven aan de nieuwe organisatiestructuur, die de cliënt en de kwaliteit van
de dienstverlening centraal stelt. Ook is in verband met pensionering een andere invulling gegeven
aan de directiefunctie. Met de juiste medewerker op de juiste plek op het juiste moment en met de
verantwoordelijkheid daar waar die hoort vanuit de principes van richten, inrichten en verrichten.
Dat vraagt om een managementteam dat niet zozeer werkt in de organisatie, maar ook werkt aan
de organisatie. De realisatie van de KPI’s die hiermee nauw samenhangen, de doorlooptijd van
aanmelding tot plan naar werk en de uitkomsten van het MTO, geven aan dat de implementatie van
de gewijzigde organisatiestructuur goed is verlopen. In 2025 vindt een uitgebreide evaluatie
plaats.
Rechtmatigheidsverantwoording
De rechtmatigheidsfouten en -onzekerheden zijn met € 89.000 ruim onder de geldende
rapportagegrens van 1% van de totale lasten (€ 1.013.000). Er is daarom geen nadere toelichting
opgenomen.
                                                                                                   25
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>Openbaarheidsparagraaf Wet open overheid (Woo)
De Woo is op 1 mei 2022 in werking getreden. Met de komst van de Woo vervalt de Wet
openbaarheid van bestuur (Wob). Het grote verschil met de Wob is dat de Woo overheden verplicht
om een groot aantal documenten actief, dus uit eigen beweging, openbaar te maken. De eerste
tranche van de Woo is ingegaan op 1 november 2024. WerkSaam maakt conform de Woo en het
ambitieniveau 2 alle gegevens openbaar, die in deze tranche verplicht worden gesteld. We lopen
daarin zelfs iets voor; er zijn ook al enkele acties uit de tweede en derde tranche opgepakt. In
2024 is er onder andere het volgende gerealiseerd:
       De anonimiseringstool (een applicatie die persoonsgegevens afschermt) binnen WerkSaam
        is bruikbaar en documenten worden hiermee privacy bestendig gemaakt.
       Er is een nieuwe Woo-contactpersoon ingesteld.
       Verplichte informatiecategorieën zijn opgenomen in de Woo-index (denk aan wet- en
        regelgeving).
       Bestaande convenanten zijn geïnventariseerd, geanonimiseerd en gepubliceerd.
       Interne informatiebijeenkomst is georganiseerd over informatiehuishouding conform de
        Woo.
       Proces Woo-verzoek onderhoudsplichtige (OHP) is vormgegeven.
       Procedure afhandeling Woo-verzoek OHP en concept verzoek betrokkene zijn gereed.
       Het Woo-formulier en de contactgegevens zijn op de nieuwe website geplaatst.
       In 2024 zijn geen Woo verzoeken ontvangen.
                                                                                                 26
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre>Paragraaf verbonden partijen
Verbonden partijen zijn rechtspersonen waarin WerkSaam een bestuurlijk én een financieel belang
heeft. Bijvoorbeeld door een plaats in het bestuur of het hebben van stemrecht. De verbonden
partijen helpen WerkSaam om haar eigen doelen te realiseren.
WerkSaam heeft nog één verbonden partij, de Westfriese Hoveniers B.V. Deze partij stelt
WerkSaam in staat om mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt bij een reguliere werkgever te
plaatsen.
Westfriese Hoveniers B.V.
WerkSaam is voor 50% eigenaar van Westfriese Hoveniers B.V. Deze partij biedt
groenvoorzieningswerkzaamheden aan en onderhoudt bedrijfsgroen voor diverse organisaties,
bedrijven en gemeenten.
Westfriese Hoveniers B.V.
Vestigingsplaats: Waarland               Doel : Plaatsen van mensen in de arbeidsmarkt
Financiële gegevens                                    31-12-2024               31-12-2023
 Eigen vermogen                                               188                      261
 Vreemd vermogen                                              388                      397
Resultaat                                                       6                        79
                                                                                              27
</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre>28</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 29 ======================================================================

<pre>Jaarrekening
             29
</pre>

====================================================================== Einde pagina 29 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 30 ======================================================================

<pre>Balans per 31 december 2024
                     Balans - Activa (Bedragen x € 1.000)                                            Balans - Passiva (Bedragen x € 1.000)
                                                        31-12-2024 31-12-2023                                                              31-12-2024 31-12-2023
Vaste activa                                                                   Vaste passiva
Materiële vaste activa                                                         Eigen vermogen
-Investeringen met een economisch nut                         9.152      9.183 -Algemene reserve                                                 2.244      2.244
                                                                               -Bestemmingsreserves                                              5.814      6.105
Financiële vaste activa                                                        -Gerealiseerd resultaat                                           1.875      1.696
Kapitaalverstrekkingen aan:                                                                                                                      9.934     10.045
-Deelnemingen                                                     9          9 Voorzieningen
                                                                  9          9 -Onderhoudsegalisatie voorziening                                   189        112
                                                                               -Voorziening spaarverlof                                            630        630
                                                                               -Voorziening 3e WW jaar                                              67         67
                                                                                                                                                   886        809
Totaal vaste activa                                          9.161      9.192  Totaal vaste passiva                                            10.820     10.854
Vlottende activa                                                               Vlottende passiva
Uitzettingen met rentetypische looptijd korter dan één jaar                    Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd
-Uitzettingen in Rijks schatkist met een rentetypische                         korter dan één jaar.
 looptijd korter dan één jaar                                 5.362      3.931 -Banksaldi                                                            0        341
-Debiteuren clienten                                          4.058      4.293 -Overige schulden                                                 9.370      9.315
-Vorderingen op openbare lichamen                               711        886                                                                   9.370      9.655
-Overige vorderingen                                          1.947      2.579
                                                             12.078     11.689 Overlopende passiva
                                                                               -Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en         681        608
Liquide middelen                                                                die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen
-Kassaldi                                                         0          1 -De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen                743        276
-Bank- en girosaldi                                              69         17  ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een
                                                                 69         17  specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten
                                                                                van volgende begrotingsjaren - Overige Nederlandse
Overlopende activa                                                              overheidslichamen
-Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde                       -Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van
bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren             373        596 volgende begrotingsjaren komen                                       69        100
komen
                                                                                                                                                 1.492        984
Totaal vlottende activa                                     12.520     12.302  Totaal vlottende passiva                                        10.862     10.640
Totaal activa                                               21.682     21.494  Totaal passiva                                                  21.682     21.494
                                                                                                                                                                  30
</pre>

====================================================================== Einde pagina 30 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 31 ======================================================================

<pre>Overzicht van baten en lasten
                                               Realisatie     Begroting        NJN *       Realisatie     Verschil
 Financiële rapportage                          t/m dec 2023                                t/m dec 2024
 (bedragen × € 1.000,-)
                                                          (A)            (B)           (C)            (D)   (E = D - C)
 Baten                                               30.412         30.397        38.457         37.518            -939
 Lasten                                             -24.603        -25.430       -30.007        -29.328             679
 Totaal arbeid                                        5.809          4.966         8.449          8.190           -259
 Baten                                               54.594         52.865        60.180         60.269              89
 Lasten                                             -54.633        -52.903       -60.218        -60.308             -89
 Totaal Inkomen                                          -38            -38           -38            -38              0
 Baten                                                 1.558          1.351         1.772          1.770             -2
 Lasten                                               -1.558         -1.351        -1.772         -1.770              2
 Totaal Plus extra en overige taken                        0              0             0               0             0
 Baten                                                 2.857          2.964         3.314          3.344             30
 Lasten                                               -7.969         -9.036        -9.934         -9.911             23
 Totaal bedrijfsvoering                              -5.112         -6.072        -6.620         -6.567              53
 Incidentele baten                                          0              0             0              0             0
 Incidentele lasten                                         0              0             0              0             0
 Totaal incidentele baten en lasten                        0              0             0               0             0
 Gerealiseerd totaal van baten en lasten                659         -1.144         1.791          1.585           -206
 Toevoeging Reserve Arbeid                            -1.195               0       -1.977         -2.275           -298
 Onttrekking Reserve Arbeid                              986            583           816          1.736            920
 Toevoeging Reserve Inkomensregelingen                      0              0             0              0             0
 Onttrekking Reserve Inkomensregelingen                  663             38            38             38              0
 Toevoeging Reserves Bedrijfsvoering                        0              0             0              0             0
 Onttrekking Reserves Bedrijfsvoering                    583            523           168            791            623
 Totaal Reserves                                      1.037          1.144          -955             290        1.246
 Gerealiseerd resulaat                                1.696               0           836         1.875         1.039
 Financiële rapportage                         Realisatie     Begroting        NJN *       Realisatie     Verschil
                                                t/m dec 2023                                t/m dec 2024
 (bedragen × € 1.000,-)                                   (A)            (B)           (C)            (D)   (E = D - C)
 Baten programma's                                   89.421         87.576       103.723        102.901            -822
 Lasten programma's                                 -88.762        -88.720      -101.932       -101.316             616
 Incidentele baten en lasten                                0              0             0              0             0
 Gerealiseerd totaal van baten en lasten                659         -1.144         1.791          1.585           -206
 Mutatie Reserves                                      1.037          1.144          -955            290         1.246
 Gerealiseerd resulaat                                1.696               0           836         1.875         1.039
* de Najaarsnota betreft de laatst vastgestelde gewijzigde begroting. De baten en lasten van programma
Bedrijfsvoering sluiten aan bij de programmaverantwoording. In de Najaarsnota is abusievelijk in het Overzicht
van baten en lasten een onjuist bedrag verantwoord. Er is voor gekozen om in de jaarrekening het juiste bedrag
op te nemen waardoor dit overzicht consistent aansluit met de programmaverantwoording.
Toelichting op het overzicht van baten en lasten
Het gerealiseerde resultaat is € 1.875.000, de belangrijkste wijzigingen worden hieronder
toegelicht.
         Volgens het AB voorstel bestemmingsreserve is er € 1.000.000 onttrokken uit de reserve
          re-integratie. Dit bedrag komt ten gunste van de gemeenten, zodat zij zelf de vrijval in
          kunnen zetten voor een bezuinigingstaakstelling
         De personeelskosten vallen € -700.000 lager uit door verschillende redenen. Zo zit er in het
          totaalbedrag een bedrag van € 357.000 voor ontvangen vergoedingen voor zwangerschaps-
          en ouderschapsverlof, ook is de afbouw van ingehuurd personeel sneller is verlopen dan
          verwacht en bij vervanging van personeel is de vacatureruimte niet meteen opgevuld, wat
          ook weer voordeel met zich meebrengt.
         De rente ontvangsten waren in 2024 € 134.000 hoger dan waar in de begroting rekening
          werd gehouden. Ook is er dividend uitgekeerd door de Westfriese hoveniers voor een
          bedrag van € 39.000. Er is een bonus in de bonusmalus geweest van € 223.000, deze is
                                                                                                             31
</pre>

====================================================================== Einde pagina 31 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 32 ======================================================================

<pre>          versleuteld opgenomen in de cijfers, want uiteindelijk wordt deze uitgekeerd aan de 7
          gemeenten.
De analyse van de afwijkingen tussen de Najaarsnota en realisatie is opgenomen in het jaarverslag.
De analyse is opgenomen per programma in de programmaverantwoording en deze analyse maakt
onderdeel uit van de jaarrekening
Incidentele baten en lasten
In onderstaande tabel geven we inzicht in de incidentele baten en lasten die zijn verwerkt in de
jaarrekening 2024.
 Incidentele baten en lasten binnen de programma's                                                        (Bedragen x € 1.000)
 Omschrijving                                                                              Lasten      Baten       Saldo
 Programma Arbeid
 Toevoeging best.res. Projectsubsidies - AJW                                                       153                     153
 Ontvangen subsidie - AJW                                                                                      153        -153
 Toevoeging best.res. Re-integratiegelden - nav resultaat over 2024                              1.025                   1.025
 Onttrekking best.res. Re-integratiegelden - nav Raadsbesluit                                                1.000      -1.000
 Onttrekking best.res. Re-integratiegelden                                                                     359        -359
 Onttrekking best.res. Projectsubsidies                                                                        377        -377
 Ontvangen Rijksbijdrage WSW tbv Beschut werk                                                                  474        -474
 Toevoeging best.res. Toekomstbest. Infrastructuur - eenmalige uitk. BW in bijdr. WSW              474                     474
 Toevoeging best.res. Toekomstbest. Infrastructuur - overheveling best.res. Vermind. Bijdr. Gem.   623                     623
 Programma Inkomensregelingen
 Onttrekking best.res. Uitvoeringskosten Tozo - opheffing                                                       38         -38
 Programma Bedrijfsvoering
 Onttrekking best.res.Verlofrisico                                                                              20         -20
 Onttrekking best.res. Ter vermindering bijdr. Gemeente - opheffing                                            623        -623
 Totaal IBL alle programma's                                                                    2.275       3.045        -770
In onderstaande tabel geven we inzicht in het structureel exploitatieresultaat 2024. Dat bestaat uit
het resultaat na reservemutaties, gecorrigeerd voor het saldo van de incidentele baten en lasten uit
bovenstaande tabel.
 Structureel exloitatie saldo (bedragen x € 1.000)                                     2024
 Saldo baten en lasten                                                                 1.585
 Toevoegingen en onttrekkingen reserve                                                    290
 Exploitatiesaldo na bestemming                                                       1.875
 Waarvan incidentele baten en lasten (saldo)                                             -770
 Structureel exploitatiesaldo                                                         1.106
 Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves                                             2024
 (bedragen x €1.000)
 Onttrekking aan reserve huisvesting (ter dekking van kapitaallasten)                                   148
 Structureel exploitatiesaldo                                                                           148
                                                                                                                            32
</pre>

====================================================================== Einde pagina 32 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 33 ======================================================================

<pre>Indeling naar taakvelden
Om informatie landelijk te kunnen vergelijken en samen te voegen zijn verplichte taakvelden
voorgeschreven. De taakvelden zijn binnen WerkSaam gekoppeld aan de programma-indeling.
Programma /onderdeel                 Taakveld                              Lasten      Baten       Saldo
Prog. 1 Arbeid                       0.4 Overhead                                8.177      -4.477        3.700
Prog. 1 Arbeid                       0.10 Mutatie reserves                       2.275      -1.736          539
Prog. 1 Arbeid                       0.11 Resultaat van baten en lasten          7.651         -          7.651
Prog. 1 Arbeid                       6.4 Begeleide Arbeidsparticipatie          20.139     -26.995       -6.856
Prog. 1 Arbeid                       6.5 Arbeidaparticipatie                     1.012      -6.046       -5.034
Prog. 3 Inkomensregelingen           0.4 Overhead                                5.161      -5.123           38
Prog. 3 Inkomensregelingen           0.10 Mutatie reserves                         -           -38          -38
Prog. 3 Inkomensregelingen           6.3 Inkomensregelingen                     55.146     -55.146          -
Prog. 4 Overhead                     0.4 Overhead                                9.911      -3.030        6.881
Prog. 4 Overhead                     0.5 Treasury                                  -          -314         -314
Prog. 4 Overhead                     0.10 Mutatie reserves                         -          -791         -791
Prog. 4 Overhead                     0.11 Resultaat van baten en lasten            -        -5.776       -5.776
Prog. 5 Plus, extra en overige taken 0.4 Overhead                                   53         -53          -
Prog. 5 Plus, extra en overige taken 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie         582        -582          -
Prog. 5 Plus, extra en overige taken 6.3 Inkomensregelingen                      1.136      -1.136          -
Prog. 5 Plus, extra en overige taken 6.5 Arbeidaparticipatie                       -           -            -
 Totaal (bedragen x € 1.000)                                                   111.242   -111.242             -0
                                                                                                      33
</pre>

====================================================================== Einde pagina 33 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 34 ======================================================================

<pre>Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en
verantwoording (BBV) provincies en gemeenten daarvoor geeft.
Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening
De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van
historische kosten. De activa en passiva worden opgenomen tegen nominale waarden, tenzij anders
vermeld.
De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en
winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en
risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen
als zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn.
Gedurende het jaar worden wijzigingen in de begroting aangebracht. In 2024 zijn wijzigingen
aangebracht op de primitieve begroting door vaststelling van de voorjaarsnota en de Najaarsnota.
Afrondingsverschillen zorgen voor kleine afwijkingen in de tabellen waarin cijfers zijn opgenomen.
Materiële vaste activa
De waardering van de materiële vaste activa is gebaseerd op de historische kostprijs of de
aanschafprijs verminderd met de afschrijvingen. Afschrijving vindt plaats op basis van een vast
percentage van de historische kostprijs zoals vastgelegd in de financiële verordening. De methode
van afschrijven is lineair. De restwaarde wordt op nihil gesteld. Op grond wordt niet afgeschreven.
 Afschrijvingspercentages (volgens verordening artikel 15)
                                                                      %       Jaren
 Grond en terreinen                                                    0          0
 Nieuwbouw bedrijfsgebouwen                                          2,5         40
 Renovatie, restauratie en aankoop bedrijfsgebouw                      5         20
 Technische installaties in bedrijfsgebouwen                           7         15
 Tijdelijke bedrijfsgebouwen                                           5         20
 Voorzieningen aan terreinen                                          10         10
 Installaties (kantoormeubulair, telefooninstallaties en
                                                                      10         10
 veiligheidsvoorzieningen bedrijfsgebouwen)
 Productiemachines: (personenauto's, aanhangwagens, lichte
 motorvoertuigen, kleine productiemachines, zware                     20          5
 transportmiddelen)
 Automatiseringsapparatuur                                            25          4
 Telefoons                                                            33          3
Financiële vaste activa
Uitgezette leningen zijn opgenomen tegen de nominale waarde. Participaties in het
aandelenkapitaal van de B.V. zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien
de waarde van de aandelen daalt onder de verkrijgingsprijs vindt afwaardering plaats.
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
De uitzettingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Indien nodig wordt voor dubieuze
vorderingen een voorziening getroffen. De grondslag voor deze voorziening is een beoordeling van
de openstaande vorderingen op oninbaarheid.
Liquide middelen
De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Onder de liquide middelen zijn
de kassaldi en de tegoeden op de bankrekeningen opgenomen exclusief de gelden die bij 's
Rijksschatkist zijn gestald. Voor zover de liquide middelen niet ter vrije beschikking staan, wordt dit
toegelicht.
                                                                                                    34
</pre>

====================================================================== Einde pagina 34 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 35 ======================================================================

<pre>Voorzieningen
Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's worden gewaardeerd op het nominale
bedrag van de betrokken verplichting of het voorzienbaar verlies. De onderhoudsegalisatie-
voorziening is gebaseerd op een meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan de
kapitaalgoederen.
Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
De kortlopende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar en overlopende passiva
zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.
Belastingen
WerkSaam is belastingplichtig voor de omzetbelasting. Elk kwartaal wordt aangifte van de
omzetbelasting gedaan. Ook wordt gebruik gemaakt van het BTW compensatiefonds.
WerkSaam is niet belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. Er wordt met de activiteiten
door WerkSaam in fiscale zin geen onderneming gedreven.
Grondslagen voor de rechtmatigheidsverantwoording
De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de
kaders zoals besloten in de financiële verordening en op basis van de kadernota rechtmatigheid.
Dat betekent dat:
-    De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten,
     balansmutaties, alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van
     artikel 17 van de Financiële-verhoudingswet
-    De financiële rechtmatigheid waaronder het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en
     het misbruik en oneigenlijk gebruik criterium omvat:
     • Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals op 12 december
          2024 door het Algemeen Bestuur is vastgesteld
     • Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten en
          investeringskredieten onrechtmatig zijn. Afwijkingen worden als acceptabel aangemerkt in
          de volgende situaties:
              o Er is sprake van een overschrijding waarbij direct gerelateerde inkomsten de
                  overschrijding compenseren
              o Er is sprake van een overschrijding op een open-einde regeling
              o De overschrijding is geautoriseerd door middel van de vaststelling van een
                  tussentijdse rapportage of afzonderlijke begrotingswijziging.
          Onderschrijding van lasten en/of investeringen en afwijkingen van baten zijn in de aard niet
          onrechtmatig mits deze tijdig zijn gemeld aan het algemeen bestuur. Tijdig gemeld houdt
          in: De onderschrijdingen van lasten en/of investeringen en afwijkingen van baten zijn tijdig
          gemeld aan het algemeen bestuur als deze uiterlijk in de jaarrekening zijn opgenomen en
          toegelicht.
          Begrotingsonrechtmatigheden die passen binnen het bestaande beleid van de raad, worden
          opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording (voor zover de verantwoordingsgrens
          voor afzonderlijke fouten of onduidelijkheden is overschreden), maar worden niet nader
          toegelicht in de paragraaf bedrijfsvoering.
     • Ten aanzien van het misbruik en oneigenlijk gebruik zijn in de frauderisicoanalyse de
          beheersmaatregelen per proces opgenomen. Omdat alleen bij misbruik sprake is van een
          onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere fouten
          of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen in de
          rechtmatigheidsverantwoording
Voor de verantwoordingsgrens is € 3.107.000 (>3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan
de reserves) gehanteerd. Cumulatieve fouten en onzekerheden boven deze grens worden in de
rechtmatigheidsverantwoording opgenomen. Voor de rapporteringstolerantie is een grensbedrag
van € 1.014.000 gehanteerd (1% van de totale lasten). Fouten en onduidelijkheden boven dit
bedrag worden in de paragraaf bedrijfsvoering opgenomen.
                                                                                                    35
</pre>

====================================================================== Einde pagina 35 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 36 ======================================================================

<pre>Toelichting op de balans per 31 december 2024
Activa
Vaste activa
Materiële vaste activa
Investeringen met een economisch nut
De investeringen met een economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld:
 Boekwaarde per 31-12
                                        2024            2023
 (Bedragen x € 1.000)
 Gronden en terreinen                     1.371            1.395
 Bedrijfsgebouwen                         5.014            5.223
 Vervoermiddelen                             546             415
 Machines                                    129             108
 Installaties                             1.291            1.313
 Overige MVA, inventaris                     408             387
 Overige MVA, automatisering                 393             342
 Totaal                                   9.152           9.183
Het onderstaand overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met
economisch nut weer:
Investeringen
                        Boekwaarde    Vermeerderingen     Verminderingen     Bijdragen van                                    Boek waarde
(Bedragen x € 1.000)        1-1        (Investeringen)   (Desinvesteringen)      derden     Afschrijvingen  Waarde correcties    31-12
Gronden en terreinen         1.395                    7                 -              -                31               -          1.371
Bedrijfsgebouwen             5.223                   14                 -              -               223               -          5.014
Vervoermiddelen                 415                 300                 -              -               169               -            546
Machines                        108                  69                 -              -                48               -            129
Installaties                 1.313                  101                 -              -               123               -          1.291
Overige MVA, inventaris         387                 108                   3            -                84               -            408
Overige MVA,
automatisering                  342                 253                 -              -               202               -            393
Totaal                        9.183                 851                    3              -            880                -        9.152
Investeringsoverzicht
                                                                                                                Realisatie
 Bedrijf/Afdeling                   Omschrijving                                               NJN 2024
                                                                                                                    2024
                                    Diverse ICT                                                          303               253
 Staf & Management                  Diverse huisvesting en vervoer algemeen
                                    gebruik                                                              257               135
                                    Aanschaffingen/vervangen vervoersmiddelen
 Facilitaire dienst
                                    en inventaris                                                        217               123
 Inkomen                            Diverse aanschaffingen                                                 25              -
 BRS                                Vervangen vervoersmiddelen                                            -                234
                                    Magazijn verbeteringen en vervangen
 Verpakken
                                    inventaris werkruimte                                                169               106
 Arbeid                             Diverse werk- en transportmiddelen                                     35              -
 Totaal investeringen                                                                                 1.006              851
Toelichting investeringen
Diverse ICT
De investering bestaat vooral uit het vervangen en aanpassen van software.
Diverse huisvesting en vervoer algemeen gebruik
In 2024 zijn er vooral investeringen geweest op gebied van verduurzaming. Daarnaast is er een
wand van de balie gerenoveerd.
                                                                                                                               36
</pre>

====================================================================== Einde pagina 36 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 37 ======================================================================

<pre>Vervangen vervoersmiddelen en inventaris (Facilitaire dienst / Buitenruimteservice /
Verpakken)
Diverse werk- en transportmiddelen.
In 2024 zijn er weer investeringen geweest in vervangen van inventaris, is er een auto vervangen
en zijn er fietsen aangeschaft. Bij BRS heeft er ook een grote vervangingsslag van
vervoersmiddelen plaatsgevonden.
Magazijnverbeteringen
In het magazijn is een koel-vriescel vervangen. Bij Verpakken zijn er drie pallettrucks aangeschaft
en zijn er lockers geplaatst/vervangen (fase 2)
Financiële vaste activa
 Boekwaarde per 31-12
                                   2024       2023
 (Bedragen x € 1.000)
 Kapitaalverstrekkingen
 aan:
 -deelnemingen                          9           9
 Totaal                                 9           9
Vlottende activa
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
 Stand per 31 december
                                           2024        2023
 (Bedragen x € 1.000)
 Uitzettingen in 's Rijks schatkist met
 een rentetypische looptijd korter dan       5.362        3.931
 één jaar
 Vorderingen op openbare lichamen              711          886
 Debiteuren cliënten                         4.058        4.293
 Overige vorderingen                         2.072        2.579
 Totaal                                     12.203      11.689
Drempelbedrag Schatkistbankieren
              Bedrag
              (begrotingstotaal)/NJN
 Jaar         2024                        %         Drempelbedrag
       2024                  102.954.000     2,00%                2.059.080
         Kwartaalcijfers op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
 (Bedragen x € 1.000)                       1e kw        2e kw         3e kw       4e kw
 Rabo                                                 17            19          19          19
 BNG                                                  48            46          48          50
 Totaal                                              65            65          68          69
De hoogte van het drempelbedrag hangt af van de omvang van de begroting; maatgevend voor de
omvang van de begroting is het begrotingstotaal zoals dat ook gebruikt wordt voor bijvoorbeeld het
berekenen van de kasgeldlimiet. De drempel is gelijk aan 2% van het begrotingstotaal indien
het begrotingstotaal lager is dan € 500 miljoen. Indien het begrotingstotaal hoger is dan € 500
miljoen is de drempel gelijk aan € 10 miljoen plus 0,2% van het begrotingstotaal dat de € 500
miljoen te boven gaat. De drempel is nooit lager dan € 1.000.000.
Het begrotingstotaal van € 102.954.000 bestaat voor € 101.932.000 uit totale lasten en voor
€ 1.022.000 uit toevoegingen reserve.
 Vorderingen op openbare lichamen
                                           1-1-2024      Facturen       Ontvangen    31-12-2024
 (Bedragen x € 1.000)
 Vorderingen op openbare lichamen                  886          7.127         7.301          711
 Totaal                                            886         7.127         7.301           711
                                                                                                  37
</pre>

====================================================================== Einde pagina 37 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 38 ======================================================================

<pre>Debiteuren cliënten
Het saldo van vorderingen op cliëntdebiteuren bestaat uit het totaal van openstaande vorderingen
en de correctie daarop voor posten die als oninbaar zijn beoordeeld.
                            1-1-2024      Op- en af        Terug-     Omzetting    31-12-2024
Gemeente                                  boekingen    ontvang-sten om niet 2024
                                             2024           2024
(Bedragen x € 1.000)
Drechterland                       487            187             106          14          555
Enkhuizen                          791            257             185          77          786
Hoorn                            4.175          1.121           1.108          96        4.092
Koggenland                         379            112             150          11          329
Medemblik                        1.962            530             572          32        1.888
Opmeer                             244              30             69          14          191
Stede Broec                        602            282             237          22          625
Totaal vorderingen               8.640          2.519          2.427         267         8.466
Voorziening dubieuze
                                 4.347-            -              -           -          4.407-
cliëntdebiteuren
Totaal                           4.294          2.519          2.427         267         4.058
Het totaal aan vorderingen is licht gedaald met € 0,2 miljoen. Het lagere saldo vorderingen bestaat
uit de volgende componenten:
          Op en afboekingen: nieuwe ingestelde en gecorrigeerde vorderingen van in totaal € 3,2
           miljoen, gecorrigeerd voor kwijtscheldingen voor in totaal € 0,7 miljoen.
          Ontvangsten: op lopende vorderingen is in totaal € 2,4 miljoen ontvangen. Hiervan heeft
           € 0,7 miljoen betrekking op de Tozo en Bbz-kapitaalverstrekkingen waarop wordt afgelost
           terwijl er weinig nieuwe leningen zijn verstrekt.
          Omzetting om niet: Bbz-vorderingen die voor € 0,3 miljoen om niet zijn verstrekt.
Overige vorderingen
Stand per 31 december
                                         2024         2023
(B edragen x €1.000)
Debiteuren                                   811         961
Rekening courant gemeentes                 1.135       1.618
Totaal                                    1.947        2.579
Liquide middelen
(Bedragen x € 1.000)          2024        2023
Kassaldi                            0            1
Banksaldi                          69           17
Totaal                             69           17
Overlopende activa
Stand per 31 december
                                              2024        2023
(B edragen x €1.000)
Nog te factureren                                  25         -
Vooruitbetaalde bedragen                         135          150
Nog te ontvangen bedragen                        104          379
Borgsommen                                         15           13
Sociale lasten en overige salarislasten            84           51
Overige                                            11            3
Totaal                                           373         596
                                                                                                   38
</pre>

====================================================================== Einde pagina 38 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 39 ======================================================================

<pre>Passiva
Eigen vermogen
Het verloop in 2024 wordt in onderstaand overzicht weergegeven:
                                                                                Verminde-             Boek-
                                              Boek-                             ring i.v.m. Resultaat waarde
                                              waarde     Toe-       Ont-        afschr. op boekjaar 31-12-
 (Bedragen x € 1.000)                         1-1-2024   voeging    trekking    activa      2024      2024
 Algemene reserves                                2.244                                                   2.244
 Bestemmingsreserve ter vermindering bijdrage
                                                    623                    623                              -
 gemeenten
 Bestemmingsreserve huisvesting                   2.856                    148                            2.708
 Bestemmingsreserve verlofrisico                      42                     20                               22
 Bestemmingsres. re-integratiegelden              2.100       1.025      1.359                            1.766
 Bestemmingsres. Project subsidies                  445         153        377                              222
 Bestemmingsres. Uitvoeringskosten Tozo               38                     38                                0
 Bestemmingsres. Toekomstbestendige
                                                    -         1.097        -                              1.097
 infrastructuur
 Gerealiseerd resultaat                           1.696                  1.696                  1.875     1.875
  Totaal                                        10.045      2.275       4.262          -       1.875     9.934
Algemene reserve
In de Gemeenschappelijke regeling is over de omvang van de algemene reserve opgenomen:
          De reserve is maximaal 2,5% van de totale begroting en
          De reserve is voldoende om de risico’s af te dekken zoals aangegeven in de paragraaf
           weerstandsvermogen en risicobeheersing.
Afgesproken is dat vrijval van de algemene reserve eens per drie jaar plaatsvindt bij een
structurele overschrijding van de maximale omvang. Dit om incidentele fluctuaties als gevolg van
hogere of lagere lasten op te kunnen vangen.
Bestemmingsreserves ter vermindering van de gemeentelijke bijdrage
Het doel van deze reserve is de verlaging van de gemeentelijke bijdrage voor de bedrijfsvoering.
De reserve wordt opgeheven, het saldo is toegevoegd aan de reserve toekomstbestendige
infrastructuur.
Bestemmingsreserve huisvesting
De bestemmingsreserve is gekoppeld aan een deel van het gebouw op Dampten 26, Hoorn. Het
beoogde doel is om de afschrijvingskosten jaarlijks te compenseren. De onttrekking is structureel.
Bestemmingsreserve verlofrisico
Deze bestemmingsreserve is gevormd voor het verlofrisico dat WerkSaam loopt met zijn
gedetacheerde medewerkers. Het gaat hier om niet beïnvloedbaar verlof van de gedetacheerden en
niet het verlof van de ambtenaren die gedetacheerden begeleiden. Deze reserve wordt afgebouwd
door er jaarlijks € 20.000 aan te onttrekken. In 2025 vindt de laatste onttrekking plaats.
Bestemmingsreserve re-integratiegelden
Vanaf 2018 worden de niet bestede re-integratiegelden toegevoegd aan de bestemmingsreserve re-
integratiegelden. Per saldo is er in 2024 € 370.000 onttrokken aan deze bestemmingsreserve. Dit
betreft het verschil tussen de rijksbijdrage en de werkelijke uitgaven en een extra onttrekking van
€ 1.000.000. Vanuit de bestemmingsreserve re-integratiegelden is er voldoende budget om de
extra re-integratie activiteiten uit te voeren die in de volgende jaren plaatsvinden. In 2025 worden
de kaders voor deze reserve, zoals het maximum saldo, opnieuw beoordeeld.
Bestemmingsreserve projectsubsidies
Het algemeen bestuur heeft op 9 december 2021 de reserve Projectsubsidies ingesteld. Hierin
worden ontvangen subsidies gestort waarvan jaarlijks een deel wordt ingezet ter dekking van
personeelskosten. In 2024 is er aan subsidie een totaalbedrag van € 153.000 toegevoegd. De
bestemmingsreserve is ingezet voor de uitvoering van het Actieplan Jeugdwerkloosheid.
                                                                                                               39
</pre>

====================================================================== Einde pagina 39 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 40 ======================================================================

<pre>Bestemmingsreserve uitvoeringskosten Tozo
Het algemeen bestuur heeft op 9 december 2021 besloten een bestemmingsreserve Tozo
uitvoeringskosten in te stellen. In 2024 is de laatste € 38.000 uit de reserve ingezet voor
werkzaamheden met betrekking tot de Tozo.
Bestemmingsreserve toekomstbestendige infrastructuur
Met het project Werksaam 2028 zijn de financiële risico’s van de leer-werkbedrijven inzichtelijk
gemaakt en oplossingsrichtingen gezocht om de leer-werkbedrijven in de toekomst financieel
gezond te houden, zodat zij een bijdrage blijven leveren aan de ontwikkeling van cliënten en
medewerkers. Er is in 2024 een nieuwe bestemmingsreserve in het leven geroepen, die voorkomt
dat Werksaam extra geld moet gaan vragen om de financiële risico’s op te vangen.
Gerealiseerd resultaat
Het gerealiseerde resultaat is € 1.875.000. Aan het algemeen bestuur wordt voorgesteld het
resultaat uit te keren aan de gemeenten. Het gerealiseerde resultaat 2023 is zoals voorgesteld in
de jaarrekening 2023 uitgekeerd aan de gemeenten.
Voorzieningen
Het verloop van de voorzieningen in 2024 wordt in onderstaand overzicht weergegeven
                                  Boekwaarde                                             Boekwaarde
                                                Toevoeging    Vrijval       Aanwending
                                  1-1-24                                                 31-12-24
         (Bedragen x € 1.000)
Onderhoudsegalisatie voorziening            112            77                          0          189
Voorziening spaarverlof                     630             0                          0          630
Voorziening 3e WW jaar                       67             0                                      67
  Totaal voorzieningen                     809            77              -            -          886
Onderhoudsegalisatievoorziening
De voorziening is gevormd om de kosten voor groot onderhoud aan het gebouw te spreiden. In
2023 heeft een laatste onttrekking aan de voorziening plaatsgevonden ten behoeve van de
uitvoering van het huisvestingsplan. Na de afronding van de verbouwing is in het derde kwartaal
van 2023 een nieuw meerjarenonderhoudsplan (MJOP) opgesteld. Dit MJOP vormt de basis voor de
dotatie aan de voorziening.
Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's
    Spaarverlof: Deze voorziening wordt gevormd voor toekomstige verplichtingen die WerkSaam
     is aangegaan met Sw-personeelsleden en stafpersoneelsleden. Personeelsleden kunnen met
     behoud van salaris een lange periode vrij nemen of eerder stoppen met werken door gebruik te
     maken van opgespaarde verlofdagen.
    3e WW jaar: Deze voorziening is gevormd voor de kosten die zich kunnen voordoen als een ex-
     medewerker in het derde WW jaar terecht komt.
Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer
WerkSaam heeft geen vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer.
                                                                                                   40
</pre>

====================================================================== Einde pagina 40 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 41 ======================================================================

<pre>Vlottende passiva
Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
De rekening courant verhouding met gemeenten met betrekking tot de cliëntdebiteuren is
onderdeel van de vlottende passiva. De rekening courant verhouding bestaat uit een schuld ter
hoogte van de vorderingen op cliëntdebiteuren van € 8,5 miljoen. Daar staat een vordering
tegenover van € 4,4 miljoen in de vorm van de voorziening dubieuze debiteuren. Onder vlottende
activa is het verloop van deze posten opgenomen.
Netto vlottende schulden
 Stand per 31 december
                                                     2024      2023
 (B edragen x €1.000)
 Loonheffing staf en WSW                               1.859     1.726
 C rediteuren                                            601       798
 Rekening-courant gemeenten cliënt debiteuren          4.058     4.293
 Rekening-courant gemeentes                            1.622     1.349
 Loonheffingen uitkeringen                               792       689
 Betalingen uitkeringen                                  144       181
 Tussenrekening goederen/te ontvangen                      8         2
 Salarisvoorschotten                                       0         7
 Uitbetaling IKB                                          66        18
 Te betalen OB                                           212       241
 Banksaldi                                                 0       341
 Overige                                                   7        12
 Totaal                                               9.370     9.655
Overlopende passiva
 Stand per 31 december
                                                                 2024       2023
 (B edragen x €1.000)
 Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en
                                                                     681        608
 die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen
 De van overige Nederlandse overheidslichamen ontvangen
 voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek
 bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van                743        276
 volgende begrotingsjaren - overige Nederlands
 overheidslichamen
 Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van
                                                                       69       100
 volgende begrotingsjaren komen
 Totaal                                                           1.492        984
In de post verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend
begrotingsjaar tot betaling komen zit voor ongeveer de helft een bedrag aan subsidie voor externe
Wsw-medewerkers. Verder bestaat deze post uit nog te betalen bedragen. De kosten hebben
betrekking op 2024 en zijn hierdoor ook al opgenomen in de exploitatie, maar de betaling vindt
plaats in 2025.
Het verloop van de ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek
bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten voor volgende begrotingsjaren:
 Projecten/subsidies                                             Vrijgevalle
                                        1-1-2024      Ontvangen               31-12-2024
 (B edragen x €1.000)                                                 n
 Schenking St. Rentree                            82           0           82          0
 Big data                                        194           0            2        192
 Methodisch reïntegreren                                     478            0        478
 Overheidsbrede loket                                         89           56         33
 Inburgering RP2                                              21            0         21
 Efficiënte innovatie AI 2024/2025                           103           86         18
 Totaal                                         276          692          225        743
                                                                                                41
</pre>

====================================================================== Einde pagina 41 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 42 ======================================================================

<pre>Niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtingen
Vakantiegeld en -dagen
Per 31 december 2024 bedraagt het gemiddelde aantal opgebouwde vakantiedagen per fte 11,1
(2023: 8). De verplichting wegens opgebouwde vakantierechten kan worden omgerekend naar een
bedrag van € 1.380.000 (2023: € 933.000). Het vakantiegeldrecht dat is opgebouwd in de periode
juni tot en met december 2024, betreffende de Wsw, dat wordt uitbetaald in mei 2025, bedraagt
€ 617.000 (2023: € 601.000).
Huurverplichtingen
WerkSaam huurt een pand aan De Star 27 in Enkhuizen. De huurovereenkomst wordt stilzwijgend
jaarlijks verlengd, de opzegtermijn is 4 maanden. De jaarlijkse huurverplichting is € 18.322 (excl.
Btw).
                                                                                                   42
</pre>

====================================================================== Einde pagina 42 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 43 ======================================================================

<pre>Wet normering bezoldiging topinkomens publieke en semipublieke
sector (WNT)
WNT-verantwoording 2024 WerkSaam Westfriesland
Het individuele WNT-maximum voor de leden van het bestuur bedraagt voor de voorzitter 15% en
voor de overige leden 10% van het bezoldigingsmaximum, berekend naar rato van de duur van het
dienstverband. Het bestuur van WerkSaam Westfriesland ontvangt geen vergoeding.
Dagelijks bestuur
                                             Voorzitter (tot half
Mevrouw S. Visser-Botman                                             Drechterland
                                             maart 2024)
                                             Lid (tot 8 mei 2024)
De heer Y. Nijsingh                          Voorzitter (vanaf 8 mei Medemblik
                                             2024)
De heer A. Boomgaars                         Vicevoorzitter          Hoorn
De heer R. Tesselaar                         Penningmeester          Opmeer
De heer P. van Ham                           Lid                     Stede Broec
De heer I. Brouwer                           Lid (vanaf 8 mei 2024) Drechterland
Mevrouw M. van Kampen                        Lid                     Koggenland
De heer W. Hoogervorst                       Lid                     Enhuizen
Algemeen bestuur
De heer S. Wagenaar                          Lid                     Drechterland
De heer W. Bijman                            Lid                     Enkhuizen
Mevrouw K. Hakhoff                           Lid                     Hoorn
De heer J. Schilder                          Lid                     Koggenland
De heer G. Gringhuis                         Lid                     Medemblik
De heer H. ter Veen                          Lid                     Opmeer
De heer N. Slagter                           Lid                     Stede Broec
De leden van het dagelijks bestuur zijn ook onderdeel van het algemeen bestuur.
                                                                                            43
</pre>

====================================================================== Einde pagina 43 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 44 ======================================================================

<pre>WNT-verantwoording 2024 WerkSaam Westfriesland
De WNT is van toepassing op WerkSaam Westfriesland. Het voor WerkSaam Westfriesland
toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2024 € 233.000 (algemeen bezoldigingsmaximum).
 2024                                             M.J. Dölle                 D.G.H. Gelinck            A. Witte-de Vries
                                                                             Directeur algemene        Directeur financiële
 Functiegegevens                                  Directeur
                                                                             bedrijfsvoering           bedrijfsvoering
 Aanvang en einde functievervulling               01/01/2024 – 23/04/2024 01/04/2024-31/12/2024 01/04/2024-31/12/2024
 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)                      0,89                         1                          1
 Dienstbetrekking?                                                       Ja                       Ja                         Ja
 Bezoldiging
 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen     €                48.918    €               96.984    €                93.876
 Beloningen betaalbaar op termijn                  €                 7.519    €               13.802    €                13.848
 Subtotaal                                          €               56.437    €              110.786    €              107.724
 Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum     €                64.591     €             175.068     €              175.068
 -/- Onverschuldigd betaald en nog niet
                                                                      n.v.t.                    n.v.t.                     n.v.t.
 terugontvangen bedrag
 Totale bezoldiging                                €                56.437     €             110.786     €              107.724
 Reden waarom de overschrijding al dan niet is
                                                                      n.v.t.                    n.v.t.                     n.v.t.
 toegestaan
 Toelichting op de vordering wegens
                                                                      n.v.t.                    n.v.t.                     n.v.t.
 onverschuldigde betaling
 2023                                              M.J. Dölle
 Functiegegevens                                   Directeur
 Aanvang en einde functievervulling                01/01/2023 – 31/12/2023
 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)                       0,89
 Dienstbetrekking?                                                         Ja
 Bezoldiging
 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen                  € 130.041
 Beloningen betaalbaar op termijn                                 € 23.311
 Subtotaal                                                      € 153.353
 Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum                    € 198.470
 -/- Onverschuldigd betaald en nog niet
                                                                      N.v.t.
 terugontvangen bedrag
 Totale bezoldiging                                              € 153.353
 Reden waarom de overschrijding al dan niet is
                                                                      N.v.t.
 toegestaan
 Toelichting op de vordering wegens
                                                                      N.v.t.
 onverschuldigde betaling
Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT
Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen die in 2024
een bezoldiging boven het individuele WNT-maximum hebben ontvangen. Er zijn in 2024 geen
ontslaguitkeringen betaald aan overige functionarissen die op grond van de WNT dienen te worden
vermeld, of die in eerdere jaren op grond van de WOPT of de WNT vermeld zijn of hadden moeten
worden.
                                                                                                                   44
</pre>

====================================================================== Einde pagina 44 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 45 ======================================================================

<pre>Rechtmatigheidsverantwoording
Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur
De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden
opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijkt
een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en
misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het
dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede
de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium
zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in
overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en
verordeningen van de gemeenschappelijke regeling en met bepalingen in de relevante wet- en
regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op
12 december 2024 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder
toegelicht.
Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de
verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en
bedraagt >3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee
vastgesteld op € 3.107.000. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota
Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van oktober 2024.
Bevinding
Het dagelijks bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en
lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen € 89.000 bedraagt.
Dit is lager dan de daarvoor gestelde grens van € 3.107.000. Van de niet rechtmatig tot stand
gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het dagelijks bestuur
overigens een bedrag van € 89.000 acceptabel op basis van door de algemeen bestuur
vastgestelde afspraken.
                                                                                                    45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 45 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 46 ======================================================================

<pre>Verantwoordingsinformatie Sisa
De Sisa-bijlage is opgesteld overeenkomstig de invulwijzer Sisa 2024, versie 7 januari 2025.
Het economisch eigendom van de cliëntdebiteuren ligt bij de deelnemende gemeenten. De
vorderingen op cliëntdebiteuren zijn voor rekening en risico van de deelnemende gemeenten. Zij
dragen ook het risico op inbaarheid van de vorderingen. Er is daarom een voorziening dubieuze
debiteuren gevormd.
                                                                                               46
</pre>

====================================================================== Einde pagina 46 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 47 ======================================================================

<pre>ocw
                                                                                                   SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2024 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 7-01-2025
Verstrekker   Uitkeringscode
              uitkering
                                           Specifieke
                                           grondslag
                               Ontvanger
                                                                                                                            Indicator                                Indicator                         Indicator                          Indicator                         Indicator                           Indicator
BZK           C125 Juridische
                     Inrichten overheidsbrede loketten                                                      Projectnaam                                  Besteding (jaar T)
                                                                                                                                  Aard controle n.v.t.           Aard controle n.v.t.
                                                                                                                                  Indicator: C125/01              Indicator: C125/02
                                                                                                                         SPUK Overheidsbrede loket                           € 55.945
SZW           G2B                          Gebundelde uitkering op grond van artikel 69                     Hieronder per regel één gemeente(code) Besteding (jaar T) algemene        Baten (jaar T) algemene bijstand Besteding (jaar T) IOAW                   Baten (jaar T) IOAW (exclusief      Besteding (jaar T) IOAZ
                                           Participatiewet_deel openbaar lichaam 2024                       selecteren en in de kolommen ernaast       bijstand                       (exclusief Rijk)                                                           Rijk)
                                                                                                            de verantwoordingsinformatie voor die
                                                                                                            gemeente invullen
                                           Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden)                                                       Deel openbaar lichaam             Deel openbaar lichaam              Deel openbaar lichaam              Deel openbaar lichaam               Deel openbaar lichaam
                                           Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over                                                      I.1 Participatiewet (PW)          I.1 Participatiewet (PW)          I.2 Wet inkomensvoorziening         I.2 Wet inkomensvoorziening         I.3 Wet inkomensvoorziening
                                           het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar                                                                                                                        oudere en gedeeltelijk              oudere en gedeeltelijk              oudere en gedeeltelijk
                                           lichaam is uitgevoerd                                                                                                                                                             arbeidsongeschikte werkloze         arbeidsongeschikte werkloze         arbeidsongeschikte gewezen
                                                                                                                                                                                                                             werknemers (IOAW)                   werknemers (IOAW)                   zelfstandigen (IOAZ)
                                                                                                                                  Aard controle n.v.t.                     Aard controle R                   Aard controle R                   Aard controle R                     Aard controle R                     Aard controle R
                                                                                                                                   Indicator: G2B/01                     Indicator: G2B/02                 Indicator: G2B/03                 Indicator: G2B/04                   Indicator: G2B/05                   Indicator: G2B/06
                                                                                                        1   060498 Gemeente Drechterland                 € 2.621.171                       € 95.264                          € 49.460                            €0                                  €0
                                                                                                        2   060388 Gemeente Enkhuizen                    € 4.912.382                       € 121.284                         € 138.721                           €0                                  € 20.539
                                                                                                        3   060405 Gemeente Hoorn                        € 23.068.507                      € 312.666                         € 787.316                           € 4.302                             € 594
                                                                                                        4   061598 Gemeente Koggenland                   € 3.028.595                       € 78.389                          € 38.535                            €0                                  € 72.723
                                                                                                        5   060420 Gemeente Medemblik                    € 7.717.823                       € 189.059                         € 318.597                           €0                                  € 87.568
                                                                                                        6   060432 Gemeente Opmeer                       € 1.746.588                       € 30.295                          €0                                  €0                                  €0
                                                                                                        7   060532 Gemeente Stede Broec                  € 3.628.144                       € 163.111                         € 86.160                            €0                                  € 39.223
                                                                                                            Hieronder verschijnt de gemeente(code)       Baten (jaar T) IOAZ (exclusief    Besteding (jaar T) Bbz 2004       Baten (jaar T) Bbz 2004             Baten (jaar T) WWIK (exclusief
                                                                                                            conform de keuzes gemaakt bij G2B/01         Rijk)                             levensonderhoud                   levensonderhoud (exclusief Rijk)    Rijk)
                                                                                                            In de kolommen hiernaast de                  Deel openbaar lichaam             Deel openbaar lichaam              Deel openbaar lichaam              Deel openbaar lichaam
                                                                                                            verantwoordingsinformatie voor die
                                                                                                            gemeente invullen
                                                                                                                                                   I.3 Wet inkomensvoorziening             I.4 Besluit bijstandverlening      I.4 Besluit bijstandverlening      I.6 Wet werk en inkomen
                                                                                                                                                   oudere en gedeeltelijk                  zelfstandigen 2004                 zelfstandigen 2004                 kunstenaars (WWIK)
                                                                                                                                                   arbeidsongeschikte gewezen              (levensonderhoud) (Bbz 2004)       (levensonderhoud) (Bbz 2004)
                                                                                                                                                   zelfstandigen (IOAZ)
                                                                                                                              Aard controle n.v.t.                   Aard controle R                        Aard controle R                    Aard controle R                    Aard controle R
                                                                                                                               Indicator: G2B/07                   Indicator: G2B/08                      Indicator: G2B/09                  Indicator: G2B/10                  Indicator: G2B/11
                                                                                                        1   060498 Gemeente Drechterland           €0                                      € 46.651                           € 12.205                           €0
                                                                                                        2   060388 Gemeente Enkhuizen              €0                                      € 194.646                          -€ 20.952                          €0
                                                                                                        3   060405 Gemeente Hoorn                  €0                                      € 270.043                          € 27.371                           €0
                                                                                                        4   061598 Gemeente Koggenland             €0                                      € 45.547                           € 11.977                           €0
                                                                                                        5   060420 Gemeente Medemblik              €0                                      € 103.192                          -€ 3.861                           €0
                                                                                                        6   060432 Gemeente Opmeer                 €0                                      € 22.286                           -€ 16.206                          €0
                                                                                                        7   060532 Gemeente Stede Broec            €0                                      € 55.840                           -€ 5.348                           €0
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                        47
</pre>

====================================================================== Einde pagina 47 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 48 ======================================================================

<pre>                                                                     Hieronder verschijnt de gemeente(code) Besteding (jaar T)                      Baten (jaar T)                     Gederfde baten die voortvloeien     Mutaties (dotaties en vrijval)
                                                                     conform de keuzes gemaakt bij G2B/01 Loonkostensubsidie o.g.v. art.            Loonkostensubsidie o.g.v. art.     uit kwijtschelden schulden          voorziening dubieuze debiteuren
                                                                                                                10d Participatiewet                 10d Participatiewet (exclusief     gebundelde uitkering                als gevolg van kwijt te schelden
                                                                                                                                                    Rijk)                              Participatiewet (in jaar T) i.v.m.  schulden gebundelde uitkering
                                                                                                                                                                                       de hersteloperatie                  Participatiewet (jaar T) i.v.m. de
                                                                                                                                                                                       kinderopvangtoeslagaffaire          hersteloperatie
                                                                                                                                                                                                                           kinderopvangtoeslagaffaire
                                                                     In de kolommen hiernaast de                Deel openbaar lichaam               Deel openbaar lichaam              Deel openbaar lichaam               Deel openbaar lichaam
                                                                     verantwoordingsinformatie voor die
                                                                     gemeente invullen
                                                                                                                I.7 Participatiewet (PW)            I.7 Participatiewet (PW)           Participatiewet (PW)                Participatiewet (PW)
                                                                                           Aard controle n.v.t.                     Aard controle R                    Aard controle R                     Aard controle R                   Aard controle D2
                                                                                            Indicator: G2B/12                    Indicator: G2B/13                   Indicator: G2B/14                  Indicator: G2B/15                   Indicator: G2B/16
                                                                   1 060498 Gemeente Drechterland               € 509.506                           € 4.350                            €0                                  €0
                                                                   2 060388 Gemeente Enkhuizen                  € 531.520                           € 10.687                           €0                                  €0
                                                                   3 060405 Gemeente Hoorn                      € 2.150.596                         € 35.214                           € 7.998                             €0
                                                                   4 061598 Gemeente Koggenland                 € 488.861                           € 1.580                            €0                                  €0
                                                                   5 060420 Gemeente Medemblik                  € 1.306.706                         € 12.343                           €0                                  €0
                                                                   6 060432 Gemeente Opmeer                     € 282.771                           € 2.520                            €0                                  €0
                                                                   7 060532 Gemeente Stede Broec                € 595.901                           € 6.994                            €0                                  €0
SZW G3B Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004                 Hieronder per regel één gemeente(code)     Besteding (jaar T)                  Baten (jaar T) vanwege vanaf 1     Baten vanwege vóór 1 januari        Besteding (jaar T) Bob             Baten (jaar T) Bob (exclusief Rijk)
        (uitsluitend kapitaalverstrekking)_deel openbaar             selecteren en in de kolommen ernaast       kapitaalverstrekking                januari 2020 verstrekt kapitaal    2020 verstrekt kapitaal (exclusief
        lichaam 2024                                                 de verantwoordingsinformatie voor die                                          (exclusief Rijk)                   Rijk)
                                                                     gemeente invullen
        Besluit bijstandverlening zelfstandigen (Bbz) 2004
        Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden)                                                 Deel openbaar lichaam               Deel openbaar lichaam              Deel openbaar lichaam               Deel openbaar lichaam              Deel openbaar lichaam
        Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over
        het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar
        lichaam is uitgevoerd.
                                                                                           Aard controle n.v.t.                     Aard controle R                    Aard controle R                     Aard controle R                    Aard controle R                     Aard controle R
                                                                                            Indicator: G3B/01                    Indicator: G3B/02                   Indicator: G3B/03                  Indicator: G3B/04                   Indicator: G3B/05                   Indicator: G3B/06
                                                                   1 060498 Gemeente Drechterland               € 881                               € 10.448                           € 3.200                             €0                                 €0
                                                                   2 060388 Gemeente Enkhuizen                  € 32.223                            € 16.110                           € 7.271                             €0                                 €0
                                                                   3 060405 Gemeente Hoorn                      € 35.284                            € 25.877                           € 41.477                            €0                                 €0
                                                                   4 061598 Gemeente Koggenland                 € 736                               €0                                 € 4.200                             €0                                 €0
                                                                   5 060420 Gemeente Medemblik                  € 59.957                            € 103.635                          € 45.781                            €0                                 €0
                                                                   6 060432 Gemeente Opmeer                     € 464                               €0                                 € 7.750                             €0                                 €0
                                                                   7 060532 Gemeente Stede Broec                € 4.901                             € 5.200                            € 10.262                            €0                                 €0
                                                                     Hieronder verschijnt de gemeente(code)     Besteding (jaar T)                  BBZ vóór 2020 –                    BBZ vóór 2020 –                     BBZ vóór 2020 –                    BBZ vanaf 2020 –
                                                                     conform de keuzes gemaakt bij G3B/01       onderzoekskosten                    levensonderhoud (exclusief BOB)    kapitaalverstrekking (exclusief     levensonderhoud en                 kapitaalverstrekking
                                                                                                                artikel 52, eerste lid, onderdeel                                      BOB)                                kapitaalverstrekkingen (BOB)
                                                                                                                b, Bbz 2004 (Bob)
                                                                     In de kolommen hiernaast de                Deel openbaar lichaam               Gederfde baten die voortvloeien    Gederfde baten die voortvloeien     Gederfde baten die voortvloeien    Gederfde baten die voortvloeien
                                                                     verantwoordingsinformatie voor die                                             uit kwijtschelden schulden         uit kwijtschelden van               uit kwijtschelden schulden         uit kwijtschelden van
                                                                     gemeente invullen                                                              levensonderhoud BBZ in (jaar T)    achterstallige betalingen           levensonderhoud BBZ en             achterstallige betalingen
                                                                                                                                                    (exclusief BOB) i.v.m. de          kapitaalverstrekkingen BBZ in       achterstallige betalingen          kapitaalverstrekkingen BBZ in
                                                                                                                                                    hersteloperatie                    (jaar T) (exclusief BOB) i.v.m. de  kapitaalverstrekkingen BOB in(     (jaar T) i.v.m. de hersteloperatie
                                                                                                                                                    kinderopvangtoeslagaffaire         hersteloperatie                     jaar T) i.v.m. de hersteloperatie  kinderopvangtoeslagaffaire
                                                                                                                                                                                       kinderopvangtoeslagaffaire          kinderopvangtoeslagaffaire
                                                                                                                Deel openbaar lichaam               Deel  openbaar lichaam             Deel openbaar lichaam               Deel openbaar lichaam              Deel openbaar lichaam
                                                                                           Aard controle n.v.t.                     Aard controle R                    Aard controle R                     Aard controle R                    Aard controle R                     Aard controle R
                                                                                            Indicator: G3B/07                    Indicator: G3B/08                   Indicator: G3B/09                  Indicator: G3B/10                   Indicator: G3B/11                   Indicator: G3B/12
                                                                   1 060498 Gemeente Drechterland               € 5.078                             €0                                 €0                                  €0                                 €0
                                                                   2 060388 Gemeente Enkhuizen                  €0                                  €0                                 €0                                  €0                                 €0
                                                                   3 060405 Gemeente Hoorn                      € 11.331                            €0                                 €0                                  €0                                 €0
                                                                   4 061598 Gemeente Koggenland                 €0                                  €0                                 €0                                  €0                                 €0
                                                                   5 060420 Gemeente Medemblik                  € 3.860                             €0                                 €0                                  €0                                 €0
                                                                   6 060432 Gemeente Opmeer                     €0                                  €0                                 €0                                  €0                                 €0
                                                                   7 060532 Gemeente Stede Broec                € 3.125                             €0                                 €0                                  €0                                 €0
                                                                                                                                                                                                                                                                                   48
</pre>

====================================================================== Einde pagina 48 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 49 ======================================================================

<pre>SZW G4B Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandig                  Hieronder per regel één gemeente(code) Welke regeling betreft het? Vul         Besteding (jaar T)                 Besteding (jaar T)                 Baten (jaar T) levensonderhoud     Baten (jaar T)
        ondernemers (Tozo)_ deel openbaar lichaam 2024                selecteren en in de kolommen ernaast       in Tozo 1, 2, 3, 4 of 5             levensonderhoud                    kapitaalverstrekking                                                  kapitaalverstrekking (aflossing)
                                                                      de verantwoordingsinformatie voor die
                                                                      gemeente invullen
        Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden)
        Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over                                                                                     Deel openbaar lichaam              Deel openbaar lichaam              Deel openbaar lichaam              Deel openbaar lichaam
        het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar
        lichaam is uitgevoerd.
                                                                                            Aard controle n.v.t.                Aard controle n.v.t.                    Aard controle R                    Aard controle R                    Aard controle R                   Aard controle R
                                                                                             Indicator: G4B/01                    Indicator: G4B/02                  Indicator: G4B/03                  Indicator: G4B/04                   Indicator: G4B/05                 Indicator: G4B/06
                                                                    1 060498 Gemeente Drechterland               Tozo1                               €0                                 € 235                              € 4.951                            € 5.505
                                                                    2 060498 Gemeente Drechterland               Tozo2                               €0                                 € 411                              € 1.672                            € 8.412
                                                                    3 060498 Gemeente Drechterland               Tozo3                               €0                                 € 341                              € 2.510                            € 1.579
                                                                    4 060498 Gemeente Drechterland               Tozo4                               €0                                 €0                                 € 746                              €0
                                                                    5 060498 Gemeente Drechterland               Tozo5                               €0                                 €0                                 € 500                              €0
                                                                    6 060388 Gemeente Enkhuizen                  Tozo1                               €0                                 € 70                               € 1.187                            € 7.773
                                                                    7 060388 Gemeente Enkhuizen                  Tozo2                               €0                                 € 871                              € 328                              € 22.213
                                                                    8 060388 Gemeente Enkhuizen                  Tozo3                               €0                                 € 305                              € 613                              € 5.557
                                                                    9 060388 Gemeente Enkhuizen                  Tozo4                               €0                                 €0                                 € 148                              € 1.418
                                                                   10 060388 Gemeente Enkhuizen                  Tozo5                               €0                                 €0                                 € 74                               €0
                                                                   11 060405 Gemeente Hoorn                      Tozo1                               €0                                 € 2.529                            -€ 12.827                          € 51.259
                                                                   12 060405 Gemeente Hoorn                      Tozo2                               €0                                 € 6.605                            -€ 4.445                           € 74.621
                                                                   13 060405 Gemeente Hoorn                      Tozo3                               €0                                 € 3.703                            -€ 6.672                           € 31.263
                                                                   14 060405 Gemeente Hoorn                      Tozo4                               €0                                 € 337                              -€ 2.342                           € 10.265
                                                                   15 060405 Gemeente Hoorn                      Tozo5                               €0                                 € 251                              -€ 1.646                           € 2.615
                                                                   16 061598 Gemeente Koggenland                 Tozo1                               €0                                 € 124                              -€ 2.841                           € 2.758
                                                                   17 061598 Gemeente Koggenland                 Tozo2                               €0                                 € 215                              -€ 756                             € 5.806
                                                                   18 061598 Gemeente Koggenland                 Tozo3                               €0                                 € 95                               -€ 995                             € 2.665
                                                                   19 061598 Gemeente Koggenland                 Tozo4                               €0                                 € 169                              -€ 306                             € 4.819
                                                                   20 061598 Gemeente Koggenland                 Tozo5                               €0                                 € 135                              -€ 212                             € 1.981
                                                                   21 060420 Gemeente Medemblik                  Tozo1                               €0                                 € 630                              € 1.572                            €0
                                                                   22 060420 Gemeente Medemblik                  Tozo2                               €0                                 € 2.348                            € 488                              € 18.442
                                                                   23 060420 Gemeente Medemblik                  Tozo3                               €0                                 € 403                              € 768                              € 54.416
                                                                   24 060420 Gemeente Medemblik                  Tozo4                               €0                                 € 35                               € 249                              € 8.139
                                                                   25 060420 Gemeente Medemblik                  Tozo5                               €0                                 € 61                               € 161                              € 609
                                                                   26 060432 Gemeente Opmeer                     Tozo1                               €0                                 € 211                              € 10.149                           € 1.448
                                                                   27 060432 Gemeente Opmeer                     Tozo2                               €0                                 € 696                              €0                                 € 1.008
                                                                   28 060432 Gemeente Opmeer                     Tozo3                               €0                                 € 41                               €0                                 € 9.322
                                                                   29 060432 Gemeente Opmeer                     Tozo4                               €0                                 €0                                 €0                                 €0
                                                                   30 060432 Gemeente Opmeer                     Tozo5                               €0                                 €0                                 €0                                 €0
                                                                   31 060532 Gemeente Stede Broec                Tozo1                               €0                                 € 163                              € 1.862                            € 9.150
                                                                   32 060532 Gemeente Stede Broec                Tozo2                               €0                                 € 78                               € 570                              € 4.052
                                                                   33 060532 Gemeente Stede Broec                Tozo3                               €0                                 € 751                              € 964                              € 11.763
                                                                   34 060532 Gemeente Stede Broec                Tozo4                               €0                                 €0                                 € 357                              €0
                                                                   35 060532 Gemeente Stede Broec                Tozo5                               €0                                 €0                                 € 268                              €0
                                                                                                                                                                                                                                                                            49
</pre>

====================================================================== Einde pagina 49 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 50 ======================================================================

<pre>   Hieronder verschijnt de gemeente(code) Hieronder verschijnt de keuze         Baten (jaar T)                    Aantal besluiten                  Aantal besluiten
   conform de keuzes gemaakt bij G4B/01 regeling (Tozo 1,2, 3, 4 of 5)          kapitaalverstrekking (overig)     levensonderhoud (jaar T)          kapitaalverstrekking (jaar T)
                                              conform de keuzes gemaakt bij
                                              G4B/02
   In de kolommen hiernaast de                                                  Deel openbaar lichaam             Deel openbaar lichaam             Deel openbaar lichaam
   verantwoordingsinformatie voor die
   gemeente invullen
                         Aard controle n.v.t.              Aard controle n.v.t.                   Aard controle R                   Aard controle R                   Aard controle R
                          Indicator: G4B/07                 Indicator: G4B/08                   Indicator: G4B/09                 Indicator: G4B/10                 Indicator: G4B/11
 1 060498 Gemeente Drechterland               Tozo1                             €0                                0                                 0
 2 060498 Gemeente Drechterland               Tozo2                             €0                                0                                 0
 3 060498 Gemeente Drechterland               Tozo3                             €0                                0                                 0
 4 060498 Gemeente Drechterland               Tozo4                             €0                                0                                 0
 5 060498 Gemeente Drechterland               Tozo5                             €0                                0                                 0
 6 060388 Gemeente Enkhuizen                  Tozo1                             €0                                0                                 0
 7 060388 Gemeente Enkhuizen                  Tozo2                             €0                                0                                 0
 8 060388 Gemeente Enkhuizen                  Tozo3                             €0                                0                                 0
 9 060388 Gemeente Enkhuizen                  Tozo4                             €0                                0                                 0
10 060388 Gemeente Enkhuizen                  Tozo5                             €0                                0                                 0
11 060405 Gemeente Hoorn                      Tozo1                             €0                                0                                 0
12 060405 Gemeente Hoorn                      Tozo2                             €0                                0                                 0
13 060405 Gemeente Hoorn                      Tozo3                             €0                                0                                 0
14 060405 Gemeente Hoorn                      Tozo4                             €0                                0                                 0
15 060405 Gemeente Hoorn                      Tozo5                             €0                                0                                 0
16 061598 Gemeente Koggenland                 Tozo1                             €0                                0                                 0
17 061598 Gemeente Koggenland                 Tozo2                             €0                                0                                 0
18 061598 Gemeente Koggenland                 Tozo3                             €0                                0                                 0
19 061598 Gemeente Koggenland                 Tozo4                             €0                                0                                 0
20 061598 Gemeente Koggenland                 Tozo5                             €0                                0                                 0
21 060420 Gemeente Medemblik                  Tozo1                             €0                                0                                 0
22 060420 Gemeente Medemblik                  Tozo2                             €0                                0                                 0
23 060420 Gemeente Medemblik                  Tozo3                             €0                                0                                 0
24 060420 Gemeente Medemblik                  Tozo4                             €0                                0                                 0
25 060420 Gemeente Medemblik                  Tozo5                             €0                                0                                 0
26 060432 Gemeente Opmeer                     Tozo1                             €0                                0                                 0
27 060432 Gemeente Opmeer                     Tozo2                             €0                                0                                 0
28 060432 Gemeente Opmeer                     Tozo3                             €0                                0                                 0
29 060432 Gemeente Opmeer                     Tozo4                             €0                                0                                 0
30 060432 Gemeente Opmeer                     Tozo5                             €0                                0                                 0
31 060532 Gemeente Stede Broec                Tozo1                             €0                                0                                 0
32 060532 Gemeente Stede Broec                Tozo2                             €0                                0                                 0
33 060532 Gemeente Stede Broec                Tozo3                             €0                                0                                 0
34 060532 Gemeente Stede Broec                Tozo4                             €0                                0                                 0
35 060532 Gemeente Stede Broec                Tozo5                             €0                                0                                 0
                                                                                                                                                                                      50
</pre>

====================================================================== Einde pagina 50 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 51 ======================================================================

<pre>   Hieronder verschijnt de gemeente(code) Hieronder verschijnt de keuze         Levensonderhoud - Gederfde         Levensonderhoud- Mutaties           Kapitaalverstrekkingen -
   conform de keuzes gemaakt bij G4B/01 regeling (Tozo 1,2, 3, 4 of 5)          baten die voortvloeien uit         (dotaties en vrijval) voorziening   Gederfde baten die voortvloeien
                                              conform de keuzes gemaakt bij     kwijtschelden schulden             dubieuze debiteuren (jaar T) als    uit kwijtschelden van
                                              G4B/02                            levensonderhoud Tozo in jaar T     gevolg van kwijt te schelden        achterstallige betalingen op
                                                                                i.v.m. de hersteloperatie          schulden levensonderhoud Tozo       kapitaalverstrekkingen Tozo in
                                                                                kindeorpvangtoeslagaffaire         i.v.m. de hersteloperatie           jaar T i.v.m. de hersteloperatie
                                                                                                                   kindeorpvangtoeslagaffaire          kindeorpvangtoeslagaffaire
   In de kolommen hiernaast de                                                  Deel openbaar lichaam              Deel openbaar lichaam               Deel openbaar lichaam
   verantwoordingsinformatie voor die
   gemeente invullen
                         Aard controle n.v.t.              Aard controle n.v.t.                    Aard controle R                    Aard controle D2                    Aard controle R
                          Indicator: G4B/12                 Indicator: G4B/13                    Indicator: G4B/14                   Indicator: G4B/15                  Indicator: G4B/16
 1          060498 Gemeente Drechterland      Tozo1                                                              0                                   0                                  0
 2          060498 Gemeente Drechterland      Tozo2                                                              0                                   0                                  0
 3          060498 Gemeente Drechterland      Tozo3                                                              0                                   0                                  0
 4          060498 Gemeente Drechterland      Tozo4                                                              0                                   0                                  0
 5          060498 Gemeente Drechterland      Tozo5                                                              0                                   0                                  0
 6            060388 Gemeente Enk huizen      Tozo1                                                              0                                   0                                  0
 7            060388 Gemeente Enk huizen      Tozo2                                                              0                                   0                                  0
 8            060388 Gemeente Enk huizen      Tozo3                                                              0                                   0                                  0
 9            060388 Gemeente Enk huizen      Tozo4                                                              0                                   0                                  0
10            060388 Gemeente Enk huizen      Tozo5                                                              0                                   0                                  0
11                 060405 Gemeente Hoorn      Tozo1                                                              0                                   0                                  0
12                 060405 Gemeente Hoorn      Tozo2                                                              0                                   0                                  0
13                 060405 Gemeente Hoorn      Tozo3                                                              0                                   0                                  0
14                 060405 Gemeente Hoorn      Tozo4                                                              0                                   0                                  0
15                 060405 Gemeente Hoorn      Tozo5                                                              0                                   0                                  0
16           061598 Gemeente Koggenland       Tozo1                                                              0                                   0                                  0
17           061598 Gemeente Koggenland       Tozo2                                                              0                                   0                                  0
18           061598 Gemeente Koggenland       Tozo3                                                              0                                   0                                  0
19           061598 Gemeente Koggenland       Tozo4                                                              0                                   0                                  0
20           061598 Gemeente Koggenland       Tozo5                                                              0                                   0                                  0
21            060420 Gemeente Medemblik       Tozo1                                                              0                                   0                                  0
22            060420 Gemeente Medemblik       Tozo2                                                              0                                   0                                  0
23            060420 Gemeente Medemblik       Tozo3                                                              0                                   0                                  0
24            060420 Gemeente Medemblik       Tozo4                                                              0                                   0                                  0
25            060420 Gemeente Medemblik       Tozo5                                                              0                                   0                                  0
26               060432 Gemeente Opmeer       Tozo1                                                              0                                   0                                  0
27               060432 Gemeente Opmeer       Tozo2                                                              0                                   0                                  0
28               060432 Gemeente Opmeer       Tozo3                                                              0                                   0                                  0
29               060432 Gemeente Opmeer       Tozo4                                                              0                                   0                                  0
30               060432 Gemeente Opmeer       Tozo5                                                              0                                   0                                  0
31          060532 Gemeente Stede Broec       Tozo1                                                              0                                   0                                  0
32          060532 Gemeente Stede Broec       Tozo2                                                              0                                   0                                  0
33          060532 Gemeente Stede Broec       Tozo3                                                              0                                   0                                  0
34          060532 Gemeente Stede Broec       Tozo4                                                              0                                   0                                  0
35          060532 Gemeente Stede Broec       Tozo5                                                              0                                   0                                  0
                                                                                                                                                                                          51
</pre>

====================================================================== Einde pagina 51 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 52 ======================================================================

<pre>SZW G10B Wet inburgering 2021_ Deel openbaar lichaam 2024             Hieronder per regel één gemeente(code) Besteding (jaar T)                     Baten (jaar T) (exclusief Rijk)
                                                                      selecteren en in de kolommen ernaast
                                                                      de verantwoordingsinformatie voor die
                                                                      gemeente invullen
         Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen                                                                Deel openbaar lichaam              Deel openbaar lichaam
         medeoverheden).
         Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over
         het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar
         lichaam is uitgevoerd.
                                                                                            Aard controle n.v.t.                    Aard controle R                     Aard controle R
                                                                                            Indicator: G10B/01                  Indicator: G10B/02                  Indicator: G10B/03
                                                                    1 060498 Gemeente Drechterland               € 3.304                            €0
                                                                    2 060388 Gemeente Enkhuizen                  € 4.185                            €0
                                                                    3 060405 Gemeente Hoorn                      € 23.151                           €0
                                                                    4 061598 Gemeente Koggenland                 € 5.447                            €0
                                                                    5 060420 Gemeente Medemblik                  € 16.013                           €0
                                                                    6 060432 Gemeente Opmeer                     € 5.055                            €0
                                                                    7 060532 Gemeente Stede Broec                € 6.918                            €0
SZW G12B Kwijtschelden publieke schulden SZW-domein                   Hieronder per regel één gemeente(code)     Gederfde baten die voortvloeien    Gederfde baten die voortvloeien
         hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire_deel              selecteren en in de kolommen ernaast       uit kwijtschelden schulden         uit kwijtschelden schulden Wet
         openbaar lichaam 2024                                        de verantwoordingsinformatie voor die      Bijzondere bijstand in (jaar T)    Inburgering van 13 september
                                                                      gemeente invullen                          i.v.m. de hersteloperatie          2012 in (jaar T) i.v.m. de
                                                                                                                 kinderopvangtoeslagaffaire         hersteloperatie
                                                                                                                                                    kinderopvangtoeslagaffaire
         Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen                                                                Deel openbaar lichaam              Deel openbaar lichaam
         medeoverheden).
         Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over
         het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar
         lichaam is uitgevoerd.
                                                                                            Aard controle n.v.t.                    Aard controle R                     Aard controle R
                                                                                            Indicator: G12B/01                  Indicator: G12B/02                  Indicator: G12B/03
                                                                    1 060498 Gemeente Drechterland               €0                                 €0
                                                                    2 060388 Gemeente Enkhuizen                  €0                                 €0
                                                                    3 060405 Gemeente Hoorn                      €0                                 €0
                                                                    4 061598 Gemeente Koggenland                 €0                                 €0
                                                                    5 060420 Gemeente Medemblik                  €0                                 €0
                                                                    6 060432 Gemeente Opmeer                     €0                                 €0
                                                                    7 060532 Gemeente Stede Broec                €0                                 €0
                                                                                                                                                                                        52
</pre>

====================================================================== Einde pagina 52 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 53 ======================================================================

<pre>Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
                                                    53
</pre>

====================================================================== Einde pagina 53 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 54 ======================================================================

<pre>Vaststelling algemeen bestuur
Voorstel tot vaststelling van de jaarstukken
Het algemeen bestuur wordt voorgesteld:
De jaarstukken 2024 conform het aangeboden concept vast te stellen.
Vastgesteld in de vergadering van het algemeen bestuur van 10 juli 2025.
De voorzitter,                           de directeur algemene bedrijfsvoering
Y.W. Nijsingh                            D.G.H. Gelinck
                                                                               54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 54 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 55 ======================================================================

<pre>55</pre>

====================================================================== Einde pagina 55 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 56 ======================================================================

<pre>Bijlagen
Bijlage 1. Lijst van afkortingen en begrippen
AB          Algemene Bijstand
AV/AN       Investeringen: Aanschaf Vervanging/Aanschaf Nieuw
BUIG        Gebundelde Uitkering Inkomensvoorzieningen Gemeenten
BBV         Besluit begroting en verantwoording
Bbz         Besluit Bijstandverlening Zelfstandigen
B.V.        Besloten Vennootschap
CBS         Centraal Bureau voor de Statistiek
EMU-saldo   Financieringssaldo minus deelname aan bedrijven en inkomsten uit
            kredietverstrekking, uitgedrukt in geld
Fte         Fulltime equivalent
GR          Gemeenschappelijke regeling
IOAW        Inkomensvoorziening voor Oudere en Gedeeltelijk Arbeidsongeschikte
            Werknemers
IOAZ        Wet inkomensvoorziening Oudere en gedeeltelijk Arbeidsongeschikte
            gewezen Zelfstandigen
KPI         Kritische Prestatie Indicator
LISA        Landelijk Informatiesysteem van Arbeidsplaatsen
LIV         Lage Inkomensvoordeel
NJN         Najaarsnota
NUGGER      Niet uitkeringsgerechtigde
Plustaak    Nieuwe taak die verbonden is aan ons werkveld
PRO/VSO     Praktijkonderwijs/ voortgezet speciaal onderwijs
PW          Participatiewet
RPA         Regionaal Platform Arbeidsmarktbeleid
SGO         Samenwerkende Gemeentelijke Organisaties
Sisa        Single information single audit
SW          Sociale werkvoorziening
Tozo        Tijdelijke ondersteuningsregeling zelfstandig ondernemers
UWV         Uitvoeringsinstituut Werknemers Verzekeringen
VJN         Voorjaarsnota
Wajong      Wet arbeidsongeschiktheidsvoorziening jonggehandicapten
Wsw         Wet sociale werkvoorziening
                                                                               56
</pre>

====================================================================== Einde pagina 56 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 57 ======================================================================

<pre>Bijlage 2. Verdeelsleutels
Verdeelsleutels
Voor de bijdrage in de kosten van de Westfriese gemeenten hanteert WerkSaam de volgende
verdeelsleutels:
Programma                      Verdeelsleutel
Arbeidsparticipatie
Re-integratie activiteiten     Ingebracht participatiebudget uit de integratie-uitkering sociaal domein
Begeleide arbeidsparticipatie
Wsw                            Wsw-budget uit de integratie-uitkering sociaal domein
Bw                             Actuele taakstelling zoals bekend is op het moment van aanmaken begroting
Inkomen
BUIG, Bbz                      Werkelijke baten en lasten (geen verdeelsleutel)
Bedrijfsvoering
Apparaatskosten                50% aantal cliënten WWB, 25% aantal inwoners en 25% uitvoeringskosten
Overige dekking uit
                               50% aantal cliënten WWB, 25% aantal inwoners en 25% uitvoeringskosten
bestemmingsreserves
Plus, extra en overige taken
Uitvoeringskosten              Doorbelasting werkelijke kosten
Verloop overzicht verdeelsleutel bedrijfsvoering
Verdeelsleutel verloop                               2022                        2023                       2024
                 Cliënten AB                        159                         168                        169
                 inwoners                       19.719       5,98%          19.838         6,20%        19.983    6,24%
 Drechterland
                 Formatie primair                     4                            4                         4
                 Taakstelling BW                      7      4,72%                 5       4,38%             7    4,73%
                 Cliënten AB                        342                         327                        315
                 inwoners                       18.591       9,52%          18.637         9,43%        18.620    9,28%
Enkhuizen
                 Formatie primair                     7                            7                         7
                 Taakstelling BW                     14      9,45%                12       9,49%            13    8,78%
                 Cliënten AB                     1.630                        1.579                      1.571
                 inwoners                       73.261      50,01%          73.619        49,96%        74.298   50,13%
Hoorn
                 Formatie primair                    56                           56                        56
                 Taakstelling BW                     73     49,61%                69      49,63%            74   50,00%
                 Cliënten AB                        185                         182                        182
                 inwoners                       22.749       6,61%          22.940         6,66%        23.048    6,68%
Koggenland
                 Formatie primair                     4                            4                         4
                 Taakstelling BW                      9      6,30%                 9       6,57%            10    6,76%
                 Cliënten AB                        493                         485                        476
                 inwoners                       45.101      16,67%          45.165        16,74%        45.464   16,68%
Medemblik
                 Formatie primair                    13                           13                        13
                 Taakstelling BW                     24     16,54%                23      16,79%            24   16,22%
                 Cliënten AB                         93                           84                        86
                 inwoners                       11.836       3,44%          12.009         3,35%        12.074    3,40%
Opmeer
                 Formatie primair                     2                            2                         2
                 Taakstelling BW                      6      3,94%                 5       3,65%             6    4,05%
                 Cliënten AB                        257                         243                        236
                 inwoners                       21.726       7,77%          21.743         7,66%        21.947    7,59%
Stede Broec
                 Formatie primair                     4                            4                         4
                 Taakstelling BW                     14      9,45%                13       9,49%            14    9,46%
                 Cliënten AB                     3.158                       3.067                       3.035
                 inwoners                    212.983         100%         213.951          100%       215.434     100%
    Totaal
                 Formatie primair                    90                          90                         90
                 Taakstelling BW                   147       100%               137        100%            148    100%
                                                                                                                      57
</pre>

====================================================================== Einde pagina 57 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 58 ======================================================================

<pre>Bijlage 3. Overzicht per gemeente
                                                                                            Resultaat 2024
                          Product                         Drechterland      Enkhuizen          Hoorn     Koggenland     Medemblik     Opmeer       Stede Broec     Totaal
                          (bedragen × €1.000,-)                      (A )            (B )          (C)            (D)           (E)          (F)             (G)   (A t/m G)
                          Rijksbijdrage                            193            680          3.454            250           759         172              537       6.044
                          Subsidies                                    5             17             88              6            19           4               14       153
                          Terugontvangsten                          -                 0              1           -                0        -                   1         2
                          Mutatie reserves                         114           -184           -624            150           115            13           -122        -539
                          Lasten                                    -32          -114           -578             -42         -127          -29              -90     -1.012
                          Re-integratie                           279            399          2.341            364           766         160              339       4.648
        Arbeid
                          Rijksbijdrage                          1.322          1.625          5.922            592         2.570         317            2.087      14.435
                          Lasten                                -1.250         -1.536         -5.599           -560        -2.429        -300           -1.973     -13.646
                          WSW                                        72             89           324              32         140            17            114         789
                          Dekking BW kosten                           35             75           392              52         133            29               75      791
                          Rijksbijdrage                               12             25          138               18            46          11               26       276
                          Lasten                                    -67          -146           -762           -101          -258          -56            -146      -1.535
                          BW                                       -20            -45          -232             -31           -79         -16              -45       -469
                          Totaal Arbeid                            331            443          2.433            366           827         162              408      4.968
                          Rijksbijdrage                          3.311          5.583         28.714          3.749        10.403       1.911            4.478      58.149
                          Terugontvangsten                         112            112            384               92         198            17            165       1.080
                          Bijdrage gemeenten                      -197            103         -2.821           -167        -1.067         124             -238      -4.262
                          Lasten                                -3.227         -5.798        -26.277         -3.674        -9.534      -2.052           -4.405     -54.967
                          BUIG                                     -              -              -              -             -           -                -             0
                          Terugontvangsten                            14             23             67              4         149             8               15       281
                          Bijdrage gemeenten                          -8              9           -21              -3          -86           -7               -7      -123
        Inkomen
                          Lasten                                      -6           -32            -47              -1          -64           -0               -8      -158
                          BBZ                                      -              -              -              -             -               0            -             0
                          Terugontvangsten                            26             39          142               13            85          22               29       356
                          Bijdrage gemeenten                        -25            -38          -129             -12           -81         -21              -28       -334
                          Lasten                                      -1             -1           -13              -1            -3          -1               -1       -22
                          Tozo                                     -                  0          -              -             -               0            -            -0
                          Directe kosten                            -              -              -              -             -           -                -            0
                          Mutatie reserve                              2              4             19              3             6           1                3        38
                          Totaal Inkomensregelingen                    2               4            19              3             6            1               3        38
                          Plustaken baten                          201            266            583               94         317            57            199       1.717
        Plustaken
                          Plustaken lasten                        -201           -266           -583             -94         -317          -57            -199      -1.717
                          Gemeentelijke bijdrage                      18             21           -              -               12        -                   1        53
                          Uitvoeringskosten                         -18            -21            -              -             -12         -                  -1       -53
                          Totaal Plus, extra en overige taken          0               0             0              0             0            0               0         0
                          Totaal bedrijfsvoering                    333            446          2.452            368           833         163              411      5.007
        Bedrijfsvoering
                          Toegevoegde waarde                       387            625          3.334            403         1.092         230              465       6.536
                          Directe kosten                        -1.451         -2.158        -11.655         -1.553        -3.878        -790           -1.765     -23.249
                          Overige baten                               24             35          190               25            63          13               29       380
                          Mutatie reserves                            49             73          397               53         132            27               60       791
                          Gemeentelijke bijdrage                   774          1.152          6.222            829         2.070         422              942     12.411
                          Resultaat 2024                           117            174             940           125           313            64            142      1.875
                                                                                                                                                                               58
</pre>

====================================================================== Einde pagina 58 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 59 ======================================================================

<pre>Bijlage 4. KPI’s 2024 en bronbestanden
De gemiddelde verblijfsduur van cliënten in de uitkering is 13% lager dan de landelijke benchmark
                                              Inwoners van Westfriesland die via WerkSaam een uitkering ontvangen op grond van:
                  Definities
                                              Participatiewet of IOAW, Daarnaast worden hier ook partners en nuggers in
                  Verblijfsduur               Periode van aanvangsdatum uitkering tot einddatum uitkering.
                  Cliënt                      Inwoners van Westfriesland die via WerkSaam een algemene bijstandsuitkering ontvangen.
                  Bron                        Rapportage Cognos Planning & control / KPI Re-integratieplan.
                  Benchmark Divosa - Gemiddelde verblijfsduur in de uitkering
85% van de cliënten heeft een actuele voortgangsrapportage
                                              Inwoners van Westfriesland die via WerkSaam een uitkering ontvangen op grond van:
                  Definities
                                              Participatiewet of IOAW, Daarnaast worden hier ook partners en nuggers in
                                              Bemiddelbare cliënt met een actieve algemene uitkering, een uitkering Ioaw of Ioaz (niet zijnde
                  Cliënt
                                              een zorgcliënt).
                                              Afhankelijk van het traject maximaal 3 maanden oud of 12 maanden oud bij een lang traject en
                  Actueel
                                              60+ers.
                  Voortgangsrapportage        De vastlegging van de uitkomsten van een contactmoment in een voortgangsrapportage.
                  Bron                        Rapportage Cognos Planning & control / KPI Re-integratieplan.
                  Civision
De doorlooptijd van aanmelding tot Plan naar Werk is 10% lager dan in het voorgaande jaar
                                              Inwoners van Westfriesland die via WerkSaam een uitkering ontvangen op grond van:
                  Definities
                                              Participatiewet of IOAW, Daarnaast worden hier ook partners en nuggers in
                  Doorlooptijd                De tijd tussen de datum verzending Plan naar Werk en datum aanvraag / melding.
                  Aanmelding                  Het moment dat een cliënt zich meldt bij WerkSaam voor een uitkering.
                                              De vastlegging (volgens een vast format) van de afspraken tussen coach en cliënt met als
                  Plan naar Werk
                                              einddoel werk.
                  Bron                        Rapportage Cognos Planning & control / KPI Re-integratieplan.
                  Civision
De uitstroom naar werk en scholing in relatie tot het gemiddeld aantal cliënten is minimaal gelijk aan het jaar daarvoor
                                              Inwoners van Westfriesland die via WerkSaam een uitkering ontvangen op grond van:
                  Definities
                                              Participatiewet of IOAW, Daarnaast worden hier ook partners en nuggers in
                                              Uitstroom uit de uitkering met een uitstroomreden werk (al dan niet als zelfstandige) of scholing
                  Uitstroom naar werk
                                              (met studiefinanciering).
                                              Bemiddelbare cliënt met een actieve algemene uitkering, een uitkering Ioaw of Ioaz (niet zijnde
                  Cliënt
                                              een zorgcliënt).
                  Bron                        Rapportage Cognos Planning & control / KPI Re-integratieplan.
                  Civision
Het aandeel duurzame uitstroom naar werk ten opzichte van de totale uitstroom is minimaal 90%
                                              Inwoners van Westfriesland die via WerkSaam een uitkering ontvangen op grond van:
                  Definities
                                              Participatiewet of IOAW, Daarnaast worden hier ook partners en nuggers in
                  Uitstroom naar werk         Uitstroom uit de uitkering met een uitstroomreden werk (al dan niet als zelfstandige).
                  Duurzame uitstroom          Uitstroom uit de uitkering voor een periode van minimaal 6 maanden.
                  Bron                        Rapportage Cognos Planning & control / KPI Re-integratieplan.
                  Civision
In 2024 in totaal 4 nieuwe publiek private en maatschappelijke partnerschappen die ontwikkeling opleveren voor onze doelgroep
                                              Inwoners van Westfriesland die via WerkSaam een uitkering ontvangen op grond van:
                  Definities
                                              Participatiewet of IOAW, Daarnaast worden hier ook partners en nuggers in
                  Publiek privaat en
                                              Langdurige inhoudelijke samenwerking tussen WerkSaam en maatschappelijk betrokken
                  maatschappelijk
                                              ondernemers met een duidelijk gezamenlijk doel.
                  partnerschap
                  Bron                        Rapportage Cognos Planning & control / KPI Re-integratieplan.
                  Eigen registratie
Het ziekteverzuim is lager dan de benchmark voor zowel staf als Sw en Bw-medewerkers
                  Definities
                                              Het ziekteverzuimpercentage is het totaal aantal ziektedagen van de werknemers, in procenten
                                              van het totaal aantal beschikbare werkdagen van de werknemers in de verslagperiode. Het
                  Ziekteverzuim
                                              ziekteverzuimpercentage is inclusief het verzuim langer dan een jaar en exclusief zwangerschaps-
                                              en bevallingsverlof.
                  Staf                        Niet gesubsidieerd personeel in dienst bij WerkSaam.
                  Sw en Bw-medewerkers        Gesubsidieerd personeel.
                  Bron
                  Benchmark CBS verzuimcijfers openbaar bestuur en overheidsdiensten (staf) en rapportage arbodienstverlening van EURO
                  management consultants (Sw en Bw-medewerkers).
                                                                                                                                     59
</pre>

====================================================================== Einde pagina 59 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 60 ======================================================================

<pre>De cliënttevredenheid is minimaal een 7,5
                 Definities
                                          Geeft aan in hoeverre een cliënt tevreden is over de dienstverlening van WerkSaam.
                Cliënttevredenheid
                                          Cliënttevredenheid wordt gemeten via cliënttevredenheidsonderzoek.
                 Bron
                Eigen registratie         Cliënttevredenheidsonderzoek
De medewerkerstevredenheid is minimaal een 7,5
                 Definities
                                          Geeft aan in hoeverre een cliënt tevreden is over de dienstverlening van WerkSaam.
                Cliënttevredenheid
                                          Cliënttevredenheid wordt gemeten via cliënttevredenheidsonderzoek.
                 Bron
                Externe rapportage        Medewerkerstevredenheidsonderzoek
                                                                                                                             60
</pre>

====================================================================== Einde pagina 60 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 61 ======================================================================

<pre>Bijlage 5. Specificatie per gemeente
WerkSaam totaal
Ontwikkeling cliëntenbestand BUIG
Mutaties
                                                              2024
     Aantal
  uitkeringen     Jan     Feb     Mrt     Apr     Mei      Jun      Jul   Aug     Sep    Okt   Nov    Dec   Totaal
Beginstand        2.811 2.807 2.809 2.822 2.838 2.845 2.841 2.833 2.841 2.841 2.853 2.847
Instroom             90      90      90     100      81       76      88      91     87     99     74    94  1.060
Uitstroom            94      88      77      84      74       80      96      83     87     87     80    95  1.025
Eindstand        2.807 2.809 2.822 2.838 2.845 2.841 2.833 2.841 2.841 2.853 2.847 2.846                        35
                                                            2024
Personen
               Jan     Feb      Mrt     Apr     Mei     Jun       Jul    Aug     Sep    Okt    Nov    Dec   Totaal
Beginstand     3.253   3.247    3.251   3.260   3.281   3.281    3.283   3.275   3.277  3.272  3.289  3.285
Instroom         103     105       99     115      89       89      106     103     99    116     85    107  1.216
Uitstroom        109     101       90      94      89       87      114     101    104     99     89    111  1.188
Eindstand     3.247 3.251 3.260 3.281 3.281 3.283 3.275 3.277 3.272 3.289 3.285 3.281                           28
LKS
                                                                     2024
            Begin     Eind    Eind    Eind     Eind     Eind     Eind    Eind    Eind   Eind   Eind   Eind   Eind
Regeling
              jan     jan      feb     mrt      apr     mei      jun      jul    aug    sep     okt    nov   dec
LKS            413      592     589      603     575      563      561     562     548    561    548    537    524
Totaal          413     592      589     603     575      563      561     562     548    561    548    537    524
Top 5 In- en uitstroomredenen
                                                                                                                 61
</pre>

====================================================================== Einde pagina 61 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 62 ======================================================================

<pre>Drechterland
Ontwikkeling cliëntenbestand BUIG
Mutaties
                                                               2024
     Aantal
  uitkeringen     Jan     Feb     Mrt    Apr      Mei      Jun       Jul     Aug     Sep     Okt    Nov    Dec    Totaal
Beginstand          160     156     157     158     157       154      154     152     152     149    155     150
Instroom              7       6       4       8        5         5        6       7       4     10       1      7      70
Uitstroom            11       5       3       9        8         5        8       7       7       4      6      5      78
Eindstand          156     157     158     157     154       154      152      152    149     155     150    152       -8
                                                             2024
Personen
               Jan     Feb      Mrt     Apr     Mei      Jun        Jul     Aug     Sep     Okt     Nov    Dec    Totaal
Beginstand       196     190     192     192      191       185      185      184     183     179     186    180
Instroom           7        7       4      10        5         6        8        7      4      12        1      9      80
Uitstroom         13        5       4      11      11          6        9        8      8        5       7      6      93
Eindstand       190      192     192     191     185       185       184      183    179     186     180     183     -13
LKS
                                                                       2024
            Begin     Eind    Eind    Eind     Eind      Eind      Eind     Eind    Eind    Eind    Eind   Eind    Eind
Regeling
              jan     jan      feb     mrt      apr      mei       jun       jul    aug     sep      okt    nov    dec
LKS             34       46      49      47       45        46        47       48      51      53      51      50     52
Totaal           34       46      49      47       45        46       47       48      51       53     51      50     52
Top 5 In- en uitstroomredenen
                                                                                                                       62
</pre>

====================================================================== Einde pagina 62 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 63 ======================================================================

<pre>Enkhuizen
Ontwikkeling cliëntenbestand BUIG
Mutaties
                                                               2024
     Aantal
  uitkeringen     Jan     Feb     Mrt    Apr      Mei      Jun      Jul     Aug     Sep     Okt   Nov    Dec    Totaal
Beginstand          301     300     296     299     302       308     306     307     307     307   306     308
Instroom              4       5       8       9        9        7      10        8       9     10      7     11      97
Uitstroom             5       9       5       6        3        9        9       8       9     11      5      9      88
Eindstand          300      296    299     302     308       306     307      307    307     306    308    310        9
                                                             2024
Personen
               Jan     Feb      Mrt     Apr     Mei      Jun       Jul     Aug     Sep     Okt    Nov    Dec    Totaal
Beginstand       336     332     327     329      333       340     340      342     339     340    339    340
Instroom           4        5       8      10      11        10       13        8     10      13       7     12    111
Uitstroom          8       10       6       6        4       10       11       11      9      14       6     10    105
Eindstand       332      327     329     333     340       340      342      339    340     339    340     342        6
LKS
                                                                      2024
            Begin     Eind    Eind    Eind     Eind      Eind     Eind     Eind    Eind    Eind   Eind   Eind    Eind
Regeling
              jan     jan      feb     mrt      apr      mei      jun       jul    aug     sep     okt    nov    dec
LKS             35       51      51      51       53        51       53       52      52      49     51      50     48
Totaal           35       51      51      51       53        51      53       52      52       49    51      50     48
Top 5 In- en uitstroomredenen
                                                                                                                     63
</pre>

====================================================================== Einde pagina 63 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 64 ======================================================================

<pre>Hoorn
Ontwikkeling cliëntenbestand BUIG
Mutaties
                                                              2024
     Aantal
  uitkeringen     Jan     Feb     Mrt     Apr     Mei      Jun      Jul   Aug     Sep    Okt   Nov    Dec   Totaal
Beginstand        1.398 1.393 1.392 1.400 1.414 1.406 1.400 1.397 1.390 1.391 1.403 1.403
Instroom             34      42      41      48      36       27      37      34     41     45     38    39     462
Uitstroom            39      43      33      34      44       33      40      41     40     33     38    50     468
Eindstand        1.393 1.392 1.400 1.414 1.406 1.400 1.397 1.390 1.391 1.403 1.403 1.392                         -6
                                                            2024
 Personen
               Jan     Feb      Mrt     Apr     Mei     Jun       Jul    Aug     Sep    Okt    Nov    Dec   Totaal
Beginstand     1.587 1.585 1.583 1.592 1.603 1.594 1.588 1.586 1.574 1.574 1.587 1.592
Instroom          39      49       45      52      38       29       46      38     45     50     45     43     519
Uitstroom         41      51       36      41      47       35       48      50     45     37     40     57     528
Eindstand     1.585 1.583 1.592 1.603 1.594 1.588 1.586 1.574 1.574 1.587 1.592 1.578                            -9
LKS
                                                                     2024
            Begin     Eind    Eind    Eind     Eind     Eind     Eind    Eind    Eind   Eind   Eind   Eind   Eind
Regeling
              jan     jan      feb     mrt      apr     mei      jun      jul    aug    sep     okt    nov   dec
LKS            162      219     218     225      207      206      197     201     193    196    192    193    190
Totaal          162     219     218      225     207      206      197     201     193    196    192    193    190
Top 5 In- en uitstroomredenen
                                                                                                                 64
</pre>

====================================================================== Einde pagina 64 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 65 ======================================================================

<pre>Koggenland
Ontwikkeling cliëntenbestand BUIG
Mutaties
                                                                2024
     Aantal
  uitkeringen     Jan     Feb      Mrt    Apr      Mei      Jun       Jul     Aug     Sep     Okt    Nov    Dec    Totaal
Beginstand          181     184      184     180     181       180      181     181     183     181    179     177
Instroom              9       11       7       6        3         8        8       6       4       3      6     10      81
Uitstroom             6       11      11       5        4         7        8       4       6       5      8      6      81
Eindstand          184      184     180     181     180       181      181      183    181     179     177    181        0
                                                              2024
Personen
               Jan     Feb       Mrt     Apr     Mei      Jun        Jul     Aug     Sep     Okt     Nov    Dec    Totaal
Beginstand       218     220      222     218      219       217      220      220     221     216     214    210
Instroom           9       14       10       7        4       10         8        6      5        4       6     11      94
Uitstroom          7       12       14       6        6         7        8        5     10        6     10       6      97
Eindstand       220      222      218     219     217       220       220      221    216     214     210     215       -3
LKS
                                                                        2024
            Begin     Eind     Eind    Eind     Eind      Eind      Eind     Eind    Eind    Eind    Eind   Eind    Eind
Regeling
              jan     jan       feb     mrt      apr      mei       jun       jul    aug     sep      okt    nov    dec
LKS             32       52       49      50       53        51        53       54      50      53      52      50     46
Totaal           32       52       49      50       53        51       53       54      50       53     52      50     46
Top 5 In- en uitstroomredenen
                                                                                                                        65
</pre>

====================================================================== Einde pagina 65 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 66 ======================================================================

<pre>Medemblik
Ontwikkeling cliëntenbestand BUIG
Mutaties
                                                              2024
     Aantal
  uitkeringen     Jan     Feb     Mrt     Apr     Mei      Jun      Jul   Aug     Sep     Okt   Nov    Dec    Totaal
Beginstand          461     461     465     466     461      471     470     467    477     477    471    471
Instroom             20      13      15      13      18       13      15      22      17     13     11     15     185
Uitstroom            20       9      14      18       8       14      18      12      17     19     11     12     172
Eindstand          461     465     466     461     471      470      467    477     477    471    471    474       13
                                                            2024
Personen
               Jan     Feb      Mrt     Apr     Mei     Jun       Jul    Aug     Sep     Okt    Nov    Dec    Totaal
Beginstand       540     539     544      546     542      549      548     544    557     557    552    553
Instroom          24      15       17      14      19       15       19      28      22     14      14     17     218
Uitstroom         25      10       15      18      12       16       23      15      22     19      13     15     203
Eindstand       539      544     546     542     549      548      544     557    557     552    553     555       15
LKS
                                                                     2024
            Begin     Eind    Eind    Eind     Eind     Eind     Eind    Eind    Eind    Eind   Eind   Eind    Eind
Regeling
              jan     jan      feb     mrt      apr     mei      jun      jul    aug     sep     okt    nov    dec
LKS             90      125     126     136      129      123      126     120     115     120    116    108     106
Totaal           90     125     126      136     129      123      126     120     115     120    116     108    106
Top 5 In- en uitstroomredenen
                                                                                                                    66
</pre>

====================================================================== Einde pagina 66 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 67 ======================================================================

<pre>Opmeer
Ontwikkeling cliëntenbestand BUIG
Mutaties
                                                               2024
     Aantal
  uitkeringen     Jan     Feb      Mrt     Apr     Mei     Jun       Jul     Aug     Sep     Okt    Nov    Dec    Totaal
Beginstand           96       98      99      98      96      100      100     105     107     106    105     107
Instroom              4        2       3       5       5         3        6       4       3       5      6      7      53
Uitstroom             2        1       4       7       1         3        1       2       4       6      4      3      38
Eindstand           98       99       98      96    100      100      105      107    106     105     107    111      15
                                                             2024
Personen
               Jan     Feb       Mrt     Apr     Mei     Jun        Jul     Aug     Sep     Okt     Nov    Dec    Totaal
Beginstand       122     124      125      122     121      125      125      130     131     130     130    133
Instroom           4        2        3       7       5         3        6        4      4        8       7      9      62
Uitstroom          2        1        6       8       1         3        1        3      5        8       4      3      45
Eindstand       124      125      122     121     125      125       130      131    130     130     133     139      17
LKS
                                                                       2024
            Begin     Eind     Eind     Eind    Eind     Eind      Eind     Eind    Eind    Eind    Eind   Eind    Eind
Regeling
              jan     jan       feb     mrt      apr     mei       jun       jul    aug     sep      okt    nov    dec
LKS             20       31       29       30      27       27        28       29      31      33      31      31     32
Totaal           20       31       29      30       27       27       28       29      31       33     31      31     32
Top 5 In- en uitstroomredenen
                                                                                                                       67
</pre>

====================================================================== Einde pagina 67 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 68 ======================================================================

<pre>Stede Broec
Ontwikkeling cliëntenbestand BUIG
Mutaties
                                                                2024
     Aantal
  uitkeringen     Jan     Feb      Mrt    Apr      Mei      Jun      Jul     Aug     Sep     Okt   Nov    Dec    Totaal
Beginstand          214     215      216     221     227       226     230     224     225     230   234     231
Instroom             12       11      12      11        5       13        6      10       9     13      5      5    112
Uitstroom            11       10       7       5        6        9      12        9       4      9      8     10    100
Eindstand          215      216     221     227     226       230     224      225    230     234    231    226      12
                                                              2024
Personen
               Jan     Feb       Mrt     Apr     Mei      Jun       Jul     Aug     Sep     Okt    Nov    Dec    Totaal
Beginstand       254     257      258     261      272       271     277      269     272     276    281    277
Instroom          16       13       12      15        7       16        6       12      9      15       5      6    132
Uitstroom         13       12        9       4        8       10       14        9      5      10       9     14    117
Eindstand       257      258      261     272     271       277      269      272    276     281    277     269      15
LKS
                                                                       2024
            Begin     Eind     Eind    Eind     Eind      Eind     Eind     Eind    Eind    Eind   Eind   Eind    Eind
Regeling
              jan     jan       feb     mrt      apr      mei      jun       jul    aug     sep     okt    nov    dec
LKS             40       68       67      64       61        59       57       58      56      57     55      55     50
Totaal           40       68       67      64       61        59      57       58      56       57    55      55     50
Top 5 In- en uitstroomredenen
                                                                                                                      68
</pre>

====================================================================== Einde pagina 68 =================================================================

<br><br>