<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>                                                                                                  Deloitte Accountants B.V.
                                                                                                  Robonsbosweg 5
                                                                                                  1816 MK Alkmaar
                                                                                                  Postbus 270
                                                                                                  1800 AG Alkmaar
                                                                                                  Nederland
                                                                                                  Tel: 088 288 2888
                                                                                                  Fax: 088 288 9704
                                                                                                  www.deloitte.nl
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
Aan het algemeen bestuur van gemeenschappelijke regeling SSC DeSom
VERKLARING OVER DE IN DE JAARSTUKKEN OPGENOMEN JAARREKENING 2018
Ons oordeel
Wij hebben de jaarrekening 2018 van gemeenschappelijke regeling SSC DeSom te Wognum gecontroleerd.
Naar ons oordeel:
•    Geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samen-
     stelling van zowel de baten en lasten over 2018 als van de activa en passiva van gemeenschappelijke
     regeling SSC DeSom op 31 december 2018 in overeenstemming met het Besluit Begroting en Verant-
     woording provincie en gemeenten (BBV).
•    Zijn de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2018
     in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met
     de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, waaronder
     verordeningen van de gemeenschappelijke regeling, zoals opgenomen in het normenkader 2018 zoals
     per email ter kennisgeving aan het algemeen bestuur voorgelegd d.d. 28 januari 2019 .
De jaarrekening bestaat uit:
•    De balans per 31 december 2018.
•    Het overzicht van baten en lasten over 2018.
•    De toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en
     andere toelichtingen.
•    De bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld.
De basis voor ons oordeel
Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controle-
standaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado), het controleprotocol dat is
vastgesteld door het algemeen bestuur op 19 december 2018 en het Controleprotocol WNT 2018. Onze
verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de
controle van de jaarrekening’.
Wij zijn onafhankelijk van gemeenschappelijke regeling SSC DeSom zoals vereist in de Wet toezicht
accountantsorganisaties (Wta), de Verordening inzake de Onafhankelijkheid van accountants bij assurance-
opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder
hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA).
Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons
oordeel.
Deloitte Accountants B.V. is ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel te Rotterdam onder nummer 24362853.
Deloitte Accountants B.V. is a Netherlands affiliate of Deloitte NWE LLP, a member firm of Deloitte Touche Tohmatsu Limited.
                                                                                            3114750920/V2019.063316/JJ/1
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Materialiteit
Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel
bepaald op € 69.000, waarbij de bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie voor fouten 1% en
voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves bedraagt, zoals voor-
geschreven in artikel 2 lid 1 Bado en het controleprotocol zoals door het algemeen bestuur is vastgesteld
op 19 december 2018.
Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteits-
voorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in het Controleprotocol WNT 2018. Wij houden ook rekening met
en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve
redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado.
Wij zijn met het algemeen bestuur overeengekomen dat wij aan het algemeen bestuur tijdens onze controle
geconstateerde afwijkingen boven de € 69.000 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze
mening om kwalitatieve WNT-redenen relevant zijn.
Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd
In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2018 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in
artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub j Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij
niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende
topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-
plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is.
VERKLARING OVER DE IN DE JAARSTUKKEN OPGENOMEN ANDERE INFORMATIE
Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvatten de jaarstukken andere informatie, die
bestaat uit:
•    Het jaarverslag, waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen.
Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie:
•    Met de jaarrekening verenigbaar is zoals bedoeld in artikel 213 lid 3 sub d Gemeentewet en geen
     materiële afwijkingen bevat.
•    Alle informatie bevat die op grond van het BBV is vereist.
Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen
vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen
bevat.
Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de voor de gemeenschappelijke regeling van toepassing
zijnde vereisten in de Gemeentewet en aan de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben
niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening.
Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het
jaarverslag in overeenstemming met het BBV.
                                                                                 3114750920/V2019.063316/JJ/2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>BESCHRIJVING VAN VERANTWOORDELIJKHEDEN MET BETREKKING TOT DE
JAARREKENING
Verantwoordelijkheden van het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur voor de jaarrekening
Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in
overeenstemming met het BBV. Het dagelijks bestuur is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand
komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeen-
stemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, waar-
onder verordeningen van de gemeenschappelijke regeling, zoals opgenomen in het normenkader 2018 zoals
per e-mail aan het algemeen bestuur voorgelegd d.d. 28 januari 2019.
In dit kader is het dagelijks bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het
dagelijks bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante
wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of
fraude.
Bij het opmaken van de jaarrekening moet het dagelijks bestuur afwegen of de organisatie in staat is om
haar werkzaamheden in continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemd verslaggevingsstelsel moet het
dagelijks bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij het dagelijks
bestuur het voornemen heeft om de organisatie te liquideren of de activiteiten te beëindigen of als beëin-
diging het enige realistische alternatief is. Het dagelijks bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden
waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de organisatie haar activiteiten in continuïteit kan voort-
zetten, toelichten in de jaarrekening.
Het algemeen bestuur is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële
verslaggeving van de gemeenschappelijke regeling.
Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening
Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee
voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel.
Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het
mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken.
Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fouten of fraude en zijn materieel indien redelijkerwijs kan
worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische
beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard,
timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende
afwijkingen op ons oordeel.
Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant profes-
sionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden,
het Bado, het controleprotocol dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 19 december 2018 en het
Controleprotocol WNT 2018, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen.
                                                                               3114750920/V2019.063316/JJ/3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>Onze controle bestond onder andere uit:
•   Het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang
    bevat als gevolg van fouten of fraude dan wel het niet rechtmatig tot stand komen van baten en lasten
    alsmede de balansmutaties, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerk-
    zaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons
    oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan
    bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten
    transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de
    interne beheersing.
•   Het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel
    controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden
    hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van
    de gemeenschappelijke regeling.
•   Het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de
    gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door
    het dagelijks bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan.
•   Het vaststellen dat de door het dagelijks bestuur gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaard-
    baar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en
    omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de organisatie haar activiteiten in
    continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat,
    zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde
    toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring
    aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van
    onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden
    dat een organisatie haar continuïteit niet langer kan handhaven.
•   Het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen
    toelichtingen.
•   Het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeur-
    tenissen en of de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle
    van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.
Wij communiceren met het algemeen bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de
controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder
eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing.
Alkmaar, 25 maart 2019
Deloitte Accountants B.V.
Was getekend: drs. A.J. Schutgens RA
                                                                              3114750920/V2019.063316/JJ/4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>