<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023 OD NHN




            Publieke Sector Accountants B.V.
            Voor identificatiedoeleinden
            Behorende bij de controleverklaring
            d.d. 28 mei 2024 kenmerk 312018013.24.271




                            ValidSigned door A. Booij RA
                                   op 28-05-2024




                                         -




Behandeld door het dagelijks bestuur: 10 april 2024
Gewijzigd in overleg met de accountant: 27 mei 2034
Vastgesteld door het algemeen bestuur: 10 juli 2024
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023 OD NHN




INHOUDSOPGAVE
Inleiding ................................................................................................................ 4
   Budgetcyclus 2023 ................................................................................................ 4
   Resultaat.............................................................................................................. 4
   Rechtmatigheidsverantwoording .............................................................................. 4
   Realisatie van doelstellingen en ontwikkelingen ......................................................... 4
Leeswijzer ............................................................................................................. 7
Samenstelling van het bestuur .............................................................................. 8
   Algemeen bestuur ................................................................................................. 8
   Dagelijks bestuur .................................................................................................. 8
Samenvatting financiële verantwoording .............................................................. 9
   Programma 1: Overzicht exploitatiesaldo milieutaken .............................................. 11
   Programma 2: Overzicht exploitatiesaldo VTH-plustaken .......................................... 12
   Programma 3: Overzicht exploitatiesaldo Overhead ................................................. 13
Jaarverslag .......................................................................................................... 14
Programma 1 Milieutaken .................................................................................... 15
   1.1 Algemene doelstellingen ................................................................................. 15
   1.2 Programmaplan Uitvoeringstaken .................................................................... 15
   1.3 Wat heeft de OD NHN bereikt? ........................................................................ 15
     1.3.1 Organisatiebreed ..................................................................................... 15
     1.3.2 Regulering .............................................................................................. 16
     1.3.3 Specialisme en Advies .............................................................................. 18
     1.3.4 Wbb-vergunningverlening ......................................................................... 21
     1.3.5 Toezicht en Handhaving ........................................................................... 22
     1.3.6 Samenwerking ketentoezicht..................................................................... 24
   1.4 Wat heeft het gekost? .................................................................................... 26
   1.5 Algemene dekkingsmiddelen, overhead, vpb, onvoorzien en rente ....................... 26
Programma 2 VTH-plustaken ............................................................................... 27
   2.1 Algemene doelstellingen ................................................................................. 27
   2.2 Uitgelicht ...................................................................................................... 27
     2.2.1 PAS-meldingen ........................................................................................ 27
     2.2.2 Woningbouw ........................................................................................... 27
     2.2.3 Verduurzaming bestaande woningvoorraad ................................................. 28
     2.2.4 Overig .................................................................................................... 28
   2.3 Wat heeft de OD NHN bereikt? ........................................................................ 29
     2.3.1 VTH-plustaak Wbb-vergunningverlening ..................................................... 29
     2.3.2 VTH-plustaak Natuurbescherming .............................................................. 29
     2.3.3 VTH-plustaak Zwemwater ......................................................................... 30
     2.3.4 VTH-plustaak Toezicht en Handhaving ........................................................ 31
   2.4 Wat heeft het gekost? .................................................................................... 33
   2.5 Algemene dekkingsmiddelen, overhead, vpb, onvoorzien en rente ....................... 33
Paragrafen ........................................................................................................... 34
   3.1 Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing .......................................... 34
     3.3.1 Weerstandscapaciteit ............................................................................... 34
     3.3.2 Inventarisatie risico’s ............................................................................... 35
     3.3.3 Benodigde weerstandscapaciteit ................................................................ 36
   3.2 Paragraaf Financiering .................................................................................... 38


                                                  Pagina 2 van 78
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023 OD NHN

      3.2.1   Rentevisie............................................................................................... 38
      3.2.2   Risicobeheer ........................................................................................... 38
      3.2.3   Koers- en valutarisico’s ............................................................................ 38
      3.2.4   Renterisicobeheer .................................................................................... 38
   3.3 Paragraaf Bedrijfsvoering ................................................................................ 40
     3.3.1 Inleiding ................................................................................................. 40
     3.3.2 Rechtmatigheidsverantwoording ................................................................ 40
     3.3.3 Vennootschapsbelasting voor overheden .................................................... 43
     3.3.4 Personeel en organisatie ........................................................................... 44
     3.3.5 Automatisering/Masterplan ICT ................................................................. 47
     3.3.6 Kantoor .................................................................................................. 49
     3.3.7 Versteviging bedrijfsvoering ...................................................................... 49
     3.3.8 Omgevingswet 2023 ................................................................................ 50
   3.4 Openbaarheidsparagraaf ................................................................................. 53
Jaarrekening ........................................................................................................ 54
   4.1 Balans per 31 december 2023 ......................................................................... 55
   4.2 Toelichting op de balans ................................................................................. 56
     4.2.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling ...................................... 56
     4.2.2 Vaste activa ............................................................................................ 56
     4.2.3 Rechtmatigheidsverantwoording ................................................................ 57
     4.2.3 Vlottende activa ...................................................................................... 58
     4.2.4 Vaste passiva .......................................................................................... 61
     4.2.5 Vlottende passiva .................................................................................... 63
     4.2.6 Niet uit de balans blijkende verplichtingen en rechten .................................. 65
   4.3 Overzicht van baten en lasten ......................................................................... 66
   4.4 Toelichting op het overzicht baten en lasten ...................................................... 67
     4.4.1 Overzicht incidentele lasten en baten ......................................................... 67
     4.4.2 Overzicht per taakveld ............................................................................. 67
     4.4.3. Overzicht kostenverdeling overhead .......................................................... 67
   4.5 Wet normeringbezoldiging topfunctionarissen .................................................... 68
   4.6 Wet op de vennootschapsbelasting................................................................... 69
   4.7 EMU-saldo .................................................................................................... 70
   4.8 Gebeurtenissen na balansdatum ...................................................................... 70
   4.9 SISA verklaringen .......................................................................................... 71
   4.10 Rechtmatigheidsverantwoording .................................................................... 72
Controleverklaring ............................................................................................... 73
Bijlagen ............................................................................................................... 74
   Bijlage 1 Investeringsoverzicht.............................................................................. 74
   Bijlage 2 Stemverhoudingen ................................................................................. 75
   Bijlage 3 Productieaantallen Milieutaken ................................................................. 76
   Bijlage 4 Productieaantallen VTH-basistaken en VTH-plustaken ................................. 77
Colofon ................................................................................................................ 78




                                                        Pagina
                                                       3 van 78
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023 OD NHN


INLEIDING

Voor u liggen de jaarstukken 2023 van de Omgevingsdienst Noord-Holland Noord (OD NHN), die
bestaan uit het jaarverslag en de jaarrekening 2023. Met deze stukken legt OD NHN verantwoording af
aan zijn deelnemende gemeenten en de provincie Noord-Holland.

Budgetcyclus 2023



                                                           Begrotings-
         Kadernota                Begroting                                         Jaarstukken
                                                            wijziging

    •DB: 08-12-2021          •DB: 13-04-2022               •n.v.t.              •DB: 10-04-2024
    •AB: 09-03-2022          •AB: 13-07-2022                                    •AB: 10-07-2024


Resultaat
Het totaalresultaat van de OD NHN bedraagt € 1.742.000 te verdelen in het deel Milieutaken € 671.000
en VTH-plustaken € 1.071.000.

Rechtmatigheidsverantwoording
Vanaf boekjaar 2023 neemt het dagelijks bestuur een rechtmatigheidsverantwoording op in de
jaarrekening. De rechtmatigheidsverantwoording geeft inzicht in hoeverre de OD NHN rechtmatig heeft
gehandeld. Waar de accountant voorheen een oordeel vormde over de getrouwheid én rechtmatigheid
van de jaarverslaggeving, beperkt de accountant zich nu tot een oordeel over het getrouwe beeld van
de jaarrekening (inclusief de rechtmatigheidsverantwoording). De accountant geeft vanaf dit moment
dus geen afzonderlijk oordeel meer over de rechtmatigheid.
De invoering van de rechtmatigheidsverantwoording is mede bedoeld om het gesprek te ondersteunen
tussen het algemeen bestuur, het dagelijks bestuur en het management van OD NHN, over de
(financiële) rechtmatigheid. Met als doel om de kaderstellende en controlerende rol van het algemeen
bestuur op dit vlak te versterken.
Met de invoering van de rechtmatigheidsverantwoording toetst de accountant uitsluitend of de
jaarrekening getrouw is, en toetst daarbij ook of de rechtmatigheidsverantwoording dat is. Dit betekent
onder meer dat afwijkingen van rechtmatigheid (voor zover deze niet tevens van invloed zijn op het
getrouwe beeld), geen invloed hebben op de strekking van de controleverklaring. Hierdoor kan het
bijvoorbeeld voorkomen dat er omvangrijke afwijkingen van rechtmatigheid opgenomen zijn in de
rechtmatigheidsverantwoording van het dagelijks bestuur, terwijl de strekking van de controleverklaring
toch goedkeurend is, omdat de omvangrijke rechtmatigheidsfouten getrouw opgenomen zijn in de
rechtmatigheidsverantwoording. De rechtmatigheidsverantwoording is opgenomen in paragraaf 3.3.2 en
in de jaarrekening.

Realisatie van doelstellingen en ontwikkelingen
Tien jaar omgevingsdienst in Noord-Holland Noord! Het jaar 2023 stond in het teken van het tweede
lustrum. Rondom de zomer en in het najaar is dit heuglijke feit gemarkeerd met collega’s, leden van het
AOGP, bestuurs- en raadsleden, samenwerkingspartners en ambtelijke contactpersonen. Zo vertelde Jan
Douwe Kroeske bijvoorbeeld tijdens de bestuurlijke bijeenkomst op inspirerende wijze over de festivals
waar met ‘groene’ generatoren geluid en licht opgewekt wordt. Tijdens alle festiviteiten zag ik hoe trots
de medewerkers van de OD NHN zijn op hun bijdrage aan het veiliger en gezonder maken van de
leefomgeving. Ook kon ik constateren dat de toegevoegde waarde van het werk van de
omgevingsdienst steeds zichtbaarder wordt. Daarmee wordt het belang van onze rol steeds meer her-
en erkend.

Ook stond het jaar 2023 in het teken van de laatste voorbereidingen op de Omgevingswet. Zo zijn
onder meer de interne werkprocessen herijkt en uitgelijnd op een kortere doorlooptijd, is er getest en


                                            Pagina 4 van 78
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023 OD NHN

geoefend met de systemen, zijn medewerkers opgeleid, zijn processen en werkinstructies aangepast en
is ons zaaksysteem vervangen en ingericht op de Omgevingswet. Extern is die voorbereiding onder
andere vormgegeven door afstemming in het periodiek overleg en het opstellen van onderlinge
werkafspraken en de omzetting van lokale regels. Verder zijn alle 17.000 bedrijven omgezet van
branche-indeling naar kern Milieubelastende activiteiten.

De OD NHN heeft dit jaar in haar dagelijks bestuur haar nieuwe voorzitter, L.Hj. Voskuil, burgemeester
van de gemeente Bergen, en de gedeputeerde. J. Beemsterboer, verwelkomd. Hiermee is ons dagelijks
bestuur met nieuw elan weer op volle sterkte gekomen. Onder leiding van het dagelijks bestuurslid R.
Vennik werd dat elan onder andere omgezet in een breed consultatieproces bij onze deelnemers in het
kader van het opstellen van de meerjarige Uitvoerings- & Handhavingsstrategie. Een strategie waarvoor
de bouwstenen overigens samen met onze drie in Noord-Holland werkzame collega-diensten zijn
opgesteld.

Daarnaast was 2023 het jaar van de eerste visitatie onder auspiciën van het Interbestuurlijk Programma
VTH (IBP VTH). Het Interbestuurlijk Programma is in de zomer van 2022 gestart en is ingesteld naar
aanleiding van het rapport van de commissie Van Aartsen ‘Om de Leefomgeving’, uit maart 2021.

In het visitatierapport van 2023 wordt expliciet aandacht gevraagd voor de drie transities waarin de OD
NHN zich momenteel bevindt en waarvoor in die combinatie een stevige organisatie nodig is. De
transities die benoemd worden, zijn:
    1. Een maatschappelijke transitie door ontwikkelingen op het gebied van energie, duurzaam,
         circulair en landbouw, waarbij er voor OD NHN een kans ligt om een meer proactieve positie in
         te nemen in het regionale netwerk. Deelnemers en partners kunnen OD NHN daarin
         ondersteunen door OD NHN meer in positie te brengen als betekenisvolle partner.

   2. Een transitie van uitvoeringsorganisatie naar strategische partner, waarbij complexe
      vraagstukken over milieu, natuur, water ook vragen dat het strategisch partnerschap een
      sterkere invulling krijgt binnen de organisatie, opdat de eerste transitie ook waargemaakt
      wordt. Dat vraagt ook meer “denken van buiten naar binnen”, relatiemanagement en structurele
      vormen van overleg met keten- en samenwerkingspartners.

   3. Een transitie om te komen tot een verdere professionalisering van de bedrijfsvoering, die
      noodzakelijk is om de vorige transities te faciliteren. Hierbij valt te denken aan verbeteren van
      informatiehuishouding (IT-systemen en datakwaliteit), strategische HR-beleid, financiële
      huishouding en kwalitatieve betere onderbouwde rapportages voor deelnemers en
      ketenpartners.

En wat wij wel weten, maar wat ook fijn is om van een externe partij te vernemen, is dat de
bevlogenheid van onze medewerkers herkend wordt, dat de OD goed scoort op de opgedragen
uitvoerende taken én het feit dat de OD NHN bouwt aan een stevig fundament voor de organisatie.
Een ander fenomeen waar wij dit jaar mee te maken kregen zijn de binnen het IBP VTH deze zomer
opgestelde ‘Robuustheidscriteria’. Voor het eerst in het bestaan zijn alle 29 omgevingsdiensten in
Nederland aan dezelfde criteria gespiegeld. De opgestelde rapportages moesten op 1 oktober 2023 zijn
ingediend bij het ministerie van Infrastructuur & Waterstaat (I&W). In reactie ontving de OD NHN, net
als de overige 28 omgevingsdiensten in Nederland in december een brief van de
stelselverantwoordelijke staatssecretaris van het ministerie van I&W. Daaruit bleek dat géén van de
omgevingsdiensten in Nederland aan de criteria voldoet en kregen zij de opdracht om op korte termijn
een plan in te dienen om dat wél te doen.

Gezien de tijdsdruk om vóór 1 april 2024 bij het ministerie I&W een bestuurlijk vastgesteld plan in te
dienen, zodat per 1 april 2026 alsnog wordt voldaan aan de robuustheidscriteria, hebben we nog voor
het einde van het jaar een start gemaakt met het betrekken van onze deelnemers – ambtelijk en
bestuurlijk – bij het opstellen van een Plan van aanpak ‘Robuustheidscriteria’.

Al met al is 2023 een druk jaar geweest. Na tien jaar mogen we constateren dat er een gewaardeerde
organisatie staat. Maar, net als voor onze OD-collega’s in Nederland, is concreet duidelijk geworden dat


                                            Pagina 5 van 78
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023 OD NHN

er voor de komende tien jaar een stevige opgave ligt om de huidige en toekomstige opgaven te kunnen
blijven aangaan.

Ik wens u veel leesplezier!

Quinten Foppe
Directeur Omgevingsdienst Noord-Holland Noord




                                          Pagina 6 van 78
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023 OD NHN


LEESWIJZER

In deze jaarstukken volgt allereerst een samenvatting van de financiële verantwoording waarin op
hoofdlijnen wordt ingegaan op het bereikte resultaat 2023 en inzicht wordt gegeven in de taakstelling
over de jaren heen. Daarna volgen de twee onderdelen JAARVERSLAG en JAARREKENING. In het
jaarverslag wordt ingegaan op de programmaverantwoording en de verplichte paragrafen. In het
hoofdstuk Jaarrekening zijn de balans met toelichting en de overzichten van baten en lasten met de
bijbehorende toelichtingen opgenomen.

In 2023 heeft de Omgevingsdienst Noord-Holland Noord (OD NHN) milieutaken uitgevoerd voor zestien
gemeenten en de provincie Noord-Holland. De OD NHN heeft in 2023 twee financieringsstromen:
namelijk de milieutaken (deel 1) sinds de oprichting in 2014 en de in 2016 overgekomen VTH-plustaken
van de provincie Noord-Holland (deel 2). Het gevolg hiervan is dat in de jaarstukken een categorisering
is aangebracht in de programmaverantwoording en de financiële verantwoording. De financiële tabellen
zijn opgebouwd zowel in totaal voor de hele OD NHN (groen), als separaat voor de milieutaken (grijs)
en VTH-plustaken (paars).

In bijlage 1 vindt u het investeringsoverzicht, in bijlage 2 de stemverhoudingen en in bijlagen 3 en 4
zijn de productieaantallen per taak opgenomen.

De jaarstukken zijn opgesteld met in achtneming van de regelgeving uit het Besluit begroting en
verantwoording (BBV).




                                            Pagina 7 van 78
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023 OD NHN


SAMENSTELLING VAN HET BESTUUR

De OD NHN is een professionele opdrachtnemer die op een efficiënte manier en volgens geldende
kwaliteitsstandaarden uitvoering geeft aan de opgedragen taken op het gebied van de fysieke
leefomgeving in Noord-Holland Noord. De deelnemende gemeenten zijn Alkmaar, Bergen, Castricum,
Den Helder, Dijk en Waard, Drechterland, Enkhuizen, Heiloo, Hollands Kroon, Hoorn, Koggenland,
Medemblik, Opmeer, Schagen, Stede Broec, Texel en de provincie Noord-Holland. Het is een
Gemeenschappelijke Regeling, waarbij sprake is van verlengd openbaar bestuur.

De Gemeenschappelijke Regeling kent een algemeen bestuur (AB) en een dagelijks bestuur (DB). Op 31
december 2023 is de samenstelling van het bestuur als volgt:

Algemeen bestuur
Het algemeen bestuur (AB) bestaat uit de wethouders van de aangesloten gemeenten en de
gedeputeerde Klimaat en Energie van de provincie Noord-Holland:

 Dhr. L. Voskuil                    gemeente Bergen (burgemeester, onafhankelijk voorzitter)
 Dhr. C. Peetoom                    gemeente Alkmaar
 Dhr. E. Briët                      gemeente Bergen
 Dhr. V. Brouwer                    gemeente Castricum
 Mevr. P. Bais                      gemeente Den Helder
 Dhr. N. Langedijk                  gemeente Dijk en Waard
 Dhr. M. ten Have                   gemeente Drechterland
 Dhr. J. Franx                      gemeente Enkhuizen
 Dhr. R. Vennik                     gemeente Heiloo
 Dhr. M. Versluis                   gemeente Hollands Kroon
 Dhr. A. Helling                    gemeente Hoorn
 Mevr. R. van Dolder                gemeente Koggenland
 Dhr. J. Broeders                   gemeente Medemblik
 Dhr. H. ter Veen                   gemeente Opmeer
 Dhr. H. Heddes                     gemeente Schagen
 Dhr. N. Slagter                    gemeente Stede Broec
 Dhr. R. Kieft                      gemeente Texel
 Dhr. J. Beemsterboer               provincie Noord-Holland



Dagelijks bestuur

 Dhr.   L. Voskuil                  gemeente Bergen (onafhankelijk voorzitter)
 Dhr.   R. Vennik                   gemeente Heiloo
 Dhr.   M. Versluis                 gemeente Hollands Kroon
 Dhr.   A. Helling                  gemeente Hoorn
 Dhr.   J. Beemsterboer             provincie Noord-Holland
 Dhr.   Q. Foppe                    directeur OD NHN (secretaris)




                                         Pagina 8 van 78
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023 OD NHN


SAMENVATTING FINANCIËLE VERANTWOORDING
Deze paragraaf geeft in hoofdlijnen inzicht in het financieel resultaat over het boekjaar 2023. De
jaarrekening laat een positief saldo zien van € 1.742.000.
Het saldo van € 1.742.000 wordt verdeeld over de programma’s ‘Milieu’ (1) en ‘VTH-Plus’ (2). Het saldo
van de overhead (3) wordt door middels van een verdeelsleutel toegerekend aan de programma’s Milieu
en VTH-Plus.

(Bedragen x € 1.000)
    Overzicht per Taakveld                                     Baten             Lasten              Saldo
    Programma 1 en 2                                              24.716              17.249              7.467
    Programma 3 Overhead OD NHN                                        405             7.935              -7.530
    Rente                                                                -                  -                  -
    Mutatie in reserves                                             1.805                                 1.805
    Totaal                                                        26.926             25.185               1.742


Omvang baten en lasten
De omvang van de lasten en baten ten opzichte van de vastgestelde begroting 2023 is toegenomen.
De vastgestelde begroting is gebaseerd op de structurele baten (lumpsumbijdrage) en de bijbehorende
structurele lasten. Hierin is geen rekening gehouden met de jaarlijks terugkerende aanvullende
opdrachten van onze deelnemers. Deze inkomsten hebben in beginsel een incidenteel karakter, maar
vormen inmiddels voor de OD NHN structurele inkomsten1. Doordat deze inkomsten niet meegenomen
zijn in de begroting, zijn ook de bijbehorende (personele en overhead) uitgaven niet meegenomen.
Idem geldt dit voor de onttrekking aan de reserves.
In de bestuursrapportages is hierover gerapporteerd.

Overige baten
Daarnaast hebben we niet geraamde inkomsten van specifieke uitkeringen en subsidies ontvangen. Hier
staan ook weer extra uitgaven tegenover.
Omdat we in de loop van het jaar geen begrotingswijzigingen opstellen, wordt deze stijging van de
baten en lasten niet zichtbaar in de begroting. We hebben in 2023 baten gehad voor het bodemloket en
als gevolg van de specifieke uitkering interbestuurlijk programma versterking VTH-stelsel en het project
EML. De laatste valt uiteen in de rijksbijdrage VUE (Versterkte Uitvoering Energiebesparings- en
informatieplicht), de specifieke uitkering Toezicht Energiebesparing bedrijven (THE) en het
Energiebesparingsakkoord (EBA).

Personele lasten
De uit te voeren taken die vallen binnen de lumpsumbijdrage en de aanvullende opdrachten worden
zoveel mogelijk uitgevoerd door ons vast personeel.
Het is voor onze taken nog altijd moeilijk om direct goed gekwalificeerd en ervaren personeel te vinden
en zittend personeel in een concurrerende markt vast te houden. We hebben in 2023 dan ook
regelmatig te maken gehad met veel vacatures. Als vacatures niet opgevuld kunnen worden met eigen
personeel wordt gekozen voor de inhuur van tijdelijk personeel. Het inhuren van tijdelijk personeel voor
vacatures wordt zoveel mogelijk binnen de financiële kaders van de begroting opgelost. Maar helaas
merken we ook dat voor sommige vacatures bijna geen inhuur te krijgen is. Daarnaast hebben we te
maken met een hoog ziekteverzuim. Ook dit leidt tot inhuur van personeel.
Een deel van de controles wordt via een raamcontract uitbesteed.
In 2022 startten we met een trainee programma, dat doorliep in 2023. De bijbehorende lasten werden
gedekt uit de vacaturegelden. Deze jonge nieuwe collega’s hebben we moeten opleiden ‘on the job’. Dit
heeft extra kosten met zich meegebracht.




1
 Met ingang van de begroting 2024 zijn deze structurele incidentele inkomsten en de bijbehorende lasten
opgenomen in de begroting.


                                                Pagina 9 van 78
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023 OD NHN

We hebben een aantal subsidieregelingen waarbij geldt dat een deel van de taken door eigen personeel
moeten worden uitgevoerd. Soms wordt voor de uren die door eigen personeel besteed wordt aan de
subsidieregeling ook vervangende inhuur geregeld.
De kosten van het eigen personeel zijn duurder geworden door de cao 2023. Met een groot deel van
deze cao was nog geen rekening gehouden in de begroting 2023. Daarom is bij de resultaatbestemming
2022 een reserve cao gevormd voor de niet gedekte salariskosten die samenhangen met de cao.
Deze reserve is in 2023 volledig ingezet.

ICT
De incidentele uitgaven op het gebied van ICT projecten zijn fors geweest. De incidentele kosten
betreffen vooral de implementatiekosten die o.a. te maken hadden met het nieuwe zaak- en het
bedrijfsinformatiesysteem. Op grond van eerdere afspraken is de dekking voor incidentele projectkosten
uit de bestemmingsreserve MP ICT gehaald. Zowel de kosten als de dekking uit de reserve waren niet
opgenomen in de begroting.

Verdeling Overhead
De gehanteerde verdeelsleutel voor de verdeling van het werkelijke saldo van de overhead wijkt af van
de gehanteerde verdeelsleutel voor de begroting. De verdeelsleutel wordt gevormd door de verhouding
van de bestede uren. In deze bestede uren zitten ook de uren voor de aanvullende opdrachten en de
subsidieregelingen. In de gehanteerde uurtarieven bij de aanvullende opdrachten en subsidieregeling zit
de opslag voor overhead opgenomen. Het aandeel in de overhead van de milieu- en VTH-plustaken is
daardoor hoger uitgevallen dan begroot.

Onttrekking aan de reserves
De bestemmingsreserve is in 2022 gevormd door specifieke stortingen vanuit de twee programma’s. De
vrijval van deze reserve is dan ook in dezelfde verhouding gedaan als bij de vorming.
De onttrekking aan de reserve MP ICT is gebaseerd op de verdeelsleutel die gehanteerd is voor de
verdeling van de overhead over de milieutaken en de VTH-plustaken.

Rentebaten
In de begroting is geen rekening gehouden met rentebaten. De OD NHN moet een deel van haar geld
verplicht aanhouden op een eigen bankrekening bij het ministerie van Financiën (zgn.
schatkistbankieren). Vanaf eind 2022 ontvangen we rente over deze gelden.

Hieronder wordt kort per programma Milieutaken, VTH-plustaken en de overhead de grootste financiële
verschillen aangegeven.
In de vierde kwartaalrapportage van het Uitvoeringsprogramma 2023 worden de details van de
verrichte werkzaamheden (in uren en aantallen) en eventuele verschillen per deelnemer toegelicht.




                                          Pagina 10 van 78
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023 OD NHN

Programma 1: Overzicht exploitatiesaldo milieutaken
Dit overzicht bevat de lasten en baten van programma 1 ‘Milieutaken’ en het aan milieutaken
toegerekende deel van programma 3 ‘Overhead’.

(Bedragen x € 1.000)
Milieutaken                                        Realisatie 2022    Raming 2023       Realisatie 2023
Baten                                                        14.888          12.591              15.821
Lasten                                                       13.409          12.591              16.263
Gerealiseerd saldo baten en lasten                           1.478                  -               -442
Onttrekkingen reserves:
- Bestemmingsreserve Omgevingswet                               10                  -                   -
- Bestemmingsreserve Masterplan ICT                                                                  463
- Bestemmingsreserve CAO                                                                             650
Subtotaal reservemutaties                                       10                  -               1.113
Gerealiseerd resultaat                                       1.488                  -                671


Verschillenanalyse:
Onderwerp                                                                                 Bedrag     V/N
Kosten personeel                                                                              404      V
Kosten Inhuur personeel                                                                     2.125      N
Kosten Inhuur vervanging voor SPUK THE                                                        263      N
Kosten onvoorzien                                                                              56      V
Baten aanvullende opdrachten                                                                1.546      V
Baten SPUK IBP                                                                                 45      V
Baten SPUK THE aandeel 2023                                                                   343      V
Baten SPUK THE aandeel 2022                                                                    87      V
Baten bodemloket                                                                               53      V
Baten subsidie EBA                                                                            257      V
Baten subsidiebesparingsprogramma                                                             487      V
Doorbetaling subsidiebesparingsprogramma                                                      487      N
Doorbelasting overhead                                                                        889      N
Onttrekking aan reserves                                                                    1.113      V
Overige                                                                                        44      V
Saldo                                                                                         671      V
(N= nadeel; V = voordeel)




                                          Pagina 11 van 78
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023 OD NHN

Programma 2: Overzicht exploitatiesaldo VTH-plustaken
Dit overzicht bevat de lasten en baten van programma 2 ‘VTH-plustaken’ en het aan VTH-plustaken
toegerekende deel van programma 3 ‘Overhead’.

(Bedragen x € 1.000)
VTH plus taken                                    Realisatie 2022   Raming 2023       Realisatie 2023
Baten                                                       8.210            9.041                9.300
Lasten                                                      8.713            9.041                8.921
Gerealiseerd saldo baten en lasten                           -503                 -                379
Onttrekkingen reserves:
- Bestemmingsreserve VTH-Plustaken                            125                                     -
- Bestemmingsreserve Masterplan ICT                                                                295
- Bestemmingsreserve CAO                                                                           397
Subtotaal reservemutaties                                    125                  -                692
Gerealiseerd resultaat                                       -378                 -               1.071


Verschillenanalyse:
Onderwerp                                                                               Bedrag     V/N
Kosten personeel                                                                           493       V
Kosten inhuur personeel                                                                    155       N
Kosten onvoorzien                                                                            60      V
Aanvullende bijdrage voor een deel van de WOO-uren                                         216       V
Doorbelasting overhead                                                                     180       N
Onttrekking aan reserves                                                                   692       V
Overige                                                                                      55      N
Saldo                                                                                    1.071       V
(N= nadeel; V = voordeel)




                                         Pagina 12 van 78
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023 OD NHN

Programma 3: Overzicht exploitatiesaldo Overhead
In het programma Overhead zijn de kosten en baten opgenomen van de afdelingen Bedrijfsvoering en
Concernstaf. Beide voeren taken uit voor zowel het programma Milieu als het programma VTH-Plus. De
verdeelsleutel voor het verdelen van de overheadkosten is gebaseerd op de totaal gerealiseerde uren
voor beide programma’s.
De financiële dekking van de kosten van de overhead komt voort uit de gerealiseerde opbrengsten in
het primaire proces. Het merendeel van de opbrengsten heeft als basis het uurtarief 2023
vermenigvuldigt met het aantal uren. In het uurtarief zit opslag voor de dekking van de overhead.
De opbrengsten zijn verantwoord onder de programma Milieu en VTH-Plus.

(Bedragen x € 1.000)
OD NHN totaal                                     Realisatie 2022       Raming 2023       Realisatie 2023
Baten                                                           29                    -                 405
Lasten                                                       7.168              6.462                 7.935
Gerealiseerd saldo baten en lasten                          -7.139             -6.462                -7.530
Reservemutaties                                                     -                 -                     -
Gerealiseerd resultaat                                      -7.139             -6.462                -7.530


Verschillenanalyse:
 Onderwerp                                                                                  Bedrag     V/N
Kosten personeel                                                                               663       V
Kosten inhuur personeel                                                                      1.139       N
Kosten werving en selectie                                                                      71       N
Kosten inhuur personeel SPUK Interbestuurlijk programma                                         65       N
Rentebaten                                                                                     284       V
Kosten ICT-projecten (dekking door reserves via de programma Milieu en VTH-Plus)               757       N
Baten SPUK Interbestuurlijk programma (aandeel betrekking op overhead)                         101       V
Overige                                                                                         84       N
Saldo                                                                                       1.068        N
(N= nadeel; V = voordeel)




                                         Pagina 13 van 78
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023 OD NHN




JAARVERSLAG




                          Pagina 14 van 78
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023 OD NHN


PROGRAMMA 1 MILIEUTAKEN

1.1 Algemene doelstellingen
De belangrijkste algemene doelstellingen voor de OD NHN zijn:

Proactief informeren van bestuurders
a. Tweemaal per jaar een bestuursrapportage, waarin het bestuur wordt geïnformeerd over
    ontwikkelingen, financiën, productie, personeelszaken en risicomanagement.
b. Tijdig toezenden van informatie voor de bestuursvergadering en in algemene zin geen nazendingen.

Periodiek informeren opdrachtgever
Diverse overlegmomenten met deelnemers gezamenlijk via opdrachtgever-opdrachtnemerrelaties
(AOGP) en één op één via de accounthouder en milieucoördinator van de deelnemers.

Uitvoeringskwaliteit op landelijk niveau
Voldoen aan kwaliteitscriteria 2.1.

Uitvoeren jaarprogramma
Productie en prestaties over meerdere jaren binnen bandbreedte van 90%-110% van budget.

1.2 Programmaplan Uitvoeringstaken
De OD NHN voert binnen het daartoe aangewezen werkgebied de overgedragen milieutaken uit. De OD
NHN is een omgevingsdienst voor de uitvoering van de vergunningverlening, toezicht- en
handhavingstaken gerelateerd aan de wet- en regelgeving op het gebied van milieu, natuurbescherming
en, zwemwater en verkeers-/vaarwegen als ook voor een aan aantal specialistische milieuadviestaken
op de aspecten geluid, lucht, bodem en externe veiligheid.

De doelstelling van de OD NHN is om bij de uitvoering van de genoemde taken te voldoen aan de
landelijke kwaliteitscriteria, te zorgen voor specialismevorming op inhoud en een bijdrage te leveren aan
een constante en eenduidige taakuitvoering in de regio. We prioriteren en uitvoeren overeenkomstig de
bestuurlijk vastgestelde VTH-strategie.

1.3 Wat heeft de OD NHN bereikt?
De twee bestuursrapportages zijn volgens de planning opgeleverd. Deze jaarrapportage is de derde
rapportage. De kwartaalrapportages voor de individuele opdrachtgevers zijn ook volgens planning
opgeleverd. Hierin wordt specifieker ingegaan op de geleverde diensten en aansluitingen op de
betreffende uitvoeringsprogramma’s. In bijlage 3 zijn productieaantallen opgenomen.



1.3.1 Organisatiebreed


Uitvoerings- en Handhavingsstrategie 2024 – 2027
De OD NHN heeft een nieuwe Uitvoerings- en handhavingsstrategie OD NHN 2024-2027 (hierna: U&H-
strategie) samengesteld, die in de plaats komt van de VTH-strategie die eind december 2023 afliep. Een
nieuwe strategie met een nieuwe naam die beter aansluit bij de terminologie van het Omgevingsbesluit.
Een die bovendien omvangrijker is dan de vorige versie door een aantal ontwikkelingen zoals de
Omgevingswet, de maatschappelijke opgaven en het opnemen van het onderdeel Advisering. Nieuw is
ook de opzet van de strategie; het bestaat uit een algemene bouwsteen/centraal deel die
omgevingsdiensten in Noord-Holland gezamenlijk hebben ontwikkeld en waaraan zij zich alle
conformeren. En een meer lokaal deel dat meer specifiek is voor de bedrijven in onze regio. In verband
met de Omgevingswet zijn voor de risicoanalyse de branches omgezet in activiteiten.
De prioritering van de bedrijfsgebonden en niet-bedrijfsgebonden activiteiten is een omvangrijk
onderdeel.




                                           Pagina 15 van 78
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023 OD NHN

Bij het vormgeven van de U&H-strategie zijn onze collega’s, deelnemers en partners betrokken. In een
communicatieplan zijn de diverse acties benoemd om intern en extern draagvlak voor de nieuwe
strategie te bevorderen.
De input voor de bouwsteen is intern via workshops en bijeenkomsten opgehaald uit de organisatie.
Voor het externe draagvlak zijn presentaties gehouden in het AB en DB, bij diverse AOGP-
bijeenkomsten, bij regiobijeenkomsten voor raadsleden (Westfriesland, Alkmaar en de Noordkop) en
overige stakeholders zoals Kring van secretarissen en IBT. Er is een infographic opgesteld over het
proces en een animatie over de inhoud.

Het AB heeft ingestemd met de strategie in december 2023. Vervolgens is de strategie doorgezet naar
de colleges van B&W en het college van GS. Provincie Noord-Holland heeft de strategie vervolgens in
december 2023 al vastgesteld. Presentaties voor diverse colleges zijn begin 2024 gepland ter
voorbereiding en bevordering van de vaststelling door de colleges van B&W.

Jaarlijks stelt de omgevingsdienst voor elke deelnemer een uitvoeringsprogramma op. Het
uitvoeringsprogramma 2025 is opgesteld op basis van de U&H-strategie. Deze uitvoeringsprogramma’s
zijn aangeboden en vervolgens eind november 2023 inhoudelijk besproken met de opdrachtgevers.

De U&H-strategie, een infographic over het proces, een animatie over de inhoud en een presentatie aan
colleges kunnen worden bekeken via de link: U&H-strategie - OD NHN.



1.3.2 Regulering


Wat wilde de OD NHN bereiken?
Door adequate, professionele en transparante uitvoering van vergunningprocedures dragen wij bij aan
het schoon, veilig, gezond en duurzaam wonen, werken en recreëren in de fysieke leefomgeving van de
regio Noord-Holland Noord. Daarnaast dragen wij actief bij aan het oplossen van de grote
maatschappelijke vraagstukken van deze tijd rondom de fysieke leefomgeving.

Wat heeft de OD NHN daarvoor gedaan?


Omgevingswet
Het jaar stond voor de vergunningverlening vooral in het teken van de voorbereidingen op de
Omgevingswet. Zo zijn bijvoorbeeld al onze interne werkprocessen herijkt en uitgelijnd op een kortere
doorlooptijd, is er getest en geoefend met de systemen, zijn medewerkers opgeleid en is ons
zaaksysteem vervangen en ingericht op de Omgevingswet.

Extern is die voorbereiding onder andere vormgegeven door afstemming in het periodiek overleg van de
programmamanagers en het opstellen van onderlinge werkafspraken, de omzetting van lokale regels,
aanpassing van de DVO's en het mandaat, gezamenlijk testen en het inregelen van de behandeldienst
(zie hiervoor ook de paragraaf Omgevingswet 2023 in hoofdstuk 3).

Maatschappelijke initiatieven mogelijk maken
Daarnaast bleef de winkel vanzelfsprekend open en hebben wij ons – via onze ROM-adviseurs en de
vergunningverleners – ingezet voor het mogelijk maken van verschillende maatschappelijke initiatieven.
Belangrijke voorbeelden daarvan zijn de drinkwaterfabriek in Westfriesland, de beoordeling van de
milieueffectrapportage voor het motorcrossterrein in de Kop en de komst van innovatieve bedrijven op
het gebied van waterstofproductie en het afvangen van CO2 in de regio Alkmaar. Veehouderijen die
overschakelen op diervriendelijk stalsystemen en het intrekken van enkele milieuvergunningen ten
behoeve van stikstofruimte voor onze nationale luchthaven zijn hiervan ook voorbeelden.

Ook de aandacht voor asbestverwijdering en de aanleg van gesloten bodemenergiesystemen bleef
onverminderd hoog. Nieuwkomer onder de aanvragen zijn de padelbanen. Veelal worden tennisbanen
hiervoor omgezet, met als gevolg dat omwonenden een hogere geluidsbelasting ervaren. Dit is dan ook
steeds maatwerk, en daardoor vooral procedureel arbeidsintensief. De OD NHN heeft



                                          Pagina 16 van 78
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023 OD NHN

bewonersbijeenkomsten bezocht en zorgt daar samen met de gemeenten voor adequate voorlichting,
advisering en uiteindelijk een passende vergunning. In 2023 zijn tien actualisaties van
milieuvergunningen op ons initiatief in gang gezet.

Wabo-werkprocessen
Ook in 2023 hebben wij gewerkt volgens de beschreven en vastgelegde Wabo-werkprocessen. De
standaardproducten zijn via vaste sjablonen, procedures en termijnen geleverd. Dit bevordert – samen
met de collegiale, juridische en handhaafbaarheidstoets van de producten – een uniforme werkwijze.
Ook is inzet geleverd op diverse OD-brede projecten als het nieuwe zaaksysteem en de vervanging van
onze bedrijfssoftware (de basis op orde).

Eind 2023 ontvingen wij – net als onze eigenaren – nog een groot aantal aanvragen onder de Wabo.
Circa 90 zaken moesten op 31 december 2023 nog aan een behandelaar worden toegewezen. Daarnaast
ligt er nog onderhandenwerk uit lopende procedures die al in behandeling zijn genomen onder de Wabo,
maar nog niet zijn afgerond. Voorlopig bestaan er in de uitvoering dus twee regimes naast elkaar. Het
uitzoekwerk rondom het geldend overgangsrecht is daarbij een extra, complicerende factor.




Korte lijnen nodig
Korte lijnen tussen de initiatiefnemers, onze opdrachtgevers en de OD NHN zijn van belang om aan de
voorkant van het proces de inhoud van een vergunningaanvraag goed af te stemmen. Participatie via de
gemeente, vroegtijdig vooroverleg met de omgevingsdienst en het direct voldoen aan de
indieningsvereisten door de aanvrager zijn van belang voor een vlotte afhandeling van de aanvraag,
binnen de wettelijke termijnen. In de vergadering van het algemeen bestuur van 13 december is hierop
nader ingegaan en is verzocht om bij bijvoorbeeld bij gronduitgifte en via contacten met het
gemeentelijk bedrijvenloket tijdig op de rol van de omgevingsdienst te wijzen.

De beschikbare capaciteit is niet onuitputtelijk en wij gaan daarbij verantwoord met de beschikbare
middelen om. Daarom zetten wij deze zo efficiënt mogelijk in. De onderlinge samenhang van
afwegingen ten aanzien van prioriteren (en her-prioriteren) maakt dat wij tot een zo effectief mogelijk
vergunningenproces komen, voor onze klanten en opdrachtgevers, maar zeker ook voor onszelf.




                                           Pagina 17 van 78
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023 OD NHN



We maken daarom keuzes ten aanzien van:
   •   Het proces (vooroverleg en indieningsvereisten);
   •   De maatschappelijke behoefte (impact op de beleidsopgaven en bestuurlijke accenten);
   •   De toenemende complexiteit (jurisprudentie, ontbrekende kaders en mondiger burgers);
   •   De inhoud (activiteiten en thema’s binnen één aanvraag) en
   •   De behandeling van meldingen (met geringe impact op de leefomgeving).

Deze vijf lijnen stellen ons in staat om prioriteit toe te kennen aan de vele werkzaamheden, de vraag uit
de markt en de toenemende complexiteit op dossierniveau.



1.3.3 Specialisme en Advies


Wat wilde de OD NHN bereiken?
Het doel is om de huidige en toekomstige leef- en werkomgeving van inwoners in Noord-Holland Noord
schoner, gezonder, duurzamer en veiliger te maken. Dat doen we door met onze uitgebreide expertise
op het gebied van geluid, lucht, licht, bodem, klimaat, natuur, externe veiligheid en geur en op basis
van onze ruime ervaring in de praktijk, adequate en kwalitatief hoogstaande adviezen te verstrekken
aan gemeenten binnen ons werkgebied, de provincie en aan andere overheden.

Ten behoeve van onze adviezen - en raadpleegbaar voor burgers en bedrijven - heeft de OD NHN een
hoogwaardig bodeminformatiesysteem en bodemloket met actuele bodeminformatie beschikbaar.
Daarnaast zijn er voor gemeenten actuele bodemkwaliteitskaarten, bodembeheerplannen en
bodemfunctieklassekaarten (inclusief de gehalten PFOS en PFOA) beschikbaar. Hiermee is het
verplaatsen van grond met PFAS binnen de regio voor gemeenten eenvoudiger en goedkoper gemaakt,
én is de kans op vertraging bij projecten kleiner geworden.

Voor Externe veiligheid (omgevingsveiligheid) is een GIS-kaart beschikbaar met onder andere de
invloedsgebieden van wegen en buisleidingen, 100% letaliteitscontour buisleidingen, PR-contouren van
windturbines, etc. Deze gegevens zijn nu ook opgenomen in het Register Externe Veiligheidsrisico’s
(REV) en daarmee ook beschikbaar voor burgers en bedrijven.

Tot slot zijn alle gezoneerde bedrijventerreinen actueel en digitaal vastgelegd in de GeoMilieu-module
zonebeheer, waardoor snel en eenvoudig kan worden beoordeeld of nieuwe bedrijven of uitbreidingen
passen binnen de geluidzone van het bedrijventerrein. Essentieel is verder de inbreng van onze
specialistische expertise in omgevingsplannen, vergunningverlenings- en toezicht-/handhavingstrajecten
Hiermee kan de kwaliteit hoog worden gehouden en zorgen we ervoor dat er een integrale afweging kan
worden gemaakt waarbij ook aspecten als duurzaamheid, veiligheid en circulariteit worden
meegenomen.

Wat heeft de OD NHN daarvoor gedaan?
De afdeling Specialisme en Advies voert de werkzaamheden uit die vallen binnen het programma
‘Specialisme’ met circa veertig goed opgeleide en gedreven medewerkers. Vaste procedures met
termijnbewaking, werkinstructies en collegiale toetsing garanderen dat de toetsingen en beoordelingen
uniform en binnen de gestelde termijnen worden uitgevoerd. Dankzij de in eigen huis ontwikkelde
standaardsjablonen hanteren de adviseurs en vergunningverleners een uniforme werkwijze.

Binnen de disciplines geluid, lucht, licht, bodem, duurzaamheid, natuur en externe veiligheid vinden
technische overleggen plaats waarin kennis wordt gedeeld en nieuwe of gewijzigde wetgeving wordt
besproken.

Omgevingswet
De OD NHN heeft, vooruitlopend op de Omgevingswet, onder andere de volgende zaken uitgevoerd:
   -  De daadwerkelijke verdeling van de overgangsrechtslocaties zijn vastgelegd;




                                           Pagina 18 van 78
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023 OD NHN

   -   Alle bodemtaken vanuit de warme overdracht zijn in de uitvoeringsprogramma's van de
       gemeentes opgenomen.
   -   Voor de wijzigingen/revisie van de bodemkwaliteitskaarten en de Nota bodembeheer zijn al de
       nodige voorbereidingen getroffen. Hierbij wordt eveneens de Omgevingswet en het regionaal
       bodembeleid opgenomen;
   -   In 2023 hebben wij voor het bodeminformatiesysteem de overgang gemaakt van Squit Ibis naar
       Nazca. Dit heeft geen gevolgen gehad op de dienstverlening, maar heeft wel impact gehad door
       een inhoudelijk nieuwe werkwijze;
   -   Er is een goede doorontwikkeling gemaakt met het inbrengen van specialistische kennis van de
       omgevingsaspecten voor de omgevingsscans;
   -   De geluidbelasting kaarten zijn in het kader van de Europese Richtlijn Omgevingslawaai
       opgesteld voor de gemeenten Alkmaar, Bergen, Dijk en Waard en Heiloo die zijn aangewezen
       als agglomeratie met 100.000 of meer inwoners;
   -   Een start is gemaakt naar de mogelijkheden tot dezoneren van enkele geluidgezoneerde
       industrieterreinen;
   -   Een verdiepingsslag is gemaakt in de beoordeling van geluidberekeningen waaraan nieuw te
       plaatsen warmtepompen moeten voldoen;
   -   In 2023 heeft de OD NHN 35 saneringsprojecten in uitvoering. In totaal worden er 3954
       woningen gesaneerd;
   -   Binnen het project Impuls Omgevingsveiligheid (IOV) is aandacht geschonken aan de
       modernisering van omgevingsveiligheid. Door de komst van de Omgevingswet wijzigt
       regelgeving en zijn nieuwe aandachtsgebieden geïntroduceerd. Het register is verder aangevuld
       met informatie van activiteiten. Risico ontvangende gebouwen en locaties zijn inmiddels ook in
       het REV gezet. Hiervoor blijven de gemeenten zorgdragen voor actualisatie en beheer. Wijziging
       van wetgeving vraagt ook om nieuw beleid. Het conceptbeleid hiervoor is opgesteld ten behoeve
       van gemeenten.

Duurzaamheid
Team Duurzaamheid trad vaak op als coördinator van verschillende duurzaamheids- en
energiebesparingsprogramma’s en projecten, waaronder:

Voor particulieren:
   •   Duurzaam Bouwloket als energieloket
   •   Acties/campagnes energiebesparing voor particuliere bestaande bouw. Er is gewerkt aan de
       isolatieaanpak van de verschillende gemeenten (inzet Energiearmoedegelden en Nationale
       Isolatieaanpak).
   •   Campagne “Gluren bij duurzame buren” is ook in 2023 doorgezet- met binnenkijken bij buren in
       de regio die duurzame maatregelen hebben uitgevoerd, een online event met experts en een
       mobiele showroom van het Duurzaam Bouwloket op locatie voor persoonlijk advies. Naast de
       regio’s West-Friesland en de regio Alkmaar hebben in 2023 ook de gemeenten Hollands Kroon
       en Den Helder deelgenomen aan dit event.
   •   Gemeentelijke subsidieregelingen energiebesparende maatregelen; hiervoor hebben we in 2023
       namens vier gemeentes ca. 1.050 nieuwe aanvragen behandeld. In totaal is er ruim
       € 500.000 subsidie verstrekt. Totaalbedrag aan investeringen dat met de maatregelen
       samenhing is ruim 6 miljoen euro. Naast de behandeling van nieuwe aanvragen zijn ook
       aanvragen van eerdere subsidiejaren afgehandeld.
   •   Het uitvoeren van duurzaamheidsleningen voor een tweetal gemeenten
   •   De inzet van de energiearmoedegelden. Middelen hiervoor zijn in 2022 beschikbaar gesteld aan
       gemeenten. In diverse gemeenten/regio’s is hieraan meegewerkt en zijn acties voor inzet van
       de energiefixers, vouchers en isolatieaanpak voorbereid en uitgevoerd
   •   Er is een bijdrage geleverd aan de voorbereiding van subsidieregelingen voor klimaatadaptatie.
   •   Er zijn twee bijeenkomsten voor de Green Deal Zorg georganiseerd.

Energiebesparing bij bedrijven:
   •   Voor verschillende gemeenten wordt een coördinatierol voor het stimuleren van verduurzaming
       bij bedrijven uitgevoerd. Vanuit het Energiebesparingsakkoord Bedrijven NH zijn budgetten voor



                                          Pagina 19 van 78
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023 OD NHN

        stimulering beschikbaar. Er wordt een externe partij ingehuurd om bedrijven te bezoeken om
        een energiescan/EML audit uit te voeren. Bedrijven ontvangen een brief met dit aanbod.
    •   Stimuleren verduurzaming bedrijventerreinen, deelname aan kernteam voor de Green Deal
        Bedrijventerreinen Westfriesland “wij gaan voor energieneutraal”.

Er is periodiek overleg met Liander over de uitbreiding van het elektriciteitsnet en het vroegtijdig
inbrengen van de relevante punten voor de vergunningverlening.

Circulair
De omgevingsdienst werkt vanuit twee sporen mee aan de circulaire transitieopgave.
Spoor 1 zet in op de verkenning van welke ruimte binnen VTH mogelijk en nodig is (voor bevoegde
gezagen) om te sturen op circulaire bedrijfsvoering en ketensamenwerking. Dat deden we door:
    -    Zitting te nemen in het coördinatieteam Circulair van Omgevingsdienst NL. Dit team werkt
         samen met het Rijk, IPO en de VNG aan het vraagstuk hoe circulair een vast onderdeel van de
         VTH- taken van omgevingsdiensten wordt.
    -    De omgevingsdienst maakte een routekaart op basis van de circulaire bouwstenennotitie VTH
         van IPO.

Vanuit Circulair Westfriesland is samen met zorginstellingen de routekaart Circulaire Zorg 2030
opgeleverd. Het maken van een collectieve routekaart is onderdeel van de Green Deal Zorg.

Spoor 2 zet in op het stimuleren van circulaire materiaalketens. Dat doen we vanuit de strategie en
Actieagenda Circulair Westfriesland 2023-2026. We zetten in op circulaire materiaalketens binnen de
sectoren Agrarisch & biogrondstoffen, Bouw & GWW/Infra, Zorg, Maakindustrie en Horeca/recreatie. Per
sector werken overheden en ketenpartners samen aan oplossingen om materiaalketens te sluiten. Naast
West-Friese gemeenten, provincie Noord-Holland en Ontwikkelingsbedrijf NHN zijn ook andere
gemeenten uit Noord-Holland Noord aangehaakt bij de verschillende sectoren. De omgevingsdienst
verzorgt het coördinatorschap van de samenwerking en de uitvoering van de Actieagenda.

Dit deden we in 2023:




                                            Pagina 20 van 78
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023 OD NHN




Dit hebben we o.a. opgeleverd:

   1. Verkenning & business case Biobased BouwLAB

   2. Circulaire bouwmaterialen strategie NHN

   3. Routekaart Circulaire Zorg 2030

   4. Experiment organische meststoffen

   5. Governance

Weten wat Circulair Westfriesland in 2024 gaat doen? Of ook meedoen? Kijk op
www.circulairwestfriesland.nl



1.3.4 Wbb-vergunningverlening


Wat willen we bereiken?
Het voorkomen van nieuwe bodem- en grondwaterverontreinigingen en het saneren en/of beheren van
de verontreinigde ondergrond. De ambitie is een duurzame bodemkwaliteit in Noord-Holland waarbij
zich geen risico’s voordoen voor de gezondheid en het milieu, waaronder planten en dieren.

Wat heeft de OD NHN daarvoor gedaan?
Voor dit doel hebben we namens provincie Noord Holland vergunningaanvragen en meldingen
beoordeeld. Ook zijn we ingesprongen op calamiteiten ter voorkoming van nieuwe gevallen van
bodemverontreiniging.




                                          Pagina 21 van 78
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023 OD NHN

1.3.5 Toezicht en Handhaving


Wat wilde de OD NHN bereiken?
De OD NHN bereikt met het toezicht dat zij uitvoert bewustwording van de geldende regelgeving met
als effect een verhoogde mate van naleving van die regelgeving en vermindering van het aantal
incidenten, klachten en handhavingsverzoeken. De OD NHN handhaaft overtredingen op een open,
eenduidige en voortvarende wijze en zorgt zo voor een gevoel van veiligheid bij de burger, een
verbetering van de kwaliteit van de leefomgeving en versterking van het vertrouwen in de overheid bij
de uitvoering van haar taken.

Wat heeft de OD NHN daarvoor gedaan?


Omgevingswet
Ter voorbereiding op de komst van de Omgevingswet is veel tijd en energie geïnvesteerd in het
actualiseren en omzetten van de aanwezige data van bedrijven. In totaal zijn voor ruim 17.000
bedrijven de milieubelastende activiteiten (bepaalt. Deze gegevens waren ook nodig voor de
risicoanalyse en prioriteitstelling ten behoeve van de Uitvoerings- en Handhavingsstrategie 2024-2027.

Energiebesparingsplicht voor bedrijven
Met het project EML (Erkende Maatregelen Lijst) houden we toezicht op de energiebesparingsplicht voor
bedrijven. Dat is een belangrijke pijler in het Klimaatakkoord. Op de EML staan verplichte maatregelen
die in het kader van de energiebesparingsplicht moeten worden genomen door bedrijven. Door extra
financiële middelen moet het toezicht hierop meer stimulans krijgen. Er waren in 2023 drie verschillende
financieringsregelingen met meerdere voorwaarden:

   -   Versterkte Uitvoering Energiebesparings- en informatieplicht (rijksbijdrage VUE);
   -   de specifieke uitkering toezicht energiebesparing bedrijven (rijksbijdrage SPUK-THE);
   -   het Energiebesparingsakkoord (provinciale bijdrage EBA).

In 2022 heeft de OD NHN diverse instrumenten ontwikkeld om aan die versnelling invulling te geven.
Voorbeelden daarvan zijn de Basislijst EML (inventarisatie energierelevante locaties), een digitale
checklist, werkinstructies en afspraken rondom stimulerend toezicht. Met deze basis zijn in 2023 veel
controles uitgevoerd. Voor de versnelling van het toezicht is geen structureel budget beschikbaar; wij
kunnen daar maar gedeeltelijk eigen personeel voor werven. Een deel van de werkzaamheden wordt
door externe partijen uitgevoerd. Vanwege het volume van deze opdracht is dit werk uitgezet volgens
de Europese aanbestedingsregels. Aan drie marktpartijen is de opdracht gegund. Zij zullen ook in 2024
controles uitvoeren.

De opdracht in het kader van de rijksbijdrage VUE is voor 96% gehaald. De laatste paar procent heeft te
maken met vervuiling in de bedrijfslijsten. De VUE-regeling is per december 2023 gestopt. De planning
in het kader van de provinciale bijdrage EBA is ook gehaald, inclusief een (deel van) de inhaalslag voor
2022. Ook in het kader van de rijksbijdrage SPUK-THE zijn de controles voortvarend opgepakt ondanks
personeelsverloop en vacatures bij de afdeling Toezicht en Handhaving.

Op basis van de ervaringen in 2023 is besloten om vanaf 2024 de controles met eigen toezichthouders
uit te voeren die deel uitmaken van een nieuwgevormd team van specialist toezichthouders. Met dit
nieuwe team Energie en Duurzaamheid kan de voortgang en kwaliteit van een steeds complexer
wordend EML-toezicht beter worden geborgd.

In het kader van het EBA is een communicatietraject opgestart vanuit provincie Noord-Holland in
overleg met de vier omgevingsdiensten. Het traject is gericht op de bekendheid en bereikbaarheid van
informatie over de energiebesparingsplicht voor bedrijven. Het resultaat, de website
www.checkklikbespaar.nl en een toolbox met diverse hulpmiddelen voor gemeenten is inmiddels
opgeleverd. Aan de hand van de ervaringen van 2023 zal in 2024 aandacht worden besteed aan de
communicatie over de taken en rollen van de diverse actoren in dit complexe werkveld.




                                           Pagina 22 van 78
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023 OD NHN




Er is met meerdere gemeenten contact om toezicht en stimulering op elkaar af te stemmen. Onze
adviseurs Duurzaamheid zijn daarin een belangrijke schakel tussen het toezicht door de OD NHN en de
stimuleringstrajecten. Die trajecten worden lokaal uitgezet om energiebesparing te stimuleren. De
samenwerking in het kader van stimulerend toezicht met het Duurzaam Ondernemersloket
Westfriesland is geëvalueerd en werkafspraken voor 2024 zijn aangescherpt. De OD NHN streeft ernaar
om in 2024 voor de hele regio op een eenduidige wijze uitvoering te geven aan het toezicht in relatie tot
de stimuleringsinitiatieven.

De omvangrijke wetswijzing energiebesparingsplicht halverwege het jaar, vooruitlopend op de
Omgevingswet, betekende onder andere een uitbreiding van de doelgroep (met o.a. vergunningplichtige
bedrijven en glastuinbouwbedrijven). Ook is de EML-lijst grondig herzien; hierin wordt nu ook de eigen
opwek van energie meegenomen. Toezicht op de energiebesparingsplicht is een basistaak voor
omgevingsdiensten geworden. Er is een nieuwe onderzoeksplicht bijgekomen voor de zeer-
grootverbruikers. Er is een impactanalyse gemaakt voor deze wetswijzigingen en een korte notitie met
een overzicht.
Als gevolg van de wijzigingen zijn diverse instrumenten aangepast, zoals werkinstructies en de basislijst
EML, en moeten de toezichthouders worden bijgeschoold. De organisatie van het toezicht was ook in
2023 een dynamisch werkveld als gevolg van vacatures, personeelsverloop (bij toezichthouders en
projectondersteuning) en de wetswijziging. Desondanks is het kernteam Energiebesparing Bedrijven
binnen de OD NHN erin geslaagd om de planningen te volgen en te voldoen aan de zeer diverse
voorwaarden van de diverse bijdrageregelingen. Het kernteam gaat in 2024 verder met het
implementeren van de wijzigingen in de uitvoering van het toezicht. We streven daarbij naar verdere
samenwerking en afstemming met de andere omgevingsdiensten in Noord-Holland én met
koepelvereniging Omgevingsdienst NL.

Bestuurlijke handhaving
Door personele uitdagingen bij de juristen (zwangerschaps- en ouderschapsverlof, vacatures) zijn 53
voorlopige lasten onder dwangsom niet opgesteld en zijn extra hercontroles ingepland. De nog in 2023
geldende VTH-strategie geeft ruimte om dit te doen, hoewel hierdoor het gelijke speelveld onder druk
komt. In overleg met de juristen worden risicoanalyses uitgevoerd en prioriteiten gesteld. Ook wordt het
aanpassen van de aanwezige werkprocessen besproken.


Strafrecht

Bij toezicht en handhaving wordt steeds vaker een beroep gedaan op het strafrecht. Diverse factoren,
zoals een toename in ondermijnende activiteiten, het rapport van Van Aartsen en het Rapport
Dreigingsbeeld Milieucriminaliteit, maken dat het strafrechtelijk optreden steeds nadrukkelijker in beeld
is. Dit houdt dan ook in dat er veel tijd is besteed aan strafrecht, enerzijds voor het verder
professionaliseren hiervan binnen onze organisatie, anderzijds voor het daadwerkelijk uitvoeren van
strafrecht. In totaal zijn zeven processen verbaal opgemaakt en verstuurd naar het Openbaar Ministerie.

De afgelopen jaren is binnen de OD NHN al veel ontwikkeld en gestandaardiseerd. Het oprichten van
team Strafrecht maakte hiervan een belangrijk deel uit. Hiermee doet de OD NHN meer recht aan het
werk van de buitengewoon opsporingsambtenaren (boa) die binnen de diverse taakvelden werkzaam
zijn. Verder is het Boa Registratie Systeem (BRS) aangeschaft en geïmplementeerd. Het BRS wordt door
buitengewone opsporingsambtenaren gebruikt om hun ambtelijke bevindingen vast te leggen en die, ter
uitoefening van hun taak, te delen met collega (bijzondere) opsporingsambtenaren.




                                           Pagina 23 van 78
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023 OD NHN

De basis voor het uitvoeren van strafrecht is gelegd maar door personele problemen is de
daadwerkelijke uitvoering achtergebleven. Verwacht wordt dat in 2024 meer op strafrecht kan worden
ingezet.



1.3.6 Samenwerking ketentoezicht


Wat wilde de OD NHN bereiken?
Goede samenwerking met partners en maximale informatieverzameling en -deling. Het hiermee
verkregen beeld van activiteiten, problemen en naleefgedrag wordt gebruikt voor een zo efficiënt
mogelijke inzet van menskracht en middelen om de algemene doelstellingen van de OD NHN te behalen.



Wat heeft de OD NHN daarvoor gedaan?
Team Ketentoezicht, bestaande uit twee collega's van de afdeling Toezicht en Handhaving, heeft in 2023
een projectplan opgesteld waarin concrete voorstellen voor ketenonderzoeken staan beschreven. Dit
betreffen thematische onderzoeken die zich doorgaans door meerdere schakels bewegen, zoals de
asbestsaneringsketen. Doordat een afvalstof zich in verschillende stadia en onder verschillende
bevoegde gezagen bevindt zijn deze cruciale momenten gevoelig voor fraude en/of milieuschade. Door
in samenwerking met partijen zoals de Inspectie Leefomgeving en Transport of de Nederlandse
Arbeidsinspectie gerichte interventies uit te voeren kan schade aan het milieu of de volksgezondheid
worden voorkomen of beperkt.

Het team Ketentoezicht verwacht in de loop van 2024 verder invulling te kunnen geven aan thematische
ketenonderzoeken. In 2023 zijn hiervoor voorbereidende handelingen getroffen. In samenwerking met
meerdere omgevingsdiensten en de Inspectie Leefomgeving en Transport is een onderzoek uitgevoerd
naar risicosignalen in Inspectieview Milieu. Ketenpartners in het milieudomein leveren informatie over
inspecties aan Inspectieview Milieu. Middels data-analyse is verkend of er gericht gezocht kan worden
naar een milieuthema, in deze pilot het onderwerp ‘gevaarlijke stoffen’. Er zijn in het werkgebied van
OD NHN circa 300 locaties digitaal beoordeeld omdat er de laatste jaren overtredingen of inspecties zijn
geweest op gevaarlijke stoffen bij een ketenpartner. Deze gegevens zijn vergeleken met de inspecties
van OD NHN. Aan de hand van de verzamelde informatie zijn diverse onaangekondigde inspecties
uitgevoerd bij bijvoorbeeld transportbedrijven.

Ondermijning is ook in 2023 nog steeds aan de
orde van de dag. In samenwerking met
gemeente, politie, douane, nutsbedrijven en
andere handhavingspartners worden steeds
vaker integrale controles gedaan op diverse
locaties in ons werkgebied.

Gemeenten in Noord-Holland kunnen
deelnemen aan dit modulaire programma, dat
o.a. als doel heeft ondernemers weerbaar te
maken en te voorkomen dat schuren, loodsen
en bedrijfsgebouwen door criminelen in gebruik
worden genomen, bijvoorbeeld als drugslab.


De ene keer zijn de controles opgezet en
geregisseerd door Noord Holland Samen Veilig
(NHSV), de andere keer komt het verzoek
rechtstreeks van een gemeente. In 2023 zijn er
in totaal 22 integrale controles op
bedrijventerreinen uitgevoerd door de OD NHN. Een ketentoezichthouder/data-analist heeft in 2023




                                           Pagina 24 van 78
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023 OD NHN

meerdere gemeentes ondersteund in het vooronderzoek en samenstellen van een bedrijvenlijst voor
integrale controledagen.

Alle medewerkers van Toezicht en Handhaving hebben in samenwerking met andere
handhavingsorganisaties een cursus ‘Herkennen van drugslabs’ gevolgd en samen met de andere
omgevingsdiensten en de politie zijn protocollen opgesteld hoe om te gaan met dumpingen van
drugsafval. Het dumpen van drugsafval kan grote gevolgen hebben op de leefomgeving en financiële
gevolgen voor de eigenaar van de grond waarop de dumping heeft plaatsgevonden. Beperking van
beide gevolgen heeft een hoge prioriteit. In 2023 is de OD NHN in totaal 25 keer betrokken geweest bij
druggerelateerde zaken, dit varieert van dumpingen van chemisch drugsafval tot productielocaties en
het dumpen van lachgascilinders.




                                          Pagina 25 van 78
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023 OD NHN

1.4 Wat heeft het gekost?
Tabel 1.4.1: Baten en lasten (bedragen * € 1.000)

OD Uitvoeringstaken                                 Realisatie 2022   Begroting 2023   Realisatie 2023
Totale baten                                                 14.888           12.591            15.821
Totale lasten                                                13.409           12.591            16.263
Saldo van baten en lasten                                    1.478                 -               -442
Mutaties in reserves                                             10                -               1.113
Resultaat                                                    1.488                 -                671



1.5 Algemene dekkingsmiddelen, overhead, vpb, onvoorzien en rente
Tabel 1.5.1: Algemene dekkingsmiddelen, overhead, vennootschapsbelasting (vpb), onvoorzien en
rente (volgens vernieuwde BBV)
2023                                                    Baten            Lasten            Saldo
Programma 1 Milieutaken                                      15.416           11.257               4.159
Algemene dekkingsmiddelen                                         -                -                   -
Overhead                                                         74            4.848            -4.775
Heffing VPB (vrijgesteld)                                         -                -                   -
Bedrag onvoorzien                                                 -                -                   -
Rente                                                           174                0                174
Saldo van baten en lasten                                   15.663            16.106               -442
Mutaties in reserves                                          1.113                -               1.113
Resultaat                                                   16.777            16.106                671




                                         Pagina 26 van 78
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023 OD NHN


PROGRAMMA 2 VTH-PLUSTAKEN

2.1 Algemene doelstellingen

Voor de provincie Noord-Holland voeren we zogenaamde ‘provinciale plustaken’ uit. Hieronder vallen de
vergunningverlening bodem voor de eigen regio, de handhaving van de provinciale wegen en vaarwegen
en de vergunningverlening en handhaving op het gebied van badinrichtingen en zwemlocaties. Tezamen
met de Nalevingsstrategie omgevingsrecht en het sectorale beleid (zoals beleidsnota’s, milieubeleidsplan
en watervisie) vormt het Handhavingsuitvoeringsprogramma provinciale plustaken het beleidsmatige
kader voor de uitvoering van de plustaken. In de nalevingsstrategie is de strategie en werkwijze
vastgelegd voor de provinciale handhavingstaken. Deze strategie geldt voor alle beleidsterreinen waar
de provincie bevoegd is tot handhaving en dus ook voor de provinciale plustaken in het
uitvoeringsprogramma. De OD NHN voert ook de natuurbeschermingstaken uit. De taken die behoren
bij het verlenen van besluiten onder de Wet natuurbescherming en het toezicht en de handhaving
daarvan, voert de OD NHN uit voor het gehele grondgebied van de provincie Noord-Holland. Daarnaast
voeren we voor de provincie Noord-Holland taken uit op het gebied van de Natuurschoonwet.

2.2 Uitgelicht


2.2.1 PAS-meldingen


In totaal hebben 238 Noord-Hollandse bedrijven een melding gedaan ten tijde van de PAS. Van deze
238 meldingen zijn er 167 legalisatieverzoeken ingediend bij provincie Noord-Holland. Alle legalisatie-
verzoeken zijn inmiddels minimaal éénmaal beoordeeld.

Deze legalisatieverzoeken vallen uiteen in drie categorieën:
   •   Onterecht verzoek, geen terechte PAS-melding,
   •   Verzoek waarbij er mogelijk intern gesaldeerd kan worden en
   •   Verzoek waarbij er extern gesaldeerd moet worden met de door de rijksoverheid beschikbaar
       gestelde ruimte.

Bij het verder verwerken van deze verzoeken worden we nu vooral beperkt doordat de
beoordelingscriteria door het Rijk worden gewijzigd. Dit geldt met name wanneer een dossier in
aanmerking komt voor legalisatie. Daarnaast spelen, net als bij reguliere aanvragen, onduidelijkheid –
al dan niet naar aanleiding van jurisprudentie – over de emissiefactoren behorende bij emissiearme
stalsystemen, de bewijslast voor beweiden, de toetsing voor het melden van bestaande situaties en de
emissies behorende bij mestopslagen een rol. Dit heeft effect op de uitvoerbaarheid en resulteert in het
feit dat de behandeling van meerdere legalisatieverzoeken nu stilligt vanwege de onduidelijkheid. De
afronding van een aantal legalisatieverzoeken is dan ook maatwerk en kost veel tijd. Dat resulteert in
meer uren voordat het uiteindelijk resulteert in een eindproduct.

De 71 bedrijven, die wel een PAS-melding hebben gedaan maar geen verzoek tot legalisatie hebben
ingediend, deden dat hoofdzakelijk omdat het niet meer nodig is. Deze bedrijven kunnen intern
salderen, hebben ondertussen een natuurvergunning gekregen of zijn gestopt.



2.2.2 Woningbouw


Het is nog altijd van belang om de woningbouw in Nederland te versnellen vanwege de hoge
woningnood. Daarbij speelt zowel soortenbescherming, gebiedsbescherming als stikstof binnen de Wet
natuurbescherming een rol. Wanneer er – binnen de geldende mogelijkheden – intern gesaldeerd wordt,
kunnen plannen vaak doorgaan. Extern salderen is nog altijd lastig, de stikstofbanken zijn nog niet
(voldoende) gevuld waardoor er weinig externe ruimte beschikbaar is voor woningbouwplannen.




                                           Pagina 27 van 78
</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023 OD NHN




2.2.3 Verduurzaming bestaande woningvoorraad


Diverse gemeenten binnen en buiten de regio Noord-Holland Noord verstrekken subsidies voor het na-
isoleren van de bestaande woningvoorraad. Door de recente gascrisis heeft dit nog een extra impuls
gekregen. Het na-isoleren kan echter negatieve effecten opleveren voor beschermde dieren die in deze
gebouwen leven.

De OD NHN is via een aantal sporen bezig om deze effecten te proberen te minimaliseren. Ten eerste is
er natuurlijk het reguliere ontheffingentraject. Daarnaast zijn we in nauwe samenwerking met de
provincie bezig met het opzetten van gerichte soortenmanagementplannen (SMP's) om het gemeenten
en hun inwoners makkelijker te maken om bij isolatiemaatregelen toch rekening te houden met
beschermde soorten.



2.2.4 Overig


Diverse natuurdossiers domineerden de media en het politieke debat in 2023. De OD NHN steekt hier
veel tijd in. Niet alleen als het gaat om de inhoud maar ook als het gaat om de beantwoording van
raads- en Statenvragen, persvragen en Woo-verzoeken. Het gaat daarbij bijvoorbeeld om de cacao-
industrie, grote en kleinere biomassacentrales, Circuitpark Zandvoort en Tata Steel. Het zijn belangrijke
dossiers waarop de OD NHN veel inzet pleegt en nauw samenwerkt met de ketenpartners en de andere
omgevingsdiensten in de regio.




                                           Pagina 28 van 78
</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 29 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023 OD NHN

2.3 Wat heeft de OD NHN bereikt?


2.3.1 VTH-plustaak Wbb-vergunningverlening


Wat wilde de OD NHN bereiken?
Het voorkomen van nieuwe bodem- en grondwaterverontreinigingen en het saneren en/of beheren van
de verontreinigde ondergrond. De ambitie is een duurzame bodemkwaliteit in Noord-Holland waarbij
zich geen risico’s voordoen voor de gezondheid en het milieu, waaronder planten en dieren.

Wat heeft de OD NHN daarvoor gedaan?
De provincie was in 2023 (nog) bevoegd gezag op basis van de Wet bodembescherming (Wbb). De taak
vergunningverlening Wet bodembeheer (Wbb) is overgedragen aan de OD NHN. Dit houdt in dat de OD
NHN (in mandaat) verantwoordelijk is voor de realisatie van de bodemsaneringsoperatie in Noord-
Holland Noord. Dit was met uitzondering van de ‘rechtstreekse gemeente’ Alkmaar. Per 1 januari 2021
zijn deze taken ook aan de OD NHN overgedragen. Vanuit deze rol beoordeelt de OD NHN de ernst en
spoed van bodemverontreiniging en legt deze vast in beschikkingen. Ook beoordeelt de OD NHN
saneringsplannen, saneringsevaluaties en nazorgplannen.

De OD NHN voerde de volgende taken uit in 2023:
• Het beoordelen en toetsen van aanvragen, meldingen, bodemonderzoeken en (sanerings)plannen in
   relatie tot de Wet bodembescherming.
• Het actueel houden van het bodeminformatiesysteem.
• Het opstellen van adviezen, beoordelingen en beschikkingen in relatie tot de Wet
   bodembescherming.
• Het bewaken en bijsturen van de procedures en de uitvoering van taken binnen de geldende
   termijnen.
• Het bewaken en bevorderen van de uitvoering en samenhang met betrekking tot de toepassing van
   de regelgeving en richtlijnen op het gebied van de Wet bodembescherming.
• Het adviseren (zowel de interne organisatie als externen) over producten, procedures en bevindingen
   op het gebied van de Wet bodembescherming.

Op 1 januari 2024 is de Omgevingswet van kracht. Parallel aan de invoering van de Omgevingswet is in
2023 een beleidsvernieuwing op het gebied van bodem doorgevoerd. Deze beleidsvernieuwing heeft een
verschuiving van taken tussen de provincie Noord-Holland en gemeenten met zich meegebracht. Deze
overdracht van de bevoegd gezag-taken Wet bodembescherming is geregeld binnen het project ‘Warme
overdracht’.



2.3.2 VTH-plustaak Natuurbescherming


Wat wilde de OD NHN bereiken?
Door het op een adequate, professionele en transparante wijze uitvoeren van het vergunningenproces
van de groene wetgeving draagt de OD NHN bij aan:
    a. het beschermen en ontwikkelen van de natuur, mede vanwege de intrinsieke waarde, en het
       behouden en herstellen van de biologische diversiteit;
    b. het doelmatig beheren, gebruiken en ontwikkelen van de natuur ter vervulling van
       maatschappelijke functies, en
    c. het verzekeren van een samenhangend beleid gericht op het behoud en beheer van waardevolle
       landschappen, vanwege hun bijdrage aan de biologische diversiteit en hun cultuurhistorische
       betekenis, mede ter vervulling van maatschappelijke functies.




                                         Pagina 29 van 78
</pre>

====================================================================== Einde pagina 29 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 30 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023 OD NHN

Wat heeft de OD NHN daarvoor gedaan?
In 2023 heeft de focus grotendeels gelegen op de aanpak van de landelijke stikstofproblematiek en het
na-isoleren van woningen. Voor de vergunningverlening op het gebied van stikstof is echter nog veel
onduidelijkheid over het te volgen beleid, jurisprudentie en de wetgeving. Daardoor is het verlenen van
vergunningen nog altijd complex, wat per dossier meer inzet vraagt.

Voor de Wet natuurbescherming, de Natuurschoonwet en de Provinciale milieuverordening (onderdeel
stiltegebieden) voerde de afdeling Regulering Leefomgeving, team Natuur met ongeveer 30
medewerkers in 2023 de volgende taken uit:
     •   Vergunningen verlenen in relatie tot de bescherming van Natura 2000-gebieden, o.a. bij
         stikstofeffecten en/of overige effecten.
     •   Ontheffing verlenen in het kader van soortenbescherming ruimtelijke ingrepen, bestendig
         beheer, populatiebeheer en schadebestrijding, opvang wilde inheemse diersoorten
         (dierenopvang), onderzoek en educatie en/of tijdelijke natuur alsook in het kader van vellen
         houtopstanden (ontheffing wachtverplichting en compensatie).
     •   Afgeven Verklaringen van geen bedenkingen (vvgb) in relatie tot omgevingsvergunningen.
     •   Meldingen afhandelen bij vellen van houtopstanden, in het kader van gedragscodes.
     •   Advisering aan de provincie bij het goedkeuren en wijzigen van N-2000 -en
         faunabeheerplannen.
     •   Advisering aan de provincie in het algemeen, bijvoorbeeld over vrijstellingen of het sluiten van
         de jacht.
     •   Advisering aan de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO) op grond van de
         Natuurschoonwet.
     •   Verlenen van ontheffing op grond van de Provinciale milieuverordening in het kader van
         stiltegebieden.
     •   Adviezen verstrekken en het beantwoorden van vragen in het kader van de Wet
         natuurbescherming voor derden, bijvoorbeeld particulieren of bedrijven.
     •   Voorlichten van gemeenten over de Wet natuurbescherming.
     •   OD NHN als werkgever onder de aandacht brengen van ‘groene’ schoolverlaters.

Om beleid en uitvoering goed op elkaar af te stemmen, is er regelmatig overleg tussen de diverse
beleidsmedewerkers en de juristen van de provincie Noord-Holland en het team Natuurbescherming van
de OD NHN. Daarnaast besprak de OD NHN periodiek de risicodossiers en aandachtdossiers met de
gedeputeerde.



2.3.3 VTH-plustaak Zwemwater


Wat wilde de OD NHN bereiken?
Met de inzet van onze deskundige medewerkers bereiken wij dat de zwem- en badinrichtingen een
veilige en hygiënische omgeving zijn voor alle gebruikers en dat deze voldoen aan de Wet hygiëne en
veiligheid badinrichtingen en zwemlocaties (Whvbz).

Wat heeft de OD NHN daarvoor gedaan?
Wij voeren binnen de gehele provincie Noord-Holland de volgende taken uit:

•   Het beoordelen van meldingen in het kader van de Whvbz,
•   Het opstellen van nadere voorschriften in het kader van de Whvbz en
•   Het behandelen van aangevraagde ontheffingen op het gebied van de Whvbz.

Binnen de OD-organisatie zijn de producten en werkprocessen beschreven en vastgelegd. De
ontwikkelde sjablonen en digitale checklists worden onderhouden en zijn doorontwikkeld. Dit bevordert
een uniforme werkwijze. De producten zijn via vaste procedures met termijnbewaking en
werkinstructies uniform en binnen de gestelde termijnen geleverd.




                                            Pagina 30 van 78
</pre>

====================================================================== Einde pagina 30 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 31 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023 OD NHN

In een multidisciplinair team van vergunningverleners, toezichthouders, communicatieadviseurs en
juristen vindt regelmatig technisch overleg plaats. Daarin is kennis gedeeld en wordt nieuwe of
gewijzigde wetgeving besproken. De consequentie voor onze producten en diensten wordt zo
beoordeeld. Gedane meldingen worden op juistheid, volledigheid integraal beoordeeld. In afstemming
met de provincie worden zo nodig maatwerkvoorschriften opgesteld. Ook stappen we naar voren en zijn
we landelijk meer en meer in beeld als partner bij de uitvoering van de Whvbz, onder andere via het
Deskundigenberaad zwemwater en het overleg met de Verenigde Technici Zwemwater. Tot slot zijn wij
adviespartner voor de branche.




2.3.4 VTH-plustaak Toezicht en Handhaving


Wat wilde de OD NHN bereiken?
Met het toezicht dat de OD NHN uitvoert streven we naar een optimale bekendheid en bewustwording
van de geldende regelgeving en het doel daarachter, met als effect een verhoogde mate van naleving
van die regelgeving en vermindering van het aantal terechte incidenten, klachten en
handhavingsverzoeken. Handhaving wordt op een open, eenduidige en voortvarende wijze uitgevoerd
waardoor er een gevoel van veiligheid bij de burger, een verbetering van de kwaliteit van de
leefomgeving en versterking van het vertrouwen in de overheid bij de uitvoering van haar taken wordt
nagestreefd. Ook dragen we bij aan het beschermen, beheren en ontwikkelen van de natuur en het
behouden en herstellen van de biologische diversiteit.

Wat heeft de OD NHN daarvoor gedaan?
In 2023 heeft de focus grotendeels gelegen op de aanpak van de landelijke stikstofproblematiek, het
na-isoleren van woningen en een aantal grote langlopende projecten zoals Circuitpark Zandvoort,
nieuwbouwproject Bloemendalerpolder en Markermeerdijken. Hierbij wordt vaak nauw samengewerkt
met verschillende handhavingspartners en belanghebbenden (andere omgevingsdiensten, gemeente,
politie en stichtingen). Ook hebben we in 2023 de focus gelegd op het voorlichten en informeren van
diverse partners (gemeenten, Wildbeheereenheden, Koninklijke Marine, e.d.) en zijn we een
samenwerking aangegaan met de ecologen van de gemeente Amsterdam op het gebied van
soortenbescherming.




                                          Pagina 31 van 78
</pre>

====================================================================== Einde pagina 31 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 32 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023 OD NHN

Voor de Wet natuurbescherming, de Provinciale milieuverordening (onderdeel stiltegebieden), de Wet
Hygiëne en veiligheid badinrichtingen en zwemgelegenheden en het taakveld Wegen en vaarwegen
voerde de afdeling Toezicht en handhaving, team provinciale handhavingstaken, met ongeveer 27
medewerkers in 2023 de volgende taken uit:

   •   Toezicht en handhaving bij badinrichtingen en zwemgelegenheden: de wettelijke voorschriften
       worden door de bezochte inrichtingen en locaties op zo’n manier nageleefd dat de kwaliteit van
       de leefomgeving (veiligheid, leefbaarheid en duurzaamheid) optimaal wordt bevorderd.
   •   Toezicht en handhaving in relatie tot bescherming van Natura 2000-gebieden, stikstof en/of
       overige effecten.
   •   Toezicht en handhaving van wettelijke verboden in het kader van soortenbescherming
       ruimtelijke ingrepen, vellen houtopstanden (wachtverplichting en compensatie), bestendig
       beheer, populatiebeheer en schadebestrijding.
   •   In beperkte mate toezicht en handhaving op grond
       van de Provinciale milieuverordening in het kader
       van stiltegebieden.
   •   Advisering van de provincie bij het goedkeuren en
       wijzigen van Natura 2000- en
       faunabeheerplannen.
   •   Advisering van de provincie in het algemeen,
       bijvoorbeeld over vrijstellingen of het sluiten van
       de jacht.
   •   Handhaving en advisering ter bevordering van
       een veilige en goede doorstroom op de
       provinciale wegen en vaarwegen.
   •   Handhavingsverzoeken: de besluiten over
       verzoeken tot handhaving voldoen aan de wet-
       en regelgeving, zijn opgesteld met inachtneming
       van jurisprudentie en kunnen de rechterlijke toets
       doorstaan.
   •   24-uurs bereikbaarheid zwemwater bij calamiteiten en klachten: het reageren op klachten en
       het afhandelen daarvan en het voorkomen van onveilige situaties.
   •   Milieuvluchten: regelmatig milieuvluchten uitvoeren over bedrijven en locaties in het vrije veld
       zodat overtredingen worden verminderd en situaties beter in beeld kunnen worden gebracht.
   •   Dronevluchten: regelmatig dronevluchten uitvoeren om situaties goed in beeld te krijgen en
       daardoor overtredingen te kunnen stoppen en verminderen.
   •   Afgegeven ontheffingen, vergunningen, maatwerkvoorschriften, vvgb’s en positieve weigeringen
       gecontroleerd op handhaafbaarheid en uitvoerbaarheid.
   •   Adviezen verstrekken en het beantwoorden van vragen in het kader van de Wet
       natuurbescherming en de Whvbz voor derden, bijvoorbeeld aan particulieren, bedrijven en
       gemeenten.
   •   Behandelen, onderzoeken en afhandelen van binnengekomen klachten.
   •   Voorlichten van gemeenten, wildbeheereenheden en andere belanghebbenden over de Wet
       natuurbescherming.
   •   OD NHN als werkgever onder de aandacht brengen bij ‘groene’ schoolverlaters.

Om de uitvoering optimaal te laten verlopen is een goede afstemming noodzakelijk. Er is regelmatig
overleg geweest tussen de afdelingen onderling (regulering, juristen en handhaving), de
beleidsafdelingen van provincie Noord-Holland en andere externe handhavingspartners. Dit om kennis
te delen, zaken te bespreken en elkaar adviezen te kunnen geven. Ook is er periodiek overleg geweest
met de gedeputeerde waarin risico- en aandachtdossiers werden besproken.




                                          Pagina 32 van 78
</pre>

====================================================================== Einde pagina 32 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 33 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023 OD NHN

2.4 Wat heeft het gekost?

Tabel 2.4.1: Baten en lasten (bedragen * € 1.000)
OD Uitvoeringstaken                                 Realisatie 2022    Begroting 2023   Realisatie 2023
Totale baten                                                  8.210             9.041               9.300
Totale lasten                                                 8.713             9.041               8.921
Saldo van baten en lasten                                       -503                -                379
Mutaties in reserves                                             125                -                692
Resultaat                                                       -378                -            1.071


2.5 Algemene dekkingsmiddelen, overhead, vpb, onvoorzien en rente
Tabel 2.5.1: Algemene dekkingsmiddelen, overhead, vennootschapsbelasting (vpb), onvoorzien en
rente
2023                                                    Baten             Lasten            Saldo
Programma 2 VTH plustaken                                     9.300             5.992               3.308
Algemene dekkingsmiddelen                                          -                -                   -
Overhead                                                          47            3.087            -3.040
Heffing VPB (vrijgesteld)                                          -                -                   -
Bedrag onvoorzien                                                  -                -                   -
Rente                                                            111                0                111
Saldo van baten en lasten                                    9.458              9.079                379
Mutaties in reserves                                             692                -                692
Resultaat                                                   10.150              9.079            1.071




                                         Pagina 33 van 78
</pre>

====================================================================== Einde pagina 33 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 34 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023 OD NHN


PARAGRAFEN

In het Besluit begroting en verantwoording (BBV) staat welke paragrafen provincies en gemeenten
moeten opnemen in hun jaarstukken. De paragrafen ‘lokale heffingen’, ‘onderhoud kapitaalgoederen’,
‘verbonden partijen’ en ‘grondbeleid’ zijn op de OD NHN niet van toepassing. De overige paragrafen
worden hieronder toegelicht.

3.1 Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing

Het weerstandsvermogen geeft aan in welke mate de OD NHN in staat is bedrijfsmatige tegenvallers
met financiële consequentie(s) op te vangen. Aangezien alle structurele kosten, voor zover te voorzien,
zijn opgenomen in de begroting, is het weerstandsvermogen vooral bedoeld voor het opvangen van
risico’s.

In de gemeenschappelijke regeling is opgenomen dat de deelnemende gemeenten en de provincie, na
besluit van het algemeen bestuur, uiteindelijk bijdragen in een eventueel exploitatietekort van de OD
NHN. De deelnemers zijn verantwoordelijk voor de continuïteit en zij staan garant dat de OD NHN over
voldoende middelen beschikt om aan al zijn verplichtingen tegenover derden te kunnen voldoen.
Daarmee is de continuïteit van de organisatie gewaarborgd.

Het beleid rond weerstandvermogen en risicobeheersing is vastgelegd in de Nota weerstandsvermogen
en risicobeheersing, die op 15 december 2014 is vastgesteld door het algemeen bestuur.

Deze paragraaf bevat:
-  Een inventarisatie van de weerstandscapaciteit;
-  Een inventarisatie van de risico’s;
-  Het beleid omtrent de weerstandscapaciteit en de risico’s
-  Benodigde weerstandscapaciteit
-  De kengetallen:
       o Netto schuldquote;
       o Solvabiliteitsratio; en
       o Structurele exploitatieruimte;
-  Een beoordeling van de onderlinge verhouding tussen de kengetallen in relatie tot de financiële
   positie.



3.3.1 Weerstandscapaciteit


De definitie van weerstandscapaciteit volgens het BBV is:
De middelen en mogelijkheden waarover de gemeente beschikt of kan beschikken om niet begrote
kosten te dekken. Te denken valt hierbij aan: het vrij besteedbare deel van de algemene reserve,
onbenutte belastingcapaciteit en stille reserves. Onderscheid kan worden gemaakt in incidentele en
structurele weerstandscapaciteit. Met het eerste wordt bedoeld: het vermogen om eenmalige
tegenvallers op te vangen. Deze capaciteit moet worden gezocht in de vermogenssfeer, meer specifiek:
in de reserves. Met structurele weerstandscapaciteit worden die middelen bedoeld die permanent
ingezet kunnen worden om tegenvallers in de lopende exploitatie op te vangen, zonder dat dit ten koste
gaat van de uitvoering van bestaande taken. Dit moet worden gezocht in de exploitatiesfeer.

De deelnemende gemeenten hebben met de notitie ‘Uitgangspunten gemeenschappelijke regelingen’ als
richtlijn bepaald dat de algemene reserve niet groter mag zijn dan 2,5% van de lasten. Ultimo 2023 is
de stand van de algemene reserve € 339.000. De lasten in de jaarrekening 2023 rondom milieutaken
zijn € 16.263.000. Er zal geen storting in de algemene reserve plaatsvinden zonder specifiek besluit van
het algemeen bestuur. In artikel 3 van de Financiële Uitgangspunten Gemeenschappelijke Regelingen
(FUGR) staat dat het algemeen bestuur kan besluiten van dit percentage positief of negatief af te
wijken.



                                           Pagina 34 van 78
</pre>

====================================================================== Einde pagina 34 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 35 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023 OD NHN

3.3.2 Inventarisatie risico’s


Risico’s kunnen een externe of interne oorzaak hebben. Externe risico’s zijn toe te schrijven aan de
ontwikkelingen op regionaal, provinciaal of landelijk niveau. De interne risico’s hangen hiermee samen
of kunnen gericht zijn op de bedrijfsvoering.

Totaaloverzicht met bestaande risico’s per 31 december 2023:
(bedragen * € 1.000)
RISICO’S

                                                                                                      Weerstands-
Nr. Risico                                            Effect              E/I   Kans   Impact
                                                                                                      capaciteit
1    Claims                                           exploitatienadeel    E     0,5            500             250
2    Datalek van geregistreerde gegevens              exploitatienadeel    E     0,1            800                 80
3    Aanbestedingsrisico’s                            exploitatienadeel    E     0,5            250             125
4    Projecten ten laste van het rekeningresultaat    exploitatienadeel    E     0,5            100                 50
     Totaal                                                                                                    505


De benodigde weerstandcapaciteit per risico wordt bepaald door de vermenigvuldiging van de kans maal
de financiële impact.

1. Claims
   In 2023 heeft de OD NHN geen claims ontvangen.

2. Datalek van geregistreerde gegevens
   In 2023 hebben we vijf datalekmeldingen ontvangen, waarvan er vijf geen datalek waren omdat er
   geen persoonsgegevens zijn gelekt waarop de AVG van toepassing is.
   In 2023 heeft de OD geen boete gekregen voor het lekken van data.

3. Aanbestedingsrisico’s
   De afgelopen en komende periode zijn er diverse Europese aanbestedingen. Aanbesteden biedt in
   beginsel optimale mogelijkheden om de beste prijs-kwaliteitverhouding te behalen. Het opnieuw
   aanbesteden brengt echter ook financiële risico’s met zich mee. Zie ook het onderdeel
   rechtmatigheid in de paragraaf bedrijfsvoering.

4. Projecten ten laste van het rekeningresultaat
   In de financiële uitgangspunten gemeenschappelijke regelingen (FUGR) staat vermeld dat
   begrotingswijzigingen (tussentijdse vraag om extra financiële middelen) niet wenselijk zijn. In 2023
   heeft de OD NHN extra middelen uitgegeven met betrekking tot PAS-meldingen (stikstof). Voor
   zover deze kosten niet door het rekeningresultaat gedekt worden, worden deze kosten via het
   rekeningresultaat gedekt door een onttrekking uit de bestemmingsreserve VTH-plustaken. Er is in
   2023 geen dekking nodig geweest uit de reserve voor stikstof.




                                               Pagina 35 van 78
</pre>

====================================================================== Einde pagina 35 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 36 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023 OD NHN

3.3.3 Benodigde weerstandscapaciteit


De benodigde weerstandscapaciteit wordt gevormd op basis van een inventarisatie en waardering van
de risico’s, zoals vastgesteld in de Nota weerstandsvermogen en risicobeheersing. De totaal benodigde
weerstandscapaciteit is € 505.000.

De benodigde weerstandscapaciteit die uit de risicosimulatie voortvloeit, kan worden afgezet tegen de
beschikbare weerstandscapaciteit. De uitkomst van die berekening vormt het weerstandsvermogen.

                                    Beschikbare
                                 weerstandscapaciteit          € 339.000
Ratio weerstandsvermogen =                                =                = 0,67
                                    Benodigde                  € 505.000
                                 weerstandscapaciteit

Uitgaande van de stand van de algemene reserve ultimo 2023 van € 339.000 is dit onvoldoende om de
bestaande risico’s te dekken.

De normtabel is ontwikkeld in samenwerking met de Universiteit Twente. Het biedt een waardering van
de berekende ratio:
  Weerstandsnorm
  Waarderingscijfer                Ratio                            Betekenis
  A                                >2.0                             uitstekend
  B                                1.4-2.0                          ruim voldoende
  C                                1.0-1.4                          voldoende
  D                                0.8-1.0                          matig
  E                                0.6-0.8                          onvoldoende
  F                                <0.6                             ruim onvoldoende

De ratio voor de OD NHN valt in de klasse E. Dit duidt op onvoldoende weerstandsvermogen.

De deelnemende gemeenten hebben met de notitie ‘Uitgangspunten gemeenschappelijke regelingen’ als
richtlijn bepaald dat de algemene reserve niet groter mag zijn dan 2,5% van de lasten.
Daar staat tegenover dat de deelnemers garant staan dat de OD NHN over voldoende middelen beschikt
om aan al zijn verplichtingen tegenover derden te kunnen voldoen.

Kengetallen financiële positie
Op 15 mei 2015 is een besluit tot wijziging van het BBV vastgesteld. Gezien het stijgende belang van
toekomstbestendigheid van lokale overheden moet in de paragraaf weerstandsvermogen en
risicobeheersing een verplichte basis set van vijf financiële kengetallen opgenomen worden. Het
opnemen van kentallen past in het streven naar meer transparantie en inzicht in de financiële positie.
Voor de OD NHN waren de volgende drie kengetallen van toepassing:
  a. Netto schuldquote: geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen
      middelen;
  b. Solvabiliteitsratio: geeft inzicht in de mate waarin de organisatie in staat is aan zijn financiële
      verplichtingen te voldoen (eigen vermogen als percentage van het totale balanstotaal);
  c. Structurele exploitatieruimte: is van belang om te kunnen beoordelen welke structurele ruimte er
      is om de eigen lasten te kunnen dragen.

     Jaarrekening 2023                                                    Verloop van de kengetallen %
                                                                      Rekening      Begroting   Rekening
     Kengetallen
                                                                        2022          2023         2023
                                                                        Ratio         Ratio        Ratio
 A   Netto schuldquote                                                 -17,75         -3,06       -14,18
 B   Netto schuldquota gecorrigeerd voor verstrekte leningen           -17,75         -3,06       -14,18
 C   Solvabiliteitsrisico                                               46,84        17,44         41,77
 D   Structurele exploitatieruimte                                       1,90          0,00        -0,37



                                              Pagina 36 van 78
</pre>

====================================================================== Einde pagina 36 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 37 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023 OD NHN

Toelichting ratio’s

Netto schuldquote
Hoe lager het percentage, hoe beter. Met een netto schuldquote <90% valt de OD NHN dan ook in de
minst risicovolle categorie. De OD NHN heeft zelfs een negatief percentage. Dit wordt veroorzaakt
doordat de financiële middelen hoger zijn dan de schulden.

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen is gelijk aan het kengetal voor de netto
schuldquote. Bij de OD NHN is geen sprake van verstrekte leningen.

Solvabiliteitsratio
Hoe hoger dit percentage, hoe beter. Een hoge ratio betekent dat de organisatie relatief veel eigen
vermogen heeft en goed in staat is om aan de financiële verplichtingen te voldoen. Met een percentage
>50% valt de OD NHN in de minst risicovolle categorie. Door het positieve resultaat is het eigen
vermogen toegenomen en is het percentage hoger dan begroot.

Structurele exploitatieruimte
Hoe hoger dit percentage, hoe beter. Een percentage boven de 0% valt in de categorie die het minst
risicovol is. De OD heeft op dit moment onvoldoende structurele baten om de structurele lasten te
dekken. Dit komt omdat de aanvullende bijdrage van de gemeenten nog niet als structureel aangemerkt
worden, terwijl veel werkzaamheden worden uitgevoerd door eigen personeel.
Op basis van de bovengenoemde kengetallen kan geconcludeerd worden dat de financiële positie van de
OD NHN goed is.




                                           Pagina 37 van 78
</pre>

====================================================================== Einde pagina 37 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 38 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023 OD NHN

3.2 Paragraaf Financiering

Op basis van artikel 13 van het BBV bevat deze paragraaf in ieder geval de beleidsvoornemens voor het
risicobeheer van de financieringsportefeuille en geeft inzicht in de rentelasten, het renteresultaat, de
wijze waarop rente aan investeringen, grondexploitaties en taakvelden wordt toegerekend en de
financieringsbehoefte. Voor de OD NHN betekent dit dat in de financieringsparagraaf de ontwikkelingen
worden aangegeven rond de rentevisie, de ontwikkelingen rond de renterisiconorm, de kasgeldlimiet, de
verwachte toe- en/of afname van geldleningen of uitzettingen en het verdere beleid rondom treasury.

De financieringsparagraaf in samenhang met het in artikel 212 van de Gemeentewet voorgeschreven
treasurystatuut vormt een belangrijk instrument in het transparant maken, en daarmee voor het sturen,
beheersen en controleren, van de financieringsfunctie. Het treasurystatuut is door het algemeen bestuur
op 9 maart 2022 vastgesteld.



3.2.1 Rentevisie


De OD NHN heeft een rekening courant faciliteit bij de BNG, ter grootte van € 500.000.



3.2.2 Risicobeheer


Dit onderdeel geeft een inschatting van de financieringsrisico’s die de OD NHN kan lopen. Onder risico’s
wordt verstaan koers- en valutarisico’s en de risico’s ten aanzien van de rente.



3.2.3 Koers- en valutarisico’s


De OD NHN heeft geen financiële producten met een koersrisico en bezit geen vreemde valuta.
Daardoor is er geen sprake van koers- en valutarisico’s.



3.2.4 Renterisicobeheer


Het renterisicobeheer is het beheersen van risico’s die voortvloeien uit de mogelijkheid dat de
rentelasten van het vreemd vermogen hoger en/of de renteopbrengsten van uitgezette geldmiddelen
lager worden dan geraamd. De OD NHN heeft momenteel geen lening afgesloten.

De Wet fido hanteert hiervoor de renterisiconorm en de kasgeldlimiet. De wet normeert via percentages
het maximale risico dat mag worden gelopen op de vaste (renterisiconorm) en de netto vlottende schuld
(kasgeldlimiet).

Renterisiconorm
De kasgeldlimiet en de renterisiconorm hebben allebei als doel de lening portefeuille van decentrale
overheden te behoeden voor een onverantwoord grote gevoeligheid voor rentefluctuaties. Ze stellen dus
een grens aan de structuur van de leningen, niet aan de hoogte. De renterisiconorm betreft leningen
met een rentetypische looptijd van één jaar of langer (lange leningen, lang geld).

Op basis van artikel 6 van de Wet fido mag het renterisico op de vaste schuld de renterisiconorm niet
overschrijden. De renterisiconorm houdt in dat de aflossingen en renteherzieningen van de bestaande
geldleningen niet meer mogen bedragen dan 20% van het begrotingstotaal, zijnde de totale lasten.




                                           Pagina 38 van 78
</pre>

====================================================================== Einde pagina 38 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 39 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023 OD NHN

Tabel 3.2.1: Renterisiconorm
Renterisiconorm                                     * € 1.000
Begrotingstotaal                                       21.632
Renterisiconorm 20%                                     4.326
Aflossing en renteherziening                                 -
Ruimte                                                 4.326


Kasgeldlimiet
De kasgeldlimiet richt zich op leningen met een rente typische looptijd van maximaal een jaar (ook wel
korte leningen, of kort geld genoemd). De kasgeldlimiet stelt dat de gemiddelde netto vlottende schuld
in een bepaald kwartaal niet hoger mag zijn dan een wettelijk bepaald percentage van het
begrotingstotaal. De kasgeldlimiet bedraagt voor gemeenschappelijke regelingen 8,2% van het
begrotingstotaal.

Overschrijdt een overheid de kasgeldlimiet meer dan twee opeenvolgende kwartalen? Dan moet de
toezichthouder op de hoogte worden gesteld. Vervolgens wordt de overheidsorganisatie geacht een plan
op te stellen dat aangeeft hoe zij weer aan de kasgeldlimiet gaat voldoen. De OD NHN heeft in 2022
geen overschrijdingen.

Tabel 3.2.2: Kasgeldlimiet

                                                                  kwartalen in 2023 (* € 1.000)
                    Kasgeldlimiet
                                                           1e           2e           3e           4e
 1   Begrotingstotaal                                      21.632        21.632       21.632      21.632
 2   Toegestane kasgeldlimiet (8,2% van (1))                 1.774        1.774        1.774       1.774
 3   Vlottende korte schulden                               -5.769           -239         224      6.072
 4   Vlottende middelen                                         -482         -660         124      9.365


Toets kasgeldlimiet
 5   Totaal netto-vlottende schuld = (3 - 4)                -5.287           421          100     -3.294
     Toegestane kasgeldlimiet (2)                            1.774        1.774        1.774       1.774
     Ruimte (+) Overschrijding (-) = (2 – 5)                 7.061        1.353        1.674       5.067




                                               Pagina 39 van 78
</pre>

====================================================================== Einde pagina 39 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 40 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023 OD NHN

3.3 Paragraaf Bedrijfsvoering


3.3.1 Inleiding


De paragraaf bedrijfsvoering beschrijft hoe OD NHN de eigen bedrijfsprocessen, die nodig zijn om de
beleidsdoelstelling te realiseren, beheerst en aanstuurt. Het gaat om de algemene bedrijfsvoering en
organisatiebrede opgaven en initiatieven.

De paragraaf bedrijfsvoering gaat specifiek in op:
-  de stand van zaken en de beleidsvoornemens ten aanzien van de bedrijfsvoering;
-  een toelichting op alle afwijkingen in rechtmatigheid, die in de rechtmatigheidsverantwoording zijn
   opgenomen, voor zover deze de rapportagegrens, zoals bedoeld in artikel 10 van de Verordening
   financieel beleid, beheer en organisatie Omgevingsdienst Noord-Holland Noord 2023 overschrijden;
-  een overzicht van en toelichting op niet-financiële onrechtmatigheden in verband met het niet
   naleven van bepalingen in de Wet financiering decentrale overheden en de bijbehorende ministeriële
   regelingen, als deze voorkomen;
-  rapportage van het veelvuldig niet naleven van normen uit de gids proportionaliteit en/of slechte
   documentatie of naleving hiervan, als deze voorkomen;
-  geconstateerde fraude door eigen medewerkers, als dit voorkomt.

Met ingang van de jaarrekening 2023 moet het dagelijks bestuur (DB) verantwoording afleggen over
rechtmatigheidsafwijkingen in de paragraaf bedrijfsvoering. De rechtsmatigheidsverantwoording heeft
betrekking op drie criteria: begrotingscriterium2, voorwaardencriterium3 en misbruik en oneigenlijk
gebruik criterium4. Het gaat hierbij om afwijkingen die geconstateerd zijn.



3.3.2 Rechtmatigheidsverantwoording


De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen.
Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten en de balansmutaties, blijken een drietal
rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en
oneigenlijk gebruik criterium.

In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de
jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-,
en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en
lasten ende balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur (AB) vastgestelde
kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij
de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 18-10-2023
vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht.

Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de
verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en

2
  Hiervan is sprake als het DB bij de realisatie van doelen en realisatie van activiteiten de door het AB vastgestelde
budgetten voor wat betreft de lasten of investeringsbudgetten overschrijdt (1), toevoegingen en onttrekkingen aan
de reserves die niet door AB zijn vastgesteld of niet tijdig zijn gemeld aan AB(2) en als bij onderschrijdingen van
lasten of investeringsbudgetten en/of lagere of hogere baten dan begroot de begroting niet tijdig met
begrotingswijzigingen is aangepast of niet tijdig zijn gemeld aan AB (3).

3
 Financiële rechtmatigheid veronderstelt dat baten, lasten en balansmutaties voldoen aan de voorwaarden die
voortvloeien uit regelgeving.

4
  Onder misbruik wordt verstaan: het opzettelijk niet, niet tijdig, onjuist of onvolledig verstrekken van gegevens met
als doel ten onrechte overheidssubsidies of- uitkeringen te verkrijgen of niet dan wel een te laag bedrag aan
heffingen aan de overheid te betalen. Onder oneigenlijk gebruik wordt verstaan: het door het aangaan van
rechtshandelingen, al dan niet gecombineerd met feitelijke handelingen, verkrijgen van overheidsbijdragen of het
niet dan wel tot een te laag bedrag betalen aan heffingen aan de overheid, in overeenstemming met de
bewoordingen van de regelgeving, maar in strijd met het doel en de strekking ervan.


                                                  Pagina 40 van 78
</pre>

====================================================================== Einde pagina 40 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 41 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023 OD NHN

bedraagt 3% van de totale begrote lasten inclusief toevoegingen aan de reserves. Het grensbedrag is
daarmee vastgesteld op € 648.965.

Bevinding
Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede
de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens.

De geconstateerde afwijkingen betreffen5:

Begrotingscriterium
In beginsel kunnen begrotingsoverschrijdingen en -onderschrijdingen als onrechtmatig worden
bestempeld, maar hoeven niet altijd te worden meegenomen in het rechtmatigheidsoordeel. Voor de
afsluitende oordeelsvorming is van belang in hoeverre de over- en onderschrijding past binnen het door
het AB geformuleerde beleid en tijdig is gemeld en/of wordt gecompenseerd door aan de lasten
gerelateerde hogere inkomsten.
OD NHN volgt hierbij de Financiële Uitgangspunten Gemeenschappelijke Regelingen binnen de regio
Noord-Holland Noord (FUGR 2019, artikel 2.1), dat de begroting (met de deelnemersbijdragen)
gedurende het begrotingsjaar niet wordt aangepast. Een incidenteel voor- of nadeel komt tot uiting in
het rekeningresultaat van de Gemeenschappelijke Regeling. Het bestuur wordt hierover geïnformeerd in
bestuursrapportages.

Uitgangspunt is dat iedere afwijking van de begroting als onrechtmatig wordt beschouwd. Afwijkingen
worden als acceptabel aangemerkt in de volgende situaties:
    a. Er is sprake van een overschrijding waarbij direct gerelateerde inkomsten de overschrijding
       compenseren.
    b. Er is sprake van een overschrijding op een open-einde regeling.
    c. De overschrijding is geautoriseerd door middel van de vaststelling van een tussentijdse
       bestuursrapportage.



    nr   Onderwerp                                                                              Bedrag
                                                                                                (€ 1.000)
    1a   Overschrijding lasten programma’s                                                                  3.672
    1b   Overschrijding investeringsbudgetten                                                                  18
    2    Ongeautoriseerde reserve mutaties                                                                      0
    3a   Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten die niet                        3.609
         tot begrotingswijzigingen hebben geleid
    3b   Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten)van afgesloten kredieten                             112
         Totaal begrotingsonrechtmatigheden                                                                 7.411
    4    Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (onderdeel 1 en 2) dat past                              3.672
         binnen het vooraf vastgestelde beleid
    5    Resterend saldo aan begrotingsonrechtmatigheden                                                    3.739

Toelichting: De toename van de lasten (1a) houdt gelijke tred met de toename van de baten (3a).
Het resterend saldo aan begrotingsonrechtmatigheden is het totaal van de
begrotingsonrechtmatigheden (1a t/m 3b) minus 1a.
Afwijkingen ten opzichte van de begroting worden gemeld in de tussentijdse bestuursrapportages met
een analyse van de realisatie versus de begroting. In de FUGR is met de deelnemers afgesproken om
lopende het jaar geen begrotingswijzigingen op te stellen.




5
    De afwijkingen (fouten en/of onduidelijkheden als gedefinieerd in de notitie rechtmatigheidsverantwoording)
worden alleen in de rechtmatigheidsverantwoording vermeld indien de door het algemeen bestuur gestelde
verantwoordingsgrens voor rechtmatigheid is overschreden. Op basis van afspraken tussen het algemeen bestuur en
het dagelijks bestuur kunnen afwijkingen die lager zijn dan de verantwoordingsgrens in de paragraaf Bedrijfsvoering
worden vermeld.


                                                Pagina 41 van 78
</pre>

====================================================================== Einde pagina 41 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 42 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023 OD NHN

Voorwaardencriterium

Aanbestedingswet 2012
De oorsprong van de regelgeving is het voorkomen van onrechtmatige, onethische of anderszins
dubieuze uitgaven van maatschappelijk geld door (semi)overheidsorganisaties. Om dit ook een juridisch
kader te geven is de Aanbestedingswet 2012 (ABW 2012) in het leven geroepen. Dit is de basis van de
regelgeving. Aanvullend hierin zijn een aantal onderdelen uit de ABW 2012 uitgewerkt in algemene
maatregelen van bestuur waarvan de belangrijkste de Gids Proportionaliteit en het
Aanbestedingsreglement Werken 2016 (ARW 2016) zijn. Dit vormt de basis van de regelgeving voor OD
NHN.

Uitvloeisel hiervan is op hoofdlijnen het volgende:
-   Uitgaven van meer dan € 50.000 dienen meervoudig onderhands aanbesteed te worden, wat ook is
    vertaald naar het intern beleid van OD NHN.
-   Uitgaven van meer dan € 215.00 dienen Europees aanbesteed te worden, conform wet- en
    regelgeving.

Onrechtmatigheid OD NHN 2023 per inkoopcategorie op niveau 1 (hoogste aggregatieniveau)
 Inkoopcategorie (niveau 1)              Onrechtmatig W&R               Onrechtmatig IB                     Totaal
 Flexibele arbeid (inhuur op uren)                            35                          173                 208
 Automatisering en telecommunicatie                          103                          476                 579
 Kantoor en Organisatie                                      120                          223                 343
 Advies en onderzoek                                            0                         81                   81
 Personeelsgerelateerde zaken                                 60                          40                  100
 Totaal                                                      318                          993               1.311


Toelichting
Bij de beoordeling van de naleving van de Europese aanbestedingsregels geldt dat de omvang van de
totale fout gelijk is aan de omvang van de besteding (last of investering) in het jaar waarin de
onrechtmatigheid wordt geconstateerd, verhoogd met de bestedingen van de jaren erna voor de duur
van het afgesloten contract. Dit is alleen het geval als de bestedingen in de jaren erna (contractueel)
verplicht zijn.

Voor de controle van de jaarrekening worden alleen de afwijkingen op wet- en regelgeving
meegenomen in de rapportage ten behoeve van rechtmatigheidsverklaring. De totale onrechtmatigheid
(wet- en regelgeving) bedraagt € 318.000. Deze fout komt daarmee tussen de 1% en 3%
tolerantiegrens inzake rechtmatigheid van inkopen (goedkeurende verklaring met beperking).

Begroting 2023    0%        0% - 1%          1%              1% - 3%             3%               > 3%
   € 21.632.164   €0      Goedkeuring     € 216.322 Goedkeuring met beperking € 648.965         Afkeuring




Misbruik en oneigenlijk gebruik
Onder misbruik wordt verstaan het bewerkstelligen van geen of te geringe betaling van (verplichte)
bijdragen aan de overheid en van het verkrijgen of genieten van een (te hoge) uitkering door het
bewust niet, niet tijdig, niet juist of niet volledig verstrekken van gegevens en inlichtingen.

Onder oneigenlijk gebruik wordt verstaan het volgens de regels van de wet, maar in strijd met de
bedoelingen van de wettelijke bepalingen, geheel of ten dele ontgaan van een verplichte bijdrage van
de overheid en verkrijgen of genieten van een (te hoge) uitkering.


                                            Pagina 42 van 78
</pre>

====================================================================== Einde pagina 42 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 43 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023 OD NHN

Fraude is opzettelijke misleiding om onrechtmatig (financieel) voordeel te krijgen. De fraudepleger
bevoordeelt hiermee zichzelf of anderen op een manier die in strijd is met de wet- of regelgeving.
Er is bij fraude altijd opzet in het spel. Bij vermoeden van fraude dient melding te worden gedaan bij de
directeur. Eventueel volgt hieruit aangifte bij het Openbaar Ministerie.

Er zijn geen gevallen bekend van misbruik, eigenlijk gebruik of fraude.

Specifieke uitkeringen (SiSa)
Als gevolg van een wijziging in de Gemeentewet over de invoering van de
rechtmatigheidsverantwoording is SiSa onderdeel van de rechtmatigheidsverantwoording. Fouten en
onduidelijkheden met betrekking tot specifieke uitkeringen (SiSa) dienen daarom wel te worden
betrokken bij de rechtmatigheidsverantwoording. Voor OD NHN zijn de volgende specifieke uitkeringen
in dit kader relevant:
-   IenW E93 - Regeling specifieke uitkering Interbestuurlijk programma VTH
-   EZK F21 - Eenmalige specifieke uitkeringen ten behoeve van extra ondersteuning voor toezicht op
    en handhaving van de energiebesparingsplicht

Er zijn geen fouten met betrekking tot specifieke uitkeringen geconstateerd. Er is onzekerheid met
betrekking tot de verantwoorde uren.

Ondernomen acties om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen
Het dagelijks bestuur heeft de volgende actie ondernomen om vermelde afwijkingen in de toekomst te
voorkomen:
-   Inkoop en aanbesteding
    Met het verbeteren van het inkoop- en aanbestedingsbeleid en het actief sturen op rechtmatigheid
    in 2023 hebben we voorkomen dat we boven de 3%-norm zijn gekomen. Door in 2024 hiermee door
    te gaan kunnen we onder de 1%-norm komen.
-   Verbetering procedure prestatielevering inkoopproces
-   Verbetering vaststellingsprocedure bestuursrapportage



3.3.3 Vennootschapsbelasting voor overheden


Eind 2014 heeft de Tweede Kamer de Wet modernisering vennootschapsbelasting voor
overheidsondernemingen aangenomen. Volgens deze wet moeten overheden die winst of structureel
overschotten behalen met activiteiten die concurreren met de markt vanaf 1 januari 2016
vennootschapsbelasting betalen.

Taken die door een overheid of samenwerkingsverband vanwege een wet worden uitgevoerd en volgens
de Wet op de omzetbelasting overheidstaken zijn, worden vrijgesteld van vennootschapsbelasting. Denk
aan vergunningverlening, toezicht en handhaving. Daar waar een overheid of samenwerkingsverband
concurreert met de markt op een niet-wettelijke taak, kan er over de winst daarop wél
vennootschapsbelasting verschuldigd zijn.

De OD NHN volgt de uitkomsten uit de landelijke werkgroep die alle activiteiten in kaart heeft gebracht
en ter beoordeling heeft voorgelegd aan de Belastingdienst. Voor de inkomsten uit het bodemloket geldt
dat deze activiteiten door de fiscus als ondernemingsactiviteiten gezien kunnen worden. Met de
investeringen die hier tegenover staan zouden de opbrengsten als nihil kunnen worden aangemerkt. Het
onderstaande overzicht geeft aan dat deze activiteit niet door de ondernemerspoort komt en daarom
ook niet vennootschapsplichtig is.

                                   bedrag
                                 (* € 1.000)
Ontvangen inkomsten                  53
Kosten m.b.t. het bodemloket         60
Resultaat 2023                       -8




                                           Pagina 43 van 78
</pre>

====================================================================== Einde pagina 43 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 44 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023 OD NHN

3.3.4 Personeel en organisatie


Medewerkers van de OD NHN zijn betrokken vakspecialisten die staan voor hun werk. Hun drijfveer is
het leveren van kwaliteit en resultaat voor een milieuveilige en duurzame leefomgeving. Maar de wereld
staat niet stil. Sterker nog, de laatste jaren lijkt de wereld in een stroomversnelling te zijn beland. Dat
heeft ook zo zijn invloed op het personeel.
De arbeidsmarkt lijkt op hol geslagen en overal zijn personeelstekorten ontstaan. Ook bij de OD NHN is
er sprake van een groter verloop en een stijgend ziekteverzuim. De binding met de organisatie is aan
verandering onderhevig vanwege het vele thuiswerken als gevolg van de nieuwe manier van het
werken. Daarnaast groeit de organisatie ook nog steeds wat leidt tot extra inspanningen op de
arbeidsmarkt.

Bezetting
Ook in 2023 had de OD NHN last van de krapte op de (landelijke) arbeidsmarkt. Gelukkig hebben wij
een passende en goede recruitmentpartij met acceptabele tarieven gevonden om onze werving te
versterken. Omdat de vaste formatie nog niet op het juiste peil is, werken wij naast inhuur aan de
verdere ontwikkeling van de trainees die in 2022 zijn gestart. Deze jonge nieuwe collega’s moeten wij
opleiden ‘on the job’. Dat doen wij in een periode van ongeveer twee jaar.

Het is voor onze taken nog altijd moeilijk om direct goed gekwalificeerd en ervaren personeel te vinden
en zittend personeel in een concurrerende markt vast te houden. Bij de afdeling Regulering was in 2023
helaas ook sprake van een ziekteverzuim van geregeld 25%. De tijdigheid van onze complexere
producten is daardoor onder druk komen te staan. De uitzonderlijke gevallen zijn dan ook met de
initiatiefnemer en/of de opdrachtgever besproken en er is onder meer aanvullende inhuur ingezet om de
bedrijfscontinuïteit en leveringszekerheid zoveel mogelijk te borgen. Inhuur is allround ingezet maar ook
meer specifiek op afvalverwerking (en ZZS), asbestsloopmeldingen en de ondersteuning bij informatie-
en Woo-verzoeken. Voor zowel de natuur- als de milieutaken hebben we daarnaast – en op
verschillende manieren – geïnvesteerd in het vinden en behouden van voldoende personeel. Dit heeft
haar vruchten afgeworpen, onder andere door middel van het Traineeprogramma 2022-2023. Hierdoor
zijn vijf van de zes trainees in een vaste functie aan de afdeling Regulering toegevoegd.

De arbeidsmarkt is in beweging; door de krapte wisselen mensen makkelijker van baan. In 2023
verlieten 30 eigen medewerkers onze organisatie en zijn er 44 nieuwe medewerkers in dienst gekomen.
Net als meeste werkgevers is het fysieke domein hebben wij ook vooral moeite met het vinden van
specialisten op het gebied van milieu- en natuurwetgeving. Door tekort aan geschikte personeel zijn wij
noodgedwongen de organisatie meer en meer als intern opleidingscentrum te inrichten. Voor de junior-
en medior-functies zoeken we tegenwoordig vooral naar goed opgeleide en goed gemotiveerde nieuwe
medewerkers die wij het vak in huis leren. Of zij-instromers die werkervaring en competenties in andere
vakgebieden hebben opgedaan. Dit vraagt veel tijd van onze zittende medewerkers want zij moeten
deze nieuwe collega's begeleiden.
In januari 2023 telde OD NHN 193,22 fte (208 medewerkers) in dienstverband en 27,8 fte (38) externe
inhuur. Eind van december 2023 was dit 206,9 fte (223 medewerkers) in dienstbetrekking en 31 fte (46
medewerker) externe inhuur. OD NHN streeft ernaar het percentage flexibel personeel te beperken. In
een aantrekkende arbeidsmarkt is dit een uitdaging en moeilijk vervulbare vacatures worden vaker door
inhuur vervuld.

Opleiden
De OD NHN is in veel opzichten een onmisbare schakel in het veilig, leefbaar en gezond houden van ons
werkgebied. Een positie die we voor een belangrijk deel te danken hebben aan de kennis en expertise
die we in de afgelopen decennia hebben opgebouwd. In de toekomst draait het echter niet alleen meer
om onze kennis. Maar ook om ons vermogen om over de grenzen van branches en vakgebieden heen te
kijken, verbindingen te leggen met ketenpartners en slim in te spelen op de mogelijkheden die
technologie ons biedt. In de aankomende jaren gaan we stevig sturen op de ontwikkeling van
competenties en vaardigheden die daarvoor nodig zijn. Groei en ontwikkeling maken we daarom
speerpunt in het gesprek met de medewerkers.




                                            Pagina 44 van 78
</pre>

====================================================================== Einde pagina 44 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 45 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023 OD NHN

Het opleidingsbudget bedroeg op basis van de vastgestelde begroting in 2023 € 312.000 (1,5% van de
loonsom). In 2023 is dit budget volledig uitgegeven. Het budget wordt ingezet om onze expertise en
vaardigheden actueel te houden en uit te breiden.



Verzuim
Het verzuimpercentage bij de OD NHN is ten opzichte van 2022 licht gestegen van 7,88% naar 8,28%.
Dit cijfer ligt hoger dan de nationale gemiddelde in de overheidssector. Deze toename in
verzuimpercentage heeft in 2023 continu onze aandacht vereist.

Acties uit het plan van aanpak volgend uit de Risico-Inventarisatie & -Evaluatie (RI&E) worden
opgevolgd, waardoor het werk steeds veiliger en gezonder wordt uitgevoerd. Daarnaast zijn de
(eventuele) effecten op de gezondheid als gevolg van arbeid onderzocht. Hiertoe is medewerkers een
Preventief Medisch onderzoek aangeboden waar 73% van de medewerkers gebruik van heeft gemaakt.
Naast het effect van arbeid, zijn bij dit onderzoek ook de effecten op de gezondheid als gevolg van
leefstijl meegenomen.

HR
2023 heeft in het teken gestaan van het realiseren van een inhaalslag op HR-gebied. Naast het
ontwikkelen van ontbrekende beleidstukken en updaten van bestaande is veel aandacht en energie
gestoken in het op orde brengen van de basis. Het komende jaar ligt de focus op het effectief en
efficiënt inrichten van taken en bevoegdheden binnen het HR-team en haar positionering als een solide
(strategische) business partner binnen OD NHN.

Het gebruik van informatiesystemen en het analyseren van data staan op het gebied van HR nog in de
kinderschoenen. Op dit punt zijn wij in 2023 begonnen met een belangrijke inhaalslag. Dat deden we
door de HR-processen in kaart te brengen en opnieuw in te richten en te digitaliseren.

Op het gebied van e-HRM zijn zichtbare stappen gezet. Dit zal in 2024 resulteren in verdere
digitalisering van in-, door- en uitstroomprocessen. Doordat medewerkers door de komst van nieuw
bedrijfsvoeringsoftware AFAS zelf hun data invoeren zal de administratieve druk beter over de
organisatie verspreid worden, is de informatie altijd up-to-date en ontstaat meer inzicht in personeel en
organisatie.

Ondernemingsraad (OR)
De OR OD NHN is en evenwichtige gespreks- en samenwerkingspartner voor de WOR-bestuurder én het
MT en tevens belangenbehartiger van de medewerkers en de organisatie.
Ook in 2023 richtte de OR zich op:
   -    Het maken van goede en heldere procesafspraken om draagvlak voor besluiten te krijgen.
   -    Het tijdig ontvangen van duidelijk gemotiveerde advies- en instemmingsvragen en het tijdig
        verlenen van advies of instemming
   -    Afgesproken proces van uitvoeringsbesluiten bewaken én de communicatie ervan

In 2023 heeft de OR meerjarige beleidsplan geschreven (2023-2026). De speerpunten van het
beleidsplan zijn:




                                            Pagina 45 van 78
</pre>

====================================================================== Einde pagina 45 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 46 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023 OD NHN




In 2023 heeft de OR positief geadviseerd over de volgende zaken: aanschaf nieuwe bedrijfssoftware,
span of control, uitbreiding teamleiders en ondermandaat bedrijfsvoeringstaken.
Daarnaast heeft de OR formeel ingestemd met de nieuwe regeling melden vermoeden misstand en
inbreuk op Unierecht, aanpassing verlofregeling, afnemen Preventief Medisch Onderzoek (PMO)/
Periodiek Arbeidsgezondheidskundig Onderzoek (PAGO), aanbesteding voor de uitvoering van
nulmetingen voor de VTH-kwaliteits-criteria 2.3 en privégebruik dienstauto's.

Ook heeft de OR actief bijgedragen aan de dialoog over cruciale thema's, waaronder het binnenklimaat,
de implementatie van nieuwe systemen zoals AFAS, DSO en DMS, en de inzet van de
werkkostenregeling 2023. Terwijl we vooruitkijken naar 2024, blijft de OR zich inzetten voor het
bevorderen van een transparante en inclusieve werkomgeving. We blijven werken aan de verbetering
van arbeidsomstandigheden, het ondersteunen van organisatorische en technologische ontwikkelingen,
en het actief participeren in dialogen die de belangen van alle medewerkers behartigen.
Het jaar 2023 was voor de OR een jaar van vooruitgang en positieve veranderingen.

Personeelsvereniging (PV)
Het jaar 2023 stond voor personeelsvereniging (PV) d’ AMPTE in het teken van dynamische groei en
betrokkenheid, waarbij we ons doel hebben bereikt om onze leden - zowel thuiswerkers als degenen op
kantoor - actief te betrekken bij diverse evenementen. Met een focus op het verrijken van de sociale en
educatieve ervaring van onze leden, hebben we een reeks activiteiten georganiseerd die zowel plezier
als leerzame elementen combineerden.

Vooruitkijkend naar 2024, zet PV d’ AMPTE zich in voor het organiseren van maandelijkse evenementen,
die worden aangekondigd in onze jaarplanning. Dit ambitieuze plan weerspiegelt onze toewijding aan
het versterken van de banden tussen onze leden en het verrijken van hun sociale en professionele
leven.

Bedrijfshulpverlening (BHV)
De OD NHN heeft een team goed opgeleide bedrijfshulpverleners. In 2023 zijn door de BHV’ers de
herhalingstrainingen gevolgd.

In 2023 heeft de BHV zich weer ingezet voor het borgen van de veiligheid van al onze collega’s. Enkele
hoogtepunten uit 2023:




                                           Pagina 46 van 78
</pre>

====================================================================== Einde pagina 46 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 47 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023 OD NHN

1. EHBO en reanimatie workshops voor alle collega’s:
   De BHV Centrale heeft in het voorjaar namens de BHV geweldige EHBO- en reanimatieworkshops
   georganiseerd, toegankelijk voor alle collega’s. Het vergroten van de kennis over eerste hulp draagt
   bij aan een veilige werkomgeving en is waardevol, zelfs buiten kantooruren.
2. Herhalingstraining voor alle BHV'ers:
   In 2023 hebben alle BHV-helden met succes de herhalingstraining doorlopen. Het opfrissen van
   kennis en vaardigheden zorgt ervoor dat BHV-team altijd paraat is in geval van nood.
3. Brandwondentraining voor BHV'ers:
   Met bewustzijn van potentiële gevaren in ons kantoor namen alle BHV’ers deel aan
   brandwondentrainingen. Hoewel brandwonden wellicht niet het eerste gevaar zijn waaraan je denkt
   op kantoor, zijn de aanwezige cookers en andere elektrische apparatuur toch potentiële risico's.
4. Ontruimingsoefening in september:
   In september 2023 hebben we succesvolle ontruimingsoefening gehouden. Alle collega’s toonden
   volop medewerking, beseffend dat het BHV-team door serieus te oefenen levensreddend kan zijn.
5. Nieuwe voorzieningen voor noodhulp:
   In 2023 zijn er slimme investeringen gedaan voor noodhulp. Een nieuwe AED werd geplaatst bij de
   receptie. Ook is er een evacuatiematras aangeschaft ter vervanging van de evacu-chair op de derde
   etage. Verder zijn er handige hyperfree cassettes aangeschaft voor situaties van hyperventilatie.
6. Geoptimaliseerde Ontruimingsplattegronden:
   Nieuwe ontruimingsplattegronden conform NEN-1414 wijzen de weg in ons kantoor. Ze zijn
   aangepast aan de positie van de lezer en strategisch geplaatst.
7. QR-Stickers voor registratie:
   QR-stickers sieren nu alle BHV-hulpmiddelen, waardoor BHV-gebeurtenissen eenvoudig geregistreerd
   kunnen worden.



3.3.5 Automatisering/Masterplan ICT


Nieuw zaaksysteem
Per 1 januari 2023 zijn we overgegaan naar een nieuw zaaksysteem, Open Wave. Er was maar vier
maanden tijd voor de implementatie van dit nieuw systeem. Dit was een groot project, waarbij in de
eerste helft van dit jaar met name de aansluiting van het zaaksysteem op de andere ICT-systemen, veel
extra inspanning en capaciteit van de hele organisatie heeft gevraagd.
Door het korte implementatietraject is gestart met de implementatie van een minimaal systeem.
Hierdoor moesten in 2023 veel zaken handmatig worden verwerkt. Dit heeft invloed gehad op onze
afhandeltermijnen. De achterstanden die wij door de implementatie van het nieuwe zaaksysteem met
systeemtechnische beperkingen hebben opgelopen zijn eind 2023 systematisch ingelopen.

Infra
2023 heeft in het teken gestaan van grote projecten zoals hierboven omschreven, maar ook is het
bedrijfsinformatiesysteem (AFAS) vernieuwd. Er is een compleet nieuwe inrichting gemaakt conform
standaarden om zo maatwerk te voorkomen en bij vernieuwingen automatisch mee te kunnen bewegen.
Dit kan zowel op aangepaste wetgeving als op functionaliteiten. Medewerkers hebben de beschikking
over diverse mogelijkheden om uren te boeken maar ook reisbewegingen worden gemakkelijk
vastgelegd. Ook is het instroom- en uitstroomproces nu digitaal geborgd. Bij een indiensttreding
genereert het systeem automatisch een inlogaccount voor de digitale werkplek. Dit kan enkel middels
een registratie binnen het informatiesysteem en daarmee voorkomen wij dat er accounts in omloop zijn
zonder toezicht. Het systeem blokkeert eveneens het account wanneer een einddatum in het systeem
gezet is. Verder is er doorontwikkeld op het zaaksysteem OpenWave, zijn functionaliteiten toegevoegd
en is hiermee het gebruiksgemak vergroot.




                                          Pagina 47 van 78
</pre>

====================================================================== Einde pagina 47 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 48 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023 OD NHN




Investeringen ICT
Dit jaar hebben we, zoals gepland binnen de ICT-sector, verschillende vervangingsinvesteringen
uitgevoerd. Begin 2023 hebben we onze scansoftware vernieuwd. Deze software biedt ons
mogelijkheden voor toekomstige automatisering en robotisering waar dat haalbaar is. Daarnaast hebben
we verouderde iPhones vervangen en, vanwege de toename van ons personeelsbestand, extra nieuwe
iPhones aangeschaft. Deze iPhones hebben een afschrijvingstermijn van drie jaar. We streven ernaar de
vervanging zo te organiseren dat we elk jaar ongeveer een derde vervangen. Ook hebben we nieuwe
iPads gekocht. Verder is de geplande vervanging van laptops voltooid.

Stand van zaken rond de financiering van het Masterplan ICT (MP ICT)
Aan het begin van het Masterplan ICT (MP ICT) werd duidelijk gemaakt welke acties nodig waren en wat
de financiële implicaties van deze acties zouden zijn. Echter, het was onzeker wanneer deze kosten
precies gemaakt zouden worden. Om ervoor te zorgen dat de voor het Masterplan ICT toegewezen
fondsen, die mogelijk door vertragingen niet in het geplande jaar gebruikt konden worden, niet het
rekeningresultaat zouden beïnvloeden, is er een bestemmingsreserve voor het Masterplan ICT opgezet.

Vanaf het jaar 2023 is de jaarlijkse incidentele bijdrage voor het MP ICT komen te vervallen. Hierdoor is
het MP ICT vanaf de begroting van 2023 een structureel onderdeel van de begroting geworden. De
bijbehorende reserve wordt voortaan uitsluitend ingezet voor incidentele uitgaven die voortvloeien uit
het MP ICT.

Per 31 december 2023 is de stand van de reserve MP ICT berekend op € 1.178.482. In het jaar 2023 is
er een bedrag van € 757.880 onttrokken aan deze reserve. De voornaamste uitgaven betroffen de
aanschaf en implementatie van AFAS Software, inclusief de loonkosten van de ingehuurde externe
projectleider en medewerkers die deze implementatie succesvol hebben voltooid.

Daarnaast zijn er in 2023 vanuit de reserve MP ICT ook kosten gefinancierd voor de inhuur van:
-  Een projectleider voor Open Wave,
-  Een projectleider DMS



                                           Pagina 48 van 78
</pre>

====================================================================== Einde pagina 48 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 49 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023 OD NHN

-   Een adviseur/projectleider voor de implementatie van het Informatiebeleid,
-   Een ICT-architect,
-   Contezza & Alfresco adviseurs (archiefbeheer, documentenbeheer en informatiebeheer).



3.3.6 Kantoor


In het kader van het realiseren van een aantrekkelijke kantooromgeving, die hybride werken faciliteert,
zijn onderwerpen geïnventariseerd waarop de komende tijd ingezet zal worden. Bijvoorbeeld: vitaliteit,
samenwerken, binden en boeien en verbinding zoeken. De onderwerpen zijn opgesplitst naar de
thema’s: vergaderen (herinrichten van vergaderruimtes), werken (plekken inrichten om geconcentreerd
te kunnen weken en om samen te kunnen werken) en ontmoeten (vervangen van de keukens en
opknappen van het terras). Een en ander wordt in 2024 uitgevoerd.

In het kader van het project Duurzame mobiliteit zijn voorbereidingen getroffen om op het terrein van
de OD NHN zeven dubbele laadpalen voor elektrische auto’s te plaatsen met de mogelijkheid om uit te
breiden naar 14 dubbele laadpalen. Daarnaast heeft de selectie plaatsgevonden voor de nieuwe
dienstauto’s van de OD NHN. De meeste dienstauto’s worden vervangen door een elektrische variant. In
die gevallen waar dat niet mogelijk is vanwege de aard van uit te voeren werkzaamheden worden
hybride dienstauto’s ingezet. In 2024 worden de nieuwe dienstauto’s geleverd en de laadpalen
geplaatst.

In 2023 hebben we de afspraken vastgelegd en de voorbereidingen getroffen voor de vervanging van
drie keukens, gelegen op de begane grond, de tweede en de derde verdieping van ons gebouw. De
geplande plaatsing in 2023 is op het laatste moment doorgeschoven naar het begin van 2024.



3.3.7 Versteviging bedrijfsvoering


Het algemeen bestuur heeft op 12 juli akkoord gegeven om vanuit het rekeningresultaat 2022 in totaal
eenmalig € 400.000 te bestemmen voor de versteviging van de bedrijfsvoering. In overleg met het
afdelingshoofd Bedrijfsvoering en de concerncontroller is gekeken naar die domeinen in de
bedrijfsvoering van de organisatie waar versteviging op korte termijn het grootste en duurzaamste
effect kan opleveren. Dat heeft opgeleverd dat de reserve in financieel gezien vier gelijke stukken wordt
opgedeeld. In 2023 zijn de eerste stappen genomen om deze projecten uit te voeren. Alle projecten
moeten in 2024 zijn afgerond.




                                           Pagina 49 van 78
</pre>

====================================================================== Einde pagina 49 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 50 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023 OD NHN

In het kader van het project Benchmark voor de afdeling Bedrijfsvoering zijn in 2023 de
voorbereidingen getroffen voor een aanbestedingsprocedure die in 2024 wordt uitgevoerd. Het doel
hiervan is een geschikt bureau te vinden voor het analyseren van de bedrijfsvoering, met name gericht
op het uitvoeren van een capaciteitsmeting. Dit met het doel om de omvang van het takenpakket
binnen de bedrijfsvoering, de benodigde formatie en de daarmee gepaard gaande kosten te bepalen.
Het beoogde resultaat is de inrichting van een toekomstbestendig bedrijfsbureau dat in staat is om
taken tijdig, correct en op kwalitatief hoogwaardige wijze uit te voeren. Dit zal maximale ondersteuning
bieden aan het primaire proces van de organisatie.

Per september 2023 is het project Versteviging Inkoop, Aanbesteding en Contractmanagement van start
gegaan met de inhuur van een inkoopspecialist. De opdracht omvat de volgende punten:
-   “Op de kaart zetten” van de inkoopfunctie van OD NHN.
-   Het uitvoeren van Europese, enkelvoudige en meervoudige onderhandse aanbestedingen ten
    behoeve van de bedrijfsprocessen van OD NHN.
-   Het opstellen van de inkoopkalender voor 2024.
-   Het uitvoeren van een analyse van de rechtmatigheid van inkoop en het aanbrengen van
    verbeteringen.
-   Het inrichten en uitwerken van managementrapportages voor contractmanagement.

De inzet van de externe inkoopspecialist heeft in 2023 geleid tot de ontwikkeling van een effectieve
inkoopstrategie en het in kaart brengen van de onrechtmatigheden binnen OD NHN voor dat jaar. Ook is
er een inkoopkalender voor 2023/2024 opgesteld om de onrechtmatigheid onder de 3% te houden en
goedkeuring van de jaarrekening te waarborgen. Momenteel zijn er al 7-8 aanbestedingen in gang gezet
en wordt gewerkt aan het aanpakken van inhuurcontracten die in 2024 potentieel onrechtmatig kunnen
worden.

Per september 2023 is het project Toekomstgerichte werving en selectie van start gegaan met de inhuur
van een strategisch HR-adviseur met coördinerende taken. De opdracht omvatte het uitvoeren van een
grondige analyse van verschillende aspecten van HR binnen onze organisatie, waaronder de structuur,
het beleid, de processen, de bedrijfscultuur, het management en het menselijk kapitaal. Het doel van dit
project is het HR-team af te stemmen op de organisatiedoelen van OD NHN, waardoor het team effectief
kan bijdragen aan de strategische groei van de organisatie. De volgende zaken worden daarbij in kaart
gebracht:
-   Werving en selectie
-   Onboarding en integratie
-   Training en ontwikkeling
-   Prestatiebeoordeling en feedback/gesprekscyclus
-   Beheer van personeelsdossiers
-   Naleving van wet- en regelgeving
-   Strategisch HR-beleid

De analyse van het HR-team is in 2023 afgerond, waarbij zowel het (ontbrekend) beleid als de
werkprocessen van HR in kaart zijn gebracht. De ontwikkeling van ontbrekende beleidsstukken en
werkprocessen is in 2023 gestart en wordt voortgezet in 2024.

In 2023 is een deel van het project Additionele capaciteit Financiën aangepakt door de inhuur van een
externe Financial Controller. Deze persoon heeft onze organisatie inmiddels verlaten. In 2024 gaan we
dit project voortzetten, met specifieke aandacht voor de uitwerking van de financiële implicaties van het
transitieplan van de OD NHN.



3.3.8 Omgevingswet 2023


Voor 2023 lag de focus in brede zin op het inrichten van de organisatie op de eisen die de VNG heeft
gesteld voor invoering van de Omgevingswet op 1 januari 2024. Hoewel er landelijk nog zorgen waren
(en wellicht nu nog zijn) over de werking van het Digitaal Stelsel Omgevingswet (DSO) is binnen de OD
NHN enthousiast gewerkt aan de implementatie van de Omgevingswet. Enkele voorbeelden zijn:


                                           Pagina 50 van 78
</pre>

====================================================================== Einde pagina 50 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 51 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023 OD NHN



Afstemming en overleg
De OD NHN nam ook in 2023 actief deel aan diverse landelijke en regionale overleggen en werkgroepen
met betrekking tot de Omgevingswet. Dit betreft onder andere overleggen en werkgroepen tussen de
programmamanagers, met de RIO en onze opdrachtgevers, de Veiligheidsregio, GGD en overige
omgevingsdiensten in Noord-Holland.

Behandeldienst
Om de gemandateerde taken te kunnen uitvoeren hebben de deelnemers de OD NHN inmiddels
ingesteld als hun behandeldienst. Voor alle gemeenten en de provincie Noord-Holland is de OD NHN
ingesteld als de behandeldienst voor de ingebrachte basistaken en de door de OD namens hen
uitgevoerde plustaken.

Mandaat, dienstverleningsovereenkomst en takenlijst
Samen met onze deelnemers is gewerkt aan het opstellen van het nieuwe mandaat en de DVO waarvoor
de Omgevingswet het kader vormt. Het aanpassen van het mandaat is een technische wijziging als
gevolg van veranderende wetgeving. Door het vaststellen van het mandaat kan de OD NHN ook onder
de Omgevingswet haar taken in mandaat uitvoeren.

Milieubelastende activiteiten
Onder de Omgevingswet wordt niet meer gesproken over inrichtingen (‘bedrijven’ in de volksmond)
maar over milieubelastende activiteiten. De OD NHN heeft alle inrichtingen omgezet in
(hoofd)milieubelastende activiteiten. Deze informatie is ook gemigreerd naar het nieuwe VTH-systeem
van de organisatie.

Opleiden
Alle medewerkers van de organisatie zijn in positie gebracht als het gaat om hun kennis van de
Omgevingswet. Door trainen, opleiden en oefenen is het personeel meegenomen in de veranderingen.
Ook de DSO en aangepaste werkprocessen zijn in integrale teamsessies gepresenteerd en met elkaar
doorgesproken.

Testen en oefenen
Regionaal is deelgenomen aan diverse ketentesten. Op verschillende momenten en in verschillende
samenstelling is getest en geoefend met de DSO. De OD NHN heeft met haar deelnemers en
ketenpartners geoefend met vergunning– en adviesaanvragen. Die lessen zijn meegenomen in de
afstemming tussen de partners.

Werkprocessen
De OD NHN heeft zich ingespannen om alle negentien landelijke standaardprocessen onder de
Omgevingswet (Wiki 360) binnen de organisatie te implementeren op een wijze die voldoet aan de
landelijke procescriteria voor omgevingsdiensten. Deze processen werken organisatiebreed en integraal
door en gelden met name voor de procedures rond vergunningverlening, toezicht & handhaving en de
juridische procedures. Raakvlakken met de bedrijfsvoering worden daarbij integraal meegenomen.




                                          Pagina 51 van 78
</pre>

====================================================================== Einde pagina 51 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 52 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023 OD NHN




                          Pagina 52 van 78
</pre>

====================================================================== Einde pagina 52 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 53 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023 OD NHN

3.4 Openbaarheidsparagraaf

De opvolger van de Wob, de Woo, is op 1 mei 2022 in werking getreden. De Woo geeft iedereen het
wettelijk recht op toegang tot publieke informatie en bevordert de overheid tot meer en betere actieve
transparantie. Het openbaren van overheidsinformatie, en de toegankelijkheid en de vindbaarheid
hiervan is zeer belangrijk. Deze wet gaat uit van zowel passieve als actieve openbaarmaking van
documenten.

Voor wat betreft de passieve openbaarheid, het openbaar maken van informatie op verzoek, wordt bij
de OD NHN op dit moment gewerkt aan een Woo-team, dat nu nog informeel functioneert. Het Woo-
team heeft een eigen e-mailadres, dat verbonden is met het in te vullen Woo-formulier op de website.
Hiermee is geregeld dat het Woo-verzoek direct kan worden opgepakt in het Woo-team. Daarnaast
heeft de OD NHN een Woo-coördinator aangewezen.
Voor wat betreft de actieve openbaarheid is in de Woo geregeld dat 17 categorieën van stukken de
komende jaren openbaar gemaakt moeten worden. In artikel 3.3 van de Woo worden deze
informatiecategorieën gefaseerd verplicht gesteld. Dit artikel is nog niet in werking getreden, maar
treedt in werking op een bij koninklijk besluit te bepalen tijdstip, dat voor onderdelen daarvan
verschillend kan worden vastgesteld. Dit koninklijk besluit is nog niet genomen.

De stand van zaken bij de OD NHN voor wat betreft deze informatiecategorieën is als volgt:
-   Wet- en regelgeving moet gepubliceerd worden om rechtskracht te verkrijgen. Dat gebeurt nu ook
    al en is minder op de OD NHN van toepassing, omdat de OD NHN een uitvoeringsorganisatie is.
-   Een bestuursorgaan maakt actief openbaar hoe het is ingericht en welke onderdelen met welke
    taken zijn belast. Aan deze verplichting kan worden voldaan door publicatie van een organogram
    waarin per onderdeel de taken en bevoegdheden zijn vermeld. Ook de bereikbaarheid van de
    organisatieonderdelen moet actief openbaar worden gemaakt. Het organogram en de
    contactgegevens, waaronder het algemene telefoonnummer is beschikbaar op de website.
-   De OD NHN publiceert de AB-agenda’s en vergaderstukken al op haar website..
-   Voor wat betreft de categorieën: adviezen van adviescolleges, convenanten, jaarplannen en –
    verslagen, Woo-verzoeken, onderzoeken, beschikkingen en klachten zal de OD NHN eerst goed in
    kaart moeten brengen waar deze stukken binnen de organisatie worden opgeslagen, zodat ook die
    stukken op het moment dat deze artikelen van de Woo in werking treden, kunnen worden
    gepubliceerd.

Aantal Woo-verzoeken 2023
Vanaf 2019 neemt het aantal Woo verzoeken toe. In 2019 betrof het 28 Woo verzoeken, in 2020 is dit
toegenomen tot 40 en in 2021 is het aantal uitgekomen op 44. In 2022, 2023 zijn 60 respectievelijk 72
Woo verzoeken ingediend. Daarmee lijkt de toename van het aantal Woo verzoeken, zich na enige
stabilisatie in 2021, verder door te zetten. De verdeling tussen de oorsprong van de Woo verzoeken is
voor 56% provinciaal en 44% gemeentelijk. In 2024 is de verwachting dat door Koninklijk besluit meer
documenten actief openbaar gemaakt moeten worden. Deze taak zal ook opgepakt moeten worden. Wat
het gevolg hiervan zal zijn ten opzichte van het aantal ingediende Woo verzoeken in 2024 is onduidelijk.




                                           Pagina 53 van 78
</pre>

====================================================================== Einde pagina 53 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 54 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023 OD NHN




JAARREKENING




                          Pagina 54 van 78
</pre>

====================================================================== Einde pagina 54 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 55 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023 OD NHN

4.1 Balans per 31 december 2023
(Bedragen * € 1.000)
    ACTIVA                                                               31 december 2023     31 december 2022
    Vaste activa
          - Investeringen met een econ. nut                                  648                  756
    Materiële vaste activa                                           1                  648                  756


    Totaal vaste activa                                                                 648                  756


    Vlottende activa
          - Vorderingen op openbare lichamen                                1.751                 929
          - Overige vorderingen                                               31                   47
          - Uitzettingen in 's Rijkschatkist met een rentetypische
                                                                            6.563                7.643
          looptijd korter dan één jaar

    Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één
                                                                     2               8.345                8.619
    jaar

          - Banksaldi                                                        254                  251
    Liquide middelen                                                 3                  254                  251

           - Overige nog te ontvangen bedragen en
          vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende                778                  710
          begrotingsjaren komen.

    Overlopende activa                                               4                  778                  710


    Totaal vlottende activa                                                          9.377                9.580
    Totaal generaal                                                                 10.025               10.337

    PASSIVA                                                                31-12-2023           31-12-2022
    Vaste passiva
          - Algemene reserve                                                  339                  339
          - Bestemmingsreserve                                              2.106                3.392
          - Gerealiseerd resultaat                                          1.742                1.110
    Eigen vermogen                                                   5               4.188                4.841


          - Voorzieningen                                                     23                   13
    Voorzieningen                                                    6                   23                   13

    Totaal vaste passiva                                                             4.210                4.855

    Vlottende passiva
           - Overige schulden                                                810                  698
    Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd
                                                                     7                  810                  698
    korter dan één jaar


           - Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn
          opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot                2.799                2.326
          betaling komen.


           - De van Europese en Nederlandse overheidslichamen
          ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met
          een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van
          lasten van volgende begrotingsjaren uitgesplitst naar de
          ontvangen bedragen van:

             Het Rijk                                                        590                  492
             Overige Nederlandse
                                                                             522                  545
             overheidslichamen
          - Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate
                                                                            1.093                1.420
          komen van volgende begrotingsjaren
    Overlopende passiva                                              8               5.004                4.783


    Totaal vlottende passiva                                                         5.814                5.482
    Totaal generaal                                                                 10.025               10.337




                                                    Pagina 55 van 78
</pre>

====================================================================== Einde pagina 55 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 56 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023 OD NHN

4.2 Toelichting op de balans


4.2.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling


De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en
verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft.

De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van
historische kosten. De activa en passiva worden opgenomen tegen nominale waarden, tenzij anders is
vermeld.

De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten
worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun
oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen als zij voor het
opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als
gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks
terugkerende arbeidskosten en gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige
personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden
gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie voor gepensioneerden. Vanaf 2018 is door
invoering van het individueel keuzebudget (IKB), waarin de totale uitbetaling in december van het
betreffende jaar plaatsvindt, geen sprake meer van overlopend vakantiegeld.

Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen
voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde
als die van de meerjarenraming, namelijk vier jaar. Als er sprake is van (eenmalige) schokeffecten
(bijvoorbeeld door reorganisaties) moet wel een verplichting worden opgenomen.

De bedragen in de tabellen worden weergeven in € 1.000. Hierdoor kan het voorkomen dat door de
afronding op duizendtallen marginale afwijkingen ontstaan. De onderliggende (niet afgeronde) bedragen
kloppen echter wel.



4.2.2 Vaste activa


De grens van het activeren van investeringen wordt gesteld op € 10.000 exclusief btw. Als een
investering het bedrag van € 10.000 exclusief btw overstijgt, moet activering op de balans plaatsvinden.
De investeringen met een economisch nut worden gewaardeerd tegen de verkrijging- of
vervaardigingprijs. Als ingangsdatum van de afschrijving geldt als uitgangspunt het jaar volgend op het
jaar waarin de investering wordt gedaan. Investeringen met een lagere aanschafwaarde hoeven, als er
een gegronde reden voor is, niet te worden geactiveerd en worden in het jaar van aanschaf direct ten
laste van de exploitatie verantwoord.

Er wordt lineair afgeschreven met de volgende afschrijvingstermijnen in jaren:

 Omschrijving van de investering                                             Afschrijvingstermijn
 Apparaten:
 - meetapparatuur                                                            7
 Automatisering:
 - apparatuur (pc/beeldscherm/scanners/telefoon)                             3
 - digitale presentatiemiddelen                                              5
 - telefooncentrale, print en -kopieerapparaten                              5
 - netwerk, server, koeling, bekabeling e.d.                                 5
 - programmatuur (software)                                                  3



                                           Pagina 56 van 78
</pre>

====================================================================== Einde pagina 56 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 57 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023 OD NHN

 Omschrijving van de investering                                             Afschrijvingstermijn
 Bedrijfsmiddelen:
 - personenauto’s                                                            5
 - lichte motorvoertuigen                                                    5
 - machines                                                                  5
 Gebouwen:
 - inventaris/inrichtingskosten/meubilair                                    10
 - renovatie, restauratie en aankoop woonruimten en bedrijfsgebouwen         25
 - installaties                                                              10
 - veiligheidsvoorzieningen                                                  10
 - uitbreiding/verbouwingen                                                  10
 Gereedschap                                                                 5
 Telecommunicatieapparatuur (centrale)                                       5




4.2.3 Rechtmatigheidsverantwoording


De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders
zoals besloten in de financiële verordening en op basis van de kadernota rechtmatigheid. Dat betekent
dat:
•     De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten,
      balansmutaties, alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van art. 17
      Financiële-verhoudingswet;
•     De financiële rechtmatigheid waaronder het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het
      misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat:
      - Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals op 18 oktober 2023
         door het algemeen bestuur is vastgesteld;
      - Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten en investeringskredieten
         onrechtmatig zijn, waarbij voor een aantal scenario's in de financiële verordening is beschreven
         wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn. Voor over- en onderschrijdingen van baten,
         onderschrijdingen van lasten en onderschrijdingen van investeringskredieten geldt dat deze als
         onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tijdig aan het algemeen bestuur zijn gemeld;
Ten aanzien van het M&O criterium geldt dat alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid en
      daarom eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere fouten of onduidelijkheden
      boven de verantwoordingsgrens) opgenomen worden in de rechtmatigheidsverantwoording.
 • De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de Kadernota Rechtmatigheid
      2023 van de Commissie BBV alsmede onze eigen financiële verordening. Dit betekent dat:
      - Een verantwoordingsgrens van 3 % (zijnde € 755.000) is gehanteerd waarboven cumulatieve
         fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen;
    -    Een rapporteringstolerantie van € 50.000 is gehanteerd waarboven fouten en onduidelijkheden
         in de paragraaf bedrijfsvoering worden opgenomen.




                                           Pagina 57 van 78
</pre>

====================================================================== Einde pagina 57 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 58 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023 OD NHN


ACTIVA

VASTE ACTIVA


1. Materiële vaste activa
De materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen:

                                                                                                                            2022              2023

Overige investeringen met een economische nut                                                                                756               648

Totaal                                                                                                                       756               648



Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met economisch nut weer:

                                Boekwaarde                                                                                            Boekwaarde
                                                   Investe-     Desinves-        Afschrij-        Bijdrage          Afwaar-
                                   per 1-1-                                                                                            per 31-12-
                                                     ringen      teringen         vingen           derden           deringen
                                      2023                                                                                                  2023
Basistaken:

Inrichting pand                            212           15                 -                48                -                  -            180

Aanpassing pand                             71           33                 -                31                -                  -             73

Automatisering                             467          127                 -            202                   -                  -            392

Geluidsmeter                                 6             -                -                 2                -                  -              3

Totaal                                     756          175                 -            283                   -                  -            648




Hieronder de begroting en realisatie van de investeringen. Hieruit blijkt dat we ten opzichte van de
begroting 2023 meer gerealiseerd hebben dan begroot. Echter, ten aanzien van de verwachte prognose
uit de 2e bestuursrapportage hebben we minder geïnvesteerd. In de paragraaf bedrijfsvoering worden
de investeringen nader toegelicht.

                                                                                    2e
                                                                 budget                                              saldo (=         doorschui-
                                                                                 bestuurs-        realisatie
investeringsgroep soort investering                             begroting                                          begroting -         ven naar
                                                                                rapportage          2023
                                                                  2023                                              realisatie)         2024
                                                                                   2023
Inrichting pand       Werkplek                                     16              20                15                 1                 5
Inrichting pand       Keukens                                       -              30                 3                -3                27
Inrichting pand       Overige inrichting                            -              50                 -                 -                 -
Terreinen             Laadpalen                                     -              73                30                -30               43
Automatisering        Ipads                                        16              35                34                -18                -
Automatisering        Iphones                                      39              38                37                 2                 -
Automatisering        Software                                      -              20                 -                 -                 -
Automatisering        Laptops                                      73              78                38                35                 -
Automatisering        Dititale presentatiemiddelen                  -               -                18                -18                -
Automatisering        Beeldschermen + kabels                       8                -                 -                 8                 -
                                                                  152              344              175                -23               75



4.2.3 Vlottende activa


Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar en overlopende activa worden tegen
nominale waarde gewaardeerd.

Liquide middelen en overlopende posten worden tegen nominale waarde gewaardeerd.




                                                       Pagina 58 van 78
</pre>

====================================================================== Einde pagina 58 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 59 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023 OD NHN

VLOTTENDE ACTIVA


2. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
De vorderingen bestaan uit het openstaande debiteurensaldo per 31 december 2023:

                                                                                                             2022            2023

Vorderingen op openbare lichamen                                                                              929            1.751

Overige vorderingen                                                                                            47              31

Uitzettingen in 's Rijks schatkist                                                                           7.643           6.563

Totaal                                                                                                       8.619           8.345



Specificatie vorderingen op openbare lichamen                                                                2022            2023

Gemeente Alkmaar                                                                                                 -             86

Gemeente Bergen                                                                                                 6              37

Gemeente Castricum                                                                                              6              28

Gemeente Den Helder                                                                                             4             288

Gemeente Drechterland                                                                                           8              26

Gemeente Dijk en Waard                                                                                          8               8

Gemeente Enkhuizen                                                                                                             25

Gemeente Heiloo                                                                                                 6              19

Gemeente Hoorn                                                                                                   -             66

Gemeente Koggenland                                                                                            11              30

Gemeente Medemblik                                                                                             19               1

Gemeente Opmeer                                                                                                10               4

Gemeente Schagen                                                                                               11              50

Gemeente Stede Broec                                                                                             -             21

Gemeente Texel                                                                                                   -             15

BTW component in vooruit gefactureerde lumpsumbijdrage 2024                                                   838            1.047

Totaal                                                                                                        929            1.751



3. Liquide middelen

Het saldo van de liquide middelen bestaat uit banksaldi:

                                                                                                             2022            2023

BNG                                                                                                           251             252

ING                                                                                                             0               2

Totaal liquide middelen                                                                                       251             254



4. Overlopende activa

De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden:

                                                                                                             2022            2023

Nog te ontvangen bedragen                                                                                     553             563

Vooruitbetaalde bedragen                                                                                      157             215

Totaal overlopende activa                                                                                     710             778




Berekening drempelbedrag schatkistbankieren

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1.000)
                                                        Verslagjaar 2023
Drempelbedrag                                                  1.000                 1.000        1.000              1.000
                                                            Kwartaal 1             Kwartaal 2   Kwartaal 3     Kwartaal 4




                                                           Pagina 59 van 78
</pre>

====================================================================== Einde pagina 59 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 60 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023 OD NHN


Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's
                                                         249          246        248              246
Rijksschatkist aangehouden middelen

Ruimte onder het drempelbedrag                           751           754        752             754
Overschrijding van het drempelbedrag                        -            -          -                -
(1) Berekening drempelbedrag
Begrotingstotaal verslagjaar                           21.632       21.632     21.632          21.632
Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner
                                                       21.632       21.632     21.632          21.632
of gelijk is aan €500 miljoen
Het deel van het begrotingstotaal dat de
                                                            -            -          -                -
€500 miljoen te boven gaat
Drempelbedrag                                           1.000        1.000      1.000            1.000

              (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

                                                  Kwartaal 1    Kwartaal 2 Kwartaal 3     Kwartaal 4
Som van de per dag buiten 's Rijks
schatkist aangehouden middelen                        22.361        22.352     22.573          22.416
(negatieve bedragen tellen als nihil)
Dagen in het kwartaal                                     90           91         92               92
Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's
                                                         249          246        248              246
Rijks schatkist aangehouden middelen




                                                Pagina 60 van 78
</pre>

====================================================================== Einde pagina 60 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 61 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023 OD NHN

4.2.4 Vaste passiva


Het eigen vermogen bestaat uit de algemene reserve, de bestemmingsreserves en het gerealiseerde
resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening. Het resultaat wordt
afzonderlijk opgenomen als onderdeel van het eigen vermogen.


PASSIVA

VASTE PASSIVA


5. Eigen Vermogen
Het in de balans opgenomen Eigen Vermogen bestaat uit de volgende posten:
                                                               Saldo                                Bestemming           Saldo
                                                                         Toevoeging   Onttrekking
                                                           1-1-2023                                    resultaat   31-12-2023
Algemene reserve Milieutaken                                      339                                                      339
Bestemmingsreserves                                              3.392                      1.805           520          2.106
Gerealiseerd resultaat Milieutaken                               1.488          671                       -1.488           671
Gerealiseerd resultaat VTHplus                                   -378         1.071                         378          1.071
Totaal                                                           4.841        1.742         1.805           -590         4.188




Het verloop van de reserves in het verslag jaar was als volgt:
                                                               Saldo                                Bestemming           Saldo
                                                                         Toevoeging   Onttrekking
                                                           1-1-2023                                    resultaat   31-12-2023
Algemene reserve Basistaken                                       339                                                      339
Bestemmingsreserve:                                                                                                          -
- Impuls cultuur & mensontwikkeling                               166                                                      166
- VTH plus                                                       1.289                                      -927           362
- CAO                                                                                       1.047          1.047             -
- Masterplan ICT                                                 1.936                        758                        1.178
- Verstevigen bedrijfsvoering Milieu                                                                        248            248
- Verstevigen bedr.voering VTH-Plus                                                                         152            152
Totaal                                                           3.731            -         1.805           520          2.446




Alle onttrekkingen/ toevoegingen aan de reserves zijn van incidentele aard.

Toelichting op de reserves
Algemene Reserve
Doel:        Deze reserve vormt het weerstandsvermogen (de buffer voor het opvangen van risico's
             en incidentele tegenvallers waarvoor geen bestemmingsreserves of voorzieningen
             bestaan) om mogelijke toekomstige financiële tegenvallers incidenteel op te vangen
             zonder dat de continuïteit van de uitvoering van de taken in gevaar komt.
Storting:    In 2023 heeft er geen storting plaatsgevonden.
Onttrekking: In 2023 is geen beroep gedaan op de Algemene Reserve.

Bestemmingsreserve Impuls cultuur-mensontwikkeling
Doel:        Deze intensivering is opgenomen als onderdeel van het bedrijfsplan en is noodzakelijk
             gezien het invoeren van hybride werken, het overbruggen van de geconstateerde
             cultuurverschillen, het invoeren van digitaal handhaven, coaching en om- en bijscholing.
Storting:    Volgens het bedrijfsplan bij de oprichting van de OD NHN.
Onttrekking: In 2023 heeft geen onttrekking plaatsgevonden.




                                                       Pagina 61 van 78
</pre>

====================================================================== Einde pagina 61 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 62 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023 OD NHN

Bestemmingsreserve Masterplan ICT
Doel:        Het Masterplan ICT is geschreven vanaf 2017 en de extra middelen zijn nodig vanaf
             2018. Het besluit rond het Masterplan ICT heeft later plaatsgevonden dan oorspronkelijk
             gepland. Bij de start van het Masterplan ICT is inzichtelijk gemaakt wat voor acties
             moeten plaatsvinden en welke financiële consequenties daarbij horen. Het tijdspad van
             de daadwerkelijke kosten is niet met zekerheid te zeggen, zeker nu de uitvoering iets
             vertraagd is in verband met de besluitvorming. Om de beschikbaar gestelde gelden voor
             het Masterplan ICT die door de mogelijke vertraging niet in het betreffende jaar kunnen
             worden uitgegeven buiten het rekeningresultaat te houden, wordt voorgesteld om een
             bestemmingsreserve Masterplan ICT te vormen. In deze bestemmingsreserve worden de
             exploitatieoverschotten en -tekorten die door verschuiving in de tijd ontstaan per jaar
             verrekend.
Storting:    De reserve is voldoende om het Masterplan ICT te realiseren. Eventuele
             onderschrijdingen van de jaarlijkse raming kunnen worden gerestitueerd.

Bestemmingsreserve VTH-plus
Doel:        Dekking van de kosten in het kader van nog te verrichten werkzaamheden VTH-
             plustaken.
Storting:    In overleg met de provincie kan een positief saldo in de reserve worden gestort.
Onttrekking: In de bestemmingsreserve VTH-plustaken zijn o.a. middelen opgenomen om de extra
             inzet m.b.t. stikstof en afhandelen PAS-meldingen te financieren. In 2023 heeft er geen
             onttrekking plaats gevonden. Op basis van het AB-besluit van de resultaatbestemming
             heeft er een onttrekking aan de reserve van € 927.000 plaatsgevonden.

Bestemmingsreserve cao
Doel:        Dekking van de niet begrote kosten die voortvloeien uit de afgesloten Cao 2023. De cao
             heeft een looptijd van 1 jaar. Na 1 jaar zal de totale reserve vrijvallen.
Storting:    De reserve is gevormd bij de bestemming van het resultaat 2022.
Onttrekking: De reserve is bestemd voor de Cao 2023. De vrijval heeft geheel plaatsgevonden in
             2023. Op 1 januari 2024 is er weer een nieuwe cao afgesloten.



Bestemmingsreserve Versteviging bedrijfsvoering
Doel:        De OD NHN is gezien de steeds complexer wordende wet- en regelgeving, toe aan de
             volgende stap in de organisatieontwikkeling om de organisatie toekomstbestendig te
             maken. Het gaat hierbij om versterking van de bedrijfsvoering. De OD NHN wil beter in
             control komen door adequate sturing op de interne organisatie en het beter inspelen op
             de wijzigende opdrachten van onze deelnemers. De reserve zal ingezet worden voor
             tijdelijk extra personele inzet en systeemtechnische- on organisatorische aanpassingen.
Storting:    De reserve is gevormd bij de bestemming van het resultaat 2022.
Onttrekking: Niet geraamde uitgaven die voldoen aan de gestelde voorwaarden kunnen hieruit gedekt
             worden.

6. Voorzieningen
Het verloop van de voorziening in het verslag jaar was als volgt:

                                                            Saldo                                  Saldo
                                                                     Toevoeging Aanwending
                                                        1-1-2023                             31-12-2023

Voorziening verlofsparen                                        13           9           -            23
Totaal                                                          13           9           -            23


Met ingang van 2022 heeft elke medewerker de mogelijkheid om verlof te sparen. Het doel is om
medewerkers in staat te stellen om in alle levens- en carrièrefasen de werktijd af te stemmen op de
eigen behoefte. Deze spaaruren verjaren niet. Voor het verlofsparen moet een voorziening worden
gevormd. Bij daadwerkelijk opname van het verlof wordt een onttrekking aan de voorziening gedaan.
De omvang van de voorziening wordt gevormd door het aantal verlofuren maal uurtarief.




                                                    Pagina 62 van 78
</pre>

====================================================================== Einde pagina 62 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 63 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023 OD NHN

4.2.5 Vlottende passiva


De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. De van derden verkregen
middelen die specifiek besteed moeten worden, worden gewaardeerd op het nominale bedrag.
VLOTTENDE PASSIVA


7. Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
De kortlopende schulden kunnen als volgt gespecificeerd worden:
                                                                                 2022       2023
Crediteuren                                                                       698        810
Totaal                                                                            698        810


8. Overlopende passiva
De post overlopende passiva kan als volgt gespecificeerd worden:
                                                                                 2022       2023
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend
                                                                                 2.326      2.799
begrotingsjaar tot betaling komen.

De van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen
voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen   1.038      1.112
ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren

Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate komen van volgende
                                                                                 1.420      1.093
begrotingsjaren
Totaal                                                                           4.783      5.004



Specificatie verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die
                                                                                 2022       2023
in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen


Nog te betalen posten                                                             470        812
WW reparatie 3e jaar en IKB                                                        70         55
Loonheffing                                                                       911       1.056
Vooruit ontvangen                                                                    -          -
Omzetbelasting                                                                    875        875
Totaal                                                                           2.326      2.799


De van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen
voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die          2022       2023
dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren

Het Rijk                                                                          492        590
Overige Nederlandse overheidslichamen                                             545        522
Totaal                                                                           1.038      1.112


Specificatie overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate komen van
                                                                                 2022       2023
volgende begrotingsjaren
Vooruitontvangen bedragen deelnemers 1e kwartaal LS                              1.420      1.093
Totaal                                                                           1.420      1.093




                                                    Pagina 63 van 78
</pre>

====================================================================== Einde pagina 63 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 64 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023 OD NHN

                                                                   Saldo      Ontvangen   Vrijgevallen        Saldo
Specificatie overheidslichamen
                                                                1-1-2023       bedragen      bedragen    31-12-2023

Overige Nederlandse overheidslichamen

Vooruit ontvangen budget Werkgroep Communicatie WF                        3           -              0            3

Vooruit ontvangen uitvoeringskosten                                      17           -             17            -

Regeling omgevingslawaai (2503)                                          74           -             54           20

Actieplan Duurzaamheid NHN                                                9           -              5            4

Samenwerkingsproject Omgevingswet (RUD/VR/GGD)                            -           -              -            -

Subsidie energiebesparingsprogramma West-Friesland                      180         192            197          175

Subsidie energiebesparingsprogramma Regio Alkmaar                       158          95            253            -

EBA (EnergieBesparingsAkkoord Bedrijven)                                  -         242              -          242

Gemeente Hoorn                                                           15         100             96           19

Gemeente Castricum                                                       68           2             69            -

Gemeente Den Helder                                                      13         200            158           56

Gemeente Medemblik                                                        8          83             91            -

DE subsidie Drechterland 2016-2018                                        -           -              -            -

DE subsidie Bergen 2016-2018                                              -           1              1            -

Gemeente Heiloo                                                         -10         200            186            4

Informatieplicht energiebesp. maatr. 2019-2022                            9           -              9            -



Het Rijk

Specifieke uitkering IPB VTH                                            169         350            182          337

Specifieke uitkering extra ondersteuning THE                            323         360            430          253

                                                      Totaal       1.038         1.824          1.750         1.112




                                                     Pagina 64 van 78
</pre>

====================================================================== Einde pagina 64 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 65 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023 OD NHN

4.2.6 Niet uit de balans blijkende verplichtingen en rechten


De OD NHN is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans
blijkende financiële verplichtingen. Hieronder volgt een opsomming van de belangrijkste verplichtingen:
• Huurovereenkomst Dampten 2 te Hoorn, met een looptijd van vijf jaar tot en met september 2023.
   In de gesloten huurovereenkomst is onder meer bepaald dat de huurprijs jaarlijks wordt aangepast
   op basis van de wijziging van het maandindexcijfer volgens de consumentenprijsindex (CRI) reeks
   alle huishoudens, gepubliceerd door het Centraal Bureau voor de Statistiek (CBS). Voor 2024 geldt
   een huurprijs van € 349.645 exclusief btw op jaarbasis.
• In 2023 is de aansprakelijkheidsverzekering bedrijven opnieuw voor 3 jaar aanbesteed bij Centraal
   beheer Achmea. In 2024 is de jaarpremie € 25.313.
• Leaseauto’s:

                                                                                 Lease
                                                     Start         Eind
Auto                                                                             bedrag per     leverancier
                                                     datum         datum
                                                                                 maand
8x Renault Clio (5-deurs) 0.9tce energy ecoleader    18-apr-17     18-apr-24     € 3.229        MKB lease


8x Jeep Renegade (tw) 2.0td trailhawk 125kW 4wd 22-jun-17          22-jun-24     € 5.711        MKB lease
1x Jeep Renegade (tw) 2.0td trailhawk 125kW 4wd 20-jun-17          20-jun-24     € 688          MKB lease
6x Jeep Renegade (tw) 2.0td trailhawk 125kW 4wd 28-mei-19          28-mei-25     € 4.245        MKB lease
2x Renault Clio (5-deurs) 0.9tce energy ecoleader    27-aug-18     27-aug-24     € 800          MKB lease
Audi Q3 sportback                                    9-jun-21      9-jun-26      € 1.072        MKB lease
Volkswagen                                           16-okt-19     16-okt-24     € 657          MKB lease

Het leasecontract is opnieuw aanbesteed in 2023. Met ingang van 2024 worden de leaseauto’s
geleidelijk vervangen.




                                           Pagina 65 van 78
</pre>

====================================================================== Einde pagina 65 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 66 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023 OD NHN

4.3 Overzicht van baten en lasten
(Bedragen *( € 1.000)
                                       Begroting voor wijziging                Begroting na wijziging
                                    Baten       Lasten       Saldo         Baten         Lasten       Saldo
Programma 1                           12.591       8.769          3.822      12.591          8.769       3.822
Programma 2                            9.041       6.286          2.755       9.041          6.286       2.755
Algemene dekkingsmiddelen
Overhead                                           6.462          -6.462                     6.462      -6.462
Heffing vpb
Onvoorzien                                           116           -116                        116        -116
Rente
Saldo B&L                            21.632       21.632               -    21.632          21.632            -
Reserves                                    -            -             -           -              -           -
Resultaat                            21.632       21.632               -    21.632          21.632            -



                                        Begroting na wijziging                         Jaarrekening
                                    Baten       Lasten       Saldo         Baten         Lasten       Saldo
Programma 1 Milieutaken               12.591       8.769          3.822      15.416         11.257       4.159
Programma 2 VTH plustaken              9.041       6.286          2.755       9.300          5.992       3.308
Overhead                                           6.462          -6.462       121           7.935      -7.814
Heffing vpb
Onvoorzien                                           116           -116                                       -
Rente                                                                          285                0       284
Saldo B&L                            21.632       21.632               -    25.121          25.185        -63
Reserves                                    -            -             -      1.805                      1.805
Resultaat                            21.632       21.632               -    26.926          25.185      1.742




                                    Pagina 66 van 78
</pre>

====================================================================== Einde pagina 66 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 67 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023 OD NHN

4.4 Toelichting op het overzicht baten en lasten
Toelichting:
Het ontstaan van de afwijkingen tussen begroting en jaarrekening is toegelicht in de alinea’s
‘Samenvatting financiële verantwoording’ op pagina 9 tot en met 13.
De analyse voor de afwijkingen tussen de begroting en jaarrekening is onderdeel van de jaarrekening.



4.4.1 Overzicht incidentele lasten en baten


Omschrijving incidentele posten                                                         baten                   lasten
ICT projecten                                                                                                       758
onttrekking aan reserve MP ICT                                                           758
Inhuur personeel niet gedekt door vacatureruimte vast personeel                                                 2.141
ontrekking aan reserve CAO                                                              1.047
Kosten voorgaande boekjaren                                                                                         54
SPUK THE                                                                                 430
SPUK IBP                                                                                 182
EBA                                                                                      257
Aanvullende bijdragen gemeenten                                                         1.560
Aanvullende bijdrage provincie                                                           216
Rentebaten                                                                               285
Bodemloket                                                                               53
Resultaat                                                                               4.788                   2.953


Er is beoordeeld of baten en lasten een structureel of incidenteel karakter hebben. Het gaat om
eenmalige zaken en om (meerjarige) projecten of subsidies als deze eveneens het karakter van
tijdelijkheid c.q. eindig doel hebben. Bij het begrip incidenteel gaat het om baten en lasten die zich
gedurende maximaal drie jaar voordoen.
De ondergrens voor het melden is gelegd op € 50.000.



4.4.2 Overzicht per taakveld

 Overzicht per Taakveld                          Baten         Lasten       Saldo                    Taakvelden
 Programma 1 en 2                                  24.716         17.249        7.467               7.4 Milieubeheer
 Programma 3 Overhead OD NHN                             405       7.935       -7.530                0.4 Overhead
 Rente                                                     -            -           -                0.5 Treasury
 Mutatie in reserves                                 1.805                      1.805           0.10 Mutatie reserves
 Totaal                                            26.926        25.185        1.742       0.11 resultaat van de rekenig b&l




4.4.3. Overzicht kostenverdeling overhead



                          OD NHN Overhead lasten per discipline                         Rekening 2023                    %

     1        Personele overhead                                                                    4.837                    61%
     2        Informatievoorziening en automatisering                                               2.078                    26%
     3        Facilitaire zaken en huisvesting                                                      1.020                    13%


              Totaal                                                                                7.935




                                                   Pagina 67 van 78
</pre>

====================================================================== Einde pagina 67 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 68 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023 OD NHN

4.5 Wet normeringbezoldiging topfunctionarissen
De Wet normering topinkomens (WNT) is in 2013 in werking getreden. Het doel van de WNT is het
tegengaan van bovenmatige beloningen en ontslagvergoedingen bij instellingen in de (semi)publieke
sector. De hoogste leidinggevenden in de (semi)publieke sector mogen niet meer verdienen dan een
minister. In 2023 is het maximumsalaris € 223.000. Voor extern ingehuurde topfunctionarissen die geen
dienstbetrekking bij de desbetreffende instelling hebben, gelden afwijkende regels. De eerste twaalf
maanden van de functievervulling mag het inkomen niet meer zijn dan de som van € 29.500 per maand
voor de eerste zes maanden en € 22.400 per maand voor de volgende zes maanden. Na twaalf
maanden functievervulling geldt de algemene WNT-norm.

1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen
zonder dienstbetrekking vanaf de dertiende maand van de functievervulling:


                                                                             Q.M. Foppe

Functiegegevens                                                              Directeur
Aanvang en einde functievervulling in 2023                                   01/01 – 31/12
Deeltijdfactor in fte                                                        1
Dienstbetrekking                                                             Ja
Bezoldiging
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen                                    139.963
Beloningen betaalbaar op termijn                                                 € 20.360
Subtotaal                                                                        € 160.323


Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum                                    € 223.000


-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag                     n.v.t.


Bezoldiging                                                                      € 160.323


Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan                     n.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling                  n.v.t.



                                                                             Q.M. Foppe

Functiegegevens                                                              Directeur
Aanvang en einde functievervulling in 2022                                   01/01 – 31/12
Deeltijdfactor in fte                                                        1
Dienstbetrekking                                                             Ja
Bezoldiging
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen                                    128.513
Beloningen betaalbaar op termijn                                                 € 20.396
Subtotaal                                                                        € 148.908


Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum                                    € 216.000


-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag                     n.v.t.


Bezoldiging                                                                      € 148.908


Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan                     n.v.t.
Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling                  n.v.t.



                                          Pagina 68 van 78
</pre>

====================================================================== Einde pagina 68 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 69 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023 OD NHN

1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12:

N.v.t.

1c. Toezichthoudende topfunctionarissen:

N.v.t.

1d. Topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen met een bezoldiging van €1.900 of minder:


Topfunctionaris                                    Functie                         Periode
Dhr. M.C. Uitdehaag                                voorzitter                      01/01 - 31/05
Dhr. L. Voskuil                                    voorzitter                      12/07 - 31/12
Dhr. E. Stigter                                    Lid DB en AB                    01/01- 12/7
Dhr. J. Beemsterboer                               lid DB en AB                    17/7 -31/12
Dhr. R. Vennik                                     lid DB en AB                    01/01 - 31/12
Dhr. M. Versluis                                   lid DB en AB                    01/01 - 31/12
Dhr. A. Helling                                    lid DB en AB                    01/01 - 31/12
Mw. R. van Dolder                                  lid AB                          01/01 - 31/12
Dhr. N. Langedijk                                  Lid AB                          01/01 – 31-12
Dhr. C. Peetoom                                    lid AB                          1/6 - 31/12
Dhr. H. Heddes                                     lid AB                          01/01 - 31/12
Dhr. N. Slagter                                    lid AB                          01/01 - 31/12
Dhr. J. Hagens                                     Lid AB                          01/01/-14/3
Dhr. E. Briët                                      lid AB                          01/01 - 31/12
Dhr. V. Brouwer                                    lid AB                          01/01 - 31/12
Mw. P. Bais                                        lid AB                          01/01 - 31/12
Dhr. M. ten Have                                   lid AB                          01/01 - 31/12
Dhr. J. Franx                                      lid AB                          01/01 – 31/12
Dhr. J. Broeders                                   lid AB                          01/01 – 31/12
Dhr. H. ter Veen                                   lid AB                          01/01 – 31/12
Dhr. R. Kieft                                      lid AB                          01/01 – 31/12



4.6 Wet op de vennootschapsbelasting
Vanaf 2016 moeten gemeenten en andere publiekrechtelijke rechtspersonen vennootschapsbelasting
gaan betalen over de winst die ze met hun ondernemingsactiviteiten maken. De OD NHN heeft niet als
doel winst te maken. De OD NHN houdt geld over door bijvoorbeeld het niet invullen van openstaande
vacatures, (opgelegde) efficiëntere bedrijfsvoering of extra opbrengsten. Geld dat aan het eind van het
jaar niet is besteed, wordt door de Belastingdienst voor de vennootschapsbelasting als winst gezien. Met
het Bureau Belastingplicht Overheidsondernemingen is overeengekomen dat nagenoeg alle taken die de
omgevingsdiensten uitvoeren, voorgeschreven zijn door wetgeving. Daarom zijn deze overheidstaken
vrijgesteld van vennootschapsbelasting.




                                           Pagina 69 van 78
</pre>

====================================================================== Einde pagina 69 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 70 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023 OD NHN

4.7 EMU-saldo

Het saldo van de Economische en Monetaire Unie (EMU-saldo) geldt binnen de Europese Unie als een
indicator om de gezondheid van de overheidsfinanciën te kunnen bepalen. Dit cijfer geeft aan of een
overheid een overschot of een tekort heeft. Gemeenten en gemeenschappelijke regelingen moeten dit
cijfer in hun begroting opnemen omdat het Rijk een verplichting heeft naar Europa. Volgens de regels
van de EMU zoals vastgelegd in het Verdrag van Maastricht, mag het vorderingentekort niet hoger zijn
dan 3% van het bruto binnenlands product. Hiermee wil men de economische sterkte van de eurolanden
behouden.

(bedragen * € 1.000)
                                                                                                jaarrekening
                                     EMU saldo                                 begroting 2023
 nr.                                                                                                2023
       Exploitatiesaldo voor toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves
 1                                                                                         -           1.742
       (negatief expl.saldo is negatief bedrag)
 2     Afschrijvingen ten laste van de exploitatie                                       146             283

 3     Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie               -                   -

       Investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden
 4                                                                                       152             175
       geactiveerd

       Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en
 5     overigen, die niet op de exploitatie zijn verantwoord en niet al in                 -                   -
       mindering zijn gebracht bij post 4

       Desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (tegen verkoopprijs),
 6                                                                                         -                   -
       voor zover niet op exploitatie verantwoord

       Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e.d.
 7                                                                                         -                   -
       (alleen transacties met derden die niet op de exploitatie staan)
 8     Baten bouwgrondexploitatie:                                                         -                   -
       Lasten op balanspost Voorzieningen voor zover deze transacties met
 9                                                                                         -                   -
       derden betreffen

    Lasten i.v.m. transacties met derden, die niet via de onder post 1
    genoemde exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de
 10                                                                                        -                   -
    reserves (inclusief fondsen en dergelijke) worden gebracht en die nog
    niet vallen onder één van bovenstaande posten

 11 Verkoop van effecten:                                                                  -                   -
       Gaat u effecten verkopen? (ja/nee)                                                nee             nee
       Berekend EMU-saldo (+1+2+3-4+5+6-7+8-9-10-11)                                      -6           1.849




4.8 Gebeurtenissen na balansdatum
Na de balansdatum hebben geen bijzonderheden plaatsgevonden.




                                                     Pagina 70 van 78
</pre>

====================================================================== Einde pagina 70 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 71 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023 OD NHN


4.9 SISA verklaringen




                          Pagina 71 van 78
</pre>

====================================================================== Einde pagina 71 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 72 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023 OD NHN

4.10 Rechtmatigheidsverantwoording

Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur

De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen.
Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal
rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en
oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in
hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het
begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat
de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het
algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting, verordeningen en met bepalingen in de
relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het
algemeen bestuur op 18 oktober 2023 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving
verder toegelicht.
Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de
verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en
bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op
€ 755.000. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2023 van de
Commissie BBV van november 2023.

Bevinding
Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede
de balansmutaties niet rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens.

De geconstateerde afwijkingen betreffen:

 nr       Onderwerp                                                                     Bedrag
                                                                                        (€ 1.000)
 1a       Overschrijding lasten programma’s                                                         3.672
 1b       Overschrijding investeringsbudgetten                                                         18
 2        Ongeautoriseerde reserve mutaties                                                             0
 3a       Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten die niet               3.609
          tot begrotingswijzigingen hebben geleid
 3b       Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten)van afgesloten kredieten                    112
          Totaal begrotingsonrechtmatigheden                                                        7.411
 4        Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (onderdeel 1 en 2) dat past                     3.672
          binnen het vooraf vastgestelde beleid
 5        Resterend saldo aan begrotingsonrechtmatigheden                                           3.739


 Inkoopcategorie (niveau 1)              Onrechtmatig W&R         Onrechtmatig IB                   Totaal
 Flexibele arbeid (inhuur op uren)                        35                   173                    208
 Automatisering en telecommunicatie                      103                   476                    579
 Kantoor en Organisatie                                  120                   223                    343
 Advies en onderzoek                                        0                   81                     81
 Personeelsgerelateerde zaken                             60                    40                    100
 Totaal                                                  318                   993                  1.311

In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota Rechtmatigheid 2023 van de Commissie
BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over
de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het dagelijks bestuur ook beschreven welke actie
hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.




                                            Pagina 72 van 78
</pre>

====================================================================== Einde pagina 72 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 73 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023 OD NHN




CONTROLEVERKLARING




                          Pagina 73 van 78
</pre>

====================================================================== Einde pagina 73 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 74 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023 OD NHN


BIJLAGEN
Bijlage 1 Investeringsoverzicht

(bedragen * € 1.000)

                                        Afschr. Investering Investering Investering Investering Investering Investering    Totaal      Afschrijving
Omschrijving                                                                                                                                          Boekwaarde
                                        termijn t/m 2018       2019        2020        2021        2022        2023     geïnvesteerd    t/m 2023



Voorzieningen meubilair en inrichting              593          70          24          -          103         48          839             587           252
Inrichting pand                           10        282         70          24          -          103          15          495            315           180
Aanpassing pand                           10        311          -           -          -           -           3           314            271            42
Terreinen                                 10         -           -           -          -           -           30          30              -             30


ICT-voorzieningen                                   27           -          94         199         298         127         744             352           392
Laptops, beeldschermen enz.                3         -           -          61         131         189          38          419            211           208
Ipads                                      3         -           -           -          -           -           34          34              -             34
Software                                   3         -           -           -          -           38          -           38              13            25
Iphones                                    3        27           -          32          68          71          37          235            128           107
Digitale presentatiemiddelen               5         -           -           -          -           -           18          18              -             18


Overig                                              17           -          -           -           -           -           17             14             3
Meetapparatuur                             7         7           -           -          -           -           -           17              14            3


Totaal investeringen                               637          70         118         199         401         175         1.600           952           648




                                                                        Pagina 74 van 78
</pre>

====================================================================== Einde pagina 74 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 75 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023 OD NHN



Bijlage 2 Stemverhoudingen


Rekentabel stemverhouding Algemeen Bestuur OD NHN vanaf 1 januari 2023


                                                                                                                      Bepaling stemverhouding AB              Aantal stemmen
                                                                       Gewogen stemmen obv
                                                     Aantal inwoners                                                  (gemiddelde uit gewogen stemmen         afgerond /
                                  In te brengen                        financiele inbreng incl. Gewogen stemmen obv
     Deelnemende partijen                              per 1 januari                                                  financiele inbreng (gemeenten zonder    gecorrigeerd
                                 budget in 2023                        provincie (van belang     aantal inwoners
                                                           2022                                                       provincie) en gewogen stemmen obv       vanaf 1 januari
                                                                       voor stemmen provincie)
                                                                                                                      aantal inwoners)                        2023
Gemeente Den Hel der                     € 895.642              56.334           4,14%         4          8,41%     8          7,48%         8,41%     5,56                   6
Gemeente Hol l a nds Kroon             € 1.747.255              48.778           8,08%         8          7,29%     7        14,59%          7,29%     7,66                   8
Gemeente Scha gen                        € 806.097              46.833           3,73%         4          6,99%     7          6,73%         6,99%     4,80                   5
Gemeente Texel                           € 499.806              13.687           2,31%         2          2,04%     2          4,17%         2,04%     2,18                   2
Regio Kop van Noord-Holland    € 3.948.800           165.632                                                                                                  21

Gemeente Drechterl a nd                  € 458.510            19.983          2,12%         2          2,98%        3         3,83%         2,98%      2,38                  2
Gemeente Enkhui zen                      € 469.860            18.620          2,17%         2          2,78%        3         3,92%         2,78%      2,35                  2
Gemeente Hoorn                         € 1.507.754            74.298          6,97%         7         11,10%       11        12,59%        11,10%      8,29                  8
Gemeente Koggenl a nd                    € 142.801            22.940          0,66%         1          3,43%        3         1,19%         3,43%      1,62                  2
Gemeente Medembl i k                   € 1.289.231            45.464          5,96%         6          6,79%        7        10,77%         6,79%      6,15                  6
Gemeente Opmeer                           € 65.942            12.074          0,30%         0          1,80%        2         0,55%         1,80%      0,82                  1
Gemeente Stedebroec                      € 107.733            21.947          0,50%         0          3,28%        3         0,90%         3,28%      1,46                  1
Regio West-Friesland           € 4.041.831         215.326                                                                                                    22

Gemeente Al kma a r                    € 1.355.385           110.783          6,27%         6         16,55%       17        11,32%        16,55%      9,75                 10
Gemeente Bergen                          € 663.304            29.723          3,07%         3          4,44%        4         5,54%         4,44%      3,49                  4
Gemeente Ca s tri cum                    € 673.301            36.263          3,11%         3          5,42%        5         5,62%         5,42%      3,86                  4
Gemeente Hei l oo                        € 347.969            24.144          1,61%         2          3,61%        4         2,91%         3,61%      2,28                  2
Gemeente Di jk en Wa a rd                € 942.730            87.695          4,36%         4         13,10%       13         7,87%        13,10%      7,34                  7
Regio Alkmaar                  € 3.982.689         288.608                                                                                                    27
Inbreng totaal gemeenten              € 11.973.320

Provi nci e Noord-Hol l a nd          € 9.658.844                            44,65%       45                                                         30,00                  30
Totaal                               € 21.632.164            669.566           100%      100           100%       100         100%          100%      100                  100
Maximum aantal stemmen                                                                   100                      100



                                                                                      Pagina 75 van 78
</pre>

====================================================================== Einde pagina 75 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 76 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023 OD NHN

Bijlage 3 Productieaantallen Milieutaken
In de tabel hieronder zijn de totalen van de OD NHN opgenomen. Het college van iedere deelnemer
ontvangt separaat een verantwoording van het uitvoeringsprogramma van hun gemeente.

                                                                            Totaal gemeenten
Hoofdgroep             Producten                                            Prognose       Realisatie
                                                                            2023           2023

                       Afhandelen melding                                       2.454           2.151
                       Behandelen aanmeldnotitie m.e.r.                            14              18
                       Behandelen aanvraag gelijkwaardigheid                       41              11
                       Behandelen aanvraag Wbb                                     18              11
                       Behandelen kennisgeving APV                                115              94
Aanvragen (VTH)        Behandelen omgevingsvergunningaanvraag OBM                  37              20
                       Behandelen omgevingsvergunningsaanvraag uitgebreid          57              25
                       Behandelen ontheffing                                       54              31
                       Juridische Besluiten                                            -                1
                       Omgevingsvergunning regulier behandelen                     29              44
                       Opstellen maatwerkvoorschriften                             50              27
                       Bezwaarprocedure                                                0           28
Bezwaar en Beroep      Voorlopige voorziening                                          0                3
                       Beroepsprocedure                                             0               8
Uitvoeren                                                                       1.033           1.081
                       Behandelen aanvraag subsidie
Subsidieregelingen
                       Preventieve controle uitvoeren                              57              29
                       Integrale controle uitvoeren                             3.875           3.438
                       Hercontrole uitvoeren                                    1.079             946
                       Aspectcontrole uitvoeren                                   239             520
Toezicht
                       Administratieve controle uitvoeren                       1.410           1.069
                       Sanctiecontrole                                                 0           48
                       Calamiteiten                                                72              77
                       Klacht behandelen                                          892             718
                       Handhavingsbesluit nemen                                        0          112
                       Handhavingsverzoek behandelen                                   0           18
Handhaving             Last onder bestuursdwang uitvoeren                              0           32
                       Last onder dwangsom uitvoeren                                   0           18
                       Strafrecht toepassen                                            0                0
                       WOB-verzoeken behandelen                                        0           32
                       Procedureel vooroverleg                                         0           34
                       Integrale ruimtelijke adviesaanvraag behandelen            948             949
                       Adviesaanvraag behandelen                                  812             797
Advies                 Opdrachten coördineren                                      80              32
                       Geluidmeting uitvoeren                                      40                   5
                       Onderzoek beoordelen                                       329             219
                       Invoeren bodemonderzoek                                    865             576
                       Advies conform Omgevingswet                                     0           21
                       Project 'Vuurwerk'                                              0           56
Divers (projecten)     Project 'Horecaronden’                                      31              15
                       Project 'T&H Evenementen'                                  113             125




                                               Pagina 76 van 78
</pre>

====================================================================== Einde pagina 76 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 77 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023 OD NHN

Bijlage 4 Productieaantallen VTH-basistaken en VTH-plustaken

Soort taken        Hoofdgroep          Producten                                  Provincie

                                                                                  Prognose Realisatie
                                                                                  2023     2023

                                       Preventieve controle uitvoeren                   16        22
                                       Integrale controle uitvoeren                    255       350
                                       Hercontrole uitvoeren                            41         7
Basistaak Milieu   Handhaving          Administratieve controle uitvoeren               70       286
                                       Aspectcontrole uitvoeren                           0        2
                                       Klacht behandelen                                  0        1
                                       Calamiteit                                         0        2
                                       Advies met instemmingsbesluit regulier             5        0
                                       Advies met instemmingsbesluit uitgebreid         18         4
                                       Behandelen aanvraag
                                                                                       363       319
                                       omgevingsvergunning natuur regulier
                                       Behandelen aanvraag
                                                                                       319        40
                                       omgevingsvergunning natuur uitgebreid
                   Aanvragen
                                       Behandelen aanvraag Wbb                         113        64
                                       Behandelen omgevingsplanactiviteit               19        14
                                       Juridische besluiten                               0       14
                                       Opstellen maatwerkvoorschriften                    3       11
                                       Behandelen melding                              371       326
                                       Bezwaarprocedure                                 32        32
                   Bezwaar en Beroep   Voorlopige voorziening                           16         6
                                       Beroepsprocedure                                 40        37
                                       Preventieve controle uitvoeren                     0      139

VTH-plustaken                          Integrale controle uitvoeren                   1.525     2.112
                                       Hercontrole uitvoeren                           181       127
                                       Aspectcontrole uitvoeren                           0       13
                   Toezicht
                                       Sanctiecontrole uitvoeren                          0       48
                                       Administratieve controle uitvoeren           11.418     11.743
                                       Klacht behandelen                               282       246
                                       Calamiteit                                         0       54
                                       Strafrecht toepassen                             15         7
                                       Handhavingsbesluit nemen                         63        85
                   Handhaving          Last onder bestuursdwang uitvoeren               50        43
                                       Last onder dwangsom uitvoeren                    19         4
                                       Handhavingsverzoek behandelen                    62        44
                                       WOB-verzoeken behandelen                         46        42
                   Advies              Onderzoek beoordelen                             38        10
                                       Adviesaanvraag provincie behandelen             725       696




                                             Pagina 77 van 78
</pre>

====================================================================== Einde pagina 77 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 78 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2023 OD NHN


COLOFON


Uitgave Omgevingsdienst Noord-Holland Noord



Bezoekadres    :    Dampten 2
                    1624 NR Hoorn

Telefoon       :    088-10 21 300

E-mail         :    postbus@odnhn.nl

Website        :    www.odnhn.nl

Postadres      :    Postbus 2095
                    1620 EB Hoorn

Eindredactie   :    Team Concernondersteuning
                    Omgevingsdienst Noord-Holland Noord

Datum          :    10 april 2024




                                       Pagina 78 van 78
</pre>

====================================================================== Einde pagina 78 =================================================================

<br><br>