<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>AB-BESLUIT
Aan                            :   Algemeen Bestuur OD NHN
Datum vergadering              :   10-07-2024
Auteur                         :   H. van Mullem
Onderwerp                      :   Resultaatbestemming 2023
Agendapunt                     :   4.2
Bijlage(n)                     :   -
Portefeuille                   :   Financiën (portefeuille M. Versluis)



Voorgesteld Besluit DB voor AB op 10-7-2024

Het Algemeen Bestuur wordt voorgesteld om:
    -   € 758.000 te onttrekken aan de reserve MP ICT;
    -   € 67.000 te storten in de algemene reserve, waardoor deze uitkomt op 2,5% van de lasten
        (taakveld Milieu);
    -   € 1.047.000 te onttrekken aan de reserve CAO vanwege de CAO 2023;
    -   € 976.000 te storten in de reserve personeelsgerelateerde risico’s. Het volledige bedrag bij
        de jaarrekening 2024 weer laten vrijvallen;
    -   € 699.000 te storten in de bestemmingsreserve VTH-Plus om de niet geraamde kosten
        voor extra afgesproken taken in 2024.

Aanleiding
In artikel 29 van de Gemeenschappelijke Regeling is opgenomen dat het Algemeen Bestuur de
resultaatbestemming vaststelt. Dit besluit strekt hiertoe.

Het boekjaar 2023 is afgesloten met een positief totaalresultaat van € 1.742.000 te verdelen in:
    •  Resultaat Milieutaken € 671.000 (positief)
    •  Resultaat VTH-plustaken € 1.071.000 (positief)



Inhoudelijk advies van DB aan AB
Bestemmingsreserve Masterplan ICT
Bij de start van het Masterplan ICT is inzichtelijk gemaakt welke acties moesten plaatsvinden en
welke financiële consequenties daarbij horen. Wanneer deze kosten daadwerkelijk zouden worden
gemaakt, was niet met zekerheid te zeggen.

Om de beschikbaar gestelde gelden voor het Masterplan ICT die door mogelijke vertraging niet in
het betreffende jaar konden worden uitgegeven buiten het rekeningresultaat te houden, is een
bestemmingsreserve Masterplan ICT gevormd.

Vanaf het jaar 2023 is de jaarlijkse incidentele bijdrage voor het MP ICT komen te vervallen.
Hierdoor is het MP ICT vanaf de begroting van 2023 een structureel onderdeel van de begroting
geworden. De bijbehorende reserve wordt voortaan uitsluitend ingezet voor incidentele uitgaven
die voortvloeien uit het MP ICT. In 2023 hebben we € 758.000 aan incidentele uitgaven gehad. Dit
was onder meer voor de aanschaf en implementatie van AFAS software (incl. benodigde externen),
inhuur van externen voor doorontwikkeling ons zaaksysteem (Open Wave) en DMS, implementatie
informatiebeleid en adviseurs op gebied van archief en documentatie.




                                              Pagina 1 van 3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Resultaatbestemming 2023




Het DB adviseert om het de incidentele kosten die gemaakt zijn te onttrekken aan de reserve
Masterplan ICT.


Algemene reserve
In de uitgangspunten die gelden voor Gemeenschappelijke Regelingen in Noord-Holland Noord is
vastgelegd dat deze over een maximale algemene reserve mogen beschikken van 2,5% van de
lasten. Het gaat hier om de lasten van het programma Milieu.

Onze algemene reserve is onvoldoende voor het benodigde weerstandsvermogen. Het
weerstandsvermogen is van belang om niet-structurele financiële risico’s op te kunnen vangen ten
einde de taken van de organisatie voort te kunnen zetten. Gezien de risico’s in de risicoparagraaf is
het gewenst dat het weerstandsvermogen tot het maximaal toegestaan percentage van 2,5% van
de lasten wordt gevuld.

In 2023 is de omvang van de algemene reserve berekend op € 406.000. De huidige omvang is
339.000. Een verschil derhalve van 67.000.

Het DB adviseert het AB om een deel van het positieve resultaat in te zetten om € 67.000 te
storten in de Algemene reserve. Ook al omdat risico’s in de tijd nog kunnen toenemen door het
moeten voldoen aan de robuustheidscriteria (IBP VTH) en de onzekerheid omtrent de financiering
daarvan.


Bestemmingsreserve CAO: vrijval in 2023
Bij de resultaatbestemming 2022 is de bestemmingsreserve CAO gevormd. De nieuwe CAO 2023
zorgde voor een hogere stijging van de salariskosten dan dat opgenomen was in de begroting 2023
via de indexatie. Op basis van de FUGR wordt de deelnemersbijdrage gedurende het begrotingsjaar
niet aangepast. Omdat onduidelijk was of onze deelnemers hiervoor volledig gecompenseerd
zouden worden via het gemeentefonds of provinciefonds, is besloten om alleen voor de ongedekte
kosten van de CAO 2023 een reserve in te stellen. De reserve zou in 2023 vrijvallen ter dekking
van het voorziene tekort op de salarissen. De reserve was volledig bedoelt voor de stijging CAO
2023, dus de reserve is volledig vrijgevallen in de jaarrekening 2023. Het doel waarvoor de reserve
in het leven was geroepen was op 31 december vervallen.

Het DB adviseert om de totale omvang van de reserve CAO (€ 1.047.000) te laten vrijvallen ten
gunste van de jaarrekening. Bij de vrijval is rekening gehouden met de oorspronkelijke inbreng
door de taakvelden Milieu en VTH-Plus.

Bestemmingsreserve personeelsgerelateerde risico’s: storting
Net zoals in 2023 is in 2024 een nieuwe CAO afgesproken. Een groot deel van de indexatie 2024 is
nodig voor de doorwerking van de stijging van de salariskosten, als gevolg van de CAO 2023, en
personeel gerelateerde risico’s’ zoals wervingskosten en tijdelijke inhuur als gevolg van de krapte
op de arbeidsmarkt.

Net als bij de resultaatbestemming 2023, is het onduidelijk of onze deelnemers hiervoor in 2024
volledig gecompenseerd worden via het gemeentefonds en provinciefonds. Om geen tussentijdse
begrotingswijziging te hoeven doen, geen onverwachte overschrijding gedurende jaar, of geen
(door CAO gedwongen) bezuiniging te moeten verwerken, kan het resterende resultaat bij het
taakveld Milieu (€ 604.000) hiervoor worden ingezet, alsmede € 372.000 vanuit VTH-Plus voor de
provinciale taken. Bij de jaarrekening 2024 zal deze reserve dan weer vrijvallen.

Het DB adviseert om € 976.000 te storten in de bestemmingsreserve 2024. Deze reserve zal aan
het einde van het jaar volledig vrijvallen.

Bestemmingreserve VTH-Plus
Afgesproken was dat de kosten van afhandelen van de PASmeldingen uit de VTH-Plus reserve
gedekt konden worden. Gezien het resultaat is dit niet nodig geweest. Er heeft derhalve geen
onttrekking plaatsgevonden.
In het kader van het uitvoeringsprogramma 2024 is afgesproken om een deel van het positieve
jaarrekening resultaat in te zetten voor de uitvoering van extra taken in 2024. De kosten van deze
taken zijn niet opgenomen in de begroting 2024. Daarbij gaat het om taken op het gebied van
(pre) SMP; versnelling afhandelen PASmeldingen en vergunningen op de taakveld Soorten. We




                                            Pagina 2 van 3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Resultaatbestemming 2023




willen het restant van het saldo storten in de bestemmingsreserve VTH-PLUS om op deze wijze de
kosten van de extra taken te dekken.

Het DB adviseert om het restant van het positieve saldo, zijnde € 699.000, te storten in de
bestemmingsreserve VTH-Plus. De onttrekking in de jaarrekening 2024 zal dan geschieden om de
kosten van de extra taken te dekken.


Vervolgprocedure
   1. Het Dagelijks Bestuur verstuurt de jaarrekening vóór 15 juli 2023 aan de Minister van
       Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties.


Bijlagen
    1. geen

Besluit AB op 10-7-2024
Conform voorstel.

Ondertekening

De voorzitter,                                                                     De secretaris,




L.Hj. Voskuil                                                                      Q.M. Foppe




                                          Pagina 3 van 3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>