<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>Programmabegroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025
 Gemeenschappelijke regeling van de gemeenten:
    • Gorinchem
    • Hardinxveld-Giessendam
    • Molenlanden
    • Vijfheerenlanden
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Programmabegroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025
Inhoud
1    Inleiding ............................................................................................................................................ 3
2    Samenvatting ................................................................................................................................... 4
            Begroting 2022 in één oogopslag ............................................................................................ 4
            Tariefstelling 2022 voor gemeenten ........................................................................................ 5
            Kerngegevens.......................................................................................................................... 6
            Besluit vaststellen programmabegroting 2022 ........................................................................ 7
3    Programmabegroting........................................................................................................................ 8
            Te realiseren programma “Afval” ............................................................................................. 8
            Kosten overhead ..................................................................................................................... 9
            Vennootschapsbelasting ......................................................................................................... 9
            Onvoorzien .............................................................................................................................. 9
            Beleidsindicator ....................................................................................................................... 9
4    Paragrafen ...................................................................................................................................... 10
            Weerstandsvermogen en risicobeheersing ........................................................................... 10
            Kapitaalgoederen .................................................................................................................. 12
            Financiering ........................................................................................................................... 12
            Bedrijfsvoering ....................................................................................................................... 15
            Verbonden partijen ................................................................................................................ 16
5    Financiële begroting ....................................................................................................................... 17
            Uitgangspunten ..................................................................................................................... 17
            Incidentele baten en lasten .................................................................................................... 18
            Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves ..................................................... 18
            Investeringsprogramma ......................................................................................................... 19
Bijlagen .................................................................................................................................................. 20
     Bijlage 1 Balans .............................................................................................................................. 20
     Bijlage 2 Overzicht reserves .......................................................................................................... 22
     Bijlage 3 Overzicht leningen ........................................................................................................... 23
     Bijlage 4 Voorziening groot onderhoud .......................................................................................... 24
     Bijlage 5 Overzicht van personele sterkte en loonkosten .............................................................. 24
     Bijlage 6 Taakvelden ...................................................................................................................... 25
                                                                                                                                                             2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>Programmabegroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025
1     Inleiding
Als Gemeenschappelijke Regeling is het opstellen van een begroting niet eenvoudig. De jaarrekening
van het voorgaande is nauwelijks af en de begroting moet al afgerond zijn. Helaas kunnen we daar
niets aan veranderen. Het betekent wel dat er altijd wat grotere onzekerheidsmarges zijn doordat de
ontwikkelingen van het voorgaande jaar niet zijn meegenomen.
In 2022 zijn deze onzekerheidsmarges ongekend groot.
De coronacrisis is ten tijde van het opstellen van de begroting 2022 nog niet voorbij. Er is nog een lock
down. Voor de begroting van 2022 betekent dit:
     - We weten niet wat de autonome ontwikkelingen zijn in het aanbod van afval en grondstoffen.
         De jaren 2020 en 2021 zijn door de coronacrisis sterk afwijkend.
     - De grondstofprijzen zijn onzeker. De coronacrisis heeft vraag- en aanbod van afval en
         grondstoffen sterk beïnvloed.
Op 17 maart 2021 zijn er verkiezingen geweest. Onbekend is nog welke coalitie er gevormd wordt en
welke speerpunten er zullen komen voor de circulaire economie. Vooral de ontwikkeling van de
verbrandingsbelasting volgen wij aandachtig.
Bovenstaande punten zijn door Waardlanden en de eigenaar-gemeenten niet te beïnvloeden, maar
kunnen grote financiële gevolgen hebben.
Onze gemeenten stellen zich tot doel te werken aan een brede maatschappelijke wens om een
duurzamere samenleving voor toekomstige generaties te realiseren. Wij merken wel dat het thema
circulaire economie in de samenleving veel meer is gaan leven. Steeds meer inwoners willen
duurzame keuzes maken en ergeren zich aan producenten die steeds minder duurzaam produceren.
Op sommige kostenposten hebben we gelukkig wel invloed. Want dat er een nieuw beleid nodig is, is
duidelijk. Het hoge aanbod van restafval, het slechte scheidingsgedrag en afvaltoerisme hebben een
sterk negatieve invloed op onze milieuresultaten en financiën. De behandeling van de strategienota
2021-2025 staat gepland voor de gemeenteraden in juni 2021. Na goedkeuring van het nieuwe beleid
zullen we stapsgewijs een nieuwe aanpak invoeren.
De uitkomst van de gemeentelijke besluitvorming zal van groot belang zijn voor onze begroting 2022.
Het feit dat de resultaten van de afvalscheiding in 2020 bij lange na niet de doelstelling gehaald
hebben, is een extra stimulans om een ferme inhaalslag te maken. Deze inhaalslag maken we samen
met onze inwoners en maatschappelijke partners. In 2022 zullen we daarom onze maatschappelijke
rol nog sterker gaan oppakken.
De beleidswijzigingen zullen ook van invloed zijn op de organisatie. Ook deze gevolgen kennen we
nog niet. In 2021 is gewerkt aan het op orde brengen van de organisatie. De groei van het
personeelsbestand had de groei van het takenpakket niet bijgehouden. Daardoor waren er
achterstanden ontstaan.
De nu voorliggende begroting is summier waarbij er natuurlijk wel aan wet- en regelgeving voldaan
wordt. Gezien echter de ontwikkelingen met corona en het waarschijnlijke nieuwe beleid, zijn wij
uitgegaan in deze begroting van een status quo met de zekerheid dat er nog sprake zal moeten zijn
van een begrotingswijziging voor het jaar 2021 en voor het jaar 2022.
Tevens is, door de afwezigheid van een aantal medewerkers als gevolg van corona, niet alle
informatie voorhanden om een uitgebreide begroting op te stellen.
Gorinchem, maart 2021
Hans van den Brule
directeur
                                                                                                        3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>Programmabegroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025
2 Samenvatting
           Begroting 2022 in één oogopslag
                                              Realisatie   Begroting  Begroting  Begroting  Begroting  Begroting
                                                2020         2021       2022       2023       2024       2025
Lonen en salarissen                                 4800        5120       5230       5361       5495       5632
Inhuur derden                                        663         645        561        561        561        561
Overige personeelslasten                             249         291        234        234        234        234
Afschrijvingen                                      1477        1736       1583       1583       1571       1571
Huisvestingskosten                                   738         755        766        766        766        766
Kantoorkosten                                        219         423        423        423        423        423
Voertuigkosten                                      1555        1698       1713       1713       1713       1713
Materieel                                            370         405        424        424        395        395
Bankkosten                                               2          2          2          2          2          2
Rente                                                301         340        286        286        324        324
Overige kosten                                      1295         862        964        964        964        964
Verwerkingskosten                                   7121        6820       8171       9045      10010      11011
Vennootschapsbelasting                                   3          1          1          1          1          1
Telling lasten                                    18793        19098      20355      21360      22457      23595
Algemene baten                                    10992        11124      11366      11649      11829      12059
Doorbelastingen                                        49          50         50         50
Overige baten                                          39          51         40
Vordering eigenaar gemeenten                         664
Verwerkingsopbrengsten                              5815        6154       7199       7919       8711       9572
KWD opbrengsten                                     1631        1719       1700       1743       1917       1965
Telling baten                                     19191        19098      20355      21360      22457      23595
Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten        397            0          0          0          0          0
Werkelijke toevoegingen en onttrekkingen
aan de reserves
Gerealiseerd resultaat                               397            0          0          0          0          0
                                                                                                                 4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>Programmabegroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025
           Tariefstelling 2022 voor gemeenten
Het samengestelde tarief, waarbij rekening gehouden wordt met de opbrengsten van derden,
bedraagt € 249,00 per aansluiting. Dit tarief is ten opzichte van de begroting 2021 met € 16,71
gestegen.
                                                                    Afval-             Afval-
                                                                                                             Totaal
                                                                 inzameling         verwerking
 Tarief 2021                                                         € 138,40             € 93,88                 € 232,28
 Mutatie t.o.v. 2021                                                    € 0,37            € 16,35                   € 16,71
 Tarief 2022                                                         € 138,77           € 110,23                  € 249,00
In 2021 is er sprake van een lichte stijging in het tarief voor de afvalinzameling. De grote stijging van
het tarief is gelegen in de kosten voor afvalverwerking, met name en in hoofdzaak door de nu
bekende tarieven voor de afvalverwerking.
Het, nog vast te stellen, nieuwe beleid zal er hopelijk voor zorgen dat door een sterke verbetering in
de afvalscheiding er sprake kan zijn van een daling bij de kosten voor afvalverwerking. Wij zijn echter
ook sterk afhankelijk van de prijsontwikkelingen hierin.
Onderstaande tabel geeft een overzicht van de financiële bijdrage voor 2022 per deelnemende
gemeente met betrekking tot de afvalinzameling en de afvalverwerking.
                                                                                        Hardinxveld-
                                                        Totaal          Gorinchem                      Molenlanden   Vijfheerenlanden
                                                                                        Giessendam
 Aantal aansluitingen                                         65.311            16.906           7.400       17.269              23.736
 Afvalinzameling (niet nacalculeerbaar) tarief € 138,77  € 9.063.207       € 2.346.046     € 1.026.898  € 2.396.419         € 3.293.845
 Afvalverwerking (nacalculeerbaar) tarief      € 110,23  € 7.199.000       € 1.863.488       € 815.676  € 1.903.501         € 2.616.335
 Totaal aan Waardlanden te betalen                      € 16.262.207       € 4.209.534     € 1.842.574  € 4.299.920         € 5.910.180
                                                                                                                                      5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>Programmabegroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025
       Kerngegevens
                                                              Begroting
Reinigingsdienst Waardlanden
                                                                2022
Aantal huisaansluitingen                                           65.311
Tarieven Waardlanden voor gemeenten
Afvalinzameling                                                 € 138,77
Verwerking                                                      € 110,23
Totaal                                                          € 249,00
Financieel
Omzet Waardlanden                                           € 20.354.691
Balans totaal                                               € 20.662.355
Eigen vermogen                                               € 1.105.659
Solvabiliteit (eigen vermogen)/totaal vermogen                      5,35%
Vaste activa/ (eigen vermogen +leningen+voorzieningen)               1,07
Weerstandcapaciteit (=beschikbaar/benodigd) norm                      0,98
Omslagrente                                                         1,44%
% overhead (kosten/omzet) norm = 18,5%                            12,81%
Personeel
Aantal fte                                                          79,24
Raming directe productiviteit buitendienst (incl. overwerk)         1.700
Gemiddelde loonsom                                              € 66.002
Gemiddelde loonsom buitendienst                                 € 57.883
Gemiddelde loonsom binnendienst                                 € 83.803
Ziekte verzuim (branche gemiddelde = 10%)                              6%
                                                                           6
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>Programmabegroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025
       Besluit vaststellen programmabegroting 2022
Bestuur Waardlanden :
Agendapunt                :
Onderwerp                 : Programmabegroting Reinigingsdienst Waardlanden 2022
                            en meerjarenraming 2023-2025
Het Bestuur van de ‘Gemeenschappelijke Regeling Bedrijfsvoeringsorganisatie Reinigingsdienst
Waardlanden’.
besluit:
    1. de programmabegroting 2022 en het investeringsprogramma 2023-2025 vast te stellen;
    2. de meerjarenraming 2023-2025 voor kennisgeving aan te nemen;
    3. voor 2022 het uniforme tarief voor de reguliere inzamelactiviteiten vast te stellen op € 138,77
         per aansluiting en de voorschotbijdrage voor verwerkingskosten vast te stellen op € 110,23
         per aansluiting.
Aldus besloten in de bestuursvergadering,
gehouden op
de secretaris                                                   de voorzitter
H. van den Brule                                                C. Hendriksen
                                                                                                       7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>Programmabegroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025
3 Programmabegroting
            Te realiseren programma “Afval”
                                               Realisatie   Begroting  Begroting  Begroting  Begroting  Begroting
                                                 2020         2021       2022       2023       2024       2025
 Lonen en salarissen                                 4800        5120       5230       5361       5495       5632
 Inhuur derden                                        663         645        561        561        561        561
 Overige personeelslasten                             249         291        234        234        234        234
 Afschrijvingen                                      1477        1736       1583       1583       1571       1571
 Huisvestingskosten                                   738         755        766        766        766        766
 Kantoorkosten                                        219         423        423        423        423        423
 Voertuigkosten                                      1555        1698       1713       1713       1713       1713
 Materieel                                            370         405        424        424        395        395
 Bankkosten                                               2          2          2          2          2          2
 Rente                                                301         340        286        286        324        324
 Overige kosten                                      1295         862        964        964        964        964
 Verwerkingskosten                                   7121        6820       8171       9045      10010      11011
 Vennootschapsbelasting                                   3          1          1          1          1          1
 Telling lasten                                    18793        19098      20355      21360      22457      23595
 Algemene baten                                    10992        11124      11366      11649      11829      12059
 Doorbelastingen                                        49          50         50         50
 Overige baten                                          39          51         40
 Vordering eigenaar gemeenten                         664
 Verwerkingsopbrengsten                              5815        6154       7199       7919       8711       9572
 KWD opbrengsten                                     1631        1719       1700       1743       1917       1965
 Telling baten                                     19191        19098      20355      21360      22457      23595
 Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten        397            0          0          0          0          0
 Werkelijke toevoegingen en onttrekkingen
 aan de reserves
 Gerealiseerd resultaat                               397            0          0          0          0          0
Toelichting op de baten en lasten op categorie niveau
Wij gaan uit van een verschuiving tussen de post inhuur derden en personeel in vaste dienst. In plaats
van het in eerdere jaren gestelde percentage van 25% als zijnde de verhouding inhuur versus vast,
streven wij ernaar om een percentage van 10% te gaan realiseren in de komende jaren.
Rekening houdend met de wens om een HRM medewerker in vaste dienst te realiseren, is de post
overige personeelslasten hiermee verlaagd.
De posten afschrijvingen en rente zijn verlaagd als gevolg van uitgestelde investeringen en een lage
rentestand. Als gevolg van de lage rentestand, en de aangetrokken financieringen met deze rente, is
ook de gemiddelde rente gedaald tot 1,44%.
In de post “overige kosten” is onder andere opgenomen de kosten voor aftransport. Deze zijn, zoals
wij ook hebben kunnen constateren in de cijfers over het jaar 2020, fors gestegen.
Als laatste merken wij nog op dat de verwerkingskosten sterk stijgen als gevolg van een hoger
aanbod, maar vooral door hogere prijzen bij de verwerkers.
                                                                                                                  8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>Programmabegroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025
        Kosten overhead
 Overhead                                               Begroting 2022
 Totale begrotingsomvang                                    20.354.691
 Totaal kosten overhead (zie bijlage voor specificatie)      2.606.492
 % aandeel overhead in totale begroting 2022                    12,81%
        Vennootschapsbelasting
De vennootschapsbelasting wordt berekend op basis van de systematiek zoals overeengekomen in
een vaststellingsovereenkomst met de belastingdienst. De vennootschapsbelasting is voor
Waardlanden niet materieel, daarom wordt er gerekend met een stelpost van € 1.000
        Onvoorzien
In de begroting is een post onvoorzien opgenomen ter grootte van € 40.000.
        Beleidsindicator
De beleidsindicator voor Waardlanden als afvalinzamelaar betreft het aantal kilogrammen restafval
per inwoner. Het streven hierbij is vooralsnog om te komen tot 100 kilogram per inwoner. Helaas zien
wij, zoals opgenomen in de hieronder opgenomen staat, een stijging van het aantal kilogrammen per
inwoner.
Door middel van het inzetten van een nieuw, nog vast te stellen, afvalbeleid met daarin een financiële
prikkel, verwachten wij een daling van het aantal kilogrammen restafval per inwoner.
                                                                                                       9
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>Programmabegroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025
4 Paragrafen
        Weerstandsvermogen en risicobeheersing
Het weerstandsvermogen is het vermogen van Waardlanden om niet-structurele financiële
tegenvallers te kunnen opvangen.
Het weerstandsvermogen geeft de relatie aan tussen:
      1. de weerstandscapaciteit: dit zijn de middelen en mogelijkheden waarover Waardlanden
         beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken (= buffer voor onverwachte
         uitgaven);
      2. het risicoprofiel: dit betreft alle risico’s waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van
         materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie.
Weerstandscapaciteit
Bij Waardlanden kunnen bij de bepaling van de weerstandscapaciteit de volgende posten gebruikt
worden:
     1. de algemene reserve;
     2. de reserve assurantie eigen risico;
     3. de reserve grondwaardering;
     4. de eventuele ruimte in de exploitatie.
De basis voor de opbouw, en vaststelling, van het gewenste weerstandsniveau vloeit voort uit een
risico-inventarisatie door het management van Waardlanden. Deze risico-inventarisatie, of herijking
daarvan, dient minimaal ééns per 4 jaar te worden uitgevoerd om actualisatie van de risico’s, en de
financiële gevolgen daarvan, te borgen binnen de organisatie. De laatste inventarisatie is uitgevoerd in
2016, in 2021 zal er een herijking plaatsvinden gezien de wijzigingen als gevolg van fusiegemeenten,
een herijking van het afvalbeleid en de bouw van een nieuw afvalbrengstation.
De inventarisatie van de risico’s is uitgebreid, er moet gekeken worden naar de risico’s met betrekking
tot personeel, exploitatie en wagenpark. Vanuit de totale inventarisatie wordt een keuze gemaakt of
een risico te verzekeren is, of er een verzekering hiervoor is afgesloten en of deze qua dekking nog
toereikend is. Als er voor een risico geen verzekering is dan wordt het opgenomen in de opbouw voor
het weerstandsvermogen. Ook kan er sprake zijn van risico’s waarbij er géén financiële gevolgen uit
voortvloeien, bijvoorbeeld als het gaat om budget neutrale activiteiten.
De inschatting van deze mogelijke financiële mee- en tegenvallers zijn bij Waardlanden berekend in
de risico-inventarisatie en analyse. De gewogen berekening van de benoemde risico’s komt uit op een
bedrag ter grootte van € 1.102.725. Omdat het niet waarschijnlijk is dat alle risico’s zich tegelijkertijd
zullen voordoen wordt hierop een waarschijnlijkheidscorrectie toegepast. Na deze
waarschijnlijkheidscorrectie resteert een bedrag ad € 827.044, afgerond naar beneden tot € 800.000,
hetgeen voorgesteld wordt voor het minimale gewenste weerstandsvermogen met betrekking tot de
exploitatierisico’s.
Het risico met betrekking tot de assurantie eigen risico is apart berekend en benoemd.
Weerstandsvermogen
Met betrekking tot de algemene reserve kan gesteld worden dat deze dient als buffer om tegenvallers
op te vangen. Samen met de specifieke reserve assurantie eigen risico heeft het minimaal gewenste
weerstandsvermogen dan een omvang ter grootte van € 1.050.000. Dit mag als voldoende worden
beschouwd om als buffer te dienen.
                                                                                                           10
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>Programmabegroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025
Risicoprofiel
De beschikbare weerstandscapaciteit van Waardlanden bedraagt voor 2022:
Reserves per 01-01-2022:                          € 993.459
Budget onvoorzien:                                €    40.000
Berekende weerstandscapaciteit:                   € 1.033.459
Gestelde norm                        € 1.050.000
Ratio                                0,98
De beschikbare weerstandscapaciteit uitgedrukt in een ratio van het benodigde weerstandsvermogen
bedraagt 1. Dit is, gezien de onderstaande tabel, matig, maar de verwachting is dat dit meerjarig in
voldoende tot ruim voldoende zal wijzigen.
   Ratio                        Betekenis
   weerstandsvermogen
   >2                           Uitstekend
   1,4 < X < 2,0                Ruim voldoende
   1,0 < X < 1,4                Voldoende
   0,8 < X < 1,0                Matig
   0,6 < X < 0,8                Onvoldoende
   < 0,6                        Ruim
                                onvoldoende
Kengetallen
De netto schuldquote en de solvabiliteit zullen zich als volgt ontwikkelen:
       Netto schuldquote:                                          Solvabiliteit:
2022              88%                                              5,4%
2023              80%                                              6,2%
2024              74%                                              7,1%
2025              65%                                              8,4%
Voortvloeiend uit het besluit om een reserve grondwaardering te vormen vanuit een, structurele,
stelpost in de begroting, komen er gelden vrij om de schuldpositie af te bouwen. Ook zal deze
methodiek leiden tot een versterking van de solvabiliteit omdat er sprake is van een structurele
toevoeging aan de reserves. De resultante van deze methodiek is zichtbaar in enerzijds een verlaging
van de netto schuldquote, en anderzijds in de versterking van de solvabiliteit.
Kengetal inhuur derden: 2022: 10%; 2023: 10%; 2024: 10%; 2025: 10%
Het kengetal wordt berekend door de geldsom van de inhuur te delen door het totaal aan
salarislasten.
                                                                                                     11
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>Programmabegroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025
        Kapitaalgoederen
Beleidskader
Waardlanden heeft als beleid om zo veel mogelijk de kapitaalgoederen in eigen beheer te verkrijgen.
De grond en gebouwen worden in dit verband als kapitaalgoederen opgenomen. Als kapitaalgoederen
voor Waardlanden zijn te beschouwen de grond en de accommodaties aan de Boezem te Gorinchem.
In 2018 is besloten tot de bouw van een eigen afvalbrengstation in Groot-Ammers. Eind 2019 is
gestart met de voorbelasting. Over de definitieve vormgeving en kosten van het afvalbrengstation
wordt in 2021 besloten.
Financiële consequenties
Vanuit de visie om de financieringspositie zo laag mogelijk te houden wordt ernaar gestreefd om een
reserve grondwaardering op te bouwen die, uiteindelijk, de omvang van de investeringen in grond
afdekt. De reden om dit op te bouwen is gelegen in de liquiditeitspositie. Omdat er op grond niet wordt
afgeschreven, maar er wel een financiering tegenover staat, zou er sprake zijn van een continu
doorlopende financieringspositie. Door het vormen van een reserve grondwaardering is er uiteindelijk
sprake van een financiering vanuit het eigen vermogen. De afschrijvingen op de gebouwen zijn
verdisconteerd in de lopende en toekomstige exploitaties.
Vertaling financiële consequenties in de begroting
Het meerjarenonderhoudsplan is de grondslag voor de berekening van de voorziening groot
onderhoud. Op grond van dit plan zal er jaarlijks sprake zijn van een dotatie aan de voorziening groot
onderhoud ten laste van de exploitatie. Gestreefd wordt naar een 2-jaarlijkse update van het
onderhoudsplan. In 2022 zal er, gezien de uitbreiding met het afvalbrengstation in Groot-Ammers, een
update worden uitgevoerd op het meerjaren onderhoudsplan.
        Financiering
Inleiding
De beleidskaders ten aanzien van financiering zijn vastgelegd in het financieringsstatuut. In 2021 zal
een herijkt financieringsstatuut worden voorgelegd aan het bestuur.
Ontwikkelingen
Indien de gemeenteraden instemmen met het nieuwe beleid, zal er sprake zijn van forse investeringen
door Waardlanden. De door Waardlanden gevolgde beleidslijn met financiering zal ook hier gevolgd
worden, de financiering zal een gelijke looptijd krijgen als de afschrijvingen.
Risicobeheersing
Renterisico’s worden vanuit de wettelijke kaders voor de korte en lange termijn bezien. Het beleid bij
Waardlanden is echter om de financieringslooptijd van de activa gelijk te houden aan de
afschrijvingstermijnen. Zodoende loopt Waardlanden géén renterisico’s ten aanzien van
herfinancieringen.
                                                                                                       12
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>Programmabegroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025
Renterisico op korte schuld: de kasgeldlimiet
Met de kasgeldlimiet is in de wetgeving een norm gesteld voor het maximumbedrag waarop een
gemeenschappelijke regeling haar financiële bedrijfsvoering met kortlopende middelen (looptijd < 1
jaar) mag financieren. Deze norm bedraagt volgens de vigerende wetgeving 8,2% van het
begrotingstotaal voor bestemming en wordt jaarlijks door het Rijk vastgesteld.
Voor 2022 wordt de kasgeldlimiet voor Waardlanden als volgt bepaald:
Begrotingstotaal                                   € 20.354.691
Uitgangspunt percentage                            8,2%
Kasgeldlimiet (afgerond)                           € 1.669.085
Verwachte situatie 2022 (gemiddeld)
Opgenomen gelden < 1 jaar                          € 1.462.003
Kasgeldlimiet                                      € 1.669.085
Ruimte                                             € 207.082
Waardlanden beschikt over de volgende rekening-courantfaciliteiten:
Bank Nederlandse Gemeenten: € 1.500.000
Renterisico op langlopende schuld: de renterisiconorm
Waardlanden loopt renterisico op het moment dat nieuwe leningen moeten worden aangetrokken of
als een renteherziening van toepassing is. Om het renterisico te beheersen is in de wetgeving de
renterisiconorm geformuleerd. Het doel van deze norm is om overmatige afhankelijkheid van het
renteniveau in één jaar te voorkomen.
Volgens voorschrift wordt het renterisico in onderstaande tabel voor de komende vier jaren bepaald,
terwijl het renterisico alleen betrekking heeft op het totaal van de begroting van het komende jaar.
     Rente risico's                         2022        2023       2024       2025
     Renteherzieningen schuld (o/g)               0            0         0          0
     Aflossingen schuld (o/g)             1.753.233 1.803.233 1.903.233 1.903.233
     Renterisico                          1.753.233 1.803.233 1.903.233 1.903.233
     Berekening renterisiconorm
     Begrotingstotaal 2020              20.354.691
     Percentage cf. FIDO                       20%
     Renterisiconorm 2020                 4.070.938
     Toetsing renterisico aan norm
     Renterisico                          1.753.233
     Renterisiconorm                      4.070.938
     Onderschrijding                     -2.317.705
De berekening laat zien dat bij een eventuele renteherziening Waardlanden beneden de norm blijft.
De norm is echter niet van toepassing bij Waardlanden omdat er géén sprake is van herfinancieringen
anders dan bij vervangingsinvesteringen waarbij de lopende financiering al geheel afgelost is.
                                                                                                     13
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>Programmabegroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025
Financieringspositie
Waardlanden kan alleen een renterisico lopen als er sprake is van herfinanciering. Alle financieringen
die worden aangetrokken hebben echter een vaste looptijd en rentepercentage over de gehele
looptijd. Een renterisico is daarom niet van toepassing voor Waardlanden.
Interne rente
Voor interne doorberekening van rentekosten over de investeringen past Waardlanden in zijn
begroting een percentage van 1,44% toe.
Kasbeheer
Het betalingsverkeer loopt voornamelijk via de BNG (Bank Nederlandse Gemeenten). Het verrichten
van feitelijke betalingen wordt verzorgd door de financiële administratie van het bedrijfsbureau. De
uitwerking van het schatkistbankieren wordt verzorgd door de betrokken bank door middel van het
automatisch afromen van het saldo per dag.
Informatievoorziening
Middels de tussentijdse rapportages wordt het bestuur over de voortgang gerapporteerd en met de
jaarrekening wordt achteraf aan het bestuur verantwoording afgelegd.
                                 Renteschema                             Begroting 2022
                    Externe rentelasten over korte en lange financiering        280.698
                                                    Externe rentebaten                0
                                   Saldo rentelasten en rentebaten:             280.698
                                          Rentelasten grondexploitatie                0
                                        Rentelasten projectfinanciering               0
                                      Toe te rekenen externe rente              280.698
                                          Rente over eigen vermogen *                 0
                                             Rente over voorzieningen *               0
                    Totaal geraamde toe te rekenen externe rente                280.698
                              Toegerekende rente (renteomslag 1,44%)            285.505
                                               Verwacht renteresultaat            4.807
          * Deze systematiek wordt niet door Waardlanden toegepast.
                                                                                                     14
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>Programmabegroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025
EMU-saldo
Het EMU-saldo, zoals berekend volgens de methodiek van het CBS, bedraagt:
                                           Begroting Begroting Begroting Begroting
                                               2022       2023         2024        2025
 Exploitatiesaldo                                     0          0           0           0
 Afschrijvingen                              1.582.894 1.582.894 1.570.894 1.570.894
 Dotatie voorzieningen                         100.000    100.000      100.000     100.000
 Investeringen                              -1.422.500 -1.488.000 -1.070.000      -615.000
 Ten laste gebracht van voorzieningen          -55.292    -39.467     -443.032    -163.185
 EMU saldo                                     205.102    155.427      157.862     892.709
Het EMU-saldo geeft de feitelijke kasstroom in het vermelde jaar weer.
        Bedrijfsvoering
In 2020 is een proces gestart om de bedrijfsvoering van Waardlanden te moderniseren. Dit proces is
nog niet afgerond. De uitkomst van de besluitvorming over het nieuwe beleid heeft hierop veel invloed.
De bedrijfsvoering heeft een aantal kenmerken:
     - Keuzes zijn in het verleden vooral gebaseerd geweest op kostenbeheersing. Daardoor is een
          kwetsbare organisatie ontstaan.
     - Er is nauwelijks aandacht geweest voor een duurzame inzetbaarheid van medewerkers,
          modernisering van processen en beperking van kwetsbaarheid.
     - De focus lag op de inzameling. Er is geen eigen formatie beschikbaar voor voorlichting en
          handhaving. Dit heeft een negatief effect gehad op het scheidingsgedrag van inwoners.
Vanaf 2021 brengen we hierin verandering.
Personeel en Organisatie
Waardlanden heeft een erg stabiel personeelsbestand. Er is geen sprake van vertrek. Bijna iedere
medewerker blijft tot zijn pensioendatum. Dat betekent dat aandacht voor persoonlijke en
vaktechnische ontwikkeling erg belangrijk is. Kennis wordt immers zelden van buitenaf aangetrokken.
Het instrument talentmanagement zal hiervoor worden ingezet. Medewerkers wordt meer
mogelijkheden geboden voor persoonlijke ontwikkeling. Daarbij gaat het niet alleen om opleidingen en
cursussen, maar ook doorleren op de werkvloer.
Het ziekteverzuim is normaal voor een organisatie in deze branche. Maar door de hoge gemiddelde
leeftijd in combinatie met de fysieke belasting van het werk, is er een groot risico op een stijging van
het ziekteverzuim. Het personeelsbeleid is erop gericht om mensen breder inzetbaar te maken, zodat
uitval door fysieke klachten minder snel hoeft voor te komen.
Wij streven als organisatie ernaar om een vaste kern van personeel te hebben die voldoende is voor
de structurele werkzaamheden, en een flexibele schil om de pieken en/of vakantieperioden te
overbruggen. De vaste kern is echter te klein om de reguliere roosters te vullen. Er wordt op voorhand
van uitgegaan dat medewerkers zullen overwerken. Het beheersen van overwerk wordt een thema in
het kader van de duurzame inzetbaarheid van medewerkers.
Effect nieuw beleid
Het nieuwe beleid zal een grote aanpassing in de bedrijfsvoering vragen. Volumes van fracties zullen
gaan wijzigen en daarmee ook de benodigde inzet van voertuigen en expertise van medewerkers.
                                                                                                         15
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>Programmabegroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025
ICT
Tijdens de Corona-crisis in 2020 bleek dat het niet kunnen aanbieden van thuiswerkmogelijkheden
een probleem kan zijn voor de bedrijfsvoering. Het feit dat Buitendienstmedewerkers geen telefoon of
email hebben van Waardlanden maakt interne communicatie moeizaam. In 2020 is een plan
vastgesteld, en uitgevoerd, voor modernisering van de ICT. Dit heeft ertoe geleid dat er in 2021
sprake is van een verbeterde interne communicatie. Er wordt nog gewacht met het verder
uitbreiden/vernieuwen van de software (Afvalris) tot er een moderne versie van wordt uitgebracht. De
modernisering van deze software wordt in 2023 verwacht. Hier staat wel een grote investering
tegenover die meegenomen is in het investeringsprogramma.
Benchmark
Door de jaarlijkse deelname aan de NVRD-benchmark kan Waardlanden zich meten met andere
overheid gedomineerde bedrijven. De deelname aan deze benchmark geeft een inzicht in de
prestaties van Waardlanden voor zaken als bedrijfsvoering, kosten en milieuresultaat ten opzichte van
andere vergelijkbare organisaties.
       Verbonden partijen
Beleidsvisie
Waardlanden heeft als beleid dat een verbonden partij dienstig dient te zijn aan de doelstellingen van
Waardlanden.
Verbonden partijen
Waardlanden kent als verbonden partij Waardlanden Reinigingsbedrijf BV
Omschrijving belang
Waardlanden is voor 100% aandeelhouder in Waardlanden Reinigingsbedrijf BV
Belang aan het begin en einde jaar
Er is sprake van een 100% belang aan het begin en einde van het jaar.
Verwachte omvang eigen vermogen begin en einde jaar
Het eigen vermogen begin 2021 bedraagt € 348.209 en wordt per 1-1-2022 op € 150.000 geschat.
Dit heeft niet als oorzaak een verliesgevend boekjaar, maar de restrictie vanuit de Algemene
Vergadering van Aandeelhouders dat zij een maximum hebben gesteld aan het eigen vermogen.
Verwachte omvang financiële resultaat begrotingsjaar (mutatie eigen vermogen)
De verwachte omvang van het financiële resultaat 2022 bedraagt € 150.000 (na
vennootschapsbelasting)
Risico’s
Met uitzondering van de volstortplicht van de aandelen loopt Waardlanden géén risico’s.
                                                                                                      16
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>Programmabegroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025
5 Financiële begroting
       Uitgangspunten
Bij de totstandkoming van de programmabegroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025 zijn de
volgende uitgangspunten gehanteerd:
Algemeen
     • De bepalingen voor het bestemmen van de tekorten en overschotten zijn vastgelegd in de
         financiële beheerverordening van de gemeenschappelijke regeling Reinigingsdienst
         Waardlanden;
     • De begrotingscijfers zijn waar nodig bijgesteld op basis van de realisatiecijfers 2020;
     • De laatst ontvangen begrotingscirculaire van de provincie Zuid-Holland;
     • De meerjarenraming 2023-2025 is opgesteld op basis van constante prijzen (geen inflatie, wel
         een cao-stijging en een jaarlijkse autonome groei van de ingezamelde grondstoffen).
     • De kapitaallasten zijn op basis van het investeringsprogramma meerjarig doorgerekend.
Personele capaciteit en samenhangende uitgaven
     • Vacatures zijn meegenomen op basis van schaalmaximum.
Afschrijvingen
     • Afschrijving van kapitaalgoederen vindt plaats op basis van de financiële beheerverordening
         van de gemeenschappelijke regeling Bedrijfsvoeringsorganisatie Reinigingsdienst
         Waardlanden en zijn, voor zover mogelijk, opgenomen in de toelichting op de cijfers in de
         jaarrekening;
     • De afschrijvingen zijn berekend op basis van het aanwezige materiaal en het
         investeringsprogramma 2023-2025.
Rente
     • Er wordt een interne rekenrente van 1,44% gehanteerd voor de in gebruik zijnde activa.
Onderhoud
     • Zie paragraaf kapitaalgoederen.
Bijdrage gemeenten
     • Het aantal door de gemeenten opgegeven huisaansluitingen voor het hele gebied is 65.311.
         Op basis van dit aantal betaalt iedere gemeente haar relatieve aandeel;
                                                                                                   17
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>Programmabegroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025
       Incidentele baten en lasten
De commissie Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) schrijft voor dat in de begroting een
overzicht van de incidentele baten en lasten opgenomen moet worden. Dit komt de transparantie van
de begroting ten goede.
Het verschil tussen incidenteel en structureel is niet altijd even scherp te trekken. Structurele baten en
lasten zijn in elk geval die baten en lasten die in beginsel jaarlijks in de begroting zijn opgenomen. Als
de structurele lasten worden gedekt door de structurele baten is er sprake van materieel
begrotingsevenwicht.
Het gaat dus om eenmalige zaken.
Enkele voorbeelden van baten en lasten die als incidenteel aangemerkt kunnen worden;
• Bijzondere baten als gevolg van verkoop eigendommen;
• Ontvangen subsidies;
• Overige ‘forse’ eenmalige uitgaven/baten.
De bovenstaande, als incidenteel aan te merken, baten en lasten zijn voor Waardlanden niet te
voorspellen, daarom ook niet structureel te begroten.
       Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves
Waardlanden beschikt over een reserve grondwaardering. Deze reserve wordt jaarlijks opgehoogd
met een bedrag gelijk aan de aflossingen op de leningen die zijn afgesloten op de aangekochte
gronden. De toevoeging ná resultaatbestemming bedraagt € 140.000
                                                                                                         18
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>Programmabegroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025
             Investeringsprogramma
                                                                          Investeringsprogramma 2022-2025
                                                    2022                         2023                       2024                       2025
          Investeringsprogramma
                                        Uitbreiding    Vervanging     Uitbreiding   Vervanging   Uitbreiding   Vervanging   Uitbreiding   Vervanging
 Hui s ves ti ng                                           € 250.000                          €0                         €0                        €0
 Inventa ri s                                                      €0                         €0                         €0                        €0
 ICT/Softwa re                                                     €0                 € 168.000                          €0                        €0
 Voertui gen                                               € 517.500                  € 665.000                  € 415.000                  € 615.000
 Ma teri eel                                               € 605.000                  € 605.000                  € 605.000                         €0
 Afva l brengs ta ti on                                      € 50.000                   € 50.000                   € 50.000                        €0
                                Totaal:        €0       € 1.422.500          €0     € 1.488.000         €0     € 1.070.000         €0       € 615.000
Het investeringsprogramma geeft de beoogde (vervangings)investeringen weer op hoofdlijnen.
Waardlanden is zeer terughoudend met het investeren in nieuwe apparatuur en in het afstoten van
bedrijfsmiddelen. Als een bedrijfsmiddel nog een technisch acceptabele staat heeft, waardoor er
positieve kasstromen kunnen worden gegenereerd, wordt deze, ondanks dat er geheel op
afgeschreven is, niet afgestoten ten gunste van een nieuwe investering, maar wordt een nieuwe
investering opgeschoven naar de toekomst. Ook wordt er intensief gekeken naar jong gebruikte activa
van derden. Dit levert een aanmerkelijk lagere investeringslast op voor Waardlanden. De gevolgde
systematiek heeft wel als consequentie dat afschrijvingstermijnen bij investeringen kunnen afwijken
van de vastgestelde normen.
Omdat er nog geen zekerheid is met betrekking tot de keuze bij de realisatie van het afvalbrengstation
in Groot-Ammers is deze nog niet meegenomen in de bovenstaande opstelling. Wel is er nog een
restantkrediet hiervoor beschikbaar. Dit restantkrediet kan de investeringslasten dekken bij, nog vast
te stellen, keuzes van het bestuur. Doordat in de kredietaanvraag een aantal kostenposten niet waren
opgenomen, is mogelijk een aanvullend krediet noodzakelijk.
In 2021 zal er een voorstel voorgelegd worden aan het bestuur om uitbreiding van de huisvesting door
middel van semipermanente units.
                                                                                                                                                   19
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>Programmabegroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025
Bijlagen
Bijlage 1 Balans
                                                            Balans actief zijde
                                                    Realisatie                        Geprognotiseerd balans
Vaste activa                                        31-dec-20     31-dec-21     31-dec-22    31-dec-23       31-dec-24   31-dec-25
Financiele vaste activa
Deel nemi ngen                                            1.000          1.000         1.000        1.000          1.000      1.000
Gebouwen                                              2.420.643     3.075.154      3.153.941   2.983.271       2.812.601 2.641.931
Grond en terrei nen                                   4.732.371     4.724.621      4.716.871   4.709.121       4.701.371 4.693.621
Vervoermi ddel en                                     2.989.795     3.954.873      3.659.585   3.422.125       3.063.942 2.869.653
Ma chi nes , a ppa ra ten en i ns ta l l a ti es      7.923.911     7.762.364      7.631.078   7.483.968       7.323.263 6.509.588
Overi ge ma teri el e va s te a cti va                  128.494        213.795       229.380     239.965         245.549    201.134
Subtota a l                                          18.195.214    19.730.807     19.390.855  18.838.450      18.146.727 16.915.927
Totaal vaste activa                                  18.196.214    19.731.807     19.391.855  18.839.450      18.147.727 16.916.927
Voorraden                                                20.499         35.000        35.000      35.000          35.000     35.000
Vlottende activa                                    31-dec-20     31-dec-21     31-dec-22    31-dec-23       31-dec-24   31-dec-24
Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar
Openba re l i cha men                                   113.865        200.000       200.000     200.000         200.000    200.000
Scha tki s tba nki eren                               2.393.575        585.000       585.000     585.000         585.000    585.000
Overi ge vorderi ngen                                   869.835        100.000       100.000     100.000         100.000    100.000
Subtota a l                                           3.377.275        885.000       885.000     885.000         885.000    885.000
Liquide middelen
Ba nk- en gi ros a l di                                  57.230         50.000        50.000      50.000          50.000     50.000
Ka s s a l di                                             5.489             500          500          500            500        500
Subtota a l ka s -, ba nk- en gi ros a l di              62.719         50.500        50.500      50.500          50.500     50.500
Overlopende activa
Tra ns i tori a                                       1.905.600        300.000       300.000     300.000         300.000    300.000
Omzetbel a s ti ng
Subtota a l                                           1.905.600        300.000       300.000     300.000         300.000    300.000
Totaal vlottende activa                               5.366.093     1.270.500      1.270.500   1.270.500       1.270.500  1.270.500
Totaal activa                                        23.562.307    21.002.307     20.662.355  20.109.950      19.418.227 18.187.427
                                                                                                                                 20
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>Programmabegroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025
                                                   Balans passief zijde
                                                 Realisatie                     Geprognotiseerd balans
Vaste passiva                                    31-dec-20    31-dec-21   31-dec-22 31-dec-23 31-dec-24      31-dec-25
Eigen vermogen
Algemene reserve
Wa a rdl a nden                                     321.307       27.800           0           0           0          0
Bestemmingsreserve
Bes temmi ngs res erve ni euw bel ei d              100.000             0          0           0           0          0
Res erve ei gen ri s i co verzekeri ng              211.459      211.459     211.459     211.459     211.459    211.459
Reserve grondwaardering                             474.200      754.200     894.200   1.034.200   1.174.200  1.314.200
Res ul ta a t Wa a rdl a nden 2020                  397.249
Subtota a l                                       1.504.215      993.459   1.105.659   1.245.659   1.385.659  1.525.659
Voorzieningen
Voorzi eni ng groot onderhoud                       287.257      348.733     393.441     453.974     110.942     47.757
Voorzi eni ng communi ca ti e                        75.674             0          0           0           0          0
                                                    362.931      348.733     393.441     453.974     110.942     47.757
Vaste schulden rentetypische looptijd > 1 jaar  18.103.718 17.450.485 16.697.252 16.894.019 15.990.785 14.087.552
Totaal vaste passiva                            19.970.864 18.792.677 18.196.352 18.593.652 17.487.386 15.660.968
                                                       Geprognotiseerd balans
Vlottende passiva                                31-dec-20 31-dec-21 31-dec-22        31-dec-23   31-dec-24  31-dec-25
Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd < 1 jaar
Overi ge s chul den                               1.274.376      541.630     862.003     622.000     780.840    855.212
Ba nk- en gi ros a l di                                  11      600.000     600.000     400.000     400.000    571.247
BNG-ka s gel dl eni ng
Subtota a l                                       1.274.387 1.141.630      1.462.003   1.022.000   1.180.840  1.426.459
Overlopende passiva
Krui s pos ten                                    1.478.475    1.068.000   1.004.000     494.298     750.000  1.100.000
Omzetbel a s ti ng                                  838.581
Totaal vlottende passiva                          3.591.443    2.209.630   2.466.003   1.516.298   1.930.840  2.526.459
Totaal passiva                                  23.562.307 21.002.307 20.662.355 20.109.950 19.418.226 18.187.427
                                                                                                                      21
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>Programmabegroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025
Bijlage 2 Overzicht reserves
                                         Toevoeging               Toevoeging               Toevoeging               Toevoeging
                            Saldo ultimo             Saldo ultimo             Saldo ultimo             Saldo ultimo             Saldo ultimo
             Reserve                     onttrekking              onttrekking              onttrekking              onttrekking
                                2021                     2022                     2023                     2024                     2025
                                            2022                     2023                     2024                     2025
Al gemene res erve             27.800      -27.800        0            0            0           0            0           0           0
Res erve grondwa a rderi ng   754.200      140.000     894.200      140.000    1.034.200     140.000    1.174.200     140.000    1.314.200
Res erve ni euw bel ei d         0            0           0            0            0           0            0           0           0
Res erve a s s ura nti e ER   211.459         0        211.459         0        211.459         0        211.459         0        211.459
Totaal reserve                993.459      112.200    1.105.659     140.000    1.245.659     140.000    1.385.659     140.000    1.525.659
                                                                                                                                           22
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>Programmabegroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025
Bijlage 3 Overzicht leningen
                              Jaar            Restant                  Rente      Restant                  Rente      Restant                  Rente      Restant                     Restant      Rente
   Naam geldgever Datum                                    Aflossing                           Aflossing                           Aflossing                           Aflossing
                            laatste Rente %  geldlening              geldlening  geldlening              geldlening  geldlening              geldlening  geldlening              geldlening eind geldlening
  besluit. Nr. Goedkeuring                                   2022                                2023                                2024                                2025
                           aflossing        begin 2022                 2022     begin 2023                 2023     begin 2024                 2024     begin 2025                     2025        2025
BNG (*3) 40.107.466          2022    2,500%  € 150.000    € 150.000   € 1.146        €0           €0        €0           €0           €0        €0           €0           €0           €0           €0
27 april 2012
BNG (*4) 40.108.642          2033    3,260%  € 536.304    € 44.692   € 21.126    € 491.612    € 44.692   € 19.669    € 446.920    € 44.692   € 18.212    € 402.228    € 44.692      € 357.536    € 18.212
9 december 2013
BNG (*5) 40.108.631          2043    3,610% € 1.439.097   € 65.414   € 57.855   € 1.373.684   € 65.414   € 55.494   € 1.308.270   € 65.414   € 53.132   € 1.242.857   € 65.414    € 1.177.443    € 53.132
9 december 2013
BNG (*6) 40.108.640          2053    3,850% € 2.340.084   € 73.128   € 97.132   € 2.266.956   € 73.128   € 94.316   € 2.193.829   € 73.128   € 91.501   € 2.120.701   € 73.128    € 2.047.573    € 91.501
9 december 2013
BNG (*7) 40.109.391          2034    1,830%  € 650.000    € 50.000   € 11.732    € 600.000    € 50.000   € 10.817    € 550.000    € 50.000    € 9.902    € 500.000    € 50.000      € 450.000     € 8.987
27 oktober 2014
BNG (*8) 40.109.630          2035    1,400%  € 700.000    € 50.000    € 9.174    € 650.000    € 50.000    € 8.474    € 600.000    € 50.000    € 7.774    € 550.000    € 50.000      € 500.000     € 7.074
9 februari 2015
BNG (*9) 40.109.641          2035    1,250%  € 700.000    € 50.000    € 8.196    € 650.000    € 50.000    € 7.571    € 600.000    € 50.000    € 6.946    € 550.000    € 50.000      € 500.000     € 6.321
12 februari 2015
BNG (*10) 40.110.065         2025    1,000%  € 450.000    € 50.000    € 4.319    € 400.000    € 50.000    € 3.819    € 350.000    € 50.000    € 3.319    € 300.000    € 50.000      € 250.000     € 2.819
21 augustus 2015
BNG (*11) 40.110.329         2025    1,000%  € 450.000    € 50.000    € 4.497    € 400.000    € 50.000    € 3.997    € 350.000    € 50.000    € 3.497    € 300.000    € 50.000      € 250.000     € 2.997
29 december 2015
BNG (*12) 40.110.554         2036    1,050%  € 750.000    € 50.000    € 7.588    € 700.000    € 50.000    € 7.063    € 650.000    € 50.000    € 6.538    € 600.000    € 50.000      € 550.000     € 6.013
14 juni 2016
NWB (*13) 1-29168            2024    0,177%  € 375.000    € 125.000    € 562     € 250.000    € 125.000    € 340     € 125.000    € 125.000    € 119         €0       € 125.000    -€ 125.000     -€ 102
15 juli 2016
BNG (*14) 40.110.907         2036    1,300%  € 750.000    € 50.000    € 9.716    € 700.000    € 50.000    € 9.066    € 650.000    € 50.000    € 8.416    € 600.000    € 50.000      € 550.000     € 7.766
12 december 2016
BNG (*17) 40.110.994         2026    0,600%  € 500.000    € 100.000   € 2.997    € 400.000    € 100.000   € 2.397    € 300.000    € 100.000   € 1.797    € 200.000    € 100.000     € 100.000     € 1.197
29 december 2016
NWB (*18) 1-29446            2025    0,500%  € 500.000    € 125.000   € 2.115    € 375.000    € 125.000   € 1.490    € 250.000    € 125.000    € 865     € 125.000    € 125.000        €0          € 240
19 mei 2017
BNG (*19) 40.112.486         2059    1,700% € 1.330.000   € 35.000      €0      € 1.295.000   € 35.000      €0      € 1.260.000   € 35.000      €0      € 1.225.000   € 35.000    € 1.190.000       €0
15 januari 2019
BNG (*20) 40.112.487         2039    1,350%  € 630.000    € 35.000    € 8.269    € 595.000    € 35.000    € 7.796    € 560.000    € 35.000    € 7.324    € 525.000    € 35.000      € 490.000     € 6.851
15 januari 2019
BNG (*21) 40.113.412         2027    0,160% € 1.500.000   € 250.000   € 2.200   € 1.250.000   € 250.000   € 1.800   € 1.000.000   € 250.000   € 1.400    € 750.000    € 250.000     € 500.000     € 1.000
23 december 2019
BNG 40.113.889               2040    0,600% € 1.900.000   € 100.000  € 11.100   € 1.800.000   € 100.000  € 10.500   € 1.700.000   € 100.000   € 9.900   € 1.600.000   € 100.000   € 1.500.000     € 9.300
8 mei 2020
BNG 40.113.888               2030    0,350%  € 900.000    € 100.000   € 2.975    € 800.000    € 100.000   € 2.625    € 700.000    € 100.000   € 2.275    € 600.000    € 100.000     € 500.000     € 1.925
verwachting 2021
BNG                          2031    1,000%  € 900.000    € 100.000   € 8.500    € 800.000    € 100.000   € 7.500    € 700.000    € 100.000   € 6.500    € 600.000    € 100.000     € 500.000     € 5.500
verwachting 2021
BNG                          2032    1,000% € 1.000.000   € 100.000   € 9.500    € 900.000    € 100.000   € 8.500    € 800.000    € 100.000   € 7.500    € 700.000    € 100.000     € 600.000     € 6.500
verwachting 2022
BNG                          2033    1,000%                                     € 2.000.000   € 200.000  € 19.000   € 1.800.000   € 200.000  € 17.000   € 1.600.000   € 200.000   € 1.400.000    € 15.000
verwachting 2023
BNG                          2033    1,000%                                                                         € 1.000.000   € 100.000   € 9.500    € 900.000    € 100.000     € 800.000     € 8.500
verwachting 2024
TOTAAL                                      € 18.450.485 € 1.753.233 € 280.698  € 18.697.252 € 1.803.233 € 282.234  € 17.894.019 € 1.903.233 € 273.417  € 15.990.785 € 1.903.233   € 14.087.552  € 260.733
                                                                                                                                                                                                        23
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>Programmabegroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025
Bijlage 4 Voorziening groot onderhoud
Recapitulatie                                         2020                2021               2022          2023              2024              2025
Stand 1 januari                                  322.394             287.257            348.733       393.441            453.974          110.942
Storting                                         100.000             100.000            100.000       100.000            100.000          100.000
Uitgaven:                                       -135.137              -38.524             -55.292      -39.467         -443.032          -163.185
Stand 31 december                                287.257             348.733            393.441       453.974            110.942            47.757
Bijlage 5 Overzicht van personele sterkte en loonkosten
                                                   Begroting 2021                                  Begroting 2022
                                             Omvang                                            Omvang
                                                                       Totale                                     Totale
Onderdeel                                  betrekking                                         betrekking
                                                                salariskosten                                salariskosten
                                            (in FTE's)                                        (in FTE's)
Managementteam                                        2,60                340.000                    2,40             340.000
Coordinatoren                                         1,89                190.000                    1,89             190.000
Bedrijfsbureau                                      10,64                 745.000                   11,53             800.000
Buitendienst                                        54,39              3.125.000                    54,42          3.150.000
Afvalcoach/opzichters                                 3,00                285.000                    3,00             300.000
Werkplaats                                            5,00                370.000                    5,00             385.000
Adviseur bedrijfsafval                                1,00                   65.000                  1,00               65.000
Totaal                                              78,52              5.120.000                    79,24          5.230.000
Uitgangspunten begroting 2022
       ·    Aanwezige formatie per 1 november 2020;
       ·    Feitelijke schaalbedragen volgens de bruto salarisbetaling over januari 2021;
       ·    Voor 2022 rekening gehouden met een cao salarisverhoging van 2,50 % en uitgaan van verwachte/normaal toe te kennen periodieke verhogingen;
       ·    Rekening houden met 200 overuren buitendienst en 400 overuren werkplaats;
       ·    Rekening houden met de nu bekende sociale premies;
       ·    Rekening houden met jubileumgratificaties, wachtdiensten en reguliere toelagen;
       ·    Eventuele vacatures meenemen op basis van schaalmaximum.
                                                                                                                                                       24
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>Programmabegroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025
Bijlage 6 Taakvelden
Taakveld 0.4          Overhead
Overhead                                                                     Lasten        Baten Resultaat
Loonbetal i ng bi nnendi ens t + MT+coordi na toren                       1.330.000                -1.330.000
Inhuur bi nnendi ens t                                                            0                         0
Loonbetal i ng bedri jfs l ei ders                                          300.000                  -300.000
Opl ei di ngen                                                               25.000                   -25.000
Inhuur P&O                                                                    5.000                    -5.000
Overi ge pers oneel s kos ten                                                57.500                   -57.500
Hui s ves ting va s t (huur, za kel i jke l s t, verz, s torting voorz)     372.892                  -372.892
Hui s ves ting va ri a bel (s choonma a k, energi e, onderhoud)             233.500                  -233.500
ICT kos ten va s t (l i centies , rente en a fs chri jvi ng, DVO)           110.000                  -110.000
ICT kos ten va ri a bel                                                      50.000                   -50.000
Accountants kos ten + extern a dvi es kos ten                                60.000                   -60.000
Tel efoni e kos ten                                                          15.000                   -15.000
Admi ni s tra tiebehoefte + betal i ngs verkeer                              22.600                   -22.600
Repres entatie                                                               20.000                   -20.000
Onvoorzi en                                                                   5.000                    -5.000
Dekki ng                                                                               2.606.492    2.606.492
Totaal overhead                                                           2.606.492    2.606.492            0
Taakveld 0.5          Treasury
                                          Renteschema                                  Begroting 2022
                         Externe rentelasten over korte en lange financiering                  280.698
                                                                    Externe rentebaten                 0
                                              Saldo rentelasten en rentebaten:                 280.698
                                                         Rentelasten grondexploitatie                  0
                                                     Rentelasten projectfinanciering                   0
                                                   Toe te rekenen externe rente                280.698
                                                         Rente over eigen vermogen *                   0
                                                            Rente over voorzieningen *                 0
                         Totaal geraamde toe te rekenen externe rente                          280.698
                                      Toegerekende rente (renteomslag 1,44%)                   285.505
                                                               Verwacht renteresultaat            4.807
           * Deze systematiek wordt niet door Waardlanden toegepast.
                                                                                                              25
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>Programmabegroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025
Taakveld 7.3            Afval
                                              Realisatie   Begroting  Begroting  Begroting  Begroting  Begroting
                                                2020         2021       2022       2023       2024       2025
Lonen en salarissen                                 4800        5120       5230       5361       5495       5632
Inhuur derden                                        663         645        561        561        561        561
Overige personeelslasten                             249         291        234        234        234        234
Afschrijvingen                                      1477        1736       1583       1583       1571       1571
Huisvestingskosten                                   738         755        766        766        766        766
Kantoorkosten                                        219         423        423        423        423        423
Voertuigkosten                                      1555        1698       1713       1713       1713       1713
Materieel                                            370         405        424        424        395        395
Bankkosten                                               2          2          2          2          2          2
Rente                                                301         340        286        286        324        324
Overige kosten                                      1295         862        964        964        964        964
Verwerkingskosten                                   7121        6820       8171       9045      10010      11011
Vennootschapsbelasting                                   3          1          1          1          1          1
Telling lasten                                    18793        19098      20355      21360      22457      23595
Algemene baten                                    10992        11124      11366      11649      11829      12059
Doorbelastingen                                        49          50         50         50
Overige baten                                          39          51         40
Vordering eigenaar gemeenten                         664
Verwerkingsopbrengsten                              5815        6154       7199       7919       8711       9572
KWD opbrengsten                                     1631        1719       1700       1743       1917       1965
Telling baten                                     19191        19098      20355      21360      22457      23595
Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten        397            0          0          0          0          0
Werkelijke toevoegingen en onttrekkingen
aan de reserves
Gerealiseerd resultaat                               397            0          0          0          0          0
                                                                                                               26
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>