<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre>Jaarstukken 2024
Bureau Openbare Verlichting
                                        Een vrolijk
                                     gezicht geeft
                                      overal Licht.
                                Opgesteld door M.D.(Rien) Bal MBA
                                2025-04-04 voor accountant.
    Bureau Openbare Verlichting
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Inhoud
1.   Inleiding........................................................................................................................................... 2
   1.1.     Samenvatting......................................................................................................................... 2
   1.2.     Algemeen ............................................................................................................................... 3
2.   Uitwerking Jaarverslag ................................................................................................................... 3
     2.1.      Beheer ............................................................................................................................... 3
     2.2.      Kern- en beheergegevens ................................................................................................. 3
     3.1.1.       Meldingen ..................................................................................................................... 4
   3.2.     Onderhoud............................................................................................................................. 6
     3.2.1.       Schouw .......................................................................................................................... 6
     3.2.2.       Remplace....................................................................................................................... 6
     3.2.3.       Schademasten............................................................................................................... 6
   3.3.     Projecten................................................................................................................................ 6
4.   Paragrafen ....................................................................................................................................... 7
   4.1.     Bedrijfsvoering ...................................................................................................................... 7
     4.1.1.       Organisatie .................................................................................................................... 7
     4.1.2.       Ontwikkelingen........................................................................................................... 10
   4.2.     Weerstandsvermogen en risicobeheersing ........................................................................ 11
   4.3.     Financiering ......................................................................................................................... 12
   4.4      Rechtmatigheid ................................................................................................................... 12
5.   Programmaverantwoording ......................................................................................................... 14
   5.1.     Staat van baten & lasten + Balans en toelichtingen .......................................................... 14
6.   Grondslagen Jaarrekening ............................................................................................................ 21
     6.1.      Algemeen ........................................................................................................................ 21
     6.2.      Waarderingsgrondslagen voor de balans ...................................................................... 21
     6.3.      Grondslagen voor resultaatsbepaling ............................................................................ 21
     6.4       Algemene grondslagen voor de Rechtmatigheidsverantwoording .............................. 22
7.   Wet normering bezoldigingen topfunctionarissen (WNT) .......................................................... 23
8.   Verantwoording Rechtmatigheid jaarrekening 2024 .................................................................. 24
     Algemeen ...................................................................................................................................... 24
     Bevinding....................................................................................................................................... 24
     Toelichting..................................................................................................................................... 24
Bijlage 1. Materiele activa met economisch nut ................................................................................. 26
Bijlage 2. Overzicht van Incidentele baten en lasten .......................................................................... 27
Bijlage 3. Kosten-batenoverzicht 2024 ................................................................................................ 28
9.   Ontwerpbesluit Algemeen Bestuur.............................................................................................. 29
                                                                                                                                                            1
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>1. Inleiding
Voor u ligt het jaarverslag 2024 van de Gemeenschappelijke Regeling Bureau OVL. Dit jaarverslag
betreft de verantwoording door Bureau OVL over de werkzaamheden die zijn uitgevoerd voor de
aangesloten gemeenten, alsmede de financiële prestaties. Het jaar 2024 is voor Bureau OVL een jaar
geweest van stabilisering na de grote aanpassingen en veranderingen die ooit zijn gestart in 2022.
Zowel op het personele-, het contractuele-, alsmede op het beleidsmatig vlak is veel gestructureerd.
Veranderingen die noodzakelijk waren om de dienstverlening door Bureau OVL aan de gemeenten te
optimaliseren en te kunnen continueren zijn gerealiseerd. Dit betreft veranderingen die bijdragen
aan een hogere arbeidsethos, verduurzamen teamsamenwerking, betere communicatie en meer
eigenaarschap. En daarnaast veranderingen die bijdragen aan een betere samenwerking en
communicatie met de beheerders en de contractaannemer.
Bureau OVL is begonnen aan een proces om te komen tot een strategieplan middellange termijn.
• Hoe houden we de organisatie stabiel in een veranderende markt en ontwikkelen we veerkracht,
• Welke stappen moeten we nog zetten naar een schokbestendige en robuuste organisatie,
• Welke mogelijkheden liggen er komende jaren aan ontwikkeling voor Bureau OVL.
De financiële cijfers zijn afgezet tegen de begroting van 2024. Zoals beschreven in de begroting wordt
ook in deze rapportage een onderscheid gemaakt tussen activiteiten die onder de DVO en
activiteiten die onder het dienstenpakket DVO-Plus vallen. Op basis van deze rapportage kan een
beeld worden gevormd hoe de bedrijfsvoering zich in 2024 ontwikkelt heeft.
1.1. Samenvatting
In 2024 heeft de Gemeenschappelijke Regeling Bureau OVL de begroting 2025, het jaarverslag 2023
en de kwartaalrapportages over de eerste drie kwartalen van 2024 gepresenteerd. Het jaarverslag
2023 met de daarbij behorende jaarrekening en de begroting 2025 zijn vastgesteld door het
Algemeen Bestuur en mede goedgekeurd door de Provincie Zuid-Holland. Tevens zijn de jaarstukken
aangeboden aan de Provincie Utrecht. De kwartaalrapportages Q1-2024 t/m Q3-2024 zijn in de
vergaderingen van het Dagelijks en Algemeen Bestuur gepresenteerd en vastgesteld.
Deelnemers aan de Gemeenschappelijke Regeling Bureau Openbare Verlichting zijn de gemeenten
Gorinchem, Hardinxveld-Giessendam, Hendrik-Ido-Ambacht, Molenlanden, Papendrecht en
Vijfheerenlanden. De volgende bestuurders hebben in 2024 zitting in het Algemeen Bestuur;
Wethouder T. Meijdam (Vijfheerenlanden), Wethouder R. Lafleur (Hendrik-Ido-Ambacht),
Wethouder F. Polatli (Gorinchem), Wethouder A. Janssen (Papendrecht), Wethouder M. van Helden
(Molenlanden) en Wethouder A. Meerkerk (Hardinxveld-Giessendam). Het Dagelijks Bestuur wordt
gevormd door de eerste drie genoemde personen, respectievelijk in de functie van voorzitter,
vicevoorzitter en algemeen lid.
Bureau OVL heeft in 2024 gebruik gemaakt van de mogelijkheid om de Raamovereenkomst
‘Instandhouding Openbare Verlichting’ met een jaar te verlengen. Samen met de contractaannemer
CityTec is er tot beider tevredenheid verder gebouwd aan de onderlinge samenwerking en
onderlinge communicatie.
De Raamovereenkomst ‘Uitvoering Projecten Openbare Verlichting’ is tot volle tevredenheid van de
beheerders een succes gebleken. Echter doordat de gebudgetteerde omzet wordt benaderd is het
contractueel niet mogelijk om over te gaan tot een extra verlenging. In 2024 is er medio oktober dan
ook gestart met de voorbereiding van een Europese Aanbesteding, welke eind maart 2025 zal
worden gepubliceerd op TenderNed. Deze Raamovereenkomst zal zowel instandhouding als
projecten bevatten.
                                                                                                       2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>Doordat de geldstromen tussen aannemer en opdrachtgever rechtstreeks verlopen en niet meer via
de boeken van Bureau OVL is de financiële administratie een stuk overzichtelijker geworden.
De processen binnen Bureau OVL zijn dusdanig ingericht, dat de exploitatiekosten van beheer gedekt
worden door de bijdrage per lichtobject. En de exploitatiekosten voor de plustaken en projecten
worden gedekt door facturatie van de declarabele uren tegen het vooraf in het bestuur vastgesteld
tarief. De declarabele uren worden maandelijks inzichtelijk gemaakt bij de beheerders en
gefactureerd. Omissies in facturen, maar ook inhoudelijke discussies worden hiermee voorkomen.
Het is door de ambtelijke complexiteit niet gelukt om de ‘Herziene’ Gemeenschappelijke Regeling op
tijd in 2024 te publiceren. De verwachting is dat dit medio februari 2025 gerealiseerd zal zijn. De
raden van alle deelnemende gemeenten hebben wel hun goedkeuring uitgesproken op het
collegebesluit om akkoord te gaan met de ‘herziene’ Gemeenschappelijke Regeling.
1.2. Algemeen
Overlegging van het jaarverslag aan de deelnemende partijen gebeurt volgens art. 4.3.6 van de
Dienstverleningsovereenkomst. De deelnemende partijen in 2024 zijn de gemeenten Gorinchem,
Hardinxveld-Giessendam, Hendrik-Ido-Ambacht, Molenlanden, Papendrecht, en Vijfheerenlanden.
Bureau OVL was ook in 2024 een beheersorganisatie, verantwoordelijk voor beheer en onderhoud
van de openbare verlichting voor de aangesloten gemeenten. De hoofdtaak is de uitvoering van het
administratieve beheer, de centrale aansturing en de regie op de uitvoeringswerkzaamheden aan de
openbare verlichting zoals beschreven in de DVO. Het voorschot bedrag was door het Algemeen
Bestuur voor 2024 vastgesteld op € 12,10 per lichtobject.
De Dienstverleningsovereenkomst (DVO) en de Dienstverleningsovereenkomst Plus zijn van elkaar
gescheiden en zullen worden ingezet als dynamische document, welke jaarlijks worden geëvalueerd
en aangepast aan de actualiteit van dat moment.
2. Uitwerking Jaarverslag
      2.1. Beheer
Bureau Openbare Verlichting Lek Merwede voert het beheer van de gegevens van het areaal van de
samenwerkende gemeenten. Via een raamovereenkomst worden meldingen van storingen en
calamiteiten opgelost. Daarnaast worden projecten aan de openbare verlichting door Bureau OVL
voorbereid, en tijdens uitvoering wordt het project begeleid door een directievoerder/projectleider
en een toezichthouder. Een project wordt door een Bureau OVL procedure opgeleverd aan de
betreffende gemeente en draagt zorg dat de gegevens in het beheersysteem worden opgenomen.
      2.2. Kern- en beheergegevens
Aantal lichtobjecten
In 2024 bedraagt het aantal in rekening gebrachte lichtobjecten 50.561 stuks. Aan het einde van Q4
is er een nieuwe inventarisatie gemaakt aan de hand van de aangeleverde revisies van opgeleverde
projecten. Voor 2025 zal het herziene aantal, zijnde 50.804 objecten, worden gefactureerd. De
verwachting is dat ook in de loop van 2025 het aantal lichtobjecten nog zal toenemen. In
onderstaande tabel is de groei van het areaal inzichtelijk gemaakt, evenals de toenemende kosten
                           Aantal        Kosten 2024        Aantal         Kosten 2025      Toename        Kosten 2024
        Gemeente
                        objecten 2024  (aant. * € 12,10) objecten 2025   (aant. * €12.10) objecten 2025  (aant. * € 12,10)
 Gorinchem                  8.058     €        97.501,80     8.073     €         97.683,30      15      €           181,50
 Hardinxveld-Giessendam     3.444     €        41.672,40     3.476     €         42.059,60      32      €           387,20
 Hendrik-Ido-Ambacht        7.697     €        93.133,70     7.740     €         93.654,00      43      €           520,30
 Molenlanden                10.587    €       128.102,70     10.637    €       128.707,70       50      €           605,00
 Papendrecht                6.620     €        80.102,00     6.592     €         79.763,20     -28      €          -338,80
 Vijfheerenlanden           14.155    €       171.275,50     14.286    €       172.860,60      131      €         1.585,10
 Totaal                     50.561    €       611.788,10     50.804    €       614.728,40      243      €         2.940,30
                                                                                                                           3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre> die dat met zich meebrengt voor 2025. Er worden ook in 2025 nieuwe projecten opgeleverd en via de
 revisies in het beheersysteem gezet.
 De komende jaren staan in het teken van het ver-LED-den van de conventionele lampen. Aan dit
 programma wordt door iedere gemeente hard gewerkt, afhankelijk van noodzakelijkheid en het
 beschikbare budget. In de gezamenlijke vervangingsplannen wordt er naar gestreefd dat er medio
 2028 alle conventionele lampen zijn vervangen door ledlampen. In onderstaande tabel een overzicht
 van de verhouding verdeling conventionele lampen vs. LED lampen per Q4-2024. De gemeenten
 Gorinchem en Vijfheerenlanden hebben hun vervangingsplan onlangs goedgekeurd. Beide plannen
 gaan uit van een vervanging binnen vier jaar.
        Gemeente               Aantal          Aantal         Percentage  Aantal convent.    Percentage
        31-12-2024         Lichtbronnen      LED lampen       LED lampen      lampen        conv. Lampen
Gorinchem                      8.680            3.003           34,60%          5.677          65,40%
Hardinxveld-Giessendam         3.595            1.851           51,49%          1.744          48,51%
Hendrik-Ido-Ambacht            7.820            7.540           96,42%           280            3,58%
Molenlanden                    10.816           5.860           54,18%          4.956          45,82%
Papendrecht                    7.064            4.650           65,83%          2.414          34,17%
Vijfheerenlanden               14.851           8.659           58,31%          6.192          41,69%
Totaal lampen in areaal        52.826          31.563           59,75%         21.263          40,25%
 In 2024 is er binnen het totale areaal van Bureau OVL een toename van ledlampen gerealiseerd van
 18,11%.
 3.1.1.     Meldingen
 De beheertaak storingen en calamiteiten is gedurende 2024 naar tevredenheid uitgevoerd. Alle
 meldingen van burgers en meldingen vanuit de schouw zijn uitgezet bij de aannemer door middel
 van inspectieopdrachten. Kabelstoringen zijn uitgezet bij de netbeheerder Stedin. Storingen die niet
 direct verholpen kunnen worden, worden via uitvoeringsopdrachten uitgezet bij de aannemer. Dit
 zijn over het algemeen schades aan masten en/of armaturen en defecte armaturen die niet direct
 verholpen kunnen worden.
 Door de belofte van de aannemer om tijdelijke armaturen te plaatsen op installaties waar een directe
 reparatie niet mogelijk blijkt, zorgt dat er weinig niet brandende lichtobjecten zijn. Ook de belofte
 dat in het areaal van Bureau OVL 99,80% van de lampen branden, is tot op heden gerealiseerd. Dit
 heeft geleid tot een flinke reductie aan klachten van ontevreden bewoners die op hun beurt weer
 raadsleden en bestuurders lastigvallen.
 In het onderstaand overzicht is zichtbaar gemaakt hoeveel storingen er per kwartaal zijn gemeld en
 wat de aard van de melding was. Daarbij is een overzicht toegevoegd over de hoeveelheid kosten die
 zijn gemaakt per maand in de jaren 2023 en 2024.
                                                                                                         4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>                                                                                                            Overzicht storingenverloop areaal BOVL per gemeente uitgesplitst Q1 t/m Q4-2024
   Storingen Q1 + Q2 + Q3 - 2024                                                    Go rinc hem
                                                                                    Har
                                                                                    Har  din
                                                                                         dinxve   Q4
                                                                                                 ld Q 1
                                                                                            xve  ld Q 2
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                       Tot
                                                                                    Har
                                                                                    Har  din
                                                                                         dinxve
                                                                                            xve  ld Q
                                                                                                 ld Q 3
                                                                                    H-I- Am           4
         Oorzaak / Gemeente
                                                                                    H-I-      bac ht Q 1
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                          aal
                                                                                         Am   bac ht Q 2
                                                     Q1           Q2           Q3   H-I-
                                                                                    H-I-
                                                                                    Mo
                                                                                         Am
                                                                                         Am   bac
                                                                                              bac ht Q
                                                                                                  ht Q 3
                                                                                                       4
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                              Q1
                                                                                    Mo   len
                                                                                         len landen  Q1
                                              Go          Go            Go
                                                                                    Mo   len lan
                                                                                             landen  Q2
                                                                                                                                                                                                                                                                                                 Tot         Tot          Tot
                                                                                    Mo          den  Q3
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                 t/m
                                                                                         len landen
                                                rinc        rinc          rinc
                                                                                    Pap
                                                                                    Pap  end  recht QQ4
                                                                                                      1
                                                                                                                                                                                                                                                                                                    aal         aal          aal
                                                                                    Pap  end
                                                                                         end  rec
                                                                                              recht Q
                                                                                                 ht Q 2
                                                    hem         hem           hem
                                                                                    Pap               3
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                     Q4
                                                                                         end  recht Q 4
                                                                                                                                                                                                                                                                                                        Q2          Q3           Q4
                                                                                    Vijf
                                                                                    Vijfhee
                                                                                        hee  ren
                                                                                             ren lan
                                                                                                 lan den Q1
                                                                                    Vijf
                                                                                    Vijfhee
                                                                                        hee  ren lan den
                                                                                                     den Q2
                                                                                                         Q3
                                                                                    Tot  aal ren
                                                                                              Q1 lan den Q4
Oorzaak                                     1.1   1.2             1.3          1.4         2.1       2.2              2.3     2.4    3.1   3.2        3.3      3.4     4.1       4.2     4.3        4.4    5.1      5.2     5.3       5.4   6.1       6.2       6.3       6.4     totaal 1    totaal 2 totaal 3 totaal 4 totaal def.
Armatuur defect                               11     12                3             5        5            1             1       2      7    16          11      6        2         4          2      1      10        3          1      2     40        4        9         8          75        40       27       24       166
Defect product                                 1      1                1             1        0            1             2       0      1     5          11      1        0         0          2      2       4        0          4      0      1        1        2         0           7        8        22       4         41
Driver defect                                  8      0                2             2        2            0             2       1      0     2           1      3        2         2          2      2       1        1          1      0     13        7        6         14         26        12       14       22        74
Einde levensduur                              19     30                34            28       1            0             1       1      0     1           0      0       14        16          24     23      1        1          1      5     18        13       34        23         53        61       94       80       288
Geen - dubbele melding                         0      0                1             5        0            0             0       2      0     0           4      6        1         0          0      2       1        0          0      1      2        1        4         2           4        1        9        18        32
Geen - storing onterecht                      28      0                2             7        2            0             0       4      3     0           2      3        3         0          1      1       0        0          0      2     37        1        1         3          73        1        6        20       100
Lampstoring                                   189    71               191           240      48            18           20      52     185   73          52      52      96        66         105    142     60       28         62     104   375       141      196       354        953       397      626      944       2920
Lichthinder                                    2      2                1             2        4            2             2       1      8    11          10      6        4         5          1      2       2        2          3      4     12        10       8         8          32        32       25       23       112
Onbekend                                      17      1                1             0        6            0             1       0      23   11           4      1        0         0          0      0       3        1          0      0      6        0        6         1          55        13       12       2         82
Ontbreken mastluikje                           4     10                3             5        0            2             1       0      4    13           8      4        3         1          1      3       4        2          0      1      0        6        8         7          15        34       21       20        90
Schade door aanrijding                         6      9                10            14       4            10            1       9      12   12          14      21       6        13          11     13      3        8          9      13    24        20       29        28         55        72       74       98       299
Scheve mast door verzakking/aanrijding         1      3                2             6        0            4             2       4      9    15           6      6        2        32          15     10      2        4          3      1     12        37       23        8          26        95       51       35       207
Stormschade                                    5      2                2             1        0            3             1       0      1     0           0      0        5         5          1      0       4        0          0      0      9        8        5         6          24        18       9        7         58
Vandalisme                                     0      1                1             0        3            2             0       4      7     1           1      3       10         3          3      3       2        0          2      1      2        3        2         2          24        10       9        13        56
Totaal excl. Netwerkstoring                  291          142         254           316      75            43          34      80     260     160      124       112     148      147         168    204    97        50         86    134    551       252      333       464       1.422      794          999         1.310        4.525
Totaal storingen in areaal t/m Q4 excl.
                                                                1.003                                           232                                 656                                 667                                367                               1.600                                      4.525
Netwerkstoringen
Percentage lichtobjecten totaal areaal BOVL 8.058 15,94%                                    3.444       7%                           7.697 15%                         10.587 21%                          6.620     13%                     14.155    28%                          50.561     100%
Storingpercentage Q1 tov areaal gemeente           3,61%                                              2,18%                                3,38%                              1,40%                                 1,47%                             3,89%
Storingpercentage Q2 tov areaal gemeente           1,76%                                              1,25%                                2,08%                              1,39%                                 0,76%                             1,78%
Storingpercentage Q3 tov areaal gemeente           3,15%                                              0,99%                                1,61%                              1,59%                                 1,30%                             2,35%
Storingpercentage Q4 tov areaal gemeente           3,92%                                              2,32%                                1,46%                              1,93%                                 2,02%                             3,28%
Storingpercentage '24 tov areaal gemeente   1.003 12,45%                                     232      6,74%                           656     8,52%                      667     6,30%                      367     5,54%                    1.600 11,30%
Netwerkstoring - algemeen Stedin              90          32            34          55       10            7           28      44     39       33         33     38      106      46          46      68    87        22         32    37     147       77           81    122        479       217          254         364          1314
                                            totaal        211      2,62%                    totaal         89         2,58%          totaal   143     1,86%            totaal     266     2,51%            totaal    178     2,69%           totaal     427     3,02%                totaal    1314      2,60%
                     In oktober 2024 heeft het management een uiteenzetting gegeven aan de gemeenteraad van
                     Molenlanden over de organisatie en werkwijze van Bureau OVL. Daarnaast is er een korte demo
                     geweest van het beheers pakket MOON 3.0
                     Van de afgelopen twee jaar zijn ook de kosten voor het storingenherstel inzichtelijk gemaakt. Door
                     twee jaren met elkaar te vergelijken, zien we het de ontwikkeling van de kosten over de jaren heen.
                     Wat opvalt is dat het aantal storingen wel terugloopt, maar dat het aantal schadegevallen toeneemt.
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                           Stijging
                                                                                                                                                                                                                                                                                                               totaal t/m
Gemeente                           jaar / maand            januari                        februari                    maart             april                  mei              juni                juli       augustus september                     oktober             november december                                                 t.o.v.
                                                                                                                                                                                                                                                                                                               december
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                            2023
Gorinchem                              2023           €           7.219 €                      12.024 € 25.664 €                            26.762 €           22.194 €         14.811 €                 - €          2.791 €            4.172 € 29.784 €                       16.444 €      16.345 €                    178.211
Gorinchem                              2024           €          28.311 €                      35.733 € 13.143 €                            56.183 €           25.142 €         14.213 €            12.240 €         14.474 €           25.664 € 10.053 €                       30.963 €      20.763 €                    286.881
Gorinchem                            2024-2023        €          21.092 €                      23.709 € -12.521 €                           29.421 €            2.948 €           -598 €            12.240 €         11.684 €           21.491 € -19.731 €                      14.519 €       4.418 €                    108.670             60,98%
Hardinxveld Giessendam   2023                         €           6.810 €                          3.683 €                5.905 €            8.798 €            5.754 €           5.897 €                 - €          4.301 €             531 €             2.598 €            3.511 €       3.443 €                      51.230
Hardinxveld Giessendam   2024                         €           6.263 €                          2.935 €                  903 €           14.515 €            8.469 €           3.444 €             4.868 €          2.296 €           2.906 €             3.771 €            5.440 €       4.600 €                      60.409
Hardinxveld Giessendam 2024-2023                      €            -546 €                           -748 €               -5.002 €            5.717 €            2.715 €          -2.453 €             4.868 €         -2.005 €           2.375 €             1.173 €            1.929 €       1.157 €                       9.179             17,92%
Hendrik Ido Ambacht                    2023           €           4.149 €                      12.684 €                 12.120 €            22.513 €           19.997 €         16.315 €                  - €             6.250 €        5.734 €             7.283 €             8.575 €       5.534 €                    121.153
Hendrik Ido Ambacht                    2024           €          20.655 €                       5.059 €                  7.144 €            32.604 €           14.156 €          8.736 €              9.195 €             9.566 €        7.114 €            14.445 €            16.629 €      10.808 €                    156.108
Hendrik Ido Ambacht                  2024-2023        €          16.506 €                      -7.625 €                 -4.976 €            10.091 €           -5.842 €         -7.579 €              9.195 €             3.316 €        1.381 €             7.161 €             8.054 €       5.274 €                     34.955             28,85%
Molenlanden                            2023           €          17.855 €                       9.841 € 25.215 €                            20.026 €           30.988 € 41.276 €                          - €        11.532 €           12.538 €            15.235 €             8.382 €       9.791 €                    202.680
Molenlanden                            2024           €          26.952 €                      16.637 €   4.784 €                           39.418 €           23.045 € 19.316 €                      9.371 €        16.178 €           17.248 €            17.833 €            14.461 €      13.367 €                    218.608
Molenlanden                          2024-2023        €           9.097 €                       6.795 € -20.431 €                           19.392 €           -7.943 € -21.960 €                     9.371 €         4.645 €            4.710 €             2.598 €             6.079 €       3.576 €                     15.928                7,86%
Papendrecht                            2023           €           5.113 €                        6.193 €                 8.448 €             9.010 € 25.344 € 14.063 €                                    - €          5.522 €           3.977 €             7.454 €            1.698 €        9.631 €                     96.452
Papendrecht                            2024           €          14.620 €                        3.343 €                 7.663 €            20.332 €   7.079 €   3.421 €                              3.917 €          3.974 €          15.051 €             6.906 €            6.719 €        3.190 €                     96.215
Papendrecht                          2024-2023        €           9.508 €                       -2.850 €                  -786 €            11.323 € -18.265 € -10.642 €                              3.917 €         -1.548 €          11.073 €              -547 €            5.022 €       -6.441 €                       -237              -0,25%
Vijfheerenlanden                       2023           €          18.673 €                      23.651 € 44.551 € 32.973 € 46.340 € 90.753 €                                                              - €         19.546 €           16.638 €            23.069 €            19.958 €      21.552 €                    357.706
Vijfheerenlanden                       2024           €          47.108 €                      26.764 € 16.897 € 103.029 € 24.330 € 23.244 €                                                        25.138 €         22.182 €           45.215 €            27.115 €            25.524 €      35.757 €                    422.303
Vijfheerenlanden                     2024-2023        €          28.435 €                       3.113 € -27.654 € 70.056 € -22.011 € -67.509 €                                                      25.138 €          2.636 €           28.577 €             4.045 €             5.567 €      14.205 €                     64.596             18,06%
                     De stijging van kosten als gevolg van de schadegevallen wordt gecompenseerd door de uitkeringen
                     van het NODR. In 3.2.3 is een overzicht van de NODR uitkeringen per gemeente ingevoegd.
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>3.2. Onderhoud
3.2.1.       Schouw
In 2024 zijn er in diverse gemeenten een schouw uitgevoerd. De laatste schouw is uitgevoerd in de
zomervakantie, waardoor in de periode (najaar) 2024 de pieken door vele storingsmeldingen zijn
afgevlakt.
3.2.2.       Remplace
In 2024 is er wederom geen remplace uitgevoerd, omdat iedere gemeente in een vervangingsplan
heeft aangegeven de systemen te moderniseren en over te gaan op Ledverlichting. Dit fenomeen
leidt wel tot een hoger storingenherstel.
3.2.3.       Schademasten
Schademeldingen worden door het NODR behandeld en verhaald op de veroorzaker of geclaimd via
het waarborgfonds. Per schadegeval worden bedragen uitgekeerd en deze zijn per kwartaal zichtbaar
gemaakt. Deelname aan het NODR levert de nodige schadeloosstellingen op en op jaarbasis zijn dat
toch wel hele bedragen. Er is in 2024 een totaal bedrag uitgekeerd van € 494.281,-. De genoemde
schade-uitkeringen zijn door het NODR rechtstreeks uitgekeerd aan de betreffende gemeenten.
                          Ontvangen schadevergoeding NODR 2024
   Gemeente / Periode         Q1-24       Q2-24        Q3-24          Q4-24         Totaal
 Gorinchem                 €    10.811 € 26.296 €         14.739   €    19.241   € 71.087
 Hardinxveld Giessendam    €     4.813 €    7.696 €        6.098   €    10.293   € 28.899
 Hendrik Ido Ambacht       €     6.703 € 16.904 €         19.418   €    30.227   € 73.252
 Molenlanden               €    21.361 € 18.373 €         20.112   €    22.756   € 82.603
 Papendrecht               €     3.003 €    7.042 €       10.051   €     8.359   € 28.455
 Vijfheerenlanden          €    96.153 € 35.908 €         26.926   €    50.998   € 209.985
 Totaal ontvangen -24      €   142.844 € 112.219 €        97.344 € 141.874 € 494.281
3.3. Projecten
Er is, zoals al reeds aangegeven, door de beheerders dankbaar gebruik gemaakt van de
raamovereenkomst “Uitvoering Projecten”. Afgelopen periode zijn er veel projecten in
voorbereiding, opgestart, in uitvoering en opgeleverd. Momenteel wordt er gewerkt aan de
voorbereiding van enkele grote vervangingsprojecten. In Hendrik-Ido-Ambacht is tot volle
tevredenheid een vervanging van 4600 armaturen gerealiseerd in een tijdsbestek van minder dan
een half jaar. Wethouder Ralph Lafleur van de gemeente Hendrik-Ido-Ambacht verrichtte de
montage van eerste en het laatste armatuur. De meeste gemeenten hebben hun vervangingsplannen
reeds goedgekeurd gekregen door de raad. De samenwerking tussen Bureau OVL, de
contractaannemer en de opdrachtgever verlopen prettig en soepel. Vanaf de start van de
raamovereenkomst tot en met eind 2024 is er een totaal bedrag van € 6.143.650 in opdracht
gegeven. Met de projecten die nog in voorbereiding zijn, is de verwachting dat de teller medio 2025
op € 8.000.000 staat. Het contract met CityTec loopt tot 1 juli 2025.
  Fotograaf: Cees van Meerten; Wethouder Duurzaamheid Ralph Lafleur (rechts) assisteert bij vervanging van de lantaarns.
                                                                                                                         6
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>4. Paragrafen
4.1. Bedrijfsvoering
4.1.1.    Organisatie
Personeel
De personele bezetting bestond op 1 januari 2024 uit 6,23 fte vaste medewerkers en 0,44 fte inhuur
medewerker, die wordt ingehuurd voor zijn expertise als Werk-Verantwoordelijke (WV’er). Een
expertise die niet bij Bureau OVL aanwezig is.
Personele wijzigingen
Op 1 juni 2024 heeft de projectleider( 0,89 fte) ontslag genomen. Om enigszins het projectenteam te
ondersteunen is er een interim projectleider (0,44 fte) ingehuurd, die tevens de opdracht heeft om
de processen binnen het team Projecten te optimaliseren. De werkvoorbereiding is vanaf november
4 uur meer gaan werken, om de facturatiestroom te kanaliseren en te beheersen.
Het Algemeen Bestuur heeft de heer T. Boerman ook voor 2024 weer benoemd als intern controller.
T. Boerman heeft ook meegewerkt aan de professionalisering van de administratieve systemen en
rapportages. Hij is op afroep beschikbaar.
De HR zaken worden begeleid door Interim-HR adviseur, mevrouw R. de Bruin. In 2024 hebben er
periodiek personeelsgesprekken en verzuimgesprekken plaatsgevonden. De functies van de
medewerkers zijn door bureau Leeuwendaal gewogen op de HR21-methodiek en iedere medewerker
heeft nu een formele functiebeschrijving en een bijbehorende functie(salaris)schaal. Mevr. R. de
Bruin is op afroep beschikbaar.
In onderstaand schema is deze wijziging gevisualiseerd.
 1-jan-24                Aantal medewerkers             Vast               Inhuur
                         Aantal       Fte        Aantal      Fte      Aantal      Fte
 Algemeen manager           1        1,00           1        1,00        0        0,00
 Team Beheer                3        2,67           3        2,67                 0,00
 Team Projecten             4        3,00           3        2,56        1        0,44
 Totaal                     8        6,67           7        6,23        1        0,44
 31-dec-24               Aantal medewerkers             Vast               Inhuur
                         Aantal       Fte        Aantal      Fte      Aantal      Fte
 Algemeen manager           1        1,00           1        1,00        0        0,00
 Team Beheer                3        2,67           3        2,67                 0,00
 Team Projecten             4        2,56           2        1,67        2        0,89
 Totaal                     8        6,23           6        5,34        2        0,89
                                                                                                    7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>Personele ontwikkelingen
In 2024 is door de werknemers goed gebruik gemaakt van het besteedbare opleidingsbudget. Iedere
medewerker heeft wel een cursus of een training gedaan. Als team is er ook een training CROW-UAV
2012 gevolgd. Voor komend jaar zal er zeker van het beschikbare budget gebruik gemaakt worden.
Ook het traject TMA-sessies is in maart 2024 succesvol afgerond.
Er is een formele vacature uitgezet voor de functie van projectleider/directievoerder, maar de markt
is schaars.
Met de gemeente Papendrecht is overeenstemming voor wat betreft de inzet van een
“Vertrouwenspersoon”, daarnaast heeft Bureau OVL een overeenkomst gesloten met de VNG voor
de aansluiting bij de “Landelijke Klachten Commissie Ongewenst Gedrag”.
Installatie Verantwoordelijkheid
Er is samen met de gemeenten een verklaring opgesteld dat het IV-schap nog niet uitgevoerd kan
worden binnen Bureau OVL. Uit de steekproeven is naar voren gekomen dat het areaal niet volledig
voldoet aan de gestelde eisen. Het is noodzakelijk om de installatie binnen acceptabele tijd te laten
voldoen aan de vigerende normen en veiligheidsvoorschriften. In 2023 is hiervoor in samenspraak
met de beheerders van de gemeenten, een plan van aanpak opgesteld en worden afspraken gemaakt
hoe er wordt omgegaan met de verantwoordelijkheid. De gemaakte afspraken zijn vastgelegd in een
vaststellingsovereenkomst.
De reden dat de installatie op dit moment nog niet volledig voldoet is, dat op meerdere locaties
(voornamelijk eerder opgeleverde nieuwbouwlocaties) de aardedraad in de lichtmast ontbreekt of
niet is aangesloten. De verantwoordelijkheid voor het aanbrengen van deze aardedraad lag en ligt bij
de installateur van de lichtmast, maar is dus niet overal uitgevoerd.
Echter, zodra de lichtmast is overgedragen aan de gemeente, ligt de verantwoordelijkheid voor de
installatieveiligheid bij die gemeente. Voorheen was het de voorwaarde dat bij overdracht de
verlichtingsinstallatie brandend werd opgeleverd en voorzien van de volledige revisiegegevens van
de geplaatste installatie. Inmiddels is standaard ingeregeld dat, voordat de oplevering van de
verlichtingsinstallatie plaatsvindt, op locatie door de toezichthouder van Bureau OVL gecontroleerd
of de installatie voldoet volgens een nieuw opgesteld opleverprotocol. Hiermee zorgen we dat de
installaties zorgvuldig en veilig overgenomen kunnen worden.
ICT
Een goede provider en ICT manager is voor het goed functioneren van Bureau OVL een must. Het
onderhoud van alle ICT datasystemen worden al enkele jaren tot tevredenheid uitgevoerd door de
firma Proxsys. Zij zorgen voor het goed functioneren van ons systeem in de Cloud en voor een
adequate beveiliging tegen hackers en ongewild dataverlies en zijn AVG-proof. Met hen is een
onderhoudscontract afgesloten, waarbij de medewerker ook gebruik kan maken van de helpdesk.
In 2025 zal de overstap worden gedaan naar de ICT-firma Paree. Proxsys gaat zich verder richten op
grote, professionele organisaties.
De in 2022/2023 geïnstalleerde koppeling tussen meldsysteem FIXI en beheersysteem Moon3 via een
API werken tot volle tevredenheid van de gemeenten Hardinxveld-Giessendam, Hendrik-Ido-
Ambacht en Gorinchem. Deze koppeling maakt het werken effectiever, de communicatie naar de
bewoners zal hierdoor sneller en adequaat plaats vinden. Met alle drie de gemeenten is er een
verwerkingsovereenkomst opgesteld en ondertekend.
Er is met grote regelmaat overleg met de firma Montad over mogelijke aanpassingen van het
beheersysteem MOON. Er wordt met dit systeem intensief gewerkt en regelmatig komen er issues
voor die verbetering of vereenvoudiging behoeven. De verbetervoorstellen moeten leiden tot een
goed beheersysteem, waar zowel de beheerder zijn informatie goed uit kan halen, de medewerker
                                                                                                      8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>van Bureau OVL grip blijft houden op de handelingen van de aannemer en deze ook toetsen aan het
contract. Daarnaast moet het kunnen zorgen voor een snelle en duidelijke afwikkeling van de
storingen en calamiteiten.
Financiën
Om meer scheiding te kunnen maken tussen DVO en DVO+ werkzaamheden wordt er een heldere
verdeling van kosten opgesteld, zodat de jaarlijkse bijdrage van de gemeenten ook daadwerkelijk
worden gebruikt voor de DVO activiteiten. Daardoor wordt ook zichtbaar hoeveel uren er declarabel
gemaakt moeten worden, om een projectteam in de lucht te kunnen houden. Zo draagt iedere
gemeente zelf de lasten van een door hen in opdrachtgegeven project (DVO+) activiteit. Historie leert
dat er in het verleden te weinig is gefactureerd, te laat is gefactureerd of helemaal niet is
gefactureerd op de projecten. In 2024 is hierop flinke inhaalslag gemaakt om alle kosten te
registreren en te bewaken. Sinds de komst van de raamovereenkomsten lopen er nog nauwelijks
geldstromen meer door de boeken van Bureau OVL.
In 2024 heeft Bureau OVL de keuze gemaakt om te veranderen van administratiekantoor. De
administratie wordt overgenomen door Florys Financieel adviseurs te Hardinxveld-Giessendam. In
goed overleg met de directie van Verstegen is overeengekomen, dat de financiële-administratie per 1
oktober 2024 overgenomen kon worden en de salarisadministratie per 1 januari 2025. Bureau OVL
blijft wel verbonden aan Verstegen voor de controle op de jaarstukken door de accountant.
Bureau OVL heeft de projectadministratie sterk verbeterd en zijn de kosten- en opbrengsten-
bewaking een vast onderwerp geworden op bouwvergaderingen, projectenoverleg en
beheerdersbijeenkomsten. Declarabele uren en andere kosten worden maandelijks gefactureerd. Zo
heeft BOVL meer grip gekregen op de financiële stromen. De financiële huishouding is met de komst
van de beide raamovereenkomsten minder complex, omdat de betalingen dan rechtstreeks tussen
contractanten en gemeenten loopt. De financiële handelingen en financiële risico’s worden voor
Bureau-OVL dan ook flink gereduceerd.
Proces
De gewijzigde Wet Gemeenschappelijke Regelingen is op 1 juli 2022 van kracht geworden. Daarop is
ook de Gemeenschappelijke Regeling Bureau OVL aangepast en ter beoordeling aangeboden aan de
colleges van de deelnemende gemeenten. Hoewel de GR vroegtijdig is aangeboden is het gemeenten
niet gelukt om tijdig het akkoord op de GR te bespreken in hun raden. De Herziene
Gemeenschappelijke Regeling moest per 1 juli 2024 door de colleges zijn vastgesteld en
gepubliceerd, echter is de verwachting dat dit zal plaatsvinden medio februari 2025.
ARBO
Omdat de gehele inrichting van het kantoor gedateerd en versleten is en niet meer voldoet aan de
huidige regelgeving, wordt er gewerkt aan een gehele opfrisbeurt van het kantoor met andere
vloerbedekking, verlichting en een moderne inrichting. Dit is noodzakelijk om mensen gezond te
houden maar ook om te blijven voldoen aan de Arbowetgeving. In 2024 is er door het bestuur
goedkeuring gegeven om binnen een budget van € 70.500 het kantoor te vernieuwen. Inmiddels
worden er gesprekken gevoerd met een, via aanbesteding gezochte kantoorinrichter. Plannen
worden verder uitgewerkt en de planning is dat in de luwe periode (eind april 2025) de plannen
zullen worden verwezenlijkt.
CROW 400
In 2023 zijn er veel gesprekken geweest met ODRU, OZHZ, Milieudiensten van gemeenten en
veiligheidsadviseurs. Er is nadrukkelijk gekeken om de hoge kosten van milieukundig
bodemonderzoek op een andere, effectievere manier aan te vliegen, waarbij de kosten ook sterk
reduceren. Er is aansluiting gezocht met de Stedin Bodemdesk om te onderzoeken of er
mogelijkheden zijn om aansluiting te krijgen op hun systeem.
                                                                                                      9
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>Er is gediscussieerd over de veranderingen in de omgevingswet per 01-01-2024 en de mogelijkheden
die dat biedt voor een andere werkwijze. Afgelopen jaar heeft geleerd dat er veel verschillende
interpretaties zijn op de toepassing van de CROW 400 en de bodemwet.
Er zijn flink wat stappen gezet in de positieve richting door een reeds ontstane samenwerkende
groep mensen. Er zijn met de contractaannemer goede werkafspraken gemaakt en er is een
definitieve werkwijze bepaald en vastgesteld, welke aanzienlijke kostenvermindering met zich mee
heeft gebracht.
4.1.2.      Ontwikkelingen
CityTec B.V.
De uitvoering van het schade- en storingenherstel verloopt naar wens. Er zijn momenteel weinig
lichtobjecten waar er voor langere tijd geen licht brand. CityTec zet voor storingen die niet direct
kunnen worden verholpen tijdelijke armaturen in. Er brand dus altijd een lamp. Echter als het een
kabelstoring in het net van Stedin betreft, wordt er hiervan melding gemaakt, zodat zij de
kabelstoring kunnen oplossen. De actie die Stedin hiervoor moet ondernemen kan in sommige
gevallen langer duren dan gewenst.
Als er voor een langere periode in een straat meerdere lichtobjecten in storing staan als gevolg van
een netwerkstoring, kan er een tijdelijk, bovengrondse voeding worden aangebracht, zodat de
gewenste sociale veiligheid niet in het geding komt. Ook het gebruik van tijdelijke verlichting op
zonne-energie is een optie.
In 2024 zijn er nauwelijks klachten geweest vanuit bewoners, raden en/of wethouders. Er wordt
voortdurend gewerkt aan een goede performance van de dienstverlening. Klachten worden serieus
genomen en zo snel als mogelijk verholpen.
Raamovereenkomst “Onderhoud, storing- en calamiteiten beheer”
Bureau OVL is tevreden over de performance van CityTec. De raamovereenkomst met CityTec liep
per 31 maart 2024 af en is verlengd. Dit is de eerste verlenging van het contract. Het is contractueel
mogelijk om het contract met nog een jaar te verlengen tot en met 31 maart 2026.
Raamovereenkomst Uitvoering Projecten Openbare verlichting
Door de gemeenten wordt gretig gebruik gemaakt van de mogelijkheden die de raamovereenkomst
biedt. De verwachting is dat het gebudgetteerde bedrag, ad € 8mio., al gerealiseerd zal zijn bij afloop
van het contract op 30 juni 2025. Dit betekent dat er geen gebruik gemaakt kan worden van de
mogelijkheid om het contract met twee maal een jaar te verlengen.
Aanbesteding nieuwe raamovereenkomst.
Gezien de ontwikkelingen in de markt, de snelle upgrading van het areaal en de schaarste in
beschikbare capaciteit van aannemers heeft Bureau OVL besloten om beide raamovereenkomsten
opnieuw aan te besteden als één raamovereenkomst. Hiervoor is Buro 33 gecontracteerd en zal
samen met de inkooporganisatie van de Drechtsteden (Inkoop JKC) de aanbesteding voorbereiden,
Europees aan te besteden en het gunningsproces te begeleiden. Op de beheerders en de
projectleiders van de gemeenten zal weer een beroep worden gedaan om mee te denken en mee te
lezen. Voorafgaand zullen de huidige overeenkomsten met elkaar worden geëvalueerd.
Betrokkenheid van alle beheerders vanuit de gemeenten, waarbij iedereen zijn inbreng kan geven
heeft in het verleden aangetoond dat er weinig problemen ontstaan bij de interpretatie en uitvoering
van de activiteiten. Het is immers een bestek van ons allemaal.
                                                                                                        10
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>4.2. Weerstandsvermogen en risicobeheersing
In de financiële verordening is in artikel 11, lid 1 opgenomen dat het gewenste weerstandsvermogen
in de vorm van een algemene reserve 30% dient te bedragen van het totaal aan gemeentelijke
bijdragen per lichtobject over het jaar t-1 afgerond naar boven op eenheden van € 1.000.
Over het jaar 2023 (jaar t-1) bedroeg de bedoelde gemeentelijke bijdrage € 608.000. Het gewenst
weerstandsvermogen per ultimo van het boekjaar bedraagt dan € 183.000. Het werkelijke
weerstandsvermogen in de vorm van de algemene reserve is € 157.000. Daarmee is het gewenste
niveau op € 26.000 na bereikt. In het voorstel resultaatbestemming zal een toevoeging aan deze
reserve worden voorgesteld.
Blijkens artikel 11, lid 2 van de financiële verordening dient het bepaalde weerstandsvermogen ter
dekking van de:
     - Algemene risico’s
     - Risico’s als gevolg van ziekteverzuim en overige personele verplichtingen
     - Risico’s in verband met projectmatige activiteiten
     - Interne financiering van investeringen
Het werkelijke weerstandsvermogen moet voldoende zijn om die optredende risico’s, voorover die
niet afgedekt zijn door voorzieningen of verzekeringen, op te vangen. Om hier inzicht in te krijgen zijn
de risico’s in onderstaande tabel benoemd en gekwantificeerd. Vervolgens is een inschatting
gemaakt van de financiële invloed (impact) die een risico kan hebben op de exploitatie. Tenslotte zijn
de risico’s beoordeeld op de kans van optreden en ingedeeld in risicoklassen. Om de impact te
bepalen is uitgegaan van de percentages 10, 25 en 50. Voor de risicoanalyse zijn 3 risicoklassen
gehanteerd en wel 80%, 50% en 25%.
 Risico                                           Bedrag   Impact               Kans               Totaal
                                                                      80%       50%      25%
 ontstaan van vacatures                         € 653.400      25%            € 81.675           € 81.675
 achterblijvende omzet plustaken                € 386.300      50%                     € 48.288 € 48.288
 Dekkinsverlies op overhead                     € 46.356       50%                     € 5.795 € 5.795
 ziekteverzuim en personele verplichtingen      € 60.000       25%                     € 3.750 € 3.750
                                                                                                 € 139.507
 Interne financiering investeringen             € 20.000                                         € 20.000
 Algemene risico's                              € 20.000                                         € 20.000
                                                                                                 € 179.507
 Beschikbare weerstandsvermogen                                                                  € 157.702
 Tekort aan weestandsvermogen                                                                    € 21.805
Ontstaan van vacatures
De grootste kostencomponent is de personeelskosten. Het belangrijkste risico is het niet kunnen
invullen van vacatures als die ontstaan. De arbeidsmarkt is van dien aard dat invulling van een
vacature zondermeer niet vanzelfsprekend is. Het risico bestaat dat genoegen moet worden
genomen met een medewerker die (nog) niet over de juiste competenties beschikt. Dat kan een
risico vormen voor de kwaliteit van de dienstverlening. Wanneer de vacature noodgedwongen moet
worden ingevuld met inhuur kan in financiële zin een risico optreden. Uitgegaan is van het geraamde
bedrag aan personeelskosten in 2025 en een impact van 25%. De kans dat het risico zich voordoet
wordt geschat op 50%.
                                                                                                           11
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>Achterblijvende omzet plustaken
De gemeenten zijn niet verplicht plustaken af te nemen. Het risico bestaat dat de geraamde omzet
niet wordt gerealiseerd. Indien dat zich voordoet ontstaat een dekkingstekort op de
personeelskosten. Uitgegaan is van de geraamde omzet 2025 en een impact van 50%. De kans dat
het risico zich voordoet wordt geschat op 25%.
Dekkingsverlies op overhead
De plustaken dragen bij aan dekking van de overhead. De bijdrage bedraagt 12% van die omzet. Het
risico is gerelateerd aan het vorige item. De impact en de kans zijn derhalve ook respectievelijk 50%
en 25%.
Ziekteverzuim en personele verplichtingen
Kosten van ziekteverzuim en doorlopende personele verplichtingen zijn een regulier bedrijfsrisico. Dit
risico wordt ingeschat op € 60.000 met een impact en kans van beide 25%.
Interne financiering investeringen
Bureau OVL beschikt niet over kredietfaciliteiten. Investeringen moeten daardoor met eigen
middelen gefinancierd worden. Er wordt rekening gehouden met een jaarlijks benodigd bedrag van
€ 20.000.
Algemene risico’s
Voor restrisico’s die zich kunnen voordoen wordt een bedrag aangehouden van € 20.000.
4.3. Financiering
De financieringsfunctie omvat het besturen en beheersen van, het verantwoorden over en het
toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële geldstromen, de financiële
posities en de hieraan verbonden risico’s. Meer concreet gaat het om financiering van het beleid
tegen zo gunstig mogelijke voorwaarden, het te allen tijde zorgen voor voldoende liquide middelen
en het daarbij afdekken van met name rente- en kredietrisico’s.
Per 31-12-2024 bedraagt het tegoed aan liquide middelen bij de Rabobank € 509.537,62. Alle
financiële transacties liepen tot 1 oktober 2024 via het administratiekantoor Verstegen naar de
Rabobank. Vanaf die datum worden de transacties uitgevoerd door administratiekantoor Florys. De
kredietkwalificatie (= double A) van de Rabobank voldoet aan de norm van het financieringsstatuut.
Bureau OVL beschikt niet over kredietfaciliteiten en heeft geen leningen o/g en u/g.
4.4 Rechtmatigheid
In de rechtmatigheidsverantwoording is aangegeven dat er begrotingsonrechtmatigheden zijn
geconstateerd, maar dat deze acceptabel zijn en passen binnen de begrotingskaders van het
algemeen bestuur.
In de jaarrekening 2023 is in deze paragraaf de verwachting uitgesproken dat de omzet in 2024
aanzienlijk lager en overzichtelijker zou worden dan in 2023. Dit vanwege het feit dat de rol van
Bureau OVL zich zou gaan beperken tot voorbereiding, projectleiding en directievoering. Daarbij werd
opgemerkt dat het onderkennen en rapporteren van begrotingsafwijkingen sterk zou verbeteren. In
2024 zien we hiervan de resultaten.
Via de tussentijdse rapportages is het bestuur gedurende het verslagjaar geïnformeerd over het
verloop van omzet, kosten en resultaat in relatie tot de begroting. Daarbij is geconstateerd dat de
ontwikkeling van de omzet, en van de daarmee verband houdende kosten, ten opzichte van de
begroting mede voortvloeit uit politieke beslissingen aangaande verduurzaming.
                                                                                                       12
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>Zoals in de jaarrekening 2023 is toegezegd is in het verslagjaar 2024 in de financiële verordening
opgenomen de wijze waarop wordt omgegaan met begrotingsonrechtmatigheden.
                                                                                                   13
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>5. Programmaverantwoording
5.1. Staat van baten & lasten + Balans en toelichtingen
GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING BUREAU OPENBARE VERLICHTING te HARDINXVELD-GIESSENDAM
Staat van baten en lasten over 2024
                                                                           Realisatie   Begroting   Realisatie
                                                                             2024         2024        2023
                                                                               €            €           €
Baten dienstverleningsovereenkomst en projecten                             1.160.256      979.576   1.808.893
Lasten dienstverleningsovereenkomst en projecten                              781.784      744.950   1.531.207
a. Saldo programma                                      Totaal                378.472      234.626     277.686
een overzicht van de algemene dekkingsmiddelen;                                       -           -            -
een overzicht van de kosten van overhead;                                     216.782      231.630     223.890
het bedrag voor de heffing voor de vennootschapsbelasting, en                         -           -            -
het bedrag voor onvoorzien;                                                           -           -            -
b. saldo algemene dekkingsmiddelen, overhead, vpb en onvoorzien;             -216.782     -231.630    -223.890
c. het gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten, volgend uit a en b;    161.690         2.996     53.796
d. de werkelijke toevoeging en onttrekking aan reserves per programma          18.949             -     20.610
e. het gerealiseerde resultaat, volgend uit de onderdelen c en d.             180.639         2.996     74.406
                                                                                                                 14
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING BUREAU OPENBARE VERLICHTING te HARDINXVELD-GIESSENDAM
Balans per 31 december 2024                                                 31-12-2024  31-12-2023
                                                                                 €           €
ACTIVA
Vaste activa
Materiële vaste activa met economisch nut                                       14.358      30.075
Vlottende activa
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
Vorderingen op openbare lichamen                                                49.846     150.320
Overige vorderingen                                                                   -           -
Liquide middelen                                                               509.542     220.045
Overlopende activa                                                              21.454     128.908
                                                                               595.200     529.348
PASSIVA
Vaste passiva
Eigen vermogen
Algemene reserve                                                               157.702     156.406
Gerealiseerde resultaat                                                        180.640      53.796
Bestemmingsreserves:
Bestemmingsreserve bedrijfsvoering                                              33.551            -
                                                                               371.893     210.202
Vlottende passiva
Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
Overige schulden                                                                71.776     189.920
Overlopende passiva                                                            151.531     129.226
                                                                               595.200     529.348
                                                                                                    15
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING BUREAU OPENBARE VERLICHTING te HARDINXVELD-GIESSENDAM
Toelichting op de balans per 31 december 2024
                                                                                                                  2024              2023
                                                                                                                    €                €
Materiële vaste activa met economisch nut
Cumulatieve aanschafwaarde per 1 januari                                                                             65.029            66.638
Cumulatieve afschrijvingen per 1 januari                                                                             34.954            21.713
Boekwaarde per 1 januari                                                                                             30.075            44.925
Mutatie boekjaar:
investeringen                                                                                                           825             1.538
desinvesteringen                                                                                                           -           -3.147
afschrijvingen                                                                                                      -16.542           -16.388
afschrijving desinvesteringen                                                                                              -            3.147
                                                                                                                    -15.717           -14.850
Cumulatieve aanschafwaarde per 31 december                                                                           65.854            65.029
Cumulatieve afschrijvingen per 31 december                                                                           51.496            34.954
Boekwaarde per 31 december                                                                                           14.358            30.075
In bijlage 1 is een gedetailleerd overzicht opgenomen.
                                                                                                               31-12-2024        31-12-2023
                                                                                                                    €                €
Vorderingen
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
Vorderingen op openbare lichamen                                                                                     49.846           150.320
Voorziening                                                                                                                -                  -
                                                                                                                     49.846           150.320
Overige vorderingen                                                                                                        -                  -
Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000)
                                                                                Verslagjaar
(1)                                  Drempelbedrag                                          1.000         1.000           1.000          1.000
                                                                                Kwartaal 1        Kwartaal 2      Kwartaal 3     Kwartaal 4
                                     Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks
(2)                                                                                           313           387              418           458
                                     schatkist aangehouden middelen
(3a) = (1) > (2)                     Ruimte onder het drempelbedrag                           687           613              582           542
(3b) = (2) > (1)                     Overschrijding van het drempelbedrag                     -              -               -              -
                                                                                                                                                16
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>Toelichting op de balans per 31 december 2024 (vervolg)
                                                                                                       31-12-2024       31-12-2023
                                                                                                           €                €
Liquide middelen
Rabobank, rekening-courant                                                                                 259.791           136.179
Rabobank, spaarrekening                                                                                    249.747            83.862
Kas                                                                                                               4                 4
                                                                                                           509.542           220.045
Overlopende activa
Nog te factureren omzet                                                                                     16.507           128.024
Nog te ontvangen bedragen                                                                                     3.231              884
Vooruitbetaalde bedragen                                                                                      1.716                 -
                                                                                                            21.454           128.908
Vaste passiva
Eigen vermogen
Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten:
                                                          Bestemming
                                                            resultaat
                                           Boekwaarde         vorig                                     Overige      Boekwaarde 31-
                                           31-12-2023       boekjaar      Toevoeging Onttrekking        mutaties         12-2024
Algemene reserve                                156.406           1.296             -             -               -          157.702
Gerealiseerde resultaat                          53.796        -53.796       180.640              -               -          180.640
Bestemmingsreserves:
Bestemmingsreserve bedrijfsvoering                      -       52.500              -      -18.949                -           33.551
Totaal                                          210.202                -     180.640       -18.949                -          371.893
Toelichting op bestemmingsreserve bedrijfsvoering;
Voor het op orde krijgen van het archief volgens de archiefwet een bedrag gereserveerd van ad. € 20.000, -
Voor het voorbereiden en uitschrijven van een Europese aanbesteding raamovereenkomst "Uitvoering onderhoud en projecten" is een
bedrag gereserveerd van ad. € 25.000, -; looptijd oktober 2024 - juni 2025
Voor het op orde krijgen en aanpassen van de website, om te voldoen aan de "digitale toegankelijkheid van gemeentelijke websites"is
een bedrag gereserveerd van ad. € 7.500, - looptijd uitvoering medio 2025.
Vlottende passiva
Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
                                                                                                       31-12-2024       31-12-2023
                                                                                                           €                €
Overige schulden                                                                                            71.776           189.920
Overlopende passiva
Vooruitgefactureerde omzet                                                                                  34.993                  -
Nog te betalen kosten                                                                                      116.538           129.226
                                                                                                           151.531           129.226
                                                                                                                                      17
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>Niet in de balans opgenomen verplichtingen
Vennootschapsbelastingplicht vanaf 2016
Sinds 1 januari 2016 is de Wet modernisering vennootschapsbelastingplicht overheidsondernemingen van
kracht. Wij zijn in overleg getreden met de belastingdienst en hebben met succes een beroep gedaan op
objectvrijstelling samenwerkingsverbandvrijstelling. Dit betekent dat wij niet aangifteplichtig zijn voor de
vennootschapsbelasting.
Gemeenschappelijke regeling
Bureau Openbare verlichting is een Gemeenschappelijke Regeling (GR) waar aan 6 gemeenten deelnemen.
Zij hebben hun overheidstaak op het gebied van beheer en onderhoud van de openbare verlichting in de GR
samengebracht. Die activiteit is voor alle deelnemende gemeenten identiek en wordt aangeboden tegen
kostprijs. De kostprijs wordt uitgedrukt in een tarief per lichtmast en naar evenredigheid van het aantal
masten aan de betreffende gemeente in rekening gebracht. We spreken hierbij over "het basispakket".
Daarnaast is het mogelijk dat gemeenten diensten afnemen op het gebied van ontwerp en directievoering
bij projecten voor openbare verlichting. Bijvoorbeeld uitbreidingsplannen of vervangingsplannen. Die
diensten worden op regiebasis uitgevoerd tegen een vast tarief per activiteit. We spreken her over "het
pluspakket".
Door de invoering van de Wet modernisering vennootschapsbelasting overheidsondernemingen heeft het
bestuur van de GR in november 2015 een verdienmodel opgesteld. Hierin is beschreven op welke wijze
administratie wordt gevoerd om tot een objectieve en transparante resultaatbepaling van de twee diensten
te komen.
De directe kosten worden daarbij direct toegerekend aan de diensten op de beschreven wijze. Voor de
indirecte kosten hebben wij een standpunt ingenomen van toerekening. De indirecte kosten worden
geadministreerd onder het basispakket. Het pluspakket draagt bij aan het totaal van de indirecte kosten
door een opslag van 12% van de omzet die verkregen is door de personeelskosten te vermenigvuldigen met 100/88 ste
Op deze wijze wordt een bestendige en objectieve gedragslijn toegepast.
Huurverplichtingen
Er bestaat een huurverplichting ter grootte van ongeveer € 25.000 per jaar.
                                                                                                                  18
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING BUREAU OPENBARE VERLICHTING te HARDINXVELD-GIESSENDAM
Toelichting op de staat van baten en lasten over 2024
                                                                    Begroting        Realisatie     Realisatie
                                                                       2024            2024            2023
                                                                         €               €              €
BATEN
Gemeentelijke bijdragen lichtpunten                                     652.100         611.857         608.472
Projecten                                                               310.658         446.078       1.079.633
Omzet beheer                                                             16.818          99.090          59.424
Overige                                                                        -          3.231          61.364
                                                                        979.576       1.160.256       1.808.893
Toelichting:
De hogere baten zijn gerealiseerd door dat er bij "Projecten" meer projecten zijn voorbereid en uitgevoerd zodat
er meer declarabele uren zijn gemaakt en gefactureerd. Er zijn door de opdrachtgevers meer DVO+ opdrachten
verstrekt aan "Beheer"
LASTEN
Projectlasten
Projecten (materialen en uren)                                           65.000         233.539         827.447
Inkoop extra diensten gemeenten                                          48.500          51.581          28.895
Nieuwe aansluitingen                                                                                     80.687
Diversen                                                                                  5.175          15.747
                                                                        113.500         290.295         952.776
Toelichting:
De hogere projectlasten in 2024 worden veroorzaakt doordat Bureau-OVL, de inhuur van specialisten,
rechtstreeks doorbelast op de projectlasten. Dit heeft ook geresulteerd in lagere personeelslasten Er waren dat
jaar tevens meer aansluitingen gemaakt door Stedin.
Personeelslasten
Brutolonen                                                              461.650         401.083         430.140
Sociale lasten                                                           67.800          57.129          59.878
Pensioenpremie                                                           70.000          56.391          61.589
Reiskostenvergoeding                                                     14.500          11.143          13.669
Inhuur personeel                                                                                               -
Overige personeelskosten                                                 17.500           7.393          13.155
Mutatie reservering vakantie-uren                                                       -11.252
Ontvangen ziekengeld                                                                    -30.398
                                                                        631.450         491.489         578.431
                                                                                                                 19
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>Toelichting op de staat van baten en lasten over 2024 (vervolg)
                                                                Begroting   Realisatie   Realisatie
                                                                  2024        2024         2023
                                                                    €           €            €
Huisvestingskosten
Huur pand                                                           24.000      25.010        24.588
Gas, water, elektra                                                  4.500       3.153         4.056
Onroerende zaaklasten                                                  700         792           619
Overige huisvestingskosten                                           4.500       5.426         4.620
                                                                    33.700      34.381        33.883
Beheerslasten
Licenties                                                           28.000      29.367        28.662
Onderhoud kantoorautomatisering                                     24.000      18.494        17.633
Kantoorautomatisering                                                  800             -           94
Overige beheerslasten                                                   500            -            -
                                                                    53.300      47.861        46.389
Afschrijvingen
Kantoorinrichting en -inventaris                                     3.100       1.482         1.328
Beheerpakket en kantoorautomatisering                               15.160      15.060        15.060
                                                                    18.260      16.542        16.388
                                                                Begroting   Realisatie   Realisatie
                                                                  2024        2024         2023
Overige bedrijfslasten
Abonnementen en contributies                                        13.000      11.411        11.090
Representatiekosten                                                    650         695           698
Telefoonkosten                                                       4.070       1.986         1.997
Kantoorbenodigdheden                                                 2.500       1.526         1.964
Administratiekosten                                                 21.700      14.000        17.460
Accountantskosten                                                   16.500      16.225        28.691
Algemene verzekeringen                                              25.000      27.405        25.689
Advieskosten                                                        29.150      33.782        24.875
Studiekosten                                                         7.000      10.340        14.219
Bankkosten                                                             800         662           587
Overige algemene kosten                                                             -35           -40
Onvoorzien                                                           6.000             -            -
                                                                  126.370     117.997       127.230
                                                                                                      20
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre>6. Grondslagen Jaarrekening
6.1. Algemeen
Het boekjaar loopt van 1 januari 2024 tot 31 december 2024. De jaarrekening is opgemaakt met
inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en
gemeenten daarvoor geeft.
De structuur van de jaarrekening sluit aan bij het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) en is ten
opzichte van de afgelopen jaren gewijzigd naar aanleiding van de recente wijzigingen conform de
hernieuwde BBV standaarden. Bureau OVL heeft één programma, twee producten en een vrij
uitgebreide financiële begroting. Bij het opstellen van de jaarrekening zijn onder meer de
realisatiecijfers van 2024 gebruikt. Een bijlage als genoemd in het besluit begroting en
verantwoording provincies en gemeenten Hoofdstuk 1, artikel 7 lid 3c met het overzicht van de
geraamde baten en lasten per taakveld ontbreekt in de jaarrekening, omdat Bureau OVL in één
taakveld opereert. Tevens ontbreekt in het programmaplan de koppeling naar de beleidsindicatoren.
Bureau OVL is namelijk niet makkelijk in te passen in één van de voorgeschreven taakvelden welke
het ministerie BZK aangeeft. De beste match heeft de GR met het taakveld verkeer en vervoer. Ten
aanzien van het taakveld verkeer en vervoer zijn de hierbij aangegeven beleidsindicatoren niet van
toepassing op de werkzaamheden welke de GR uitvoert. Derhalve zijn geen beleidsindicatoren
opgenomen, maar is hiermee wel een korte uiteenzetting gemaakt omtrent het taakveld
6.2. Waarderingsgrondslagen voor de balans
Algemeen
De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van
historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en
passiva opgenomen tegen nominale waarden.
Materiële vaste activa met economisch nut
De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke
investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in
die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Er wordt een ondergrens van € 2.500 gehanteerd.
Slijtende investeringen worden vanaf het moment van ingebruikneming lineair afgeschreven in de
verwachte gebruiksduur waarbij rekening gehouden wordt gehouden met een eventuele
restwaarde. De gehanteerde afschrijvingspercentages zijn als volgt:
Kantoorautomatisering: 33% per jaar
beheers pakket: 20% per jaar;
Kantoorinrichting: 20% per jaar.
Vorderingen
De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Indien van toepassing is voor
verwachte oninbaarheid een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch
bepaald op basis van de geschatte inningskansen.
6.3. Grondslagen voor resultaatsbepaling
Algemeen
Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met
inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen.
                                                                                                       21
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande
van historische kosten. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het
boekjaar worden opgenomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn
geworden; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn.
6.4     Algemene grondslagen voor de Rechtmatigheidsverantwoording
De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de
kaders zoals besloten in de financiële verordening 2024, het controleplan 2024, het bestuursbesluit
van 14 maart 2024 betreffende begrotingsonrechtmatigheden en op basis van de Kadernota
Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV. Dat betekent dat:
    1. De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten,
        lasten, balansmutaties, alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond
        van art. 17 Financiële-verhoudingswet;
    2. De financiële rechtmatigheid waaronder het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium
        en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat:
        o Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader 2024 zoals door het
        Algemeen Bestuur is vastgesteld;
        o Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten op
        programmaniveau en investeringskredieten onrechtmatig zijn, waarbij in de financiële
        verordening 2024 is beschreven wanneer deze overschrijdingen ‘acceptabel’ zijn.
        o Voor over- en onderschrijdingen van baten op programmaniveau, onderschrijdingen van
        lasten op programmaniveau en onderschrijdingen van investeringskredieten geldt dat deze
        als onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tijdig aan het Algemeen Bestuur zijn gemeld.
        o Ten aanzien van het M&O criterium is het M&O beleid van onze organisatie leidend bij het
        voorkomen en opsporen van misbruik en oneigenlijk gebruik. Omdat alleen bij misbruik
        sprake is van een onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief
        met andere fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen in de
        rechtmatigheidsverantwoording.
    3. De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de Kadernota
        Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV alsmede onze eigen financiële verordening
        2024, controleplan 2024. Dit betekent dat:
        o Een verantwoordingsgrens van 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de
        reserves is gehanteerd waarboven cumulatieve rechtmatigheidsfouten en
        rechtmatigheidsonduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden
        opgenomen;
        o Een rapportagegrens van 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves is
        gehanteerd waarboven individuele rechtmatigheidsfouten en
        rechtmatigheidsonduidelijkheden in de paragraaf Bedrijfsvoering worden opgenomen en
        toegelicht.
                                                                                                     22
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>7. Wet normering bezoldigingen topfunctionarissen (WNT)
GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING BUREAU OPENBARE VERLICHTING te HARDINXVELD-GIESSENDAM
   Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)
   De bezoldiging van de leden van de Raad van Bestuur (en overige topfunctionarissen) over het jaar 2024 is als volgt:
   Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder
   dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling
                                                                                       De heer M.D. Bal
 1 Functie (functienaam)                                                              Algemeen Manager
 2 In dienst vanaf (datum begin functievervulling)                                                1-apr-22
 3 In dienst tot en met (datum einde functievervulling)                                              heden
 4 (Fictieve) dienstbetrekking?                                                                          Ja
 5 Deeltijdfactor (minimaal 0,025 fte)                                                               100%
 6 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen                                                  108.790
 7 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn                                  16.855
 8 Totale bezoldiging uit hoofde van de functie van topfunctionaris                               125.645
 9 Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum                                                   233.000
   Vergelijkende cijfers 2023
 1 (Fictieve) dienstbetrekking?                                                                          Ja
 2 Deeltijdfactor (minimaal 0,025 fte)                                                               100%
 3 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen                                                  100.329
 4 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn                                  16.560
 5 Totale bezoldiging uit hoofde van de functie van topfunctionaris                               116.889
 6 Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum                                                   223.000
   Topfunctionais met totale bezoldiging van meer dan € 1.900
                                                                                    De heer T. Boerman
 1 Functie (functienaam)                                                            Adviseur financieel
                                                                                    en interne controle
 2 In dienst vanaf (datum begin functievervulling)                                                1-jun-22
 3 In dienst tot en met (datum einde functievervulling)                                              heden
 4 (Fictieve) dienstbetrekking?                                                                         nee
 5 Deeltijdfactor (minimaal 0,025 fte)                                                                 15%
 6 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen                                                   12.105
 7 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn                                         -
 8 Totale bezoldiging uit hoofde van de functie van topfunctionaris                                12.105
 9 Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum                                                    34.950
   Vergelijkende cijfers 2023
 1 (Fictieve) dienstbetrekking?                                                                        nee
 2 Deeltijdfactor (minimaal 0,025 fte)                                                                 15%
 3 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen                                                   12.195
 4 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn                                         -
 5 Totale bezoldiging uit hoofde van de functie van topfunctionaris                                12.195
 9 Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum                                                    34.745
   Toezichthoudende topfunctionarissen met totale bezoldiging van € 2.100 of minder per 1 januari 2024
   Naam                                                                             Functie
   T. Meijdam                                                                       Voorzitter Algemeen en Dagelijks Bestuur
   R. Lafleur                                                                       Vicevoorzitter Algemeen en Dagelijks bestuur
   F. Polatli                                                                       Lid Algemeen en Dagelijks Bestuur
   J.A. Meerkerk                                                                    Lid Algemeen Bestuur
   A.M.J.M. Janssen                                                                 Lid Algemeen Bestuur
   M. van Helden                                                                    Lid Algemeen Bestuur
   Toelichting
   Het bezoldigingsmaximum voor de Algemeen Manager bedraagt € 233.000. Dit maximum wordt niet overschreden door de
   Het bijbehorende bezoldigingsmaximum voor de voorzitter van het Algemeen en Dagelijks bestuur bedraagt € 34.950 en voor
   de overige leden van het dagelijks en Algemeen Bestuur € 23.300. Deze maxima worden niet overschreden.
                                                                                                                                 23
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>8. Verantwoording Rechtmatigheid jaarrekening 2024
Algemeen
De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden
opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken
een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en
misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium.
In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de
jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-,
voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de
verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het
algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de herziene begroting en verordeningen en met
bepalingen in de relevante wet- en regelgeving.
Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 4 september
2024 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze
verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de
verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en
bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld
op € 29.388. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de
Commissie BBV van oktober 2024.
Bevinding
Het dagelijks bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en
lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen € 21.985 bedraagt. Dit
is lager dan de daarvoor gestelde grens van € 29.388. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen
verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het dagelijks bestuur een
bedrag van € 21.985 acceptabel op basis van door het algemeen bestuur vastgestelde afspraken.
De geconstateerde afwijkingen betreffen:
  Begrotingscriterium                                                                               €
  1A. Overschrijding lasten programmaonderdelen                                                  21.985
  1B. Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten)                                                0
  2. Ongeautoriseerde reservemutaties                                                                 0
  3.Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten die niet tijdig tot een        0
  begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan het algemeen bestuur zijn gemeld.
  Totaal begrotingsonrechtmatigheden                                                             21.985
  4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en 21.985
  daarmee vooraf als acceptabel is geduid
  5.Resterend saldo aan begrotingsonrechtmatigheden                                                   0
  Voorwaardencriterium
  Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed                                                       0
  M&O criterium
  Geen bevindingen
                                                                                                        24
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>Toelichting
Het algemeen en het dagelijks bestuur hebben over begrotingsonrechtmatigheden de volgende
afspraak gemaakt:
     •   Overschrijding van door het Algemeen Bestuur vastgestelde lasten op programmaniveau zijn
         acceptabel als zij passen binnen de bedrijfsvoering van Bureau OVL.
     •   Lastenonderschrijdingen en baten onder- en overschrijdingen zijn tijdig gemeld bij het
         Algemeen Bestuur als zij worden gemeld en toegelicht in de jaarrekening.
Getoetst aan dit besluit is er geen sprake van onacceptabele begrotingsonrechtmatigheden.
Ondanks dit feit is in de paragraaf bedrijfsvoering aanvullende informatie opgenomen over de
financiële rechtmatigheid en de actie die het dagelijks bestuur heeft ondernomen en onderneemt in
het kader van begrotingsrechtmatigheid.
                                                                                                  25
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre>     GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING BUREAU OPENBARE VERLICHTING te HARDINXVELD-GIESSENDAM
     Bijlage 1. Overzicht van de materiële vaste activa met economisch nut
                                                                                         Aanschaffingswaarden                               Afschrijvingen
                                                                                           investe-   desinves-                                      desinves-
                                                                                            ringen    teringen                          regulier     teringen               Boekwaarde
     Omschrijving                                          Jaar        %     t/m 2023        2024       2024      t/m 2024   t/m 2023     2024 2023 2024         t/m 2024   31-12-2024
                                                                                €              €          €          €          €           €            €          €            €
     Kantoorinventaris
     Siemens (koffiezetapparaat)                          jan-22       20          685          -           -          685        274        137          -           411             274
     Albeka - bureaustoelen                               okt-22       20        5.450          -           -        5.450      1.272      1.090          -         2.362           3.088
     Trust Iris (conference camera)                       nov-22       20          503          -           -          503        109        101          -           210             293
     Totaal kantoorinventaris                                                    6.638          -           -        6.638      1.655      1.328          -         2.983           3.655
     Kantoorinrichting
     Schetsontwerp kantoorinrichting                      dec-23       10        1.538                      -        1.538        -          154          -           154           1.384
     Herzien en presenteren ontwerp                       mrt-24       10                      825          -          825        -          -            -           -               825
                                                                                 1.538         825         -         2.363        -         154           -           154          2.209
     Beheerpakket
     MOON implementatie                                    apr-20      20       19.150          -           -       19.150     14.363      3.830          -        18.193            957
     Kantoorautomatisering
     8x Elitebook HP                                       feb-21      20       10.040          -           -       10.040      5.355      2.008          -         7.363           2.677
     Proxsys (upgrading ICT systeem)                        jan-22     33        3.500          -           -        3.500      2.226      1.167          -         3.393             107
     Proxsys (upgrading ICT systeem)                       mrt-22      33        3.500          -           -        3.500      2.033      1.167          -         3.200             300
                                                                                                                                                                                            Bijlage 1. Materiele activa met economisch nut
     Proxsys Elitebook (Notebook 15")                      mrt-22      33        1.449          -           -        1.449        842        483          -         1.325             124
     Proxsys (upgrading ICT systeem)                       mei-22      33        6.000          -           -        6.000      3.155      2.000          -         5.155             845
     Proxsys (upgrading ICT systeem)                       aug-22      33        5.875          -           -        5.875      2.604      1.958          -         4.562           1.313
     Proxsys HP Zbook Firefly 15 G8                        aug-22      33        1.799          -           -        1.799        798        600          -         1.398             401
     Proxsys (upgrading ICT systeem)                       nov-22      33        2.781          -           -        2.781      1.003        927          -         1.930             851
     Proxsys (upgrading ICT systeem)                       dec-22      33        2.760          -           -        2.760        920        920          -         1.840             920
     Totaal kantoorautomatisering                                               37.703          -           -       37.703     18.936     11.230          -        30.166           7.537
     TOTAAL MATERIËLE VASTE ACTIVA                                              65.029         825          -       65.854     34.954     16.542          -        51.496          14.358
26
</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre>Bijlage 2. Overzicht van Incidentele baten en lasten
Omschrijving                                                           2024
Incidentele baten:                                                   18.949
Incidentele lasten:                                                        0
Saldo incidentele baten en lasten                                    18.949
Saldo baten en lasten                                               180.640
Eliminatie incidentele baten en lasten                               18.949
Geschoond saldo baten en lasten                                     161.691
De incidentele bate betreft een onttrekking aan de reserve bedrijfsvoering
ter dekking van de gemaakte kosten waarvoor de reserve is gevormd
                                                                             27
</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 29 ======================================================================

<pre>Bijlage 3. Kosten-batenoverzicht 2024
Aantal masten in beheer                                               50.561
Tarief per lichtobject                                      €           12,10
Bijdrage Gemeenten                                          €        611.788
              Realisatie 2024 in relatie tot begroting 2024   Begroting         Realisatie       Begrotingsverschil
                                                                2024              2024                  2024
Baten
Totaal: Baten                                               €        979.576 €        1.160.256 €            180.680
Lasten
Projectkosten
Totaal: Projectkosten                                       €         65.000 €          215.662 €            150.662
Beheerkosten
Totaal: Beheerkosten                                        €         48.500 €           69.457 €             20.957
Personeelslasten
Totaal: Personeelslasten                                    €        631.450 €          491.490 €           -139.960
Huisvestingskosten
Totaal: Huisvestingskosten                                  €         33.700 €           34.381 €                681
Beheerslasten
Totaal: Beheerslasten                                       €         53.300 €           47.861 €             -5.439
Afschrijvingen
Totaal: Afschrijvingen                                      €         18.260 €           16.542 €             -1.718
Algemene kosten
Totaal: Algemene kosten                                     €        126.370 €          104.223 €            -22.147
Totaal: Lasten                                              €        976.580 €          979.616 €              3.036
Resultaat                                                   €           2.996 €         180.640 €            177.644
Totaal lasten begroting                                                       €       979.616
Onvoorzien                                                                    €               -
Totaal lasten voor rechtmatigheid                                             €       979.616
Verantwooordingsgrens                                                     3% €         29.388
Rapporteringsgrens                                                        3% €         29.388
                                                                                                                     28
</pre>

====================================================================== Einde pagina 29 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 30 ======================================================================

<pre>9. Ontwerpbesluit Algemeen Bestuur
AB Bureau OVL :           2 juli 2025
Agendapunt        :
Nummer            :       Bestuursvoorstel 2025-0..
Onderwerp         :       Jaarstukken 2024
Het algemeen bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Bureau Openbare Verlichting
besluit:
     •   De jaarstukken 2024 met een voordelig resultaat van € 180.640 vast te stellen;
     •   Het voordelige resultaat 2024 als volgt te bestemmen:
              o Aanvullen van weerstandsvermogen                    € 23.451
              o 0-meting inventarisatie areaal                      € 50.000
              o Restant na rato terugstorten aan gemeenten          € 107.189
                                                                    € 180.640
                      ▪    50.561 lichtpunten in 2024
                      ▪    Restitutie van € 2,12 / lichtpunt
Toelichting:                                 Aant.lob.              Restitutie
Gorinchem                                     8.058                 € 17.083
Hardinxveld-Giessendam                        3.444                 € 7.301
Hendrik-Ido-Ambacht                           7.697                 € 16.318
Molenlanden                                  10.587                 € 22.444
Papendrecht                                   6.620                 € 14.034
Vijfheerenlanden                             14.155                 € 30.009
                                                                    € 107.189
Aldus besloten in de Algemene Bestuursvergadering,
gehouden op 2 juli 2025
De secretaris                                                                De voorzitter
M.D. Bal
                                                                                           29
</pre>

====================================================================== Einde pagina 30 =================================================================

<br><br>