<b>Bijsluiter</b>. De hyperlink naar het originele document werkt niet meer. Daarom laat Woogle de tekst zien die in dat document stond. Deze tekst kan vreemde foutieve woorden of zinnen bevatten en de opmaak kan verdwenen of veranderd zijn. Dit komt door het zwartlakken van vertrouwelijke informatie of doordat de tekst niet digitaal beschikbaar was en dus ingescand en vervolgens via OCR weer ingelezen is. Voor het originele document, neem contact op met de Woo-contactpersoon van het bestuursorgaan.<br><br>====================================================================== Pagina 1 ======================================================================

<pre> g
Jaarstukken 2024
Voorlopige jaarstukken, vastgesteld door het DB op 10 april 2025
</pre>

====================================================================== Einde pagina 1 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 2 ======================================================================

<pre>Inhoud
Inhoud
Inhoud ..................................................................................................................................................................... 1
Voorwoord ............................................................................................................................................................... 3
Deel I: Jaarverslag................................................................................................................................................... 5
1. Wat deed OZHZ in 2024? .................................................................................................................................... 6
2. Bestuurlijke ontwikkelingen .................................................................................................................................. 7
     2.1 Uitvoering van de Omgevingswet ........................................................................................................... 7
     2.2 Overgang van bodemtaken ..................................................................................................................... 7
     2.3 Zeer Zorgwekkende Stoffen (ZZS) .......................................................................................................... 8
     2.4 Stikstof en soortenbescherming ............................................................................................................. 9
     2.5 Energieagenda, energielabel C en personenmobiliteit ......................................................................... 9
     2.6 Bouwopgave ............................................................................................................................................10
     2.7 Circulaire economie ................................................................................................................................10
     2.8 Algemene financiële context ..................................................................................................................11
     2.9 Uitdagingen in de bedrijfsvoering van OZHZ........................................................................................12
     2.10 Kwaliteitsimpuls vergunningverlening, toezicht en handhaving ......................................................13
3. Kritische Prestatie indicatoren (KPI's) .................................................................................................................15
     3.1 Algemene kpi ...........................................................................................................................................15
     3.2 Vergunningen en meldingen ..................................................................................................................19
     3.3 Toezicht en handhaving..........................................................................................................................20
     3.4 Beoordelingen en beschikkingen bodem..............................................................................................22
4. Wat heeft het gekost? .........................................................................................................................................23
     4.1 Overzicht van baten en lasten 2024 .......................................................................................................23
     4.2 Baten ........................................................................................................................................................24
     4.3 Lasten .......................................................................................................................................................25
     4.4 Reserves ..................................................................................................................................................27
5. Paragrafen ..........................................................................................................................................................29
     5.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing ..........................................................................................29
     5.2 Onderhoud kapitaalgoederen .................................................................................................................33
     5.3 Financiering .............................................................................................................................................34
     5.4 Bedrijfsvoering ........................................................................................................................................38
                                                                                                                                                                               1
</pre>

====================================================================== Einde pagina 2 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 3 ======================================================================

<pre>     5.5 Openbaarheidsparagraaf ........................................................................................................................41
Deel II: Jaarrekening 2024 .....................................................................................................................................44
1. Balans per 31 december 2024 ............................................................................................................................45
1.1       Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling...........................................................................47
1.2       Toelichting op de balans per 31 december 2024 .................................................................................50
1.3       Niet uit de balans blijkende verplichtingen..........................................................................................59
2. Overzicht van baten en lasten 2024....................................................................................................................62
3. Rechtmatigheidsverantwoording .........................................................................................................................64
4. Wet normering topinkomens (WNT)....................................................................................................................65
5. Begrotingsrechtmatigheid ...................................................................................................................................67
Bijlage 1: Verbonden partijen..................................................................................................................................69
Bijlage 2: Overzicht van taakvelden........................................................................................................................70
Bijlage 3: Verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen ..........................................................................71
                                                                                                                                                                   2
</pre>

====================================================================== Einde pagina 3 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 4 ======================================================================

<pre>Voorwoord
Voor u liggen de jaarstukken 2024 van de Omgevingsdienst Zuid-Holland Zuid. Een jaar waarin we mooie
resultaten behaalden. Het is het jaar dat de Omgevingswet in werking trad, we het manifest Maatschappelijk
Verantwoord Opdrachten en Inkopen (MVOI) tekenden en invulling gaven aan de nieuwe Nota VTH 2025-2028.
We hielden toezicht bij bedrijven, bijvoorbeeld in de glastuinbouw. Maar werkten ook nauw samen met andere
omgevingsdiensten. Samen werkten we aan de grote opgave om de regio veilig, gezond én duurzaam te houden.
De jaarstukken bestaan uit het jaarverslag (deel I) en de jaarrekening (deel II). Het jaarverslag bevat informatie
over relevante ontwikkelingen, de kritische prestatie-indicatoren, de programmaverantwoording en de verplichte
paragrafen. De jaarrekening bevat de balans, het overzicht van baten en lasten en specifieke verantwoordingen.
Over de uitvoering van de jaarprogramma's van onze gemeenten en de provincie Zuid-Holland stellen we
afzonderlijke jaarverslagen op.
                                                                       In de jaarrekening staat het financiële
                                                                       resultaat van 2024 centraal. We sluiten het
                                                                       jaar af met een positief saldo - een prestatie
                                                                       om trots op te zijn in een periode van
                                                                       toenemende financiële uitdagingen.
                                                                       Er is veel werk verzet het afgelopen jaar. Te
                                                                       veel om in dit voorwoord volledig te zijn.
                                                                       Toch noem ik een paar voorbeelden. Na veel
                                                                       voorbereiding trad de Omgevingswet dit jaar
                                                                       in werking. Goed voorbereid deden we de
                                                                       eerste ervaringen op. Dit jaar lag de focus op
                                                                       nazorg, het monitoren van ervaringen en het
evalueren van werkafspraken. En op voorlichting aan ondernemers en samenwerken met gemeenten.
Samenwerken is immers cruciaal om vooruitgang te boeken.
Dit jaar zijn we ook druk geweest met de implementatie van de nieuwe Nota VTH 2025 – 2028. Die is bestuurlijk
vastgesteld. Zo stond de uitrol van de nieuwe Nota VTH voor de gemeentelijke taken centraal. Met het
programma ‘meer grip op milieuschade’ versterken we onze vergunningen-, toezicht en handhavingsaanpak.
Vanuit het programma onderzochten we onder andere hoe we onze wachtdienst konden verbeteren. Om zo de
wachtdienst efficiënter in te richten én een kwaliteitsslag te maken.
Daarnaast staan de omgevingsdiensten voor een andere belangrijke taak: het voldoen aan de landelijke
vastgestelde robuustheidscriteria. Daar hebben we ons in 2024 weer vol voor ingezet. Ik ben trots op wat we
hebben bereikt, wat betekent dat we voldoende capaciteit en deskundigheid in huis hebben om onze taken goed
uit te kunnen voeren. We blijven ons inspannen om deze normen te handhaven. Zo beschermen we de
leefomgeving, het milieu en de natuur in onze regio.
Daarnaast bezochten onze toezichthouders ook dit jaar weer veel bedrijven. Bijvoorbeeld in de horeca, bij
veehouderijen en bij bedrijven met natte koeltorens. We controleerden dit jaar ook de glastuinbouw. Het
waterschap is bevoegd gezag voor directe lozingen op het (oppervlakte)water. We voerden controles daarom
                                                                                                                      3
</pre>

====================================================================== Einde pagina 4 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 5 ======================================================================

<pre>samen uit.
Bovendien ontwikkelden we het branchedashboard voor data van bedrijven in onze regio door. Dit draagt bij aan
het efficiënter uitvoeren van ons toezicht. Zo spoorden we bedrijven op die hun milieubelastende activiteiten niet
bij ons meldden.
Ook intern hebben we veel bereikt. We gaven vorm aan de nieuwe unit Data & ICT en slaagden erin om
datavraagstukken aan te pakken. Niet onbelangrijk om te noemen is de ondertekening van het manifest
Maatschappelijk Verantwoord Opdrachtgeven en Inkopen (MVOI). We hebben een belangrijke rol in het
beschermen van onze leefomgeving. Door aan te sluiten bij het Manifest maken we als opdrachtgever en inkoper
duurzame keuzes. We zijn de eerste omgevingsdienst in Nederland die op deze manier een verschil maakt.
In 2024 zetten we ook weer in op arbeidsmarktcommunicatie. Samen met de andere Zuid-Hollandse
omgevingsdiensten zijn en blijven we op zoek naar deskundige collega's met een passie voor hun omgeving. Dat
doen we onder de slogan: de Betere Wereldbaan. In 2025 gaan we hiermee door.
Dit jaar startte ook de pool administratief toezicht (AT). Een ander initiatief van de vijf Zuid-Hollandse
omgevingsdiensten. Het is een manier van toezicht houden, waarbij gegevens uit verschillende bronnen worden
opgehaald. Op basis hiervan worden vragen voor een controle of rapport opgesteld met als doel: een beter
naleefgedrag door bedrijven.
Dank en waardering voor alle medewerkers die zich in 2024 weer hebben ingezet voor een veilig, gezond en
duurzaam Zuid-Holland Zuid.
Meindert Stolk
voorzitter OZHZ
                                                                                                                   4
</pre>

====================================================================== Einde pagina 5 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 6 ======================================================================

<pre>Deel I: Jaarverslag
                    5
</pre>

====================================================================== Einde pagina 6 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 7 ======================================================================

<pre>1. Wat deed OZHZ in 2024?
Voor de inwoners en ondernemers
Bekijk de online jaarverslagomgeving van OZHZ. Daar leest u het hele jaar door over de laatste
vergunningsprocedures en toezichtsacties. We nemen u ook mee in onze verhalen over de meest actuele
onderwerpen. Van het eerste jaar Omgevingswet tot aan het vrijhouden van onze bodem, lucht en water van
ZZS. Van gezamenlijke ondermijningsacties tot aan onze rol als het gaat om lichthinder. U leest interviews met
experts en ziet wat onze adviezen in de praktijk betekenen.
Het is de online omgeving waar iedereen kan zien wat OZHZ betekent voor de leefomgeving. U, maar ook iedere
inwoner, ondernemer, raadslid, ambtenaar of samenwerkingspartner. Binnen de omgeving klikt u verder als u
meer wilt weten over wat we gedaan hebben in een bepaalde gemeente of vanuit een van onze programma's.
                              Scan de bijgaande QR-code met uw mobiele telefoon of kijk op
                              www.ozhz.nl/jaarverslag-2024/
                                                                                                               6
</pre>

====================================================================== Einde pagina 7 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 8 ======================================================================

<pre>2. Bestuurlijke ontwikkelingen
In dit hoofdstuk doen we verslag van de belangrijkste ontwikkelingen in 2024:
      -    Uitvoering van de Omgevingswet.
      -    Overgang van bodemtaken.
      -    Zeer Zorgwekkende Stoffen (ZZS).
      -    Stikstof en soortenbescherming.
      -    Energieagenda, energielabel C en personenmobiliteit.
      -    Bouwopgave.
      -    Circulaire economie.
      -    Algemene financiële context.
      -    Uitdagingen in de bedrijfsvoering van OZHZ.
      -    Kwaliteitsimpuls vergunningverlening, toezicht en handhaving.
2.1 Uitvoering van de Omgevingswet
OZHZ heeft inhoudelijke en financiële basisafspraken gemaakt met gemeenten over de consequenties van de
Omgevingswet. Deze gelden met ingang van 1 januari 2024. OZHZ neemt het initiatief om met de opdrachtgevers
in gesprek te blijven over de goede werking van deze afspraken. OZHZ monitort daartoe actief de uitvoering van
de Omgevingswet.
2024 stond in het teken van het opdoen van ervaringen met de Omgevingswet. Er werd gekeken of alle techniek
werkt, regionaal werd de samenwerking opgezocht en er was aandacht voor de overgang van programma naar
de lijn bij veel gemeenten. Daarnaast waren er regelmatig gesprekken met opdrachtgevers over de
praktijkervaringen met de Omgevingswet en de invloed hiervan op werkafspraken. Een voorbeeld hiervan is het
integraal beoordelen van ingekomen vergunningaanvragen. Ook is samen met de gemeenten in ZHZ een project
gestart voor regionale samenwerking voor milieuthema's in het Omgevingsplan. Het doel van de samenwerking is
om te komen tot harmonisering van milieuregels in omgevingsplannen bij de 10 gemeenten in ZHZ. Voor
onderwerpen waarvoor (nog) geen harmonisering mogelijk of gewenst is en gemeenten eigen keuzes willen
maken, richt de samenwerking zich op het delen van voorbeelden, documenten, kennis en ervaringen. Door
samen te werken wordt het proces efficiënter, zowel voor de gemeenten als voor OZHZ.
Ook hebben we aanvullende specifieke afspraken gemaakt over een aantal taken (bodemsanering,
natuurwetgeving, lucht en geluid). Uitgebreide uitwerking hiervan vond plaats in de individuele jaarprogramma's
2025. Inbedding van deze afspraken kan vragen om maatwerk per opdrachtgever. Indien het niet in de
jaarprogramma’s past dan worden extra financiële afspraken gemaakt.
2.2 Overgang van bodemtaken
Met de inwerkingtreding van de Omgevingswet ging het bevoegd gezag over de bodemtaken grotendeels over
van de provincie naar de gemeenten. Het provinciaal bestuur blijft echter op grond van het overgangsrecht
verantwoordelijk voor lopende saneringen, nazorgtrajecten en grondwater. Ten opzichte van BURAP I en II zijn er
geen ontwikkelingen te melden op dit dossier. Wij meldden eerder al het volgende.
                                                                                                                7
</pre>

====================================================================== Einde pagina 8 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 9 ======================================================================

<pre>Voor de bodemtaken en apparaatskosten worden geen specifieke extra middelen in het gemeentefonds gestort.
Financiering van de bodemtaken dient te geschieden uit de algemene uitkering waarmee alle uit de
Omgevingswet voortvloeiende taken dienen te worden gefinancierd. Het nieuwe Regionaal Uitvoeringsniveau
(RUN) bodem biedt een basis voor de begroting van de VTH-taken voor bodem. 2024 is het eerste jaar waarin
risicogericht bodemtoezicht plaatsvindt op basis van het RUN-bodem. Daarbij brengt OZHZ de financiële
consequenties in kaart ten behoeve van de jaarprogrammering 2025. OZHZ adviseerde de gemeenten in de
voorjaarsbrief (ten behoeve van de begrotingen 2025 van de deelnemers) om, naast het structurele budget, ook
het incidentele budget opnieuw te reserveren. Verder bestaat de mogelijkheid dat gemeenten aanspraak kunnen
maken op specifieke uitkeringen die door het ministerie beschikbaar worden gesteld om bepaalde
verontreinigingen aan te pakken. De gemeenten zijn dit voorjaar door OZHZ benaderd om ondersteuning te
bieden bij het doen van een dergelijke aanvraag daar waar dat aan de orde is.
Tot slot kan op basis van de eerste ervaringen met de Omgevingswet gezegd worden dat het behandelen van
meldingen meer tijd vergt dan voorheen. Dat komt in de eerste plaats doordat uitgezocht moet worden of de
melding onder het overgangsrecht valt en al dan niet moet worden getoetst aan het oude recht. Is dat niet het
geval, dan moet de melding beoordeeld worden in het kader van het nieuwe recht waar nog ervaring mee moet
worden opgedaan.
2.3 Zeer Zorgwekkende Stoffen (ZZS)
ZZS zijn voor mens en milieu gevaarlijke stoffen. Negatieve effecten kunnen zich zowel op korte als op lange
termijn voordoen. De actuele ontwikkelingen rondom de PFOA-emissies van Chemours krijgen inmiddels op
regionaal, provinciaal en landelijk niveau veel bestuurlijke en maatschappelijke aandacht. Ook tankcleaners staan
in de belangstelling.
Vanuit het budget 2024 voor de Ontwikkelaanpak is de uitvraag aan gemeentelijke bedrijven opgeschaald. Door
dit uit te besteden is in korte tijd veel informatie verkregen rondom het aanwezig zijn van ZZS. Het blijkt dat van
de circa 12.000 gescande veiligheidsinformatiebladen ongeveer 30% ZZS bevat. Kijkende naar de verdeling over
de bedrijven blijkt dat bij 85% van de uitgevraagde bedrijven één of meerdere ZZS aanwezig zijn. Goed om te
melden is dat uit de follow-up over de uitvraag van 2023 blijkt dat de bedrijven actief aan de slag zijn gegaan om
de hoeveelheid ZZS in bedrijfsvoering te minimaliseren. Vanuit de inventarisatie komt veel informatie binnen, het
is derhalve een opgave om te bepalen wat relevant is voor de verschillende medewerkers van OZHZ die hierbij
betrokkenheid hebben en dit voor hen snel en goed inzichtelijk en beschikbaar te maken. In 2024 zijn afspraken
gemaakt om dit uniform te registreren. In 2025 wordt deze werkwijze intern uitgerold en verder getoetst. Continue
aandacht voor dit thema blijft nodig, onder andere voor het ontwikkelen van een data- en risicogerichte werkwijze
voor (nieuwe) ZZS-en en het ontwikkelen van VTH-werkwijzen voor meldingsplichtige MBA's onder de
Omgevingswet.
De provincie Zuid-Holland vraagt om het onderwerp ZZS vanaf 2026 goed te integreren in de vaste afspraken in
de jaarprogramma's van de Omgevingsdiensten. De actualiteit van de provinciale vergunningen is beoordeeld
voor alle milieuthema's inclusief ZZS. Veel afvalverwerkende bedrijven zijn in bezit van een geactualiseerde
vergunning uit 2020 of 2021. In deze vergunningen zijn ZZS-voorschriften opgenomen. OZHZ heeft deze ZZS-
voorschriften tegen het licht gehouden en beoordeeld of deze nog goed passen bij wat redelijkerwijs van het
bedrijf kan worden verwacht. Hierbij is gekeken naar de DCMR-standaard die is ontwikkeld voor het opstellen van
voorschriften omtrent ZZS, maar ook de verplichtingen die rechtsreeks volgen uit het BAL (Omgevingswet).
                                                                                                                    8
</pre>

====================================================================== Einde pagina 9 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 10 ======================================================================

<pre>Opgemerkt wordt dat een aantal van de voorschriften niet meer voldoende passend zijn. Bij de actualisatie van de
vergunning wordt dit meegenomen.
2.4 Stikstof en soortenbescherming
De stikstofproblematiek en de uitspraak van de Raad van State leiden tot uitdagingen op het gebied van
vergunningverlening. In de Wet stikstofreductie en natuurverbetering is opgenomen dat in 2035 tenminste 74%
van de ‘kritische depositiewaarden’ (KDW) niet meer wordt overschreden. Het thema stikstof raakt de grotere
opgaven van gemeenten, zoals woningbouw en economische ontwikkelingen. OZHZ adviseert de gemeenten bij
vragen en door middel van nieuwsberichten over de actualiteiten op het gebied van stikstof en bij vragen.
In 2024 keken we hoe de inwerkingtreding van de Omgevingswet van invloed is op het thema stikstof.
Bijvoorbeeld door het vervallen van de onlosmakelijkheid constateerden we dat er geen automatische check meer
is op stikstof bij een bouwaanvraag. Ook is er een nieuwe informatieplicht voor stikstofemissies voor bouwen en
slopen. We adviseerden over deze ontwikkelingen en hielpen bij vragen van de gemeenten. Daarnaast hebben
we in 2024 periodiek afgestemd met Omgevingsdienst Haaglanden en de andere omgevingsdiensten in Zuid-
Holland over de nieuwe ontwikkelingen op het gebied van stikstof zoals jurisprudentie.
Op het gebied van soortenbescherming is belangrijk dat de woningeigenaar bij isolatiewerkzaamheden rekening
moet houden met de eventuele aanwezigheid van vleermuizen in spouwmuren. Dit is een extra stimulans voor
gemeenten om soortenmanagement-plannen (SMP's en pre-SMP's) op te stellen. OZHZ kan de gemeenten
adviseren ten aanzien van SMP's. Met 5 gemeenten in de Drechtsteden zijn daarover al afspraken gemaakt.
OZHZ controleert namens de provincie Zuid-Holland op de voorschriften die in deze SMP's zijn opgenomen en op
andere ontheffingen en vergunningen die door de Omgevingsdienst Haaglanden worden afgegeven ten aanzien
van beschermde soorten.
2.5 Energieagenda, energielabel C en personenmobiliteit
Energieagenda
De E-agenda is een vierjarig programma van OZHZ om de energietransitie in de regio te versnellen. Het
programma stopt in 2025. Het heeft bijgedragen aan de besparingsdoelen van de Regionale Energiestrategieën
(RES). Het doel om 16 TJ energie te besparen is gerealiseerd. De toezichttaken binnen de E-agenda behoren tot
de basistaak van OZHZ. Het stimulerende spoor (de inzet van preventieve instrumenten om bovenwettelijke
duurzame maatregelen te stimuleren) is noodzakelijk, omdat met alleen wettelijk verplichte maatregelen de RES-
doelstellingen niet worden gerealiseerd.
Doorzetten van het energieprogramma is noodzakelijk. We spelen in op de behoeften van onze opdrachtgevers
en van landelijke en lokale ontwikkelingen. Om de energiebesparingsdoelstelling kracht bij te zetten stelt het rijk
extra middelen in een SPUK-subsidie beschikbaar voor additioneel toezicht op energiebesparing. Voor OZHZ
gaat het om circa € 250.000 per jaar tot en met 2026.
Energielabel C
Sinds 1 januari 2023 moeten alle kantoren groter dan 100 m2 voorzien zijn van energielabel C of hoger. OZHZ
voert het toezicht uit indien de gemeenten dat verzoeken. Veel kantoren hebben inmiddels een label C of hoger.
                                                                                                                    9
</pre>

====================================================================== Einde pagina 10 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 11 ======================================================================

<pre>OZHZ doet label C-controles op dit moment voor alle gemeenten behalve voor Hoeksche Waard, Molenlanden en
Hardinxveld-Giessendam. Sliedrecht, Gorinchem en Zwijndrecht doen mee op offertebasis, de anderen hebben
budget in het jaarprogramma.
Personenmobiliteit
Vanaf maart 2025 controleren de omgevingsdiensten de rapportageplicht personenmobiliteit. Bedrijven met meer
dan 100 fte moeten vanaf 1 juni 2024 de personenmobiliteit registreren. OZHZ bracht de financiële consequenties
van deze nieuwe taak in kaart ten behoeve van de jaarprogrammering 2025. Gemeenten ontvangen hiervoor
middelen via het ministerie van Infrastructuur en Waterstaat, als onderdeel van de bredere regeling voor
uitvoeringslasten klimaatbeleid. We informeren de gemeenten over het aantal bedrijven met meer dan 100 fte in
hun regio en het plan van aanpak voor uitvoering.
2.6 Bouwopgave
Onderzoekers verwachten een dip in de woningbouwproductie de komende twee jaar vanwege de prijsstijgingen
en stikstofproblematiek. Tegelijkertijd is er sprake van een forse bouwopgave. Verwachting is dat de dip meer dan
gecompenseerd wordt in de jaren daarna. De uitdaging is daarom om de capaciteit bij gemeenten en OZHZ
beschikbaar te houden. OZHZ en gemeenten maken hierover waar mogelijk en gewenst nadere afspraken. OZHZ
voert op dit moment de bouwtaken uit voor de gemeenten Alblasserdam en Dordrecht en voor de provincie Zuid-
Holland, en deels voor Molenlanden. Met ingang van 2025 voert OZHZ deze taken ook voor Hardinxveld-
Giessendam. Ambitie is om dit voor meer gemeenten te gaan doen. Deze ambitie is ook onderdeel van de
uitwerkingsopgave van de bestuursopdracht als bedoeld in paragraaf 2.10.
De Wet kwaliteitsborging voor het bouwen (Wkb) heeft gevolgen voor alle gemeenten. Per saldo leidt het nieuwe
stelsel structureel tot meerwerk voor de gemeenten. Vooralsnog is in 2024 de Wkb alleen voor nieuwbouw in
gevolgklasse 1 in werking getreden. De planning was dat per 1 juli 2025 ook verbouw in gevolgklasse 1 onder de
Wkb zou komen te vallen, maar de minister heeft laten weten dat dat wordt uitgesteld.
2.7 Circulaire economie
Er is een landelijk grondstoffenakkoord waarin we streven naar 50% circulair in 2030 en 100% circulair in 2050.
Een circulaire economie is niet alleen nodig voor het milieu, maar ook voor een weerbare inclusieve economie die
veel minder afhankelijk is van schaarse goederen. Wetgeving wordt aangepast om een circulaire economie te
stimuleren, maar we zien ook dat de huidige wetgeving soms een belemmering is bij het streven naar een
circulaire economie. OZHZ bereidt zich voor op deze veranderingen, omdat deze directe gevolgen hebben voor
de VTH-taken. Waar bijvoorbeeld het Landelijke Afvalbeheerplan het toetsingskader was, wordt dit het Circulair
Materialenplan. Het AB is op 11 juli 2024 geïnformeerd over de stappen die OZHZ neemt om circulariteit in de
regio aan te jagen.
Zo organiseren we meerdere keren per jaar het circulaire regio overleg waar alle gemeenten uit de regio Zuid-
Holland Zuid aan deelnemen. Bij deze overleggen en in de gesprekken met de 10 gemeenten kwam naar voren
dat bij alle gemeenten veelal dezelfde thema's spelen. Daarom kwamen we, in samenspraak met de provincie
Zuid-Holland, op het idee om regionaal de krachten te bundelen op het thema circulair. Want met een regionale
krachtenbundeling zetten we middelen efficiënt in, delen we kennis en netwerk en bouwen we voort op wat er al
loopt. We focussen ons hierbij op de thema's bouw, bedrijvigheid en beleid. Op 24 januari 2025 is een bestuurlijke
                                                                                                                   10
</pre>

====================================================================== Einde pagina 11 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 12 ======================================================================

<pre>bijeenkomst over deze regionale krachtenbundeling georganiseerd. Als de gemeenten de krachten willen
bundelen, gaan we in 2025 circulair met elkaar samenwerken en inzetten op actielijnen die vallen onder de drie
thema's.
Daarnaast zetten we onze LMA-data in om gemeenten te ondersteunen in verschillende vraagstukken. We zetten
de data per bedrijventerrein, voor heel de gemeente of voor de gehele regio in. Hiermee brengen we de (grootste)
afvalstromen in kaart, waarna vervolgens gekeken en besproken wordt hoe we deze stromen kunnen
verminderen of hergebruiken in de regio.
2.8 Algemene financiële context
De inflatie, toekomstige begrotingsruimte en krappe arbeidsmarkt leiden al enige tijd tot grote (financiële)
onzekerheid bij gemeenten, provincie en OZHZ. In 2024 speelde het volgende.
Eerste begrotingswijziging 2024 vanwege extra tariefsverhoging
Het AB stelde op 28 maart 2024 de eerste wijziging van de begroting 2024 vast. Dit vanwege het besluit van het
AB van 30 november 2023 om de tarieven voor 2024 (extra) te verhogen met 2%. Voorafgaand is een
zienswijzeprocedure gevolgd bij de raden en PS.
Bestuursopdracht financiële ombuigingen 2026
Het AB stelde op 28 maart 2024 de bestuursopdracht vast over de bijdrage van OZHZ aan het verminderen van
de financiële problematiek van de gemeenten. Deze luidde:
"Het nader uitwerken van bezuinigingsmogelijkheden en/of inhoudelijke keuzes die bijdragen aan het
beheersbaar houden van de financiële positie van de gemeenten en provincie. Uitgangspunt is een collectieve
aanpak langs de volgende lijnen: a) externe budgetten OZHZ, b) efficiëntie in processen, c) inhoudelijke keuzes
van de deelnemers (individueel of regionaal) en d) kostenbesparingen bij de deelnemers door taken regionaal uit
te laten voeren. De uitwerking krijgt gestalte in nauwe samenwerking met de ambtelijke vertegenwoordigers van
gemeenten en provincie. Bestuurlijke agendering van de resultaten vindt plaats bij de Begrotingsrichtlijnen 2026."
OZHZ rapporteerde op 28 november 2024 aan het AB over de uitkomsten van de bestuursopdracht en de
mogelijke besparingen. Daarbij merkte OZHZ op dat de besparing hoger wordt wanneer de effecten inzake het
verder "lean" organiseren van processen en de nieuwe werkwijze van de wachtdienst kunnen worden
gekwantificeerd. De besparingen nemen verder toe als gemeenten meer omgevingstaken onderbrengen bij
OZHZ. De besparingen in 2025 ten gevolge van de regionale taakuitvoering en externe budgetten zet OZHZ in
om het weerstandsvermogen versneld weer op te bouwen. Het AB gaf OZHZ de opdracht om in de reguliere
verantwoordingsrapportages te rapporteren over de voortgang van de ombuigingsmaatregelen en de voorstellen
nader uit te werken. Tevens werd opdracht gegeven om in 2025 een nader voorstel te ontwikkelen inzake
terugdringen van de rapportagelast.
Negatief financieel resultaat ten laste van het weerstandsvermogen
Het DB stelde op 11 april 2024 de voorlopige jaarrekening 2023 vast. Overeenkomstig de verwachtingen was
sprake van een negatief financieel resultaat 2023 van € 629.000. Conform eerdere besluitvorming besloot het AB
op 11 juli 2024 het negatieve resultaat ten laste te brengen van het weerstandsvermogen en zijn afspraken
gemaakt om het weerstandsvermogen weer op niveau te brengen vanuit de positieve jaarresultaten 2024 - 2026.
                                                                                                                   11
</pre>

====================================================================== Einde pagina 12 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 13 ======================================================================

<pre>Mocht het weerstandsvermogen dan nog niet op peil zijn dan zal een aanvullende bijdrage worden gevraagd aan
de deelnemers, zo was al besloten in het AB van 6 juli 2023.
2.9 Uitdagingen in de bedrijfsvoering van OZHZ
Krappe arbeidsmarkt
We zien landelijk een tekort aan ervaren personeel op het domein van de leefomgeving. Dit speelt inmiddels op
alle fronten; van bouwkundig personeel (vergunningverleners, constructeurs, toezichthouders), milieuspecialisten
(bijvoorbeeld voor externe veiligheid, lucht en geluid) tot ICT-adviseurs. In de landelijke media is ook al aandacht
geweest voor bijv. de tekorten aan toezichthouders.
OZHZ is zeer actief in het werven van nieuwe medewerkers en werkt daarbij waar mogelijk samen met de andere
omgevingsdiensten in de provincie en het land. Begin 2024 is een landelijke campagne van start gegaan om het
werken bij omgevingsdiensten te promoten en de naamsbekendheid te vergroten:
www.werkenbijdeomgevingsdiensten.nl. Deze campagne is in het laatste kwartaal verder geïntensiveerd met
radio- en digital out of home reclame (zoals de reclameschermen op stations). Met actieve werving doet OZHZ er
alles aan om al het werk op het afgesproken kwaliteitsniveau uit te voeren, binnen de wettelijke termijnen. Gelijk
met de landelijke campagne heeft OZHZ een groot aantal vacatures opengesteld met als doel door het
aannemen van vast personeel de inhuur verder af te kunnen bouwen. Inhuur is namelijk fors duurder dan eigen
personeel.
Er zijn diverse vacatures ingevuld, tegelijkertijd werd nogmaals bevestigd dat het bijzonder lastig is om ervaren
senior medewerkers te werven. Alleen een vacature openstellen en deze onder de aandacht brengen via social
media en job boards is niet meer genoeg. OZHZ is in gesprek met de andere omgevingsdiensten in Zuid-Holland
om gezamenlijk één of meerdere recruiters aan te nemen. Daarnaast is een interne taskforce opgericht die gaat
kijken hoe de senior functies aantrekkelijker gemaakt kunnen worden zowel qua inhoud als waardering. Ook zal
het sollicitatieproces waar mogelijk nog verder worden gestroomlijnd. Naast dat er altijd een bepaalde
hoeveelheid “echte” senioren noodzakelijk is, focust OZHZ zich ook steeds meer op zelf opleiden van personeel.
Uiteraard brengen zowel opleiden als hoger waarderen van de senioren functies significante kosten met zich
mee.
Aanpassingen in de bedrijfsvoering
OZHZ blijft de bedrijfsvoering herzien om effectief in te spelen op al deze ontwikkelingen. Naast de vorming van
de unit Data en ICT kijkt OZHZ naar de mogelijkheden in het financieringsmodel om innovatie, de noodzakelijke
opbouw en het behoud van expertise, het inwerken van nieuwe medewerkers en het inregelen van nieuwe taken
te faciliteren. Ook het verminderen van de administratieve lastendruk heeft hoge prioriteit. Dit heeft effect op de
indicatoren van de Nota Bedrijfsvoering. Voorbeelden zijn de productiviteit, overhead, flexibele capaciteit en de
tariefstructuur.
In het kader van de bestuursopdracht over de financiële ombuigingen werkte OZHZ onder andere uit welke
kostenbesparingen mogelijk zijn bij het hanteren van een kleinere flexibele schil, door het LEAN organiseren van
bepaalde processen, door de administratieve lasten bij offertes terug te dringen en door minder rapportagelasten.
Evaluatie dienstverlening SGD en verlenging van de huidige DVO
                                                                                                                     12
</pre>

====================================================================== Einde pagina 13 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 14 ======================================================================

<pre>Omwille van het streven naar een hogere kwaliteit van dienstverlening, meer mogelijkheden tot maatwerk, meer
innovatiekracht en een streven naar efficiency, is in 2022 de dienstverlening van het voormalige Servicecentrum
Drechtsteden ondergebracht binnen de ambtelijke organisatie van de gemeente Dordrecht (hierna: SGD). Bij de
start is de afspraak gemaakt dat na 2 jaar een evaluatie plaatsvindt gericht op de inhoudelijke bijsturing van de
taakuitvoering en de overeenkomst. Deze evaluatie is eind 2023 uitgevoerd. Regionaal willen partijen de ruimte
nemen om samen weloverwogen keuzes te maken over welke adviezen zij al dan niet overnemen.
De huidige dienstverleningsovereenkomst (DVO) met SGD loopt tot 1 januari 2026. Voor de periode daarna heeft
OZHZ de mogelijkheid om het contract al dan niet te verlengen. OZHZ wilde de uitkomsten van genoemde
evaluatie betrekken bij het te nemen besluit. Ook zou een nieuwe PDC en een nieuw kostenverdeelmodel worden
ontwikkeld die eveneens relevant zijn voor het nemen van dat besluit. Echter, omdat de evaluatie van de SGD
tegelijkertijd plaatsvond heeft die ontwikkeling stilgelegen. Om de continuïteit van de dienstverlening veilig te
stellen is besloten de huidige DVO voor 2 jaar te verlengen, dus voor 2026 en 2027. Omdat het
kostenverdeelmodel nog helemaal niet bekend is, heeft SGD berekend wat de huidige DVO in 2026 zou gaan
kosten, en is aangegeven dat het nieuwe kostenverdeelmodel maximaal 7,5% meer of minder zal gaan kosten
dan de huidige DVO. OZHZ loopt daarmee een risico van 7,5% (van de contractwaarde van € 1,9 mln). Het DB
ging daarmee akkoord. Dit geeft OZHZ de tijd om de komende periode een bredere oriëntatie te doen op de
organisatie van de PIOFA-functies. Gelet op de belangrijke informatie over de toekomstige dienstverlening door
het SGD die naar verwachting in juni 2025 beschikbaar komt, is het voornemen om het DB en AB in september /
oktober 2025 te informeren over de uitkomsten van deze brede oriëntatie. Dat geeft nog voldoende tijd, namelijk
2,5 jaar, om daarna stappen te ondernemen om deze functies eventueel anders te gaan organiseren.
Per 1 januari 2026 gaat de relatie tussen SGD en de gemeenten en gemeenschappelijke regelingen wijzigen. De
samenwerkingsverhouding wordt vormgegeven op basis van partnerschap, waarin gemeenten en
gemeenschappelijke regelingen eenzelfde positie en dezelfde invloed krijgen in de collectieve samenwerking.
Daarnaast vormt operational excellence de focus van de dienstverlening. De uitgangspunten dienen als basis
voor de vormgeving van de samenwerking en voor verdere uitwerking van het sturings-, financierings-, diensten-
en kostenverdeelmodel van de SGD. Begin januari 2025 heeft SGD laten weten dat de uitwerking van dit model
in mei 2025 zal leiden tot een aanbod op basis waarvan partijen een definitief bestuurlijk besluit kunnen nemen
over de voortzetting van de samenwerking vanaf 2026. Voor OZHZ geldt dat, volgens afspraak, uiterlijk eind 2025
een besluit moet worden genomen over de voortzetting van de dienstverlening vanaf 1 januari 2028.
2.10 Kwaliteitsimpuls vergunningverlening, toezicht en handhaving
OZHZ was ook in 2024 betrokken bij het Interbestuurlijk Programma Versterking VTH-stelsel (het IBP), een
rijksbreed traject ter versterking van de VTH-taken van omgevingsdiensten. Landelijk is inmiddels gezorgd voor
een duurzaam vervolg na afloop van dit programma, vastgelegd in samenwerkingsafspraken tussen het Rijk, IPO,
VNG, UvW en ODNL. Daarnaast versterken de vijf omgevingsdiensten in Zuid-Holland de onderlinge
samenwerking.
Plan van aanpak robuustheidscriteria
Het AB stelde op 28 maart 2024 het plan van aanpak inzake de robuustheidscriteria vast. Het bevat de acties om
te gaan voldoen aan de eisen over de hoogte van het opleidingenbudget en over business-intelligence (het
werken met data). OZHZ voldoet al aan de overige robuustheidseisen. De stand van het weerstandsvermogen is
een aandachtspunt. Zie hierover ook het volgende hoofdstuk.
                                                                                                                  13
</pre>

====================================================================== Einde pagina 14 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 15 ======================================================================

<pre>In opdracht van het ministerie analyseerde Twynstra Gudde alle ontvangen plannen van aanpak. In oktober 2024
vond een gesprek plaats met OZHZ over de positieve bevindingen van IenW naar aanleiding van het plan van
aanpak. De staatssecretaris heeft er vertrouwen in dat OZHZ per 1 april 2026 volledig robuust is. Eind december
2024 rapporteerde OZHZ voor het eerst aan het ministerie over de voortgang van het plan van aanpak.
Inhoudelijk kan worden verwezen naar het volgende hoofdstuk.
In het plan van aanpak verwijst OZHZ naar de samenwerking tussen de vijf omgevingsdiensten in Zuid-Holland.
Deze is sinds 2021 versterkt en heeft al tot mooie resultaten geleid op het gebied van werving van personeel,
kennisdeling en samenwerking van opsporingsmedewerkers, en de inrichting van een gezamenlijk datalab. Grote
maatschappelijke transities op het gebied van energie en circulaire economie en actuele onderwerpen zoals de
Zeer Zorgwekkende Stoffen (ZZS) raken bovendien steeds meer de uitvoering van de taken van de
omgevingsdiensten. Hiervoor is nieuwe expertise nodig die tijdig aangetrokken of opgebouwd moet worden. Op
deze onderwerpen en specialismen en ook op enkele onderwerpen van bedrijfsmatige aard intensiveren de
omgevingsdiensten hun samenwerking. Hiertoe is een gezamenlijke strategie en een samenwerkingsprogramma
opgesteld. Deze worden in Q1 van 2025 bestuurlijk geagendeerd.
Plan van aanpak vanwege de externe visitatie
Het AB stelde op 28 maart 2024 ook het plan van aanpak vast vanwege de externe visitatie. De
visitatiecommissie constateerde een aantal sterke punten. OZHZ presteert operationeel goed, is sterk in de relatie
en communicatie, is gericht op samenwerking en heeft een pragmatische instelling. Te verbeteren valt de
daadwerkelijke realisatie van de noodzaak tot doorontwikkeling en te reflecteren op de redenen waarom dat soms
niet goed lukt, de implementatie en consequenties van het concept van zelforganisatie en het ontwikkelen van
perspectieven op de toekomst. Het plan van aanpak bevat de acties om hieraan een vervolg te geven. Deels
kunnen deze verbeteringen worden gerealiseerd in de samenwerking met de andere omgevingsdiensten, mede in
het licht van de Zuid-Hollandse doorontwikkeling en van de robuustheidscriteria. Voor de meeste aanbevelingen
geldt dat OZHZ deze kan meenemen bij al lopende trajecten en plannen.
De actie om een visie op de toekomst te ontwikkelen is opgepakt en wordt in 2025 bestuurlijk geagendeerd. Een
eerste bespreking met het DB vond in januari 2025 plaats.
                                                                                                                   14
</pre>

====================================================================== Einde pagina 15 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 16 ======================================================================

<pre>3. Kritische Prestatie indicatoren (KPI's)
OZHZ rapporteert in de bestuursrapportages en in de jaarstukken over de kritische prestatie-indicatoren (kpi) die
met de deelnemers zijn afgesproken. De bijdrageverordening en de Nota Bedrijfsvoering bevatten bijvoorbeeld de
kaders voor financiën en kwaliteit van de uitvoering die aan de kpi ten grondslag liggen. Daarnaast rapporteert
OZHZ over de kpi die gaan over de uitvoering van de VTH-taken en die voortvloeien uit (landelijke) trajecten ter
versterking van vergunningverlening, toezicht en handhaving (VTH).
3.1 Algemene kpi
OZHZ wordt voor meer dan 90% gefinancierd op basis van geleverde producten. Met de opdrachtgevers zijn
prestatieafspraken gemaakt die OZHZ op jaarbasis binnen een bandbreedte van 90% - 110%, moet realiseren.
De omzet van OZHZ is per taakveld in verschillende mate variabel. Voor de wettelijke taken geldt dat budgetten
binnen zekere marges mogen fluctueren. Voor adviestaken zijn gemeenten niet verplicht om opdrachten neer te
leggen bij OZHZ. Wel onderschrijft het bestuur het preferred suppliership van OZHZ.
  Speerpunt                                  Prestatie indicator                      Realisatie 2024
  Taakuitvoering vindt plaats binnen de door Taakuitvoering van OZHZ voldoet aan de   Zie de tabel op de volgende bladzijde voor
  het AB gestelde kaders voor financiën en   landelijke criteria voor robuustheid van robuustheid en kwaliteitseisen.
  kwaliteit (bijdrageverordening)            omgevingsdiensten, waaronder de VTH-
                                             kwaliteitseisen.
                                                                                      Realisatie PZH 94,8%
                                             Producten en prestaties worden           Er is sprake van onderbesteding, maar
                                             gerealiseerd binnen een bandbreedte van  realisatie blijft binnen bandbreedte.
                                             90-110% van het jaarprogramma.
                                             Volumeafspraken voor de uitvoering van   Realisatie gemeenten:
                                             de wettelijke en additionele wettelijke  Het gewogen gemiddelde van 98,8%
                                             taken voldoen aan de afgesproken         bevindt zich op totaalniveau binnen de
                                             bandbreedten                             bandbreedte.
  Opdrachtgevers worden actief               2 maal per jaar voortgang- en 1 maal per De jaarrapportage 2024 en
  geïnformeerd.                              jaar jaarrapportages conform planning in voortgangsrapportages 2024 zijn conform
                                             jaarprogramma.                           planning opgesteld.
  Periodiek overleg met de opdrachtgever     1 maal per maand vindt gesprek met de    Het periodiek overleg met de gedeputeerde
                                             gedeputeerde plaats;                     en wethouders heeft in de verslagperiode
                                             2 maal per jaar met wethouders;          consequent plaatsgevonden.
                                             1 maal per 4 maanden ambtelijk MARAP-    Ook de ambtelijk MARAP overleggen zijn
                                             overleg.                                 conform planning gevoerd.
Robuustheidscriteria
Het AB stelde op 28 maart 2024 het plan van aanpak vast inzake de robuustheidcriteria. In de BURAPs
rapporteert OZHZ over de stand van zaken. Een van de onderdelen van de robuustheidscriteria betreft de VTH-
kwaliteitseisen voor de kritische massa die al enkele jaren in de begroting van OZHZ als kpi is opgenomen. De
tabel hieronder is ten opzichte van BURAP II niet gewijzigd. De teksten bij de *** zijn waar nodig geactualiseerd.
                                                                                                                                15
</pre>

====================================================================== Einde pagina 16 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 17 ======================================================================

<pre>  #                Normering                                    Toetsing OZHZ                                      Score
  1                Randvoorwaarden                              OZHZ voldoet aan alle randvoorwaarden.
  2                Innovatieagenda en -budget                   Innovatie verloopt via de meerjarige programma’s
                   Kpi: innovatiekalender en 1% van de          van de Ontwikkelaanpak. Het budget is ± eur. 1
                   begroting besteden aan innovatie.
                                                                mln en voldoet daarmee aan de norm.
  3/4              Opleidingsplan en -budget                    Het opleidingsplan bevat alle verplichte           (*)
                   Kpi: opleidingsbudget is ten minste 3% van   elementen. Het opleidingsbudget voldoet met
                   loonsom.
                                                                1,55% niet aan de gestelde norm.
  5/6              Informatiegestuurd werken en                 OZHZ werkt grotendeels al informatiegestuurd.      (**)
                   business intelligence                        Acties om dit verder te versterken en te
                   Kpi: business intelligence strategie en unit structureren lopen al. Per 1 januari 2024 is de
                   bestaande uit ten minste 3 FTE.
                   Kpi: de omgevingsdienst beschikt over een    nieuwe unit Data en ICT operationeel.
                   business-intelligence (BI) strategie.
  7                VTH-kwaliteitseisen                          OZHZ voldoet aan de VTH-kwaliteitseisen.           (***)    (***)
  8                Congruentie en samenhang                     OZHZ is in staat bij te dragen aan de
                   werkgebied                                   maatschappelijke opgaven in Zuid-Holland Zuid.
                                                                Er is sprake van een sterke (bestuurlijke)
                                                                congruentie in de regio.
  9                Omvang werkprogramma                         De omvang van het werkprogramma is circa € 20
                   Kpi: de norm van € 16,5 miljoen voor         mln. en voldoet daarmee aan de norm.
                   basistakenpakket en milieuregelateerde
                   plustaken.
  10               Eigen werknemers                             De flexibele capaciteit bedraagt op dit moment     (****)
                   Kpi: minimaal 80% medewerkers in eigen       16,4%, waarmee aan deze norm voor robuustheid
                   dienst.
                                                                wordt voldaan.
  11               Mogelijkheden voor                           Die mogelijkheden zijn er zeker. OZHZ voert        (*****)
                   taakuitbreiding                              echter geen actief acquisitiebeleid. Het is aan de
                                                                opdrachtgevers om al dan niet extra taken bij
                                                                OZHZ te beleggen. Daarover worden dan nadere
                                                                afspraken gemaakt (businesscase).
  12/13            Afspraken over                               Afspraken over taak/budgetvermindering staan in
                   taakvermindering                             de gemeenschappelijke regeling en in de
                                                                bijdrageverordening. Er is vooralsnog geen
                                                                directie relatie met de nieuwe normen voor
                                                                robuustheid. Daarover kunnen nadere
                                                                procesafspraken worden gemaakt.
  14               Algemene reserve                             Het weerstandsvermogen voldoet aan de norm.        (******)
                   Kpi: weerstandsratio is ten minste 0,8%.
  15/16/17         Alsnog realiseren van                        Niet van toepassing.
                   robuustheid
(*)       Kpi is verwerkt in de begroting 2025.
(**)      Kpi is verwerkt in de begroting 2025.
(***)     OZHZ implementeert vanaf Q4 de applicatie MyForms om het voldoen aan de VTH-kwaliteitseisen voor
wat betreft de kritische massa doorlopend te kunnen monitoren, daarover te rapporteren en op tijd bij te sturen.
Daarnaast geeft de applicatie goede informatie die kan worden gebruikt voor de strategische personeelsplanning
en het strategisch opleidingsplan. Een en ander is ook onderdeel van de subsidieaanvraag inzake robuustheid
die in januari 2025 bij ODNL is ingediend. Zie verder de toelichting op de volgende pagina.
(****)    Kpi is tevens onderdeel van financiële ombuigingen 2026 e.v. (bijstellen verhouding eigen medewerkers
– inhuur). Bij de richtlijnen voor de begroting 2026 (AB van 28 november 2024) zijn voorstellen gedaan.
(*****)   Kpi is tevens onderdeel van financiële ombuigingen 2026 e.v. (beleggen van aanvullende
omgevingstaken op regionaal niveau). Bij de richtlijnen voor de begroting 2026 zijn voorstellen gedaan.
                                                                                                                                  16
</pre>

====================================================================== Einde pagina 17 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 18 ======================================================================

<pre>(******) In de nulmeting (najaar 2023) stond deze nog op groen. Het weerstandsvermogen dient echter te
worden aangevuld vanuit positieve bedrijfsresultaten 2024, 2025 en 2026 en eventueel aanvullende bijdrage van
de deelnemers. Het is tevens onderdeel van financiële ombuigingen 2026 e.v. In december 2024 is aan het
ministerie van IenW gerapporteerd dat op dat moment de weerstandsratio 0,46 bedroeg.
VTH-kwaliteitscriteria
De omgevingsdiensten in Zuid-Holland hebben afspraken gemaakt hoe zij in hun jaarstukken rapporteren over de
VTH-kwaliteitscriteria. Hierna is de ingevulde tabel opgenomen over de procescriteria. Voor de
deskundigheidgebieden is het niet mogelijk het afgesproken format te gebruiken. In de eerste tussenrapportage
aan het ministerie van IenW over de robuustheid rapporteerde OZHZ eind december 2024 over het onderdeel
VTH-kwaliteitscriteria dat de nieuwe applicatie MyForms wordt geïmplementeerd om doorlopend te kunnen
monitoren of aan de eisen voor kritische massa wordt voldaan, daarover te rapporteren en op tijd bij te sturen.
Gemeld werd dat de meer gedetailleerde meting op de criteria het beeld lijkt te geven dat OZHZ op minder
punten voldoet dan eerder werd aangenomen. De meting is ten tijde van het schrijven van deze jaarrekening
2024 nog niet afgerond.
Voor de totstandkoming van producten zoals vergunningen, controles en handhavingsacties zijn diverse
werkprocessen nodig. Transparantie en bestuurlijke vastlegging spelen daarin een belangrijke rol. De
procescriteria samen leiden tot een sluitende cyclus en kwaliteitsborging. Daarbij is de “BIG-8” gehanteerd
(beleidslevenscyclus). Daarnaast bevat de tabel hieronder informatie over de criteria voor inhoudelijke kwaliteit en
prioriteiten. Deze criteria bepalen de minimale ondergrens binnen de werkprocessen. Het gaat bijvoorbeeld om
criteria met betrekking tot de diepgang waarmee getoetst wordt, het gebruik van de landelijke
handhavingsstrategie en (landelijke) prioriteiten.
                                                                Documenten en toelichting
  1. Rapportage en Evaluatie
  Verantwoording van prestaties, mensen en middelen              Tussentijdse en jaarrapportages en actuele website
  Probleem analyse VV (inclusief afhandelen meldingen)           Nota VTH 1
  Probleem analyse T&H                                           Nota VTH
  Vergelijking en auditing                                       Externe visitatie
  2. Strategisch beleidskader
  Prioriteit en meetbare doelstellingen VV                       Nota VTH
  Prioriteit en meetbare doelstellingen T&H                      Nota VTH
  3. Operationeel beleidskader
  Strategie en basiswerkwijze                                    Nota VTH
  Beleid R.O. ten aanzien van VV                                 Nota VTH
  Objectieve criteria beoordelen en beslissen VV                 Nota VTH
  Naleefstrategie T&H                                            Nota VTH
  Toezicht strategie                                             Nota VTH
  Sanctiestrategie                                               LHSO
1  Met Nota VTH wordt hier steeds verwezen naar de Nota VTH voor gemeentelijke taken en de Nota VTH voor provinciale
taken.
                                                                                                                     17
</pre>

====================================================================== Einde pagina 18 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 19 ======================================================================

<pre>  Gedoogstrategie                                                    Nota VTH
  4. Planning en controle
  Borging personele en financiële middelen                           Begroting en jaarprogramma's, formatieplanning
  Uitvoeringsprogramma VV en T&H                                     Individuele en collectieve jaarprogramma's
  Organisatorische condities                                         Functiescheiding op organisatieniveau, roulatie
                                                                     toezichthouders, wachtdienst 24/7
  Kwaliteitsborging                                                  Handboeken en werkinstructies, interne auditing door
                                                                     het kwaliteitsteam
  5. Voorbereiden
  Protocollen en werkinstructies VV                                  Aanwezig, actualisering loopt
  Protocollen en werkinstructies T&H                                 Aanwezig, actualisering loopt
  Protocollen voor communicatie en informatiebeheer                  Communicatie: afspraken met gemeenten en provincie
                                                                     Informatiebeheer: handleidingen en
                                                                     procesbeschrijvingen
  Interne en externe afstemming                                      Werkinstructies en samenwerkingsafspraken
  6. Uitvoering
  Uitvoering ondersteunende voorzieningen VV en T&H                  ICT-voorzieningen, voertuigen, naslagwerken,
                                                                     veiligheidsvoorzieningen, opleidingen
  7. Monitoren
  Monitoring                                                         Met name outputgericht en bij generiek toezicht ook
                                                                     outcomegericht
Overige kpi
Bij de uitvoering van de jaarprogramma's voor de gemeenten (gewogen gemiddelde van de realisatie is 98,8%)
presteert OZHZ over het algemeen binnen de bandbreedte. Het beeld per opdrachtgever is divers. Zes van de
tien gemeenten blijven binnen de afgesproken bandbreedte, twee gemeenten zijn onder de bandbreedte
uitgekomen en twee gemeenten zijn boven de bandbreedte uitgekomen. De uitvoering van het jaarprogramma
van de provincie komt uit op 94,8% en valt binnen de bandbreedte. OZHZ heeft op individuele basis afspraken
gemaakt over de verrekening van over- en onderbestedingen met alle opdrachtgevers.
   Speerpunt                                  Prestatie indicator                            Realisatie 2024
   Productiviteit                             Het aantal productieve uren per FTE            De productiviteit bedraagt 64,6%.
                                              bedraagt 1.388 uur.
                                              De productiviteitsnorm bedraagt
                                              daarmee 66,7%
   Aandeel overhead                           Het aandeel uren overhead ten opzichte         Het overheadpercentage is 27,1%.
                                              van het totaal aantal uren is genormeerd
                                              op 27,3%
   Flexibele capaciteit                       Het aandeel uren inhuur ten opzichte           De flexibele capaciteit bedraagt 17,8%.
                                              van het totaal aantal uren is gemiddeld
                                              10%
   Ziekteverzuim                              OZHZ hanteert een norm van 5% voor             Het ziekteverzuim bedraagt 4,8%.
                                              ziekteverzuim.
                                                                                                                                     18
</pre>

====================================================================== Einde pagina 19 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 20 ======================================================================

<pre>Het productiviteitspercentage van de eigen medewerkers blijft achter bij de norm. Dit komt mede vanwege de
instroom van veelal relatief jonge en onervaren medewerkers. Daardoor is sprake van een intensieve
inwerkperiode.
Doelstelling is een gemiddelde flexibele schil van 10% en 90% eigen formatie. Daarbij wordt onderscheid
gemaakt in de verschillende taakvelden. Onderdelen met een meer variabele omzet (bijvoorbeeld bouw en
expertise en advies) hebben een hogere flexibele schil, dan de onderdelen die de wettelijke milieutaken
uitvoeren. Ook op de taakvelden waar structurele financiering onzeker is (bijvoorbeeld bodem, energietoezicht)
ligt het percentage inhuur bewust een stuk hoger dan gemiddeld. Er is sprake van een relatief hoog aantal
vacatures (7% van de vaste formatie). Daarmee komt de flexibele capaciteit met 17,8% veel hoger uit dan de
norm. Er wordt bekeken op welke wijze de bezetting op niveau gebracht kan worden.
De vacatures hangen samen met de krappe arbeidsmarkt en nieuwe opdrachten met vaak een incidenteel
karakter. De werving van nieuwe medewerkers en het boeien en binden van huidige medewerkers is topprioriteit.
Zie hoofdstuk I.
Het gemiddelde ziekteverzuimpercentage was in 2024 met 4,81% lager dan de norm van 5%. Vanuit het
management wordt er in nauwe samenwerking met de arbodienst actief gestuurd op verzuim. We begeleiden
zieke medewerkers actief bij herstel en ondersteunen medewerkers om verzuim te voorkomen. Het verzuimbeleid
dat bestaat uit preventie en begeleiding zorgen voor een verzuimpercentage dat binnen de norm blijft.
3.2 Vergunningen en meldingen
Vergunningaanvragen moeten binnen wettelijke termijnen worden afgehandeld en meldingen moeten worden
beoordeeld op juistheid en volledigheid. De door de burgers en bedrijven ingediende documenten worden
getoetst en leiden bij volledigheid en juistheid tot een bevestigingsbrief of een beschikking.
  Speerpunt                      Prestatie indicator                                  Realisatie 2024
  Tijdige en geïntegreerde       Regulier: 99% van de reguliere vergunningen dient    96% van het aantal besluiten is
  vergunningen                   binnen de wettelijke termijn verleend te zijn.       binnen de termijn verleend.
                                 Uitgebreid: 95% van de uitgebreide vergunningen      53% van het aantal besluiten is
                                 dient binnen de wettelijke termijn verleend te zijn. binnen de termijn verleend.
                                 Bij wettelijke termijn moet gedacht worden aan de
                                 mogelijkheden die de wet biedt, dus inclusief
                                 mogelijke verlenging.
  Risicobeheersing               99% van de besluiten wordt niet vernietigd dan wel   100% van de zaken is in stand
                                 krijgt positief advies bij de rechtbank/Raad van     gebleven.
                                 State dan wel de bezwaarschriftencommissie
  Dienstbaarheid                 Klanttevredenheid:                                   Over geheel 2024 is er geen
                                 Het gemiddelde van het KTO is minimaal een 7.        klanttevredenheidsonderzoek
                                                                                      uitgevoerd.
Onder de Omgevingswet gelden de termijnen van orde voor alle procedures. Voor 2025 willen we daarom de
reguliere en uitgebreide procedures samenvoegen met een KPI van 95%. Niet alleen omdat voor beide
                                                                                                                      19
</pre>

====================================================================== Einde pagina 20 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 21 ======================================================================

<pre>procedures de termijn van orde geldt, maar ook omdat de uitgebreide procedure onder de Omgevingswet een
uitzondering is geworden.
Ten opzichte van de resultaten zoals gerapporteerd bij BURAP II van 2024 zien we een lichte stijging in de
realisatie van de KPI. Hiermee wordt het effect van sturing zichtbaar. De normen van de KPI’s voor zowel de
reguliere als de uitgebreide procedures zijn los van elkaar niet behaald voor 2024, maar wanneer we deze
procedures op dit moment al zouden samenvoegen, resulteert dat in een realisatie van de KPI van 95%, waarbij
we de norm dus wel behalen. Er zijn onder de Omgevingswet nog maar weinig uitgebreide procedures. Dit
zorgde in de eerste periode van 2024 al voor een percentage waardoor de KPI al niet meer behaald kon worden.
En juist doordat er nog maar weinig uitgebreide procedures zijn, heeft het percentage hierdoor niet veel kunnen
stijgen. Dit is dan ook de reden waarom we deze kpi vanaf 2025 samenvoegen.
3.3 Toezicht en handhaving
OZHZ houdt toezicht en handhaaft de relevante wettelijke bepalingen. Bij toezicht wordt informatie verzameld en
een oordeel gevormd over het feit of een activiteit voldoet aan de in de vergunning en regels gestelde eisen.
Onder handhaving wordt verstaan het opleggen van sancties (bestuursrechtelijk en/of strafrechtelijk) indien uit het
toezicht blijkt dat niet aan de gestelde eisen wordt voldaan.
          "TD is gedefinieerd als het percentage uitgevoerde periodieke controles in een verslagperiode t.o.v. het
          aantal geplande periodieke controles in het jaarprogramma."
          "NA-initieel is gedefinieerd als het aantal uitgevoerde periodieke controles zonder overtredingen t.o.v.
          het aantal uitgevoerde periodieke controles aan het einde van een verslagperiode."
  Speerpunt                      Prestatie indicator                       Resultaten 2024
  Betrouwbaarheid Provincie      Provincie Grijs:
                                 TD = 100%                                 TD grijs = 118%
                                 NA-initieel >= 60%1                       NA-initieel = 33%
                                 Provincie Groen:
                                 TD = 100%                                 TD groen = 100%
                                 NA-initieel >= 80%1                       NA-initieel = 80%
                                 Provincie Bouw en sloop:
                                 NA-initieel >= 90%1                       NA-initieel = 95%
  Betrouwbaarheid                Gemeenten RUN2 milieu periodiek toezicht:
  Gemeenten                      TD milieu = 100%                          TD = 93%
                                 NA-initieel >= 60%                        NA-initieel = 45%
1 De norm is nog niet formeel vastgesteld
2
  Regionaal Uitvoeringsniveau (RUN)
                                                                                                                    20
</pre>

====================================================================== Einde pagina 21 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 22 ======================================================================

<pre> Betrouwbaarheid                Gemeenten RUN integraal periodiek
 Gemeenten                      toezicht:
 AL, DO, ML                     Deze werkzaamheden zijn uitgevoerd voor
                                de gemeenten Alblasserdam, Dordrecht en
                                Molenlanden.                               TD = 89%
                                TD integraal = 100%                        NA-initieel = 40%
                                NA-initieel >= 60%
                                Gemeenten Bouw en sloop (incl. asbest):
                                Deze werkzaamheden zijn uitgevoerd voor
                                de gemeenten Alblasserdam en Dordrecht.
                                Voor de bouw- en sloopfase is geen KPI TD
                                vast te stellen. Afhankelijk van het soort
                                bouw- of sloopplan geeft het beleid aan of
                                toezicht noodzakelijk is.
                                                                           NA-initieel = 97%
                                NA-initieel >= 70%
 Risicobeheersing               80% van de zaken die bij de                Realisatie = 93%
                                bezwarencommissie, rechtbank en afdeling
                                Bestuursrechtspraak van de Raad van State
                                worden behandeld blijft in stand.
Provincie Grijs
TD: De realisatie is hoger uitgekomen doordat begin het jaar het bevoegd gezag bij 3 tankcleaners en een
afvalverwerkingsbedrijf in onze regio is verschoven van B&W naar GS.
NA: De naleving van de gecontroleerde bedrijven is lager dan de norm. Het resultaat komt overeen met
het regionale beeld. Het gaat met name om het tijdig uitvoeren van terugkomende verplichtingen zoals
keuringen van installaties.
Provincie Groen
TD: De toezichtdichtheid is conform de norm. Er zijn wel verschillen in de afzonderlijk onderdelen. In 2024 zijn er,
als gevolg van de uitbreiding van uren voor zowel soortenbescherming en ook Natura 2000 meer controles
uitgevoerd en dat zie je ook terug in het aantal tekortkoming.
Provincie Bouw en sloop
NA-initieel: De naleving bij de bouw- en sloopwerkzaamheden bij de bedrijven die onder de provincie vallen in
onze regio is goed. Het percentage is al meerdere jaren stabiel. Het gaat echter wel om een beperkt aantal
controles die uitgevoerd zijn, waardoor het resultaat vertekend.
Gemeenten RUN milieu periodiek toezicht
TD: De uitvoering van dit toezicht vraagt om meer inzet. De inwerkingtreding van de Omgevingswet heeft een
aanzienlijke impact. Zowel bij de gecontroleerde bedrijven als bij OZHZ ontbreekt ervaring en efficiëntie als het
gaat om de nieuwe algemene regels voor milieu. Zoals eerder gemeld stond de volledige uitvoering van het
                                                                                                                     21
</pre>

====================================================================== Einde pagina 22 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 23 ======================================================================

<pre>controleprogramma onder druk. In de uitvoering is rekening gehouden met de nieuwe prioritering die onder de
nota VTH per 2025 van kracht zal worden en zijn bijvoorbeeld een aantal zwembaden niet gecontroleerd. Deze
locaties zullen in 2025 vanuit het Programma Toezicht Midden alsnog projectmatig worden bezocht.
NA-initieel: De naleving van de gecontroleerde bedrijven en instellingen ligt lager dan de norm. Dit beeld is
onveranderd ten opzichte van voorgaande jaren. Het gaat met name om het tijdig uitvoeren van terugkomende
verplichtingen zoals keuringen van installaties. De huidige arbeidsmarkt zorgt ervoor dat bijtijds opdracht moet
worden gegeven aan bijvoorbeeld installatiebedrijven om verplichtingen tijdig en op en juiste wijze te laten
plaatsvinden. Om dit voor elkaar te krijgen is een vanuit eigenaarschap een veel actievere houding nodig dan
vaak nu het geval is. In de nieuwe nota VTH die in 2025 operationeel zal zijn wordt het verbeteren van de
naleving rondom (terugkerende) verplichtingen één van de speerpunten.
Gemeenten RUN integraal periodiek toezicht (Alblasserdam, Dordrecht en Molenlanden)
TD: De uitvoering van dit toezicht vraagt om meer inzet. De inwerkingtreding van de Omgevingswet heeft een
aanzienlijke impact. Zowel bij de gecontroleerde bedrijven en instellingen als bij OZHZ ontbreekt ervaring en
efficiëntie als het gaat om de nieuwe algemene regels voor milieu, bestaande bouw en brandveilig gebruik.
De norm van 100% is in 2024 niet gehaald. Vanuit gemeente Dordrecht is het verzoek gekomen om het
controleprogramma in Dordrecht te versoberen. In BURAP 2 is gesteld dat door deze aanpassing de
toezichtdichtheid rond de 90% zal uitkomen. Aan deze verwachting is voldaan.
NA-initieel: De naleving van de gecontroleerde bedrijven en instellingen ligt lager dan de norm. Dit beeld is
onveranderd ten opzichte van voorgaande jaren. Het gaat met name om het tijdig uitvoeren van terugkomende
verplichtingen zoals keuringen van veiligheidsinstallaties. De huidige arbeidsmarkt zorgt ervoor dat bijtijds
opdracht moet worden gegeven aan bijvoorbeeld installatiebedrijven om verplichtingen tijdig en op en juiste wijze
te laten plaatsvinden. Om dit voor elkaar te krijgen is vanuit eigenaarschap een veel actievere houding nodig dan
vaak nu het geval is. In de nieuwe nota VTH die in 2025 operationeel zal zijn wordt het verbeteren van de
naleving rondom (terugkerende) verplichtingen één van de speerpunten.
Gemeenten Bouw en Sloop (incl. asbest)
NA-initieel: De naleving van de regelgeving rondom met name het slopen en afvoeren van asbest is stabiel en
komt overeen met eerdere resultaten. Deze goede naleving is mede het gevolg van actieve inzet op
gedragsbeïnvloeding. Door de inspecteur wordt bij aanvang van de werkzaamheden contact opgenomen met de
opdrachtgever om de verplichtingen die bij de werkzaamheden behoren door te nemen. Dit zorgt ervoor dat de
uitvoerders bewuster de voorschriften naleven.
3.4 Beoordelingen en beschikkingen bodem
  Speerpunt                Prestatie indicator                                 Realisatie 2024
  Tijdigheid               Minimaal 90% van de producten wordt afgerond        100% (cumulatie kort- en
                           binnen de termijn.                                  langlopende procedures)
  Risicobeheersing         99% van de in mandaat genomen besluiten             Er is geen
                           blijft in stand na bezwaar, beroep of hoger         rechtsbescherming gezocht
                           beroep                                              tegen bodembeschikkingen.
                                                                                                                  22
</pre>

====================================================================== Einde pagina 23 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 24 ======================================================================

<pre>  Dienstbaarheid           Klanttevredenheid: het gemiddelde van het         Over periode t/m december
                           KTO is minimaal een 7                             is geen
                                                                             klanttevredenheidsonderzoek
                                                                             uitgevoerd.
Tijdigheid
Voor de KPI 'Tijdigheid' ligt de realisatie met 100% ruim boven de minimale prestatie indicator.
Risicobeheersing
In deze verslagperiode is geen nieuw bezwaar gemaakt en is er geen nieuw beroep ingesteld.
Klanttevredenheid
OZHZ heeft geen klanttevredenheidsonderzoek kunnen uitvoeren omdat de betreffende applicatie niet meer
werkt. Dit is al bij BURAP I van 2024 gemeld. Aan een oplossing wordt nog gewerkt.
4. Wat heeft het gekost?
Het overzicht van baten en lasten 2024 sluit met een positief resultaat van € 604.106. Ten opzichte van de
tweede bestuursrapportage (€ 155.370) is er sprake van een voordeel van € 448.736.
Per saldo is sprake van € 796.000 aan lagere lasten ten opzichte van de bijgestelde begroting 2024 in de tweede
bestuursrapportage. De lagere lasten betreffen hoofdzakelijk de additionele productkosten (€ 176.000); de
externe kosten die direct in rekening worden gebracht bij de opdrachtgevers. Hier staan direct gerelateerde
lagere baten tegenover. Daarnaast is sprake van lager dan geraamde personeelskosten (€ 411.000). De kosten
voor het vaste personeel waren € 185.000 lager, de inhuurkosten waren € 226.000 lager. De lagere
personeelskosten hangen voor een deel samen met de iets lager dan geraamde omzet.
4.1 Overzicht van baten en lasten 2024
Het overzicht van baten en lasten 2024 sluit met een positief resultaat van € 604.106. In vergelijking met de
bijgestelde begroting bij de tweede bestuursrapportage (€ 155.370) is er sprake van een voordeel van € 448.736.
                                                                                                                23
</pre>

====================================================================== Einde pagina 24 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 25 ======================================================================

<pre>  Overzicht van baten en lasten 2024
                                               Realisatie 2023   Begroting 2024   Begroting 2024   Realisatie 2024  Begroting 2024
                                                                    primair        3e wijziging                        verschil
  Baten
  Inwonerbijdrage                                         2.253            2.463            2.508             2.509               1
  Wettelijke taken                                       25.609           25.481           29.614            29.033             581-
  Offerte- en subsidietaken                               2.684            2.444            2.588             2.757             168
  Overige baten                                             263               21              206               272              66
  Overige bijzondere posten                                   -                 -                -                -                -
  Totaal baten                                           30.809           30.408           34.917            34.570             347-
  Lasten
  Personeelskosten                                       26.995           24.763           29.422            29.011             411-
  Kapitaallasten                                            429              539              453               444               9-
  Ondersteuning SGD                                       1.749            1.862            1.896             1.828              68-
  Huisvesting                                               706              690              620               610              10-
  Overige bedrijfskosten                                  1.632            1.410            1.627             1.680              53
  Additionele productkosten                                 886              968              837               661             176-
  Onvoorzien                                                 73              176              177                 2             175-
  Overige bijzondere posten                                   -                 -                -                -                -
  Totaal lasten                                          32.470           30.408           35.032            34.236             796-
  Gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten            1.662-               0-             115-              333             449
  Onttrekkingen aan reserves                              1.150                 -             271               271               0
  Toevoegingen aan reserves                                 117                 -                -                -                -
  Gerealiseerd resultaat                                    629-               0-             155               604             449
  Waarvan algemeen dek k ingsmiddel                       2.253            2.463            2.508             2.509               1
  Bedragen x € 1.000
4.2 Baten
De totale baten komen € 346.790 lager uit dan begroot.
Inwonerbijdrage (nihil)
De inwonerbijdrage is een lumpsumbudget en kan worden beschouwd als een algemeen dekkingsmiddel. Vanuit
de inwonerbijdrage wordt een deel van de overhead gedekt en algemene activiteiten van inspecteurs,
vergunningverleners en adviseurs die ten goede komen aan alle deelnemers. Voorbeelden zijn: relatiebeheer,
kwaliteitszorg, de voortgangsrapportages en de organisatie van de wachtdienst.
De realisatie van de inwonerbijdrage (€ 2.508.572) is conform de begroting.
Wettelijke taken milieu/bouw/gebruik (€ 581.358 lagere baten)
OZHZ maakt in de individuele jaarprogramma’s per opdrachtgever afspraken over de uit te voeren activiteiten en
budgetten. Verantwoording vindt plaats door middel van financiële maandrapportages en de
bestuursrapportages. Na het vaststellen van de begroting (zomer 2023), worden de jaarprogramma's 2024
opgesteld. Diverse opdrachtgevers hebben in hun jaarprogramma's hogere budgetten verwerkt dan in de primaire
begroting. Dat is vervolgens verwerkt in begrotingswijzigingen: de begroting is op het onderdeel jaarprogramma's
(wettelijke taken) opgehoogd met € 4,133 mln, oftewel met 16%. Uiteindelijk is de werkelijke realisatie hier met €
0,6 mln op achtergebleven. Op een enkel onderdeel is de afgesproken output niet gehaald, als gevolg van de
hoge instroom aan nieuwe medewerkers, waardoor de productiviteitsnorm op die onderdelen niet gehaald kon
worden. Dat speelde onder meer bij toezicht.
                                                                                                                                     24
</pre>

====================================================================== Einde pagina 25 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 26 ======================================================================

<pre>In de verantwoordingen die OZHZ opstelt per deelnemer, wordt meer in detail ingegaan op de realisatiecijfers per
taakveld per deelnemer.
Offerte- en subsidietaken (€ 168.051 hogere baten)
De offerte- en subsidietaken vallen € 168.051 hoger uit. Ten opzichte van de primaire begroting was de raming
aan offertetaken fors naar beneden bijgesteld, namelijk met 20% oftewel ruim € 0,5 mln; die bijstelling is te hoog
gebleken.
Overige baten (€ 65.875 hogere baten)
De overige baten hebben een incidenteel karakter. De hogere baten worden met name veroorzaakt door de
ontvangen rentevergoeding bij de bank: deze is € 65.741 hoger dan geraamd.
4.3 Lasten
De totale lasten komen € 449.000 lager uit dan begroot.
Personeelskosten (€ 410.869 lagere lasten)
Onder personeelskosten vallen de kosten van eigen personeel en de kosten van inhuur. Voor het
capaciteitsbeleid wordt verwezen naar de paragraaf Bedrijfsvoering (paragraaf 5.4).
 Personele lasten                                        Begroting 2024 Realisatie 2024 Verschil
 Personeelskosten intern                                         22.422             22.238        -184
 Flexibele capaciteit                                             6.999              6.774        -225
 Personele lasten                                                 29.421            29.012         -409
 Bedragen x € 1.000
De belangrijkste verschillen waren de volgende:
         de uren koop/verkoop leverde een baten op van € 135.394 hoger dan geraamd.
         de inhuurkosten waren € 226.126 lager dan geraamd. Dit had te maken met de lagere omzet waardoor
          iets minder inhuurcapaciteit noodzakelijk was.
Kapitaallasten (€ 8.659 lagere lasten)
De kapitaalgoederen van OZHZ betreffen voornamelijk specifieke investeringen in huisvesting en ICT. De
omvang van de kapitaalgoederen is relatief beperkt, aangezien OZHZ de kapitaalgoederen grotendeels huurt of
leaset. Voorbeelden zijn het huurcontract inzake Post 120 en leasecontracten voor het wagenpark. Voor de
omvang en samenstelling van de kapitaalgoederen wordt verwezen naar de paragraaf onderhoud
kapitaalgoederen (hoofdstuk 5.2).
                                                                                                                   25
</pre>

====================================================================== Einde pagina 26 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 27 ======================================================================

<pre>De raming van de kapitaallasten is tussentijds met € 86.225 naar boven bijgesteld. De realisatie is lager
uitgevallen van de bijgestelde raming.
Ondersteuning Servicegemeente Dordrecht (SGD) (€ 68.188 lagere lasten)
De ondersteuning door de SGD heeft betrekking op de dienstverlening met betrekking tot ICT, personeelszaken,
inkoop, verzekering en juridische diensten. Bij eerdere begrotingswijzigingen is de begroting opwaarts bijgesteld
met € 34.046.
De realisatie 2024 bedraagt € 68.188 lager dan begroot. Dit is gelegen in aanvullende variabele kosten die door
SGD in rekening zijn gebracht (bijvoorbeeld voor inkoop, en werving op vacatures).
De onderverdeling per onderdeel is als volgt:
Huisvesting (€ 9.976 lagere lasten)
Huurkosten € 5.416 lager dan bijgestelde begroting. Minder onderhoudskosten huisvesting dan geraamd.
Overige bedrijfskosten (€ 53.037 hogere lasten)
De overige bedrijfskosten hebben onder meer betrekking op software licenties, externe advies- en
accountantskosten, kantoorbenodigdheden, facilitaire kosten en verzekeringen.
De raming is bij de tussentijdse begrotingswijzigingen verhoogd met € 217.206. Belangrijkste reden was een
verschuiving van kosten voor software en ophoging van de accountantskosten.
Additionele productiekosten (€ 175.843 lagere lasten).
De additionele productiekosten worden direct in rekening gebracht bij de opdrachtgevers. Het kan daarbij gaan
om externe (juridische) expertise, uitgevoerde werkzaamheden door aannemers, etc. Aan het begin van het jaar
is het doorgaans lastig te ramen welke kosten zullen ontstaan; immers, deze kosten hangen direct samen met de
opdrachten van de deelnemers en deze verschillen van jaar tot jaar. Het effect op het financiële resultaat is nihil,
omdat de lagere lasten leiden tot overeenkomstige lagere baten.
Onvoorzien (€ 175.027 lagere lasten)
Het verlofstuwmeer is afgenomen (-€ 19.936) doordat hier gedurende het boekjaar actief op is gestuurd.
                                                                                                                     26
</pre>

====================================================================== Einde pagina 27 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 28 ======================================================================

<pre>Daarnaast is sprake van spaarverlof, sinds 2022 een onderdeel van de arbeidsvoorwaarden in de CAO SGO.
Hierbij is het spaarverlof gebaseerd op de verlofuren die in 2024 daadwerkelijk zijn omgezet in spaarverlof (€
44.162) en waarvoor conform het uitgangspunt van de commissie BBV een voorziening moet worden gevormd.
Voor een nadere toelichting op het verlofstuwmeer wordt verwezen naar de jaarrekening (2.2 Overlopende
passiva). Op grond van de risicoanalyse van doorlopende projecten is de voorziening vanwege oninbaarheid
verlaagd met circa € 22.230. In gevallen van oninbaarheid is veelal sprake van uren die zijn gemaakt op nog niet
formeel bevestigde projecten of meerwerk op deze projecten.
4.4 Reserves
Toevoegingen (conform begroting)
                                                   Begroting        Realisatie          Verschil
            Toevoeging reserves
                                                      2024             2024
            Algemene reserve                           -628.544         -628.544                    -
            Totaal                                     -628.544         -628.544                    -
            Bedragen x €
Algemene reserve
Het negatieve resultaat 2023 ad € 628.544 is via besluitvorming in de 1e Bestuursrapportage onttrokken van de
Algemene reserve. De algemene reserve is onderdeel van het weerstandsvermogen. Voor de
beleidsuitgangspunten, omvang, en samenstelling van het weerstandsvermogen en de bijbehorende risico’s
wordt verwezen naar de paragraaf weerstandsvermogen.
                                                   Begroting        Realisatie          Verschil
            Onttrekking reserves
                                                      2024             2024
            Algemene reserve                                 -                 -                    -
            Materieel budget PZH                             -                 -                    -
            Frictiekosten                               270.669          270.669                    -
            Regieplan                                        -                 -                    -
            Werkconcept                                      -                 -                    -
            Totaal                                      270.669          270.669                    -
            Bedragen x €
Bestemmingsreserve Frictievergoeding
Bestemmingsreserve frictiekosten (Onttrekking 2024: € 270.669)
De reserve is bedoeld voor improductiviteit ten gevolge van het inwerken van nieuwe medewerkers en het
bevorderen van uitstroom of doorstroom naar andere functies. Beiden zijn nodig om de formatie kwalitatief
en kwantitatief op orde te brengen. Hiervoor is toegelicht dat de productiviteit achter blijft bij de norm
vanwege een bovengemiddeld hoge instroom van nieuwe medewerkers, deels zij-instromers, die een
intensief opleidingstraject volgen. Ook wordt meer ingehuurd en tegen hogere tarieven, dan waar in de
                                                                                                                 27
</pre>

====================================================================== Einde pagina 28 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 29 ======================================================================

<pre>begroting rekening mee is gehouden. Om beide (financiële) effecten te dempen wordt de reserve
frictiekosten ingezet. Bij de 2de bestuursrapportage heeft het AB ingestemd met een begrotingswijzigingen tot
extra onttrekking.
                                                                                                              28
</pre>

====================================================================== Einde pagina 29 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 30 ======================================================================

<pre>5. Paragrafen
Het Besluit Begroting en Verantwoording stelt de volgende paragrafen verplicht in de programmabegroting en de
jaarstukken:
     -    Lokale heffingen.
     -    Weerstandsvermogen en risicobeheersing.
     -    Onderhoud kapitaalgoederen.
     -    Financiering.
     -    Bedrijfsvoering.
     -    Verbonden partijen.
     -    Grondbeleid.
De paragrafen Lokale heffingen, Verbonden partijen en Grondbeleid zijn niet op OZHZ van toepassing, omdat
OZHZ niet wordt gefinancierd door heffingen, niet participeert in verbonden partijen en geen gronden in bezit
heeft. De overige paragrafen zijn hieronder toegelicht.
Het weerstandsvermogen geeft aan hoe robuust de meerjarenbegroting is en geeft inzicht in de financiële
draagkracht van OZHZ indien zich onvoorziene gebeurtenissen voordoen.
In de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen wordt aangegeven hoe kapitaalgoederen worden beheerd.
De financieringsparagraaf is een belangrijk instrument voor het transparant maken en daarmee voor het sturen,
beheersen en controleren van de financieringsfunctie.
De paragraaf bedrijfsvoering geeft inzicht in de stand van zaken en de beleidsvoornemens rond de
bedrijfsvoering.
5.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing
Het weerstandsvermogen geeft aan hoe robuust de meerjarenbegroting is en geeft inzicht in de financiële
draagkracht van OZHZ indien zich onvoorziene gebeurtenissen voordoen. Een exact sluitende
meerjarenbegroting zonder toereikende buffer betekent dat elke onvoorziene financiële tegenvaller direct dwingt
tot bezuinigen om alsnog een structureel sluitende begroting te houden. In dat geval staat het beleid van OZHZ
ook direct onder druk. Daarom heeft OZHZ op elk moment voldoende weerstandscapaciteit nodig.
Begripsomschrijving
Het weerstandsvermogen is de relatie tussen de risico’s, waarvoor geen specifieke maatregelen zijn getroffen
enerzijds, en de capaciteit van middelen en mogelijkheden (weerstandscapaciteit) die de organisatie heeft om
niet begrote kosten op te vangen anderzijds. Hoe groot die weerstandscapaciteit moet zijn, is afhankelijk van de
risico’s die OZHZ op dat moment loopt. Hiertoe worden strategische risico’s onderscheiden van de reguliere.
                                                                                                                 29
</pre>

====================================================================== Einde pagina 30 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 31 ======================================================================

<pre>Reguliere risico’s doen zich regelmatig voor en zijn over het algemeen goed meet- en beheersbaar. Voorbeelden
van beheersmaatregelen zijn het afsluiten van verzekeringen, het vormen van voorzieningen, het creëren van
bestemmingsreserves en het inrichten van de administratieve organisatie en interne controle.
Kenmerkend aan strategische risico’s is dat er sprake is van niet of nauwelijks beïnvloedbare (externe) risico’s.
Meestal is de kans dat het risico zich voordoet klein, terwijl de financiële gevolgen groot kunnen zijn. Beide zijn
moeilijk in te schatten. Dergelijke risico’s kunnen samenhangen met bezuinigingen bij opdrachtgevers,
onvoorziene kostenstijgingen, productiviteitsverlies en veranderingen in de vraag.
De verhouding tussen de beschikbare weerstandscapaciteit en de benodigde weerstandscapaciteit geeft het
weerstandsvermogen aan.
Beleid OZHZ inzake risico’s en weerstandsvermogen
De weerstandscapaciteit van OZHZ bestaat uit de algemene reserve, het budget onvoorzien en de (structureel)
aanwezige begrotingsruimte. Voorzieningen behoren niet tot de weerstandscapaciteit. Uitgangspunt is dat de
structurele begroting van OZHZ sluitend is. Echter, als OZHZ geconfronteerd wordt met incidentele uitgaven die
leiden tot een nadelig exploitatieresultaat, dan wordt dit nadelige resultaat ten laste gebracht van de deelnemers
in de GR OZHZ. De wijze waarop dit gebeurt is vastgelegd in de financiële verordening OZHZ.
Het weerstandsvermogen/de algemene reserve van OZHZ wordt gevoed uit de positieve exploitatieresultaten,
totdat de vereiste weerstandscapaciteit is bereikt.
Hieronder vindt een verdere uitwerking plaats van het risicoprofiel.
De totale benodigde weerstandscapaciteit wordt vervolgens gerelateerd aan de aanwezige weerstandscapaciteit.
Risicoprofiel Omgevingsdienst
                                                                                                                    30
</pre>

====================================================================== Einde pagina 31 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 32 ======================================================================

<pre>Waarschijnlijkheid
Zeer hoog          Kans > 75%
Hoog               Kans > 50% en < 75%
Medium             Kans > 25% en < 50%
Laag               Kans < 25%
Impact
Groot              financieel risico > € 400.000
Medium             financieel risico > € 150.000 en < € 400.000
Klein              financieel risico < € 150.000
Algemeen
Het AB heeft in 2023 besloten om in vier jaar het weerstandsvermogen weer op het gewenste niveau te brengen,
door in elk geval de (eventuele) positieve rekeningresultaten uit die jaren, toe te voegen aan de algemene reserve
(en dus niet terug te geven aan de deelnemers). Met het positieve resultaat over het boekjaar 2024 ad € 604.000
is het weerstandsvermogen toegenomen tot een bedrag ad € 939.000. De verwachting is dus dat in het jaar 2025
het weerstandsvermogen weer terug is op het gewenste niveau.
1.   Bezuiniging wettelijke taken
Met de uitvoering van wettelijke taken is een budget van circa € 31,4 mln. gemoeid. Gegeven de financiële positie
van gemeenten is de kans op bezuinigingen medium (50%). Met inbegrip van onderstaande beheersmaatregelen
is de financiële impact medium (€ 377.000). Daarbij is ervan uitgegaan dat het effect gedurende een periode van
2 jaar kan worden gedekt uit het weerstandsvermogen.
Beheersmaatregelen
-     De gemeenten hebben een minimaal regionaal uitvoeringsniveau (RUN) vastgesteld voor de uitvoering van
      milieutaken. Daarmee is een zekere mate van continuïteit gewaarborgd.
-     PZH heeft in dit kader de nota Vergunningverlening, Toezicht en Handhaving (VTH) vastgesteld.
-     Daarnaast zijn in de bijdrageverordening bepalingen opgenomen ten aanzien van de meerjarige budgetten.
      Opdrachtgevers die individueel meer willen bezuinigen dan de norm van 2% per jaar, dienen een
      frictievergoeding te betalen.
-     Het capaciteitsbeleid van OZHZ. Voor de wettelijke taken geldt dat budgetten binnen zekere marges mogen
      fluctueren. Doelstelling is om 90% van de benodigde capaciteit in te vullen met eigen formatie.
-     Voor het restant wordt de zogenaamde “flexibele schil” ingezet.
-     Structurele effecten worden opgevangen in het tarief.
Benodigde weerstandscapaciteit
Vanwege bovengenoemde beheersmaatregelen beperkt de benodigde weerstandscapaciteit zich grotendeels tot de
schaalnadelen, in geval van bezuinigingen. Inschatting is een bedrag van circa € 189.000.
2.   Overige omzet
De overige taken betreffen onder meer de offertetaken en subsidies. Met de uitvoering is een budget van circa €
2,8 mln. per jaar gemoeid. De kans op bezuinigingen is hoog (75%). Gerekend over een periode van 1 jaar en
met inbegrip van onderstaande beheersmaatregelen wordt de financiële impact ingeschat op hoog (€ 849.000).
                                                                                                                   31
</pre>

====================================================================== Einde pagina 32 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 33 ======================================================================

<pre>Beheersmaatregelen
Voor de adviestaken geldt dat er tot nu toe geen sprake is van enige verplichting naar gemeenten om werk bij
OZHZ neer te leggen. Doelstelling is om 90% van de benodigde capaciteit in te vullen met eigen formatie. Voor
het restant wordt de zogenaamde “flexibele schil” ingezet. Daarmee kan flexibel worden ingespeeld op
omzetfluctuaties.
Benodigde weerstandscapaciteit
Vanwege bovengenoemde beheersmaatregelen beperkt de benodigde weerstandscapaciteit zich tot de
schaalnadelen, in geval van bezuinigingen. Op basis van de jaarrekening is de inschatting circa € 637.000.
3.   Ziekteverzuim
In de begroting wordt uitgegaan van een norm voor ziekteverzuim van 5%. In geval van een hoger ziekteverzuim,
is er sprake van productiviteitsverlies. Een laag risico is reëel gezien de ervaringscijfers over 2024 (uitkomst
ziekteverzuim over 2024 is 4,8%); de financiële impact met inbegrip van onderstaande beheersmaatregelen is
groot (€ 548.000), gerekend over een periode van een jaar. De kans wordt ingeschat op laag (25%).
Beheersmaatregelen:
-     Het verzuimbeleid van OZHZ.
-     Monitoren ziekteverzuim gedurende het jaar.
-     De norm van 5% is financieel vertaald in de begroting.
Benodigde weerstandscapaciteit
Door bovengenoemde beheersmaatregel is een weerstandscapaciteit benodigd van circa € 137.000.
4.   SGD samenwerking
Op dit moment wordt er gewerkt aan een nieuw dienstverlenings- en financieringsmodel van de Servicegemeente
Dordrecht. De financiële effecten van dit model zijn op dit moment nog niet te overzien. Omgevingsdienst Zuid-
Holland Zuid accepteert een risico tot een bandbreedte van 7,5% van het offertebedrag voor de jaren 2026 en
2027. Het offertebedrag bedraagt € 1.862.000. De kans wordt ingeschat op medium (50%).
Beheersmaatregelen:
-     Actief overleg met de deelnemers.
-     Marktverkenning.
Benodigde weerstandscapaciteit
Door bovengenoemde beheersmaatregel is een weerstandscapaciteit benodigd van circa € 70.000.
5.   Herziening omgevingsrecht
De Omgevingswet heeft betrekking op bouwen, ruimtelijke ordening, milieu, water, natuur, infrastructuur en
ontgrondingen en raakt daarmee rechtstreeks het werkdomein van OZHZ. Thans lopende separate wetstrajecten
als de eerdergenoemde Wkb en de VTH-kwaliteitseisen zullen op termijn (deels of geheel) onderdeel worden van
de Omgevingswet. Gekozen is voor een Omgevingswet als raamwerk, waarbij uitwerking van diverse
                                                                                                                 32
</pre>

====================================================================== Einde pagina 33 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 34 ======================================================================

<pre>vraagstukken en onderwerpen die voor de uitvoeringspraktijk cruciaal zijn, in onderliggende regelgeving
plaatsvindt. Op dit moment is er nog veel onzekerheid over de impact voor OZHZ en zijn opdrachtgevers.
Beheersmaatregelen
Het capaciteitsbeleid van OZHZ. Voor de wettelijke taken geldt dat budgetten binnen zekere marges mogen
fluctueren. Doelstelling is om 90% van de benodigde capaciteit in te vullen met eigen formatie. Voor het restant
wordt de zogenaamde “flexibele schil” ingezet.
Benodigde weerstandscapaciteit
Gegeven de onzekerheden kan de financiële impact nog niet worden bepaald.
Weerstandscapaciteit versus benodigde weerstandscapaciteit
De weerstandscapaciteit van OZHZ bestaat uit de algemene reserve en de post onvoorzien. De omvang van het
weerstandsvermogen per ultimo 2024 bedraagt € 939.000 (na toevoeging van het positieve exploitatieresultaat
2024 aan de algemene reserve). Gegeven het risicoprofiel is een weerstandsvermogen van € 1.033.000
benodigd. Het effect van de Omgevingswet is opgenomen als p.m. Bovenstaande bedragen resulteren in een
weerstandsratio van 0,9. De normering voor omgevingsdiensten om te voldoen aan de robuustheidscriteria qua
weerstandsratio bedraagt 0,8.
Bovenstaande is op basis van de stand van zaken per 31 december 2024. Naar verwachting zal het
weerstandsvermogen ultimo 2025 weer terug zijn op het gewenste niveau.
5.2 Onderhoud kapitaalgoederen
De omvang van de kapitaalgoederen is relatief beperkt, aangezien OZHZ de kapitaalgoederen grotendeels huurt
of leaset. Het gaat daarbij om:
- Het huurcontract inzake de locatie Post 120;
- De uitbesteding van de ICT-dienstverlening bij het SGD (en derhalve geen eigen investering in een netwerk,
rekencentrum en generieke hardware);
- Leasecontracten voor het wagenpark.
De kapitaalgoederen van OZHZ betreffen voornamelijk gedane investeringen in de sfeer van huisvesting: OZHZ
heeft in 2021 en 2022 fors geïnvesteerd om het kantoor geschikt te maken voor het hybride werken. Daarbij
hoorden niet alleen de investeringen in het gebouw, maar ook de aanschaf van laptops voor alle medewerkers,
docking stations voor alle werkplekken op kantoor, verbeterde audiovisuele apparatuur in de vergader- en
projectruimtes, etc.
Bij de vorming van OZHZ zijn de vaar- en voertuigen en specifieke apparatuur “om niet“ overgenomen van de
provincie. De onderhoud- en gebruikskosten van deze activa worden gedekt uit de provinciale bijdrage. Binnen de
materiële budgetten die vanuit de provincie zijn opgenomen bij OZHZ zijn middelen vrijgemaakt om de
kapitaallasten te kunnen opvangen van de noodzakelijke vervangingen van de kapitaalgoederen.
Bij de start van OZHZ is met de provincie overeengekomen dat de provincie de eerstkomende vervanging van het
vaartuig De Pandion voor zijn rekening neemt. De Pandion is in 2024 in gebruik genomen.
                                                                                                                 33
</pre>

====================================================================== Einde pagina 34 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 35 ======================================================================

<pre>Onderstaand een overzicht van de materiële vaste activa per categorie.
Bedragen x €
5.3 Financiering
De financieringsparagraaf in de begroting is een belangrijk instrument voor het sturen, beheersen en controleren
van de financieringsfunctie. In het Treasurystatuut Omgevingsdienst Zuid-Holland-Zuid (vastgesteld door het
Algemeen Bestuur op 20 maart 2025) zijn het begrippenkader en de doelstellingen van de treasury functie
geformuleerd en geconcretiseerd naar de verschillende deelgebieden van treasury, risicobeheer, financiën en
kasbeheer. Ook zijn de organisatorische randvoorwaarden weergegeven. Tot slot zijn in het statuut de
uitgangspunten vastgelegd voor de informatie die noodzakelijk is om het gehele proces beheersbaar en meetbaar
te houden.
Algemene ontwikkelingen
De treasury functie is gebaseerd op de Wet Fido. Een belangrijk element is het meer zicht krijgen op de
ontwikkeling van de financieringspositie, zowel op de korte als lange termijn. Dit betreft met name het in beeld
brengen van de behoefte aan financieringsmiddelen, gerelateerd aan de investeringsplanning en de inzet van
vrijvallende dan wel beschikbaar komende financieringsmiddelen.
Per 16 december 2013 is het Schatkistbankieren ingegaan. Decentrale overheden zijn verplicht om dagelijks
overtollige kasgelden over te boeken naar het Rijk.
Risicobeheer
Algemene uitgangspunten met betrekking tot het risicobeheer zijn:
    Leningen en garanties uit hoofde van de "publieke taak" worden uitsluitend verstrekt aan door het Algemeen
     Bestuur goedgekeurde derde partijen;
    Uit hoofde van de treasury functie kunnen middelen worden uitgezet indien deze uitzettingen een prudent
     karakter hebben en niet gericht zijn op het genereren van inkomen door het lopen van overmatig risico;
    Het gebruik van derivaten is niet toegestaan.
Renterisicobeheer
Algemene uitgangspunten met betrekking tot het renterisicobeheer zijn:
    Geen overschrijding van de renterisico norm conform de Wet Fido;
                                                                                                                 34
</pre>

====================================================================== Einde pagina 35 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 36 ======================================================================

<pre>     Nieuwe leningen/uitzettingen worden afgestemd op de bestaande financiële positie en de liquiditeitsplanning;
     De rente typische looptijd en het renteniveau van de betreffende lening/uitzetting wordt zo veel mogelijk
      afgestemd op de actuele rentestand en de rentevisie;
     Streven naar spreiding in de rent typische looptijden en uitzettingen.
Kasgeldlimiet
Met de kasgeldlimiet is in de wet FIDO een norm gesteld voor het maximumbedrag waarop de organisatie haar
financiële bedrijfsvoering met kortlopende middelen (looptijd < 1 jaar) mag financieren. Deze norm bedraagt 8,5%
van het begrotingstotaal aan lasten voor bestemming, dus met uitzondering van de stortingen in de reserves.
Voor 2024 bedraagt deze limiet 8,5% van € 35,03 mln. (omvang bijgestelde begroting) = € 2,98 mln. De liquide
middelen betreffen rekening-courant tegoeden; deposito’s komen voort uit de financiering van het lopende bedrijf
en de bestemmingsreserves. De totale netto vlottende schuld bedraagt -/- € 1,92 mln. en blijft daarmee ruim
binnen de toegestane kasgeldlimiet. De ruimte bedraagt € 4,90 mln.
     Kasgeldlimiet                                      31-12-2024        31-12-2023
    Omvang begroting                                         35.032            32.878
  1 Toegestane kasgeldlimiet
    Percentage                                                 8,5%              8,5%
    Bedrag                                                    2.978             2.795
  2 Vlottende schuld
    opgenomen gelden < 1 jaar                                      0                 0
    schuld in rekening courant                                     0                 0
    door derden gestorte gelden 1 < jaar                           0                 0
    overige schulden                                          1.555             1.669
    Totaal                                                    1.555             1.669
  3 Vlottende middelen
    contante gelden in kas                                         1                 0
    tegoeden in rekening courant                              3.472             2.775
    overige uitstaande gelden < 1 jaar                             0                 0
    Totaal                                                    3.473             2.776
  4 Toets kasgeldlimiet
    Totaal netto vlottende schuld (2 -/- 3)                  -1.918            -1.107
    Toegestane kasgeldlim iet                                 2.978             2.795
     Ruimte                                                  4.896             3.901
Bedragen x € 1.000
                                                                                                                   35
</pre>

====================================================================== Einde pagina 36 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 37 ======================================================================

<pre>Renterisico norm
Het renterisico op de lange financiering wordt wettelijk begrensd door de renterisico norm. Als lange financiering
wordt volgens de wet Fido aangemerkt: alle financieringsvormen met een rente typische looptijd groter dan 1 jaar.
Het renterisico wordt gedefinieerd als het minimum van de netto nieuw aangetrokken schuld en de betaalde
aflossingen, vermeerderd met het saldo van de contractuele renteherzieningen op de opgenomen en uitgezette
geldleningen. Het renterisico op de lange termijn wordt beperkt tot de in de wet genoemde 20% van de restant
hoofdsom van de rente typische langlopende leningen. Achterliggende reden voor het gebruik van de renterisico
norm is de spreiding van het renterisico over de jaren.
Doordat OZHZ per 31 december 2024 geen leningen heeft uitstaan is het renterisico nihil. Ook zijn er in 2024
geen kortlopende leningen aangegaan.
Bedragen x € 1.000
Relatiebeheer
Het betalingsverkeer is geconcentreerd bij de NV Bank voor Nederlandse Gemeenten. In 2013 heeft OZHZ een
(verplichte) overeenkomst afgesloten met het ministerie van Financiën inzake het schatkistbankieren.
Leningenportefeuille
OZHZ heeft in 2024 geen leningen afgesloten. De stand van langlopende leningen is zowel per 1 januari 2024 als
per 31 december 2024 nihil.
                                                                                                                   36
</pre>

====================================================================== Einde pagina 37 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 38 ======================================================================

<pre>Overige kentallen
Ook op grond van de netto schuldquote, solvabiliteit en structurele exploitatieruimte kan worden geconcludeerd
dat de vermogenspositie van OZHZ op orde is.
 Indicatoren financiering                                  Rekening 2023       Begroting 2024    Rekening 2024
 Netto schuldquote                                                   18,2%                  6,0%           33,8%
 Netto schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte leningen             18,2%                  6,0%           33,8%
 Solvabiliteitsratio                                                  7,7%                 28,8%            6,9%
 Grondexploitatie                                                     0,0%                  0,0%            0,0%
 Belastingcapaciteit                                                  0,0%                  0,0%            0,0%
 Structurele exploitatieruimte                                        0,2%                  0,6%            0,0%
Schatkistbankieren
Conform het Schatkistbankieren zijn decentrale overheden verplicht om dagelijks overtollige kasgelden over te
boeken naar het Rijk. OZHZ mag gemiddeld € 1 mln. aan middelen aanhouden buiten de schatkist (het
zogenaamde drempelbedrag). Om te voorkomen dat OZHZ het drempelbedrag overschrijdt zijn de afspraken met
de BNG inzake de afroming en overboeking aangescherpt. BNG roomt het banksaldo dagelijks automatisch af
vanaf 200.000 euro en boekt het overschot over naar de schatkistrekening bij het Rijk.
In 2024 is OZHZ ruimschoots onder het drempelbedrag gebleven. Onderstaand is de berekening van het
drempelbedrag nader toegelicht en is de realisatie weergegeven.
                                                                                                                 37
</pre>

====================================================================== Einde pagina 38 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 39 ======================================================================

<pre>5.4 Bedrijfsvoering
Organisatie en personeel
Formatie en capaciteitsbeleid
De omzet van OZHZ is per taakveld in verschillende mate variabel. Voor de wettelijke taken geldt dat budgetten
binnen zekere marges mogen fluctueren. Voor de adviestaken geldt dat er tot dusver geen sprake is van enige
verplichting voor gemeenten en provincie om opdrachten bij OZHZ neer te leggen. Ook subsidieontvangsten
hebben een variabel karakter.
Tegen deze achtergrond streeft OZHZ flexibilisering na ten aanzien van de eigen interne capaciteit. Daarbij wordt
onderscheid gemaakt in de verschillende taakvelden; onderdelen met een meer variabele omzet (bijvoorbeeld
bouw en expertise en advies) hebben een hogere flexibele schil, dan de onderdelen die de wettelijke milieutaken
uitvoeren. Onderstaande figuur geeft het capaciteitsbeleid samengevat weer:
                                      3. Flexibele incidentele capaciteit (flexibele schil)
                                     2. Flexibele formatie
    Benodigde
    capaciteit
    (formatie) in
                                     1. Vaste formatie
    begroting.
Doelstelling is een totale flexibele capaciteit (flexibele formatieve en flexibele incidentele capaciteit) van
gemiddeld 10%.
De inhuur van extern personeel vindt plaats volgens het principe van een Dynamisch Aankoop Systeem. Op deze
manier voldoen we aan de aanbestedingsregels die gelden voor het inhuren van personeel. Dit geldt voor alle
vormen van inhuur voor de operationele taken. Daarnaast proberen we zoveel mogelijk samen te werken met
andere omgevingsdiensten in Zuid-Holland en afspraken te maken om over en weer personeel te kunnen
detacheren in die gevallen waarin vraag en aanbod op elkaar kunnen worden afgestemd.
In het Sociaal Jaarverslag 2024 wordt een verdere toelichting gegeven over ontwikkelingen op het gebied van de
omvang van de organisatie en het verloop van het ziekteverzuim. Ook worden hierin de verdere resultaten,
uitdagingen en ontwikkelingen op het gebied van personeel toegelicht.
HR-agenda
In 2024 bleef de focus van OZHZ onverminderd liggen op het invullen van vacatures. Elders in deze jaarstukken
is hier al een toelichting op gegeven. Op het gebied van de arbeidsmarkt wordt er ook samengewerkt met de
andere omgevingsdiensten in Zuid-Holland onder de naam “De Betere Wereldbaan”. Op dit moment zijn de
                                                                                                                  38
</pre>

====================================================================== Einde pagina 39 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 40 ======================================================================

<pre>belangrijkste successen een gezamenlijke website waar alle vacatures op staan, gezamenlijk bezoek van
beurzen en stagemarkten en het traineeship. Op dit moment wordt verder onderzocht op welke punten verdere
samenwerking mogelijk is.
Daarnaast is het vasthouden van personeel een belangrijk aandachtspunt geweest. Zo zijn er regelingen
opgesteld of verduidelijkt die het voor personeel aantrekkelijk(er) maken om bij OZHZ te blijven werken. Een
belangrijk speerpunt daarbij is het vasthouden van de jongeren, mede omdat zij op de arbeidsmarkt een mobiele
groep zijn. Ook dit jaar kregen de nieuwe medewerkers onder de 30 jaar een opleidingsprogramma. Uit de
evaluatie is gebleken dat zij hier veel baat bij hebben en dus zal dit de komende jaren worden gecontinueerd.
Ook is voor de jongeren een aparte sessie georganiseerd over hoe je zelf aan het roer komt te staan voor je
eigen ontwikkeling en hoe je dat toepast binnen OZHZ.
Uiteraard is er ook aandacht geweest voor medewerkers met meer ervaring. Er is beleid gemaakt op het gebied
van workation, het tijdelijk verhogen van de arbeidsduur en is er een verduidelijking aangebracht van de
doorgroeimogelijkheden. Daarnaast blijkt uit de gesprekken met deze groep medewerkers dat hun behoefte ten
eerste best uiteenlopend zijn en dat daarnaast uitgesproken waardering voor hen van belang is. Voor beide
zaken geldt dat voldoende tijd en aandacht van het management hiervoor essentieel is. Het belang hiervan is in
verschillende sessies met het management besproken.
De komende periode zal de focus erop liggen om alle acties, beleidslijnen en mogelijkheden die de afgelopen
jaren zijn gecreëerd en die ook nog verder verbeterd moeten worden te verankeren in overkoepelende
instrumenten als een functiehuis en een nieuwe Strategische Personeelsplanning (SPP).
Data en informatie
Maatschappelijke ontwikkelingen en wetgeving zoals de Wet open overheid (WOO) vragen om steeds meer
publieke informatie en inzicht in de besluitvorming van de overheid. Ook de Omgevingswet vereist dat applicaties,
processen en documenten duurzaam toegankelijk zijn. Door de overgang naar ons nieuwe DMS/Zaaksysteem
Djuma hebben we de kans om grote stappen te maken met het op orde brengen van onze archieven en het
verbeteren van de datakwaliteit. Een strategie hiervoor is uitgewerkt en hier zal in 2025 inhoudelijk verder
opvolging aan gegeven worden. Naast dat deze stap belangrijk is om voor onze medewerkers betere
toegankelijkheid tot het archief te waarborgen, is dit ook een noodzakelijk stap om datatoegankelijkheid en -
kwaliteit te optimaliseren, zoals vereist door de landelijke robuustheidscriteria (business intelligence).
In 2024 is binnen de unit Data en ICT (DIT) de strategische en tactische sturing op data en ICT verankerd en kan
data concreet waarde toe gaan voegen aan de producten van OZHZ. Uitgangspunten van de werkwijze zijn:
risicogericht, datagestuurd en een ketenaanpak. In het afgelopen jaar heeft de focus gelegen op:
     -     Duidelijkheid creëren waar data het verschil moeten maken voor OZHZ. Er zijn grote stappen gezet in
           het ontwikkelen van een proces om nieuwe aanvragen naar resultaat te brengen. Daarnaast is er veel
           vooruitgang geboekt in de samenwerking met andere onderdelen van de organisatie.
     -     Er is gestart met de implementatie van Djuma, het nieuwe DMS en MyForms, een applicatie voor de
           monitoring van de VTH-kwaliteitscriteria is in gebruik genomen.
     -     Samen met Key Users worden continue verbeteringen doorgevoerd in de inrichting van onder andere
           onze VTH-applicatie OpenWave. Een van de belangrijkste sporen is de herinrichting en doorontwikkeling
                                                                                                                  39
</pre>

====================================================================== Einde pagina 40 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 41 ======================================================================

<pre>         van het omgevingsdossier. Dit is een belangrijke drijver voor het verbeteren van de datakwaliteit in
         OpenWave.
    -    Een andere belangrijke drijver voor het verbeteren van de datakwaliteit, zijn de informatieproducten
         (dashboards, gegevensverzamelingen etc.) die ontwikkeld worden. Continue monitoring van de
         (verbeterde) datakwaliteit die de basis vormt voor deze producten, wordt samen met de data-eigenaren
         ingericht.
    -    Heldere en stevige regie op data en ICT (beheer en verandering). Bijvoorbeeld door het definiëren van
         duidelijke datastromen en een transparante ICT-architectuur met bijbehorende kwaliteitscriteria.
         Daarnaast worden nieuwe werkwijzen geïmplementeerd, met helder omschreven rollen en
         verantwoordelijkheden, waarbij gebruik wordt gemaakt van agile-werkmethoden. Het data- en ICT-
         landschap dat OZHZ beheert is tevens opgedeeld in overzichtelijke domeinen, waaraan specifieke
         verantwoordelijkheden en functies en rollen zijn gekoppeld op verschillende organisatieniveaus.
    -    De afronding van de opbouw van de DIT-unit is gerealiseerd door het invullen en aanpassen van de
         formatie, en het afstemmen van het formatieplan op de werkprocessen.
Privacy en informatiebeveiliging
Over privacy en informatiebeveiliging valt het volgende te melden:
-   Het Register van verwerkingen is geactualiseerd vanwege o.a. inwerkingtreding van de Omgevingswet. Het
    register volgt daarbij de geactualiseerde mandaten van de gemeenten en provincie, waarmee meteen ook
    duidelijk voor welke verwerkingen van persoonsgegevens OZHZ als 'verwerker' kwalificeert in de zin van de
    AVG. Het register is in te zien via de website van OZHZ.
-   Alle gemeenten en de provincie Zuid-Holland hebben inmiddels de verwerkersovereenkomst met OZHZ
    getekend.
-   In 2025 wordt een geactualiseerd privacybeleid voorgelegd aan het DB. Dit is voorbereid met partijen in de
    Drechtsteden. Samen met partijen in de Drechtsteden is ook het strategisch informatiebeveiligingsbeleid
    geactualiseerd. Dit wordt in Q1 van 2025 ter vaststelling aan het DB voorgelegd.
-   Het proces om in voorkomende gevallen verwerkersovereenkomsten te sluiten in aanvulling op een
    hoofdovereenkomst is begin 2024 aangescherpt. OZHZ maakt hierbij gebruik van de modeldocumenten van
    de Informatiebeveiligingsdienst (IBD) van de VNG. OZHZ houdt een apart register van
    verwerkersovereenkomsten bij.
-   OZHZ is sinds juli 2024 aangesloten bij het landelijke algoritme-register. Zie:
    https://algoritmes.overheid.nl/nl/algoritme/octobox-anonimiseren-omgevingsdienst-zuidholland-
    zuid/55725558#algemeneInformatie. Vooralsnog betreft dit alleen het gebruik van de applicatie Octobox
    Anonimiseren voor het herkennen en anonimiseren van privacygevoelige informatie in documenten.
-   In 2024 was sprake van 8 datalekken. Deze hadden te maken met het toe- of doorsturen van
    persoonsgegevens naar een verkeerde ontvanger (5x), inloggen na contractdatum (2x) en de algehele ICT-
    verstoring in juni 2024 (1x). In geen van deze gevallen zijn bijzondere persoonsgegevens gelekt. In één geval
    is contact opgenomen met een betrokkene wiens gegevens waren gelekt. In geen enkel geval behoefde een
    melding te worden gedaan bij de Autoriteit Persoonsgegevens.
-   Er waren in 2024 geen verzoeken van betrokkenen (inzage enz.) of klachten in het kader van de AVG of
    Wpg.
-   Training van medewerkers om het bewustzijn te verhogen over het omgaan met persoonsgegevens en
    informatiebeveiliging geschiedt met de e-learning van de applicatie 'Sir Askalot'. En daarnaast met
                                                                                                                  40
</pre>

====================================================================== Einde pagina 41 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 42 ======================================================================

<pre>     regelmatige berichtgeving op intranet (SID) aan de hand van de actualiteit, zoals een Drechtstedenbrede
     phishing-actie en algemene nieuwsberichten over bijvoorbeeld datalekken en gehackte organisaties.
-    De Functionaris Gegevensbescherming heeft over 2024 nog geen jaarverslag uitgebracht. Ook over 2023 is
     geen verslag uitgebracht. Een en ander volgt naar verwachting, wellicht gecombineerd, in Q1 van 2025.
-    Er zijn eind 2024 afspraken gemaakt tussen de 5 omgevingsdiensten in Zuid-Holland om intensiever te gaan
     samenwerken bij vraagstukken over informatiebeveiliging en privacy. De DCMR Milieudienst Rijnmond krijgt
     hierin een centrale rol. Voorafgaand hieraan voerde een extern bureau een onderzoek uit bij de
     omgevingsdiensten.
Omdat OZHZ ook boa's in dienst heeft moet ook worden voldaan aan de Wpg. De FG Wpg heeft een jaarverslag
2024 opgesteld dat in Q1 van 2025 aan het DB wordt voorgelegd. Kortheidshalve wordt hiernaar verwezen.
OZHZ heeft afspraken gemaakt met een extern bureau over de verplichte Wpg-audit in 2025.
Rechtmatigheid
In 2024 is er sprake van onrechtmatigheden onder de verantwoordingsgrens. Dit betreft de leverancier van het
oude DMS systeem. In het verleden is deze leverancier als onzeker beoordeeld omdat de wijze van aanbesteden
in het verleden onbekend was. Met de nieuwe wetgeving rondom de rechtmatigheid zijn de uitgaven over 2024 ad
€ 36.000 onrechtmatig. Met de ingang van het nieuwe DM systeem wordt dit contract beëindigd. De overige
bedrijfskosten hebben een overschrijding van € 53.037. De overschrijding van de overige bedrijfskosten word
aangemerkt als onrechtmatigheid.
M&O beleid
OZHZ heeft geen specifiek M&O-beleid; gelet op de aard van de primaire taken die OZHZ uitvoert en de
financiële processen die daaraan ten grondslag liggen, achten wij een M&O-beleid niet relevant. Immers, OZHZ
verstrekt geen subsidies, uitkeringen of andere voorzieningen of emolumenten waar misbruik of oneigenlijk
gebruik van kan worden gemaakt. Een collegiale afstemming met andere omgevingsdiensten, die dezelfde
producten leveren en processen hebben ingericht, leert dat ook de andere omgevingsdiensten geen aanleiding
zien om M&O-beleid te ontwikkelen. Waar het het risico op fraude betreft, kunnen wij vermelden dat wij eind 2024
een uitgebreide frauderisico analyse hebben uitgevoerd die in 2025 zal worden vastgesteld.
Fraudepreventiebeleid
Het afgelopen jaar heeft OZHZ veel aandacht besteed aan fraudepreventie. We hebben een nieuwe
frauderisicoanalyse uitgevoerd en het staat frequent op de agenda van DB en directie/management. Daarnaast
maakt OZHZ ook gebruik van de regionale regelingen zoals beschreven in de richtlijn voor onderzoek naar
melding vermoeden misstand Drechtsteden / Zuid-Holland Zuid. Daarnaast is er een centraal regionaal meldpunt
integriteit in ontwikkeling om te voldoen aan de nieuwe wet Wet Bescherming klokkenluiders, de Arbowet en
vanuit goed werkgeverschap (BW).
5.5 Openbaarheidsparagraaf
In artikel 3.5 (Openbaarheidsparagraaf) van de Wet open overheid (Woo) wordt voorgeschreven dat
bestuursorganen in de jaarlijkse begroting aandacht besteden aan de beleidsvoornemens inzake de uitvoering
                                                                                                                 41
</pre>

====================================================================== Einde pagina 42 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 43 ======================================================================

<pre>van deze wet en in de jaarlijkse verantwoording verslag doen van de uitvoering ervan, mede in relatie tot de
beleidsvoornemens. Deze begroting en jaarlijkse verantwoording vloeien voort uit het Besluit Begroting en
Verantwoording (BBV). In de memorie van toelichting bij de Woo staat onder andere dat met dit artikel beoogd
wordt een impuls te geven aan de actieve openbaarheid door voor te schrijven dat bestuursorganen in hun
begroting en verantwoordingsverslag aan moeten geven hoe zij rekening houden met de bepalingen uit de Woo.
De openbaarheidsparagraaf Woo moet in de begroting en jaarstukken worden opgenomen via een afzonderlijke
paragraaf, zoals de in artikelen 9 en 26 van het BBV genoemde paragrafen. Deze verplichting geldt sinds de
jaarstukken 2022.
OZHZ handelt de meeste ingekomen verzoeken op basis van de Woo af op basis van het verleende mandaat van
de gemeenten en provincie Zuid-Holland. Een overzicht daarvan is hieronder opgenomen. Daarnaast kan op
basis van de Woo een verzoek worden ingediend bij de bestuursorganen van de gemeenschappelijke regeling.
Dat is in 2024 niet voorgekomen.
De Woo is op 1 mei 2022 in werking getreden. Het doel van de wet is overheden transparanter te maken. De
Woo-contactpersoon is een nieuwe rol per 1 mei 2022. De Woo-contactpersoon beantwoordt op laagdrempelige
wijze vragen over de bij de gemeente beschikbare informatie. Bij OZHZ is de manager van de unit
Bedrijfsondersteuning aangewezen als Woo-contactpersoon. Medewerkers van OZHZ zijn getraind in de
toepassing van de Woo en hebben de werkprocessen en -instructies al in 2022 aangepast. Er is ook een speciale
intranet (SID-) pagina beschikbaar over de Woo en een praktische handreiking om Woo-verzoeken te
behandelen.
Veel meer dan de Wob legt de Woo de nadruk op actieve openbaarmaking. Actieve openbaarmaking betreft het
uit eigen beweging (digitaal) publiceren van overheidsinformatie. De Woo stelt de verplichting om 17
gespecificeerde informatiecategorieën openbaar te maken. Deze verplichting gaat echter niet voor alle
categorieën op hetzelfde moment gelden. Het wordt gefaseerd ingevoerd. De eerste fase liep af op 1 november
2024. OZHZ voldoet hieraan, wat ook te lezen is in het Woo-register:
https://organisaties.overheid.nl/woo/28093502/Omgevingsdienst_Zuid-Holland_Zuid.
In het wijzigingsvoorstel van de gemeenschappelijke regeling (AB 30 november 2023) zijn, naar aanleiding van
de ingekomen zienswijzen, de openbaarmakingsbepalingen aangevuld voor wat betreft de actieve
openbaarmaking van stukken van het DB en AB. De wijziging van de gemeenschappelijke regeling treedt begin
2025 in werking. In de context waarin OZHZ werkt is het overigens veelal aan de gemeenten en provincie om aan
te geven hoe zij willen omgaan met de actieve openbaarmaking van verzoeken en openbaargemaakte informatie.
Met Dordrecht zijn daarover bijvoorbeeld afspraken gemaakt over de publicatie op hun website. Met andere
gemeenten moeten die afspraken nog worden gemaakt. Dat wordt in 2025 verder opgepakt. Daarnaast vindt
actieve openbaarmaking van onder andere sanctiebesluiten al enkele jaren plaats op basis van een door alle
colleges vastgesteld openbaarmakingsbeleid. In het kader van het landelijke traject IBP Versterking VTH-stelsel
is in 2024 de actieve openbaarmaking van sanctiebesluiten inmiddels verder ontwikkeld.
                                                                                                                42
</pre>

====================================================================== Einde pagina 43 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 44 ======================================================================

<pre>Afgehandelde Woo-verzoeken in 2024:
 Bevoegd gezag:                   Aantal:
 Alblasserdam                     2
 Dordrecht                        22
 Gorinchem                        0
 Hoeksche Waard                   1
 Hardinxveld-Giessendam           0
 Hendrik-Ido-Ambacht              0
 Molenlanden                      5
 Papendrecht                      3
 Sliedrecht                       1
 Zwijndrecht                      1
 Provincie Zuid-Holland           3
 OZHZ                             0
 Totaal                           38
                                          43
</pre>

====================================================================== Einde pagina 44 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 45 ======================================================================

<pre>Deel II: Jaarrekening 2024
De jaarrekening bestaat uit de balans en overzicht van baten en lasten en met toelichting.
Via de balans en het overzicht van baten en lasten wordt financiële verantwoording afgelegd over het in 2024
gevoerde beleid.
                                                                                                             44
</pre>

====================================================================== Einde pagina 45 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 46 ======================================================================

<pre>1. Balans per 31 december 2024
Balans per 31 december 2024
(bedragen in €)
ACTIVA                                                                       2024                    2023
VASTE ACTIVA
  Immateriële vaste activa                                                               -                      -
    Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en
    het saldo van agio en disagio                                          -                       -
    Kosten van onderzoek en ontwikkeling voor
    een bepaald actief                                                     -                       -
    Bijdragen aan activa in eigendom van derden                            -                       -
  Materiële vaste activa                                                           3.637.242              2.682.883
    Investeringen:
       met een economisch nut                                        3.637.242               2.682.883
       met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van
       de kosten een heffing kan worden geheven                            -                       -
       in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut                   -                       -
    In erfpacht gegeven gronden                                            -                       -
  Financiële vaste activa                                                                -                      -
    Kapitaalverstrekking aan:
       deelnemingen                                                        -                       -
       gemeenschappelijke regelingen                                       -                       -
       overige verbonden partijen                                          -                       -
    Leningen aan:
       woningbouwcorporaties                                               -                       -
       deelnemingen                                                        -                       -
       overige verbonden partijen                                          -                       -
       openbare lichamen (art. 1a Wet Fido)                                -                       -
       overige langlopende leningen                                        -                       -
    Uitzettingen:
       in ’s Rijks schatkist met een looptijd van één jaar of langer       -                       -
       in de vorm van Nederlands schuldpapier met een looptijd
       van één jaar of langer                                              -                       -
       overige met een looptijd van één jaar of langer                     -                       -
TOTAAL VASTE ACTIVA                                                                3.637.242              2.682.883
VLOTTENDE ACTIVA
  Voorraden                                                                              -                      -
    Grond- en hulpstoffen                                                  -                       -
    Onderhanden werk, inclusief bouwgronden in exploitatie                 -                       -
    Gereed product en handelsgoederen                                      -                       -
    Vooruitbetalingen                                                      -                       -
  Uitzettingen                                                                     9.706.128              3.607.996
  Deze hebben een rentetypische looptijd korter dan één jaar
    Vorderingen op openbare lichamen                                 6.242.021               1.031.640
    Verstrekte kasgeldleningen aan openbare lichamen
    (art. 1a Wet Fido)                                                     -                       -
    Overige verstrekte kasgeldleningen                                     -                       -
    Rekening courant verhouding met het Rijk                         3.464.107               2.576.356
    Rekening courant verhouding met overige niet-financiële
    instellingen                                                           -                       -
    Overige vorderingen                                                    -                       -
    Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een looptijd
    korter dan één 1 jaar                                                  -                       -
    Uitzettingen in de vorm van Nederlands schuldpapier met
    een looptijd korter dan één 1 jaar                                     -                       -
    Overige uitzettingen met een looptijd korter dan één 1 jaar            -                       -
  Liquide middelen                                                                     8.822                199.463
    Kas                                                                    508                     397
    Bank, inclusief kruisposten                                          8.314                 199.066
  Overlopende activa                                                                 876.359              2.060.675
    Nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan
    door voorfinanciering op uitkeringen met een
    specifiek bestedingsdoel van:
       Europese overheidslichamen                                          -                       -
       het Rijk                                                            -                       -
       overige Nederlandse overheidslichamen                           742.020               1.670.592
    Overige nog te ontvangen c.q. vooruitbetaalde bedragen
     die ten laste van volgende begrotingsjaren komen                  134.339                 390.083
TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA                                                           10.591.309              5.868.134
TOTAAL ACTIVA                                                                     14.228.551              8.551.017
                                                                                                                    45
</pre>

====================================================================== Einde pagina 46 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 47 ======================================================================

<pre>Balans per 31 december 2024
(bedragen in €)
PASSIVA                                                                 2024                    2023
VASTE PASSIVA
  Eigen vermogen                                                                988.399                654.962
    Algemene reserve                                              169.201                 797.744
    Bestemmingsreserves                                           215.092                 485.762
    Saldo van de rekening                                         604.106                -628.544
  Voorzieningen                                                                 675.713                 31.500
    Voorzieningen                                                 675.713                  31.500
  Vaste schulden                                                                    -                      -
  Deze hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer
    Obligatieleningen                                                 -                       -
    Onderhandse leningen van:
      binnenlandse pensioenfondsen en verzekeraars                    -                       -
      binnenlandse banken en
      overige financiële instellingen                                 -                       -
      binnenlandse bedrijven                                          -                       -
      openbare lichamen (art. 1a Wet Fido)                            -                       -
      overige binnenlandse sectoren                                   -                       -
      buitenlandse instellingen                                       -                       -
    Door derden belegde gelden                                        -                       -
    Waarborgsommen                                                    -                       -
    Overige leningen en vooruitontvangen bedragen                     -                       -
TOTAAL VASTE PASSIVA                                                          1.664.112                686.462
VLOTTENDE PASSIVA
  Vlottende schulden                                                          1.555.138              1.669.190
  Deze hebben een rentetypische looptijd korter dan één jaar
    Kasgeldleningen aangegaan bij:
      openbare lichamen (art. 1a Wet Fido)                            -                       -
      overige partijen                                                -                       -
    Banksaldi                                                         -                       -
    Overig                                                      1.555.138               1.669.190
  Overlopende passiva                                                        11.009.301              6.195.365
    Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd
    en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen,
    met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten
    gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume        2.578.755               3.037.319
    Ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met
    een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van
    lasten van volgende begrotingsjaren van:
      Europese overheidslichamen                                      -                       -
      het Rijk                                                        -                       -
      overige Nederlandse overheidslichamen                     8.232.973               2.800.610
    Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van
    volgende begrotingsjaren komen                                197.573                 357.436
TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA                                                     12.564.439              7.864.555
TOTAAL PASSIVA                                                               14.228.551              8.551.017
                                                                                                               46
</pre>

====================================================================== Einde pagina 47 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 48 ======================================================================

<pre>1.1       Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
Algemeen
De jaarrekening is opgemaakt in overeenstemming met het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Activa
worden gewaardeerd op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs, tenzij anders vermeld. Passiva worden
gewaardeerd tegen de nominale waarde, tenzij anders vermeld. De baten en lasten zijn toegerekend aan de
periode waarop deze betrekking hebben.
Rechtmatigheidsverantwoording
De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals
besloten in de financiële verordening en op basis van de kadernota rechtmatigheid. Dat betekent dat:
- De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties,
alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van art. 17 Financiële-verhoudingswet;
- De financiële rechtmatigheid waaronder het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik &
oneigenlijk gebruik criterium omvat:
• Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals op 28 november 2024 door het
algemeen bestuur is vastgesteld;
• Voor het begrotingscriterium heeft het dagelijks bestuur en algemeen bestuur in de financiële verordening
afspraken gemaakt over wanneer overschrijdingen van baten en/of onderschrijdingen van lasten en baten en
investeringsbudgetten (kredieten) in een begrotingswijziging aan het algemeen bestuur voorgelegd moeten
worden. Afgesproken is dat deze tijdig gemeld zijn indien deze in de jaarrekening toegelicht worden.
• Ten aanzien van het M&O criterium heeft Omgevingsdienst Zuid-Holland Zuid geen vastgesteld M&O beleid en
heeft dit toegelicht in de paragraaf bedrijfsvoering.
De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota rechtmatigheid 2024 van de
Commissie BBV alsmede onze eigen financiële verordening. Dit betekent dat:
• Een verantwoordingsgrens van 3% (zijnde € 1.027.000) is gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en
onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen;
• Een rapporteringstolerantie van € 100.000,- is gehanteerd waarboven fouten en onduidelijkheden in de
paragraaf bedrijfsvoering worden opgenomen.
Activa
Vaste activa
De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs, verminderd met de van
derden ontvangen investeringsbijdragen en afschrijvingen. De verkrijgingsprijs bestaat uit de inkoopprijs en de
bijkomende kosten. De vervaardigingsprijs omvat de aanschaffingskosten van het product of dienst en de overige
kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegekend. Afschrijving vindt lineair plaats op basis
van de geschatte economische levensduur. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de
desbetreffende investering in mindering gebracht.
De gehanteerde afschrijvingstermijnen zijn bepaald op basis van artikel 8, tweede lid, van de Financiële en
controleverordening:
     a.    Op gronden en terreinen wordt niet afgeschreven.
     b.    Technische installaties in bedrijfsgebouwen in 15 jaar.
                                                                                                                 47
</pre>

====================================================================== Einde pagina 48 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 49 ======================================================================

<pre>     c.   Automatiseringsapparatuur in 3 jaar.
     d.   Kantoormeubilair in 10 jaar.
     e.   Motorvaartuigen via de componentenbenadering met de volgende onderdelen:
     -    e1 casco 40 jaar.
     -    e2 technische installaties 20 jaar.
     -    e3 accu's 15 jaar.
     -    e4 bijboot 10 jaar.
     f.   Aanhangwagens, personenauto’s, lichte motorvoertuigen en fietsen in 5 jaar.
OZHZ beschikt niet over gronden en terreinen
In overeenstemming met artikel 8 " Waardering en afschrijving van vaste activa" van de Financiële en
controleverordening worden activa met een verkrijgingsprijs van minder dan € 450 niet geactiveerd.
Voorraden
De als “onderhanden werken” opgenomen producten zijn gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs, dan wel de
lagere marktwaarde. De vervaardigingsprijs omvat de kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen
worden toegerekend (zoals het aantal bestede uren tegen integrale kostprijs).
Uitzettingen korter dan één jaar
De vorderingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in
mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte kansen op inning.
Overlopende activa en liquide middelen
De overlopende activa en de liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde.
Passiva
Passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
Eigen vermogen
Het totaal eigen vermogen is gelijk aan het eigen vermogen van voorgaand jaar, vermeerderd of verminderd met
het resultaat voor bestemming. Voor zover het algemeen bestuur gedurende het jaar besluiten over
bestemmingsreserves heeft genomen, zijn de effecten van deze besluiten in de stand van de reserves per
jaareinde verwerkt. Uit het resultaat voor bestemming en de effecten van de besluiten van het algemeen bestuur
volgt een resultaat na bestemming. Dit wordt als een separate post van het eigen vermogen gepresenteerd. De
reserves van het eigen vermogen worden onderscheiden in een algemene reserve en overige
bestemmingsreserves. De bestemmingsreserves zijn door het algemeen bestuur ingesteld voor specifieke
doeleinden, zoals de financiering van activa, verwachte bijdrage in projecten of relevante risico’s.
Voorzieningen
Voorzieningen worden gevormd voor verplichtingen en verliezen die niet exact bekend zijn, maar redelijkerwijs
geschat kunnen worden en worden gevormd voor risico’s die hierop van toepassing zijn. Daarnaast kunnen
voorzieningen worden gevormd ter egalisatie van lasten.
Vaste schulden
                                                                                                               48
</pre>

====================================================================== Einde pagina 49 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 50 ======================================================================

<pre>De vaste schulden hebben een rente typische looptijd van één jaar of langer. De vaste schulden worden
gewaardeerd tegen nominale waarde, verminderd met de gedane aflossingen.
Vlottende passiva
De posten opgenomen onder de vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
Borg- en garantstellingen
Voor zover OZHZ borg- en garantiestellingen is aangegaan, worden deze buiten de telling van de balans
opgenomen. In de toelichting op de balans is dan nadere informatie opgenomen.
Grondslagen voor de resultaatbepaling
Baten en lasten
De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden
genomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor
het einde van het begrotingsjaar worden verwerkt indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn.
Personeelslasten
Personeelslasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Een uitzondering vormen
overlopende posten uit hoofde van jaarlijkse arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume.
Deze worden toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt.
De financiële verordening OZHZ bepaalt dat de tussenrapportages aan het bestuur afwijkingen behandelen,
groter dan 10%, of groter dan € 50.000, ten opzichte van de begroting.1
1
  Financiële verordening OZHZ, 30 november 2024
                                                                                                                 49
</pre>

====================================================================== Einde pagina 50 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 51 ======================================================================

<pre>1.2           Toelichting op de balans per 31 december 2024
ACTIVA
1.            Vaste activa
1.1           Immateriële vaste activa
OZHZ bezit geen immateriële vaste activa.
1.2.1         Materiële vaste activa met economisch nut
De materiële vaste activa betreffen activa met een economisch nut. Paragraaf 5.2 ‘Onderhoud kapitaalgoederen’
beschrijft de beleidsuitgangspunten en de systematiek van het onderhoud van deze kapitaalgoederen. De
materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen:
                                                                  Aanschafwaarde Afschrijvingen Aanschafwaarde Afschrijvingen
                         Omschrijving                               31-12-2023                   t/m 2023                 31-12-2024                        2024
   a   Huisvesting                                                         1.556.406                 799.964                      1.556.406                    155.964
   b   ICT en audiovisuele investeringen                                   1.078.189                 856.500                      1.192.605                    155.096
   c Meubilair                                                               578.916                 376.080                        598.504                      57.365
   d   Software                                                               188.845                175.291                        244.157                      18.162
   e   Bedrijfsmiddelen                                                         44.320                  38.562                        56.433                       4.416
   f   Vaartuigen                                                          1.496.811                    14.208                    2.693.671                      52.928
                                                                           4.943.487               2.260.605                      6.341.777                    443.930
Bedragen x €
De afschrijvingen zijn gerealiseerd conform de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling.
De investeringen zijn gepleegd op basis van bestuurlijke goedkeuring bij eerdere begrotingswijzigingen. De
investeringen zijn hieronder weergegeven.
                                      Aanschafwaarde Afschrijvingen  Boekwaarde    Investeringen Desinvesteringen Aanschafwaarde     Afschrijving   Afschrijvingen  Boekwaarde
              Omschrijving              31-12-2023      t/m 2023        2023           2024            2024         31-12-2024     desinvesteringen     2024           2024
 a Huisvesting                              1.556.406       799.964        756.442           -                -         1.556.406                -       155.964         600.478
 b ICT en audiovisuele inves teringen       1.078.189       856.500        221.690       114.416              -         1.192.605                -       155.096         181.009
  c Meubilair                                 578.916       376.080        202.836        19.588              -           598.504                -         57.365        165.059
 d Software                                   188.845       175.291         13.554        55.313              -           244.157                -         18.162         50.705
 e Bedrijfsmiddelen                            44.320        38.562          5.759        12.113              -            56.433                -           4.416        13.456
  f Vaartuigen                              1.496.811        14.208      1.482.602     1.196.861              -         2.693.671                -         52.928      2.626.535
                                            4.943.487     2.260.605      2.682.883     1.398.290              -         6.341.777                -       443.930       3.637.242
a. Huisvesting
OZHZ heeft zich eind 2015 gehuisvest in het pand Post 120 in Dordrecht. Het investeringskrediet betreft de
gebruikersinvesteringen in het pand, zoals de douche- en kleedfaciliteiten, de binnentrap, archiefruimte,
dakterras, etc. Met ingang van 2021 is het nieuwe werkconcept van kracht. Hierbij vormt hybride werken de basis:
deels op kantoor en deels op afstand. De (om)bouw van het kantoor heeft grotendeels in 2022 plaatsgevonden.
In 2024 hebben geen investeringen plaatsgevonden.
                                                                                                                                                                                 50
</pre>

====================================================================== Einde pagina 51 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 52 ======================================================================

<pre>b. ICT en audiovisuele investeringen Post 120
Op deze post zijn met name investeringen verantwoord die de afgelopen jaren zijn gedaan omtrent de huisvesting
zoals bekabeling en audiovisuele middelen. De vergaderfaciliteiten in het pand zijn geüpgraded zodat deze beter
het hybride werken ondersteunen. Daarnaast wordt een constante stroom aan nieuwe laptops en mobiele
telefoons aangeschaft voor de instromende nieuwe medewerkers.
c. Meubilair
Omdat de ruimtes in het pand gedeeltelijk een andere functie hebben gekregen is geïnvesteerd in bijpassend
meubilair wat die functie ondersteunt. Zo zijn de grote vergaderkamers uitgerust van flexibel meubilair en is de
ontmoetingsruimte omgebouwd tot werkcafé. Ook is geïnvesteerd in extra meubilair om thuis arbo-verantwoord te
kunnen werken, zijn aanlandplekken ingericht en is geïnvesteerd in de groenvoorziening op kantoor.
d. Software
Gecombineerd met ICT, speelt software een belangrijke rol in en rondom de organisatie. Omdat OZHZ steeds
meer gebruik maakt van SAAS-applicaties zien we een verschuiving van de kosten van aanschaf van applicaties
(kapitaalgoederen) naar licentiekosten (exploitatie). In 2024 hebben investeringen plaatsgevonden in rapportage
en dashboarding.
e. Bedrijfsmiddelen
Bedrijfsmiddelen zijn activa welke aangeschaft worden ter vervanging van de, om-niet verkregen,
kapitaalgoederen die bij de start van OZHZ van de Provincie Zuid-Holland zijn verkregen. Financiële dekking
vindt plaats binnen de exploitatie of vanuit projecten waarvoor de middelen wordt ingezet. In 2024 hebben
investeringen plaatsgevonden in meetmiddelen.
f. Vaartuigen
Voor de taakuitvoering beschikt OZHZ over enkele vaartuigen. Medio 2024 is het nieuwe patrouilleschip Pandion
(aanschafwaarde € 2,4 mln) in gebruik genomen. De RHIB (rigid hull inflatable boat) is sinds 2022 in gebruik.
Dekking van de gebruiks- en afschrijvingslasten van de vaartuigen vindt plaats vanuit het materieel budget PZH.
1.3       Financiële vaste activa
OZHZ beschikt niet over financiële vaste activa.
                                                                                                                 51
</pre>

====================================================================== Einde pagina 52 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 53 ======================================================================

<pre>2. Vlottende activa
2.1       Voorraden
De in de balans opgenomen voorraden is uitgesplitst naar de volgende categorie:
 Voorraden                                                                      31-12-2024         31-12-2023
       Onderhanden werk                                                      €              -    €            -
  Totaal                                                                     €             -     €           -
Bedragen x €
Het onderhanden werk betreft projecten/opdrachten ten behoeve van gemeenten en provincie op het gebied van
milieuonderzoek, adviezen en briks-taken. De voorraad bestaat uit nog te factureren uitgevoerde werkzaamheden
tegenover ontvangen bijdragen waarvoor nog activiteiten moeten worden verricht. In de waardering van het
onderhanden werk is rekening gehouden met een verliesvoorziening van € 109.228. Gezien het negatieve saldo
van het onderhanden werk per balansdatum, vindt presentatie plaats onder de overlopende passiva.
2.2       Uitzettingen korter dan één jaar
De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd korter dan één jaar worden als volgt gespecificeerd:
 Uitzettingen rente typische looptijd korter dan een jaar                         31-12-2024       31-12-2023
  A Vorderingen op openbare lichamen                                            €     6.242.021  €     1.031.640
  B Verstrekte kasgeldleningen aan openbare lichamen                            €            -   €            -
  C Overige verstrekte kasleningen                                              €            -   €            -
  D Rekening-courantverhoudingen met het Rijk                                   €            -   €            -
   E Rekening-courantverhoudingen met overige financiële instellingen           €     3.464.107  €     2.576.356
   F Overige vorderingen                                                        €            -   €            -
  G Uitzettingen in 's Rijks schatkist met looptijd < 1 jaar                    €            -   €            -
  H Uitzettingen in de vorm van Nederlands schuldpapier                         €            -   €            -
   I Overige uitzettingen                                                       €            -   €            -
 Totaal                                                                         €     9.706.128  €     3.607.996
Bedragen x €
De vordering op openbare lichamen betreft voornamelijk de voorschotfacturen aan gemeenten en provincie
inzake uitvoering van de wettelijke taken en programma’s en de inwonerbijdrage.
2.3       Liquide middelen
Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten:
         Liquide middelen              31-12-2024        31-12-2023
 Kas                                 €          508 €            397
 Bank inclusief kruisposten          €        8.314 €        199.066
 Totaal                              €       8.822 €         199.463
Bedragen x €
Vanwege het schatkistbankieren kan sprake zijn van uitzettingen in de Rijksschatkist. Per 31 december 2023 en
per 31 december 2024 is er geen sprake van uitzettingen in de Rijksschatkist. Daardoor is het saldo liquide
                                                                                                                 52
</pre>

====================================================================== Einde pagina 53 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 54 ======================================================================

<pre>middelen begrensd op € 200.000. In de Financieringsparagraaf (Deel I, hoofdstuk 5, paragraaf 3) worden de
beleidsuitgangspunten ten aanzien van het treasurybeleid weergegeven.
2.4        Overlopende activa
De overlopende activa zijn als volgt onderverdeeld:
Overlopende Activa                                                             31-12-2024          31-12-2023
Nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering
met een specifiek bestedingsdoel:
       Europese overheidslichamen                                          €              -      €            -
       Het Rijk                                                            €              -      €            -
       Overige Nederlandse overheidslichamen                               €         742.020     €     1.670.592
Vooruitbetaalde kosten                                                     €         133.815     €       389.707
Nog te ontvangen bedragen                                                  €             524     €           376
 Totaal                                                                    €         876.359 €         2.060.675
Bedragen x €
Vooruitbetaalde kosten
Dit zijn kosten die voor 31 december 2024 betaalbaar zijn gesteld, maar waarvan de lasten betrekking hebben op
het dienstjaar 2025. Veelal gaat het om verzekeringspremies, huur kantoorpand, licenties en contributies.
Nog te ontvangen bedragen
Dit zijn bedragen die ten gunste van het boekjaar 2024 komen, maar waarvan de bedragen in de loop van 2025
worden ontvangen.
De nog te ontvangen bedragen bestaan voornamelijk uit vorderingen op overheidslichamen. Deze worden
gefactureerd naar aanleiding van de eindafrekening 2024. De onderbouwing is als volgt:
Nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door
voorfinanciering met een specifiek bestedingsdoel:    Begin saldo 2024 Toevoegingen   Ontvangsten    Eind saldo 2024
      Gemeente Dordrecht                               €     1.067.340 €     326.896  € -1.067.340   €       326.896
      Provincie Zuid-Holland                           €       145.004 €     146.847  €     -99.195  €       192.656
      Gemeente Gorinchem                               €           -   €      99.378  €         -    €         99.378
      Gemeente Sliedrecht                              €           -   €      77.341  €         -    €         77.341
      Gemeente Molenlanden                             €       175.469 €         -    €    -129.721  €         45.748
      DCMR Milieudienst Rijnmond                       €       151.185 €         -    €    -151.185  €            -
      Gemeente Papendrecht                             €       125.944 €         -    €    -125.944  €            -
      Gemeente Zwijndrecht                             €         5.650 €         -    €      -5.650  €            -
 Totaal                                                €     1.670.592 €     650.463  € -1.579.035   €       742.020
Bedragen x €
                                                                                                                      53
</pre>

====================================================================== Einde pagina 54 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 55 ======================================================================

<pre>PASSIVA
1. Vaste financieringsmiddelen
1.1        Eigen vermogen
Het eigen vermogen bestaat uit de Algemene reserve, de bestemmingsreserves en het saldo van de rekening.
Conform artikel 54, tweede lid, van het BBV is per reserve het verloop gedurende het boekjaar weergegeven. Er
is geen sprake van specifieke bestemmingsreserves die zijn gevormd voor de afschrijving op activa.
 Eigen vermogen                                                                          31-12-2024         31-12-2023
      Algemene reserve                                                                            169.201      797.744
      Bestemmingsreserves                                                                         215.092      485.762
      Onverdeeld resultaat                                                                        604.106     -628.544
      Totaal                                                                                      988.399      654.962
 Bedragen x €
In het onderstaand overzicht is het verloop van de reserves in 2024 weergegeven.
                                         Saldo       Bestemming       Toevoeging        Onttrekking          Saldo
 Omschrijving
                                        1-1-2024    resultaat 2023        2024               2024          31-12-2024
 Algemene reserve                           797.744        -628.544               -                  -          169.201
 Materieel budget PZH                       155.320             -                 -                  -          155.320
 Frictiekosten                              270.669             -                 -             270.669             -
 Ontwikkelaanpak                             25.866             -                 -                  -           25.866
 Werkconcept                                 33.906             -                 -                  -           33.906
 Totaal                                   1.283.506        -628.544               -             270.669         384.293
 Bedragen x €
Algemene reserve (onttrekking, per saldo, 2024: € 628.544)
De algemene reserve is onderdeel van het weerstandsvermogen. De onttrekking in 2024 betreft het resultaat
2023 (€ 628.544).
Bestemmingsreserve Materieel budget PZH (geen mutatie in 2024)
De reserve is bedoeld voor eventuele complexe dossiers van PZH.
Bestemmingsreserve frictiekosten (Onttrekking 2024: € 270.669)
De reserve is bedoeld voor improductiviteit ten gevolge van het inwerken van nieuwe medewerkers en het
bevorderen van uitstroom of doorstroom naar andere functies. Beiden zijn nodig om de formatie kwalitatief
en kwantitatief op orde te brengen. Hiervoor is toegelicht dat de productiviteit achter blijft bij de norm
vanwege een bovengemiddeld hoge instroom van nieuwe medewerkers, deels zij-instromers, die een
intensief opleidingstraject volgen. Ook wordt meer ingehuurd en tegen hogere tarieven, dan waar in de
begroting rekening mee is gehouden. Om beide (financiële) effecten te dempen wordt de reserve
frictiekosten ingezet.
                                                                                                                        54
</pre>

====================================================================== Einde pagina 55 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 56 ======================================================================

<pre>Bestemmingsreserve Ontwikkelaanpak (geen mutatie in 2024)
OZHZ en zijn opdrachtgevers zien in de maatschappelijke opgaven van de gemeenten en provincie in de
komende periode belangrijke kansen en uitdagingen. De ontwikkelaanpak (voorheen regieplan) biedt een
programmatische, doelgerichte, aanpak. De reserve is bedoeld voor dekking van kosten voor innovatieve
projecten die niet uit het reguliere (uren)budget voor ontwikkelaanpak betaald kunnen worden.
Bestemmingsreserve werkconcept (geen mutatie in 2024)
De reserve wordt ingezet voor de transitie naar het nieuwe werk concept.
Onverdeeld resultaat (Onttrekking 2024: € 628.544)
Het financieel resultaat 2023 bedroeg nadelig € 628.544. Dit bedrag wordt onttrokken aan de algemene
reserve en komt dus ten laste van het weerstandsvermogen.
                                                                                                      55
</pre>

====================================================================== Einde pagina 56 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 57 ======================================================================

<pre>1.2      Voorzieningen
Voorzieningen zijn gevormd voor op balansdatum bestaande risico’s voor verplichtingen of verliezen waarvan de
omvang redelijkerwijs is in te schatten. Voorzieningen zijn onderdeel van het vreemd vermogen en niet vrij
aanwendbaar door het bestuur.
 Voorzieningen                                                            31-12-2024      31-12-2023
       Voorzieningen                                                    €      675.713 €        31.500
 Totaal                                                                 €      675.713 €        31.500
 Bedragen x €
In het onderstaand overzicht is het verloop van de voorzieningen in 2024 weergegeven.
                                      Saldo        Toevoeging       Onttrekking         Saldo
 Omschrijving
                                    1-1-2024          2024               2024        31-12-2024
 Verlofverplichting                         -           644.213                 -        644.213
 Personele voorziening                  31.500                -                 -         31.500
 Totaal                                 31.500          644.213                 -        675.713
 Bedragen x €
Verlofverplichting
De verlofverplichting is gewaardeerd op de individuele loonkosten per medewerker, inclusief sociale lasten en
pensioenpremies. In 2025 worden op individueel niveau afspraken gemaakt over het terugdringen van het
verlofstuwmeer. De verlofverplichting werd tot en met boekjaar 2023 gepresenteerd onder de overlopende
passiva.
Personele voorziening
In 2023 is een personele voorziening getroffen van € 31.500 in verband met een afgesloten VSO.
1.3      Langlopende schulden
OZHZ heeft net als in eerdere jaren geen vaste schulden. Er zijn ook geen tussentijdse ontwikkelingen geweest.
In de Financieringsparagraaf (Deel I, hoofdstuk 5, paragraaf 3) worden de beleidsuitgangspunten ten aanzien van
het treasurybeleid weergegeven.
                                                                                                                56
</pre>

====================================================================== Einde pagina 57 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 58 ======================================================================

<pre>2.       Vlottende passiva
Onder de vlottende passiva zijn opgenomen:
Vlottende schulden                                                          31-12-2024       31-12-2023
      Schulden korter dan één jaar                                        €     1.555.138 €      1.669.190
 Totaal                                                                   €     1.555.138 €      1.669.190
Bedragen x €
2.1      Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd < 1 jaar
De in de balans opgenomen kortlopende schulden kunnen als volgt worden gespecificeerd:
Vlottende schulden                                                          31-12-2024       31-12-2023
      Crediteuren                                                        €       629.418 €      1.670.270
      Overige vlottende schulden                                         €       925.720 €          -1.080
 Totaal                                                                  €     1.555.138 €      1.669.190
Bedragen x €
De overige vlottende schulden bestaat met name uit de balanspositie BTW. Afwikkeling van de openstaande
schulden vindt plaats in het eerste kwartaal van 2025.
2.2      Overlopende passiva
De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt:
Overlopende passiva                                                          31-12-2024      31-12-2023
      Reservering accountantskosten                                        €       32.840 €         34.650
      Verlofverplichting                                                   €          -    €       619.986
      Vooruit ontvangen inkomsten                                          €   8.232.973 €      2.800.610
      Onderhanden werk                                                     €     197.573 €         357.436
      Overige nog te betalen                                               €   2.545.915 €      2.382.683
 Totaal                                                                    € 11.009.301 €       6.195.365
Bedragen x €
De verlofverplichting wordt met ingang van boekjaar 2024 gepresenteerd onder de voorzieningen.
                                                                                                           57
</pre>

====================================================================== Einde pagina 58 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 59 ======================================================================

<pre>De vooruit ontvangen bedragen van Nederlandse overheidslichamen betreffen voornamelijk de periodieke
voorschotten van de opdrachtgevers. De onderbouwing is als volgt:
                                                            Beginsaldo                               Eindsaldo
Vooruit ontvangen bijdragen Nederlandse overheidslichamen    01-01-2024    Ontvangen    Vrijgevallen 31-12-2024
Uitvoering milieutaken en bouwtaken gemeente Dordrecht     €         -   €    2.625.000 €        -   € 2.625.000
Uitvoering milieutaken gemeente Hoeksche Waard             €     547.999 €      725.200 €   -547.999 €   725.200
Uitvoering milieutaken en bouwtaken gemeente Alblasserdam  €      41.259 €      721.472 €    -41.259 €   721.472
Uitvoering milieutaken en bouwtaken provincie Zuid-Holland €     415.527 €      693.107 €   -416.073 €   692.561
Uitvoering milieutaken en bouwtaken gemeente Molenlanden   €     529.642 €      573.148 €   -529.642 €   573.148
Inwonerbijdrage                                            €         -   €      467.300 €        -   €   467.300
Uitvoering milieutaken gemeente Hardinxveld-Giessendam     €      48.932 €      371.085 €    -48.932 €   371.085
Vooruit ontvangen subsidiebedragen                         €     395.680 €      369.562 €   -443.087 €   322.155
Vooruitontvangen bedragen RVMK                             €     183.301 €      313.810 €   -183.301 €   313.810
Uitvoering milieutaken gemeente Zwijndrecht                €     365.764 €      260.000 €   -365.764 €   260.000
Uitvoering milieutaken gemeente Sliedrecht                 €      72.936 €      190.000 €    -27.417 €   235.520
Uitvoering milieutaken gemeente Gorinchem                  €      20.463 €      230.000 €    -20.463 €   230.000
Uitvoering bouwtaken DCMR                                  €         -   €      214.199 €        -   €   214.199
Uitvoering milieutaken gemeente Papendrecht                €         -   €      191.164 €        -   €   191.164
Uitvoering milieutaken gemeente Hendrik Ido Ambacht        €      25.861 €      160.000 €    -25.861 €   160.000
Vooruitontvangen bedragen Geluidbelastingskaarten          €     117.573 €      130.322 €   -117.573 €   130.322
Vooruitgefactureerde projectinvesteringen                  €      35.674 €          -   €    -35.636 €        38
 Totaal                                                    €   2.800.610 €    8.235.369 € -2.803.006 € 8.232.973
Bedragen x €
                                                                                                                 58
</pre>

====================================================================== Einde pagina 59 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 60 ======================================================================

<pre>1.3       Niet uit de balans blijkende verplichtingen
De niet uit balans blijkende verplichtingen kunnen betrekking hebben op langlopende overeenkomsten waaruit
een of meerdere verplichtingen voortvloeien. Hiertoe worden ook de verplichtingen gerekend die slechts voor één
jaar of korter zijn aangegaan en verplichtingen die in de loop van het jaar zijn ontstaan en per ultimo van dat
betreffende jaar nog voortduren. In de jaarstukken worden de verplichtingen opgenomen met een jaarlijkse
omvang groter dan € 25.000.
1. Huur- en gebouw gebonden dienstverlening
Per 2016 heeft OZHZ een huurcontract afgesloten voor de locatie Post 120 in Dordrecht. Het contract is in eerste
aanleg aangegaan voor 10 jaar. Eind 2021 heeft tussentijdse verlenging plaatsgevonden van het contract tot en
met 2030. De jaarlijkse huurlast bedraagt circa € 708.000 en wordt jaarlijks geïndexeerd.
De schoonmaak wordt tot 1 april 2025 uitgevoerd door de huidige leverancier. In 2024 heeft er een nieuwe
aanbesteding plaatsgevonden en per 1 april 2025 zullen de werkzaamheden worden uitgevoerd door een nieuwe
leverancier. Het contract met deze nieuwe leverancier heeft een looptijd van twee jaar, met 2x een optie tot
verlengen van één jaar tegen gelijkblijvende voorwaarden. De jaarlijkse lasten bedragen circa € 81.000.
Het contract voor de levering van koffie is in 2021 opnieuw aanbesteed. Een andere contractpartij is
geselecteerd. Het contract loopt tot oktober 2026. De financiële omvang van het contract is circa € 20.000 per
jaar.
2. Software
De voormalige milieudienst had een overeenkomst gesloten inzake het gebruiksrecht en onderhoud van het
systeem Squit XO als basisprocessen systeem voor het verlenen van vergunningen en diensten op het gebied
van milieu. Dit contract is inmiddels beëindigd, met uitzondering van het onderdeel IBIS: dat is overgegaan in
Nazcaa (inmiddels van Roxit) en aangezien Nazcaa de enige applicatie is om bodembeheerinformatie in vast te
leggen, zijn álle omgevingsdiensten genoodzaakt om te werken met deze applicatie. Het contract met Nazcaa
betreft een jaarbedrag van circa € 28.000.
Per 1/1/2022 is een contract afgesloten met REM Automatisering inzake het VTH-systeem Open Wave.
Implementatie heeft plaatsgevonden in november 2022. Het contract had een looptijd tot 1 januari 2025 en is
inmiddels verlengd tot en met 31 december 2026. De jaarlijkse kosten bedragen circa € 87.000.
Per 1 december 2015 heeft OZHZ een contract gesloten met een leverancier voor een zaaksysteem – document
managementsysteem (DMS). Met het systeem, genaamd JOIN, heeft OZHZ een compleet systeem dat is
voorbereid op digitaal werken in Post 120. Het contract loopt tot 31-12-2024 en betreft een jaarbedrag van circa €
50.000. In 2023 is een aanbesteding gestart om per 1-1-2025 tot een nieuw DMS te komen. Omdat dit nieuwe
DMS start op 1 juli 2025 is het contract voor JOIN verlengd tot 1 juli 2025.
De aanbesteding van dit nieuwe DMS systeem is inmiddels afgerond en op 1 juli 2025 zullen wij starten met het
pakket genaamd DJUMA. Het contract is getekend op 21 mei 2024 en heeft een looptijd van vier jaar met de
mogelijkheid tot verlenging van twee keer drie jaar. De jaarlijkse kosten bedragen circa € 44.000.
Na een aanbesteding is AFAS gekozen voor een geïntegreerd systeem voor het tijdschrijven en de financiële en
projectadministratie. De jaarlijkse licentiekosten bedragen circa € 70.000. Het huidige contract liep af per
                                                                                                                   59
</pre>

====================================================================== Einde pagina 60 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 61 ======================================================================

<pre>31/12/2023. Voor 2024-2026 is een nieuw contract afgesloten met AFAS; in die periode zal ook een nieuwe
aanbesteding in gang worden gezet.
3. Personeel
Schadeverzekering
OZHZ heeft vanaf 2011 een aansprakelijkheidsverzekering die jaarlijks automatisch wordt verlengd. Voor 2024
betreft dit een verplichting van circa € 55.000. Hiervoor is OZHZ verzekerd voor personen en zaakschade,
omzetschade en vermogensschade.
Flexibel personeel
Sinds enige jaren vindt de inhuur van extern personeel plaats volgens het principe van een marktplaats. Dit geldt
voor alle vormen van inhuur voor de operationele taken. Daarnaast worden afspraken gemaakt met de andere
omgevingsdiensten in Zuid-Holland om over en weer personeel te kunnen detacheren in die gevallen waarin
vraag en aanbod op elkaar kunnen worden afgestemd. Financiële dekking vindt plaats uit de omzet die wordt
gegenereerd van de opdrachtgevers. Vanwege aangegane doorlopende contracten in 2024 met diverse bureaus
zijn er contractuele verplichtingen tot een bedrag van circa € 4,5 miljoen. De contracten hebben een opzegtermijn
van 1 maand.
4. Servicegemeente Dordrecht (SGD)
OZHZ ging per 1 april 2022 op basis van een verleend alleenrecht een dienstverleningsovereenkomst (DVO) aan
met de rechtsopvolger van het Servicecentrum Drechtsteden, de SGD. De DVO heeft een looptijd van 1 april
2022 tot 1 januari 2026. De jaarlijkse bijdrage van de DVO ICT bedraagt circa € 1,46 miljoen en wordt jaarlijks
geïndexeerd. De overige dienstverlening heeft betrekking op personeel, organisatie, inkoop, verzekering en
juridische dienstverlening. De print- en frankeerkosten worden doorbelast naar rato van verbruik. Het contract is
onderdeel van de DVO en heeft een waarde van circa € 347.000 per jaar.
5. Leaseverplichtingen voertuigen
De leaseverplichtingen voor auto’s betreffen een bedrag van circa € 101.000 per jaar. Financiële dekking vindt
plaats uit de reguliere begroting. Voor de leasekosten is op 8 juli 2024 een raamovereenkomst afgesloten voor
twee jaar (ingaande per 1 augustus 2024) die verlengbaar is met nog eens tweemaal één jaar. De jaarlijkse
verplichting bedraagt € 101.000.
6. Overige dienstverlening
Huur e-noses en windvanen
In 2019 heeft OZHZ een contract afgesloten voor de huur van 40 e-noses en 3 windvanen in het OZHZ-gebied.
Dit contract wordt jaarlijks verlengd op grond van een positief inkoopadvies. E-noses zijn elektronische neuzen
die veranderingen in de luchtsamenstelling waarnemen. De jaarlijkse verplichting bedraagt € 80.000.
                                                                                                                  60
</pre>

====================================================================== Einde pagina 61 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 62 ======================================================================

<pre>DCMR
OZHZ heeft een overeenkomst met DCMR inzake de meldkamer voor de afhandeling van milieuklachten. De
jaarlijkse kosten bedragen circa € 59.000. Twee derde van de kosten komt ten laste van het provinciale
jaarprogramma.
Accountant
Het contract met de accountant is in 2022 verlengd tot en met 31 december 2026. De jaarlijkse kosten bedragen
circa € 74.340.
                                                                                                              61
</pre>

====================================================================== Einde pagina 62 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 63 ======================================================================

<pre>2. Overzicht van baten en lasten 2024
Het overzicht van baten en lasten 2024 sluit met een positief saldo van € 604.106. In vergelijking met de
bijgestelde begroting bij de tweede bestuursrapportage (€ 155.370) is er sprake van een voordeel van € 448.736.
Het cijfermatige beeld is hieronder weergegeven. Voor de analyse wordt verwezen naar deel I; Jaarverslag,
hoofdstuk 1; Programmaverantwoording, paragraaf 1.5: “Wat heeft het gekost?”. De analyse maakt integraal
onderdeel uit van de jaarstukken.
  Overzicht van baten en lasten 2024
                                               Realisatie 2023   Begroting 2024   Begroting 2024   Realisatie 2024  Begroting 2024
                                                                    primair        3e wijziging                        verschil
  Baten
  Inwonerbijdrage                                         2.253            2.463            2.508             2.509               1
  Wettelijke taken                                       25.609           25.481           29.614            29.033             581-
  Offerte- en subsidietaken                               2.684            2.444            2.588             2.757             168
  Overige baten                                             263               21              206               272              66
  Overige bijzondere posten                                   -                 -                -                -                -
  Totaal baten                                           30.809           30.408           34.917            34.570             347-
  Lasten
  Personeelskosten                                       26.995           24.763           29.422            29.011             411-
  Kapitaallasten                                            429              539              453               444               9-
  Ondersteuning SGD                                       1.749            1.862            1.896             1.828              68-
  Huisvesting                                               706              690              620               610              10-
  Overige bedrijfskosten                                  1.632            1.410            1.627             1.680              53
  Additionele productkosten                                 886              968              837               661             176-
  Onvoorzien                                                 73              176              177                 2             175-
  Overige bijzondere posten                                   -                 -                -                -                -
  Totaal lasten                                          32.470           30.408           35.032            34.236             796-
  Gerealiseerd totaalsaldo van baten en lasten            1.662-               0-             115-              333             449
  Onttrekkingen aan reserves                              1.150                 -             271               271               0
  Toevoegingen aan reserves                                 117                 -                -                -                -
  Gerealiseerd resultaat                                    629-               0-             155               604             449
  Waarvan algemeen dek k ingsmiddel                       2.253            2.463            2.508             2.509               1
  Bedragen x € 1.000
Incidentele baten en lasten
De baten en lasten zijn afhankelijk van de vraag en hebben doorgaans een structureel karakter, al kan de
omvang variëren.
Lagere baten vanwege een lagere productiviteit op de uitvoering van wettelijke taken (- € 581.358). Het
achterblijven van de productiviteit wordt veroorzaakt vanwege een bovengemiddeld hoge instroom van nieuwe
medewerkers, deels zij-instromers, die een intensief opleidingstraject volgen.
Algemene dekkingsmiddelen
De inwonerbijdrage (€ 2,51 mln.) is een lumpsum budget en kan worden beschouwd als een algemeen
dekkingsmiddel.
                                                                                                                                     62
</pre>

====================================================================== Einde pagina 63 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 64 ======================================================================

<pre>Onvoorzien
De aanwending van de post onvoorzien is als volgt:
Onvoorzien                                              Begroting 2024         Realisatie 2024     Verschil
            Dotatie verlofstuwmeer                                       -             -19.936
            Dotatie verlofsparen                                         -              44.163
            Dotatie verliesvoorziening (OHW)                             -             -22.230
            Totaal                                                  177.024               1.997        175.027
Aangezien de individuele posten niet zijn begroot is de begroting alleen op totaalniveau weergegeven.
Het verlofstuwmeer is afgenomen (€ -19.936) doordat hier gedurende het boekjaar actief op is gestuurd.
Daarnaast is sprake van spaarverlof, sinds 2022 een onderdeel van de arbeidsvoorwaarden in de CAO SGO.
Hierbij is het spaarverlof gebaseerd op de verlofuren die in 2024 daadwerkelijk zijn omgezet in spaarverlof (€
44.162) en waarvoor conform het uitgangspunt van de commissie BBV een voorziening moet worden gevormd.
Voor een nadere toelichting op het verlofstuwmeer wordt verwezen naar de jaarrekening (2.2 Overlopende
passiva).
Op grond van de risicoanalyse van doorlopende projecten is de voorziening vanwege oninbaarheid verlaagd met
circa € 22.230. In gevallen van oninbaarheid is veelal sprake van uren die zijn gemaakt op nog niet formeel
bevestigde projecten of meerwerk op deze projecten.
                                                                                                               63
</pre>

====================================================================== Einde pagina 64 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 65 ======================================================================

<pre>3. Rechtmatigheidsverantwoording
Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur
De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het
getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria
niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze
rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde
baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik
criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in
overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke
verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de
jaarrekening is het door algemeen bestuur op 28 november 2024 vastgestelde normenkader van de relevante
wet- en regelgeving verder toegelicht.
Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de
verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 3%
van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 1.027.091. De
grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van oktober
2024.
Bevinding
Het dagelijks bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten
alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen bedrag € 89.000 bedraagt. Dit is lager dan
de daarvoor gestelde grens van € 1.027.091. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en
lasten alsmede de balansmutaties is volgens het dagelijks bestuur overigens een bedrag van € 53.000
acceptabel op basis van door het algemeen bestuur vastgestelde afspraken.
In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis
van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële
rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het dagelijks bestuur ook beschreven welke actie hij onderneemt om
vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.
                                                                                                                    64
</pre>

====================================================================== Einde pagina 65 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 66 ======================================================================

<pre>4. Wet normering topinkomens (WNT)
De WNT is van toepassing op OZHZ. Het voor OZHZ toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2024 € 233.000.
Dit betreft het algemeen bezoldigingsmaximum.
Bezoldiging topfunctionarissen
1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder
dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling.
Gegevens 2024
bedragen x € 1                            R. Visser
Functiegegevens                           Directeur
Aanvang en einde functievervulling in
                                      [01/01] – [31/12]
2024
Omvang dienstverband (als
                                               1
deeltijdfactor in fte)
Dienstbetrekking?                             Ja
Bezoldiging
Beloning plus belastbare
                                                        183.616
onkostenvergoedingen
Beloningen betaalbaar op termijn                         23.549
Subtotaal                                              207.165
Individueel toepasselijke
                                                        233.000
bezoldigingsmaximum
-/- Onverschuldigd betaald en nog
niet terugontvangen bedrag
Bezoldiging                                             207.165
Het bedrag van de overschrijding en
de reden waarom de overschrijding           N.V.T.
al dan niet is toegestaan
Toelichting op de vordering wegens
                                            N.V.T.
onverschuldigde betaling
Gegevens 2023
bedragen x € 1                            R. Visser
Functiegegevens                           Directeur
Aanvang en einde functievervulling in
                                      [01/01] – [31/12]
2023
Omvang dienstverband (als
                                               1
deeltijdfactor in fte)
Dienstbetrekking?                             Ja
Bezoldiging
Beloning plus belastbare
                                                        171.420
onkostenvergoedingen
Beloningen betaalbaar op termijn                         20.718
Subtotaal                                              192.138
Individueel toepasselijke
                                                        223.000
bezoldigingsmaximum
Bezoldiging                                             192.138
Topfunctionarissen met een totale bezoldiging van € 2.100 of minder
                                                                                                        65
</pre>

====================================================================== Einde pagina 66 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 67 ======================================================================

<pre>De leden van het algemeen bestuur en dagelijks bestuur ontvangen geen bezoldiging.
Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT
Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met dienstbetrekking die in
2024 een bezoldiging boven het individuele WNT-maximum hebben ontvangen.
                                                                                                                66
</pre>

====================================================================== Einde pagina 67 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 68 ======================================================================

<pre>5. Begrotingsrechtmatigheid
Het Controleprotocol voor de accountantscontrole op de jaarrekening 2024 geeft het afwegingskader voor het
algemeen bestuur met betrekking tot de begrotingsrechtmatigheid.
Exploitatie
Het overzicht van baten en lasten 2024 sluit met een positief saldo van € 604.106. Ten opzichte van de tweede
bestuursrapportage (€ 155.370) is er sprake van een voordeel van € 448.736. Per saldo is sprake van € 795.526
aan lagere lasten ten opzichte van de bijgestelde begroting 2024 in de tweede bestuursrapportage. De lagere
lasten betreffen hoofdzakelijk de additionele productkosten (€ 175.843); de externe kosten die direct in rekening
worden gebracht bij de opdrachtgevers. Hier staan direct gerelateerde lagere baten tegenover. Daarnaast is
sprake van lager dan geraamde personeelskosten (€ 410.869 ). De kosten voor het vaste personeel waren €
184.743 lager, de inhuurkosten waren € 226.126 lager. De lagere personeelskosten hangen voor een deel samen
met de iets lager dan geraamde omzet.
Het overzicht van baten en lasten 2024 sluit met een positief resultaat van € 604.106. Ten opzichte van de
tweede bestuursrapportage € 155.370 is er een positief verschil van € 448.736. Dit resultaat is te danken aan een
lagere lasten van € 795.526 ten opzichte van de bijgestelde begroting 2024 in de tweede bestuursrapportage. De
lagere lasten zijn voornamelijk te wijten aan lagere additionele productkosten € 175.843, welke direct doorbelast
worden aan de opdrachtgevers. Dit wordt gecompenseerd door lagere opbrengsten. Daarnaast zijn de
personeelskosten € 410.869 lager dan begroot. De kosten voor vast personeel waren € 184.743 lager, terwijl de
inhuurkosten € 226.126 lager uitvielen. De lagere personeelskosten kunnen deels worden toegeschreven aan
een lager dan geraamde omzet. Tevens valt de post onvoorzien € 175.027 lager uit dan begroot.
De overige bedrijfskosten hebben een overschrijding van € 53.037.
Conclusie: De overschrijdingen van de overige bedrijfskosten worden aangemerkt als onrechtmatigheden, maar
zijn acceptabel op basis van door het algemeen bestuur vastgestelde afspraken. De onderschrijdingen
veroorzaken geen begrotingsonrechtmatigheid zoals die opgenomen is in de financiële verordening artikel 20 lid
5.
Reserves
De onttrekkingen aan de reserves zijn binnen het afgesproken kader gebleven van de primaire begroting 2024,
de eerste, tweede en derde Begrotingswijziging 2024. In 2024 is in totaal een bedrag van € 270.669 aan de
bestemmingsreserves onttrokken en een negatieve toevoeging van het resultaat 2023, wat resulteert in een
onttrekking aan de algemene reserve. In de primaire begroting was er geen onttrekkingen aan een
bestemmingsreserve geraamd. Bij Burap 2 heeft het AB ingestemd met een begrotingswijzigingen tot extra
onttrekking. De extra onttrekking uit de reserves is bedoeld voor improductiviteit ten gevolge van het inwerken
van nieuwe medewerkers en het bevorderen van uitstroom of doorstroom naar andere functies. Beiden zijn nodig
om de formatie kwalitatief en kwantitatief op orde te brengen. Hiervoor is toegelicht dat de productiviteit achter
blijft bij de norm vanwege een bovengemiddeld hoge instroom van nieuwe medewerkers, deels zij-instromers, die
een intensief opleidingstraject volgen. Ook wordt meer ingehuurd en tegen hogere tarieven, dan waar in de
begroting rekening mee is gehouden. Om beide (financiële) effecten te dempen wordt de reserve frictiekosten
ingezet.
                                                                                                                   67
</pre>

====================================================================== Einde pagina 68 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 69 ======================================================================

<pre>Investeringsuitgaven:
De investeringen zijn gepleegd op basis van bestuurlijke goedkeuring bij eerdere begrotingswijzigingen. De
investeringen zijn hieronder weergegeven.
                                               Beginstand         Krediet       Investeringen      Eindstand
      Omschrijving
                                              krediet 2024 toevoegingen*              2024        krediet 2024
   a  Huisvesting                                     14.318             1.000             -            15.318
   b  ICT en audiovisuele investeringen               40.715          145.000          114.416          71.299
   c  Meubilair                                        8.823           24.000           19.588          13.235
   d  Software                                        12.135           96.000           55.313          52.823
   e  Bedrijfsmiddelen                                15.635           15.000           12.113          18.522
   f  Vaartuigen                                   1.253.239               -         1.196.861          56.379
 TOTAAL                                           1.344.865           281.000        1.398.290         227.576
 Bedragen × €
 *krediettoevoegingen conform vastgestelde BURAP I en BURAP II 2024
De totale realisatie op de investeringskredieten (€ 1.398.290) blijft binnen het totaal door het AB vastgestelde
investeringskrediet, bestaande uit het krediet bij aanvang van het boekjaar 2024 en de doteringen in 2024
€ 281.000). Derhalve is er in 2024 geen sprake van een onrechtmatigheden met betrekking tot de
investeringskredieten.
                                                                                                                 68
</pre>

====================================================================== Einde pagina 69 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 70 ======================================================================

<pre>Bijlage 1: Verbonden partijen
a) de naam en de         Gemeenschappelijke regeling Omgevingsdienst Zuid-Holland Zuid, gevestigd
vestigingsplaats;        te Dordrecht.
b) het openbaar          De regeling is getroffen ter ondersteuning van de bestuursorganen van de
belang dat op deze       gemeenten in Zuid-Holland Zuid en de provincie Zuid-Holland bij de
wijze behartigd wordt;   uitvoering van hun taken op het gebied van het omgevingsrecht en andere
                         opgedragen taken.
c) het belang dat de     De omzet betreft de realisatie 2024.
provincie                                                              € 1.825.579,12
                          Alblasserdam
onderscheidenlijk de
                          Dordrecht                                   € 11.502.313,33
gemeente in de
                          Gorinchem                                    € 1.034.085,96
verbonden partij heeft
                          Hardinxveld-Giessendam                         € 688.594,33
in 2024;
                          Hendrik-Ido-Ambacht                            € 716.469,17
                          Hoeksche Waard                               € 2.309.271,90
                          Molenlanden                                  € 2.254.071,16
                          Papendrecht                                    € 970.204,75
                          Sliedrecht                                     € 903.487,19
                          Zwijndrecht                                  € 1.287.581,60
                          Provincie                                    € 9.774.760,09
                          TOTAAL                                      € 33.266.418,60
d) de omvang van het     Eigen vermogen verbonden partij aan het begin en einde van het begrotingsjaar:
eigen vermogen en het    31-12-2023       € 654.962
vreemd vermogen van      31-12-2024       € 988.399
de verbonden partij
aan het begin en aan     Vreemd vermogen verbonden partij aan het begin en einde van het begrotingsjaar:
het einde van het        31/12/2023      € 7.896.055
begrotingsjaar;          31/12/2024      € 13.240.152
e) de omvang van het     Het resultaat voor het jaar 2024 bedraagt € 604.106.
financiële resultaat van
OZHZ in het
begrotingsjaar.
                                                                                                         69
</pre>

====================================================================== Einde pagina 70 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 71 ======================================================================

<pre>Bijlage 2: Overzicht van taakvelden
                                    70
</pre>

====================================================================== Einde pagina 71 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 72 ======================================================================

<pre>                                 Bijlage 3: Verantwoordingsinformatie over
                                 specifieke uitkeringen
                                                                                      SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2024 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 7-01-2025
Verstrekker    Uitkeringscode
                                             Juridische
                                                          Ontvanger
                                Specifieke
                                uitkering    grondslag                                                 Indicator                        Indicator                              Indicator                             Indicator                           Indicator               Indicator
IenW          E83B              Tijdelijke regeling specifieke uitkering bodem 2022       Hieronder per regel één            Projectnaam / nummer                  Besteding (jaar T) per project       Cumulatieve besteding (t/m jaar      Project afgerond (Ja/Nee)
                                                                                          provincie(code) of                                                                                            T) per project
                                                                                          gemeente(code) uit (jaar T)
                                                                                          selecteren en in de kolommen
                                                                                          ernaast de
                                                                                          verantwoordingsinformatie voor
                                                                                          die provincie of gemeente invullen
                                SiSa tussen medeoverheden
                                                                                                        Aard controle n.v.t.                Aard controle n.v.t.                     Aard controle R                  Aard controle n.v.t.                Aard controle n.v.t.
                                                                                                        Indicator: E83B/01                   Indicator: E83B/02                   Indicator: E83B/03                  Indicator: E83B/04                  Indicator: E83B/05
                                                                                        1 030008 Provincie Zuid-Holland      Gasfabriek `s Gravendeel              €0                                   € 23.637
                                                                                                                             (Binnenmaas)                                                                                                    Nee
                                                                                        2 030008 Provincie Zuid-Holland      Kade 22 Piershil                      €0                                   € 26.276                             Nee
                                                                                        3 030008 Provincie Zuid-Holland      Van der Seijde Strijen                €0                                   € 30.291                             Nee
                                                                                        4 030008 Provincie Zuid-Holland      Margrietweg Nieuwpoort                €0                                   € 6.742                              Ja
                                                                                        5 030008 Provincie Zuid-Holland      Weiland a/d Langeweg Nieuw-           €0                                   € 2.850
                                                                                                                             Beijerland                                                                                                      Ja
                                                                                        6 030008 Provincie Zuid-Holland      Graafland 63 Groot-Ammers             €0                                   € 9.295                              Ja
                                                                                        7 030008 Provincie Zuid-Holland      Veerdam Papendrecht                   €0                                   € 11.065                             Nee
                                                                                        8 030008 Provincie Zuid-Holland      Vml. Gasfabriek Sliedrecht            €0                                   € 13.852                             Nee
                                                                                        9 030008 Provincie Zuid-Holland      Uitvoer bodemsaneringen diffuus       €0                                   € 138.608
                                                                                                                             lood in regio Zuid-Holland Zuid.
                                                                                                                             Betreft hier de aanpak
                                                                                                                             speelplaatsen in kader van
                                                                                                                             diffuus lood én de afronding pilot
                                                                                                                             Kinderdijk                                                                                                      Nee
                                                                                       10 030008 Provincie Zuid-Holland      Onderzoeksvoorstel naar               €0                                   € 2.854
                                                                                                                             heterogeniteit van voorkomen van
                                                                                                                             PFAS en gedrag van PFAS in
                                                                                                                             boven- en ondergrond                                                                                            Nee
                                                                                       11 030008 Provincie Zuid-Holland      PFAS bronnenonderzoek                 €0                                   € 4.252                              Nee
                                                                                          Kopie projectnaam / nummer         Uitvoering is volgens aanvraag        Optionele toelichting. Verplicht als
                                                                                                                             uitgevoerd (Ja/Nee), zo nee geef      bij 08 nee is ingevuld
                                                                                                                             in indicator 09 de reden aan
                                                                                                         Aard controle n.v.t.               Aard controle n.v.t.                 Aard controle n.v.t.
                                                                                                          Indicator: E83B/06                Indicator: E83B/07                   Indicator: E83B/08
                                                                                        1 Gasfabriek `s Gravendeel
                                                                                          (Binnenmaas)                          Ja
                                                                                        2 Kade 22 Piershil                      Ja
                                                                                        3 Van der Seijde Strijen                Ja
                                                                                        4 Margrietweg Nieuwpoort                Ja
                                                                                        5 Weiland a/d Langeweg Nieuw-
                                                                                          Beijerland                            Ja
                                                                                        6 Graafland 63 Groot-Ammers             Ja
                                                                                        7 Veerdam Papendrecht                   Ja
                                                                                        8 Vml. Gasfabriek Sliedrecht            Ja
                                                                                        9 Uitvoer bodemsaneringen diffuus
                                                                                          lood in regio Zuid-Holland Zuid.
                                                                                          Betreft hier de aanpak
                                                                                          speelplaatsen in kader van
                                                                                          diffuus lood én de afronding pilot
                                                                                          Kinderdijk                            Ja
                                                                                       10 Onderzoeksvoorstel naar
                                                                                          heterogeniteit van voorkomen van
                                                                                          PFAS en gedrag van PFAS in
                                                                                          boven- en ondergrond                  Ja
                                                                                       11 PFAS bronnenonderzoek                 Ja
                                                                                          Eindverantwoording (Ja/Nee)
                                                                                                         Aard controle n.v.t.
                                                                                                         Indicator: E83B/09
                                                                                          Nee
                                                                                                                                                                                                                                                                                             71
</pre>

====================================================================== Einde pagina 72 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 73 ======================================================================

<pre>IenW  E93 Regeling specifieke uitkering Interbestuurlijk programma Totale besteding (jaar T)             Cumulatieve besteding (t/m jaar T) Eindverantwoording (Ja/Nee)
          VTH
                                                                                         Aard controle R                Aard controle n.v.t.                 Aard controle n.v.t.
                                                                                       Indicator: E93/01                   Indicator: E93/02                   Indicator: E93/03
                                                                    € 142.329                            € 599.710                           Ja
                                                                    Naam activiteit                      Besteding (jaar T)                  Cumulatieve besteding (t/m jaar T)
                                                                                    Aard controle n.v.t.                Aard controle n.v.t.                 Aard controle n.v.t.
                                                                                       Indicator: E93/04                   Indicator: E93/05                   Indicator: E93/06
                                                                  1 Subsidieaanvraag                     €0                                  € 951
                                                                  2 Aanleveren van data voor het IBP     € 6.958                             € 35.178
                                                                    op verzoek van ODNL
                                                                  3 Activiteiten gericht op de           €0                                  € 306
                                                                    implementatie van de Landelijke
                                                                    Handhavingsstrategie
                                                                    Omgevingswet
                                                                  4 Activiteiten in afstemming met       € 37.889                            € 92.465
                                                                    ODNL die verband houden met
                                                                    de door ODNL op te zetten en uit
                                                                    te voeren landelijke
                                                                    arbeidsmarktcampagne.
                                                                  5 Deelname aan werk- en                € 83.810                            € 256.197
                                                                    projectgroepen van het IBP.
                                                                  6 Opstellen en uitvoeren van           € 13.672                            € 145.605
                                                                    implementatiepro-gramma voor
                                                                    het werkgebied van de
                                                                    omgevings-dienst van de
                                                                    risicoanalyse en het uitvoerings-
                                                                    en handhavingsplan.
                                                                  7 Participeren in het onderzoek        €0                                  € 8.706
                                                                    onder het IBP gericht op het
                                                                    ontwikkelen van één
                                                                    risicoanalyse en uitvoerings- en
                                                                    handhavingsplan per omgevings-
                                                                    dienst.
                                                                  8 Scholing en opleiding voor           €0                                  € 43.757
                                                                    verbetering van de kwaliteit van
                                                                    de uitvoering van de VTH-taken
                                                                  9 Voorbereiden en uitvoeren van        €0                                  € 16.545
                                                                    de (pilots van de) visitaties bij
                                                                    omgevingsdiensten en
                                                                    meewerken aan evaluatie van de
                                                                    pilots.
IenW E97B Tijdelijke regeling specifieke uitkering bodem 2023       Hieronder per regel één              Projectnaam / nummer                Besteding (jaar T) per project       Cumulatieve besteding (t/m jaar     Project afgerond (Ja/Nee)
                                                                    provincie(code) en/of                                                                                         T) per project
                                                                    gemeente(code) uit (jaar T)
                                                                    selecteren en in de kolommen
                                                                    ernaast de
                                                                    verantwoordingsinformatie voor
                                                                    die provincie of gemeente invullen
          SiSa tussen medeoverheden
                                                                                    Aard controle n.v.t.                Aard controle n.v.t.                     Aard controle R                 Aard controle n.v.t.               Aard controle n.v.t.
                                                                                     Indicator: E97B/01                  Indicator: E97B/02                  Indicator: E97B/03                  Indicator: E97B/04                  Indicator: E97B/05
                                                                  1 030008 Provincie Zuid-Holland        Gasfabriek `s Gravendeel            €0                                   € 31.727
                                                                                                         (Binnenmaas)                                                                                                 Ja
                                                                  2 030008 Provincie Zuid-Holland        Kade 22 Piershil                    €0                                   € 48.043                            Ja
                                                                  3 030008 Provincie Zuid-Holland        Van der Seijde Strijen              €0                                   € 105.521                           Nee
                                                                  4 030008 Provincie Zuid-Holland        Veerdam Papendrecht                 €0                                   € 29.475                            Ja
                                                                  5 030008 Provincie Zuid-Holland        Vml. Gasfabriek Sliedrecht          €0                                   € 61.127                            Ja
                                                                  6 030008 Provincie Zuid-Holland        Uitvoer bodemsaneringen diffuus     €0                                   € 172.071
                                                                                                         lood in regio Zuid-Holland Zuid.                                                                             Ja
                                                                  7 030008 Provincie Zuid-Holland        Onderzoeksvoorstel naar             €0                                   € 22.606
                                                                                                         heterogeniteit van voorkomen van
                                                                                                         PFAS en gedrag van PFAS in
                                                                                                         boven- en ondergrond                                                                                         Ja
                                                                    Kopie projectnaam / nummer           Uitvoering is volgens aanvraag      Optionele toelichting. Verplicht als
                                                                                                         uitgevoerd (Ja/Nee), zo nee geef    bij 07 nee is ingevuld
                                                                                                         in indicator 08 de reden aan
                                                                                    Aard controle n.v.t.                Aard controle n.v.t.                 Aard controle n.v.t.
                                                                                     Indicator: E97B/06                  Indicator: E97B/07                  Indicator: E97B/08
                                                                  1 Gasfabriek `s Gravendeel
                                                                    (Binnenmaas)                         Ja
                                                                  2 Kade 22 Piershil                     Ja
                                                                  3 Van der Seijde Strijen               Ja
                                                                  4 Veerdam Papendrecht                  Ja
                                                                  5 Vml. Gasfabriek Sliedrecht           Ja
                                                                  6 Uitvoer bodemsaneringen diffuus
                                                                    lood in regio Zuid-Holland Zuid.     Ja
                                                                  7 Onderzoeksvoorstel naar
                                                                    heterogeniteit van voorkomen van
                                                                    PFAS en gedrag van PFAS in
                                                                    boven- en ondergrond                 Ja
                                                                    Eindverantwoording (Ja/Nee)
                                                                                    Aard controle n.v.t.
                                                                                     Indicator: E97B/09
                                                                    Nee
                                                                                                                                                                                                                                                         72
</pre>

====================================================================== Einde pagina 73 =================================================================

<br><br>====================================================================== Pagina 74 ======================================================================

<pre>IenW E113B Tijdelijke regeling uitkering bodemopgaven 2024-2030     Hieronder per regel één             Besteding (jaar T) binnen           Cumulatieve besteding (t/m jaar       Eindverantwoording (Ja/Nee)
                                                                    provincie(code) of                  werkvoorraad                        T) binnen werkvoorraad
                                                                    gemeente(code) uit (jaar T)
                                                                    selecteren en in de kolommen
                                                                    ernaast de
                                                                    verantwoordingsinformatie voor
                                                                    die provincie of gemeente invullen
           SiSa tussen medeoverheden
                                                                                   Aard controle n.v.t.                    Aard controle R                   Aard controle n.v.t.                  Aard controle n.v.t.
                                                                                  Indicator: E113B/01                 Indicator: E113B/02                   Indicator: E113B/03                   Indicator: E113B/04
                                                                  1 030008 Provincie Zuid-Holland       € 125.560                           € 125.560
                                                                  2
                                                                  3
                                                                  4
                                                                  5
 KGG  K21  Eenmalige specifieke uitkeringen ten behoeve van extra   Besteding (jaar T)                  Cumulatieve besteding (t/m jaar T) Wordt voldaan aan het bepaalde         Wordt voldaan aan het bepaalde        Eindverantwoording (ja/nee)
           ondersteuning voor toezicht op en handhaving van de                                                                              in artikel 6, tweede lid van de       in artikel 6, zesde lid, van de
           energiebesparingsplicht                                                                                                          Regeling (ja/nee)                     Regeling (ja/nee)
                                                                                       Aard controle R                 Aard controle n.v.t.                      Aard controle R                     Aard controle D2                    Aard controle R
                                                                                     Indicator: K21/01                   Indicator: K21/02                     Indicator: K21/03                     Indicator: K21/04                 Indicator: K21/05
                                                                    € 300.737                           € 548.577                           Ja                                    Ja                                    Nee
                                                                                                                                                                                                                                                         73
</pre>

====================================================================== Einde pagina 74 =================================================================

<br><br>